索菲科技公司报告

2023 年第二季度业绩

2023 年第二季度创纪录的 GAAP 和调整后的净收入
GAAP净收入为4.98亿美元，增长37％；调整后净收入为4.89亿美元，同比增长37％
调整后息税折旧摊销前利润创纪录的7700万美元，同比增长278％
新增会员超过58.4万人；季度末会员总数同比增长44％，达到620万以上
新产品增加了近84.7万个；季度末产品总额同比增长43％，达到940万美元以上的存款总额增长27亿美元，第二季度增长26％，达到127亿美元
管理层上调了2023年全年指引

加利福尼亚州旧金山——（美国商业资讯）——2023年7月31日——SoFi Technologies, Inc.（纳斯达克股票代码：SOFI）是一家以会员为中心的数字金融服务一站式商店，帮助会员借款、储蓄、消费、投资和保护资金，今天公布了截至2023年6月30日的第二季度财务业绩。

“我们又公布了一个季度创纪录的财务业绩，并连续第九个季度实现了创纪录的调整后净收入，同比增长37％。公司层面创纪录的收入得益于我们的技术平台业务板块和金融服务业务板块创纪录的收入，再加上贷款业务板块的持续强劲收入增长。SoFi Technologies, Inc.首席执行官安东尼·诺托说，我们还连续第四个季度实现了创纪录的调整后息税折旧摊销前利润率为7700万美元，调整后的息税折旧摊销前利润率增长了43％，总体利润率为16％，GAAP净收入利润率增长了36％。

合并业绩摘要

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(1) 根据应付给系列1可赎回优先股持有人的股息（即参与权益）的合同金额进行了调整。

(2) 调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标。有关更多信息以及与最具可比性的GAAP指标的对账，请参阅此处 “非公认会计准则财务指标” 和 “财务表” 表2。

诺托继续说：“我们新增的成员数量创历史新高，产品和交叉购买的强劲势头以及运营效率的提高，反映了我们广泛的产品套件和独特的金融服务生产力循环（FSPL）战略的好处。我们在第二季度增加了超过58.4万名新会员，最终会员总数超过620万，同比增长44％。我们还在第二季度增加了近84.7万种新产品，最后产品总数超过940万个，年增长43％。”

诺托总结说：“存款总额增长了27亿美元，在第二季度增长了26％，达到季度末的127亿美元，超过90％的SoFi Money存款（包括支票和储蓄账户以及现金管理账户）来自直接存款会员。在第二季度开设的新直接存款账户中，FICO得分中位数为747。到第30天，超过一半的新资金SoFi Money账户正在开设直接存款，这对借记支出产生了重大影响，这个有吸引力的会员群持续强劲的交叉购买趋势

进入贷款和其他金融服务产品。随着我们推出高达200万美元的联邦存款保险公司保险，我们有近98％的存款在季度末投保。

由于高质量存款的增长，我们受益于贷款融资成本的降低。我们的存款融资还增加了我们获得额外净利率（NIM）和优化回报的灵活性，鉴于宏观的不确定性，这是一项关键优势。北卡罗来纳州SoFi银行创造了6,310万美元的GAAP净收入，利润率为17％。”

合并业绩

第二季度GAAP净收入总额从去年同期的3.625亿美元增长了37％，达到4.98亿美元。第二季度调整后的净收入为4.888亿美元，较去年同期的3.561亿美元增长了37％。第二季度调整后的息税折旧摊销前利润为7,680万美元，较去年同期的2,030万美元增长了278％。

SoFi在本季度达到了多个关键的财务转折点，包括调整后的息税折旧摊销前利润连续第二个季度超过7,590万美元的基于股票的薪酬支出。此外，SoFi将金融服务板块的缴款亏损从2023年第一季度的2400万美元和2022年第二季度的5400万美元增加到400万美元。金融服务业务板块贡献亏损的改善增强了公司对到年底在所有三个业务领域实现正贡献利润的信心，也增强了公司在2023年第四季度实现GAAP整体盈利能力的信心。SoFi在2023年第二季度录得4,750万美元的GAAP净亏损，比去年同期的9,580万美元净亏损有所改善。

