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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
对于
季度结束期间结束
2023年6月30日
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_的过渡期
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MiMedx集团公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
佛罗里达州 | | 26-2792552 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | |
1775 West Oak Commons Ct NE 玛丽埃塔, 镓 | | 30062 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(770) 651-9100
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | MDXG | “纳斯达克”股票市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 x 不是¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 x 不是¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器¨ | 加速文件管理器x | 非加速文件服务器¨ | 规模较小的报告公司☐ | 新兴成长型公司☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨ |
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是,☐不是。x
有几个116,109,125注册人的普通股,每股面值0.001美元,截至2023年7月27日已发行。
目录表
| | | | | | | | |
第一部分:报告财务信息。 | |
项目1 | 财务报表(未经审计) | |
| 简明综合资产负债表 | 6 |
| 简明综合业务报表 | 7 |
| 股东(亏损)权益简明合并报表 | 8 |
| 现金流量表简明合并报表 | 10 |
| 简明合并财务报表附注 | 11 |
项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 27 |
第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
项目4 | 控制和程序 | 38 |
第二部分:其他信息 |
项目1 | 法律诉讼 | 39 |
第1A项 | 风险因素 | 39 |
项目2 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 39 |
第3项 | 高级证券违约 | 39 |
项目4 | 煤矿安全信息披露 | 39 |
第5项 | 其他信息 | 39 |
项目6 | 陈列品 | 40 |
签名 | | 40 |
关于前瞻性陈述的解释性说明和重要警示声明
如本文所用,术语“MiMedx、“The”公司,” “我们,” “我们的“和”我们“指佛罗里达州的MiMedx Group,Inc.及其合并后的子公司作为一个合并的实体,除非这些术语显然仅指MiMedx Group,Inc.。
本季度报告中关于Form 10-Q(此“季度报告)属于《1933年证券法》第27A条所指的“前瞻性陈述”(《证券法》),以及经修订的1934年《证券交易法》第21E条。所有与未来可能发生的事件或结果有关的陈述都是前瞻性陈述,包括但不限于以下陈述:
•我们的战略重点和当前的业务优先事项,以及我们实施这些优先事项的能力,包括由于我们不再能够销售我们的微粉化产品和某些其他产品;
•我们对未来收入增长、利润率和现金流的预期;
•我们对我们为持续运营和未来运营成本提供资金的能力以及我们的流动性和现有资本资源是否足以实施我们目前的业务优先事项的预期;
•我们产品的优势和新产品的开发;
•我们对我们产品的潜在市场规模以及这些市场的任何增长的预期;
•我们对我们产品的监管途径的期望;
•我们对持续的监管义务和监督及其变化的性质对我们的产品、研究和临床计划以及业务(包括与患者隐私相关的业务)的预期;
•我们对与遵守法规要求相关的成本的期望,包括保持当前良好组织实践合规性所产生的成本;
•新产品可能获得监管批准和商业推出的可能性、时间和范围;
•我们对政府和其他第三方对我们现有和新产品的承保和报销的期望;
•我们相信我们的技术拥有足够的知识产权;
•我们对获得足够的人体组织以制造和加工我们的产品的能力的期望;
•我们对未来所得税负担的预期;
•我们对未决诉讼和调查结果的期望;
•我们对审计委员会进行的调查所产生的持续和未来影响的期望(“审计委员会“)我们的董事会(”冲浪板“)于2019年5月缔结,涉及对本公司某些销售和分销做法的指控,以及某些其他事项(”调查“或”审计委员会调查)、我们先前在截至2016年12月31日的年度报告中提交的综合财务报表的重述,以及截至2015年12月31日和2014年12月31日的年度的精选未经审计的简明综合财务数据(重述),这些数据反映了我们先前提交的截至2015年12月31日和2014年12月31日的年度的综合财务报表的调整(统称为重述“),以及相关诉讼;
•新冠肺炎大流行带来的持续和未来影响(“新冠肺炎“)以及未来可能对我们的业务、员工、供应商和与我们有业务往来的其他第三方造成的其他卫生紧急情况,以及我们旨在减轻这些影响的应对措施;
•人口和市场趋势;以及
•我们有效竞争的能力。
前瞻性陈述一般可以通过诸如“预期”、“将会”、“改变”、“打算”、“寻求”、“目标”、“未来”、“计划”、“继续”、“潜在”、“可能”、“可能”、“估计”、“可能”、“预期”、“将会”和类似的表述来识别。
这些陈述基于许多假设,涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,这些风险、不确定因素和其他因素可能会对公司的运营产生重大影响,并可能导致公司的实际行动、结果、财务状况、业绩或成就与任何此类前瞻性陈述明示或暗示的未来行动、结果、财务状况、业绩或成就大不相同。可能造成这种差异的因素包括但不限于以下标题下讨论的因素:风险因素在截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中(我们的2022表格10-K),提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会“)2023年2月28日,以及第二部分第1A项(如有风险因素)中讨论的情况。
除非法律要求,否则公司不打算也没有义务更新或公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订,无论是由于收到新的信息、后续事件的发生、情况的变化还是其他原因。本季度报告中包含的每一项前瞻性陈述都具体地受到上述因素的限制。建议读者在得出任何结论或做出任何投资决定之前,结合上述重要免责声明仔细阅读本季度报告,不要过度依赖前瞻性陈述,这些陈述仅说明截至本季度报告提交给美国证券交易委员会之日的情况。
估计和预测
本季度报告包括某些估计、预测和其他统计数据。这些估计和预测反映了管理层根据目前可获得的信息和我们认为截至本季度报告日期的某些合理假设所作的最佳估计。这些估计本身就是不确定的,受到风险和不确定性的影响,其中许多风险和不确定性不在我们的控制范围之内,我们的独立审计师没有对这些估计进行审查,并可能因管理层的进一步审查而进行修订。此外,这些估计和预测并不是对我们财务结果的全面陈述,由于从现在到结果最终确定期间可能出现的事态发展,我们的实际结果可能与这些估计和预测大不相同。不能保证这些估计会实现,我们的结果可能与估计大不相同,包括由于我们业务和运营中的意外问题。因此,您不应过度依赖这些信息。对我们未来业绩和我们经营的市场的未来业绩的预测、假设和估计必然受到高度不确定性和风险的影响。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
MiMedx集团公司及附属公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(单位:千,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 68,652 | | | $ | 65,950 | |
应收账款净额 | 48,963 | | | 43,084 | |
库存 | 16,815 | | | 13,183 | |
预付费用 | 3,683 | | | 8,646 | |
| | | |
其他流动资产 | 3,110 | | | 3,335 | |
流动资产总额 | 141,223 | | | 134,198 | |
| | | |
财产和设备,净额 | 7,261 | | | 7,856 | |
使用权资产 | 2,742 | | | 3,400 | |
商誉 | 19,441 | | | 19,976 | |
无形资产,净额 | 5,565 | | | 5,852 | |
| | | |
其他资产 | 146 | | | 148 | |
总资产 | $ | 176,378 | | | $ | 171,430 | |
负债、可转换优先股和股东亏损 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 8,150 | | | $ | 8,847 | |
应计补偿 | 21,602 | | | 21,852 | |
应计费用 | 12,645 | | | 11,024 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他流动负债 | 2,063 | | | 1,834 | |
流动负债总额 | 44,460 | | | 43,557 | |
长期债务,净额 | 48,838 | | | 48,594 | |
其他负债 | 3,252 | | | 4,773 | |
总负债 | $ | 96,550 | | | $ | 96,924 | |
承付款和或有事项(附注13) | | | |
B系列可转换优先股;美元0.001票面价值;100,000在2023年6月30日和2022年12月31日授权、发行和发行的股份 | $ | 92,494 | | | $ | 92,494 | |
股东亏损额 | | | |
A系列优先股;美元0.001票面价值;5,000,000授权股份,0在2023年6月30日和2022年12月31日发行并未偿还 | $ | — | | | $ | — | |
普通股;美元0.001票面价值;250,000,000授权股份,116,109,125于2023年6月30日发行及未偿还187,500,000授权股份,113,705,447已发行并于2022年12月31日未偿还 | 116 | | | 114 | |
额外实收资本 | 182,907 | | | 173,804 | |
| | | |
累计赤字 | (195,689) | | | (191,906) | |
股东总亏损额 | (12,666) | | | (17,988) | |
总负债、可转换优先股和股东赤字 | $ | 176,378 | | | $ | 171,430 | |
见未经审计的简明综合财务报表附注
MiMedx集团公司及附属公司
简明合并业务报表
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 81,257 | | | $ | 66,883 | | | $ | 152,933 | | | $ | 125,777 | |
销售成本 | 13,583 | | | 11,823 | | | 26,002 | | | 21,759 | |
毛利 | 67,674 | | | 55,060 | | | 126,931 | | | 104,018 | |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
销售、一般和行政 | 51,925 | | | 55,793 | | | 104,202 | | | 105,363 |
研发 | 8,497 | | | 5,512 | | | 14,993 | | | 11,476 | |
重组(附注16) | 3,256 | | | — | | | 3,256 | | | — | |
调查、重述及有关事宜 | 1,017 | | | 3,218 | | | 4,690 | | | 5,770 | |
| | | | | | | |
无形资产摊销 | 191 | | | 173 | | | 380 | | | 345 | |
营业收入(亏损) | 2,788 | | | (9,636) | | | (590) | | | (18,936) | |
| | | | | | | |
其他费用,净额 | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出,净额 | (1,630) | | | (1,170) | | | (3,184) | | | (2,295) | |
其他费用,净额 | (32) | | | — | | | (32) | | | (1) | |
未计提所得税准备的收入(亏损) | 1,126 | | | (10,806) | | | (3,806) | | | (21,232) | |
所得税拨备福利(费用) | 74 | | | (62) | | | 23 | | | (125) | |
净收益(亏损) | $ | 1,200 | | | $ | (10,868) | | | $ | (3,783) | | | $ | (21,357) | |
| | | | | | | |
普通股股东的净亏损(附注9) | $ | (528) | | | $ | (12,496) | | | $ | (7,194) | | | $ | (24,571) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股每股净亏损-基本 | $ | (0.00) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.22) | |
每股普通股净亏损-稀释后 | $ | (0.00) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.22) | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 115,866,371 | | | 112,867,912 | | | 115,136,646 | | 112,245,334 |
加权平均已发行普通股-稀释后 | 115,866,371 | | | 112,867,912 | | | 115,136,646 | | 112,245,334 |
见未经审计的简明综合财务报表附注
MiMedx集团公司及附属公司
简明合并股东(亏损)权益报表
(单位:千,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行普通股 | | 额外实收 | | 库存股 | | 累计 | | |
| 股票 | | 金额 | | 资本 | | 股票 | | 金额 | | 贸易逆差 | | 总计 |
2023年3月31日的余额 | 115,380,542 | | | $ | 115 | | | $ | 178,829 | | | 334 | | | $ | (1) | | | $ | (196,889) | | | $ | (17,946) | |
| | | | | | | | | | | | | |
以股份为基础的薪酬和费用 | — | | | — | | | 4,060 | | | — | | | — | | | — | | | 4,060 | |
