Q3 2023 | 2023 年全年 | ||||||||||||||||||||||
WSEE 的平均报酬 | 315,500 | — | 317,000 | 314,200 | — | 315,600 | |||||||||||||||||
同比增长 | 4.0% | — | 4.5% | 6.5% | — | 7.0% | |||||||||||||||||
调整后 EPS | $0.69 | — | $1.14 | $4.35 | — | $5.32 | |||||||||||||||||
同比下降 | (44%) | — | (7%) | (22%) | — | (5%) | |||||||||||||||||
调整后的息税折旧摊销前利润(百万美元) | $57 | — | $81 | $300 | — | $350 | |||||||||||||||||
同比增长(减少) | (29%) | — | 1% | (15%) | — | (1%) |
财务信息摘要 |
(未经审计) | 6月30日 | 12 月 31 日 | ||||||
(以千计) | 2023 | 2022 | ||||||
资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 580,093 | $ | 732,828 | ||||
限制性现金 | 48,002 | 49,779 | ||||||
有价证券 | 35,998 | 33,068 | ||||||
应收账款,净额 | 605,065 | 622,764 | ||||||
预付保险及相关资产 | 22,747 | 11,706 | ||||||
应收所得税 | 11,588 | — | ||||||
其他流动资产 | 60,144 | 61,728 | ||||||
流动资产总额 | 1,363,637 | 1,511,873 | ||||||
财产和设备,净额 | 192,829 | 199,992 | ||||||
使用权租赁资产 | 52,165 | 56,532 | ||||||
存款和预付健康保险 | 197,882 | 213,270 | ||||||
商誉和其他无形资产,净额 | 12,707 | 12,707 | ||||||
递延所得税,净额 | 10,837 | 15,533 | ||||||
其他资产 | 35,210 | 29,354 | ||||||
总资产 | $ | 1,865,267 | $ | 2,039,261 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
应付账款 | $ | 6,807 | $ | 7,732 | ||||
工资税和其他应付工资扣除额 | 401,682 | 556,085 | ||||||
应计工作场所员工工资成本 | 523,504 | 513,397 | ||||||
应计健康保险费用 | 34,282 | 53,402 | ||||||
应计的工伤补偿成本 | 51,451 | 53,485 | ||||||
应计公司工资和佣金 | 49,437 | 89,147 | ||||||
其他应计负债 | 68,521 | 80,122 | ||||||
流动负债总额 | 1,135,684 | 1,353,370 | ||||||
扣除当期应计工伤补偿成本 | 179,577 | 179,629 | ||||||
长期债务 | 369,400 | 369,400 | ||||||
经营租赁负债,扣除当前 | 50,087 | 55,587 | ||||||
非流动负债总额 | 599,064 | 604,616 | ||||||
股东权益: | ||||||||
普通股 | 555 | 555 | ||||||
额外的实收资本 | 157,526 | 151,144 | ||||||
库存股,按成本计算 | (744,788) | (725,532) | ||||||
扣除税款后的累计其他综合亏损 | (37) | (82) | ||||||
留存收益 | 717,263 | 655,190 | ||||||
股东权益总额 | 130,519 | 81,275 | ||||||
负债和股东权益总额 | $ | 1,865,267 | $ | 2,039,261 |
财务信息摘要 |
(未经审计) | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||
(以千计,每股金额除外) | 2023 | 2022 | 改变 | 2023 | 2022 | 改变 | |||||||||||||||||
经营业绩: | |||||||||||||||||||||||
收入 (1) | $ | 1,585,129 | $ | 1,432,107 | 10.7 | % | $ | 3,354,781 | $ | 3,009,944 | 11.5 | % | |||||||||||
工资税、福利和工伤补偿成本 | 1,360,490 | 1,192,239 | 14.1 | % | 2,797,996 | 2,484,302 | 12.6 | % | |||||||||||||||
毛利 | 224,639 | 239,868 | (6.3) | % | 556,785 | 525,642 | 5.9 | % | |||||||||||||||
薪金、工资和工资税 | 110,942 | 106,522 | 4.1 | % | 235,483 | 213,961 | 10.1 | % | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 15,356 | 15,631 | (1.8) | % | 26,466 | 25,477 | 3.9 | % | |||||||||||||||
佣金 | 12,038 | 10,743 | 12.1 | % | 23,055 | 21,053 | 9.5 | % | |||||||||||||||
广告 | 16,595 | 12,427 | 33.5 | % | 22,535 | 21,022 | 7.2 | % | |||||||||||||||
一般和管理费用 | 43,161 | 36,095 | 19.6 | % | 91,195 | 77,100 | 18.3 | % | |||||||||||||||
折旧和摊销 | 10,740 | 10,100 | 6.3 | % | 21,237 | 20,284 | 4.7 | % | |||||||||||||||
运营费用总额 | 208,832 | 191,518 | 9.0 | % | 419,971 | 378,897 | 10.8 | % | |||||||||||||||
营业收入 | 15,807 | 48,350 | (67.3) | % | 136,814 | 146,745 | (6.8 | %) | |||||||||||||||
其他收入(支出): | |||||||||||||||||||||||
利息收入 | 7,966 | 945 | — | 16,743 | 1,093 | — | |||||||||||||||||
