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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☑    根据《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年
在截至的季度期间 2023年6月30日

或者

☐根据证券交易所第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年的法案
在过渡期内 到

委员会档案编号
001-36129（OneMain 控股有限公司）
001-06155（OneMain 金融公司）

ONEMAIN 控股有限公司
ONEMAIN 金融公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华（OneMain 控股有限公司）
27-3379612
印第安纳州（OneMain 金融公司）
35-0416090
（公司注册国）（美国国税局雇主识别号）
西北第二街 601 号, 埃文斯维尔, 在47708
（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(812) 424-8031
（注册人的电话号码，包括区号）


根据1934年《证券交易法》第12（b）条注册的证券：
OneMain 控股有限公司：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元OMF纽约证券交易所
OneMain 金融公司：无



用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。
OneMain 控股有限公司是的☑ 不 ☐
OneMain 金融公司是的☑ 不 ☐


用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
OneMain 控股有限公司是的☑ 不 ☐
OneMain 金融公司是的☑ 不 ☐




用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
OneMain 控股有限公司：
大型加速过滤器☑加速过滤器
☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐
OneMain 金融公司：
大型加速过滤器
☐
加速过滤器
☐
非加速过滤器☑
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐


如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
OneMain 控股有限公司 ☐
OneMain 金融公司 ☐


用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。
OneMain 控股公司是的 ☐不是 ☑
OneMain 金融公司是的 ☐不是 ☑


截至 2023 年 7 月 20 日，有 120,418,460OneMain Holdings, Inc的普通股已发行股票，面值0.01美元。
截至 2023 年 7 月 20 日，有 10,160,021OneMain Finance Corporation的普通股，面值0.50美元，已流通。
2

目录
词汇表
4
第一部分 — 财务信息
  
第 1 项。
OneMain Holdings, Inc. 及其子公司的财务报表（未经审计）：
 
简明合并资产负债表
6
 
简明合并运营报表
7
 
简明综合收益表
8
 
股东权益简明合并报表
9
 
简明合并现金流量表
11
OneMain 金融公司及其子公司的财务报表（未经审计）：
简明合并资产负债表
12
简明合并运营报表
13
简明综合收益表
14
股东权益简明合并报表
15
简明合并现金流量表
17
 
简明合并财务报表附注
18
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
45
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
63
第 4 项。
控制和程序
64
OneMain Holdings, Inc. 的控制和程序
64
OneMain 金融公司的控制和程序
64
  
第二部分 — 其他信息
  
第 1 项。
法律诉讼
65
第 1A 项。
风险因素
65
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
65
第 3 项。
优先证券违约
65
第 4 项。
矿山安全披露
65
第 5 项。
其他信息
65
第 6 项。
展品索引
66
签名
OneMain 控股公司签名
67
OneMain 金融公司签名
68

3

目录
词汇表

本报告中使用的术语和缩写定义如下。
术语或缩写定义
30-89 违法比率逾期30-89天的净金融应收账款占净金融应收账款的百分比
ABS资产支持证券
调整后的税前收益（亏损）管理层使用非公认会计准则财务指标作为我们细分市场的关键绩效指标
AETR年度有效税率
啊哈美国健康和人寿保险公司，OneMain Financial Holdings, LLC的保险子公司
年度报告截至2022年12月31日的财年，OMH和OMFC于2023年2月10日向美国证券交易委员会提交了10-K表年度报告
ASC会计准则编纂
ASU会计准则更新
华硕2018-12
财务会计准则委员会于2018年8月发布的会计准则，金融服务-保险：对长期合同会计的有针对性的改进
华硕2022-02
FASB 于 2022 年 3 月发布的会计准则，金融工具——信贷损失：陷入困境的债务重组和年份披露
平均每日债务余额该期间每天的平均负债
平均应收账款净额该期间每天的净财务应收账款的平均值
基本契约契约，日期为2014年12月3日，由OMFC和全国协会威尔明顿信托基金作为受托人签署，由OMH担保
板OMH 董事会
C&I消费者和保险
CDO抵押债务
CFPB消费者金融保护局
CMBS商业抵押贷款支持证券
《交易法》经修订的 1934 年《证券交易法》
FASB财务会计准则委员会
GAAP美利坚合众国公认的会计原则
间隙有保障的资产保护
总扣除率年化扣除总额占平均应收款净额的百分比
财务应收账款总额
我们个人贷款的未付本金余额。对于预先计算的个人贷款，未偿本金余额是合同还款总额减去未赚财务费用的未累积余额。信用卡应收账款总额等于本金余额和账单利息和费用
契约基本契约，以及所有后续的补充契约
初级次级债券OMFC根据2007年1月22日的契约发行的60年期次级次级债务，本金总额为3.5亿美元，由OMFC与德意志银行信托公司作为受托人，由OMH担保
管理应收账款包括我们为整个贷款销售合作伙伴服务的C&I净融资应收账款和金融应收账款
修改后的金融应收账款在2023年1月1日通过ASU 2022-02之后，由于借款人的财务困难，对应收融资进行了合同修改
穆迪穆迪投资者服务公司
净扣除率年化净扣除额占平均净应收账款的百分比
净利息收入利息收入减去利息支出
NYDFS纽约金融服务部
ODARTOneMain直接汽车应收账款信托
OMFCOneMain 金融公司
4

目录
术语或缩写定义
天哪OneMain 金融控股有限责任公司
OMFITOneMain 金融发行信托基金
天啊OneMain 控股有限公司
OneMainOneMain Holdings, Inc. 和 OneMain 金融公司及其子公司合计
开设账户由未扣款的信用卡账户或截至期末余额为零的已关闭账户组成
其他证券
主要由股权证券和选择公允价值期权的证券组成。其他证券确认投资收入的未实现收益和损失
税前资本创造
管理层使用的一项非公认会计准则财务指标作为我们细分市场的关键绩效指标，定义为C＆I调整后的税前收益（亏损），不包括应收金融亏损的C＆I备抵的变化
私人担保定期融资2022年4月25日发行的个人贷款抵押的债务本金总额为3.5亿美元
购买量包括该期间的信用卡购买交易，包括扣除回报后的现金预付款
恢复率净扣除额的年化回收额占平均净应收款的百分比
RMBS住宅抵押贷款支持证券
秒美国证券交易委员会
《证券法》经修订的 1933 年《证券法》
分部会计基础用于报告我们的C＆I板块和其他组成部分的经营业绩的基础，它反映了我们对某些成本的分配方法，不包括适用收购会计的影响
斯普林卡斯尔投资向公司以前拥有的贷款，现在代表第三方提供服务
补充契约以下是基本契约的以下补充契约：截至2018年3月12日的第五份补充契约；截至2018年5月11日的第六份补充契约；截至2019年2月22日的第七份补充契约；截至2019年5月9日的第八份补充契约；截至2019年5月9日的第九份补充契约；截至2019年11月7日的第九份补充契约；截至2020年12月17日的第十一份补充契约；截至 2021 年 6 月 22 日的第十二份补充契约；截至 2021 年 8 月 11 日的第十三份补充契约；第十四份补充契约2023年6月20日的契约；以及日期为2023年6月22日的第十五份补充契约
《税法》修订1986年《国税法》的第115-97号公法
TDR 融资应收账款陷入困境的债务重组融资应收账款。债务重组，在 2023 年 1 月 1 日通过 ASU 2022-02 之前，由于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人授予了特许权
海卫一Triton 保险公司，OneMain 金融控股有限责任公司的保险子公司
未赚取的财务费用预先计算的贷款在发放时资本化的利息金额，该利息将在贷款的剩余合同期限内赚取
未抵押贷款未支配财务应收账款总额，不包括信用卡
无抵押的公司左轮手枪
无抵押左轮手枪，最大借款能力为12.5亿美元，将于2026年10月25日到期
无抵押票据由OMFC发行并由OMH担保的高级无抵押票据
VIE可变利益实体
加权平均利率年化利息支出占平均债务的百分比
XBRL可扩展的业务报告语言
收益率年化财务费用占平均净应收款的百分比
5