会员和产品增长

2023 年第二季度，SoFi 的成员和产品均实现了强劲的同比增长。截至季度末，新增会员超过58.4万人，创纪录的新会员总数超过620万，比2022年第二季度末增长了190多万，增长了44％。

第二季度新增产品近84.7万个，使季度末产品总数超过940万个，较去年同期季度末的660万个增长了43％。

注意：有关我们公司指标的更多信息，包括 “会员”、“产品总数” 和 “技术平台总账户” 的定义，请参阅此处 “财务表” 中的表 6。

(1) 该公司在其技术平台总账户指标中纳入了伽利略平台即服务上的SoFi账户，以更好地与技术平台细分市场收入的呈现保持一致。

(2) 2023年，Technology Platform的总账目反映了我们的一位客户先前披露的将其大部分处理量迁移到纯处理器的情况。这些账户在2022年底之前一直处于开放状态，用于管理目的，并已包含在此期间的总账目中。

在金融服务领域，产品总额同比增长47％，从2022年第二季度的540万个增加到790万个。SoFi Money（包括支票和储蓄账户以及现金管理账户）同比增长47％，达到270万种产品；SoFi Invest同比增长18％，达到230万种产品；SoFi Relay同比增长90％，达到260万种产品。

贷款产品同比增长25％，达到150万种产品，这主要得益于个人贷款持续创纪录的增长。

支持技术平台的账户同比增长11％，达到1.294亿。

贷款板块业绩

2023年第二季度的贷款板块GAAP和调整后的净收入分别为3.314亿美元和3.222亿美元，均与2022年第二季度相比增长29％。贷款余额增加和净利率扩张推动了净利息收入的强劲增长。

贷款板块第二季度贡献利润为1.833亿美元，较去年同期的1.420亿美元增长了29％。2023年第二季度和去年同期，按贷款调整后的净收入计算的缴款利润率均保持在57％。这些进步反映了SoFi有能力利用对其贷款产品的持续强劲需求。

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(1) 调整后的净收入 — 贷款是非公认会计准则财务指标。欲了解更多信息以及与最具可比性的GAAP指标的对账情况，请参阅此处的 “非公认会计准则财务指标” 和 “财务表” 的表2。

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(1) 在截至2023年6月30日的三个月中，个人贷款的累计公允价值调整主要受到发放量增加的影响，部分被较高的贴现率推动的较低公允价值分数所抵消，而学生贷款的累计公允价值调整主要受到更高的加权平均贴现率和更高的预付款率假设的影响，这也导致了较低的公允价值分数。

(2) 在此期间，贷款公允价值的每个组成部分都受到扣除的影响。我们对年度违约率的公允价值假设包括贷款的公允价值降价，从拖欠10天或更长时间开始，再加上逾期30、60和90天的额外降价。

下表汇总了个人和学生贷款公允价值模型的重要投入：

			个人贷款															学生贷款
			2023年6月30日						2023年3月31日									2023年6月30日						2023年3月31日
加权平均票面利率 (1)			13.6		%				13.2		%							5.0		%				4.9		%
加权平均年度违约率			4.6						4.6									0.5						0.4
加权平均有条件预还款利率			19.0						19.1									10.6						10.4
加权平均折扣率			6.1						5.5									4.4						4.1

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(1) 代表资产负债表上持有的贷款的平均票面利率，按资产负债表日的未偿本金余额加权。

由于对个人贷款的需求持续强劲，第二季度贷款板块的总发放量同比增长37％。

2023年第二季度创纪录的个人贷款发放额超过37亿美元，同比增长13亿美元，增长51％，环比增长27％。这种强劲的表现得益于多年来对技术的投资，这些投资旨在自动化和加快合格借款人的申请到批准的流程，以及对风险的持续测试