股票期权的行使 | 4,334 | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行限制性股票 | 724,249 | | | 1 | | | (16) | | | (4,485) | | | 15 | | | — | | | — | |
被取消/没收的限制性股票 | — | | | — | | | 14 | | | 4,151 | | | (14) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,200 | | | 1,200 | |
2023年6月30日的余额 | 116,109,125 | | | $ | 116 | | | $ | 182,907 | | | — | | | $ | — | | | $ | (195,689) | | | $ | (12,666) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行普通股 | | 额外实收 | | 库存股 | | 累计 | | |
| 股票 | | 金额 | | 资本 | | 股票 | | 金额 | | 贸易逆差 | | 总计 |
2022年3月31日的余额 | 113,525,178 | | | $ | 114 | | | $ | 165,490 | | | 172,768 | | | $ | (840) | | | $ | (172,198) | | | $ | (7,434) | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 4,428 | | | — | | | — | | | — | | | 4,428 | |
股票期权的行使 | 84,096 | | | — | | | 143 | | | (25,904) | | | 128 | | | — | | | 271 | |
发行限制性股票 | — | | | — | | | (723) | | | (148,696) | | | 723 | | | — | | | — | |
被取消/没收的限制性股票 | — | | | — | | | 14 | | | 2,835 | | | (14) | | | — | | | — | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,868) | | | (10,868) | |
2022年6月30日的余额 | 113,609,274 | | | $ | 114 | | | $ | 169,352 | | | 1,003 | | | $ | (3) | | | $ | (183,066) | | | $ | (13,603) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行普通股 | | 额外实收 | | 库存股 | | 累计 | | |
| 股票 | | 金额 | | 资本 | | 股票 | | 金额 | | 贸易逆差 | | 总计 |
2022年12月31日的余额 | 113,705,447 | | | $ | 114 | | | $ | 173,804 | | | — | | | $ | — | | | $ | (191,906) | | | $ | (17,988) | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 8,405 | | | — | | | — | | | — | | | 8,405 | |
员工购股计划 | 235,419 | | | — | | | 680 | | | — | | | — | | | — | | | 680 | |
发行限制性股票 | 2,163,925 | | | 2 | | | (195) | | | (62,255) | | | 193 | | | — | | | — | |
被取消/没收的限制性股票 | — | | | — | | | 193 | | | 62,255 | | | (193) | | | — | | | — | |
股票期权的行使 | 4,334 | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,783) | | | (3,783) | |
2023年6月30日的余额 | 116,109,125 | | | $ | 116 | | | $ | 182,907 | | | — | | | $ | — | | | $ | (195,689) | | | $ | (12,666) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行普通股 | | 额外实收 | | 库存股 | | 累计 | | |
| 股票 | | 金额 | | 资本 | | 股票 | | 金额 | | 贸易逆差 | | 总计 |
2021年12月31日的余额 | 112,703,926 | | | $ | 113 | | | $ | 165,695 | | | 778,710 | | | $ | (4,017) | | | $ | (161,709) | | | $ | 82 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 8,426 | | | — | | | — | | | — | | | 8,426 | |
股票期权的行使 | 84,096 | | | — | | | (829) | | | (150,238) | | | 1,266 | | | — | | | 437 | |
发行限制性股票 | 821,252 | | | 1 | | | (3,960) | | | (880,749) | | | 3,959 | | | — | | | — | |
被取消/没收的限制性股票 | — | | | — | | | 20 | | | 3,502 | | | (20) | | | — | | | — | |
回购股份代扣税款 | — | | | — | | | — | | | 249,778 | | | (1,191) | | | — | | | (1,191) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,357) | | | (21,357) | |
2022年6月30日的余额 | 113,609,274 | | | $ | 114 | | | $ | 169,352 | | | 1,003 | | | $ | (3) | | | $ | (183,066) | | | $ | (13,603) | |
见未经审计的简明综合财务报表附注
MiMedx集团公司及附属公司
简明合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 |
经营活动的现金流: | | | |
净亏损 | $ | (3,783) | | | $ | (21,357) | |
对净亏损与经营活动提供(用于)现金流量净额的调整: | | | |
基于股份的薪酬 | 8,405 | | | 8,426 | |
临床试验资产减值 | 2,130 | | | — | |
折旧 | 1,401 | | | 1,718 | |
非现金租赁费用 | 658 | | | 610 | |
商誉减值 | 535 | | | — | |
无形资产摊销 | 380 | | | 345 | |
坏账支出 | 289 | | | 2,391 | |
递延融资成本摊销 | 245 | | | 229 | |
资产报废债务的增加 | 43 | | | 46 | |
固定资产处置收益 | — | | | (15) | |
| | | |
因下列方面的变化而增加(减少)现金: | | | |
应收账款 | (6,170) | | | 301 | |
库存 | (3,633) | | | (1,993) | |
预付费用 | 2,832 | | | 2,061 | |
| | | |
其他资产 | 226 | | | (353) | |
应付帐款 | (130) | | | 442 | |
应计补偿 | (345) | | | (6,316) | |
应计费用 | 1,218 | | | 740 | |
其他负债 | (574) | | | (503) | |
经营活动提供(用于)的现金流量净额 | 3,727 | | | (13,228) | |
| | | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买设备 | (932) | | | (498) | |
专利申请费用 | (93) | | | (103) | |
| | | |
出售设备所得收益 | — | | | 24 | |
用于投资活动的现金流量净额 | (1,025) | | | (577) | |
| | | |
融资活动的现金流: | | | |
行使股票期权所得收益 | 20 | | | 437 | |
融资租赁本金支付 | (20) | | | (22) | |
在归属限制性股票时回购的用于预扣税款的股票 | — | | | (1,191) | |
| | | |
| | | |
用于筹资活动的现金流量净额 | — | | | (776) | |
| | | |
现金净变动额 | 2,702 | | | (14,581) | |
| | | |
期初现金及现金等价物 | 65,950 | | | 87,083 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 68,652 | | | $ | 72,502 | |
见未经审计的简明综合财务报表附注
MiMedx集团公司
未经审计简明综合财务报表附注
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月
1.业务性质
MiMedx Group,Inc.(连同其子公司,除文意另有所指外,MiMedx、“或”公司“)是胎盘生物制剂领域的先驱和领导者,专注于解决急慢性不可愈合伤口患者的需求。本公司在美国销售的所有产品均受美国食品和药物管理局(“FDA”)监管(“林业局“)。该公司的业务主要集中在美利坚合众国,但该公司正在寻求国际扩张的机会,特别是在日本销售其胎盘纸巾产品。
截至2023年6月30日止三个月及六个月内,本公司以二明确的内部业务单位:创伤外科和再生医学。2023年6月20日,公司宣布将解散其再生医学业务部门,该部门的主要职能是获得FDA的批准,以销售公司的微粉化脱水羊膜。MDHACM“)可注射产品,用于减轻膝骨性关节炎患者的疼痛和恢复功能(”KOA“)在美国。该公司还宣布暂停其相关的膝骨性关节炎临床试验计划。
2.重大会计政策
请参阅附注2,重大会计政策,载于本公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格年报内的综合财务报表(“2022表格10-K),提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会“),以获取所有重要会计政策的说明。
陈述的基础
这些未经审计的简明综合财务报表是按照美国公认的会计原则编制的(“公认会计原则“)用于临时财务信息,并附有表格10-Q和S-X条例第10条的说明。因此,它们不包括GAAP为完成财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为,为公平呈现所列期间的运营结果,所有必要的调整都已包括在内。截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明整个财政年度可能预期的结果。截至2022年12月31日的资产负债表是从该日期经审计的合并财务报表得出的,但不包括GAAP为完成财务报表所需的所有信息和脚注。
这些未经审计的简明合并财务报表应与2022年Form 10-K中包含的公司历史合并财务报表一起阅读。
重新分类
所得税变动导致现金减少#美元0.1截至2022年6月30日止六个月之现金流量表分别列报于先前刊发财务报表之未经审核简明综合现金流量表内,作为其他资产变动所引致现金增减的一部分计入未经审核简明综合现金流量表。
合并原则
合并财务报表包括MiMedx集团公司及其全资子公司的账目。合并后,所有公司间余额和交易均已冲销。
预算的使用
《公认会计原则》要求管理层作出估计和假设,以影响在报告期内合并财务报表和报告的合并业务报表之日的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。重大估计包括估计财产和设备的使用寿命和潜在减值、商誉和无形资产减值估计、或有负债损失估计、坏账准备估计、管理层对公司持续经营能力的评估、公允价值估计和基于股份支付的可能实现、回报和拨备估计以及递延税项资产估值。
基于股份的薪酬
公司授予员工和公司董事会成员以股份为基础的奖励。冲浪板“)。对雇员和董事会的奖励一般每年颁发一次。对于某些新员工、晋升和其他活动,奖助金的发放超出了年度节奏。
待确认的费用数额由奖励的公允价值决定,使用的是截至赠款日期可获得的投入。不受市场条件制约的非期权股票奖励的公允价值是授予日普通股的价值。对于受市场状况影响的非期权股票奖励,普通股在授予日的公允价值进行调整,以反映市场状况的价值,通常使用路径依赖定价模型,如蒙特卡洛模拟。
股票期权授予的公允价值根据授予条款适当地使用期权定价模型进行估计。使用估值模型需要管理层对选定的模型输入做出某些假设,这通常遵循Black-Scholes期权定价模型的输入。在没有与授予期权条款相若的期权市场的情况下,本公司根据其股价每日价格变动的历史波动性来推断与期权的合约或预期期限(视何者适用而定)相等的期间内的波动性,但须受与相关期限内预期不会重现的某些事件相关的价格活动所作的调整所限。预期期限是根据本公司对受让人行使期权的预期而得出的。该公司使用期限与预期或合同期限相似的美国国债收益率作为其无风险利率假设的基础。该公司从未宣布过其普通股的股息,因此假设股息率为0%.
费用是在必要的服务期内确认的,以实现与裁决相关的归属条件,该条件可以由裁决明确定义、由其条款隐含或从潜在的市场波动中得出。在必须满足多个归属条件的情况下,以最长的服务年限作为费用确认的基础。如果在最初评估的派生服务期之前满足市场条件,与市场条件相关的派生服务期将加快,但如果在最初评估的派生服务期结束之前没有满足市场条件,则不会推迟。
对于仅有服务归属条件的奖励,本公司以直线法确认基于股份的薪酬支出,直至奖励的最后一批奖励的归属日期。对于超过服务条件的奖励,本公司采用分级归属方法确认以股份为基础的补偿支出,将每一批视为单独授予的奖励,并在每一批的归属日期确认支出。在每种情况下,只要相关的服务和绩效条件被认为是可能发生的,公司就会确认基于股份的薪酬支出。概率的确定是在每个报告期内进行的,公司使用被认为与评估业绩状况相关的现有证据。本公司确认在重新评估期内发生概率变化的累积影响。在费用确认中不考虑市场状况的发生概率和最终解决方案。因此,公司可以确认最终没有归属的奖励的费用。
普通股基本和稀释后净收益(亏损)
普通股每股基本净收益(亏损)的计算方法是普通股股东可获得的净收益(亏损)除以适用期间已发行的加权平均普通股。普通股股东可获得的净收益(亏损)是通过调整公司B系列可转换优先股定期累积股息的净收益(亏损)计算出来的(“B系列优先股“)。这一数额除以期内已发行的加权平均普通股。
加权平均已发行普通股按公司已发行股份计算,并根据其已发行部分进行调整。未归属的非期权股票奖励不计入加权平均已发行普通股的计算,直到它们归属为止。未行使的股票期权不计入加权平均已发行普通股的计算范围,直到行使为止。根据本公司员工购股计划(“ESPP“)计入可发行股份的最低数目,自所有或有事项解决之时开始计算。
稀释每股普通股净收益(亏损)调整可转换证券、期权、股权激励奖励和其他基于股票的支付奖励的每股普通股基本净收益(亏损),这些奖励仅在满足服务条件的情况下才能归属和归属。受业绩或市场条件制约的股权激励奖励和期权只有在适用期间结束时业绩或市场条件得到满足的情况下才包括在内
演出期。在任何情况下,这些调整都反映在普通股稀释后净收益(亏损)的计算中,因为它们减少了普通股的基本净收入(亏损)。