目录
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表。

ONEMAIN 控股有限公司和子公司
简明合并资产负债表（未经审计）

（百万美元，面值除外）2023年6月30日2022年12月31日
资产  
现金和现金等价物$1,021 $498 
投资证券（包括公允价值和摊销成本基准为美元的可供出售证券1.6十亿和美元1.82023年分别为十亿美元和美元1.7十亿和美元1.92022年分别为十亿）
1,710 1,800 
净融资应收账款（包括合并后的VIE的贷款）11.82023 年有 10 亿美元和10.42022 年有十亿）
20,510 19,986 
未赚取的保险费和理赔准备金(761)(749)
应收金融损失备抵金（包括合并后VIE的备抵金）1.32023 年有 10 亿美元和1.12022 年有十亿）
(2,392)(2,311)
应收财务款净额、减去未赚保险费和索赔准备金及应收金融损失备抵金17,357 16,926 
限制性现金和限制性现金等价物（包括合并后的VIE的限制性现金和限制性现金等价物）5052023 年为百万美元和4422022 年有百万）
532 461 
善意1,437 1,437 
其他无形资产260 261 
其他资产1,194 1,154 
总资产$23,511 $22,537 
负债和股东权益  
长期债务（包括合并后的VIE的债务）10.62023 年有 10 亿美元和9.42022 年有十亿）
$19,195 $18,281 
保险索赔和保单持有人负债616 620 
递延税和应计税5 5 
其他负债（包括合并后的VIE的其他负债），金额为美元222023 年为百万美元和202022 年有百万）
637 616 
负债总额20,453 19,522 
意外开支（注12）
股东权益：  
普通股，面值 $0.01每股； 2,000,000,000授权股份， 120,446,799和 121,042,125分别于2023年6月30日和2022年12月31日发行和流通的股票
1 1 
额外的实收资本1,702 1,689 
累计其他综合亏损(114)(127)
留存收益2,168 2,119 
库存股票，按成本计算； 14,625,250和 13,813,476股票分别为2023年6月30日和2022年12月31日的股票
(699)(667)
股东权益总额3,058 3,015 
负债和股东权益总额$23,511 $22,537 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。
6

目录
ONEMAIN 控股有限公司和子公司
简明合并运营报表（未经审计）

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万美元计，每股金额除外）2023202220232022
利息收入$1,117 $1,106 $2,210 $2,195 
利息支出244 219 482 438 
净利息收入873 887 1,728 1,757 
应收融资损失准备金479 339 865 577 
扣除应收金融损失准备金后的净利息收入394 548 863 1,180 
其他收入：    
保险112 111 222 222 
投资27 9 52 24 
出售金融应收账款的收益13 16 31 33 
回购和偿还债务的净亏损 — (28)— (28)
其他33 20 58 39 
其他收入总额185 128 363 290 
其他费用：    
工资和福利219 205 431 409 
其他运营费用178 151 331 300 
保险单的福利和索赔44 42 91 84 
其他支出总额441 398 853 793 
所得税前收入138 278 373 677 
所得税35 70 91 166 
净收入$103 $208 $282 $511 
共享数据：    
加权平均已发行股票数量：     
基本120,539,759 124,539,551 120,652,710 125,807,633 
稀释120,646,869 124,697,971 120,808,380 126,080,499 
每股收益：    
基本$0.85 $1.67 $2.33 $4.06 
稀释$0.85 $1.67 $2.33 $4.05 

请参阅 “备注” 浓缩的 合并财务报表（未经审计）。
7

目录
ONEMAIN 控股有限公司和子公司
简明综合收益表（未经审计）

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（百万美元）2023202220232022
   
净收入$103 $208 $282 $511 
其他综合收益（亏损）：    
非信贷减值可供出售证券未实现收益（亏损）的净变动(15)(79)9 (183)
外币折算调整3 (4)4 (3)
保险索赔和保单持有人负债贴现率的变化3 23 6 55 
其他1 7 (2)20 
所得税影响：    
非信贷减值可供出售证券未实现收益（亏损）的净变动3 18 (2)42 
外币折算调整— 1 (1)1 
保险索赔和保单持有人负债贴现率的变化(1)(5)(1)(12)
其他— (2)— (5)
重新分类调整前扣除税款的其他综合收益（亏损）(6)(41)13 (85)
扣除税款后的净收入中包含的重新分类调整：    
可供出售证券的已实现净亏损，扣除税款 — — — (3)
重新分类调整包含在净收入中，扣除税款— — — (3)
其他综合收益（亏损），扣除税款(6)(41)13 (88)
综合收入$97 $167 $295 $423 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。

8

目录
ONEMAIN 控股有限公司和子公司
简明合并股东权益表（未经审计）
OneMain 控股公司股东权益
（百万美元）常见
股票		额外
付费
资本		累积的
其他综合
收入（亏损）		已保留
收益		国库股股东权益总额
三个月已结束
2023年6月30日
余额，2023 年 4 月 1 日$1 $1,693 $(108)$2,188 $(693)$3,081 
回购普通股— — — — (7)(7)
已发行的国库股— — — — 1 1 
扣除没收后的基于股份的薪酬支出
— 9 — — — 9 
其他综合损失— — (6)— — (6)
现金分红*
— — — (123)— (123)
净收入— — — 103 — 103 
余额，2023 年 6 月 30 日$1 $1,702 $(114)$2,168 $(699)$3,058 
三个月已结束
2022年6月30日
余额，2022 年 4 月 1 日$1 $1,672 $(42)$1,907 $(478)$3,060 
回购普通股
— — — — (94)(94)
已发行的国库股— — — — 1 1 
扣除没收后的基于股份的薪酬支出
— 7 — — — 7 
其他综合损失
— — (41)— — (41)
现金分红*
— — — (120)— (120)
净收入
— — — 208 — 208 
余额，2022 年 6 月 30 日$1 $1,679 $(83)$1,995 $(571)$3,021 
                                      
* 申报的现金分红为美元1.00每股和 $0.95在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为每股。
9

目录
ONEMAIN 控股有限公司和子公司
简明合并股东权益报表（未经审计）（续）
OneMain 控股公司股东权益
（百万美元）常见
股票		额外
付费
资本		累积的
其他综合
收入（亏损）		已保留
收益		国库股股东权益总额
六个月已结束
2023年6月30日
余额，2023 年 1 月 1 日$1 $1,689 $(127)$2,119 $(667)$3,015 
2022-02 年采用亚利桑那州立大学的净影响（见注释 2）— — — 12 — 12 
余额，2023 年 1 月 1 日（采用后）1 1,689 (127)2,131 (667)3,027 
回购普通股— — — — (34)(34)
已发行的国库股— — — (1)2 1 
扣除没收后的基于股份的薪酬支出
— 21 — — — 21 
基于股份的薪酬的预扣税
— (8)— — — (8)
其他综合收入— — 13 — — 13 
现金分红*
— — — (244)— (244)
净收入— — — 282 — 282 
余额，2023 年 6 月 30 日$1 $1,702 $(114)$2,168 $(699)$3,058 
六个月已结束
2022年6月30日
余额，2022 年 1 月 1 日$1 $1,672 $5 $1,727 $(368)$3,037 
回购普通股
— — — — (204)(204)
已发行的国库股— — — — 1 1 
扣除没收后的基于股份的薪酬支出
— 19 — — — 19 
基于股份的薪酬的预扣税
— (12)— — — (12)
其他综合损失— — (88)— — (88)
现金分红*
— — — (243)— (243)
净收入— — — 511 — 511 
余额，2022 年 6 月 30 日$1 $1,679 $(83)$1,995 $(571)$3,021 
                                      