控制和承保模式，以保持良好的信贷质量和丰厚的回报。第二季度学生贷款额超过3.95亿美元，这继续反映出联邦学生贷款还款的不确定性。第二季度超过2.43亿美元的住房贷款量同比下降了27％，但连续增长了近两倍，因为我们在本季度初开始从收购中受益于技术平台和整体贷款能力。

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(1) 在每个贷款产品类别中，平均贷款余额定义为截至报告日贷款的未偿本金余额总额除以余额大于零的贷款数量。平均贷款余额包括资产负债表上的贷款和SoFi通过其服务协议持续参与的转让贷款。

技术平台板块业绩

科技平台板块2023年第二季度创纪录的净收入为8,760万美元，同比增长4％，环比增长13％，其中包括伽利略的强劲贡献，后者的收入连续增长9％，以及Technisys的持续强劲贡献，后者的收入连续增长21％。捐款利润为1720万美元，同比下降21％，利润率为20％，比上一季度略有改善。我们看到新产品被大量采用，包括我们的人工智能自然语言客户服务机器人Konecta和我们的支付风险平台（PRP），该平台利用交易数据来减少交易欺诈。

Technology Platform启用客户账户总数同比增长11％，从1.166亿增加到1.294亿。我们在签下更大、更持久的客户的战略方面取得了长足的进展。伽利略在2023年第二季度签下了5个新客户，所有这些客户都有现有的安装基础，Technisys上线了4个新客户。此外，我们正在与现有大量潜在合作伙伴进行大量讨论

美国和拉丁美洲的客户群涵盖金融服务和非金融服务领域。

金融服务板块业绩

2023年第二季度，金融服务板块创纪录的净收入从去年同期的3,040万美元增长了223％，达到9,810万美元，这得益于细分市场交换收入增长了188％，净利息收入增长了477％。该细分市场业绩的强劲得益于SoFi Money以及SoFi Invest、SoFi Protect、SoFi信用卡和贷款即服务的贡献。

重要的是，金融服务板块的贡献亏损为430万美元，比上一季度的5,370万美元亏损增加了4,940万美元，也反映了我们连续第二个季度在该细分市场实现正可变利润。这是由于该细分市场的盈利能力持续改善，以及随着我们高效扩展业务，运营杠杆率不断提高。每种产品的年化收入为50美元，同比翻了一番多，环比增长9％。

通过不断创新，为会员提供新的相关产品、功能和奖励，SoFi在2023年第二季度同比增长了250万个，增长了47％，使季度末的金融服务产品总数达到790万个。2023年第二季度，SoFi Money产品增长了超过28万个，SoFi Invest产品增加了近10.5万个，Relay产品增加了超过34.7万个。

最值得注意的是，截至2023年7月31日，我们的支票和储蓄产品的年化率高达4.40％，没有最低余额要求也没有余额限制，还有许多免费功能和独特的奖励计划。第二季度存款总额增长了26％，达到季度末的127亿美元，超过90％的SoFi Money存款（包括支票和储蓄账户以及现金管理账户）来自直接存款会员。到2023年第二季度，超过一半的新资金SoFi Money账户在第30天之前设置了直接存款。

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(1) 包括在 SoFi 银行持有的 SoFi 支票和储蓄账户以及现金管理账户。

(2) 仅限于我们提供第三方配送服务的贷款。

指导与展望

管理层预计，2023年下半年调整后的净收入将达到10.25亿至10.85亿美元，同比增长19％至26％，调整后的息税折旧摊销前利润为1.8亿至1.9亿美元。

管理层预计，2023年全年调整后的净收入为19.74美元至20.34亿美元，从之前的19.55美元增至20.2亿美元，全年调整后的息税折旧摊销前利润为3.33亿美元至3.43亿美元，高于之前预期的2.68亿美元至2.88亿美元，调整后的息税折旧摊销前利润率为40-44％。管理层预计，下半年调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润的更大一部分将在第四季度产生。随着公司在第四季度实现预期的GAAP净收入盈利能力，管理层预计，今年第三和第四季度基于股份的薪酬、折旧和摊销支出将略高于2023年第二季度公布的水平。