该公司使用IF-转换方法来计算B系列优先股和其他可转换证券的摊薄效应,只要它们是未偿还的。IF-转换法假设可转换证券在发行日期较晚和期初转换。如果可转换证券的假设转换,以及由此产生的任何累积优先股息的避免,将减少每股普通股的基本净收入(亏损),这些影响将计入计算稀释后的每股普通股净收入(亏损),并根据证券流通期的部分进行调整。
公司使用库存股方法计算期权、非期权股票奖励和某些其他以股票为基础的付款的摊薄效应。库藏股法假设行使所得款项用于按期间加权平均市价回购普通股,从而增加行使行使所发行股份的净效果的分母减去回购的假设股份。
根据特别提款权计划可发行的股份计入每股普通股摊薄净亏损的计算,只要该等股份将根据期间结束时的股价发行,只要该等股份尚未计入加权平均已发行普通股的计算。
最近采用的会计公告
2020年3月,财务会计准则委员会发布了《会计准则更新》(ASU”) 2020-04, “参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU 2020-04为某些合同修改和对冲安排提供了临时的会计指导,以减轻由于市场从某些参考利率过渡而造成的财务报告负担,包括伦敦银行间同业拆借利率(伦敦银行同业拆借利率“)。这些更新立即生效,并可能适用于在2024年12月31日或之前进行的合同修改和达成或评估的对冲关系。
2023年6月,本公司签订了第2号修正案(《第二修正案)签署的贷款协议日期为2020年6月30日,由Hayfin Services,LLP(海芬)、Hayfin Capital Management LLP的关联公司和某些其他方(经修订,Hayfin贷款协议),据此决定利率的参考利率由LIBOR改为有担保的隔夜融资利率(软性“)。由于第二修正案中唯一影响公司合同现金流的条款与参考利率的变化有关,因此公司对此次交易采用了第848主题规定的可选指导。ASU 2020-04的采纳及其对第二修正案的适用并未对本公司截至2023年6月30日或截至2023年6月30日的三个月或六个月的未经审计简明综合财务报表产生重大影响。
最近发布的尚未采用的会计公告
所有华硕于截至2023年6月30日止三个月及六个月及截至本报告日期尚未生效,经评估及确定为不适用或预期对本公司的财务状况及经营业绩的影响微乎其微。
3. 应收账款净额
应收账款净额由以下部分组成(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应收账款,毛额 | $ | 51,159 | | | $ | 46,867 | |
减去:坏账准备 | (2,196) | | | (3,783) | |
应收账款净额 | $ | 48,963 | | | $ | 43,084 | |
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月,与公司坏账准备相关的活动如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
4月1日的余额 | $ | 3,601 | | | $ | 1,386 | |
坏账支出 | 349 | | | 2,168 | |
核销 | (1,754) | | | (83) | |
6月30日的余额 | $ | 2,196 | | | $ | 3,471 | |
截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的六个月,与公司坏账准备相关的活动如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
1月1日的余额 | $ | 3,783 | | | $ | 1,187 | |
坏账支出 | 289 | | | 2,391 | |
核销 | (1,876) | | | (107) | |
6月30日的余额 | $ | 2,196 | | | $ | 3,471 | |
4. 库存
库存包括以下内容(以千计): | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
原料 | $ | 875 | | | $ | 810 | |
Oracle Work in Process | 7,885 | | | 6,855 | |
成品 | 8,055 | | | 5,518 | |
| | | |
| | | |
库存 | $ | 16,815 | | | $ | 13,183 | |
5. 财产和设备,净额
财产和设备净额由以下部分组成(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
实验室和洁净室设备 | $ | 17,211 | | | $ | 16,422 | |
家具和设备 | 15,223 | | | 15,016 | |
租赁权改进 | 9,328 | | | 9,190 | |
在建工程 | 1,649 | | | 1,983 | |
资产报废成本 | 944 | | | 983 | |
融资租赁使用权资产 | 189 | | | 189 | |
财产和设备,毛额 | 44,544 | | | 43,783 | |
减去:累计折旧和摊销 | (37,283) | | | (35,927) | |
财产和设备,净额 | $ | 7,261 | | | $ | 7,856 | |
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的折旧费用汇总如下表(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
折旧费用 | $ | 687 | | | $ | 858 | | | $ | 1,401 | | | $ | 1,718 | |
折旧费用在未经审计的简明综合经营报表的销售成本、研究和开发费用以及销售、一般和行政费用中分摊。
6. 商誉和无形资产净额
商誉
下表汇总了截至2023年6月30日的三个月的商誉活动(金额以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 创伤与外科 | 再生医学 | | 商誉 |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 19,441 | | | $ | 535 | | | $ | 19,976 | |
商誉减值 | — | | | (535) | | | (535) | |
截至2023年6月30日的余额 | $ | 19,441 | | | $ | — | | | $ | 19,441 | |
下表提供了截至2023年6月30日的六个月商誉活动摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 创伤与外科 | 再生医学 | | 商誉 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 19,441 | | | $ | 535 | | | $ | 19,976 | |
商誉减值 | — | | | (535) | | | (535) | |
截至2023年6月30日的余额 | $ | 19,441 | | | $ | — | | | $ | 19,441 | |
曾经有过不是在截至2022年6月30日的三个月或六个月内的善意活动。
再生医学业务部门减值准备
2023年6月20日,该公司宣布解散其再生医学业务部门,并暂停其膝骨性关节炎临床试验计划。作为这一事件的结果,该公司评估了与再生医学报告单位相关的商誉是否存在潜在减值。本公司采用收益法估计报告单位的公允价值;具体地说,采用贴现现金流量法。作为这项评估的结果,管理层得出结论,报告单位的账面价值超过其账面价值的数额超过了其商誉余额。因此,该公司确认了减值损失,全额计入再生医学报告单位的商誉。减值亏损计入截至2023年6月30日止三个月及六个月的未经审计简明经营报表,作为重组费用的组成部分。
无形资产,净额
无形资产净额摘要如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 总账面金额 | 累计摊销 | 账面净额 | | 总账面金额 | 累计摊销 | 账面净额 |
摊销无形资产 | | | | | | | |
专利和专有技术 | $ | 9,968 | | $ | (7,461) | | $ | 2,507 | | | $ | 9,923 | | $ | (7,106) | | $ | 2,817 | |
许可证 | 1,000 | | (29) | | 971 | | | 1,000 | | (4) | | $ | 996 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已摊销无形资产总额 | $ | 10,968 | | $ | (7,490) | | $ | 3,478 | | | $ | 10,923 | | $ | (7,110) | | $ | 3,813 | |
| | | | | | | |
未摊销无形资产: | | | | | | | |
商标名和商标 | $ | 1,008 | | | $ | 1,008 | | | $ | 1,008 | | | $ | 1,008 | |
正在申请中的专利 | 1,079 | | | 1,079 | | | 1,031 | | | 1,031 | |
无形资产总额 | $ | 13,055 | | | $ | 5,565 | | | $ | 12,962 | | | $ | 5,852 | |
截至2023年6月30日的无形资产预期未来摊销情况如下(以千为单位):
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 估计数 摊销 费用 |
2023年(不包括截至2023年6月30日的六个月) | $ | 379 | |
2024 | 759 | |
2025 | 364 | |
2026 | 210 | |
2027 | 209 | |
此后 | 1,557 | |
已摊销无形资产总额 | $ | 3,478 | |
7. 应计费用
应计费用包括以下费用(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
法律和和解费用 | $ | 5,239 | | | $ | 4,447 | |
| | | |
给销售代理的佣金 | 2,958 | | | 2,941 | |
应计团购组织费用 | 716 | | | 638 | |
预估销售回报 | 810 | | | 659 | |
应计回扣 | 630 | | | 707 | |
应计合同终止费用 | 567 | | | — | |
应计旅行 | 414 | | | 566 | |
累积临床试验 | 90 | | | 90 | |
其他 | 1,221 | | | 976 | |
应计费用 | $ | 12,645 | | | $ | 11,024 | |
8. 长期债务,净额
Hayfin贷款协议
2020年6月30日,公司签署了Hayfin贷款协议,Hayfin于2020年7月2日为该协议提供资金,为公司提供了一笔总额为#美元的优先担保定期贷款。50.0亿万元(“定期贷款“)。定期贷款将于2025年6月30日到期(“到期日”).
于2023年6月15日,本公司订立Hayfin贷款协议第二修正案,将Hayfin贷款协议下的LIBOR参考利率由LIBOR改为SOFR。在第二修正案之前,Hayfin贷款协议下任何借款的利息以LIBOR为基础,下限为1.5%(“地板“),外加6.75年利率(“保证金“)。随后,根据第二修正案,任何借款的利息以SOFR为基础,外加以下备用条款0.15%,以下限为准,外加保证金。这笔定期贷款的利率为12.1截至2023年6月30日。
截至2023年6月30日,公司遵守了Hayfin贷款协议下所有适用的财务契约。违反Hayfin贷款协议中的财务契约,如果没有治愈或无法治愈,很可能会导致违约事件,从而触发贷款人的补救措施,包括加速整个贷款本金余额以及任何适用的预付保费。
截至2023年6月30日和2022年12月31日的定期贷款余额如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
未偿还本金 | $ | 50,000 | | | $ | 50,000 | |
递延融资成本 | (1,007) | | | (1,219) | |
原始发行折扣 | (155) | | | (187) | |
长期债务,净额 | $ | 48,838 | | | $ | 48,594 | |
与定期贷款有关的利息支出计入利息支出,在未经审计的简明合并经营报表中的净额如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
已表明的利益 | $ | 1,505 | | | $ | 1,043 | | | $ | 2,956 | | | $ | 2,074 | |
递延融资成本摊销 | 108 | | | 101 | | | 212 | | | 199 | |
原发行贴现的增加 | 17 | | | 16 | | | 33 | | | 30 | |
利息支出 | $ | 1,630 | | | $ | 1,160 | | | $ | 3,201 | | | $ | 2,303 | |
从2023年6月30日到到期的定期贷款到期本金付款摘要如下(以千为单位):
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 本金 |
2023年(不包括截至2023年6月30日的六个月) | $ | — | |
2024 | — | |
2025 | 50,000 | |
2026 | — | |
2027 | — | |
此后 | — | |
未偿还本金 | $ | 50,000 | |
截至2023年6月30日,定期贷款的公允价值为美元。47.91000万美元。这一估值是根据一系列2级和3级投入计算得出的,其中包括基于类似风险性质的债务工具相对于类似期限的美国国债的信用风险利差的贴现率,以及特定于公司的风险因素的增量风险溢价。公允价值是通过使用此贴现率对截至2023年6月30日的定期贷款相关的剩余现金流进行贴现计算得出的。
9. 每股普通股净收益(亏损)
普通股每股净收益(亏损)的计算方法有两种:基本法和摊薄法。
每股普通股基本净收益(亏损)
下表提供了对普通股股东可获得的净亏损与净亏损的对账,并计算截至2022年6月30日、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的每股基本普通股净亏损(以千为单位,不包括股票和每股金额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 1,200 | | | $ | (10,868) | | | $ | (3,783) | | | $ | (21,357) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
B系列优先股的累计股息 | 1,728 | | | 1,628 | | | 3,411 | | | 3,214 | |
普通股股东可获得的净亏损 | $ | (528) | | | $ | (12,496) | | | $ | (7,194) | | | $ | (24,571) | |
加权平均已发行普通股 | 115,866,371 | | | 112,867,912 | | | 115,136,646 | | | 112,245,334 | |
每股普通股基本净亏损 | $ | (0.00) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.22) | |
稀释后每股普通股净收益(亏损)
下表列出了每股普通股摊薄净亏损的计算方法(以千计,不包括每股和每股金额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
普通股股东可获得的净亏损 | $ | (528) | | | $ | (12,496) | | | $ | (7,194) | | | $ | (24,571) | |
调整: | | | | | | | |
B系列可转换优先股的累计股息 | 1,728 | | | 1,628 | | | 3,411 | | | 3,214 | |