* 申报的现金分红为美元2.00每股和 $1.90在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为每股。

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。
10

目录
ONEMAIN 控股有限公司和子公司
简明合并现金流量表（未经审计）

六个月已结束
6月30日
（百万美元）20232022
来自经营活动的现金流  
净收入$282 $511 
协调调整：
应收融资损失准备金865 577 
折旧和摊销125 125 
递延所得税费用（福利）(14)2 
回购和偿还债务的净亏损— 28 
扣除没收后的基于股份的薪酬支出21 19 
出售金融应收账款的收益(31)(33)
其他(2)3 
其他资产和其他负债变动产生的现金流(1)(54)
经营活动提供的净现金1,245 1,178 
来自投资活动的现金流  
净本金来源和金融应收账款的购买(1,676)(1,195)
出售金融应收账款的收益349 399 
购买的可供出售证券(83)(267)
已赎回、已售和到期的可供出售证券192 293 
购买的其他证券(3)(4)
其他已兑现、卖出和到期的证券4 9 
其他，净额(43)(37)
用于投资活动的净现金(1,260)(802)
来自融资活动的现金流量  
长期债务的发行和借款收益，扣除发行成本2,353 2,589 
长期债务的偿还和回购(1,459)(2,461)
现金分红(245)(246)
回购普通股(34)(204)
已发行的国库股2 1 
基于股份的薪酬的预扣税(8)(12)
由（用于）融资活动提供的净现金609 (333)
现金和现金等价物以及限制性现金和限制性现金等价物的净变动594 43 
期初的现金和现金等价物以及限制性现金和限制性现金等价物959 1,017 
期末现金和现金等价物以及限制性现金和限制性现金等价物$1,553 $1,060 
补充现金流信息
现金和现金等价物$1,021 $526 
限制性现金和限制性现金等价物532 534 
现金和现金等价物总额以及限制性现金和限制性现金等价物$1,553 $1,060 

限制性现金和限制性现金等价物主要代表用于偿还与我们的担保交易相关的未来债务所需的资金。

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。
11

目录
ONEMAIN 金融公司和子公司
简明合并资产负债表（未经审计）

（百万美元，面值除外）2023年6月30日2022年12月31日
资产
现金和现金等价物$1,007 $490 
投资证券（包括公允价值和摊销成本基准为美元的可供出售证券1.6十亿和美元1.82023年分别为十亿美元和美元1.7十亿和美元1.92022年分别为十亿）
1,710 1,800 
净融资应收账款（包括合并后的VIE的贷款）11.82023 年有 10 亿美元和10.42022 年有十亿）
20,510 19,986 
未赚取的保险费和理赔准备金(761)(749)
应收金融损失备抵金（包括合并后VIE的备抵金）1.32023 年有 10 亿美元和1.12022 年有十亿）
(2,392)(2,311)
应收财务款净额、减去未赚保险费和索赔准备金及应收金融损失备抵金17,357 16,926 
限制性现金和限制性现金等价物（包括限制性现金和限制性现金）
合并 VIE 的等价物 $5052023 年为百万美元和4422022 年有百万）
532 461 
善意1,437 1,437 
其他无形资产260 261 
其他资产1,192 1,152 
总资产$23,495 $22,527 
负债和股东权益
长期债务（包括合并后的VIE的债务）10.62023 年有 10 亿美元和9.42022 年有十亿）
$19,195 $18,281 
保险索赔和保单持有人负债616 620 
递延税和应计税5 5 
其他负债（包括合并后的VIE的其他负债），金额为美元222023 年为百万美元和202022 年有百万）
638 617 
负债总额20,454 19,523 
意外开支（注12）
股东权益：
普通股，面值 $0.50每股； 25,000,000授权股份， 10,160,021已发行的股票
并于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日未付
5 5 
额外的实收资本1,946 1,933 
累计其他综合亏损(114)(127)
留存收益1,204 1,193 
股东权益总额3,041 3,004 
负债总额和股东权益$23,495 $22,527 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。
12

目录
ONEMAIN 金融公司和子公司
简明合并运营报表（未经审计）

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（百万美元）2023202220232022
利息收入$1,117 $1,106 $2,210 $2,195 
利息支出244 219 482 438 
净利息收入873 887 1,728 1,757 
应收融资损失准备金479 339 865 577 
扣除应收金融损失准备金后的净利息收入394 548 863 1,180 
其他收入：
保险112 111 222 222 
投资27 9 52 24 
出售金融应收账款的收益13 16 31 33 
回购和偿还债务的净亏损— (28)— (28)
其他33 20 58 39 
其他收入总额185 128 363 290 
其他费用：
工资和福利219 205 431 409 
其他运营费用178 151 331 300 
保险单的福利和索赔44 42 91 84 
其他支出总额441 398 853 793 
所得税前收入138 278 373 677 
所得税35 70 91 166 
净收入$103 $208 $282 $511 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。

13

目录
ONEMAIN 金融公司和子公司
简明综合收益表（未经审计）

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（百万美元）2023202220232022
净收入$103 $208 $282 $511 
其他综合收益（亏损）：
非信贷减值可供出售证券未实现收益（亏损）的净变动(15)(79)9 (183)
外币折算调整3 (4)4 (3)
保险索赔和保单持有人负债贴现率的变化3 23 6 55 
其他1 7 (2)20 
所得税影响：
非信贷减值可供出售证券未实现收益（亏损）的净变动3 18 (2)42 
外币折算调整— 1 (1)1 
保险索赔和保单持有人负债贴现率的变化(1)(5)(1)(12)
其他— (2)— (5)
重新分类调整前扣除税款的其他综合收益（亏损）(6)(41)13 (85)
扣除税款后的净收入中包含的重新分类调整：
可供出售证券的已实现净亏损，扣除税款 — — — (3)
重新分类调整包含在净收入中，扣除税款— — — (3)
其他综合收益（亏损），扣除税款(6)(41)13 (88)
综合收入$97 $167 $295 $423 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。
14

目录
ONEMAIN 金融公司和子公司
简明合并股东权益表（未经审计）

OneMain 金融公司股东权益
（百万美元）常见
股票		额外
付费
资本		累积的
其他综合
收入（亏损）		已保留
收益		股东权益总额
三个月已结束
2023年6月30日
余额，2023 年 4 月 1 日5 1,937 (108)1,234 3,068 
扣除没收后的基于股份的薪酬支出— 9 — — 9 
其他综合损失— — (6)— (6)
现金分红— — — (133)(133)
净收入— — — 103 103 
余额，2023 年 6 月 30 日$5 $1,946 $(114)$1,204 $3,041 
三个月已结束
2022年6月30日
余额，2022 年 4 月 1 日$5 $1,916 $(42)$1,158 $3,037 
扣除没收后的基于股份的薪酬支出— 7 — — 7 
其他综合损失— — (41)— (41)
现金分红— — — (200)(200)
净收入— — — 208 208 
余额，2022 年 6 月 30 日$5 $1,923 $(83)$1,166 $3,011 
15