管理层将在季度财报电话会议上进一步讨论2023年下半年和全年的指导方针。管理层尚未将前瞻性的非公认会计准则指标与其最直接可比的总净收入、净收入和毛利率的GAAP指标进行核对。这是因为由于我们无法控制的市场相关假设，以及可能产生的某些法律或咨询成本、税收成本或其他成本，公司无法以合理的确定性和不合理的努力预测此类对账中某些GAAP组成部分的最终结果。出于这些原因，管理层无法评估不可用信息的可能重要性，这可能会对未来可直接比较的公认会计原则指标的数量产生重大影响。

财报网络直播

SoFi 的执行管理团队将从美国东部时间今天上午 8:00（太平洋时间上午 5:00）开始直播音频，讨论该季度的财务业绩和业务亮点。欢迎所有感兴趣的各方收听网络直播，网址为 https://investors.sofi.com。网络直播的重播将在SoFi投资者关系网站上播出，为期30天。投资者信息，包括补充财务信息，可在SoFi的投资者关系网站上查阅，网址为 https://investors.sofi.com。

关于前瞻性陈述的警示声明

上述某些陈述是前瞻性的，因此不是历史事实。这包括但不限于关于我们对2023年下半年和全年调整后净收入和调整后息税折旧摊销前利润的预期、我们对三个业务领域盈利能力的预期、我们对继续发展业务、改善财务状况和增加会员、产品和账户总数的能力的预期、我们驾驭宏观经济环境的能力以及财务状况、业务战略以及未来运营的管理计划和目标的声明。这些前瞻性陈述不能保证表现。此类陈述与历史或当前事实没有严格关系这一事实可以识别。诸如 “继续”、“期望”、“可能”、“战略”、“将”、“将继续” 之类的词语以及类似的表达方式可以识别前瞻性陈述，但缺少这些词并不意味着陈述不是前瞻性的。可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异的因素包括：（i）通货膨胀和利率波动等宏观经济因素的影响和不确定性；（ii）我们未来三家业务实现盈利、运营效率和持续增长的能力，以及我们在2023年第四季度实现GAAP净收入盈利能力和预期的GAAP净收入利润率的影响；（iii）对GAAP净收入利润率的影响；（iii）对未来三家业务实现盈利、运营效率和持续增长的能力；我们的监管业务与此类环境相关的环境和合规复杂性，包括联邦学生贷款暂停还款或贷款豁免的终止对我们的贷款部门的任何影响；（iv）我们实现成为银行控股公司和运营 SoFi 银行的好处的能力，包括继续增加高质量存款和我们的会员奖励计划；（v）我们应对和适应不断变化的市场和经济状况的能力，包括衰退压力、通货膨胀压力和利率；(vi) 我们的能力继续提高品牌知名度，实现我们的综合多媒体营销和广告活动的好处；（vii）我们能够垂直整合我们的业务，加快金融产品的创新步伐；（viii）我们有效管理增长的能力以及我们对业务发展和扩张的期望；（ix）我们能够以可接受的条件或根本获得资本来源，包括债务融资和其他资本来源为运营和增长提供资金；（x) 我们的成功继续投资我们的金融服务领域和整个业务；（xi）我们的营销工作取得成功以及我们扩大会员基础和增加产品增加的能力；（xii）我们有能力在某些类别的业务中保持领先地位，增加在现有市场或我们可能进入的任何新市场的市场份额；（xiii）我们开发具有竞争力并满足市场需求的新产品、特性和功能的能力；（xiv）我们有能力实现我们战略的好处，包括我们所指的内容作为我们的FSPL；（xv）我们做出准确的信贷和定价决策或有效预测损失率的能力；（xvi）我们建立和维持有效的财务报告内部控制体系的能力；以及（xvii）可能对我们提起的任何法律或政府诉讼的结果。上述因素清单并非详尽无遗。您应仔细考虑上述因素以及我们向美国证券交易委员会提交的上一份10-Q表季度报告中标题为 “风险因素” 的部分中列出的其他风险和不确定性，以及我们未来根据《交易法》向美国证券交易委员会提交的任何文件（包括我们关于10-K表的年度报告）中包含的风险和不确定性。