减去:反稀释调整 | (1,728) | | | (1,628) | | | (3,411) | | | (3,214) | |
调整总额 | — | | | — | | | — | | | — | |
分子 | $ | (528) | | | $ | (12,496) | | | $ | (7,194) | | | $ | (24,571) | |
加权平均流通股 | 115,866,371 | | | 112,867,912 | | | 115,136,646 | | | 112,245,334 | |
调整 | | | | | | | |
潜在普通股 | 30,996,553 | | | 29,199,666 | | | 30,273,154 | | | 29,102,650 | |
减去:反稀释潜在普通股(A) | (30,996,553) | | | (29,199,666) | | | (30,273,154) | | | (29,102,650) | |
调整总额 | — | | | — | | | — | | | — | |
经潜在普通股调整后的加权平均流通股 | 115,866,371 | | | 112,867,912 | | | 115,136,646 | | | 112,245,334 | |
稀释后每股普通股净亏损 | $ | (0.00) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.22) | |
(A)用于计算每股普通股摊薄净亏损的已发行加权平均普通股不包括下列潜在普通股的调整,因为它们的影响被确定为在所述期间具有反摊薄作用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
B系列可转换优先股 | 29,997,271 | | | 28,262,957 | | | 29,559,946 | | | 27,850,916 | |
限制性股票单位奖 | 943,659 | | | 487,708 | | | 674,215 | | | 635,997 | |
限制性股票奖励 | 34,244 | | | 295,107 | | | 24,572 | | | 444,511 | |
绩效股票单位奖 | 16,189 | | | 61,488 | | | 11,486 | | | 30,914 | |
未偿还股票期权 | 5,190 | | | 92,406 | | | 65 | | | 140,312 | |
员工购股计划 | — | | | — | | | 2,870 | | | — | |
潜在普通股 | 30,996,553 | | | 29,199,666 | | | 30,273,154 | | | 29,102,650 | |
10. 权益
B系列可转换优先股
自发行以来,公司没有宣布或支付B系列优先股的任何股息。截至2023年6月30日,累计但未支付的股息为$17.2百万美元。由于这一金额尚未申报,本公司截至2023年6月30日未经审计的简明综合资产负债表中尚未计入这一金额。
根据截至2023年6月30日的累计股息,B系列优先股可转换为总计30,445,997截至该日公司普通股的股份。
股权激励奖
本公司已发行限制性股票奖励(“RSA)、限制性股票单位奖励(RSU),以及绩效股票单位奖(PSU“,连同注册表决书和注册表决书,统称为“股权激励奖”)对其员工。以下是截至2023年6月30日的六个月股权激励奖的摘要信息。
截至2023年6月30日,31.6与股权激励奖相关的未确认的基于股份的薪酬支出1.8亿欧元。这笔费用预计将在加权平均期内确认2.38年,这大约是这些赠款的剩余归属期限。下表按奖励类型汇总了2023年1月1日至2023年6月30日期间的未归属股权激励奖活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSA | | RSU | | PSU | | |
| 数量 股票 | 加权平均授予日期 *公允价值 | | 数量 股票 | 加权平均授予日期 *公允价值 | | 数量 股票 | 加权平均授予日期 *公允价值 | | | |
未归属于2023年1月1日 | 122,755 | | $ | 6.13 | | | 4,774,971 | | $ | 6.28 | | | 241,072 | | $ | 4.62 | | | | |
授与 | — | | — | | | 3,156,544 | | 4.59 | | | 3,689,427 | | 3.72 | | | | |
既得 | — | | — | | | (2,226,180) | | 6.17 | | | — | | — | | | | |
被没收 | (62,255) | | 5.73 | | | (628,833) | | 6.03 | | | (59,524) | | 4.62 | | | | |
未归属于2023年6月30日 | 60,500 | | $ | 6.56 | | | 5,076,502 | | $ | 5.31 | | | 3,870,975 | | $ | 3.76 | | | | |
股票期权
截至2023年6月30日的6个月股票期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 术语 (单位:年) | | 集料 固有的 价值 |
截至2023年1月1日未偿还 | 933,894 | | | $ | 6.46 | | | | | |
授与 | 3,600,000 | | | 3.70 | | | | | |
已锻炼 | (4,334) | | | 5.84 | | | | | |
| | | | | | | |
既得期权到期 | (378,133) | | | 5.73 | | | | |
截至2023年6月30日未偿还 | 4,151,427 | | | 4.13 | | | 6.40 | | 9,257,661 | |
可于2023年6月30日行使 | 551,427 | | | $ | 6.96 | | | 0.77 | | $ | 75,977 | |
截至2023年6月30日,5.9与股票期权相关的未确认的基于股票的薪酬支出1.8亿欧元。这笔费用预计将在加权平均期内确认2.29好几年了。
首席执行官绩效津贴
2023年1月27日,董事会任命约瑟夫·H·卡珀为首席执行官。公司与Capper先生签订了一项书面协议,其中除其他事项外,包括3,300,000PSU(“CEO绩效PSU“)和非限制性股票期权(”CEO绩效选项“,与首席执行官集体
性能PSU,即“首席执行官绩效津贴“)用于3,600,000公司普通股的股份。除了继续受雇于本公司外,CEO绩效津贴各组成部分的发生和授予程度取决于公司的运营和股价表现:CEO绩效PSU基于实现的收入增长而授予,而CEO绩效期权则基于股价升值而授予。
CEO绩效PSU
CEO业绩PSU在公司2026年年度报告Form 10-K和2027年3月15日的较早提交日期分成一批。归属的发生和程度取决于公司的复合年增长率(“年复合增长率“)在截至2022年12月31日的年度至截至2026年12月31日的年度内实现的收入增长。PSU可针对以下方面授予50%至200批准的PSU数量的百分比,取决于CAGR成就的程度。未能达到与以下项目相关的复合年增长率50%的成就将不会产生任何归属。
管理层使用代表本公司最佳收入估计的相关期间内部编制的预测来确定归属的可能水平,并应用一个系数来计算根据该估计评估可能发生的最高CAGR水平。该公司确认了$0.4百万美元和美元0.7在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,与CEO绩效PSU相关的支出分别为1.1亿欧元。
CEO绩效选项
CEO绩效选项授予Capper先生购买最多3,600,000普通股的价格为$3.70每股。CEO绩效期权基于对服务和市场状况的满意度。卡珀先生可能会被授予25于授出日期的首四个周年日的每一日,只要他继续受雇于本公司,并在授出日期至2027年1月31日期间的任何时候达到指定的股价目标,则首席执行官的业绩期权的百分比。CEO业绩期权有三个独立的股价目标。如果在一个级别达到了指定的股价目标,则可以在第二个级别授予三分之一的期权,在第三个级别可以授予全部期权金额。股价目标的实现是基于公司普通股在任何时间内的平均收盘价20截至2027年1月31日的连续几个交易日超过了规定的股价目标。CEO业绩期权将于2030年2月1日到期。
该公司使用蒙特卡洛模拟法估计了奖励的公允价值,并使用了以下假设:
| | | | | |
| 假设 |
授权日的股价 | $ | 3.70 | |
行权价格 | $ | 3.70 | |
无风险利率 | 3.58 | % |
预期波动率(年化) | 75.00 | % |
股息率 | — | % |
加权平均授权日公允价值 | $ | 1.93 | |
无风险利率是根据授予之日生效的美国国债收益率曲线得出的,期限与合同期限相似。预期波动率的估计主要基于该公司的历史每日股价变动,期限与合同期限类似。股息率是根据公司普通股的股息历史计算得出的。公允价值是使用反映预期持有和归属后行为模式的预期期限确定的,该预期期限是为每个单独的模拟计算的。
授予日CEO绩效期权的总公允价值为$7.0百万美元。与奖励的每一部分相关的公允价值将在该部分相关的必要服务期内直线确认,如果在派生服务期结束前满足市场条件,则可加速确认。不符合市场条件的奖励不会导致冲销以前确认的费用,只要该服务是在所要求的服务期内提供的。该公司确认了$0.7百万美元和美元1.2截至2023年6月30日的三个月和六个月内,与CEO业绩选项相关的支出分别为百万美元。
11. 所得税
该公司的实际税率为(6.6)%和(0.6分别为2023年、2023年和2022年6月30日止的三个月)%。该公司的实际税率为0.6%和(0.6分别为2023年、2023年和2022年6月30日止的六个月)%。
在任何期间,均无重大离散项目影响实际税率。
12. 现金流量与非现金投融资活动的补充披露
选定的现金付款、收款和非现金活动如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 |
支付利息的现金 | $ | 2,960 | | | $ | 2,080 | |
缴纳所得税的现金 | 210 | | | 184 | |
非现金活动: | | | |
根据员工购股计划发行股票 | 680 | | | — | |
应付账款中设备的购置 | 252 | | | 255 | |
经营性租赁负债产生的使用权资产 | — | | | (37) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
13. 承付款和或有事项
北欧协定
于2022年6月,本公司订立合作协议(“北欧协定“)北欧生物科学临床发展A/S(”Nbcd“)为公司的KOA临床试验计划提供全面的运营支持。根据北欧协定的条款,该公司有义务支付#美元。10.2在临床试验过程中达到指定的里程碑时,将获得100万美元。
2023年6月23日,公司向北欧北控提交通知,要求立即暂停所有试验活动,终止《北欧协定》。根据北欧协议,本公司有责任就有效终止日期前所提供的服务及在该日期前合理产生的不可撤销债务,向北欧银行支付费用。如果公司已经为所提供的服务预付了nbcd,则公司有权在该等资金尚未消耗的范围内获得补偿。此外,本公司和nbcd对暂停临床试验活动之前登记参加研究的所有试验参与者负有一定的监管义务。请参阅附注16,“重组,“以供进一步讨论。
转手协议
于2022年12月7日,本公司根据平台知识产权许可协议(“平台知识产权许可协议”)取得若干知识产权。转手协议与Global Health Solutions,Inc.(D.B.A.)合作TURN Treateutics;转弯“)。TURN协议为该公司提供了独家的、全球范围的、可再许可的许可证,可以使用TURN公司专有的抗菌技术平台(PermaFusion®)来开发抗菌产品线扩展和新产品。此外,TURN协议授予该公司TURN的胎盘胶原基质产品FLEX™AM(“Flex“),取决于TURN获得FDA 510(K)许可和其他条件。周转协议规定该公司可能获得一笔里程碑式的付款,金额为$9.6100万在TURN收到FLEX的510(K)许可后。截至2023年6月30日,Flex尚未获得510(K)审批。
诉讼和监管事项
在正常业务过程中,公司及其子公司可能是未决和威胁的法律、监管和政府行动和程序(包括下文所述的行动和程序)的一方。鉴于预测该等事宜的结果本身存在困难,特别是在原告或申索人寻求巨额或不确定的损害赔偿,或该等事宜提出新的法律理论或涉及大量当事人的情况下,本公司一般无法预测待决事宜的最终结果、该等事宜最终解决的时间,或与每项待决事宜相关的最终追讨、损失、罚款或罚款。公司截至2023年6月30日的未经审计的简明综合资产负债表反映了公司目前对与这些事项相关的可能损失的最佳估计,包括在适用的情况下遵守各种和解协议的成本。有关本公司法律程序的更多信息,请参阅附注16,承付款和或有事项在2022年的Form 10-K中。
截至2023年6月30日,公司尚未因任何与法律事务有关的潜在损失而应计。该公司支付了$0.2在截至2023年6月30日的六个月内,用于解决涉及本公司的法律事项。
以下是本公司参与的某些诉讼和监管事项的说明:
证券集体诉讼
2019年1月16日,美国佐治亚州北区地区法院进入了一项合并命令二所谓的证券集体诉讼(MacPhee诉MiMedx Group,Inc.,等人)2018年2月23日提起诉讼,克莱恩诉MiMedx Group,Inc.等人。2018年2月26日提交)。该命令还任命了伊利诺伊州木匠养老基金(“CPFI“)作为主要原告。2019年5月1日,CPFI提交了一份合并的经修订的起诉书,将公司、Michael J.Senken、Parker H.皮特·佩蒂、威廉·C·泰勒、克里斯托弗·M·卡什曼和樱桃·贝卡尔特&霍兰德律师事务所。经修正的申诉(“证券集体诉讼控诉“)涉嫌违反经修订的1934年《证券交易法》第10(B)条(《交易所法案》“)、根据其颁布的规则10b-5和《交易法》第20(A)条。它声称课程时间为2013年3月7日至2018年6月29日。在各被告提出驳回动议后,CPFI获准提出修改后的申诉。CPFI于2020年3月30日对该公司、Michael J.Senken、Parker H.Petit、William C.Taylor和Cherry Bekairt&Holland(Christopher Cashman被撤销为被告)提交了修订后的起诉书。被告于2020年5月29日提出驳回诉讼的动议。2021年3月25日,法院批准了被告各自的驳回动议,裁定CPFI缺乏提出相关索赔的资格,也无法建立损失因果关系,因为它在任何纠正披露之前出售了其在公司的所有股份,并驳回了此案。2021年4月22日,CPFI提交了一项动议,要求重新考虑解雇,并允许修改增加一名新的原告,试图解决地位和损失因果关系问题。2022年1月28日,法院驳回了CPFI要求重新考虑的动议和更换班级代表的动议。2022年2月25日,CPFI向第11巡回上诉法院提交上诉通知书。2023年7月10日,上诉法院确认地方法院驳回该案,驳回修改许可动议。2023年7月31日,CPFI提起重审申请本行,这一问题仍悬而未决。
韦尔克诉MiMedx等人案艾尔
2022年11月4日,公司前期权持有人特洛伊·韦尔克和明·特纳向富尔顿县法院提起诉讼,起诉公司、前董事特里·杜伯里和查尔斯·埃文斯以及前官员帕克·H。皮特·佩蒂、威廉·C·泰勒和迈克尔·森肯指控佐治亚州Racketeer影响和腐败组织的违规行为(里科“)对所有被告采取行动,合谋违反《佐治亚州里科法案》,违反对个别被告的受托责任。该公司正在对这些指控进行辩护,并将案件移交给佐治亚州北区的美国地区法院。原告提出动议,要求将案件发回州法院,并获得批准。该公司已经提交了答辩和驳回动议,目前正在审理中。
前雇员诉讼及相关事宜