利息支出 | (6,687) | (2,691) | 148.5 | % | (12,892) | (4,616) | 179.3 | % | |||||||||||||||
所得税支出前的收入 | 17,086 | 46,604 | (63.3) | % | 140,665 | 143,222 | (1.8 | %) | |||||||||||||||
所得税支出 | 4,192 | 13,005 | (67.8) | % | 33,176 | 39,739 | (16.5 | %) | |||||||||||||||
净收入 | $ | 12,894 | $ | 33,599 | (61.6) | % | $ | 107,489 | $ | 103,483 | 3.9 | % | |||||||||||
普通股每股净收益 | |||||||||||||||||||||||
基本 | $ | 0.34 | $ | 0.88 | (61.4) | % | $ | 2.82 | $ | 2.70 | 4.4 | % | |||||||||||
稀释 | $ | 0.33 | $ | 0.87 | (62.1) | % | $ | 2.78 | $ | 2.68 | 3.7 | % |
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
(以千计) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
账单总额 | $ | 10,244,493 | $ | 9,224,643 | $ | 21,695,755 | $ | 19,582,548 | |||||||||
减去:WSEE 工资成本 | 8,659,364 | 7,792,536 | 18,340,974 | 16,572,604 | |||||||||||||
收入 | $ | 1,585,129 | $ | 1,432,107 | $ | 3,354,781 | $ | 3,009,944 |
财务信息摘要 |
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改变 | 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||||||||||
WSEE 的平均报酬 | 311,304 | 290,507 | 7.2 | % | 308,998 | 284,583 | 8.6 | % | |||||||||||||||
统计数据(每月每个 WSEE): | |||||||||||||||||||||||
收入 (1) | $ | 1,697 | $ | 1,643 | 3.3 | % | $ | 1,809 | $ | 1,763 | 2.6 | % | |||||||||||
毛利 | 241 | 275 | (12.4) | % | 300 | 308 | (2.6 | %) | |||||||||||||||
运营费用 | 224 | 220 | 1.8 | % | 226 | 222 | 1.8 | % | |||||||||||||||
营业收入 | 17 | 55 | (69.1) | % | 74 | 86 | (14.0 | %) | |||||||||||||||
净收入 | 14 | 39 | (64.1) | % | 58 | 61 | (4.9 | %) |
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
(每月 WSEE) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
账单总额 | $ | 10,969 | $ | 10,585 | $ | 11,702 | $ | 11,469 | |||||||||
减去:WSEE 工资成本 | 9,272 | 8,942 | 9,893 | 9,706 | |||||||||||||
收入 | $ | 1,697 | $ | 1,643 | $ | 1,809 | $ | 1,763 |
非公认会计准则财务指标 |
非公认会计准则衡量标准 | 定义 | 非公认会计准则衡量标准的好处 | ||||||
非奖金工资成本 | 非奖金工资成本是一项非公认会计准则财务指标,不包括向我们的WSEE支付的奖金工资的影响。 奖金工资成本因时期而异,但对我们在当前计划下的最终工伤补偿成本没有直接影响。 | 我们的管理层在分析、报告和预测员工薪酬成本时提到了非奖金工资成本。 我们之所以纳入这些非公认会计准则财务指标,是因为我们认为它们有助于投资者提高与当前工伤补偿计划下产生的成本相关的透明度。 | ||||||
调整后的现金、现金等价物和有价证券 | 不包括与以下相关的资金: •联邦和州所得税预扣税, •就业税, • 其他工资扣除额,以及 •客户预付款。 | 我们认为,排除已确定的项目有助于我们反映基础商业模式的基本面,对照我们的预期、对照前期分析业绩,并通过专注于基础业务来规划未来时期。我们认为,调整后的业绩为投资者提供了相关和有用的信息,因为它们使投资者能够以与管理层所用方法相似的方式查看业绩,并提高了他们理解和评估我们经营业绩的能力。我们的贷款机构使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们的杠杆率和支付利息的能力。 | ||||||
税前利润 | 代表根据公认会计原则计算的净收入,再加上: •利息支出, •所得税支出, • 折旧和摊销费用,以及 • 摊销 SaaS 实施成本。 | |||||||
调整后 EBITDA | 代表息税折旧摊销前利润加上: • 基于股票的非现金薪酬。 | |||||||
调整后净收益 | 代表根据公认会计原则计算的净收入,不包括: • 基于股票的非现金薪酬。 | |||||||
调整后 EPS | 代表根据公认会计原则计算的摊薄后每股净收益,不包括: • 非现金股票补偿。 |
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(以千计,每月每个 WSEE 除外) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
根据 WSEE | 根据 WSEE | 根据 WSEE | 根据 WSEE | ||||||||||||||||||||||||||||||||
工资成本 | $ | 8,659,364 | $ | 9,272 | $ | 7,792,536 | $ | 8,942 | $ | 18,340,974 | $ | 9,893 | $ | 16,572,604 | $ | 9,706 | |||||||||||||||||||
减去:奖金工资成本 | 813,157 | 871 | 668,503 | 767 | 2,815,200 | 1,519 | 2,652,356 | 1,553 | |||||||||||||||||||||||||||
非奖金工资成本 | $ | 7,846,207 | $ | 8,401 | $ | 7,124,033 | $ | 8,175 | $ | 15,525,774 | $ | 8,374 | $ | 13,920,248 | $ | 8,153 | |||||||||||||||||||