这些前瞻性陈述基于截至本文发布之日可用的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定性。因此，自随后的任何日期起，都不应依赖前瞻性陈述来代表我们的观点，我们也不承担任何义务更新前瞻性陈述以反映这些陈述之日之后的事件或情况

除非适用的证券法有要求，否则无论是由于新信息、未来事件还是其他原因而发生的。

由于许多已知和未知的风险和不确定性，我们的实际业绩或表现可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或表现存在重大差异。您不应过分依赖这些前瞻性陈述。

非公认会计准则财务指标

本新闻稿提供了有关我们调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润的信息，这些非公认会计准则财务指标是根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）提供的业绩的补充而提供的。我们使用调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们的经营业绩，制定业务计划，帮助更好地评估我们的整体流动性状况，并做出战略决策，包括与运营支出和内部资源分配有关的决策。因此，我们认为，调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润为投资者和其他人提供了有用的信息，使他们能够以与管理层相同的方式理解和评估我们的经营业绩。这些非公认会计准则指标仅供补充信息之用，作为分析工具存在局限性，不应将其与总净收入和净收益（亏损）等其他公认会计准则财务指标的分析分开考虑，也不得作为其替代品。其他公司可能不使用这些非公认会计准则指标，也可能使用以不同方式定义的类似指标。因此，SoFi的非公认会计准则指标可能无法直接与其他公司的类似标题指标进行比较。此处 “财务表” 的表2提供了这些非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。

前瞻性非公认会计准则财务指标是在没有对此类前瞻性非公认会计准则指标进行对账的情况下列报的，因为无法在前瞻性基础上获得GAAP财务指标，如果不付出不合理的努力，就无法获得对账信息，这是因为在预测和量化此类对账所需的某些金额，包括我们在对历史非公认会计准则财务指标的核对中反映的调整，根据历史经验，核对金额可能很大。

关于 SoFi

SoFi（纳斯达克股票代码：SOFI）是一家以会员为中心的数字金融服务一站式商店，其使命是帮助人们实现财务独立以实现自己的抱负。该公司的全套金融产品和服务可帮助其超过620万SoFi会员更好地借款、储蓄、消费、投资和保护资金，让他们能够在一个应用程序中快速获得正确资金所需的工具。SoFi还为会员提供在实现财务独立的道路上取得成功所需的资源，例如职业顾问、认证财务规划师（CFP）、独家体验和活动以及蓬勃发展的社区。

SoFi在三个业务领域进行创新：贷款、金融服务（包括SoFi支票和储蓄）、SoFi Invest、SoFi信用卡、SoFi Protect和SoFi Insights——以及提供唯一端到端垂直整合金融技术堆栈的技术平台。SoFi Bank, N.A. 是SoFi的子公司，是一家全国特许银行，受美联储、OCC和联邦存款保险公司监管。该公司还是洛杉矶冲锋队和洛杉矶公羊队的主场 SoFi Stadium 的冠名权合作伙伴。欲了解更多信息，请访问 https://www.sofi.com 或下载我们的 iOS 和安卓应用程序。