2021年1月12日,公司向佛罗里达州迈阿密-戴德县第11司法区巡回法院提起诉讼(MiMedx Group,Inc.诉Petit等Al.)针对其前首席执行官帕克·H·帕克。“Pete”Petit及其前首席运营官威廉·C·泰勒在联邦陪审团裁定Petit犯有证券欺诈罪和Taylor合谋犯有证券欺诈罪后,寻求确定其根据与Petit和Taylor达成的赔偿协议所享有的权利和义务。该公司正在寻求一项宣告性判决,即它没有义务向Petit和Taylor支付与Petit和Taylor参与的某些案件有关的赔偿或预支费用,并寻求收回之前代表Petit和Taylor就此类案件支付的金额。2021年4月22日,Petit和Taylor对该公司提出了答辩并提出反诉,指控该公司违反了他们的赔偿协议,违反了关于他们的赔偿协议的诚实信用和公平处理的契约,并要求声明该公司仍然有义务就某些案件进行赔偿和预付费用。佩蒂和泰勒同时还提交了一项动议,试图迫使公司预付和恢复支付佩蒂和泰勒的法律费用。该公司反对Petit和Taylor的动议,听证会定于2021年6月23日举行。应双方共同要求,取消了听证会,允许各方出席调解,试图解决这一问题;调解于2021年8月11日举行。
调解后,公司和泰勒先生达成协议,解决他们之间的问题。与佩蒂特的谈判正在进行中。
其他事项
根据《佛罗里达州商业公司法》及其与现任和前任高级管理人员和董事达成的协议,公司有义务赔偿参与诉讼(包括由公司提起或根据公司权利提起的诉讼)的现任和前任高级管理人员和董事,但某些例外情况下,公司有义务预支为此类事项辩护的费用。该公司已经承担了履行这些赔偿和费用预付款义务的大量成本,并可能在未来继续这样做。根据该等协议产生的成本计入未经审核简明综合经营报表的调查、重述及相关开支。
除上述事项外,本公司亦为本公司日常业务过程中出现的各种其他法律事宜的一方,而此等事宜目前并不被视为个别重大事项。由于固有的
由于诉讼的不确定性,不能保证任何特定索赔或诉讼的解决不会对本公司的业务、经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
14. 收入
按服务地点划分的净销售额
该公司拥有三其产品的服务场所(1)医院环境和伤口护理诊所,其中产品用于外科应用;(2)私人办公室,通常代表独立手术的医生和从业者;以及(3)其他,包括联邦设施、国际销售和其他服务场所。
以下是按服务地点划分的净销售额摘要(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
医院 | $ | 46,588 | | | $ | 39,926 | | | $ | 88,758 | | | $ | 75,907 | |
私人办公室 | 23,750 | | | 19,039 | | | 45,237 | | | 35,196 | |
其他 | 10,919 | | | 7,918 | | | 18,938 | | | 14,674 | |
总计 | $ | 81,257 | | | $ | 66,883 | | | $ | 152,933 | | | $ | 125,777 | |
| | | | | | | |
在截至2023年6月30日或2022年6月30日的三个月或六个月内,公司并无重大海外业务或单一外部客户来自10%或以上的收入。
按产品划分的净销售额
该公司拥有二主要产品类别:(1)高级伤口护理,或第361节,包括组织和脐带片移植产品,以及第361节规定的某些微粒产品,以及(2)第351节产品,包括公司的微粉化和某些其他微粒产品。高级伤口护理产品进一步细分为公司的纸巾/其他产品和绳索产品。
以下是按产品类别划分的净销售额摘要(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
高级伤口护理 | | | | | | | |
组织/其他 | $ | 75,490 | | | $ | 60,274 | | | $ | 141,261 | | | $ | 113,126 | |
软线 | 5,748 | | | 5,889 | | | 11,187 | | | 11,486 | |
全面高级伤口护理 | 81,238 | | | 66,163 | | | 152,448 | | | 124,612 | |
第351条(1) | 19 | | | 720 | | | 485 | | | 1,165 | |
总计 | $ | 81,257 | | | $ | 66,883 | | | $ | 152,933 | | | $ | 125,777 | |
(1)在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,从与2019年10月1日(公司改变收入确认模式的日期)之前履行履约义务的收入交易有关的收入确认的收入,为$0.1在以前印发的财务报表中单独列报的100万美元,作为上表第351款的一部分列报。
15. 细分市场信息
该公司拥有二截至2023年6月30日的三个月和六个月内的可报告部门:创伤与外科和再生医学。
•创伤与外科通过销售公司的产品组合和产品开发,专注于高级伤口护理和外科康复市场,以服务于这些主要终端市场。其平台技术包括人胎盘膜同种异体组织移植(EpiFix®、AmnioFix®和AMNIOFEFECT®)、人脐带同种异体组织移植(EPICORD®和AMNIOCORD®)以及源于人胎盘的颗粒状细胞外基质(AXIOFILL®)。这一部门还负责公司351条款产品的国际销售。
•在2023年6月20日之前,再生医学专注于再生医学技术,特别是推动公司的胎盘生物制品平台注册为FDA批准的生物药物。MDHACM是其后期流水线的主要候选产品,旨在获得FDA的批准,成为帮助膝骨性关节炎患者减轻疼痛和改善功能的适应症。2023年6月20日,该公司宣布了解散再生医学业务部门的计划,并暂停了其膝骨性关节炎临床试验计划。截至2023年6月30日,再生医学并未被视为被放弃,因为根据某些监管要求,该公司仍在继续进行第二轮运营。
各分部的会计政策与本公司的会计政策相同。见注2,“重大会计政策包括在2022年Form 10-K中。
该公司评估其部门的业绩,并根据部门贡献分配资源,其定义为净销售额减去(I)销售成本、(Ii)销售、一般和行政费用、(Iii)研究和开发费用、(Iv)无形资产摊销和(V)重组。未计入营业收入(亏损)的所得税前收入(亏损)拨备的唯一组成部分是利息支出、净额和其他费用净额。
本公司并未将任何资产分配给须报告的分部。各分部的财务信息中并无向首席运营决策者报告或披露任何资产信息。
截至2023年6月30日的三个月,每个可报告部门的净销售额和部门贡献如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 创伤与外科 | | 再生医学 | | 公司和其他 | | 已整合 | |
净销售额 | $ | 80,461 | | | — | | | $ | 796 | | | $ | 81,257 | | |
销售成本 | 12,736 | | | — | | | 847 | | | 13,583 | | |
销售、一般和行政费用 | 38,500 | | | — | | | 13,425 | | | 51,925 | | |
研发费用 | 1,632 | | | 6,865 | | | — | | | 8,497 | | |
重组 | — | | | 3,256 | | | — | | | 3,256 | | |
| | | | | | | | |
无形资产摊销 | — | | | — | | | 191 | | | 191 | | |
细分市场贡献 | $ | 27,593 | | | $ | (10,121) | | | | | | |
调查、重述及相关费用 | | | | | | | 1,017 | | |
营业收入 | | | | | | | $ | 2,788 | | |
补充信息 | | | | | | | | |
折旧费用 | $ | 395 | | | $ | 72 | | | $ | 220 | | | $ | 687 | | |
基于股份的薪酬 | $ | 1,845 | | | $ | (193) | | | $ | 2,408 | | | $ | 4,060 | | |
截至2022年6月30日的三个月,每个可报告部门的净销售额和部门贡献如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 创伤与外科 | | 再生医学 | | 公司和其他 | | 已整合 | |
净销售额 | $ | 66,094 | | | $ | — | | | $ | 789 | | | $ | 66,883 | | |
销售成本 | 10,838 | | | — | | | 985 | | | 11,823 | | |
销售、一般和行政费用 | 38,681 | | | — | | | 17,112 | | | 55,793 | | |
研发费用 | 2,408 | | | 3,104 | | | — | | | 5,512 | | |
无形资产摊销 | — | | | — | | | 173 | | | 173 | | |
细分市场贡献 | $ | 14,167 | | | $ | (3,104) | | | | | | |
调查、重述及相关费用 | | | | | | | 3,218 | | |
营业亏损 | | | | | | | $ | (9,636) | | |
补充信息 | | | | | | | | |
折旧费用 | $ | 459 | | | $ | 39 | | | $ | 360 | | | $ | 858 | | |
基于股份的薪酬 | $ | 1,896 | | | $ | 302 | | | $ | 2,230 | | | $ | 4,428 | | |
截至2023年6月30日的6个月,每个可报告部门的净销售额和部门贡献如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 创伤与外科 | | 再生医学 | | 公司和其他 | | 已整合 | |
净销售额 | $ | 151,090 | | | — | | | $ | 1,843 | | | $ | 152,933 | | |
销售成本 | 24,068 | | | — | | | 1,934 | | | 26,002 | | |
销售、一般和行政费用 | 76,166 | | | — | | | 28,036 | | | 104,202 | | |
研发费用 | 3,154 | | | 11,839 | | | — | | | 14,993 | | |
| | | | | | | | |
重组 | — | | | 3,256 | | | — | | | 3,256 | | |
无形资产摊销 | — | | | — | | | 380 | | | 380 | | |
细分市场贡献 | $ | 47,702 | | | $ | (15,095) | | | | | | |
调查、重述及相关费用 | | | | | | | 4,690 | | |
营业亏损 | | | | | | | $ | (590) | | |
补充信息 | | | | | | | | |
折旧费用 | $ | 784 | | | $ | 135 | | | $ | 482 | | | $ | 1,401 | | |
基于股份的薪酬 | $ | 3,228 | | | $ | 259 | | | $ | 4,918 | | | $ | 8,405 | | |
截至2022年6月30日的6个月,每个可报告部门的净销售额和部门贡献如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 创伤与外科 | | 再生医学 | | 公司和其他 | | 已整合 | |
净销售额 | $ | 124,423 | | | $ | — | | | $ | 1,354 | | | $ | 125,777 | | |
销售成本 | 19,967 | | | — | | | 1,792 | | | 21,759 | | |
销售、一般和行政费用 | 72,725 | | | — | | | 32,638 | | | 105,363 | | |
研发费用 | 4,358 | | | 7,118 | | | — | | | 11,476 | | |
无形资产摊销 | — | | | — | | | 345 | | | 345 | | |
细分市场贡献 | $ | 27,373 | | | $ | (7,118) | | | | | | |
调查、重述及相关费用 | | | | | | | 5,770 | | |
营业亏损 | | | | | | | $ | (18,936) | | |
补充信息 | | | | | | | | |
折旧费用 | $ | 914 | | | $ | 84 | | | $ | 720 | | | $ | 1,718 | | |
基于股份的薪酬 | $ | 3,661 | | | $ | 564 | | | $ | 4,201 | | | $ | 8,426 | | |
16. 重组
2023年6月20日,该公司宣布暂停与其膝骨性关节炎临床试验计划有关的所有活动,并解散其再生医学业务部门(The重组“)。这是因为该公司决定将重点放在创伤和外科业务上,以提高盈利能力和现金流。该公司预计,与重组相关的活动将在2023年下半年基本完成。与重组相关的费用被确认为产生的相关负债的金额等于为清偿负债而产生的公允价值。
遣散费
作为重组的一部分,公司从某些员工中分离出来,这些员工的主要职责是推进公司的膝骨性关节炎临床试验计划。该公司提供了总计#美元的遣散费安排。2.1百万美元给分居的员工。这一金额被确认为截至2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明综合经营报表的研究和开发费用的一部分,因为这些安排被确定为不符合ASC 420作为一次性离职福利的会计条件。这一金额反映在截至2023年6月30日的未经审计简明综合资产负债表的应计补偿中。
减值
2023年6月23日,本公司向北欧商业银行发出终止北欧协议的通知。作为重组的一部分,该公司不再预期它将根据临床试验计划获得任何好处。因此,它确认了与北欧协议和所有传递供应商有关的临床试验资产减值#美元。2.1在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,这一数额反映为截至2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计的精简综合经营报表的重组费用的一部分。
此外,公司还记录了商誉减值#美元。0.5100万美元,反映了分配给再生医学报告股的所有商誉。这一数额反映为截至2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计的精简综合经营报表的重组费用的一部分。见附注6, “商誉和无形资产净额有关本公司再生医学业务部门解散造成的商誉减值的进一步信息,请访问。
合同终止费用
该公司预计它将产生$0.62000万美元的费用,用于逐步结束与膝骨性关节炎临床试验计划相关的某些合同。这一数额大体上反映了该公司对其在暂停活动之前为参加试验的患者执行方案的义务的期望,以及与试验相关的结清费用。这一金额反映为截至2023年6月30日的未经审计简明综合资产负债表的应计费用的一部分,以及截至2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计简明综合经营报表的重组费用的一部分。截至2023年6月30日,该公司尚未支付任何这些金额。
17. 后续事件
聘用首席财务官
2023年7月5日,公司宣布任命道格·赖斯为公司首席财务官,自当日起生效。赖斯的薪酬除其他外,包括一笔162,000PSU,97,200RSU和94,000股票期权(“选项“),作为雇用他的物质诱因。
PSU的背心基于三年制履约期于2025年12月31日结束,视乎达到规定的履约条件而定,但赖斯先生须继续受雇,但赖斯先生去世或残疾的情况除外。这些奖项可以在50%和150原始PSU的百分比,具体取决于实际性能。归属仅限于100在某些股价条件没有达到的情况下,奖励的%。
只要赖斯先生继续在本公司服务,RSU将在授权日的前三个周年日的每一天分成三个等量的部分。
如果赖斯继续受雇,期权将在授予日的前四个周年纪念日的每一天分成四个等额部分。期权到期七年了在归属之后。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
概述
MiMedx是胎盘生物制剂领域的先驱和领导者,专注于满足急慢性不可愈合伤口患者的需求。我们在美国销售的所有产品都受到美国食品和药物管理局(林业局”).
