美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在已结束的季度期间：
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到 .
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
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（国税局雇主 证件号） |
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（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
|
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 ☒
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件管理器 |
☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有
截至 2023 年 7 月 14 日，有
目录
物品 |
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页码 |
第一部分 |
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财务信息 |
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第 1 项。 |
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合并财务报表 |
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3 |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的合并资产负债表（未经审计） |
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3 |
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三个月和六个月的合并收益表（未经审计） 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日结束 |
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4 |
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三个月和六个月的合并综合收益表（未经审计） |
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5 |
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三个月和六个月的合并权益变动表（未经审计） |
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6 |
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六个月合并现金流量表（未经审计） |
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8 |
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合并财务报表附注（未经审计） |
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10 |
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第 2 项。 |
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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28 |
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第 3 项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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57 |
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第 4 项。 |
|
控制和程序 |
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59 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第 1 项。 |
|
法律诉讼 |
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60 |
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第 1A 项。 |
|
风险因素 |
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60 |
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|
第 2 项。 |
|
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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60 |
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第 3 项。 |
|
优先证券违约 |
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60 |
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|
第 4 项。 |
|
矿山安全披露 |
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60 |
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第 5 项。 |
|
其他信息 |
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60 |
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第 6 项。 |
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展品 |
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61 |
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签名 |
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62 |
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2
第一部分 — 金融的信息
第 1 项。合并财务报表
派拉蒙集团有限公司
C合并资产负债表
（未经审计）
（金额以千计，股份、单位和每股金额除外） |
2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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资产 |
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按成本计算的房地产 |
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土地 |
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$ |
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建筑物和装修 |
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累计折旧和摊销 |
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) |
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( |
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房地产，净额 |
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现金和现金等价物 |
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限制性现金 |
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账款和其他应收款 |
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房地产相关基金投资 |
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投资未合并的房地产相关基金 |
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对未合并合资企业的投资 |
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递延应收租金 |
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递延费用，扣除累计摊销额 |
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无形资产，扣除累计摊销额 $ |
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其他资产 |
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总资产 (1) |
$ |
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$ |
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负债和权益 |
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应付票据和抵押贷款，扣除未摊销的递延融资成本 |
$ |
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$ |
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||
循环信贷额度 |
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应付账款和应计费用 |
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应付的股息和分配 |
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无形负债，扣除累计摊销额 |
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其他负债 |
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负债总额 (1) |
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派拉蒙集团公司股权： |
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普通股 $ |
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额外的实收资本 |
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收益低于分配 |
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) |
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( |
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累计其他综合收益 |
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派拉蒙集团公司股权 |
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以下方面的非控股权益： |
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合并的合资企业 |
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合并后的房地产相关基金 |
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运营伙伴关系 ( |
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权益总额 |
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负债和权益总额 |
$ |
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|
$ |
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||
见合并财务报表附注（未经审计）。
3
派拉蒙集团有限公司
合并收益表
（未经审计）
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
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|
6月30日 |
|
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6月30日 |
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||||||||||
（金额以千计，股票和每股金额除外） |
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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租金收入 |
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$ |
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费用和其他收入 |
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总收入 |
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费用： |
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正在运营 |
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折旧和摊销 |
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一般和行政 |
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与交易相关的成本 |
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支出总额 |
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其他收入（支出）： |
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与房地产相关的基金投资损失 |
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来自未合并房地产相关基金的收入（亏损） |
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未合并合资企业的亏损 |
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利息和其他收入，净额 |
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利息和债务支出 |
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( |
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) |
所得税前（亏损）收入 |
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( |
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( |
) |
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所得税支出 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
净（亏损）收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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减去归因于以下非控股权益的净（收益）亏损： |
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合并的合资企业 |
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( |
) |
合并后的房地产相关基金 |
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运营伙伴关系 |
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归属于普通股股东的净（亏损）收益 |
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( |
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$ |
( |
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( |
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每股普通股（亏损）收益——基本： |
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每股普通股（亏损）收益 |
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加权平均已发行股数 |
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每股普通股（亏损）收益——摊薄： |
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每股普通股（亏损）收益 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
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加权平均已发行股数 |
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||||
见合并财务报表附注（未经审计）。
4
派拉蒙集团有限公司
的合并报表 综合收入
（未经审计）
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
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||||||||||
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6月30日 |
|
|
6月30日 |
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（金额以千计） |
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净（亏损）收入 |
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( |
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$ |
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其他综合（亏损）收入： |
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利率互换和利率上限的价值变化 |
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其他综合收益（亏损）的按比例分成 |
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综合（亏损）收入 |
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归因于非控股公司的全面（收益）亏损扣除 |
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合并的合资企业 |
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合并后的房地产相关基金 |
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运营伙伴关系 |
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归属于普通股的综合（亏损）收益 |
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||
见合并财务报表附注（未经审计）。
5
派拉蒙集团有限公司
的合并报表 权益变动
（未经审计）
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累积的 |
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中的非控股权益 |
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额外 |
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收益 |
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其他 |
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合并 |
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合并 |
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（金额以千计，每股除外 |
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普通股 |
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付费- |
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小于 |
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全面 |
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联合 |
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房地产 |
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正在运营 |
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总计 |
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和单位金额） |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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分布 |
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收入 |
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风险投资 |
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相关基金 |
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伙伴关系 |
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公平 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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净（亏损）收入 |
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赎回时发行的普通股 |
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在 Omnibus 下发行的普通股 |
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股息和分配 ($) |
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来自非控股权益的出资 |
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对非控股权益的分配 |
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利率互换价值的变化以及 |
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其他综合收益的比例份额 |
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股权奖励的摊销 |
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非控股权益的重新分配 |
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截至2023年6月30日的余额 |
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截至 2022 年 3 月 31 日的余额 |
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净（亏损）收入 |