目录
ONEMAIN 金融公司和子公司
简明合并股东权益表（未经审计）
OneMain 金融公司股东权益
（百万美元）常见
股票		额外
付费
资本		累积的
其他综合
收入（亏损）		已保留
收益		股东权益总额
六个月已结束
2023年6月30日
余额，2023 年 1 月 1 日$5 $1,933 $(127)$1,193 $3,004 
2022-02 年采用亚利桑那州立大学的净影响（见注释 2）— — — 12 12 
余额，2023 年 1 月 1 日（采用后）5 1,933 (127)1,205 3,016 
扣除没收后的基于股份的薪酬支出— 21 — — 21 
基于股份的薪酬的预扣税— (8)— — (8)
其他综合收入— — 13 — 13 
现金分红— — — (283)(283)
净收入— — — 282 282 
余额，2023 年 6 月 30 日$5 $1,946 $(114)$1,204 $3,041 
六个月已结束
2022年6月30日
余额，2022 年 1 月 1 日$5 $1,916 $5 $1,078 $3,004 
扣除没收后的基于股份的薪酬支出— 19 — — 19 
共享薪酬的预扣税— (12)— — (12)
其他综合损失— — (88)— (88)
现金分红— — — (423)(423)
净收入— — — 511 511 
余额，2022 年 6 月 30 日$5 $1,923 $(83)$1,166 $3,011 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。
16

目录
ONEMAIN 金融公司和子公司
简明合并现金流量表（未经审计）

六个月已结束
6月30日
（百万美元）20232022
来自经营活动的现金流
净收入$282 $511 
协调调整：
应收融资损失准备金865 577 
折旧和摊销125 125 
递延所得税费用（福利）(14)2 
回购和偿还债务的净亏损— 28 
扣除没收后的基于股份的薪酬支出21 19 
出售金融应收账款的收益(31)(33)
其他(2)3 
其他资产和其他负债变动产生的现金流(1)(53)
经营活动提供的净现金1,245 1,179 
来自投资活动的现金流
净本金来源和金融应收账款的购买(1,676)(1,195)
出售金融应收账款的收益349 399 
购买的可供出售证券(83)(267)
已赎回、已售和到期的可供出售证券192 293 
购买的其他证券(3)(4)
其他已兑现、卖出和到期的证券4 9 
其他，净额(43)(37)
用于投资活动的净现金(1,260)(802)
来自融资活动的现金流量
长期债务的发行和借款收益，扣除发行成本2,353 2,589 
长期债务的偿还和回购(1,459)(2,461)
现金分红(283)(426)
基于股份的薪酬的预扣税(8)(12)
由（用于）融资活动提供的净现金603 (310)
现金和现金等价物以及限制性现金和限制性现金等价物的净变动588 67 
期初的现金和现金等价物以及限制性现金和限制性现金等价物951 986 
期末现金和现金等价物以及限制性现金和限制性现金等价物$1,539 $1,053 
补充现金流信息
现金和现金等价物$1,007 $519 
限制性现金和限制性现金等价物532 534 
现金和现金等价物总额以及限制性现金和限制性现金等价物$1,539 $1,053 

限制性现金和限制性现金等价物主要代表用于偿还与我们的担保交易相关的未来债务所需的资金。

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。
17

目录
ONEMAIN 控股有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
2023年6月30日


1。业务和演示基础

OneMain Holdings, Inc.（“OMH”）及其全资直接子公司OneMain Finance Corporation（“OMFC”）是金融服务控股公司，其子公司从事消费金融和保险业务。

OMFC的业绩合并为OMH的业绩。由于OMFC和OMH之间的名义差异，除非另有说明，否则本文件中的所有内容都与OMH和OMFC有关。在本报告中，OMH和OMFC及其直接或间接拥有的子公司统称为 “公司”、“OneMain”、“我们” 或 “我们的”。

列报基础

我们使用美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）编制了简明的合并财务报表。这些报表未经审计。年终简明资产负债表数据来自我们经审计的财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。这些报表包括OMH、其子公司（均为全资）和可变权益实体（“VIE”）的账目，我们在这些实体中持有控股财务权益，截至财务报表日，我们被视为其主要受益人。

我们取消了所有重要的公司间账户和交易。我们做出的判断、估计和假设会影响简明合并财务报表中报告的金额以及或有资产和负债披露。管理层认为，简明的合并财务报表包括公允业绩表所必需的正常、经常性调整。实际结果可能与我们的估计有所不同。我们评估了资产负债表日期之后发生的事件的影响和披露必要性。

本报告中的简明合并财务报表应与我们的年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。除了随后在附注2中通过和披露的新会计声明外，我们在中期报告中遵循相同的重要会计政策。为了符合2023年的列报方式，我们在简明合并财务报表的前几个时期对某些项目进行了重新分类。

18

目录
2。最近的会计公告

最近通过的会计声明

保险

2018 年 8 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2018-12， 金融服务——保险：有针对性地改进长期合同的会计，它对主题944进行了有针对性的改进，其假设用于衡量非分红传统和限额付款合同的未来保单收益负债；衡量市场风险收益；递延收购成本的摊销；以及加强披露。亚利桑那州立大学要求用于衡量未来保单福利负债的假设至少每年更新一次。该指南将用于衡量负债的贴现率规定为中高等级的固定收益工具收益率，并在每个报告日根据其他综合收益中确认的贴现率导致的负债变化进行更新。

该 ASU 中的修正案从 2023 年 1 月 1 日起对公司生效，我们采用了修改后的回顾性过渡方法。该亚利桑那州立大学要求的过渡日期为2021年1月1日，因此对之前的时期进行了重组。

采用ASU 2018-12对我们的简明合并资产负债表的影响如下：
（百万美元）正如报道的那样ASU 2018-12 调整As Recast
2022年12月31日
其他资产（仅限 OMH）$1,150 $4 $1,154 
其他资产（仅限 OMFC）1,148 4 1,152 
保险索赔和保单持有人负债602 18 620 
累计其他综合亏损(119)(8)(127)
留存收益（仅限 OMH）2,125 (6)2,119 
留存收益（仅限 OMFC）1,199 (6)1,193 
2022年6月30日
其他资产（仅限 OMH）$1,085 $4 $1,089 
其他资产（仅限 OMFC）1,084 4 1,088 
保险索赔和保单持有人负债612 16 628 
累计其他综合亏损(70)(13)(83)
留存收益（仅限 OMH）1,994 1 1,995 
留存收益（仅限 OMFC）1,165 1 1,166 
2021年12月31日
其他资产（仅限 OMH）$1,003 $16 $1,019 
其他资产（仅限 OMFC）1,001 16 1,017 
保险索赔和保单持有人负债621 72 693 
累计其他综合收益61 (56)5 
2021年1月1日
其他资产（OMH 和 OMFC）$1,054 $21 $1,075 
保险索赔和保单持有人负债621 97 718 
累计其他综合收益94 (76)18 

19

目录
采用亚利桑那州立大学2018-12年度对我们的简明合并运营报表的影响如下：
（以百万美元计，每股金额除外）正如报道的那样ASU 2018-12 调整As Recast
截至2022年6月30日的三个月
保险单的福利和索赔$40 $2 $42 
所得税前收入280 (2)278 
所得税71 (1)70 
净收入209 (1)208 
基本每股收益（仅限 OMH）1.68 (0.01)1.67 
摊薄后每股收益（仅限 OMH）1.68 (0.01)1.67 
截至2022年6月30日的六个月
保险单的福利和索赔$85 $(1)$84 
所得税前收入676 1 677 
净收入510 1 511 
基本每股收益（仅限 OMH）4.05 0.01 4.06 
摊薄后每股收益（仅限 OMH）4.04 0.01 4.05 