百分比一段时间内的变化周期 | 10.1 | % | 2.8 | % | 25.9 | % | 5.5 | % | 11.5 | % | 2.7 | % | 26.6 | % | 6.0 | % |
非公认会计准则财务指标 |
(以千计) | 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||||
现金、现金等价物和有价证券 | $ | 616,091 | $ | 765,896 | |||||||
减去: | |||||||||||
预扣的联邦和州所得税、就业税和其他工资扣除的应付金额 | 365,935 | 504,817 | |||||||||
客户预付款 | 31,259 | 36,800 | |||||||||
调整后的现金、现金等价物和有价证券 | $ | 218,897 | $ | 224,279 |
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(以千计,每月每个 WSEE 除外) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
根据 WSEE | 根据 WSEE | 根据 WSEE | 根据 WSEE | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | $ | 12,894 | $ | 14 | $ | 33,599 | $ | 39 | $ | 107,489 | $ | 58 | $ | 103,483 | $ | 61 | |||||||||||||||||||
所得税支出 | 4,192 | 4 | 13,005 | 14 | 33,176 | 19 | 39,739 | 22 | |||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | 6,687 | 7 | 2,691 | 3 | 12,892 | 7 | 4,616 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||
SaaS 实施成本的摊销 | 1,025 | 1 | — | — | 2,047 | 1 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
折旧和摊销 | 10,740 | 12 | 10,100 | 12 | 21,237 | 11 | 20,284 | 12 | |||||||||||||||||||||||||||
税前利润 | 35,538 | 38 | 59,395 | 68 | 176,841 | 96 | 168,122 | 98 | |||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 15,356 | 16 | 15,631 | 18 | 26,466 | 14 | 25,477 | 15 | |||||||||||||||||||||||||||
调整后 EBITDA | $ | 50,894 | $ | 54 | $ | 75,026 | $ | 86 | $ | 203,307 | $ | 110 | $ | 193,599 | $ | 113 | |||||||||||||||||||
百分比一段时间内的变化周期 | (32.2) | % | (37.2) | % | 24.6 | % | 4.9 | % | 5.0 | % | (2.7 | %) | 17.7 | % | (1.7 | %) |
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
(以千计) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
净收入 | $ | 12,894 | $ | 33,599 | $ | 107,489 | $ | 103,483 | |||||||||
非公认会计准则调整: | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 15,356 | 15,631 | 26,466 | 25,477 | |||||||||||||
税收影响 | (3,636) | (4,345) | (6,242) | (7,069) | |||||||||||||
非公认会计准则调整总额,净额 | 11,720 | 11,286 | 20,224 | 18,408 | |||||||||||||
调整后净收益 | $ | 24,614 | $ | 44,885 | $ | 127,713 | $ | 121,891 | |||||||||
百分比一段时间内的变化周期 | (45.2) | % | 27.2 | % | 4.8 | % | 14.9 | % |
非公认会计准则财务指标 |
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
摊薄后每股 | $ | 0.33 | $ | 0.87 | $ | 2.78 | $ | 2.68 | |||||||||
非公认会计准则调整: | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 0.40 | 0.41 | 0.69 | 0.66 | |||||||||||||
税收影响 | (0.09) | (0.12) | (0.17) | (0.19) | |||||||||||||
非公认会计准则调整总额,净额 | 0.31 | 0.29 | 0.52 | 0.47 | |||||||||||||
调整后 EPS | $ | 0.64 | $ | 1.16 | $ | 3.30 | $ | 3.15 | |||||||||
百分比一段时间内的变化周期 | (44.8) | % | 27.5 | % | 4.8 | % | 15.8 | % |
Q3 2023 | 2023 年全年 | ||||||||||
(以百万计,每股金额除外) | 指导 | 指导 | |||||||||
净收入 | $17 - $34 | $128 - $165 | |||||||||
所得税支出 | 6 - 13 | 42 - 55 | |||||||||
利息支出 | 7 | 27 | |||||||||
SaaS 实施摊销 | 2 | 7 | |||||||||
折旧和摊销 | 11 | 43 | |||||||||
税前利润 | 43 - 67 | 247 - 297 | |||||||||
基于股票的薪酬 | 14 | 53 | |||||||||
调整后 EBITDA | $57 - $81 | $300 - $350 | |||||||||
摊薄后每股 | $0.43 - $0.88 | $3.32 - $4.29 | |||||||||
非公认会计准则调整: | |||||||||||
基于股票的薪酬 | 0.36 | 1.37 | |||||||||
税收影响 | (0.10) | (0.34) | |||||||||
非公认会计准则调整总额,净额 | 0.26 | 1.03 | |||||||||
调整后 EPS | $0.69 - $1.14 | $4.35 - $5.32 |