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赎回时发行的普通股 |
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在 Omnibus 下发行的普通股 |
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股息和分配 ($) |
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对非控股权益的分配 |
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利率互换价值的变化以及 |
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其他综合收益的比例份额 |
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股权奖励的摊销 |
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非控股权益的重新分配 |
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( |
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截至2022年6月30日的余额 |
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( |
) |
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||||||||
见合并财务报表附注（未经审计）。
6
派拉蒙集团有限公司
权益变动综合报表
（未经审计）
|
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累积的 |
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中的非控股权益 |
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收益 |
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其他 |
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合并 |
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合并 |
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（金额以千计，每股除外 |
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普通股 |
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付费- |
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小于 |
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全面 |
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联合 |
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房地产 |
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正在运营 |
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总计 |
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和单位金额） |
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金额 |
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资本 |
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分布 |
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收入 |
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风险投资 |
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相关基金 |
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伙伴关系 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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) |
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净（亏损）收入 |
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( |
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( |
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( |
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赎回时发行的普通股 |
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- |
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( |
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|||
在 Omnibus 下发行的普通股 |
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( |
) |
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股息和分配 ($) |
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( |
) |
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) |
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) |
来自非控股权益的出资 |
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- |
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对非控股权益的分配 |
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利率互换价值的变化以及 |
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其他综合亏损的按比例分成 |
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( |
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股权奖励的摊销 |
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非控股权益的重新分配 |
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截至2023年6月30日的余额 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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净收益（亏损） |
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赎回时发行的普通股 |
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在 Omnibus 下发行的普通股 |
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股息和分配 ($) |
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对非控股权益的分配 |
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利率互换价值的变化以及 |
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其他综合收益的比例份额 |
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股权奖励的摊销 |
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非控股权益的重新分配 |
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截至2022年6月30日的余额 |
|
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
|
||||||||
见合并财务报表附注（未经审计）。
7
派拉蒙集团有限公司
的合并报表 现金流
（未经审计）
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
（金额以千计） |
2023 |
|
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2022 |
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来自经营活动的现金流： |
|
|
|
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净（亏损）收入 |
$ |
( |
) |
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$ |
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为调节净（亏损）收入与净现金而提供的调整 |
|
|
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折旧和摊销 |
|
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租金收入的直线增长 |
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( |
) |
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( |
) |
股票薪酬费用的摊销 |
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递延融资成本的摊销 |
|
|
|
|
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||
未合并合资企业的亏损 |
|
|
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未合并合资企业的收益分配 |
|
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|
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房地产相关基金投资的已实现和未实现亏损 |
|
|
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- |
|
|
未合并房地产相关基金的亏损（收入） |
|
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( |
) |
|
未合并房地产相关基金的收益分配 |
|
|
|
|
|
||
以上和低于市价的租赁的摊销，净额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他非现金调整 |
|
|
|
|
|
||
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
||
房地产相关基金投资 |
|
( |
) |
|
|
- |
|
账款和其他应收款 |
|
|
|
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( |
) |
|
递延费用 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他资产 |
|
|
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||
应付账款和应计费用 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他负债 |
|
( |
) |
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( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
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来自投资活动的现金流： |
|
|
|
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|
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增加房地产 |
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( |
) |
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( |
) |
对未合并合资企业的投资和资本出资 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
晋级为 One Steuart Lane 的合作伙伴 |
|
( |
) |
|
|
- |
|
One Steuart Lane 的合伙人偿还预付款 |
|
|
|
|
- |
|
|
对未合并房地产相关基金的资本贡献 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
关联公司应付的款项 |
|
- |
|
|
|
( |
) |
偿还关联公司应付的款项 |
|
- |
|
|
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未合并房地产相关基金的资本分配 |
|
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|
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|
|
用于投资活动的净现金 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
见合并财务报表附注（未经审计）。
8
派拉蒙集团有限公司
合并现金流量表——续
（未经审计）
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
（金额以千计） |
2023 |
|
|
2022 |
|
||
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
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合并后的房地产相关基金中非控股权益的出资 |
$ |
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$ |
- |
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对合并后房地产相关基金非控股权益的分配 |
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) |
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- |
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支付给普通股股东的股息 |
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( |
) |
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( |
) |
支付给普通单位持有人的分配 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
对合并合资企业非控股权益的分配 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
与回购普通股有关的应付账款的结算 |
|
( |
) |
|
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- |
|
回购与股票补偿协议相关的股份 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由（用于）融资活动提供的净现金 |
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( |
) |
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现金和现金等价物以及限制性现金的净增长 |
|
|
|
|
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期初的现金和现金等价物以及限制性现金 |
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|
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期末的现金和现金等价物以及限制性现金 |
$ |
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$ |
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现金和现金等价物与限制性现金的对账： |
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期初的现金和现金等价物 |
$ |
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期初的限制性现金 |
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期初的现金和现金等价物以及限制性现金 |
$ |
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$ |
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期末的现金和现金等价物 |
$ |
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期末限制性现金 |
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期末的现金和现金等价物以及限制性现金 |
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现金流信息的补充披露： |
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用现金支付利息 |
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扣除退款后的所得税现金支付 |
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非现金交易： |
|
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赎回普通单位时发行的普通股 |
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已申报但尚未支付的股息和分配 |
|
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利率互换和利率上限的价值变化 |
|
( |
) |
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|
注销全部摊销和/或折旧的资产 |
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计费用中包含的房地产增加额 |
|
|
|
|
|
||
将存款转入未合并合资企业的投资 |
|
- |
|
|
|
|
|
见合并财务报表附注（未经审计）。
9
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
除非另有说明，否则在本合并财务报表中使用的所有提及 “我们”、“我们的”、“公司” 和 “派拉蒙” 均指派拉蒙集团公司、马里兰州的一家公司及其合并子公司，包括特拉华州有限合伙企业派拉蒙集团运营合伙有限合伙企业（“运营合伙企业”）。我们是一家全面整合的房地产投资信托基金（“REIT”），专注于在纽约市和旧金山的部分中央商务区子市场拥有、运营、管理、收购和重建高质量的甲级办公物业。我们通过运营合伙企业开展业务，我们在房地产和投资方面的所有权益都由运营合伙企业持有。我们是唯一的普通合伙人，拥有大约
截至2023年6月30日，我们拥有和/或管理以下投资组合
此外，我们还有投资管理业务，在该业务中，我们是机构投资者和高净值人士的多家房地产相关基金的普通合伙人。
演示基础
随附的合并财务报表未经审计，是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）10-Q表的说明编制的。因此，GAAP要求的完整财务报表所要求的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些合并财务报表包括派拉蒙及其合并子公司（包括运营合伙企业）的账目。管理层认为，公允列报财务状况、经营业绩和现金流变化所必需的所有重大调整（仅包括正常的经常性调整）和抵消（包括公司间余额和交易）均已完成。截至2022年12月31日的合并资产负债表来自截至该日的经审计的财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有信息和披露。这些合并财务报表应与我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
重要会计政策
正如我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的那样，我们的重要会计政策没有重大变化。
10
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
估算值的使用
我们做出的估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值存在重大差异。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩，不一定代表全年的经营业绩。
最近发布的会计公告
2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2020-04年度会计准则更新（“ASU”），其中增加了ASC主题848， 参考利率改革：促进参考利率改革对财务报告的影响。 亚利桑那州立大学2020-04提供了临时的可选权宜之计和例外情况，以减轻与从伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）和其他银行同业拆借利率过渡到替代参考利率相关的合同、套期保值关系和其他交易适用现行公认会计原则的财务报告负担。ASU 2020-04 从 2020 年 3 月 12 日起生效，直到 2022 年 12 月 31 日。2021年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-01，以澄清某些可选权宜之计和例外情况适用于衍生品合约的修改和某些套期保值关系，这些关系受到用于折扣现金流、计算变动保证金结算和计算价格调整利息的利率变化的影响。ASU 2021-01 的生效时间为 2021 年 1 月 7 日至 2022 年 12 月 31 日。2022年12月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-06，将亚利桑那州立大学2020-04和亚利桑那州立大学2021-01的生效日期从2022年12月31日延长至2024年12月31日。在截至2023年6月30日的三个月中，我们对浮动利率贷款从伦敦银行同业拆借利率过渡到担保隔夜融资利率（“SOFR”）进行了贷款修改，并对所有这些修改应用了实际权宜之计。当我们签订适用这些更新的交易时，我们将继续前瞻性地申请ASU 2020-04和ASU 2021-01。
11
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
房地产相关基金投资（基金X）
我们合并资产负债表上的房地产相关基金投资代表投资于夹层贷款的派拉蒙集团房地产基金X, LP（“Fund X”）的投资。我们是X基金的普通合伙人和投资经理，在2022年12月12日之前，该基金是按权益会计法记账的（见附注4， 对未合并房地产相关基金的投资）。2022 年 12 月 12 日之后，我们将对 X 基金的所有权权益增加至
下表列出了截至2023年6月30日的三个月和六个月房地产相关基金投资的收入或亏损详情。
|
|
|
|
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|
||
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在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
||
（金额以千计） |
2023年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
净投资收益 |
$ |
|
|
$ |
|
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已实现的净亏损 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未实现净亏损 (1) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
与房地产相关的基金投资损失 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
减去：合并后的非控股权益 |
|
|
|
|
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||
与房地产相关的基金投资损失 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
住宅开发基金 (“RDF”)
我们也是RDF的普通合伙人，我们在RDF中拥有
我们是派拉蒙集团房地产基金VIII, LP（“Fund VIII”）的普通合伙人兼投资经理，该基金投资于房地产和相关投资。截至2023年6月30日，我们在VIII号基金的所有权约为