采用ASU 2018-12对我们的简明合并综合收益表的影响如下：
（百万美元）正如报道的那样ASU 2018-12 调整As Recast
截至2022年6月30日的三个月
综合收入$150 $17 $167 
截至2022年6月30日的六个月
综合收入$379 $44 $423 

ASU 2018-12的采用对我们简明合并现金流量表的影响如下：
（百万美元）正如报道的那样ASU 2018-12 调整As Recast
截至2022年6月30日的六个月
净收入$510 $1 $511 
递延所得税费用1 1 2 
其他资产和其他负债变动产生的现金流（仅限 OMH）(52)(2)(54)
其他资产和其他负债变动产生的现金流（仅限OMFC）(51)(2)(53)

由于ASU 2018-12的采用，我们与保单和理赔准备金长期保险合同有关的重要会计政策已发生变化，以反映新准则的要求。有关截至2021年1月1日过渡日的最新重要会计政策，请参阅下文。

保单和理赔准备金

保单储备是为我们的长期合同设立的。未来保单福利的负债是指支付给投保人或代表投保人支付的预计未来保单福利的现值减去向投保人收取的预计未来净保费的现值。为了估算负债，我们对死亡率、发病率、失误和贴现率做了假设。

20

目录
我们至少每年都会根据实际经验更新负债估算，并审查我们的现金流假设。更新后的负债在合同开始时按原始折扣率进行贴现，余额的变化被确认为重新计量损益，并计入我们合并运营报表中的保险单福利和索赔。

贴现率假设等同于中高等级固定收益工具的收益率。为了在合同开始时确定原始折扣率，我们使用基于合同发行年度远期收益率曲线的加权平均利率。在每个报告期，使用当前贴现率重新计量负债，贴现率导致的负债变化在合并资产负债表的累计其他综合收益（亏损）中确认。

金融工具

2022 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-02， 金融工具——信贷损失：陷入困境的债务重组和年份披露，它取消了债权人对陷入困境的债务重组的核算，同时提高了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。该修正案还要求按起始年份披露金融应收账款的扣除总额。

自2023年1月1日起，我们使用修改后的回顾性过渡方法通过了本亚利桑那州立大学的修正案。

通过后，我们将应收金融损失备抵减少了美元16百万，递延所得税资产减少了美元4百万美元，扣除税款后的留存收益一次性相应累积增长了美元12截至2023年1月1日，我们的合并资产负债表中有百万美元。

由于采用 ASU 2022-02，我们的几项重要会计政策已发生变化，以反映新准则的要求。截至2023年1月1日更新的重要会计政策见下文。

陷入困境的债务重组融资应收账款

ASU 2022-02 取代了债权人陷入困境的债务重组的核算。由于采用了该 ASU，TDR 的会计不再适用于从 2023 年 1 月 1 日当天或之后开始的期间。

向遇到财务困难的借款人提供的修改后的金融应收账款

我们对财务应收账款进行修改，以帮助遇到财务困难、参与咨询或和解安排或破产的借款人。当我们出于与借款人财务困难相关的经济或其他原因修改合同条款时，我们将该应收账款归类为修改后的金融应收款。只有当我们认为客户有能力在可预见的将来根据重组后的条款进行付款时，我们才会重组融资应收账款。

修改账户时，我们主要使用以下各项的组合来减少借款人的每月还款额：降低利率、延长期限、延期或免除逾期利息，或免除本金。作为修改的一部分，我们可能需要支付符合条件的款项，然后才能使账户恢复到期以进行拖欠报告。此外，为了获得本金减免，我们可能会要求借款人根据修改后的条款履行未来的还款表现，然后才能通过合同免除余额。我们在应收金融损失备抵中为任何可能的本金减免做好了全额准备金。

根据我们的应收金融损失备抵政策，被视为修改后的应收金融应收账款的账户变更按减值计量。

应收金融损失备抵金

我们通过应收融资损失准备金来确定应收融资损失备抵额。我们根据投资组合中的合同拖欠水平来评估我们的应收融资投资组合，特别是在后期拖欠阶段，包括贷款通过拖欠分段的迁移。我们的融资应收账款由大量相对较小的同类账户组成。我们将财务应收账款作为资金池进行减值评估。我们的账户都不够大，不足以进行个人减值评估。

21

目录
我们使用适用于个人贷款投资组合的累积损失模型，主要根据历史损失经验估算应收金融损失备抵金。我们的总信用损失预期被使用历史复苏曲线对未来复苏的估计所抵消。在亏损模型中，我们的个人贷款主要按合同拖欠状况进行细分。

该模型中的其他属性包括贷款修改状态、抵押品组合和最近的信用评分。为了估算总信贷损失，该模型利用滚动利率矩阵来预测前12个月的亏损和历史队列表现，以预测剩余期限内的预期损失。我们的方法依靠历史损失经验来预测相应的未来结果。然后，将这些模式应用于当前的投资组合，以获得未来损失的估计值。我们还考虑了包括失业率在内的关键经济趋势。预测的宏观经济状况延伸到我们合理且可支持的预测期，并恢复到历史平均水平。假设没有新的交易量。个人贷款续期是我们新增贷款的重要组成部分，被视为前一笔贷款的终极事件。

对于我们的个人贷款，我们选择不计入应计财务费用补贴，因为我们的政策是在四笔合同还款逾期后冲销先前应计的融资费用金额。对于信用卡，我们对未收财务费用进行补贴，但不计入信用卡额度中资金不足部分的补贴，因为账户可以无条件取消。

管理层在确定应收金融损失备抵金额时作出判断。我们的判断基于定量分析、定性因素（例如最近的投资组合、行业和其他经济趋势）以及消费金融行业的经验。我们根据管理层对模型不精确影响的估计，调整模型确定的金额，包括但不限于承保标准和投资组合调整的任何变化。

我们通常从个人贷款和信用卡的应收金融损失备抵中扣除超出部分的备付金 七付款（大约 180天）逾期。例外情况包括破产账户，这些账户通常在解除债务通知或客户变为破产时从较早的账户中扣除 七逾期付款和已故借款人的账户，这些账户通常在发出通知时从中扣除。通常，当客户成为时，我们会开始收回任何有产权的个人财产 二付款（大约 30天）逾期未付款，可能在账户成为之前扣款 七付款（大约 180天）逾期。

如果客户符合当前的承保标准，并且过去拖欠的原因似乎不会影响客户偿还续订贷款的能力，我们可能会续订拖欠的有担保或无抵押个人贷款账户。我们对所有续订的信用风险承保流程与新信贷申请的信用风险承保流程相同。

有关采用 ASU 2022-02 的更多信息，请参阅注释 3 和 4。
22

目录

3。金融应收账款

我们的金融应收账款包括个人贷款和信用卡。个人贷款是非循环贷款，利率固定，期限通常介于 三和 六年，并由汽车、其他有产权的抵押品担保，或者是无抵押的。信用卡是无限期的、循环的、固定利率的，并且是无抵押的。

我们的净融资应收账款的组成部分如下：
（百万美元）个人贷款信用卡总计
2023年6月30日
应收融资总额*$20,101 $156 $20,257 
未赚取的费用
(225)— (225)
应计财务费用和费用283 — 283 
递延发放成本192 3 195 
总计$20,351 $159 $20,510 
2022年12月31日
应收融资总额*$19,615 $107 $19,722 
未赚取的费用
(220)— (220)
应计财务费用和费用299 — 299 
递延发放成本185 — 185 
总计$19,879 $107 $19,986 
* 个人贷款应收融资总额等于未付本金余额。对于预先计算的个人贷款，未偿本金余额是合同还款总额减去未赚财务费用的未累积余额。信用卡应收账款总额等于本金余额和账单利息和费用。