我们有两类产品:(1)高级伤口护理产品,或Section361产品,包括我们的组织和脐带同种异体移植产品,以及第361节规定的某些颗粒产品;(2)Section351产品,由我们的微粉化产品和某些其他颗粒产品组成,在2021年5月31日FDA的执行自由裁量期结束之日之前,用于治疗各种临床疾病,包括高级伤口护理和肌肉骨骼应用。我们的高级伤口护理产品包括两个产品类别:纸巾/其他产品和绳索产品。我们采用当前良好的组织实践(“CGTP“)和当前的良好制造规范(”CGMP“)标准,以及终端灭菌以生产我们的同种异体移植物。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,我们在两个明确的内部业务部门下运营:创伤和外科和再生医学。
创伤和外科业务专注于高级创伤护理和外科康复市场,通过销售我们现有的产品组合和产品开发来服务于这些主要终端市场。该业务部门负责我们的高级伤口护理产品的几乎所有销售,以及我们的Section351产品的国际销售。
再生医学业务专注于发展公司的胎盘生物制剂平台。微粉化脱水人羊膜绒毛膜(“MDHACM)我们的可注射胎盘生物制品是否旨在获得FDA的批准,以帮助膝骨性关节炎患者减轻疼痛和改善功能(“KOA”)。2023年6月20日,我们宣布了一项计划,解散我们的再生医学业务部门,并暂停我们的KOA临床试验计划。我们目前不打算寻求FDA批准mDHACM。截至2023年6月30日,再生医学业务部门并未被视为放弃,因为根据某些监管要求,公司仍在继续进行流出运营。我们预计,这些行动将在2023年下半年基本完成。
本讨论介绍了我们在截至2022年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的业绩,应与我们在截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-Q财务报表和附注以及财务报表和附注以及我们的Form 10-K年度报告中包括的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析一起阅读。
经营成果
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
公司总数
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | |
| (单位:千) | |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | |
净销售额 | $ | 81,257 | | | $ | 66,883 | | | $ | 14,374 | | | 21.5 | % | |
销售成本 | 13,583 | | | 11,823 | | | 1,760 | | | 14.9 | % | |
毛利 | 67,674 | | | 55,060 | | | 12,614 | | | 22.9 | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 51,925 | | | 55,793 | | | (3,868) | | | (6.9) | % | |
研发 | 8,497 | | | 5,512 | | | 2,985 | | | 54.2 | % | |
重组 | 3,256 | | | — | | | 3,256 | | | — | % | |
调查、重述及有关事宜 | 1,017 | | | 3,218 | | | (2,201) | | | (68.4) | % | |
无形资产摊销 | 191 | | | 173 | | | 18 | | | 10.4 | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息支出,净额 | (1,630) | | | (1,170) | | | (460) | | | 39.3 | % | |
| | | | | | | | |
所得税拨备福利(费用) | 74 | | | (62) | | | 136 | | | NM | |
净收益(亏损) | $ | 1,200 | | | $ | (10,868) | | | $ | 12,068 | | | NM | |
净销售额
截至2023年6月30日的三个月,我们的净销售额为8130万美元,比截至2022年6月30日的三个月增加了1440万美元,增幅为21.5%。与2022年同期相比,在截至2023年6月30日的三个月里,所有护理环境的净销售额减少了一个发货日。
我们按护理环境划分的销售额如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 变化 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | | |
医院 | $ | 46,588 | | | $ | 39,926 | | | $ | 6,662 | | | 16.7 | % | | | | | | | | |
私人办公室 | 23,750 | | | 19,039 | | | 4,711 | | | 24.7 | % | | | | | | | | |
其他 | 10,919 | | | 7,918 | | | 3,001 | | | 37.9 | % | | | | | | | | |
总计 | $ | 81,257 | | | $ | 66,883 | | | $ | 14,374 | | | 21.5 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月,医院护理环境的净销售额为4660万美元,与截至2022年6月30日的三个月的3990万美元相比,增长了670万美元或16.7%。这一增长主要是由于我们在2022年第三季度推出的新产品的销售。
在截至2023年6月30日的三个月里,私人办公室护理环境的净销售额增长了470万美元,增幅为24.7%,达到2380万美元,而截至2022年6月30日的三个月的净销售额为1900万美元。这一增长反映了在强大的商业执行力的推动下,销售量普遍增加。
其他护理环境的净销售额同比增长300万美元,增幅为37.9%。这一增长是本季度EpiFix在日本增加新客户和销售的结果。
销售成本和毛利率
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的销售成本分别为1360万美元和1180万美元,增加了180万美元,增幅为14.9%。销售成本的增加是由上述销售量的增长推动的。
截至2023年6月30日的三个月的毛利率为83.3%,而截至2022年6月30日的三个月的毛利率为82.3%。毛利率的增长是由于继续执行产量提高项目,以及在高利润率护理环境下的执行推动了销售结构的同比变化。
销售、一般和管理费用
销售、一般和行政(“SG&A截至2023年6月30日的三个月的支出为5190万美元,而截至2022年6月30日的三个月的支出为5580万美元,减少了390万美元,降幅为6.9%。SG&A费用的减少是由于专业服务成本、人员成本和坏账费用的减少。专业服务费用的减少反映了2022年与一名股东发起的扣留投票运动有关的210万美元的咨询和咨询费用。2023年期间没有类似的活动。人员费用的减少反映了我们从2022年第三季度开始的降低成本努力的成果。最后,坏账支出的减少是2022年某些特定客户信用恶化的结果。这些减少被由于销售量增加而增加的佣金所抵消。
研发费用
截至2023年6月30日的三个月,我们的研发支出增加了300万美元,增幅为54.2%,达到850万美元,而截至2022年6月30日的三个月为550万美元。这一增长反映了与解散我们的再生医学业务部门有关的210万美元的遣散费。在这次解散之前,我们发生了与临床试验活动相关的更多费用,这也是导致增长的原因之一。由于我们的再生医学业务部门的解散和我们的KOA临床试验计划的暂停,我们预计未来几个季度的研发费用将会减少。
重组费用
截至2023年6月30日的三个月的重组费用为330万美元,反映了与解散我们的再生医学业务部门相关的某些费用,包括210万美元的预付临床试验资产减记,60万美元的KOA临床试验计划逐步结束的费用,以及50万美元的商誉减值。
调查、重述及相关费用
截至2023年6月30日的三个月的调查、重述和相关费用为100万美元,而截至2022年6月30日的三个月为320万美元。减少的主要原因是为一名前警官垫付的律师费同比减少。
无形资产摊销
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,与无形资产相关的摊销费用为每月20万美元。
利息支出,净额
截至2023年6月30日的三个月,利息支出净额为160万美元,而截至2022年6月30日的三个月为120万美元,增加了50万美元,增幅为39.3%。这是由于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)按年上升所致(“伦敦银行同业拆借利率“),这是我们在两个时期的未偿债务的参考利率。
所得税拨备福利(费用)
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月,本公司的有效税率分别为(6.6%)%及(0.6%)%。在这两个时期内,都没有重大的离散项目影响实际税率。
创伤与外科
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | |
| (单位:千) | |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | |
净销售额 | $ | 80,461 | | | $ | 66,094 | | | $ | 14,367 | | | 21.7 | % | |
销售成本 | 12,736 | | | 10,838 | | | 1,898 | | | 17.5 | % | |
销售、一般和行政费用 | 38,500 | | | 38,681 | | | (181) | | | (0.5) | % | |
研发费用 | 1,632 | | | 2,408 | | | (776) | | | (32.2) | % | |
细分市场贡献 | $ | 27,593 | | | $ | 14,167 | | | $ | 13,426 | | | 94.8 | % | |
在截至2023年6月30日的三个月里,我们的伤口和外科业务实现了8050万美元的净销售额,与截至2022年6月30日的三个月的6610万美元相比,增长了1440万美元,增幅21.7%。净值的增长
销售额主要来自私人办公室护理环境的强劲商业执行力、我们新产品的销售、其他护理环境中新客户的增加以及EpiFix在日本的销售。
截至2023年6月30日的三个月的销售成本为1,270万美元,比截至2022年6月30日的三个月确认的1,080万美元增加了190万美元,增幅17.5%。这一增长是由销售量的增长推动的,但部分被销售组合的同比变化所抵消。
截至2023年6月30日的三个月,SG&A费用为3850万美元,与截至2022年6月30日的三个月相比减少了20万美元,或0.5%,在此期间,我们产生了3870万美元的费用。这一下降是由于人员成本和坏账支出同比下降所致。人员费用的减少反映了我们从2022年第三季度开始的降低成本努力的成果。坏账支出的减少是2022年某些特定客户信贷恶化的结果。这些减少被销售量增加导致的佣金增加所抵消。
截至2023年6月30日的三个月,研发支出为160万美元,而截至2022年6月30日的三个月的研发支出为240万美元。这一下降反映出由于我们产品发布的时间安排,产品开发成本同比下降。
截至2023年6月30日的三个月,伤口和外科的部门贡献利润率为34.3%,而截至2022年6月30日的三个月的贡献利润率为21.4%。
再生医学
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
| (单位:千) |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
研发费用 | $ | 6,865 | | | $ | 3,104 | | | $ | 3,761 | | | NM |
| | | | | | | |
重组 | 3,256 | | | — | | | 3,256 | | | NM |
细分市场贡献 | $ | (10,121) | | | $ | (3,104) | | | $ | (7,017) | | | NM |
2023年6月20日,我们宣布了一项计划,解散我们的再生医学业务部门,并暂停我们的KOA临床试验计划。由于这些行动,我们为前雇员支付了210万美元的遣散费。
截至2023年6月30日的三个月,研发支出为690万美元,而截至2022年6月30日的三个月为310万美元,增加了380万美元。除上述遣散费外,于截至2023年6月30日止三个月内,我们与临床试验活动有关的开支增加。
重组反映了与解散我们的再生医学业务部门相关的某些费用,包括210万美元的预付临床试验资产的减记,60万美元的KOA临床试验计划的逐步结束费用,以及50万美元的商誉减值。
公司
截至2023年6月30日的三个月,公司职能的SG&A支出为1340万美元,占总净销售额的16.5%,而截至2022年6月30日的三个月为1710万美元,占总净销售额的25.6%。SG&A费用的减少主要是由于专业服务成本的同比下降,主要是由于一名股东在2022年发起的暂缓投票活动。2023年没有类似的活动。
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
公司总数
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| (单位:千) |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
净销售额 | $ | 152,933 | | | $ | 125,777 | | | $ | 27,156 | | | 21.6 | % |
销售成本 | 26,002 | | | 21,759 | | | 4,243 | | | 19.5 | % |
毛利 | 126,931 | | | 104,018 | | | 22,913 | | | 22.0 | % |
销售、一般和行政 | 104,202 | | | 105,363 | | | (1,161) | | | (1.1) | % |
研发 | 14,993 | | | 11,476 | | | 3,517 | | | 30.6 | % |
重组 | 3,256 | | | — | | | 3,256 | | | — | % |
调查、重述及有关事宜 | 4,690 | | | 5,770 | | | (1,080) | | | (18.7) | % |
无形资产摊销 | 380 | | | 345 | | | 35 | | | 10.1 | % |
| | | | | | | |
利息支出,净额 | (3,184) | | | (2,295) | | | (889) | | | 38.7 | % |
其他费用,净额 | (32) | | | (1) | | | (31) | | | NM |
所得税拨备福利(费用) | 23 | | | (125) | | | 148 | | | NM |
净亏损 | $ | (3,783) | | | $ | (21,357) | | | $ | 17,574 | | | (82.3) | % |
净销售额
截至2023年6月30日的6个月,我们的净销售额为1.529亿美元,与截至2022年6月30日的6个月的净销售额1.258亿美元相比,增长了2720万美元,增幅21.6%。截至2023年6月30日的6个月,所有服务地点的净销售额都受益于奥密克戎疫情的缓解,这对截至2022年6月30日的6个月的销售额产生了不利影响。每个时期的发货天数都是一样的。
我们按护理环境划分的销售额如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | 变化 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | | |
医院 | $ | 88,758 | | | $ | 75,907 | | | $ | 12,851 | | | 16.9 | % | | | | | | | | |
私人办公室 | 45,237 | | | 35,196 | | | 10,041 | | | 28.5 | % | | | | | | | | |
其他 | 18,938 | | | 14,674 | | | 4,264 | | | 29.1 | % | | | | | | | | |
总计 | $ | 152,933 | | | $ | 125,777 | | | $ | 27,156 | | | 21.6 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的6个月,医院护理环境的净销售额为8880万美元,与截至2022年6月30日的6个月的7590万美元相比,增长了1290万美元或16.9%。这一增长主要是由于我们在2022年第三季度推出的新产品的销售。
截至2023年6月30日的6个月,私人办公室护理环境的净销售额增长了1,000万美元,增幅为28.5%,达到4,520万美元,而截至2022年6月30日的6个月的净销售额为3,520万美元。这一增长反映了销售量的普遍增长,这是由于确定了该服务地点的优先顺序而导致的强劲的商业执行力。
其他护理环境的净销售额同比增长430万美元,增幅为29.1%。这一增长主要是由于我们的新产品、在某些服务地点增加了新客户以及EpiFix在日本的销售。
销售成本和毛利率
截至2023年6月30日的6个月的销售成本为2,600万美元,比截至2022年6月30日的6个月的2,180万美元增加了420万美元,增幅19.5%。销售成本的增加是由上述销售量的增长推动的。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的毛利率分别为83.0%及82.7%。
销售、一般和管理费用
截至2023年6月30日的六个月的SG&A支出减少了180万美元,降幅为1.7%,降至1.042亿美元,而截至2022年6月30日的六个月的SG&A支出为1.054亿美元。减少的原因是专业服务费用、人事费用和坏账费用减少。专业服务费用的减少反映了2022年与一名股东发起的扣留投票运动有关的210万美元的咨询和咨询费用。2023年期间没有类似的活动。人员成本的下降反映了我们从2022年第三季度开始的降低成本努力的成果。最后,坏账支出的减少是2022年某些特定客户信用恶化的结果。
销售额的增加带动了销售佣金的增加,抵消了销售佣金的减少。此外,我们产生了更多的旅行费用,反映出由于新冠肺炎疫情,在截至2022年6月30日的6个月内取消了旅行限制。
研发费用
截至2023年6月30日的6个月,我们的研发费用增加了350万美元,增幅为30.6%,达到1,500万美元,而截至2022年6月30日的6个月为1,150万美元。这一增长反映了与解散我们的再生医学业务部门有关的210万美元的遣散费。在这次解散之前,我们产生了更多的人员成本和临床试验费用来支持临床活动,这也是导致增长的原因之一。
调查、重述及相关费用
截至2023年6月30日的6个月的调查、重述和相关费用减少了110万美元,或18.7%,降至470万美元,而截至2022年6月30日的6个月的调查、重述和相关费用为580万美元。减少的原因是为一名前警官垫付的律师费减少。
无形资产摊销
摊销费用从截至2022年6月30日的6个月的30万美元增加到截至2023年6月30日的6个月的40万美元。
重组费用
截至2023年6月30日的六个月的重组费用为330万美元,反映了与解散我们的再生医学业务部门相关的某些费用,包括210万美元的预付临床试验资产减记,60万美元的KOA临床试验计划逐步结束的费用,以及50万美元的商誉减值。
利息支出,净额
截至2023年6月30日的6个月的利息支出净额为320万美元,而截至2022年6月30日的6个月的净利息支出为230万美元。这一增长是由于伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的同比增长所致,LIBOR是我们在两个时期的未偿债务的参考利率。
所得税拨备福利(费用)
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月,本公司的实际税率分别为0.6%及(0.6%)。在这两个时期内,都没有重大的离散项目影响实际税率。这两个期间发生的净营业亏损由估值拨备抵销。
创伤与外科
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| (单位:千) |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
净销售额 | $ | 151,090 | | | $ | 124,423 | | | $ | 26,667 | | | 21.4 | % |
销售成本 | 24,068 | | | 19,967 | | | 4,101 | | | 20.5 | % |
销售、一般和行政费用 | 76,166 | | | 72,725 | | | 3,441 | | | 4.7 | % |
研发费用 | 3,154 | | | 4,358 | | | (1,204) | | | (27.6) | % |
细分市场贡献 | $ | 47,702 | | | $ | 27,373 | | | $ | 20,329 | | | 74.3 | % |
在截至2023年6月30日的六个月里,我们的伤口和外科业务录得1.511亿美元的净销售额,与截至2022年6月30日的六个月的1.244亿美元相比,增长了2670万美元,增幅21.4%。截至2023年6月30日的6个月的净销售额受益于奥密克戎疫情的缓解,这对截至2022年6月30日的6个月的销售额产生了不利影响。净销售额的增长主要是由于私人办公室护理环境的强劲商业执行、我们新产品的销售、其他护理环境中新客户的增加以及EpiFix在日本的销售。
截至2023年6月30日的六个月的销售成本为2410万美元,比截至2022年6月30日的六个月确认的2000万美元增加了410万美元,增幅为20.5%。由于销售量增加,销售成本增加。
截至2023年6月30日的6个月,SG&A费用为7620万美元,比截至2022年6月30日的6个月增加了340万美元,增幅为4.7%,在此期间,我们产生了7270万美元的费用。这一增长是由销售量推动的佣金增加推动的。此外,我们产生了更多的旅行费用,反映出由于新冠肺炎疫情,在截至2022年6月30日的6个月内取消了旅行限制。这些影响被人员成本和坏账支出的同比下降所抵消,人员成本的下降反映了我们从2022年第三季度开始的成本削减努力,坏账支出是2022年某些特定客户信贷恶化的结果。
截至2023年6月30日的6个月,研发支出为320万美元,而截至2022年6月30日的6个月为440万美元,减少了120万美元,降幅为27.6%。这一下降反映了2023年产品开发成本的下降,特别是因为我们正在为2022年第三季度的产品发布做准备。
再生医学
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| (单位:千) |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
研发费用 | $ | 11,839 | | | $ | 7,118 | | | $ | 4,721 | | | 66.3 | % |
| | | | | | | |
重组 | 3,256 | | | — | | | 3,256 | | | NM |
细分市场贡献 | $ | (15,095) | | | $ | (7,118) | | | $ | (7,977) | | | NM |
2023年6月20日,我们宣布了一项计划,解散我们的再生医学业务部门,并暂停我们的KOA临床试验计划。由于这些行动,我们为前雇员支付了210万美元的遣散费。
截至2023年6月30日的6个月,研发支出为1,180万美元,而截至2022年6月30日的6个月为710万美元,增加了470万美元。除了上述一次性费用外,在截至2023年6月30日的三个月内,我们产生了更多的人员成本和临床试验费用来支持临床活动。
重组费用反映了与解散我们的再生医学业务部门相关的某些费用,包括210万美元的预付临床试验资产的减记,60万美元的KOA临床试验计划的逐步结束费用,以及50万美元的商誉减值。
公司
截至2023年6月30日的6个月,公司职能的SG&A支出为2,800万美元,占总净销售额的18.3%,而截至2022年6月30日的6个月为3,260万美元,占总净销售额的25.9%。SG&A费用的减少主要是由于与2022年股东发起的扣留投票活动相关的专业服务成本的同比下降。
非公认会计准则财务指标
除了我们的GAAP结果外,我们还提供某些非GAAP指标,包括扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“EBITDA“)和调整后的EBITDA。我们相信,这些措施的公布为管理层和投资者提供了有关我们业绩的重要补充信息。这些计量不能替代GAAP计量,我们计算此类指标的方式可能与其他公司计算和提出类似指标的方式不同。公司管理层使用这些非GAAP衡量标准来帮助我们定期监测季度到季度和年度到年度的持续财务表现,并与同类公司进行基准比较。
EBITDA和调整后的EBITDA
除了我们的GAAP结果,我们还提供以下非GAAP衡量标准:扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“EBITDA“)和调整后的EBITDA。这些计量不是,也不应该用来替代公认会计准则的计量。公司管理层使用这些非GAAP衡量标准作为辅助手段,定期监测我们的持续财务表现,并与可比公司进行基准比较。
EBITDA旨在提供对我们经营业绩的衡量,因为它消除了融资和资本支出的影响。EBITDA由公认会计准则净收益或亏损组成,不包括:(I)折旧、(Ii)无形资产摊销、(Iii)利息支出、净额和(Iv)所得税拨备。
调整后的EBITDA旨在通过剔除某些非现金项目和EBITDA中可能不定期、一次性或非经常性的项目,提供对EBITDA和我们更广泛的业务运营的持久、规范化的看法,我们预计将在持续的基础上体验这些项目。这包括以股份为基础的薪酬,主要以股份形式结算。这使我们能够识别我们业务的潜在趋势,否则这些项目可能会掩盖这些趋势。
经调整的EBITDA包括GAAP净收益或亏损,不包括:(I)折旧、(Ii)无形资产摊销、(Iii)利息支出、(Iv)所得税拨备、(V)调查、重述和相关支出、(Vi)基于股份的薪酬和(Vii)与解散我们的再生医学业务部门相关的支出。
与解散我们的再生医学业务部门相关的费用包括(I)我们的预付临床试验资产的减记,(Ii)与我们的KOA临床试验计划相关合同的逐步结束相关的费用,(Iii)直接因解散而产生的遣散费,以及(Iv)商誉的减损。
管理层还评估EBITDA利润率和调整后的EBITDA利润率,为公司的盈利能力提供额外的背景;表明我们有能力将我们的销售转化为可持续的经营业绩。EBITDA利润率的计算方式为EBITDA除以GAAP净销售额。同样,调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以GAAP净销售额。
GAAP净亏损与EBITDA和调整后EBITDA的对账见下表(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 1,200 | | | $ | (10,868) | | | $ | (3,783) | | | $ | (21,357) | |
净毛利 | 1.5 | % | | (16.2) | % | | (2.5) | % | | (17.0) | % |
非GAAP调整: | | | | | | | |
折旧费用 | 687 | | | 858 | | | 1,401 | | | 1,718 | |
无形资产摊销 | 191 | | | 173 | | | 380 | | | 345 | |
利息支出,净额 | 1,630 | | | 1,170 | | | 3,184 | | | 2,295 | |
| | | | | | | |
所得税拨备 | (74) | | | 62 | | | (23) | | | 125 | |
EBITDA | 3,634 | | | (8,605) | | | 1,159 | | | (16,874) | |
| | | | | | | |
EBITDA利润率 | 4.5 | % | | (12.9) | % | | 0.8 | % | | (13.4) | % |
其他非公认会计准则调整 | | | | | | | |
与审计委员会调查和重述有关的费用 | 1,017 | | | 3,218 | | | 4,690 | | | 5,770 | |
基于股份的薪酬 | 4,060 | | | 4,428 | | | 8,405 | | | 8,426 | |
| | | | | | | |
与解散再生医学业务部门有关的费用 | 5,391 | | | — | | | 5,391 | | | — | |
调整后的EBITDA | $ | 14,102 | | | $ | (959) | | | $ | 19,645 | | | $ | (2,678) | |
调整后EBITDA利润率 | 17.4 | % | | (1.4) | % | | 12.8 | % | | (2.1) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
关于现金流的探讨
经营活动
截至2023年6月30日的6个月,经营活动提供的净现金为370万美元,而截至2022年6月30日的6个月使用的现金为1320万美元。这一变化主要是净销售额同比增长的结果,这推动了来自客户的收款增加,以及运营费用同比下降。
投资活动
截至2023年6月30日的6个月,用于投资活动的净现金为100万美元,而截至2022年6月30日的6个月为60万美元。这一增长反映了资本支出同比增加40万美元。
融资活动
在截至2023年6月30日的六个月里,我们没有来自融资活动的有意义的现金流。在截至2022年6月30日的6个月中,用于融资活动的现金为80万美元。在2022年股权奖励授予后,我们停止扣留股份以履行员工纳税义务。因此,在截至2023年6月30日的六个月里,我们没有支付任何用于预扣税款的现金,而截至2022年6月30日的六个月,我们的预扣税款为120万美元。这一影响被截至2022年6月30日的6个月期权行使的40万美元现金收入所抵消,而2023年期权行使的无形收益则是如此。
流动性与资本资源
我们的业务需要资金用于我们的经营活动,包括与通过直接和间接销售渠道销售产品相关的成本、进行研发活动的成本、合规成本以及与正在进行的诉讼和其他事项相关的法律和咨询费。
截至2023年6月30日,我们拥有6870万美元的现金和现金等价物,总流动资产为1.412亿美元,总流动负债为4450万美元,流动比率为3.2。
我们目前正在履行我们在正常业务过程中的义务。
我们预计在本季度报告提交之日起一年内与以下项目相关的现金需求:
•投资以推进和扩大我们现有的产品组合;
•获得必要的监管批准并在被视为对扩大我们的全球足迹具有战略重要性的新市场开展业务所需的支出;
•终止与我们的KOA临床试验计划相关的某些合同的成本;以及
•与某些前管理层成员和其他雇员有关的遣散费。
我们已经分析了自提交本季度报告之日起的12个月内,我们履行这些承诺和潜在负债的能力。在完成这一分析后,包括对收入、利润率和支出预期的审查,我们相信我们现有的现金和运营现金将足以在到期时履行我们的义务。
定期贷款
2020年6月30日,我们与Hayfin Services,LLP等签订了一项贷款协议。海芬“)Hayfin Capital Management,LLP的附属公司(经修订,Hayfin贷款协议),根据该条款,Hayfin向我们提供了5,000万美元的优先担保定期贷款(定期贷款“)。定期贷款将于2025年6月30日到期(“到期日”).