在 2022 年 12 月 12 日之前，我们拥有
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们在未合并的房地产相关基金中的投资份额为 $
12
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
下表汇总了截至未合并合资企业的投资以及下文所述期间这些投资的收益或亏损。
（金额以千计） |
|
派拉蒙 |
|
截至 |
|
|||||
我们的投资份额： |
|
所有权 |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
第五大道 712 号 (1) |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
市场中心 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
第二街 55 号 (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
萨特街 111 号 (3) |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
1600 百老汇 (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
60 华尔街 |
|
|
|
- |
|
(4) |
|
|
||
斯图尔特巷一号 (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
德国奥德中心 (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
对未合并合资企业的投资 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
||||||||||
（金额以千计） |
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|||||||||||||
我们在净收益（亏损）中所占的份额： |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||||
第五大道 712 号 (1) |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|||
市场中心 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
第二街 55 号 (2) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
萨特街 111 号 (3) |
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|||
1600 百老汇 (2) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
||||
60 华尔街 |
|
( |
) |
(4) |
|
|
|
|
( |
) |
(4) |
|
|
|||||
斯图尔特巷一号 (2) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
德国奥德中心 (2) |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||||
未合并合资企业的亏损 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
13
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
下表提供了我们未合并的合资企业截至成立之日和下文所列期间的合并汇总财务信息。
（金额以千计） |
截至 |
|
|||||
资产负债表： |
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
房地产，净额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
现金和现金等价物以及限制性现金 |
|
|
|
|
|
||
无形资产，净额 |
|
|
|
|
|
||
待售住宅公寓单元 (1) |
|
|
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
|
|
|
||
总资产 |
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
应付票据和抵押贷款，净额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
无形负债，净额 |
|
|
|
|
|
||
其他负债 |
|
|
|
|
|
||
负债总额 |
|
|
|
|
|
||
公平 |
|
|
|
|
|
||
负债和权益总额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
（金额以千计） |
在截至6月30日的三个月中 |
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|
||||||||||
损益表： |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租金收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
其他收入 (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
正在运营 (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支出总额 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
||||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息和其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息和债务支出 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
房地产减值损失 |
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
所得税前亏损 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税支出 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
净亏损 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
14
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
下表汇总了我们的无形资产（收购的高于市场的租赁和收购的就地租赁）和无形负债（收购的低于市场租约）以及截至其日期和期限的相关摊销。
|
截至 |
|
|||||
（金额以千计） |
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
无形资产： |
|
|
|
|
|
||
总金额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
累计摊销 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
无形负债： |
|
|
|
|
|
||
总金额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
累计摊销 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
在截至6月30日的三个月中 |
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
||||||||||
（金额以千计） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
以上和低于市价的租赁的摊销，净额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
收购的就地租赁的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
下表列出了从2023年7月1日至2023年12月31日的六个月期间以及从2024年1月1日开始的连续五年中每年的收购高于市场和低于市场水平的租赁的摊销、收购的就地租赁的净额和摊销。
（金额以千计） |
|
以上和 |
|
|
就地租赁 |
|
||
2023 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
2028 |
|
|
|
|
|
|
||
15
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
下表汇总了我们的合并未偿债务。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
利率 |
|
|
|
|
||||||
|
成熟度 |
|
固定/ |
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||||||
（金额以千计） |
日期 |
|
可变费率 |
|
2023年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|||
应付票据和抵押贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1633 百老汇 (1) |
|
已修复 |
|
|
% |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
市场广场一号 (1) |
|
已修复 |
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美洲大道 1301 号 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
已修复 (3) |
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
LIBOR + |
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
西 52 街 31 号 |
|
已修复 |
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
米申街 300 号 (1) |
|
已修复 |
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应付票据和抵押贷款总额 |
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
||||||
减去：未摊销的递延融资费用 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
应付票据和抵押贷款总额，净额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
7.5 亿美元循环贷款 |
|
SOFR + |
不适用 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|||
16
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
2021 年 7 月 29 日，与 $ 有关
下表提供了有关我们被指定为现金流对冲的利率互换和利率上限的更多详细信息。
|
|
名义上的 |
|
|
有效 |
|
成熟度 |
|
基准 |
|
罢工 |
|
|
截至的公允价值 |
|
|||||||
财产 |
|
金额 |
|
|
日期 |
|
日期 |
|
费率 |
|
费率 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||
（金额以千计） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲大道 1301 号 |
|
$ |
|
|
|
|
LIBOR |
|
|
% |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
被指定为现金流对冲的利率互换资产总额（包含在 “其他资产” 中） |
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||||||||||
|
|
名义上的 |
|
|
有效 |
|
成熟度 |
|
基准 |
|
罢工 |
|
|
截至的公允价值 |
|
|||||||
财产 |
|
金额 |
|
|
日期 |
|
日期 |
|
费率 |
|
费率 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||
（金额以千计） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲大道 1301 号 |
|
$ |
|
|
|
|
LIBOR |
|
|
% |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
被指定为现金流对冲的利率上限资产总额（包含在 “其他资产” 中） |
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||||||||||
我们与各种衍生品交易对手签订了协议，其中包含的条款规定，我们的债务违约可以被视为对衍生品债务的违约，这将要求我们以现金结算衍生债务。截至2023年6月30日，我们没有任何与包含此类条款的利率互换或利率上限相关的债务。
股票回购计划
2019 年 11 月 5 日，我们获得了董事会的授权，可以回购不超过 $
17
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
下表列出了按组成部分分列的累计其他综合收益的变化 分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，包括归属于运营合伙企业中非控股权益的金额。
|
|
在截至6月30日的三个月中 |
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
||||||||||
（金额以千计） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
确认的与现金流套期保值相关的收入金额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
从累积的其他综合款中重新分类的数额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
与未合并合资企业相关的收入金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
从累积的其他综合款中重新分类的数额 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
合并合资企业
合并合资企业的非控股权益包括第三方在百老汇1633号、市场广场一号和米申街300号持有的股权。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们合并合资企业的非控股权益合计 $
合并后的房地产相关基金
我们合并后的房地产相关基金的非控股权益包括第三方在我们的住宅开发基金和基金X中持有的股权。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们合并后的房地产相关基金的非控股权益合计 $
运营伙伴关系
运营合伙企业中的非控股权益代表由第三方（包括管理层）持有的运营合伙企业的普通单位，以及根据股权激励计划向管理层发行的单位。运营合伙企业的普通单位可以向运营合伙企业进行投标以兑换现金。我们可以选择承担该义务并向持有人支付现金或普通股
18
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
在正常业务过程中，我们是各种投资工具的普通合作伙伴，这些投资工具可能被视为VIE。我们可能会不时通过工具拥有股权或债务证券，每种证券都被视为可变权益。我们参与为VIE的运营提供资金通常仅限于我们在该实体的投资。当我们被视为主要受益人时，我们会合并这些实体。
合并后的VIE
我们是唯一的普通合伙人，拥有大约
|
|
截至 |
|
|||||
（金额以千计） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
房地产，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金和现金等价物以及限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
||
账款和其他应收款 |
|
|
|
|
|
|
||
房地产相关基金投资 |
|
|
|
|
|
|
||
对未合并合资企业的投资 |
|
|
|
|
|
|
||
递延应收租金 |
|
|
|
|
|
|
||
递延费用，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
||
VIE 资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
应付票据和抵押贷款，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应付账款和应计费用 |
|
|
|
|
|
|
||
无形负债，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||
VIE 负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未合并的 VIE
截至2023年6月30日，运营合伙企业在拥有我们未合并的房地产相关基金的实体中持有可变权益，这些基金被视为VIE。
|
|
截至 |
|
|
|||||
（金额以千计） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
||
投资 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
资产管理费和其他应收账款 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
最大损失风险 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
19
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
以公允价值计量的金融资产
下表根据公允价值层次结构中的水平，汇总了截至下文所列日期在合并资产负债表上按公允价值计量的金融资产的公允价值。
|
截至2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
总计 |
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
||||
房地产相关基金投资 |
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
||
利率互换资产（包含在 “其他资产” 中） |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
||
利率上限资产（包含在 “其他资产” 中） |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
||
总资产 |
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
截至2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
总计 |
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
||||
房地产相关基金投资 |
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
||
利率互换资产（包含在 “其他资产” 中） |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
||
利率上限资产（包含在 “其他资产” 中） |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
||
总资产 |
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
房地产相关基金投资
截至2023年6月30日，与房地产相关的基金投资包括对X基金发放的两笔夹层贷款的投资。这些投资在我们的合并资产负债表上按公允价值计量，归类为3级。在确定一笔夹层贷款的公允价值时使用的主要不可观察的输入是信贷利率与基准利率的利差，即
下表汇总了截至三个月和六个月被归类为三级的房地产相关基金投资公允价值的变化 2023年6月30日。
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
||
（金额以千计） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
额外投资 |
|
|
|
|
|
|
||
已实现的净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未实现净亏损 (1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未按公允价值计量的金融负债
我们的合并资产负债表上未按公允价值计量的金融负债包括应付票据和抵押贷款以及循环信贷额度。
|
截至2023年6月30日 |
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|
截至2022年12月31日 |
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||||||||||
（金额以千计） |
携带 |
|
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公平 |
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携带 |
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公平 |
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应付票据和抵押贷款 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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循环信贷额度 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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负债总额 |
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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20
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
我们主要根据不可取消的经营租赁向租户租赁办公、零售和存储空间，其条款通常包括 到
下表列出了我们的租金收入的详细信息。
|
在截至6月30日的三个月中 |
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
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（金额以千计） |
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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租金收入： |
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已修复 |
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变量 |
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总租金收入 |
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$ |
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下表是自2023年6月30日起生效的不可撤销经营租赁项下的未来未贴现现金流表，涵盖2023年7月1日至2023年12月31日的六个月期间，以及此后从2024年1月1日开始的五年中的每年。
（金额以千计） |
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2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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|
此后 |
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总计 |
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$ |
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|
下表列出了我们的费用和其他收入的详细信息。
|
在截至6月30日的三个月中 |
|
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在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||||||||
（金额以千计） |
2023 |
|
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2022 |
|
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2023 |
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|
2022 |
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费用收入： |
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资产管理 |
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$ |
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物业管理 |
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收购、处置、租赁及其他 |
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费用收入总额 |
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其他收入 (1) |
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费用和其他收入总额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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21