整笔贷款销售交易

我们与第三方签订了整笔贷款销售流协议，剩余条款低于 一年，我们在其中同意合计出售总额为美元135每季度新发放的无抵押个人贷款的应收账款总额为百万美元，以及任何相关的应计利息。这些无抵押的个人贷款在出售时已从我们的资产负债表中扣除。我们为出售的个人贷款提供服务，并有权收取与协议中提供的服务相称的服务费和其他费用。销售和服务费的收益记录在我们简明的合并运营报表中的其他收入中。我们卖了 $135百万和美元315截至2023年6月30日的三个月和六个月中，应收融资总额分别为百万美元和美元180百万和美元360截至2022年6月30日的三个月和六个月中，应收账款总额分别为百万美元。销售收益为 $13百万和美元31在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元16百万和美元33在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万。

信用质量指标

我们将金融应收账款的拖欠状况视为我们的关键信贷质量指标。我们监控应收金融投资组合的拖欠情况，包括拖欠分组之间的迁移以及拖欠趋势的变化，以管理我们在投资组合中的信用风险敞口。

当个人贷款是 60根据合同规定逾期天数，我们认为这些账户面临更大的损失风险，因此将这些账户的收款转移到我们的中央收款业务。我们认为我们的个人贷款表现不佳 90合同规定逾期天或更长时间，届时我们将停止累积财务费用并冲销先前应计的财务费用。对于我们的个人贷款，我们冲销了应计财务费用净额32百万和美元69在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元27百万和美元54在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万。
23

目录
从非应计个人贷款收到的还款中合同利息部分确认的财务费用总额为 $5百万和美元10在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元4百万和美元8在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。在我们估算应收财务损失备抵时，将考虑所有处于非应计状态的个人贷款。

我们会在信用卡上累积财务手续费和手续费，直到扣款时间约为 180逾期天数，届时我们会对先前应计的费用和费用进行反向融资。对于信用卡，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的应计财务费用和费用净额并不重要。

下表按发放年份和拖欠天数汇总了我们的个人贷款：

（百万美元）20232022202120202019优先的总计
2023年6月30日
表演
当前$5,927 $7,810 $3,520 $1,195 $667 $196 $19,315 
已过期 30-59 天27 156 98 30 18 8 337 
已过期 60-89 天14 107 67 20 12 5 225 
总表现5,968 8,073 3,685 1,245 697 209 19,877 
不良表现（非应计）
逾期已过 90 天以上8 227 157 46 26 10 474 
总计$5,976 $8,300 $3,842 $1,291 $723 $219 $20,351 
扣除总额$2 $327 $368 $109 $60 $25 $891 

（百万美元）20222021202020192018优先的总计
2022年12月31日
表演
当前$10,614 $4,927 $1,758 $1,081 $240 $105 $18,725 
已过期 30-59 天136 136 43 28 9 5 357 
已过期 60-89 天92 101 32 19 6 3 253 
总表现10,842 5,164 1,833 1,128 255 113 19,335 
不良表现（非应计）
逾期已过 90 天以上160 246 74 44 13 7 544 
总计$11,002 $5,410 $1,907 $1,172 $268 $120 $19,879 

以下是按拖欠天数分列的信用卡摘要：
（百万美元）2023年6月30日2022年12月31日
当前
$142 $93 
已过期 30-59 天
4 3 
已过期 60-89 天
4 3 
逾期已过 90 天以上
9 8 
总计
$159 $107 

截至2023年6月30日或2022年12月31日，没有信用卡转换为定期贷款。

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目录
向遇到财务困难的借款人提供的经修改的应收金融账款

我们对融资应收账款进行修改，以帮助遇到财务困难的借款人，当我们出于与借款人财务困难有关的经济或其他原因修改合同条款时，我们会将该应收账款归类为修改后的应收融资。下表显示了在2023年1月1日（亚利桑那州立大学2022-02年生效日期）当天或之后向遇到财务困难的借款人发放的修改后的融资应收账款的信息。

该期间修改的融资应收账款的期末账面价值如下：
（百万美元）三个月已结束
2023年6月30日		六个月已结束
2023年6月30日
降低利率和延长期限$143$259 
降息和本金减免97187 
对遇到财务困难的借款人的全部修改$240$446 
修改占应收账款净额的百分比——个人贷款1.18 %2.19 %

在此期间修改贷款的财务影响如下：
（百万美元）三个月已结束
2023年6月30日		六个月已结束
2023年6月30日
加权平均利率下调19.89 %20.46 %
加权平均延期（月）2623
本金/利息减免$9$22

按拖欠状况分列的经修改的财务应收账款的表现如下：
（百万美元）2023年6月30日
当前
$335 
已过期 30-59 天
43 
已过期 60-89 天28 
逾期已过 90 天以上
40 
总计*$446 
* 不包括 $10数百万笔修改后的财务应收账款，这些应收账款随后被扣除。

在此期间发生违约导致修改后的融资应收账款被视为不良贷款（逾期90天或更长时间）的修改后的融资应收账款的期末账面价值如下：
（百万美元）三个月已结束
2023年6月30日		六个月已结束
2023年6月30日
降低利率和延长期限$11 $11 
降息和本金减免2 2 
总计$13 $13 

有关采用 ASU 2022-02 的更多信息，请参阅注释 2 和 4。
25

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在采用 ASU 2022-02 之前的陷入困境的债务重组融资应收账款

ASU 2022-02 取代了债权人陷入困境的债务重组的核算。由于该ASU的采用，以下与陷入困境的债务重组融资应收账款相关的披露不再适用于从2023年开始的报告期。

有关TDR融资应收账款的信息如下：
（百万美元）2022年12月31日
 
TDR 融资应收账款总额$898 
TDR 净融资应收账款*904 
TDR 金融应收账款损失备抵金369 
* TDR 净融资应收账款是扣除未赚取费用、应计财务费用和递延发放成本后的 TDR 财务应收账款总额。

截至2022年12月31日，没有任何信用卡被归类为TDR融资应收账款。

有关TDR融资应收账款新数额的信息如下：
（百万美元）三个月已结束
2022年6月30日		截至2022年6月30日的六个月
修改前 TDR 净融资应收账款 $143 $276 
修改后的TDR净融资应收账款：
费率降低84 170 
其他 *59 106 
修改后TDR净融资应收账款总额$143 $276 
TDR 账户的数量17,516 33,681 
* “其他” 修改主要包括降低利率和可能获得本金减免的贷款，具体取决于借款人在修改后的条款下的未来还款表现。

下表反映了在过去 12 个月内被修改为 TDR 融资应收账款且在此期间出现违约导致TDR融资应收账款被视为不良贷款（逾期90天或以上）的金融应收账款：
（百万美元）三个月已结束
2022年6月30日		截至2022年6月30日的六个月
TDR 净融资应收账款*$30 $59 
TDR 账户的数量3,762 7,558 
*代表违约当月底TDR净融资应收账款的相应余额。


无准备金的贷款承诺

我们的无准备金贷款承诺包括未使用的信用卡额度，这些额度可以无条件取消。我们预计我们的所有客户都不会在任何给定时间点访问其全部可用线路。未使用的信用卡额度总额为 $149截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $81截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。