有关 SoFi 的其他信息的可用性

投资者和其他人应注意，我们使用我们的网站 (https://www.sofi.com)、投资者关系网站 (https://investors.sofi.com) 和社交媒体（Twitter和LinkedIn）与投资者和公众进行沟通，包括但不限于投资者介绍和投资者情况说明书、美国证券交易委员会文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播。SoFi 在这些频道和网站上发布的信息可能被视为重要信息。因此，SoFi鼓励投资者、媒体和其他对SoFi感兴趣的人定期查看在这些渠道（包括投资者关系网站）上发布的信息。此频道列表可能会不时在SoFi的投资者关系网站上更新，并可能包括其他社交媒体渠道。SoFi 网站的内容或者这些

根据经修订的1933年《证券法》提交的任何文件中，不得将频道或可从其网站或这些渠道访问的任何其他网站视为以提及方式纳入。

联系我们

投资者：

SoFi 投资者关系

IR@sofi.com

媒体：

SoFi 媒体关系

PR@sofi.com

财务表

1.简明合并运营报表和综合亏损（未经审计）

2.GAAP 与非 GAAP 财务指标的对账

3.简明合并资产负债表（未经审计）

4.平均余额和净利息收入分析

5.简明合并现金流数据（未经审计）

6.公司指标

7。分部财务（未经审计）

表 1

SoFi Technologies

简明合并运营报表和综合亏损报表

（未经审计）

（以千计，股票和每股数据除外）

表 2

非公认会计准则财务指标

调整后净收入对账

调整后的净收入定义为净收入总额，经调整后不包括因估值输入和假设变动而归类为债务的还本付息权和剩余权益的公允价值变化，这些变动仅与我们的贷款板块有关。对于我们的合并业绩和贷款板块，我们将调整后的净收入与总净收入进行核对，这是最直接可比的GAAP指标，如下所示：

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(1) 反映公允价值投入和服务权假设的变化，包括有条件的预付款、违约率和贴现率。这些假设对市场利率变化高度敏感，并不代表我们的业绩或经营业绩。此外，这些非现金费用在此期间未实现，因此对我们的运营现金流没有影响。因此，这些正面和负面变化均根据总净收入进行了调整，使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。

(2) 反映公允价值投入的变化以及对归类为债务的剩余利息的假设，包括有条件的预付款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并证券化VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流转给剩余权益所有者。这些剩余债务是定期按公允价值计量的，但它们对我们的初始融资收益、未来对剩余权益所有者的债务（因为未来的剩余利息索赔仅限于合同证券化抵押品现金流）或我们业务的总体运营没有影响。因此，这些可归因于假设变动的公允价值的正负非现金变化从净收入总额中进行了调整，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营提供资金的净收入。

调整后息税折旧摊销前利润的对账

调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损），调整后不包括：（i）基于借款的公司利息支出（我们调整后的息税折旧摊销前利润指标未根据仓库或证券化的利息支出进行调整，也未根据存款利息支出和融资租赁负债利息支出进行调整，（ii）所得税支出（收益），（iii）折旧和摊销，（iv）基于股份的费用（包括向非雇员支付的股权付款），（v）减值支出（包括商誉减值和财产、设备和软件放弃），（vi）交易相关费用，（vii）认股权证负债的公允价值变动，（viii）估值假设归类为债务的每项还本付息权和剩余权益的公允价值变化，以及（ix）其他预计不会重复出现且不代表我们的核心经营业绩的费用（视情况而定）。我们将调整后的息税折旧摊销前利润与净亏损（最直接可比的GAAP指标）进行对账，具体时间如下：

						截至6月30日的三个月												截至6月30日的六个月
（以千美元计）						2023						2022						2023						2022
净亏损						$	(47,549)					$	(95,835)					$	(81,971)					$	(206,192)
非公认会计准则调整：
利息支出-企业借款 (1)						9,167						3,450						17,167						6,099
所得税（福利）支出 (2)						(1,780)						119						(3,417)						871
折旧和摊销 (3)						50,130						38,056						95,451						68,754
基于股份的支出						75,878						80,142						140,104						157,163
重组费用 (4)						—						—						4,953						—
减值费用 (5)						—						—						1,243						—
交易相关费用 (6)						176						808						176						17,346
服务权——估值输入或假设的变化 (7)						(8,601)						(9,098)						(20,685)						(20,678)
归类为债务的剩余利息——估值输入或假设的变化 (8)						(602)						2,662						(513)						5,625
调整总额						124,368						116,139						234,479						235,180
调整后 EBITDA						$	76,819					$	20,304					$	152,508					$	28,988