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
下表列出了利息和债务支出的详细信息。
|
|
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|
|
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||||||||||
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|
在截至6月30日的三个月中 |
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|
在截至6月30日的六个月中 |
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（金额以千计） |
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2023 |
|
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2022 |
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2023 |
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2022 |
|
||||
利息支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
递延融资成本的摊销 |
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利息和债务支出总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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股票薪酬
我们经修订和重述的2014年股权激励计划规定向我们的执行官、非雇员董事和员工发放股权奖励，以吸引和激励我们竞争的人才。此外，股权奖励是一种有效的管理人员留住工具，因为股权奖励是在持续就业的基础上分多年授予的。股权奖励以（i）限制性股票和（ii）长期激励计划（“LTIP”）单位的形式发放，它们代表了我们运营合作伙伴关系中的一类合伙权益，通常由基于绩效的LTIP单位、基于时间的LTIP单位和仅限时间增值的LTIP（“AOLTIP”）单位组成。我们根据 ASC 718 核算所有股票薪酬， 补偿 — 股票补偿。我们确认的股票薪酬支出为美元
2023 年股权补助
2023 年基于绩效的奖励计划 (“2023 年绩效计划”)
2023 年 1 月 25 日，我们的董事会薪酬委员会（“薪酬委员会”）批准了 2023 年绩效计划，这是一项基于绩效的多年期长期激励性薪酬计划。根据2023年绩效计划，参与者可以根据我们对严格的净营业收入（“NOI”）目标的实现情况，以LTIP单位的形式获得奖励
基于时间的单位奖励计划（LTIP 单位、AOLTIP 单位和限制性股票）
2023 年 1 月 25 日，我们还总共发放了
22
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
2020 年基于绩效的奖励计划（“2020 年绩效计划”）的完成
这个
下表汇总了我们的净（亏损）收入以及计算每股普通股基本收益和摊薄后收益时使用的普通股数量，其中包括已发行普通股的加权平均数以及稀释性潜在普通股的影响（如果有）。
|
|
在截至6月30日的三个月中 |
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
||||||||||
（金额以千计，每股金额除外） |
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
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|
2022 |
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||||
分子： |
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||||
归属于普通股股东的净（亏损）收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
分配给未归属参与证券的收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
每股普通股（亏损）收入的分子- |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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分母： |
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每股普通股基本（亏损）收入的分母- |
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稀释性股票薪酬计划的影响 (1) |
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|
- |
|
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- |
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- |
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|
每股普通股摊薄（亏损）收益的分母- |
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||||
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每股普通股（亏损）收益——基本收益和摊薄后收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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$ |
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23
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
管理协议
我们为奥托家族成员拥有的某些物业提供物业管理、租赁和其他相关服务。我们确认的费用收入为美元
我们还为我们的未合并合资企业和房地产相关基金提供资产管理、物业管理、租赁和其他相关服务。我们确认的费用收入为美元
HT 咨询有限公司
我们与德国持牌经纪商HT Consulting GmbH（“HTC”）达成协议，监督向德国投资者出售我们的合资企业和私募股权房地产相关基金（或这些基金的支线车辆投资），包括为X基金分配支线车辆的证券化票据。根据该协议，我们同意向HTC支付所产生的费用加上加价
ParkProperty Cap
由卡塔琳娜·奥托-伯恩斯坦（我们的董事会成员）部分拥有的实体 ParkProperty Capital, LP（“ParkProperty”）租赁了
曼海姆信托基金
曼海姆信托的子公司租赁
其他
我们已经与Kramer Design Services（“Kramer Design”）签订协议，为美洲大道1301号的便利设施中心开发品牌和标牌。克莱默设计是
24
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
保险
我们为我们的财产提供商业一般责任保险，但责任限额是业内惯例。同样，我们投保了财产遭受直接和间接物理损害的风险，包括洪水、地震和暴风雨等风险的保险。我们的保单还涵盖预计重建期间的租金收入损失。我们的政策反映了行业惯常的限额和免赔额，具体适用于建筑物和投资组合。在购买新房产时，我们还会获得产权保险单。目前，我们为与国内和国外恐怖主义相关活动有关的损失提供保险。虽然我们确实为我们的财产提供商业一般责任保险、财产保险和恐怖主义保险，但这些保单包括我们认为商业上合理的限额和条款。此外，有些损失（包括但不限于已知环境条件或战争行为造成的损失）没有全部或部分投保，因为我们认为这些损失要么无法投保，要么保险费用使维持这种保险在经济上不切实际。如果我们遭受未投保的损失，我们将被要求使用自有资金来解决问题，包括诉讼费用。考虑到相对的损失风险、保险成本和行业惯例，我们认为，保单规格和保险限额是足够的，经与我们的保险顾问协商，我们认为我们投资组合中的房产已获得足够的保险。
其他承付款和或有开支
我们是正常业务过程中出现的各种索赔和例行诉讼的当事方。其中一些索赔或我们可能不时面临的其他索赔，包括与我们的首次公开募股相关的组建交易中特别产生的索赔，可能会导致针对我们的辩护费用、和解、罚款或判决，其中一些不在保险范围内，也无法承保。支付任何未投保的此类费用、和解金、罚款或判决都可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。如果出现与组建交易有关的任何诉讼，我们将对此提出激烈的异议。此外，某些诉讼或某些诉讼的解决可能会影响我们部分保险的可用性或成本，这可能会对我们的经营业绩和现金流产生不利影响，使我们面临更大的未投保风险，和/或对我们吸引高管和董事的能力产生不利影响。
我们签订的合并抵押贷款债务协议的条款包括某些限制和契约，除其他外，这些限制和契约可能会限制某些投资、额外债务和留置权的产生以及借款人和其他信贷方的资产和权益的处置或其他转让，并要求遵守某些债务收益率、还本付息范围和贷款价值比率。此外，我们的循环信贷额度还包含与同类公司签订的此类协议通常存在的陈述、担保、契约、其他协议和违约事件。截至 2023 年 6 月 30 日，我们认为我们遵守了我们的所有盟约。
转让税评估
2017年，纽约市财政部发布了决定通知（“通知”），评估了我们在2014年首次公开募股期间与某些房产权益转让有关的额外转让税（包括利息和罚款）。在咨询了法律顾问后，我们认为，损失的可能性是合理的，尽管无法预测这些通知的结果，但我们估计损失范围可能在美元之间
25
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
我们的可申报细分市场按地区划分，基于
下表提供了下文所述期间每个应申报分部的净营业收入（“NOI”）。
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
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（金额以千计） |
|
总计 |
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纽约 |
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旧金山 |
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其他 |
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房地产相关收入 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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与房地产相关的运营支出 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
来自未合并合资企业的 NOI |
|
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|
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NOI (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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|
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||||
|
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截至2022年6月30日的三个月 |
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|||||||||||||
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
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|
旧金山 |
|
|
其他 |
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房地产相关收入 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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与房地产相关的运营支出 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
来自未合并合资企业的 NOI |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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||||
NOI (1) |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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$ |
( |
) |
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|
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|
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|
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|
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|
|
||||
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|
截至2023年6月30日的六个月中 |
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
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|
旧金山 |
|
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其他 |
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||||
房地产相关收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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与房地产相关的运营支出 |
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( |
) |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
来自未合并合资企业的 NOI |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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||||
NOI (1) |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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|
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|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
|
总计 |
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纽约 |
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旧金山 |
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|
其他 |
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房地产相关收入 |
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$ |
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$ |
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|
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) |
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与房地产相关的运营支出 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
来自未合并合资企业的 NOI |
|
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||||
NOI (1) |
|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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26
派拉蒙集团有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
下表提供了下文所述期间NOI与归属于普通股股东的净（亏损）收入的对账情况。
|
在截至6月30日的三个月中 |
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
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||||||||||
（金额以千计） |
2023 |
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2022 |
|
|
2023 |
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2022 |
|
||||
NOI |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
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$ |
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加（减）调整数，得出净收入： |
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费用收入 |
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折旧和摊销费用 |
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( |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
一般和管理费用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
与房地产相关的基金投资损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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来自未合并合资企业的 NOI（不包括 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
未合并合资企业的亏损 |
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
利息和其他收入，净额 |
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利息和债务支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
其他，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前（亏损）收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
净（亏损）收入 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
||
减去归因于以下非控股权益的净（收益）亏损： |
|
|
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|
|
|
|
|
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合并的合资企业 |
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
合并后的房地产相关基金 |
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运营伙伴关系 |
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( |
) |
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归属于普通股股东的净（亏损）收益 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
下表提供了截至下文所列日期的每个应申报分部的总资产。
（金额以千计） |
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截至的总资产： |
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总计 |
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纽约 |
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旧金山 |
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其他 |
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2023年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年12月31日 |
|
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27
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论应与我们的合并财务报表，包括其中包含的相关附注一起阅读。
前瞻性陈述
根据经修订的1933年《证券法》第27A条、《证券法》、经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》，我们在本10-Q表季度报告中发表的陈述被视为 “前瞻性陈述”，通常使用 “预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“预期”、“”、“” 可能”、“计划”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将” 以及此类词语或类似表述的变体。我们打算将这些前瞻性陈述纳入1995年《私人证券诉讼改革法》中关于前瞻性陈述的安全港条款，并且为了遵守这些安全港条款而纳入本声明。这些前瞻性陈述反映了我们目前对计划、意图、预期、战略和前景的看法，这些看法基于我们目前可用的信息和我们做出的假设。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映或暗示的我们的计划、意图、预期、战略和前景是合理的，但我们无法保证计划、意图、预期或战略将得到实现或实现。此外，实际业绩可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异，并将受到我们无法控制的各种风险和因素的影响，包括但不限于：
28
因此，无法保证我们的期望会实现。除非美国联邦证券法另有要求，否则我们不承担任何义务或承诺公开发布此处（或其他地方）中包含的任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映我们对前瞻性陈述的任何预期变化或任何此类陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化。读者应仔细阅读我们的合并财务报表及其附注，以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告或第二部分 “第1A项” 中标题为 “风险因素” 的第1A项。风险因素”，见我们截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告。
关键会计估计
我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的关键会计估计没有重大变化。
最近发布的会计文献
附注2中概述了我们最近发布的会计文献及其对合并财务报表的潜在影响（如果有）。 列报基础和重要会计政策，适用于我们在本10-Q表季度报告中的合并财务报表。
29
业务概述
我们是一家完全整合的房地产投资信托基金，专注于在纽约市和旧金山的部分中央商务区子市场拥有、运营、管理、收购和重建高质量的A类办公物业。我们通过特拉华州有限合伙企业派拉蒙集团运营合伙企业（“运营合伙企业”）开展业务，我们在房地产和投资中的所有权益均由派拉蒙集团运营合伙企业 LP 持有。截至2023年6月30日，我们是运营合伙企业的唯一普通合伙人，拥有该合伙企业约93.4％的股份。
截至2023年6月30日，我们拥有和/或管理了18处物业的投资组合，总面积为1,380万平方英尺，包括：
此外，我们还有投资管理业务，在该业务中，我们是机构投资者和高净值人士的多家房地产相关基金的普通合伙人。
股票回购计划
2019年11月5日，我们获得了董事会授权，可以在公开市场或私下谈判的交易中不时回购高达2亿美元的普通股。截至2022年12月31日，我们共回购了24,183,768股普通股，加权平均价格为每股7.65美元，合计1.85亿美元。截至2023年6月30日，根据现有计划，我们有1500万美元可供将来回购。未来回购的金额和时机（如果有）将取决于多种因素，包括我们股票的价格和可用性、交易量、总体市场状况和可用资金。股票回购计划可能随时暂停或终止。
其他物品
根据我们位于加利福尼亚州旧金山的One Front Street物业与第一共和国银行（“第一共和国”）签订的某些租赁协议，我们通过一家全资子公司成为房东，总面积为460,726平方英尺。2023年5月1日，加州金融保护与创新部关闭了第一共和国，联邦存款保险公司（“FDIC”）被任命为接管人。此后，北卡罗来纳州摩根大通银行（“摩根大通”）收购了所有存款账户和几乎所有资产，并从联邦存款保险公司手中承担了第一共和国的某些负债。与此相关的是，摩根大通有60天的时间来评估是承担还是拒绝我们与第一共和国的租赁协议。2023年6月30日，我们与摩根大通签订了交出和假设协议，根据该协议，摩根大通（i）根据与第一共和国相同的租赁条款，假设现有空间的344,010平方英尺，（ii）交出了剩余的116,716平方英尺的空间，这主要是第一共和国没有使用的空间，其中大部分（88,236平方英尺）被转租给了各个地方租赁协议将在2023年至2024年之间到期的其他租户。