26

目录
4。应收金融损失备抵金

我们通过应收融资损失准备金为应收融资损失设立备抵金。我们根据投资组合中的合同拖欠水平来评估我们的应收融资投资组合，特别是在后期拖欠分段中，包括通过拖欠分段转移融资应收账款的情况。我们估算并记录应收融资损失备抵金，以弥补财务应收账款的预期终身信贷损失。我们的应收融资损失准备金可能会根据投资组合增长、信贷质量和经济状况的变化而波动。

我们估算预期信贷损失的方法使用了最近的宏观经济预测，其中包括对失业率的预测。我们利用各行业领先供应商的预测。我们还考虑了可能继续影响经济前景的通货膨胀压力、消费者信心水平和加息。2023年6月30日，我们的经济预测使用了合理且可支持的12个月期。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的应收融资损失准备金增加主要是由于我们的贷款组合的增长。我们预测中的宏观经济假设可能会发生进一步变化，贷款损失表现前景也可能发生变化，这两者都可能导致我们的应收融资损失准备金、备抵比率和应收融资损失准备金的进一步变化。

应收金融损失备抵的变动如下：

（百万美元）个人贷款信用卡总计
截至2023年6月30日的三个月  
期初余额$2,275 $23 $2,298 
应收融资损失准备金464 15 479 
扣款(446)(6)(452)
回收率67 — 67 
期末余额$2,360 $32 $2,392 
截至2022年6月30日的三个月  
期初余额$2,061 $10 $2,071 
应收融资损失准备金
337 2 339 
扣款(351)— (351)
回收率68 — 68 
期末余额$2,115 $12 $2,127 
截至2023年6月30日的六个月
期初余额$2,290 $21 $2,311 
采用亚利桑那州立大学 2022-02 的影响*(16)— (16)
应收融资损失准备金841 24 865 
扣款(891)(13)(904)
回收率136 — 136 
期末余额$2,360 $32 $2,392 
截至2022年6月30日的六个月
期初余额$2,090 $5 $2,095 
应收融资损失准备金570 7 577 
扣款(680)— (680)
回收率135 — 135 
期末余额$2,115 $12 $2,127 
* 由于采用了ASU 2022-02，我们对应收金融损失备抵进行了一次性调整。有关采用 ASU 2022-02 的更多信息，请参阅注释 2 和 3。
27

目录
5。投资证券

可供出售证券

按类型分列的成本/摊销成本、信贷损失备抵金、未实现损益和固定到期日可供出售证券的公允价值如下：
（百万美元）成本/
摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失		公平
价值
2023年6月30日*    
固定到期日可供出售证券：    
美国政府和政府赞助的实体$13 $— $(1)$12 
州、市和政治分支机构的义务
75 1 (7)69 
商业票据
42 — — 42 
非美国政府和政府赞助的实体
155 — (8)147 
公司债务
1,174 2 (109)1,067 
抵押贷款支持、资产支持和抵押担保：
   
RMBS
207 — (25)182 
CMBS
37 — (3)34 
CDO/ABS
94 — (7)87 
总计$1,797 $3 $(160)$1,640 
2022 年 12 月 31 日*
固定到期日可供出售证券：
美国政府和政府赞助的实体
$17 $— $(1)$16 
州、市和政治分支机构的义务
74 — (8)66 
商业票据55 — — 55 
非美国政府和政府赞助的实体150 — (8)142 
公司债务1,251 1 (115)1,137 
抵押贷款支持、资产支持和抵押担保：
RMBS217 — (25)192 
CMBS38 — (3)35 
CDO/ABS95 — (9)86 
总计$1,897 $1 $(169)$1,729 
* 截至2023年6月30日和2022年12月31日，与我们的投资证券相关的信用损失准备金并不重要。

我们简明合并资产负债表中其他资产中报告的应收利息总额为美元14截至2023年6月30日和2022年12月31日，百万人。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，可供出售证券的投资收入没有大量逆转。

28

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在不计入信贷损失的连续未实现亏损状况下，按类型和时间长短分列的可供出售证券的公允价值和未实现亏损如下：
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（百万美元）公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2023年6月30日      
美国政府和政府赞助的实体
$6 $— $6 $(1)$12 $(1)
州、市和政治分支机构的义务
12 (1)52 (6)64 (7)
商业票据
39 — — — 39 — 
非美国政府和政府赞助的实体
38 (1)93 (7)131 (8)
公司债务234 (7)768 (102)1,002 (109)
抵押贷款支持、资产支持和抵押担保：
RMBS44 (2)128 (23)172 (25)
CMBS5 — 29 (3)34 (3)
CDO/ABS2 — 69 (7)71 (7)
总计$380 $(11)$1,145 $(149)$1,525 $(160)
2022年12月31日
      
美国政府和政府赞助的实体
$10 $— $6 $(1)$16 $(1)
州、市和政治分支机构的义务
48 (5)15 (3)63 (8)
商业票据
51 — — — 51 — 
非美国政府和政府赞助的实体
104 (3)32 (5)136 (8)
公司债务779 (54)299 (61)1,078 (115)
抵押贷款支持、资产支持和抵押担保：
RMBS106 (9)68 (16)174 (25)
CMBS21 (2)13 (1)34 (3)
CDO/ABS45 (3)35 (6)80 (9)
总计$1,164 $(76)$468 $(93)$1,632 $(169)


在很多基础上，我们有 2,191和 2,280截至2023年6月30日和2022年12月31日分别处于未实现亏损头寸的投资证券。我们认为未实现的亏损与信贷无关，因为这些未实现的亏损主要与收购后的利率和市场利差变化有关。此外，截至2023年6月30日，我们打算出售的投资证券没有信用减值。截至2023年6月30日，我们没有计划出售任何剩余的未实现亏损的投资证券，而且我们认为，在收回此类投资证券的摊销成本之前，我们很可能不需要出售这些投资证券。

我们将继续监测未实现的亏损头寸是否存在潜在的信用减值。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，没有与我们的投资证券相关的重大信用减值。因此，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，信用减值可供出售证券的信用损失（在收益中确认或逆转的减值）备抵额没有实质性增加或减少。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，出售或赎回的可供出售证券的收益总额为美元21百万和美元47分别为百万。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，出售或赎回的可供出售证券的收益总额为美元38百万和美元201分别为百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，已实现的净收益和亏损并不重要。

29

目录
截至2023年6月30日的固定到期可供出售证券的合同到期日如下：
（百万美元）公平
价值		摊销
成本
固定到期日，不包括抵押贷款支持证券、资产支持证券和抵押证券：
  
1 年或更短时间内到期$170 $172 
1 年至 5 年后到期534 567 
5 年至 10 年后到期506 571 
10 年后到期127 149 
抵押支持证券、资产支持证券和抵押证券303 338 
总计$1,640 $1,797 

实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人和借款人可能有权收回或预付债务。我们可能会在到期前出售投资证券，用于一般公司和营运资金目的以及实现某些投资策略。

存放在第三方的证券的公允价值总额为美元512百万和美元532截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。

其他证券

按类型划分的其他证券的公允价值如下：
（百万美元）2023年6月30日2022年12月31日
固定到期日其他证券： 
债券$21 $23 
优先股*16 15 
普通股*33 33 
总计 $70 $71 
* 我们采用收益权益策略，目标是投资当前股息收益率强劲的股票。包括的股票有稳定或增加的股息支付历史。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，持有的其他证券的未实现净收益和亏损并不重要。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，出售或赎回的其他证券的已实现净收益和亏损并不重要。