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(1) 我们调整后的息税折旧摊销前利润指标根据公司借款的利息支出进行了调整，因为这些支出是我们资本结构的函数。基于企业借款的利息支出包括我们的循环信贷额度的利息以及可转换票据的债务折扣和债务发行成本的摊销。2023年期间的循环信贷额度利息支出增加，这是由于相同未偿债务的利率与去年同期相比更高。

(2) 所得税主要归因于与SoFi Bank在需要单独申报的州司法管辖区的盈利能力相关的税收支出。在2023年的三个月和六个月期间，这笔支出被与Technisys相关的递延所得税负债净额的司法管辖区因外国损失而产生的所得税优惠所抵消。

(3) 与2022年相比，2023年期间的折旧和摊销费用有所增加，这主要与我们内部开发的软件余额的收购和增长有关。

(4) 2023年六个月期间的重组费用主要包括与2023年第一季度我们的技术平台部门员工人数小幅减少相关的员工相关工资、福利和遣散费，这并不能反映预期的未来运营支出，也不代表我们的核心经营业绩。

(5) 2023年六个月期间的减值支出与转租安排有关，这并不代表我们的核心经营业绩。

(6) 2023年和2022年期间的交易相关费用分别包括与我们收购温德姆和Technisysys相关的财务咨询和专业服务费用。

(7) 反映公允价值投入和假设的变化，包括市场服务成本、有条件的预付款、违约率和贴现率。在此期间，这种非现金变动未实现，因此对我们的运营现金流没有影响。因此，假设变动导致的公允价值的这些正负变化均从净亏损中进行了调整，以便管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的收益。

(8) 反映公允价值投入和假设的变化，包括有条件的预付款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为合并后的VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流转给剩余权益所有者。这些债务定期按公允价值计量，这不会影响我们的初始融资收益、我们对剩余权益所有者的未来债务（因为未来的剩余利息索赔仅限于合同证券化抵押品现金流）或我们业务的总体运营。因此，这些可归因于假设变动的公允价值的正负非现金变动均从净亏损中进行了调整，以便管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的收益。

表 3

SoFi Technologies

简明合并资产负债表

（未经审计）

（以千计，共享数据除外）

表 4

SoFi Technologies

平均余额和净利息收入分析

表 5

SoFi Technologies

简明的合并现金流数据

（未经审计）

（以千计）

表 6

公司指标

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(1) 从2021年第四季度开始，公司将伽利略平台即服务上的SoFi账户纳入其技术平台账户总指标中，以更好地与技术平台板块收入的列报保持一致。2021 年前几个季度的季度金额被确定为无关紧要，因此没有重新计算。

会员

我们将客户称为 “会员”。我们将会员定义为通过发起和/或持续服务与我们有贷款关系、开设金融服务账户、将外部账户关联到我们的平台或注册我们的信用评分监控服务的人。我们的会员可以持续访问我们的注册财务规划师、我们的职业咨询服务、我们的会员活动、我们的内容、教育材料、新闻以及我们的工具和计算器，这些都是免费提供给会员的。我们认为成员不仅可以衡量我们业务的规模和增长，还可以衡量我们随着时间的推移收集的数据的巨大价值。