此外，根据与SVB Securities（“SVB Securities”）签订的长期租赁协议，我们还通过另一家全资子公司成为我们在纽约州曼哈顿的美洲大道1301号房产的房东。SVB Securities向我们租赁了总面积为108,994平方英尺的面积，是SVB Financial Group的子公司，该公司于2023年3月17日申请了第11章的破产救济。2023年6月28日，我们终止了与SVB Securities的租约，并签订了新的租约，该实体收购了SVB Securities的几乎所有资产，包括长期68,183平方英尺的长期资产和40,811平方英尺的短期资产。我们的新租约的有效性有待某些批准。
30
租赁业绩-截至2023年6月30日的三个月
在截至2023年6月30日的三个月中，我们租赁了71,847平方英尺的面积，其中我们的份额为57,404平方英尺，以每平方英尺78.14美元的加权平均初始租金出租。这种租赁活动被三个月的租约到期所抵消，租赁占用率和同店租赁占用率（我们在两个报告期内以类似方式拥有的房产）从2023年3月31日的89.8％减少了20个基点，至2023年6月30日的89.6％。在截至2023年6月30日的三个月中租赁的71,847平方英尺中，34,514平方英尺代表了我们在第二代空间（本期租赁的空间（i）在原定到期之前租赁的空间，或（ii）空置不到十二个月的空间）中的份额，按公认会计原则计算，租金上涨了3.9％，按现金计算下降了3.1％。在这三个月内签署的租约的加权平均租期为10.6年，这些租约的加权平均租户改善和租赁佣金为每年每平方英尺12.16美元，占初始租金的15.6％。
纽约
在截至2023年6月30日的三个月中，我们在纽约投资组合中租赁了59,781平方英尺的面积，其中我们的份额为53,087平方英尺，以每平方英尺73.92美元的加权平均初始租金出租。租赁占用率和同店租赁占用率从2023年3月31日的90.2％增加了30个基点，至2023年6月30日的90.5％，这部分被三个月的租赁到期所抵消。在截至2023年6月30日的三个月中，租赁的59,781平方英尺的面积中，有30,197平方英尺是第二代空间，按公认会计原则计算，租金上涨了1.2％，按现金计算下降了5.7％。在这三个月内签署的租约的加权平均租期为11.3年，这些租约的加权平均租户改善和租赁佣金为每年每平方英尺12.23美元，占初始租金的16.5％。
旧金山
在截至2023年6月30日的三个月中，我们在旧金山投资组合中租赁了12,066平方英尺的面积，其中我们的份额为4,317平方英尺，以每平方英尺130.00美元的加权平均初始租金出租。这种租赁活动被三个月的租约到期所抵消，租赁占用率和同店租赁占用率从2023年3月31日的88.7％下降了150个基点，至2023年6月30日的87.2％。租赁占用率和同店租赁占用率下降了150个基点，这主要是由摩根大通在One Front Street的交出空间所推动的。在这三个月租赁的12,066平方英尺中，有4,317平方英尺代表了我们在第二代空间中的份额，按公认会计原则计算，第二代空间的租金增长了17.6％，按现金计算增长了9.1％。在这三个月内签署的租约的加权平均租期为1.1年，这些租约的加权平均租户改善和租赁佣金为每年每平方英尺3.99美元，占初始租金的3.1％。
31
下表列出了截至2023年6月30日的三个月内签署的租约的更多详细信息。根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”），这并不打算与租金收入的开始相吻合。除租赁平方英尺外，租赁统计数据仅代表办公空间。
截至2023年6月30日的三个月 |
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
||||||||
|
租赁总平方英尺 |
|
71,847 |
|
|
|
59,781 |
|
|
|
12,066 |
|
|
||||
|
在租赁总平方英尺中所占的比例份额： |
|
57,404 |
|
|
|
53,087 |
|
|
|
4,317 |
|
|
||||
|
|
初始租金 (1) |
$ |
78.14 |
|
|
$ |
73.92 |
|
|
$ |
130.00 |
|
|
|||
|
|
加权平均租赁期限（年） |
|
10.6 |
|
|
|
11.3 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
租户改善和租赁佣金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
每平方英尺 |
$ |
128.47 |
|
|
$ |
138.57 |
|
|
$ |
4.32 |
|
|
||
|
|
|
每年每平方英尺 |
$ |
12.16 |
|
|
$ |
12.23 |
|
|
$ |
3.99 |
|
|
||
|
|
|
初始租金的百分比 |
|
15.6 |
% |
|
|
16.5 |
% |
|
|
3.1 |
% |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
租金优惠： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
平均免费租期（以月为单位） |
|
11.0 |
|
|
|
11.8 |
|
|
|
1.0 |
|
|
||
|
|
|
每年的平均免费租期（以月为单位） |
|
1.0 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
0.9 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
第二代空间： (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
平方英尺 |
|
34,514 |
|
|
|
30,197 |
|
|
|
4,317 |
|
|
|||
|
|
现金基础： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
初始租金 (1) |
$ |
82.72 |
|
|
$ |
75.96 |
|
|
$ |
130.00 |
|
|
||
|
|
|
先前上涨的租金 (3) |
$ |
85.38 |
|
|
$ |
80.55 |
|
|
$ |
119.15 |
|
|
||
|
|
|
增加百分比（减少） |
|
(3.1 |
%) |
|
|
(5.7 |
%) |
|
|
9.1 |
% |
|
||
|
|
GAAP 基础： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
直线租金 |
$ |
79.07 |
|
|
$ |
73.18 |
|
|
$ |
120.30 |
|
|
||
|
|
|
之前的直线租金 |
$ |
76.09 |
|
|
$ |
72.34 |
|
|
$ |
102.34 |
|
|
||
|
|
|
百分比增加 |
|
3.9 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
17.6 |
% |
|
||
下表显示了截至下文所列日期的相同门店租赁入住率。
同店租赁入住率 (1) |
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
||||
|
截至2023年6月30日 |
|
89.6 |
% |
|
|
90.5 |
% |
|
|
87.2 |
% |
|
截至2023年3月31日 |
|
89.8 |
% |
|
|
90.2 |
% |
|
|
88.7 |
% |
32
租赁业绩-截至2023年6月30日的六个月
在截至2023年6月30日的六个月中，我们租赁了267,481平方英尺，其中我们的份额为227,737平方英尺，以每平方英尺81.18美元的加权平均初始租金出租。这种租赁活动被六个月的租约到期所抵消，租赁占用率和同店租赁占用率（我们在两个报告期内以类似方式拥有的房产）从2022年12月31日的91.3％减少了170个基点至2023年6月30日的89.6％。租赁占用率下降170个基点的主要原因是法国农业信贷银行305,132平方英尺的租约定于2023年2月到期，部分被O'Melveny & Myers的160,708平方英尺租约所抵消；两者均位于我们纽约投资组合中的美洲大道1301号。
在截至2023年6月30日的六个月中租赁的267,481平方英尺中，178,396平方英尺代表了我们在第二代空间（本期租赁的空间（i）在原定到期之前租赁的空间，或（ii）空置不到十二个月的空间）中的份额，按公认会计原则计算，租金上涨了1.4％，按现金计算下降了2.1％。六个月内签署的租约的加权平均租期为12.4年，这些租约的加权平均租户改善和租赁佣金为每年每平方英尺12.64美元，占初始租金的15.6％。
纽约
在截至2023年6月30日的六个月中，我们在纽约投资组合中租赁了178,748平方英尺的面积，其中我们的份额为172,054平方英尺，以每平方英尺78.82美元的加权平均初始租金出租。这种租赁活动被六个月的租约到期所抵消，租赁占用率和同店租赁占用率从2022年12月31日的92.1％下降了160个基点，至2023年6月30日的90.5％。租赁占用率下降160个基点的主要原因是法国农业信贷银行305,132平方英尺的租约定于2023年2月到期，部分被O'Melveny & Myers的160,708平方英尺的租约所抵消；两者都位于美洲大道1301号。
在截至2023年6月30日的六个月中，租赁的178,748平方英尺的面积中，122,713平方英尺是第二代空间，按公认会计原则计算，租金上涨了6.9％，按现金计算下降了4.1％。六个月内签署的租约的加权平均租期为14.9年，这些租约的加权平均租户改善和租赁佣金为每年每平方英尺11.92美元，占初始租金的15.1％。
旧金山
在截至2023年6月30日的六个月中，我们在旧金山投资组合中租赁了88,733平方英尺的面积，其中我们的份额为55,683平方英尺，以每平方英尺88.49美元的加权平均初始租金出租。这种租赁活动被六个月的租约到期所抵消，租赁占用率和同店租赁占用率从2022年12月31日的88.9％下降了170个基点，至2023年6月30日的87.2％。租赁占用率和同店租赁占用率下降了170个基点，这主要是由摩根大通在One Front Street的交出空间所推动的。在截至2023年6月30日的六个月中租赁的88,733平方英尺中，55,683平方英尺代表了我们在第二代空间中的份额，按公认会计原则计算，第二代空间的租金下降了8.4％，按现金计算增长了2.1％。六个月内签署的租约的加权平均租期为4.7年，这些租约的加权平均租户改善和租赁佣金为每年每平方英尺19.71美元，占初始租金的22.3％。
33
下表列出了截至2023年6月30日的六个月内签署的租约的更多详细信息。根据公认会计原则，这并不打算与租金收入的开始相吻合。除租赁平方英尺外，租赁统计数据仅代表办公空间。
截至2023年6月30日的六个月 |
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
||||||||
|
租赁总平方英尺 |
|
267,481 |
|
|
|
178,748 |
|
|
|
88,733 |
|
||||
|
在租赁总平方英尺中所占的比例份额： |
|
227,737 |
|
|
|
172,054 |
|
|
|
55,683 |
|
||||
|
|
初始租金 (1) |
$ |
81.18 |
|
|
$ |
78.82 |
|
|
$ |
88.49 |
|
|||
|
|
加权平均租赁期限（年） |
|
12.4 |
|
|
|
14.9 |
|
|
|
4.7 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
租户改善和租赁佣金： |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
每平方英尺 |
$ |
156.83 |
|
|
$ |
177.62 |
|
|
$ |
92.58 |
|
||
|
|
|
每年每平方英尺 |
$ |
12.64 |
|
|
$ |
11.92 |
|
|
$ |
19.71 |
|
||
|
|
|
初始租金的百分比 |
|
15.6 |
% |
|
|
15.1 |
% |
|
|
22.3 |
% |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
租金优惠： |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
平均免费租期（以月为单位） |
|
14.0 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
7.5 |
|
||
|
|
|
每年的平均免费租期（以月为单位） |
|
1.1 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
1.6 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
第二代空间： (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
平方英尺 |
|
178,396 |
|
|
|
122,713 |
|
|
|
55,683 |
|
|||
|
|
现金基础： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
初始租金 (1) |
$ |
82.48 |
|
|
$ |
79.76 |
|
|
$ |
88.49 |
|
||
|
|
|
先前上涨的租金 (3) |
$ |
84.27 |
|
|
$ |
83.17 |
|
|
$ |
86.70 |
|
||
|
|
|
增加百分比（减少） |
|
(2.1 |
%) |
|
|
(4.1 |
%) |
|
|
2.1 |
% |
||
|
|
GAAP 基础： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
直线租金 |
$ |
79.60 |
|
|
$ |
78.55 |
|
|
$ |
81.89 |
|
||
|
|
|
之前的直线租金 |
$ |
78.47 |
|
|
$ |
73.50 |
|
|
$ |
89.43 |
|
||
|
|
|
增加（减少）百分比 |
|
1.4 |
% |
|
|
6.9 |
% |
|
|
(8.4 |
%) |
||
下表显示了截至下文所列日期的相同门店租赁入住率。
同店租赁入住率 (1) |
总计 |
|
纽约 |
|
旧金山 |
|
|
截至2023年6月30日 |
89.6% |
|
90.5% |
|
87.2% |
|
截至2022年12月31日 |
91.3% |
|
92.1% |
|
88.9% |
34
财务业绩——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
净收益、FFO 和核心 FFO
截至2023年6月30日的三个月，归属于普通股股东的净亏损为47,538,000美元，摊薄每股亏损0.22美元，而截至2022年6月30日的三个月中，净亏损为36万美元，摊薄每股亏损0.00美元。截至2023年6月30日的三个月中，归属于普通股股东的净亏损包括（i）我们在与未合并合资企业相关的非现金房地产减值损失中所占份额的23,110,000美元，摊薄每股亏损0.11美元，以及（ii）与终止的SVB Securities租赁和交出的摩根大通空间相关的非现金直线应收租金注销总额为12,993,000美元，摊薄每股0.06美元。
截至2023年6月30日的三个月，归属于普通股股东的运营资金（“FFO”）为34,017,000美元，摊薄每股0.16美元，而截至2022年6月30日的三个月为53,322,000美元，摊薄每股0.24美元。截至2023年6月30日的三个月中，归属于普通股股东的FFO包括与终止的SVB Securities租赁和交出的摩根大通空间相关的非现金直线应收租金注销总额为12,993,000美元，摊薄每股0.06美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，归属于普通股股东的FFO还包括非核心项目的影响，这些项目列在第页的表格中 55。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，扣除归属于非控股权益的金额，非核心项目总额减少了4,64.9万美元和31.1万美元，摊薄后每股分别减少0.02美元和0.00美元。
归属于普通股股东的核心运营资金（“Core FFO”），其中不包括页面上列出的非核心项目的影响 55，截至2023年6月30日的三个月，为38,666,000美元，摊薄每股0.18美元，而截至2022年6月30日的三个月，为53,633,000美元，摊薄每股0.24美元。
相同的商店结果
下表汇总了截至2023年6月30日的三个月中，我们在同店NOI和Same Store Cash NOI的份额与2022年6月30日相比的增长百分比（下降）。
|
|
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|||
同一家店 NOI |
|
|
(5.0 |
%) |
|
|
(7.4 |
%) |
|
|
(0.2 |
%) |
同店现金 NOI |
|
|
(4.7 |
%) |
|
|
(9.5 |
%) |
|
|
6.3 |
% |
参见页面 48-56 “非公认会计准则财务指标” 以核对这些指标与最直接可比的公认会计准则衡量标准，以及我们认为这些非公认会计准则指标有用的原因。
35
财务业绩——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
净收益、FFO 和核心 FFO
截至2023年6月30日的六个月中，归属于普通股股东的净亏损为45,809,000美元，摊薄每股亏损0.21美元，而截至2022年6月30日的六个月中，归属于普通股股东的净收益为3,011,000美元，摊薄每股亏损0.01美元。截至2023年6月30日的六个月中，归属于普通股股东的净亏损包括（i）我们在与未合并合资企业相关的非现金房地产减值损失中所占份额的23,110,000美元，摊薄每股亏损0.11美元，以及（ii）与终止的SVB Securities租赁和交出的摩根大通空间相关的非现金直线应收租金注销总额为12,993,000美元，摊薄每股0.06美元。
截至2023年6月30日的六个月中，归属于普通股股东的FFO为90,796,000美元，摊薄每股0.42美元，而截至2022年6月30日的六个月中，归属于普通股股东的FFO为108,19.5万美元，摊薄每股0.49美元。截至2023年6月30日的六个月中，归属于普通股股东的FFO包括与终止的SVB Securities租赁和交出的摩根大通空间相关的非现金直线应收租金注销总额为12,993,000美元，摊薄每股0.06美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，归属于普通股股东的FFO还包括非核心项目的影响，这些项目列在第页的表格中 55。扣除归属于非控股权益的金额，在截至2023年6月30日的六个月中，非核心项目总额减少了4,044,000美元，即摊薄每股0.02美元，并且在截至2022年6月30日的六个月中，归属于普通股股东的FFO没有产生重大影响。
归属于普通股股东的核心 FFO，其中不包括页面上列出的非核心项目的影响 55，截至2023年6月30日的六个月，为94,840,000美元，摊薄每股0.44美元，而截至2022年6月30日的六个月中，摊薄每股为108,211,000美元，摊薄每股0.49美元。
相同的商店结果
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中，我们在同店NOI和Same Store Cash NOI的份额与2022年6月30日相比的增长（减少）百分比。
|
|
总计 |
|
纽约 |
|
旧金山 |
同一家店 NOI |
|
0.9% |
|
(1.2%) |
|
5.1% |
同店现金 NOI |
|
(2.3%) |
|
(5.1%) |
|
4.0% |
参见页面 48-56 “非公认会计准则财务指标” 以核对这些指标与最直接可比的公认会计准则衡量标准，以及我们认为这些非公认会计准则指标有用的原因。
36
经营业绩——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
以下几页总结了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的合并经营业绩。
|
|
|
|
|
|
在截至6月30日的三个月中 |
|
|
|
|
||||||
（金额以千计） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
租金收入 |
$ |
165,506 |
|
|
$ |
177,243 |
|
|
$ |
(11,737 |
) |
||||
|
费用和其他收入 |
|
7,156 |
|
|
|
8,274 |
|
|
|
(1,118 |
) |
||||
|
|
总收入 |
|
172,662 |
|
|
|
185,517 |
|
|
|
(12,855 |
) |
|||
费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
正在运营 |
|
71,078 |
|
|
|
67,814 |
|
|
|
3,264 |
|
||||
|
折旧和摊销 |
|
62,627 |
|
|
|
57,398 |
|
|
|
5,229 |
|
||||
|
一般和行政 |
|
16,224 |
|
|
|
16,706 |
|
|
|
(482 |
) |
||||
|
与交易相关的成本 |
|
63 |
|
|
|
159 |
|
|
|
(96 |
) |
||||
|
|
支出总额 |
|
149,992 |
|
|
|
142,077 |
|
|
|
7,915 |
|
|||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
与房地产相关的基金投资损失 |
|
(42,644 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(42,644 |
) |
||||
|
来自未合并房地产相关基金的收入 |
|
32 |
|
|
|
155 |
|
|
|
(123 |
) |
||||
|
未合并合资企业的亏损 |
|
(28,402 |
) |
|
|
(4,416 |
) |
|
|
(23,986 |
) |
||||
|
利息和其他收入，净额 |
|
2,967 |
|
|
|
796 |
|
|
|
2,171 |
|
||||
|
利息和债务支出 |
|
(36,879 |
) |
|
|
(35,578 |
) |
|
|
(1,301 |
) |
||||
所得税前（亏损）收入 |
|
(82,256 |
) |
|
|
4,397 |
|
|
|
(86,653 |
) |
|||||
|
所得税支出 |
|
(573 |
) |
|
|
(359 |
) |
|
|
(214 |
) |
||||
净（亏损）收入 |
|
(82,829 |
) |
|
|
4,038 |
|
|
|
(86,867 |
) |
|||||
减去归因于非控股的净（收益）亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
对以下内容感兴趣： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
合并的合资企业 |
|
(5,351 |
) |
|
|
(4,779 |
) |
|
|
(572 |
) |
||||
|
合并后的房地产相关基金 |
|
37,301 |
|
|
|
352 |
|
|
|
36,949 |
|
||||
|
运营伙伴关系 |
|
3,341 |
|
|
|
29 |
|
|
|
3,312 |
|
||||
归属于普通股股东的净亏损 |
$ |
(47,538 |
) |
|
$ |
(360 |
) |
|
$ |
(47,178 |
) |
|||||
37
收入
截至2023年6月30日的三个月，我们的收入包括租金收入、费用和其他收入，为172,662,000美元，而截至2022年6月30日的三个月为185,517,000美元，减少了12,85.5万美元。以下是各细分市场增减的详细信息。
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
|
||||
租金收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
相同的商店运营 |
|
$ |
95 |
|
|
$ |
(5,074 |
) |
(1) |
$ |
5,169 |
|
(2) |
$ |
- |
|
|
直线租金应收账款的非现金注销 |
|
|
(13,906 |
) |
|
|
(6,563 |
) |
(3) |
|
(7,343 |
) |
(3) |
|
- |
|
|
其他，净额 |
|
|
2,074 |
|
|
|
2,127 |
|
(4) |
|
(691 |
) |
|
|
638 |
|
|
租金收入增加（减少） |
|
$ |
(11,737 |
) |
|
$ |
(9,510 |
) |
|
$ |
(2,865 |
) |
|
$ |
638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
费用和其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
费用收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
资产管理 |
|
$ |
(761 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(761 |
) |
|
物业管理 |
|
|
(272 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(272 |
) |
|
收购、处置、租赁及其他 |
|
|
35 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
35 |
|
|
费用收入减少 |
|
|
(998 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(998 |
) |
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
相同的商店运营 |
|
|
(120 |
) |
|
|
47 |
|
|
|
(167 |
) |
|
|
- |
|
|
其他收入（减少）增加额 |
|
|
(120 |
) |
|
|
47 |
|
|
|
(167 |
) |
|
|
- |
|
|
费用和其他收入增加（减少） |
|
$ |
(1,118 |
) |
|
$ |
47 |
|
|
$ |
(167 |
) |
|
$ |
(998 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入减少总额 |
|
$ |
(12,855 |
) |
|
$ |
(9,463 |
) |
|
$ |
(3,032 |
) |
|
$ |
(360 |
) |
|
38
开支
截至2023年6月30日的三个月，我们的支出包括运营、折旧和摊销、一般和行政及交易相关成本，为149,992,000美元，而截至2022年6月30日的三个月为142,077,000美元，增加了7,915,000美元。以下是各细分市场增减的详细信息。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
|
|||||
正在运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
相同的商店运营 |
|
$ |
3,772 |
|
|
$ |
538 |
|
|
$ |
3,234 |
|
(1) |
$ |
- |
|
|
|
其他，净额 |
|
|
(508 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(508 |