在到期日之前,定期贷款不会有本金支付。截至到期日,每季度未偿还本金的定期贷款应支付利息。根据2023年6月签订的贷款协议第2号修正案,定期贷款项下任何借款的利息等于有担保隔夜融资利率(“软性“),外加0.15%的备用准备金,下限为1.5%,外加6.75%的保证金。根据Hayfin贷款协议的定义,一旦发生违约事件,利率将额外支付3.0%的保证金。截至2023年6月30日,这笔定期贷款的利率为12.1%。
Hayfin贷款协议包含某些金融契约,包括每季度测试的最低综合净销售额契约和每月测试的最低流动资金契约(每种契约的定义)。此外,Hayfin贷款协议还包括这类贷款的某些消极契约和违约事件。一旦发生此类违约事件,Hayfin贷款协议下的所有未偿还贷款可能会加速或贷款人的承诺终止。Hayfin贷款协议还规定了根据超额现金流的百分比(如Hayfin贷款协议中定义的那样)以及Hayfin贷款协议中指定的其他事件的发生来强制预付款。
截至2023年6月30日,我们遵守了Hayfin贷款协议下的所有金融契约。违反Hayfin贷款协议中的财务契约,如果没有治愈或无法治愈,很可能会导致违约事件,从而触发贷款人的补救措施,包括加速整个贷款本金余额以及任何适用的预付保费。
B系列优先股
截至2023年6月30日,我们有10万股B系列优先股流通股。
B系列优先股以每年6.0%的速度积累股息。股息的宣布完全由我们的董事会决定。如果宣布分红,则在每个季度末以现金形式支付,股息金额从最后一个支付日开始至每个季度末的前一天累计。我们可以选择应计欠股东的股息,而不是支付股息。股利余额按每一股息期间的现行股息率累加,在此期间,股息余额未偿还。
B系列优先股的每股股票,包括任何应计和未支付的股息,可根据持有者的选择随时转换为我们的普通股,转换价格为每股普通股3.85美元。B系列优先股在2023年7月2日之后的任何时间自动转换,前提是普通股的交易价格为7.70美元或更高(I)在连续30个交易日中有20个交易日,以及(Ii)在该转换日期。
如果我们发生控制权变更,我们将有权回购B系列优先股的部分或全部流通股,现金金额相当于清算优先权和任何累积和未支付的股息。如果我们不行使这项权利,B系列优先股的持有者将有权(1)要求我们回购B系列优先股的任何或全部流通股,回购金额等于清算优先权加上未支付的股息,或(2)将B系列优先股转换为普通股,并根据该等优先股获得按比例对价。
自发行以来,我们没有宣布或支付过B系列优先股的任何现金股息。截至2023年6月30日,累计但未支付的股息为1720万美元。截至2023年6月30日,B系列优先股可转换为30,445,997股普通股。
股份回购
在截至2023年6月30日的三个月里,我们没有回购任何普通股。未来回购的时间和金额(如果有的话)将取决于我们的股价、经济和市场状况、监管要求和其他公司考虑因素。我们可以随时发起、暂停或停止购买。
合同义务
除下文所述和我们之前在截至2023年3月31日的三个月的季度报告中披露的情况外,在截至2023年6月30日的六个月内,我们的合同义务与第7节中披露的义务相比没有重大变化。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析“,在我们的2022年表格10-K中。
北欧协定
2022年6月,我们签订了一项合作协议(北欧协定“)北欧生物科学临床发展A/S(”Nbcd)为我们的KOA临床试验计划提供全面的业务支持。根据北欧协议的条款,我们有义务在临床试验期间达到指定的里程碑时支付1,020万美元。根据《北欧协定》,吾等有责任就有效终止日期前所提供的服务及在该日期前合理产生的不可撤销债务,向NBCD作出补偿。如果我们已经为所提供的服务预付了nbcd,我们有权在此类资金尚未消耗的范围内获得补偿。此外,我们对暂停临床试验活动之前登记参加研究的所有试验参与者有一定的监管义务。
关键会计估计
在编制财务报表时,我们遵循美国公认的会计原则,该原则要求我们做出某些估计并应用影响我们财务状况和运营结果的判断。我们定期审查我们的会计政策和财务信息披露。编制财务报表的关键会计估计数摘要在我们的2022年10-K表中提供。
此外,在本季度报告所涵盖的期间,我们确定了以下对2022年Form 10-K不重要的关键会计估计。
基于股份的薪酬费用
描述
我们根据授予员工的股票期权和其他基于股票的奖励的公允价值来衡量授予员工的股票期权和其他基于股票的奖励,并将评估的公允价值确认为基于股票的薪酬支出,直线地,在根据归属要求实现奖励所需的服务期内,只要与此类奖励相关的业绩条件的实现被确定为“可能”。
判断和不确定性
股份支付安排于授出日按公允价值计量。股权激励奖励的公允价值通常是我们普通股的股票,通常按授予日的最后交易价格计算。
股票期权的公允价值是使用适当的估值技术计算的。估值技术一般要求我们做出某些假设,包括(1)普通股的公允价值,(2)我们股票价格的预期波动,(3)奖励的预期期限,(4)无风险利率,(5)预期股息。我们对波动性的预期一般基于每日股价的历史变动,并对与预期期限内不会重现的事件相关的异常股价活动进行某些调整。授予的预期期限要求我们根据现有证据,对受赠人的授予后行为做出假设。我们对无风险利率的假设是根据现行美国国债得出的,这些国债的条款与授予日的奖励类似。我们对股息的假设源于我们自己的股息历史。
在任何此类授予受市场条件制约的范围内,市场条件的解决反映在授予日期的公允价值中。此外,与包含市场条件的裁决相关的必要服务期限必须推导出预期满足市场条件的服务期限。公允价值和派生服务期限通常使用蒙特卡罗模拟来确定。
在厘定公允价值后,我们会在评估与以股份为基础的付款安排有关的履约条件可能出现的情况下,确认开支。在某些情况下,归属的范围是基于成就的程度,我们被要求确定成就的可能程度。我们根据到目前为止的实际业绩、内部制定的预算和相关业绩状况所涵盖期间的预测以及其他被认为与此确定相关的证据来确定可能的业绩。我们至少每季度重新评估我们的概率评估,任何修订都反映为对费用的累积调整。由于调整的累积性,在我们重新评估概率的任何时期,调整可能会对我们的运营结果产生重大影响。
估计对更改的敏感度
在截至2023年6月30日的六个月内,我们授予了股票期权,在授予日的公允价值为700万美元。这一估计是通过使用以下输入的蒙特卡洛模拟确定的:
| | | | | |
| 假设 |
授权日的股价 | $ | 3.70 | |
行权价格 | $ | 3.70 | |
无风险利率 | 3.58 | % |
预期波动率(年化) | 75.00 | % |
股息率 | — | % |
加权平均授权日公允价值 | $ | 1.93 | |
授予的股票期权反映了基于我们对行使活动的预期的预期期限。上述假设中任何一项的变动可能导致已授予股票期权的公允价值的修订估计,这将影响在必要服务期内确认的费用金额,并可能对公允价值总额或特定期间确认的费用金额产生重大影响。
此外,截至2023年6月30日,确认的未归属绩效股票单位奖励的累计支出为90万美元。这是基于关于可能解决或相关业绩条件可能解决的程度以获得此类奖励的确定。如果后来确定与这些奖励相关的绩效条件不再可能得到满足,或者被确定为可能发生的绩效条件实际上并未发生,我们可以在做出此类决定的期间将费用最高转至这一金额。此外,如果后来确定可能的成就水平更高,或者实际成就超过了评估为可能的成就水平,我们可以记录费用的增加,以反映这个成就水平。任何增量费用确认或冲销的金额将取决于这种估计变化的幅度和时机。
近期会计公告
关于最近的会计声明的影响,见附注2, “重大会计政策“,本文件所载未经审计的简明综合财务报表。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临与利率变化相关的风险,这些风险可能会对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。我们不对冲利率风险。
我们定期贷款的利率是在3个月期SOFR利率的基础上按季度确定的,最低利率为1.5%。截至2023年6月30日,我们的定期贷款利率为12.1%。SOFR变化100个基点,只要这样的变化不会导致SOFR低于1.5%的下限,我们的利息支出将按年率计算增加50万美元。
于截至2023年6月30日止三个月及六个月内,由于相关参考利率于其间上调,与上年同期相比,我们产生了50万美元及90万美元的额外利息支出。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条或交易法所界定的)的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序在合理的保证水平下有效,以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告;(Ii)积累并传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时讨论所需披露的内容。我们认为,无论控制系统的设计和运作如何良好,都不能绝对保证控制系统的目标得以实现,而任何控制措施的评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被发现。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本公司及其附属公司是在其业务活动的正常过程中产生的众多索赔和诉讼的当事人,其中一些索赔涉及巨额索赔。目前还不能确定这些诉讼的最终结果。我们证券集体诉讼的描述和韦尔克诉MiMedx等人案Al大小写包含在注:13、“承诺额和或有事项,“本季度报告第一部分第1项所载未经审计的简明合并财务报表,在此并入作为参考。
第1A项。风险因素
该公司在其2022年10-K报表中包含的风险因素没有发生实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(A)没有。
(B)没有。
(C)没有。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
项目6.展品
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
3.1* | | 2023年6月13日生效的MiMedx Group,Inc.重新制定的公司章程修正案(通过引用附件3.1并入登记人于202年6月20日提交的8-K表格的当前报告中3). |
10.1* | | 修订和重新定义MiMedx Group,Inc.2016股权和现金激励计划(通过引用附件10.5并入注册人于2023年6月20日提交的8-K表格的当前报告).
|
10.2# | | 截至2023年6月15日的贷款协议第2号修正案修订了截至2020年6月30日由MiMedx Group,Inc.、MiMedx Group,Inc.的某些子公司、贷款人不时作为贷款人的Hayfin Services LLP作为贷款人的行政代理和作为担保当事人的抵押品代理之间的某些贷款协议。
|
31.1 # | | 首席执行官的认证根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条。 |
31.2 # | | 首席财务官的认证根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条。 |
32.1 # | | 首席执行官的认证根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条。 |
32.2 # | | 首席财务官的认证根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条。 |
101.INS# | | XBRL实例文档 |
101.SCH编号 | | XBRL分类扩展架构文档 |
101.Cal# | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.定义编号 | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.实验编号 | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.之前的# | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
2023年8月1日 | MiMedx集团公司 |
| | |
| 发信人: | /S/道格·赖斯 |
| | 道格·赖斯 |
| | 首席财务官和首席财务官 |