一旦有人成为会员，除非他们违反了我们的服务条款，否则他们将始终被视为会员。如果根据我们的服务条款删除会员，我们会调整我们的会员总数。发生这种情况的原因可能有很多，包括欺诈或根据某些法律程序，而且，随着我们的服务条款以及我们的商业惯例、产品供应和适用法规的演变，我们从会员总数中删除会员的理由可能会发生变化。根据我们的服务条款决定应根据我们的服务条款删除会员，在评估完成后，根据评估结果，相关会员及其关联产品将在评估过程结束时从我们的会员总数中删除。但是，根据评估过程的长短，删除可能不会在成员被添加到我们的会员人数的同一时期或导致其被删除的情况发生的同一时期内进行。出于这个原因，我们的成员总数可能尚未反映正在进行的评估过程结束后可能进行的调整（如果有）。

产品总数

产品总数是指我们的会员自我们成立至报告日期在我们的平台上选择的贷款和金融服务产品的总数量，无论会员是否仍在注册此类产品。产品总量是衡量我们贷款和金融服务细分市场规模和覆盖范围的主要指标。管理层依靠总体产品指标来了解我们的会员获取工作的有效性，并评估会员使用多种产品的倾向。

在我们的贷款板块中，总产品是指截至报告日期通过我们的平台发放的个人贷款、学生贷款和住房贷款的数量，无论此类贷款是否已还清。如果会员有多个相同贷款产品类型的贷款产品，例如两笔个人贷款，则视为单一产品。但是，如果会员拥有多种贷款产品类型的贷款产品，例如一项个人贷款和一项住房贷款，则该产品被视为两种产品。

在我们的金融服务板块中，总产品是指 SoFi Money 账户（包括在SoFi Bank持有的支票和储蓄账户以及现金管理账户）、SoFi Invest账户、SoFi 信用卡账户（包括报告日余额为零的账户）、推荐贷款（由我们提供资格预审的借款人推荐的第三方合作伙伴发放）、SoFi At Work 账户和 SoFi Relay 账户（任一信用评分）的数量已开设的已启用监控账户或外部关联账户）在报告日期之前通过我们的平台。支票账户和储蓄账户在我们的总产品指标中被视为一个账户。我们的SoFi Invest服务由三种产品组成：活跃投资账户、机器人咨询账户和数字资产账户。我们的会员可以选择三种类型的 SoFi Invest 产品中的任何一种或组合。如果一个会员有多个相同账户类型的SoFi Invest产品，例如两个活跃的投资账户，则计为一个产品。但是，如果一个会员在账户中有多个 SoFi Invest 产品

类型，例如一个活跃投资账户和一个机器人咨询账户，这些单独的账户类型被视为单独的产品。如果根据我们的服务条款（如上文 “会员” 所述）删除会员，则该会员的关联产品也将被删除。

技术平台账户总数

在我们的技术平台板块中，总账户是指截至报告日伽利略的未平账户数量。从2021年第四季度开始，我们在总账户指标中纳入了伽利略平台即服务上的公司间账户，以更好地与包括公司间收入在内的技术平台细分市场收入保持一致。我们在2021年第四季度重估了账目，但没有重算2021年前几个季度的账目，因为影响被确定为无关紧要。账户总额是依赖我们的技术平台使用虚拟卡产品、虚拟钱包、进行点对点和银行对银行转账、提前获得薪水、将储蓄与支出余额分开、进行借记交易和依赖实时授权的账户的主要指标，所有这些都为技术平台细分市场带来收入。我们不衡量Technisys产品和解决方案的总账目，因为收入模式并不主要依赖于完全集成、随时可用的服务。

表 7

分部财务

（未经审计）

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(1) 调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标。有关这些指标以及与最直接可比的GAAP指标对账的更多信息，请参阅此处的 “非公认会计准则财务指标” 和 “财务表” 的表2。

(2) Technology Platform 板块的总净收入包括公司间费用。相等且可抵消的公司间支出反映在金融服务和技术平台板块的直接归属支出中。公司间收入和支出在合并中被抵消。收入在公司/其他部门中冲销，支出是分部缴款利润（亏损）与所得税前合并亏损的对账项目。在截至2021年12月31日的年度中，所有公司间金额均反映在第四季度，因为季度间金额被确定为无关紧要。