) |
|
|
营业额增加（减少） |
|
$ |
3,264 |
|
|
$ |
538 |
|
|
$ |
3,234 |
|
|
$ |
(508 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
运营 |
|
$ |
5,229 |
|
|
$ |
(390 |
) |
|
$ |
5,293 |
|
(2) |
$ |
326 |
|
|
|
折旧和摊销增加（减少） |
$ |
5,229 |
|
|
$ |
(390 |
) |
|
$ |
5,293 |
|
|
$ |
326 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
运营 |
|
$ |
(482 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(482 |
) |
|
|
一般和行政费用减少 |
|
$ |
(482 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(482 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
减少交易相关成本 |
|
$ |
(96 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(96 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支出增加（减少）总额 |
|
$ |
7,915 |
|
|
$ |
148 |
|
|
$ |
8,527 |
|
|
$ |
(760 |
) |
|
|
房地产相关基金投资亏损
截至2023年6月30日的三个月，房地产相关基金投资亏损为42,644,000美元，是归属于派拉蒙集团房地产基金X，LP（“Fund X”）的亏损，自2022年12月12日起，我们开始将其合并到合并财务报表中，我们拥有13.0％的所有权。亏损主要源于根据协议交易价格计算的夹层贷款投资的未实现亏损45,658,000美元。
来自未合并房地产相关基金的收入
截至2023年6月30日的三个月，未合并的房地产相关基金的收入为32,000美元，这相当于我们在派拉蒙集团房地产基金VIII，LP（“VIII号基金”）的收入中所占的份额。截至2022年6月30日的三个月，未合并的房地产相关基金的收入为15.5万美元，这相当于我们在VIII号基金和X基金的收入中所占的份额。
未合并合资企业的亏损
截至2023年6月30日的三个月，未合并合资企业的亏损为28,402,000美元，而截至2022年6月30日的三个月为441.6万美元，亏损增加了23,986,000美元。亏损增加的主要原因是本年度华尔街60号的非现金房地产减值亏损为24,734,000美元。
利息和其他收入，净额
截至2023年6月30日的三个月，利息和其他收入为296.7万美元，而截至2022年6月30日的三个月为79.6万美元，收入增加了217.1万美元。这一增长主要是由于本年度短期投资收益率的提高。
39
利息和债务支出
截至2023年6月30日的三个月，利息和债务支出为36,879,000美元，而截至2022年6月30日的三个月为35,57.8万美元，增加了13.1万美元。这一增长主要是由于我们位于美洲大道1301号的债务中浮动利率部分的利息增加，这是由于今年三个月的伦敦银行同业拆借利率平均利率与去年相比有所提高。
所得税支出
截至2023年6月30日的三个月，所得税支出为57.3万美元，而截至2022年6月30日的三个月为35.9万美元，增加了21.4万美元。这一增长主要是由于本年度归属于我们的应纳税房地产投资信托基金子公司的应纳税所得额增加。
归属于合并合资企业非控股权益的净收益
截至2023年6月30日的三个月，归属于合并合资企业非控股权益的净收入为53.51万美元，而截至2022年6月30日的三个月为47.79万美元，归属于合并合资企业非控股权益的净收入增加了57.2万美元。这一增长主要是由于本年度的平均入住率提高导致市场广场一号的净收入增加。
归属于合并房地产相关基金中非控股权益的净亏损
截至2023年6月30日的三个月，归属于合并房地产相关基金非控股权益的净亏损为37,301,000美元，而截至2022年6月30日的三个月为35.2万美元，亏损增加了36,949,000美元。这一增长主要是由于非控股权益在夹层贷款投资的45,658,000美元未实现亏损中所占的份额。
归属于运营合伙企业中非控股权益的净亏损
截至2023年6月30日的三个月，归属于运营合伙企业非控股权益的净亏损为33.41万美元，而截至2022年6月30日的三个月为29,000美元，分配给非控股权益的净亏损增加了33.12万美元。亏损增加的原因是净亏损增加，具体取决于本年度分配给运营合伙企业的单位持有人。
40
经营业绩——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
以下几页总结了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的合并经营业绩。
|
|
|
|
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|
|
|
||||||
（金额以千计） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
租金收入 |
$ |
347,219 |
|
|
$ |
347,165 |
|
|
$ |
54 |
|
||||
|
费用和其他收入 |
|
13,917 |
|
|
|
22,037 |
|
|
|
(8,120 |
) |
||||
|
|
总收入 |
|
361,136 |
|
|
|
369,202 |
|
|
|
(8,066 |
) |
|||
费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
正在运营 |
|
141,387 |
|
|
|
134,475 |
|
|
|
6,912 |
|
||||
|
折旧和摊销 |
|
121,515 |
|
|
|
113,022 |
|
|
|
8,493 |
|
||||
|
一般和行政 |
|
30,847 |
|
|
|
32,351 |
|
|
|
(1,504 |
) |
||||
|
与交易相关的成本 |
|
191 |
|
|
|
276 |
|
|
|
(85 |
) |
||||
|
|
支出总额 |
|
293,940 |
|
|
|
280,124 |
|
|
|
13,816 |
|
|||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
与房地产相关的基金投资损失 |
|
(39,094 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(39,094 |
) |
||||
|
来自未合并房地产基金的（亏损）收入 |
|
(146 |
) |
|
|
325 |
|
|
|
(471 |
) |
||||
|
未合并合资企业的亏损 |
|
(34,164 |
) |
|
|
(9,529 |
) |
|
|
(24,635 |
) |
||||
|
利息和其他收入，净额 |
|
5,892 |
|
|
|
1,027 |
|
|
|
4,865 |
|
||||
|
利息和债务支出 |
|
(73,338 |
) |
|
|
(69,855 |
) |
|
|
(3,483 |
) |
||||
所得税前（亏损）收入 |
|
(73,654 |
) |
|
|
11,046 |
|
|
|
(84,700 |
) |
|||||
|
所得税支出 |
|
(861 |
) |
|
|
(886 |
) |
|
|
25 |
|
||||
净（亏损）收入 |
|
(74,515 |
) |
|
|
10,160 |
|
|
|
(84,675 |
) |
|||||
减去归因于非控股的净（收益）亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
对以下内容感兴趣： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
合并的合资企业 |
|
(10,992 |
) |
|
|
(8,204 |
) |
|
|
(2,788 |
) |
||||
|
合并房地产基金 |
|
36,478 |
|
|
|
1,368 |
|
|
|
35,110 |
|
||||
|
运营伙伴关系 |
|
3,220 |
|
|
|
(313 |
) |
|
|
3,533 |
|
||||
归属于普通股股东的净（亏损）收益 |
$ |
(45,809 |
) |
|
$ |
3,011 |
|
|
$ |
(48,820 |
) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
41
收入
截至2023年6月30日的六个月中，我们的收入包括租金收入、费用和其他收入，为361,136,000美元，而截至2022年6月30日的六个月为369,20.2万美元，减少了8,066,000美元。以下是各细分市场增减的详细信息。
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
|
||||
租金收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
相同的商店运营 |
|
$ |
13,470 |
|
|
$ |
(1,977 |
) |
(1) |
$ |
15,447 |
|
(2) |
$ |
- |
|
|
直线租金应收账款的非现金注销 |
|
|
(13,578 |
) |
|
|
(6,235 |
) |
(3) |
|
(7,343 |
) |
(4) |
|
- |
|
|
其他，净额 |
|
|
162 |
|
|
|
28 |
|
(5) |
|
(692 |
) |
|
|
826 |
|
|
租金收入增加（减少） |
|
$ |
54 |
|
|
$ |
(8,184 |
) |
|
$ |
7,412 |
|
|
$ |
826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
费用和其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
费用收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
资产管理 |
|
$ |
(1,471 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(1,471 |
) |
|
物业管理 |
|
|
(629 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(629 |
) |
|
收购、处置、租赁及其他 |
|
|
(6,329 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(6,329 |
) |
(6) |
费用收入减少 |
|
|
(8,429 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(8,429 |
) |
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
相同的商店运营 |
|
|
309 |
|
|
|
542 |
|
|
|
(231 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
其他收入增加（减少） |
|
|
309 |
|
|
|
542 |
|
|
|
(231 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
费用和其他收入增加（减少） |
|
$ |
(8,120 |
) |
|
$ |
542 |
|
|
$ |
(231 |
) |
|
$ |
(8,431 |
) |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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||||
收入增长总额（减少） |
|
$ |
(8,066 |
) |
|
$ |
(7,642 |
) |
|
$ |
7,181 |
|
|
$ |
(7,605 |
) |
|
42
开支
截至2023年6月30日的六个月，我们的支出包括运营、折旧和摊销、一般和行政及交易相关成本，为293,940,000美元，而截至2022年6月30日的六个月为280,124,000美元，增加了13,816,000美元。以下是各细分市场增减的详细信息。
（金额以千计） |
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总计 |
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纽约 |
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旧金山 |
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|
其他 |
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正在运营 |
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||||
相同的商店运营 |
|
$ |
8,058 |
|
|
$ |
1,848 |
|
|
$ |
6,210 |
|
(1) |
$ |
- |
|
|
其他，净额 |
|
|
(1,146 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,146 |
) |
|
运营量增加 |
|
$ |
6,912 |
|
|
$ |
1,848 |
|
|
$ |
6,210 |
|
|
$ |
(1,146 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营 |
|
$ |
8,493 |
|
|
$ |
1,164 |
|
|
$ |
6,710 |
|
(2) |
$ |
619 |
|
|
折旧和摊销增加 |
|
$ |
8,493 |
|
|
$ |
1,164 |
|
|
$ |
6,710 |
|
|
$ |
619 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
运营 |
|
$ |
(1,504 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(1,504 |
) |
|
一般和行政费用减少 |
|
$ |
(1,504 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(1,504 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
减少交易相关成本 |
|
$ |
(85 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(85 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支出增加（减少）总额 |
|
$ |
13,816 |
|
|
$ |
3,012 |
|
|
$ |
12,920 |
|
|
$ |
(2,116 |
) |
|
房地产相关基金投资亏损
截至2023年6月30日的六个月中，房地产相关基金投资的亏损为39,094,000美元，是归属于X基金的亏损，自2022年12月12日起，我们开始将其合并到合并财务报表中，我们拥有13.0％的所有权。亏损主要源于根据协议交易价格计算的夹层贷款投资的未实现亏损45,658,000美元。
来自未合并房地产相关基金的（亏损）收入
截至2023年6月30日的六个月中，未合并的房地产相关基金亏损为14.6万美元，这是我们在第八号基金亏损中所占的份额。截至2022年6月30日的六个月中，来自未合并房地产相关基金的收入为32.5万美元，这相当于我们在VIII基金和X基金收入中所占的份额。
未合并合资企业的亏损
截至2023年6月30日的六个月中，未合并合资企业的亏损为34,164,000美元，而截至2022年6月30日的六个月为9,52.9万美元，亏损增加了24,635,000美元。亏损增加的主要原因是本年度华尔街60号的非现金房地产减值亏损为24,734,000美元。
利息和其他收入，净额
截至2023年6月30日的六个月中，利息和其他收入为5,89.2万美元，而截至2022年6月30日的六个月为1,02.7万美元，收入增加了4,86.5万美元。这一增长主要是由于本年度短期投资收益率的提高。
43
利息和债务支出
截至2023年6月30日的六个月中，利息和债务支出为73,338,000美元，而截至2022年6月30日的六个月为69,85.5万美元，增加了34.83万美元。这一增长主要是由于我们在美洲大道1301号的债务中浮动利率部分的利息增加，这是由于今年六个月的伦敦银行同业拆借利率平均利率与去年相比有所提高。
所得税支出
截至2023年6月30日的六个月中，所得税支出为86.1万美元，而截至2022年6月30日的六个月为88.6万美元，减少了25,000美元。
归属于合并合资企业非控股权益的净收益
截至2023年6月30日的六个月中，归属于合并合资企业非控股权益的净收入为10,99.2万美元，而截至2022年6月30日的六个月为820.4万美元，归属于合并合资企业非控股权益的净收入增加了278.8万美元。这一增长主要是由于本年度的平均入住率提高导致市场广场一号的净收入增加。
归属于合并房地产相关基金中非控股权益的净亏损
截至2023年6月30日的六个月中，归属于合并房地产相关基金非控股权益的净亏损为36,47.8万美元，而截至2022年6月30日的六个月为13.68万美元，亏损增加了3511万美元。这一增长主要是由于非控股权益在夹层贷款投资的45,658,000美元未实现亏损中所占的份额。
归属于运营合伙企业中非控股权益的净亏损（收入）
截至2023年6月30日的六个月中，归属于运营合伙企业非控股权益的净亏损为322万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，归属于运营合伙企业非控股权益的净收入为31.3万美元，分配给非控股权益的净亏损增加了353.3万美元。亏损增加的原因是净亏损增加，具体取决于本年度分配给运营合伙企业的单位持有人。
44
流动性和资本资源
流动性
我们的主要流动性来源包括现有现金余额、运营现金流以及循环信贷额度下可用的借款。截至2023年6月30日，我们的流动性为12.6亿美元，包括434,751,000美元的现金及现金等价物、72,68万美元的限制性现金和循环信贷额度下的7.5亿美元借贷能力。
我们预计，这些来源将在未来12个月内为所有预期需求提供足够的流动性，包括未偿债务的定期本金和利息支付、现有和预期的资本改善、获得新租约和续订租约的成本、向股东分红和向单位持有人分配，以及与我们的业务运营有关的所有其他资本需求。
我们预计，包括债务到期日和潜在收购在内的长期需求将由运营现金流、第三方合资资本、抵押贷款融资和/或再融资以及长期债务或股权和手头现金的发行提供资金。尽管我们可能能够预测和规划我们的某些流动性需求，但可能会出现超出我们控制范围并影响我们的财务状况和经营业绩的现金使用意外增加，或者我们的流动性来源可能少于预期，而这些来源的可用资金可能少于预期或需求。
合并债务
截至2023年6月30日，我们的未偿合并债务总额为38.6亿美元。我们的循环信贷额度下没有未偿还的款项。位于米申街300号的2.73亿美元抵押贷款计划于2023年10月到期，One Market Plaza的9.75亿美元抵押贷款也计划于2024年2月到期。我们正在探索各种替代方案，为这些贷款再融资。根据当前的市场状况、流动性要求和其他因素，我们可能会在这些债务或任何到期债务到期时为其再融资，或者提前偿还。与这些交易相关的金额可能对我们的合并财务报表具有重要意义。
循环信贷额度
我们的7.5亿美元循环信贷额度将于2026年3月到期，有两个为期六个月的延期选项。该贷款的利率比担保隔夜融资利率（“SOFR”）高出115个基点，根据预付款条款进行调整，外加20个基点的贷款费。该机制还具有与可持续发展相关的定价部分，因此，如果我们实现某些可持续发展绩效目标，适用的年利率将降低一个基点。该机制包含某些限制和契约，要求我们持续维持（i）杠杆率不超过60％，在完成房地产收购的任何财政季度，杠杆率可以提高到65％，在接下来的连续三个财政季度中，（ii）担保杠杆率不超过50％，（iii）固定覆盖率至少为1.50，（iv）无抵押杠杆比率为65％ 不超过60％，对于收购房地产的任何财政季度，这一比例可以增加到65％已完成，直到接下来的连续三个财政季度；(v) 未支配利息覆盖率至少为1.75。该设施还包含惯例陈述和担保、对允许投资的限制和其他契约。
股息政策
2023年6月15日，我们宣布截至2023年6月30日的第二季度每股普通股0.035美元的季度现金股息，该股息已于2023年7月14日支付给截至2023年6月30日营业结束时的登记股东。这项股息政策如果继续下去，将要求我们每季度向普通股股东和单位持有人支付约820万美元。
资产负债表外安排
截至2023年6月30日，我们未合并的合资企业有17.4亿美元的未偿债务，其中我们的份额为625,53万美元。2023年5月，拥有华尔街60号的合资企业拖欠了为该物业提供担保的5.75亿美元无追索权抵押贷款。合资企业目前正在与贷款人谈判修改贷款。除了提供惯常的环境赔偿和无追索权例外担保外，我们不为未合并合资企业的债务提供担保；但是，我们可以选择通过股权出资（通常与我们的所有权权成比例）、预付款或合作伙伴贷款为合资企业提供额外资本，使合资企业能够在到期时偿还这笔债务。
45
股票回购计划
2019年11月5日，我们获得了董事会授权，可以在公开市场或私下谈判的交易中不时回购高达2亿美元的普通股。截至2022年12月31日，我们共回购了24,183,768股普通股，加权平均价格为每股7.65美元，合计1.85亿美元。截至2023年6月30日，根据现有计划，我们有1500万美元可供将来回购。未来回购的金额和时机（如果有）将取决于多种因素，包括我们股票的价格和可用性、交易量、总体市场状况和可用资金。股票回购计划可能随时暂停或终止。
保险
我们为我们的财产提供商业一般责任保险，但责任限额是业内惯例。同样，我们投保了财产遭受直接和间接物理损害的风险，包括洪水、地震和暴风雨等风险的保险。我们的保单还涵盖预计重建期间的租金收入损失。我们的政策反映了行业惯常的限额和免赔额，具体适用于建筑物和投资组合。在购买新房产时，我们还会获得产权保险单。目前，我们为与国内和国外恐怖主义相关活动有关的损失提供保险。虽然我们确实为我们的财产提供商业一般责任保险、财产保险和恐怖主义保险，但这些保单包括我们认为商业上合理的限额和条款。此外，有些损失（包括但不限于已知环境条件或战争行为造成的损失）没有全部或部分投保，因为我们认为这些损失要么无法投保，要么保险费用使维持这种保险在经济上不切实际。如果我们遭受未投保的损失，我们将被要求使用自有资金来解决问题，包括诉讼费用。考虑到相对的损失风险、保险成本和行业惯例，我们认为，保单规格和保险限额是足够的，经与我们的保险顾问协商，我们认为我们投资组合中的房产已获得足够的保险。
其他承付款和或有开支
我们是正常业务过程中出现的各种索赔和例行诉讼的当事方。其中一些索赔或我们可能不时面临的其他索赔，包括与我们的首次公开募股相关的组建交易中特别产生的索赔，可能会导致针对我们的辩护费用、和解、罚款或判决，其中一些不在保险范围内，也无法承保。支付任何未投保的此类费用、和解金、罚款或判决都可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。如果出现与组建交易有关的任何诉讼，我们将对此提出激烈的异议。此外，某些诉讼或某些诉讼的解决可能会影响我们部分保险的可用性或成本，这可能会对我们的经营业绩和现金流产生不利影响，使我们面临更大的未投保风险，和/或对我们吸引高管和董事的能力产生不利影响。
我们签订的合并抵押贷款债务协议的条款包括某些限制和契约，除其他外，这些限制和契约可能会限制某些投资、额外债务和留置权的产生以及借款人和其他信贷方的资产和权益的处置或其他转让，并要求遵守某些债务收益率、还本付息范围和贷款价值比率。此外，我们的循环信贷额度还包含与同类公司签订的此类协议通常存在的陈述、担保、契约、其他协议和违约事件。截至 2023 年 6 月 30 日，我们认为我们遵守了我们的所有盟约。
转让税评估
2017年，纽约市财政部发布了裁决通知（“通知”），评估了与2014年首次公开募股期间某些房产权益转让有关的额外转让税（包括利息和罚款）。在与法律顾问协商后，我们认为，损失的可能性是合理的，尽管无法预测这些通知的结果，但我们估计损失范围可能在0至59,000,000美元之间。由于该区间内的任何金额都不能比该范围内的任何其他金额更能估计，因此我们在合并财务报表中未累计因与这些通知相关的潜在损失而产生的任何负债。
通胀
实际上，我们所有的租约都规定了单独的房地产税和运营费用上涨。此外，许多租约规定了固定基本租金的增加。我们认为，上述合同租金上涨和费用上涨可能至少部分抵消了开支的通货膨胀增加。我们认为通货膨胀没有对我们的历史财务状况或经营业绩产生重大影响。
46
现金流
截至2023年6月30日和2022年12月31日，现金和现金等价物以及限制性现金分别为507,431,000美元和449,817,000美元，截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别为531,867,000美元和529,666,000美元。在截至2023年6月30日、2022年6月30日的六个月中，现金和现金等价物以及限制性现金分别增加了57,61.4万美元和2,201,000美元。下表列出了现金流量的变化。
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
（金额以千计） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
提供的净现金（用于）： |
|
|
|
|
|
|||
经营活动 |
$ |
138,056 |
|
|
$ |
131,102 |
|
|
投资活动 |
|
(83,882 |
) |
|
|
(68,101 |
) |
|
筹资活动 |
|
3,440 |
|
|
|
(60,800 |
) |
|
经营活动
截至2023年6月30日的六个月 —在截至2023年6月30日的六个月中，我们从经营活动中创造了138,056,000美元的现金，主要来自 (i) 138,25.2万美元的净收入（扣除212,767,000美元的非现金调整）和（ii）来自未合并合资企业和房地产相关基金的28万美元分配，部分被（iii）47.6万美元的运营资产和负债净变动所抵消。212,767,000美元的非现金调整主要包括折旧和摊销、房地产相关基金投资的已实现和未实现亏损、未合并的合资企业的损失、租金收入的直线、上述和低于市场的租赁的摊销、股票薪酬的净额和摊销。
截至2022年6月30日的六个月——在截至2022年6月30日的六个月中，我们从经营活动中产生了131,10.2万美元的现金，主要来自 (i) 142,053,000美元的净收入（扣除131,893,000美元的非现金调整）和（ii）来自未合并合资企业和房地产相关基金的33.8万美元分配，部分被（iii）11,289,000美元的运营资产和负债净变动所抵消。131,893,000美元的非现金调整主要包括折旧和摊销、租金收入的直线、高于市场和低于市场的租赁的摊销、股票薪酬的净额和摊销。
投资活动
截至2023年6月30日的六个月 — 在截至2023年6月30日的六个月中，我们使用了83,882,000美元的现金进行投资活动，主要是（i）44,310,000美元用于增建房地产，包括租户改善和其他建筑物改善的支出；（ii）40,715,000美元用于向未合并的合资企业捐款；（iv）向One Steuart Lane的合伙人预付35,715,000美元；（iv）207.7万美元用于向One Steuart Lane的合作伙伴提供资金第VIII号基金，部分被（v）One Steuart Lane合伙人偿还预付款的38,935,000美元所抵消。
截至2022年6月30日的六个月——在截至2022年6月30日的六个月中，我们将68,10.1万美元的现金用于投资活动，主要是（i）54,136,000美元用于增建房地产，包括租户改善和其他建筑物改善的支出；（ii）11,25.2万美元用于我们在百老汇1600号的投资；（iii）271.3万美元用于向未合并的房地产相关基金的资本出资，扣除已收到的分配。
融资活动
截至2023年6月30日的六个月 — 在截至2023年6月30日的六个月中，我们通过融资活动产生了3,44万美元的现金，主要来自 (i) 合并房地产相关基金中非控股权益的53,354,000美元，部分抵消了 (ii) 用于向普通股股东和单位持有人支付股息和分配的36,136,000美元，(iii) 分配给米申街300号和百老汇1633号的非控股权益的5,463,000美元，(iv) 6,263,000美元用于分配X基金的非控股权益，(v) 1,847,000美元用于账目结算应在2022年回购普通股时支付，（vi）20.5万美元用于回购与股票补偿协议和相关预扣税相关的股票。
截至2022年6月30日的六个月 — 在截至2022年6月30日的六个月中，我们使用了60,800,000美元的现金进行融资活动，主要是（i）35,672,000美元用于向普通股股东和单位持有人分配股息和分配；（ii）24,848,000美元用于分配市场广场一号、米申街300号和百老汇1633号的非控股权益；（iii）28万美元用于回购与股票薪酬协议和相关预扣税相关的股票。
47
非公认会计准则财务指标
我们使用并展示NOI、Smae Store NOI、FFO和Core FFO作为衡量我们业绩的补充指标。以下摘要描述了我们对这些指标的使用，提供了有关我们为什么认为这些指标是衡量我们业绩的有意义补充指标的信息，并将这些指标与净收益或亏损（最直接可比的公认会计原则指标）进行了核对。其他房地产公司可能使用不同的方法来计算这些衡量标准，因此，我们对这些衡量标准的陈述可能无法与其他房地产公司进行比较。这些非公认会计准则指标不应被视为根据公认会计原则列报的财务信息的替代品，只能与根据公认会计原则列报的财务信息一起考虑，并作为对财务信息的补充。
净营业收入（“NOI”）
我们使用 NOI 来衡量我们物业的运营业绩。NOI包括租金收入（包括物业租金、租户报销和租赁终止收入）和某些其他与房地产相关的收入减去运营费用（包括与财产相关的费用，例如清洁、安保、维修和维护、公用事业、物业管理和房地产税）。我们还提供了从净收入中扣除的现金净收入、直线租金调整以及上述和低于市场的租赁的摊销，包括我们在未合并合资企业此类调整中所占的份额。此外，根据我们在标的资产中的所有权百分比，我们还列出了派拉蒙在NOI和Cash NOI中的份额，这代表了我们在合并和未合并合资企业中的NOI和Cash NOI的份额。我们在内部使用NOI和Cash NOI作为绩效衡量标准，并认为它们为投资者提供了有关我们的财务状况和经营业绩的有用信息，因为它们仅反映了房地产层面的收入和支出项目。下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月我们对NOI和Cash NOI的净收入或亏损的对账情况。
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
||||
净（亏损）收入与 NOI 和 Cash NOI 的对账： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净（亏损）收入 |
$ |
(82,829 |
) |
|
$ |
(28,032 |
) |
|
$ |
653 |
|
|
$ |
(55,450 |
) |
加（减去）调整以得出 NOI 和 Cash NOI： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧和摊销 |
|
62,627 |
|
|
|
38,281 |
|
|
|
23,092 |
|
|
|
1,254 |
|
一般和行政 |
|
16,224 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
16,224 |
|
利息和债务支出 |
|
36,879 |
|
|
|
23,436 |
|
|
|
12,684 |
|
|
|
759 |
|
所得税支出（福利） |
|
573 |
|
|
|
5 |
|
|
|
(101 |
) |
|
|
669 |
|
与房地产相关的基金投资损失 |
|
42,644 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
42,644 |
|
来自未合并合资企业的 NOI（不包括 |
|
10,720 |
|
|
|
3,404 |
|
|
|
7,256 |
|
|
|
60 |
|
未合并合资企业的亏损 |
|
28,402 |
|
|
|
24,981 |
|
|
|
3,078 |
|
|
|
343 |
|
费用收入 |
|
(4,976 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,976 |
) |
利息和其他收入，净额 |
|
(2,967 |
) |
|
|
(519 |
) |
|
|
(210 |
) |
|
|
(2,238 |
) |
其他，净额 |
|
31 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
31 |
|
NOI |
|
107,328 |
|
|
|
61,556 |
|
|
|
46,452 |
|
|
|
(680 |
) |
减去归因于以下非控股权益的NOI： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并的合资企业 |
|
(22,564 |
) |
|
|
(2,743 |
) |
|
|
(19,821 |
) |
|
|
- |
|
派拉蒙在NOI中的份额 |
$ |
84,764 |
|
|
$ |
58,813 |
|
|
$ |
26,631 |
|
|
$ |
(680 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
NOI |
$ |
107,328 |
|
|
$ |
61,556 |
|
|
$ |
46,452 |
|
|
$ |
(680 |
) |
减去： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
直线租金调整（包括我们的份额） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未合并的合资企业） |
|
7,515 |
|
|
|
5,110 |
|
|
|
2,667 |
|
|
|
(262 |
) |
以上和低于市价的租赁的摊销，净额 |
|
(2,239 |
) |
|
|
(730 |
) |
|
|
(1,509 |
) |
|
|
- |
|
Cash NOI |
|
112,604 |
|
|
|
65,936 |
|
|
|
47,610 |
|
|
|
(942 |
) |
减去归因于以下非控股权益的现金净收益率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并的合资企业 |
|
(19,707 |
) |
|
|
(2,880 |
) |
|
|
(16,827 |
) |
|
|
- |
|
派拉蒙在 Cash NOI 中的份额 |
$ |
92,897 |
|
|
$ |
63,056 |
|
|
$ |
30,783 |
|
|
$ |
(942 |
) |
48
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
||||
净收益（亏损）与NOI和现金净利润的对账： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收益（亏损） |
$ |
4,038 |
|
|
$ |
7,427 |
|
|
$ |
11,069 |
|
|
$ |
(14,458 |
) |
加（减去）调整以得出 NOI 和 Cash NOI： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧和摊销 |
|
57,398 |
|
|
|
38,671 |
|
|
|
17,799 |
|
|
|
928 |
|
一般和行政 |
|
16,706 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
16,706 |
|
利息和债务支出 |
|
35,578 |
|
|
|
22,136 |
|
|
|
12,684 |
|
|
|
758 |
|
所得税支出 |
|
359 |
|
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
358 |
|
来自未合并合资企业的 NOI（不包括 |
|
11,585 |
|
|
|
3,528 |
|
|
|
7,971 |
|
|
|
86 |
|
未合并合资企业的亏损（收入） |
|
4,416 |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
3,960 |
|
|
|
489 |
|
费用收入 |
|
(5,974 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(5,974 |
) |
利息和其他收入，净额 |
|
(796 |
) |
|
|
(49 |
) |
|
|
(51 |
) |
|
|
(696 |
) |
其他，净额 |
|
4 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4 |
|
NOI |
|
123,314 |
|
|
|
71,681 |
|
|
|
53,432 |
|
|
|
(1,799 |
) |
减去归因于以下非控股权益的NOI： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并的合资企业 |
|
(21,796 |
) |
|
|
(2,616 |
) |
|
|
(19,180 |
) |
|
|
- |
|
派拉蒙在NOI中的份额 |
$ |
101,518 |
|
|
$ |
69,065 |
|
|
$ |
34,252 |
|
|
$ |
(1,799 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
NOI |
$ |
123,314 |
|
|
$ |
71,681 |
|
|
$ |
53,432 |
|
|
$ |
(1,799 |
) |
减去： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
直线租金调整（包括我们的份额） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未合并的合资企业） |
|
(5,977 |
) |
|
|
(1,180 |
) |
|
|
(4,767 |
) |
|
|
(30 |
) |
以上和低于市价的租赁的摊销，净额 |
|
(1,128 |
) |
|
|
422 |
|
|
|
(1,550 |
) |
|
|
- |
|
Cash NOI |
|
116,209 |
|
|
|
70,923 |
|
|
|
47,115 |
|
|
|
(1,829 |
) |
减去归因于以下非控股权益的现金净收益率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并的合资企业 |
|
(20,693 |
) |
|
|
(2,769 |
) |
|
|
(17,924 |
) |
|
|
- |
|
派拉蒙在 Cash NOI 中的份额 |
$ |
95,516 |
|
|
$ |
68,154 |
|
|
$ |
29,191 |
|
|
$ |
(1,829 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
49
|
截至2023年6月30日的六个月中 |
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
||||
净（亏损）收入与 NOI 和 Cash NOI 的对账： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净（亏损）收入 |
$ |
(74,515 |
) |
|
$ |
(22,194 |
) |
|
$ |
13,740 |
|
|
$ |
(66,061 |
) |
加（减去）调整以得出 NOI 和 Cash NOI： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧和摊销 |
|
121,515 |
|
|
|
77,448 |
|
|
|
41,574 |
|
|
|
2,493 |
|
一般和行政 |
|
30,847 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
30,847 |
|
利息和债务支出 |
|
73,338 |
|
|
|
46,558 |
|
|
|
25,266 |
|
|
|
1,514 |
|
所得税支出（福利） |
|
861 |
|
|
|
5 |
|
|
|
(78 |
) |
|
|
934 |
|
与房地产相关的基金投资损失 |
|
39,094 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
39,094 |
|
来自未合并合资企业的 NOI（不包括 |
|
21,101 |
|
|
|
6,767 |
|
|
|
14,275 |
|
|
|
59 |
|
未合并合资企业的亏损 |
|
34,164 |
|
|
|
25,001 |
|
|
|
6,372 |
|
|
|
2,791 |
|
费用收入 |
|
(9,533 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(9,533 |
) |
利息和其他收入，净额 |
|
(5,892 |
) |
|
|
(961 |
) |
|
|
(644 |
) |
|
|
(4,287 |
) |
其他，净额 |
|
337 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
337 |
|
NOI |
|
231,317 |
|
|
|
132,624 |
|
|
|
100,505 |
|
|
|
(1,812 |
) |
减去归因于以下非控股权益的NOI： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并的合资企业 |
|
(45,276 |
) |
|
|
(5,366 |
) |
|
|
(39,910 |
) |
|
|
- |
|
派拉蒙在NOI中的份额 |
$ |
186,041 |
|
|
$ |
127,258 |
|
|
$ |
60,595 |
|
|
$ |
(1,812 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
NOI |
$ |
231,317 |
|
|
$ |
132,624 |
|
|
$ |
100,505 |
|
|
$ |
(1,812 |
) |
减去： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
直线租金调整（包括我们的份额） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未合并的合资企业） |
|
(176 |
) |
|
|
2,086 |
|
|
|
(2,322 |
) |
|
|
60 |
|
以上和低于市价的租赁的摊销，净额 |
|
(4,077 |
) |
|
|
(1,050 |
) |
|
|
(3,027 |
) |
|
|
- |
|
Cash NOI |
|
227,064 |
|
|
|
133,660 |
|
|
|
95,156 |
|
|
|
(1,752 |
) |
减去归因于以下非控股权益的现金净收益率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并的合资企业 |
|
(39,552 |
) |
|
|
(5,658 |
) |
|
|
(33,894 |
) |
|
|
- |
|
派拉蒙在 Cash NOI 中的份额 |
$ |
187,512 |
|
|
$ |
128,002 |
|
|
$ |
61,262 |
|
|
$ |
(1,752 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
50
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
||||
净收益（亏损）与NOI和现金净利润的对账： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收益（亏损） |
$ |
10,160 |
|
|
$ |
16,031 |
|
|
$ |
17,429 |
|
|
$ |
(23,300 |
) |
加（减去）调整以得出 NOI 和 Cash NOI： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧和摊销 |
|
113,022 |
|
|
|
76,284 |
|
|
|
34,864 |
|
|
|
1,874 |
|
一般和行政 |
|
32,351 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
32,351 |
|
利息和债务支出 |
|
69,855 |
|
|
|
43,073 |
|
|
|
25,260 |
|
|
|
1,522 |
|
所得税支出 |
|
886 |
|
|
|
2 |
|
|
|
4 |
|
|
|
880 |
|
来自未合并合资企业的 NOI（不包括 |
|
22,819 |
|
|
|
6,346 |
|
|
|
16,325 |
|
|
|
148 |
|
未合并合资企业的亏损 |
|
9,529 |
|
|
|
3 |
|
|
|
7,780 |
|
|
|
1,746 |
|
费用收入 |
|
(17,962 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(17,962 |
) |
利息和其他收入，净额 |
|
(1,027 |
) |
|
|
(46 |
) |
|
|
(79 |
) |
|
|
(902 |
) |
其他，净额 |
|
(49 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(49 |
) |
NOI |
|
239,584 |
|
|
|
141,693 |
|
|
|
101,583 |
|
|
|
(3,692 |
) |
减去归因于以下非控股权益的NOI： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并的合资企业 |
|
(42,118 |
) |
|
|
(5,425 |
) |
|
|
(36,693 |
) |
|
|
- |
|
派拉蒙在NOI中的份额 |
$ |
197,466 |
|
|
$ |
136,268 |
|
|
$ |
64,890 |
|
|
$ |
(3,692 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
NOI |
$ |
239,584 |
|
|
$ |
141,693 |
|
|
$ |
101,583 |
|
|
$ |
(3,692 |
) |
减去： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
直线租金调整（包括我们的份额） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未合并的合资企业） |
|
(4,319 |
) |
|
|
(631 |
) |
|
|
(3,748 |
) |
|
|
60 |
|
以上和低于市价的租赁的摊销，净额 |
|
(2,325 |
) |
|
|
889 |
|
|
|
(3,214 |
) |
|
|
- |
|
Cash NOI |
|
232,940 |
|
|
|
141,951 |
|
|
|
94,621 |
|
|
|
(3,632 |
) |
减去归因于以下非控股权益的现金净收益率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并的合资企业 |
|
(41,206 |
) |
|
|
(5,684 |
) |
|
|
(35,522 |
) |
|
|
- |
|
派拉蒙在 Cash NOI 中的份额 |
$ |
191,734 |
|
|
$ |
136,267 |
|
|
$ |
59,099 |
|
|
$ |
(3,632 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
51
同一家店 NOI
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的NOI份额与我们在Same Store NOI和Same Store Cash NOI中所占份额的对账情况。这些指标用于衡量我们在当前和前一个报告期内以类似方式拥有的房产的经营业绩，并根据我们在标的资产中的所有权百分比，代表我们在合并和未合并合资企业中的Same Store NOI和Same Store Cash NOI的份额。Same Store NOI还不包括租赁终止收入、经营租赁产生的应收账款减值以及因时期而异的某些其他项目。Same Store Cash NOI 不包括非现金项目的影响，例如直线租金调整以及高于和低于市场的租赁的摊销。
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
|
||||
派拉蒙在截至三个月的NOI份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日 (1) |
|
$ |
84,764 |
|
|
$ |
58,813 |
|
|
$ |
26,631 |
|
|
$ |
(680 |
) |
|
租约终止收入 |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
直线应收账款的非现金注销 |
|
|
13,906 |
|
|
|
6,563 |
|
(2) |
|
7,343 |
|
(2) |
|
- |
|
|
收购/重建及其他，净额 |
|
|
686 |
|
|
|
6 |
|
(3) |
|
- |
|
|
|
680 |
|
|
派拉蒙在 Same Store NOI 中的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的三个月 |
|
$ |
97,301 |
|
|
$ |
63,327 |
|
|
$ |
33,974 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
|
||||
派拉蒙在截至三个月的NOI份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年6月30日 (1) |
|
$ |
101,518 |
|
|
$ |
69,065 |
|
|
$ |
34,252 |
|
|
$ |
(1,799 |
) |
|
租约终止收入 |
|
|
(157 |
) |
|
|
(157 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
收购/重建及其他，净额 |
|
|
1,057 |
|
|
|
(521 |
) |
(3) |
|
(221 |
) |
|
|
1,799 |
|
|
派拉蒙在 Same Store NOI 中的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年6月30日的三个月 |
|
$ |
102,418 |
|
|
$ |
68,387 |
|
|
$ |
34,031 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
同店净收入下降 |
|
$ |
(5,117 |
) |
|
$ |
(5,060 |
) |
|
$ |
(57 |
) |
|
$ |
- |
|
|
% 减少 |
|
|
(5.0 |
%) |
|
|
(7.4 |
%) |
|
|
(0.2 |
%) |
|
|
|
|
|
52
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
|
||||
派拉蒙在三个月内持有 Cash NOI 的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已于 2023 年 6 月 30 日结束 (1) |
|
$ |
92,897 |
|
|
$ |
63,056 |
|
|
$ |
30,783 |
|
|
$ |
(942 |
) |
|
租约终止收入 |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
收购/重建及其他，净额 |
|
|
948 |
|
|
|
6 |
|
(2) |
|
- |
|
|
|
942 |
|
|
派拉蒙在 Same Store Cash NOI 中的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的三个月 |
|
$ |
91,790 |
|
|
$ |
61,007 |
|
|
$ |
30,783 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
|
||||
派拉蒙在三个月内持有 Cash NOI 的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已于 2022 年 6 月 30 日结束 (1) |
|
$ |
95,516 |
|
|
$ |
68,154 |
|
|
$ |
29,191 |
|
|
$ |
(1,829 |
) |
|
租约终止收入 |
|
|
(157 |
) |
|
|
(157 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
收购/重建及其他，净额 |
|
|
989 |
|
|
|
(619 |
) |
(2) |
|
(221 |
) |
|
|
1,829 |
|
|
派拉蒙在 Same Store Cash NOI 中的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年6月30日的三个月 |
|
$ |
96,348 |
|
|
$ |
67,378 |
|
|
$ |
28,970 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
同店现金 NOI（减少）增加 |
|
$ |
(4,558 |
) |
|
$ |
(6,371 |
) |
|
$ |
1,813 |
|
|
$ |
- |
|
|
%（减少）增幅 |
|
|
(4.7 |
%) |
|
|
(9.5 |
%) |
|
|
6.3 |
% |
|
|
|
|
|
53
|
|
截至2023年6月30日的六个月中 |
|
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
|
||||
派拉蒙在截至的六个月内在NOI中的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日 (1) |
|
$ |
186,041 |
|
|
$ |
127,258 |
|
|
$ |
60,595 |
|
|
$ |
(1,812 |
) |
|
租约终止收入 |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
直线租金应收账款的非现金注销 |
|
|
13,906 |
|
|
|
6,563 |
|
(2) |
|
7,343 |
|
(2) |
|
- |
|
|
收购/重建及其他，净额 |
|
|
1,765 |
|
|
|
(47 |
) |
(3) |
|
- |
|
|
|
1,812 |
|
|
派拉蒙在 Same Store NOI 中的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的六个月 |
|
$ |
199,657 |
|
|
$ |
131,719 |
|
|
$ |
67,938 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
|
||||
派拉蒙在截至的六个月内在NOI中的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年6月30日 (1) |
|
$ |
197,466 |
|
|
$ |
136,268 |
|
|
$ |
64,890 |
|
|
$ |
(3,692 |
) |
|
租约终止收入 |
|
|
(1,875 |
) |
|
|
(1,875 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
直线租金应收账款的非现金注销 |
|
|
306 |
|
|
|
306 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
收购/重建及其他，净额 |
|
|
2,065 |
|
|
|
(1,406 |
) |
(3) |
|
(221 |
) |
|
|
3,692 |
|
|
派拉蒙在 Same Store NOI 中的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年6月30日的六个月 |
|
$ |
197,962 |
|
|
$ |
133,293 |
|
|
$ |
64,669 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
同店NOI增加（减少） |
|
$ |
1,695 |
|
|
$ |
(1,574 |
) |
|
$ |
3,269 |
|
|
$ |
- |
|
|
% 增加（减少） |
|
|
0.9 |
% |
|
|
(1.2 |
%) |
|
|
5.1 |
% |
|
|
|
|
|
54
|
|
截至2023年6月30日的六个月中 |
|
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
|
||||
派拉蒙六个月在现金净收入中所占的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已于 2023 年 6 月 30 日结束 (1) |
|
$ |
187,512 |
|
|
$ |
128,002 |
|
|
$ |
61,262 |
|
|
$ |
(1,752 |
) |
|
租约终止收入 |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
收购/重建及其他，净额 |
|
|
1,701 |
|
|
|
(51 |
) |
(2) |
|
- |
|
|
|
1,752 |
|
|
派拉蒙在 Same Store Cash NOI 中的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的六个月 |
|
$ |
187,158 |
|
|
$ |
125,896 |
|
|
$ |
61,262 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
|
|||||||||||||
（金额以千计） |
|
总计 |
|
|
纽约 |
|
|
旧金山 |
|
|
其他 |
|
|
||||
派拉蒙六个月在现金净收入中所占的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已于 2022 年 6 月 30 日结束 (1) |
|
$ |
191,734 |
|
|
$ |
136,267 |
|
|
$ |
59,099 |
|
|
$ |
(3,632 |
) |
|
租约终止收入 |
|
|
(1,875 |
) |
|
|
(1,875 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
收购/重建及其他，净额 |
|
|
1,738 |
|
|
|
(1,673 |
) |
(2) |
|
(221 |
) |
|
|
3,632 |
|
|
派拉蒙在 Same Store Cash NOI 中的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年6月30日的六个月 |
|
$ |
191,597 |
|
|
$ |
132,719 |
|
|
$ |
58,878 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
同店现金 NOI（减少）增加 |
|
$ |
(4,439 |
) |
|
$ |
(6,823 |
) |
|
$ |
2,384 |
|
|
$ |
- |
|
|
%（减少）增幅 |
|
|
(2.3 |
%) |
|
|
(5.1 |
%) |
|
|
4.0 |
% |
|
|
|
|
|
运营资金（“FFO”）和运营核心资金（“Core FFO”）
FFO 是衡量我们绩效的补充指标。我们根据全国房地产投资信托协会（“Nareit”）采用的定义介绍FFO。纳雷特将FFO定义为根据公认会计原则计算的净收益或亏损，经调整后不包括房地产资产的折旧和摊销、某些房地产资产的减值损失以及出售某些房地产资产或某些房地产资产控制权变更产生的损益，包括我们在未合并合资企业此类调整中所占的份额。FFO在房地产行业中通常用于协助投资者和分析师比较房地产公司的业绩，因为它排除了房地产折旧和摊销以及净收益对销售的影响，后者基于历史成本，隐含地假设房地产的价值会随着时间的推移而出现可预见的贬值，而不是根据现有市场状况而波动。此外，我们将Core FFO作为衡量我们经营业绩的替代指标，它调整了某些其他项目的FFO，我们认为这些项目可以提高我们的 FFO 跨时期的可比性。核心FFO（如适用）不包括某些项目的影响，包括交易相关成本和调整、房地产相关基金投资的已实现和未实现损益、利率互换的未实现损益、遣散费成本以及提前清偿债务的损益，以反映我们房地产投资组合和运营的核心FFO。在未来，我们还可能将我们认为可能有助于投资者比较我们业绩的其他项目排除在核心FFO之外。
FFO和Core FFO作为补充财务指标列报，并不完全代表我们的经营业绩。FFO和Core FFO都不是用来衡量现金流或流动性的指标。请参阅我们根据公认会计原则编制的合并财务报表，以评估我们的财务状况、经营业绩和现金流。
55
下表显示了下文所述期间FFO和Core FFO的净（亏损）收入的对账情况。
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
（金额以千计，股票和每股金额除外） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净（亏损）收入与FFO和Core FFO的对账： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净（亏损）收入 |
|
$ |
(82,829 |
) |
|
$ |
4,038 |
|
|
$ |
(74,515 |
) |
|
$ |
10,160 |
|
房地产折旧和摊销（包括我们的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未合并合资企业的份额） |
|
|
72,096 |
|
|
|
67,235 |
|
|
|
140,527 |
|
|
|
133,060 |
|
我们在非现金房地产减值损失中所占的份额 |
|
|
24,734 |
|
|
|
- |
|
|
|
24,734 |
|
|
|
- |
|
FFO |
|
|
14,001 |
|
|
|
71,273 |
|
|
|
90,746 |
|
|
|
143,220 |
|
减去归因于以下非控股权益的FFO： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并的合资企业 |
|
|
(14,889 |
) |
|
|
(13,945 |
) |
|
|
(30,064 |
) |
|
|
(26,460 |
) |
合并后的房地产相关基金 |
|
|
37,295 |
|
|
|
346 |
|
|
|
36,465 |
|
|
|
1,355 |
|
运营伙伴关系 |
|
|
(2,390 |
) |
|
|
(4,352 |
) |
|
|
(6,351 |
) |
|
|
(9,920 |
) |
归属于普通股股东的FFO |
|
$ |
34,017 |
|
|
$ |
53,322 |
|
|
$ |
90,796 |
|
|
$ |
108,195 |
|
摊薄后每股 |
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
0.42 |
|
|
$ |
0.49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
FFO |
|
$ |
14,001 |
|
|
$ |
71,273 |
|
|
$ |
90,746 |
|
|
$ |
143,220 |
|
非核心项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
对捐款权益收益的调整 |
|
|
(1,301 |
) |
|
|
168 |
|
|
|
(2,623 |
) |
|
|
(415 |
) |
调整已实现和未实现亏损 |
|
|
45,686 |
|
|
|
(29 |
) |
|
|
47,021 |
|
|
|
18 |
|
其他，销售净收益（包括税后净收益或亏损） |
|
|
659 |
|
|
|
671 |
|
|
|
3,196 |
|
|
|
2,050 |
|
核心 FFO |
|
|
59,045 |
|
|
|
72,083 |
|
|
|
138,340 |
|
|
|
144,873 |
|
减去归因于以下非控股权益的核心 FFO： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并的合资企业 |
|
|
(14,889 |
) |
|
|
(13,945 |
) |
|
|
(30,064 |
) |
|
|
(26,460 |
) |
合并后的房地产相关基金 |
|
|
(2,773 |
) |
|
|
(128 |
) |
|
|
(6,800 |
) |
|
|
(287 |
) |
运营伙伴关系 |
|
|
(2,717 |
) |
|
|
(4,377 |
) |
|
|
(6,636 |
) |
|
|
(9,915 |
) |
归属于普通股股东的核心 FFO |
|
$ |
38,666 |
|
|
$ |
53,633 |
|
|
$ |
94,840 |
|
|
$ |
108,211 |
|
摊薄后每股 |
|
$ |
0.18 |
|
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
0.44 |
|
|
$ |
0.49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均已发行股票的对账： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均已发行股数 |
|
|
217,003,931 |
|
|
|
222,971,886 |
|
|
|
216,784,737 |
|
|
|
220,888,664 |
|
稀释性证券的影响 |
|
|
11,089 |
|
|
|
26,594 |
|
|
|
31,669 |
|
|
|
41,355 |
|
摊薄后每股FFO和核心FFO的分母 |
|
|
217,015,020 |
|
|
|
222,998,480 |
|
|
|
216,816,406 |
|
|
|
220,930,019 |
|
56
第 3 项。 定量的以及有关市场风险的定性披露
市场风险是指因市场价格和利率的不利变化而蒙受损失的风险。我们未来的收益、现金流和与金融工具相关的公允价值取决于现行市场利率。我们的主要市场风险源于我们的债务，该债务按固定利率和浮动利率计息。我们通过签订利率互换协议来管理浮动利率债务的市场风险，以固定利率或利率上限协议，以限制全部或部分债务在到期前不同时期内受到利率上升的影响。这反过来又降低了浮动利率债务造成的现金流波动的风险，并降低了利率上升的风险。我们在进行此类安排时的目标是减少浮动利率敞口，我们不会出于投机目的订立套期保值安排。在出于联邦所得税目的保持房地产投资信托基金地位的前提下，我们将来可能会使用互换安排。
下表汇总了截至2023年6月30日的合并债务、加权平均利率和公允价值。
财产 |
|
|
费率 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2027 |
|
|
此后 |
|
|
总计 |
|
|
公允价值 |
|
|||||||||
（金额以千计） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
固定利率债务： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
米申街 300 号 (1) |
3.65% |
|
$ |
273,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
273,000 |
|
|
$ |
270,309 |
|
||
|
市场广场一号 |
4.03% |
|
|
- |
|
|
|
975,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
975,000 |
|
|
|
955,729 |
|
||
|
西 52 街 31 号 |
3.80% |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
500,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
500,000 |
|
|
|
455,842 |
|
||
|
1301 美洲大道 (2) |
2.46% |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
500,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
500,000 |
|
|
|
500,077 |
|
||
|
1633 百老汇 |
2.99% |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,250,000 |
|
|
|
1,250,000 |
|
|
|
985,127 |
|
||
固定利率债务总额 |
|
|
3.37% |
|
$ |
273,000 |
|
|
$ |
975,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,000,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,250,000 |
|
|
$ |
3,498,000 |
|
|
$ |
3,167,084 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
浮动利率债务： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
美洲大道 1301 号 (3) |
5.56% |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
360,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
360,000 |
|
|
$ |
360,056 |
|
||
|
循环信贷额度 |
不适用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
||
浮动利率债务总额 |
5.56% |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
360,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
360,000 |
|
|
$ |
360,056 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
合并债务总额 |
3.58% |
|
$ |
273,000 |
|
|
$ |
975,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,360,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,250,000 |
|
|
$ |
3,858,000 |
|
|
$ |
3,527,140 |
|
|||
除此之外，截至2023年6月30日，我们的未合并合资企业还有17.4亿美元的未偿债务，其中我们的份额为625,530,000美元。
下表提供了截至2023年6月30日的利率互换和利率上限的更多详细信息。
|
|
名义上的 |
|
|
有效 |
|
成熟度 |
|
基准 |
|
罢工 |
|
|
截至的公允价值 |
|
|||||||
财产 |
|
金额 |
|
|
日期 |
|
日期 |
|
费率 |
|
费率 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||
（金额以千计） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲大道 1301 号 |
|
$ |
500,000 |
|
|
2021 年 7 月 |
|
2024 年 8 月 |
|
LIBOR |
|
|
0.46 |
% |
|
$ |
26,010 |
|
|
$ |
32,681 |
|
被指定为现金流对冲的利率互换资产总额（包含在 “其他资产” 中） |
$ |
26,010 |
|
|
$ |
32,681 |
|
|||||||||||||||
|
|
名义上的 |
|
|
有效 |
|
成熟度 |
|
基准 |
|
罢工 |
|
|
截至的公允价值 |
|
|||||||
财产 |
|
金额 |
|
|
日期 |
|
日期 |
|
费率 |
|
费率 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||
（金额以千计） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲大道 1301 号 |
|
$ |
360,000 |
|
|
2021 年 7 月 |
|
2023 年 8 月 |
|
LIBOR |
|
|
2.00 |
% |
|
$ |
1,187 |
|
|
$ |
6,123 |
|
被指定为现金流对冲的利率上限资产总额（包含在 “其他资产” 中） |
$ |
1,187 |
|
|
$ |
6,123 |
|
|||||||||||||||
57
下表汇总了我们在总负债中所占的份额以及浮动利率提高100个基点对利息支出的影响。
|
|
截至2023年6月30日 |
|
|
截至2022年12月31日 |
|
||||||||||||||
（金额以千计，每股金额除外） |
|
平衡 |
|
|
加权 |
|
|
基准利率提高 1% 的影响 |
|
|
平衡 |
|
|
加权 |
|
|||||
派拉蒙在合并债务中的份额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
可变费率 |
|
$ |
360,000 |
|
|
|
5.56 |
% |
|
$ |
3,600 |
|
|
$ |
360,000 |
|
|
|
5.56 |
% |
固定利率 (1) |
|
2,687,665 |
|
|
|
3.25 |
% |
|
|
- |
|
|
|
2,687,665 |
|
|
|
3.25 |
% |
|
|
|
$ |
3,047,665 |
|
|
|
3.52 |
% |
|
$ |
3,600 |
|
|
$ |
3,047,665 |
|
|
|
3.52 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
派拉蒙在未合并债务中的份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
实体（无追索权）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
可变费率 |
|
$ |
114,505 |
|
|
|
7.34 |
% |
|
$ |
1,145 |
|
|
$ |
113,739 |
|
|
|
6.12 |
% |
固定利率 |
|
|
511,025 |
|
|
|
3.32 |
% |
|
|
- |
|
|
|
511,025 |
|
|
|
3.30 |
% |
|
|
$ |
625,530 |
|
|
|
4.06 |
% |
|
$ |
1,145 |
|
|
$ |
624,764 |
|
|
|
3.82 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
非控股权益在上述份额中的份额 |
|
|
$ |
(312 |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
年净收入的总变化 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,433 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
摊薄后每股 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
0.02 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
58
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序（该术语在《交易法》第 13a-15 (e) 条和第 15d-15 (e) 条中定义），旨在确保在《交易法》规定的期限内处理、记录、汇总和报告我们在《交易法》规定的报告中披露的信息，并酌情收集此类信息并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
截至2023年6月30日，也就是本10-Q表季度报告所涵盖期间的结束，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对披露控制和程序的有效性进行了评估。根据上述评估，截至本季度报告所涉期末，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证，我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内处理、记录、汇总和报告的，并且这些信息是收集并传达给包括我们的首席执行官在内的管理层酌情安排执行官兼首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何与上述评估相关的变化，这些变化对我们的财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
59
第二部分 — 其他信息
第 1 项。 法律诉讼
我们不时是正常业务过程中出现的各种索赔和例行诉讼的当事方。截至2023年6月30日，我们认为任何此类索赔或诉讼的结果，无论是个人还是总体，都不会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第 1A 项。 风险因素
除非下文更新的范围或本10-Q表季度报告中其他地方披露的其他事实信息与此类风险因素（包括但不限于第一部分中讨论的事项）有关，”第 2 项—管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”），第一部分中披露的风险因素没有重大变化，”第 1A 项。风险因素” 我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告或第二部分 “第1A项。风险因素”，见我们截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告。
第 2 项。 未注册的销售股权证券和所得款项的使用
近期未注册证券的销售
没有。
最近购买的股票证券
2019年11月5日，我们获得了董事会授权，可以在公开市场或私下谈判的交易中不时回购高达2亿美元的普通股。截至2022年12月31日，我们共回购了24,183,768股普通股，加权平均价格为每股7.65美元，合计1.85亿美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，根据我们的股票回购计划，我们没有回购任何股票。截至2023年6月30日，根据现有计划，我们有1500万美元可供将来回购。未来回购的金额和时机（如果有）将取决于多种因素，包括我们股票的价格和可用性、交易量、总体市场状况和可用资金。股票回购计划可能随时暂停或终止。
第 3 项。 优先证券违约
没有。
第 4 项。 矿山安全披露
没有。
第 5 项。 其他信息
规则 10b5-1 交易安排
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的董事或高级管理人员（定义见1934年《证券交易法》第16a-1（f）条）
60
第 6 项。 展品
S-K 法规第 601 项所要求的证物按指示提交或提供，或以引用方式纳入此处，并列于以下附录索引：
展览索引
展览 |
|
展品描述 |
|
|
|
31.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。 |
|
|
|
31.2* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
32.1** |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C. 1350对首席执行官进行认证。 |
|
|
|
32.2** |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C. 1350对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
101.SCH* |
|
内联 XBRL 分类扩展架构。 |
|
|
|
101.CAL* |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库。 |
|
|
|
101.DEF* |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库。 |
|
|
|
101.LAB* |
|
内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase。 |
|
|
|
101.PRE* |
|
内联 XBRL 分类学扩展演示文稿链接库。 |
|
|
|
104* |
|
封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附件 101 中包含适用的分类扩展信息。） |
|
|
_______________________________ |
* |
|
随函提交 |
|
|
|
** |
|
随函提供 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
61
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
派拉蒙集团有限公司
|
|||||
日期： |
2023年7月31日 |
来自： |
//Wilbur Paes |
|
首席运营官、首席财务官兼财务主管 |
|
|
|
威尔伯·佩斯 |
|
（经正式授权的官员和首席财务官员） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
日期： |
2023年7月31日 |
来自： |
/s/Ermelinda Berberi |
|
高级副总裁、首席会计官 |
|
|
|
Ermelinda Berberi |
|
（经正式授权的官员和首席会计官） |
62