其他证券主要包括股票证券和选择公允价值期权的证券。我们在投资收入中报告持有、出售或赎回的其他证券的未实现和已实现净损益。

30

目录
6。长期债务

截至2023年6月30日，按债务类型划分的长期债务本金到期日如下：
优先债务
（百万美元）证券化私人担保定期融资不安全
注意事项 (a)		初级
从属的
债务 (a)		总计
利率 (b)
0.87%-7.49%
5.99%
3.50%-9.00%
7.01 %
2023 年的剩余时间$— $— $226 $— $226 
2024— — 1,179 — 1,179 
2025— — 1,249 — 1,249 
2026— — 1,600 — 1,600 
2027— — 750 — 750 
2028-2067— — 3,432 350 3,782 
安全 (c)10,339 350 — — 10,689 
本金到期日总额$10,339 $350 $8,436 $350 $19,475 
总账面金额$10,293 $350 $8,380 $172 $19,195 
债务发行成本 (d)(42)(1)(59)— (102)
(a) 根据基本契约、补充契约和担保协议，OMH同意在优先无抵押基础上全额无条件地担保无抵押票据和次级债券的本金、溢价和利息的支付。OMH对OMFC长期债务的担保受惯例解除条款的约束。
(b) 显示的利率是截至2023年6月30日生效的合同利率范围。
(c) 证券化和私人担保定期融资不包括在上述按期限划分的到期日中，因为它们的每月还款额可变，这可能会导致在规定的到期日之前获得回报。截至2023年6月30日，我们的循环管道设施下没有提取任何款项。有关我们与证券化、私人担保定期融资和循环渠道融资相关的长期债务的更多信息，请参阅附注7。
(d) 债务发行成本作为长期债务的直接扣除额列报，但与我们的循环渠道设施和无抵押公司循环贷款相关的债务发行成本除外，总额为 $33截至2023年6月30日为百万美元，在我们的简明合并资产负债表中列报在其他资产中。


无抵押的公司左轮手枪

截至 2023 年 6 月 30 日，我们的无抵押公司循环资金的最大总借款能力为 $1.25十亿。公司左轮手枪有一把 五年学期从2021年10月25日开始，在此期间可能会进行提款和还款。任何未偿还的本金余额应于2026年10月25日到期支付。截至2023年6月30日， 不款项是在该机制下提取的。
31

目录
7。可变利益实体

合并观点

我们已将融资应收账款转移给VIE进行资产支持融资交易，并将资产和负债纳入我们的简明合并财务报表，因为我们是每个VIE的主要受益人。我们将这些资产支持的债务记作证券化借款。

有关VIE的更多细节，请参阅我们的年度报告第二部分合并财务报表附注的附注2和附注9——第8项。

我们在合并资产负债表上披露了VIE的资产，这些资产只有在VIE的债权人对主要受益人的普通信贷没有追索权的情况下才能用于偿还VIE的债务和负债。 与我们的证券化信托、私人有担保定期融资和循环渠道设施相关的合并VIE资产和负债的账面金额如下：
（百万美元）2023年6月30日2022年12月31日
资产  
现金和现金等价物$2 $2 
净财务应收账款11,807 10,432 
应收金融损失备抵金1,300 1,126 
限制性现金和限制性现金等价物505 442 
其他资产30 28 
负债  
长期债务$10,643 $9,361 
其他负债23 20 

除了合并后的VIE中保留的次级和剩余权益外，我们没有其他义务通过合同或默示方式向这些实体提供财务支持，除非本文另有规定。与我们的VIE相关的合并利息支出总额为美元114百万和美元215在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元68百万和美元133在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。

证券化借款

我们的每笔未偿证券化都包含一个循环期，范围为 二到 七年在此期间，无需为相关的资产支持票据支付本金。管理我们的证券化借款的契约包含提前摊销事件和违约事件，如果触发，可能会加速支付相关资产支持票据的本金和利息的义务。

私人担保定期融资

截至2023年6月30日，总金额为美元350在我们的个人贷款抵押的私人有担保定期融资下，有100万美元未偿还。 没有本金必须在 2025 年 4 月 25 日之前支付，随后还款 一年摊还期，到期时未偿还的本金到期应付。

旋转管道设施

我们有机会进入 15循环管道设施，总最大借款容量为美元6.2截至2023年6月30日，已有十亿美元。我们的 管道设施包含循环期，在此期间无需支付本金，但可以不收取罚款，然后是随后的摊还期。未偿贷款的本金余额（如果有）到期应全额支付，期限不超过 十年截至2023年6月30日。从这些贷款中提取的金额由我们的个人贷款抵押。

截至2023年6月30日， 不在这些设施下提取了款项。
32

目录
8。保险

我们的短期保险合同未付索赔和损失调整费用（扣除再保险可收账款）准备金的变化：
在 or for
截至6月30日的六个月
（百万美元）20232022 (a)
期初余额$93 $102 
减少再保险可收账款(3)(3)
期初净余额90 99 
增加因以下原因发生的损失和损失调整费用：
本年度83 82 
以往年份 (b)(2)(9)
总计81 73 
已支付的损失和损失调整费用的减少与以下内容有关：
本年度(38)(35)
前几年(40)(39)
总计(78)(74)
期末净余额93 98 
加上再保险可收账款3 3 
期末余额$96 $101 
(a) 由于亚利桑那州立大学2018-12年度的追溯性采用了修改，我们已经记录了美元162022年期初余额减少了百万美元，之前报告的余额已重新计算，不包括我们长期合同未付索赔的准备金。截至2021年1月1日过渡日，这些准备金已包含在我们对未来保单福利负债的估算中。有关采用 ASU 2018-12 的更多信息，请参阅注释 2。
(b) 截至2023年6月30日，美元2百万美元反映了前几年的净储备金的冗余，这主要是由于在此期间信用伤残索赔的积极发展。截至 2022 年 6 月 30 日，$9百万美元反映了前几年的净储备金的冗余，这主要是由于在此期间信贷寿命和信用残疾索赔的良好发展。

33

目录
未来保单福利的责任

长期保险合同的预期净保费现值如下：
在 or for
截至6月30日的六个月
20232022
（百万美元）术语和
整个人生		意外死亡和伤残保障术语和
整个人生		意外死亡和伤残保障
期初余额$252 $48 $313 $69 
贴现率假设累积变动的影响（期初）(8)— (53)(10)
按原始折扣率计算的期初余额244 48 260 59 
与预期经验的实际差异的影响(8)(2)13 (2)
期初调整后的余额236 46 273 57 
利息增加6 1 7 — 
收取的净保费(15)(3)(17)(3)
按原始折扣率计算的期末余额227 44 263 54 
贴现率假设变动的影响2 (1)14 1 
期末余额$229 $43 $277 $55 


长期保险合同的预期未来保单收益的现值如下：
在 or for
截至6月30日的六个月
20232022
（百万美元）术语和
一生一世		意外死亡和伤残保障术语和
一生一世		意外死亡和伤残保障
期初余额$483 $126 $601 $165 
贴现率假设累积变动的影响（期初）(17)(1)(109)(27)
按原始折扣率计算的期初余额466125492138
与预期经验的实际差异的影响(5)—14(3)
期初调整后的余额461125506135
净发行量2—2—
利息增加103123
补助金支付(30)(8)(33)(7)
按原始折扣率计算的期末余额443120487131
贴现率假设变动的影响7(2)294
期末余额$450 $118 $516 $135 

34

目录
长期保险合同未来保单福利的净负债如下：
在 or for
截至6月30日的六个月
20232022
（百万美元）术语和
一生一世		意外死亡和伤残保障术语和
一生一世		意外死亡和伤残保障
未来保单福利的净负债$221 $75 $239 $79 
递延利润负债15531660
未来保单福利的净负债总额$236 $128 $255 $139 

未来保单福利负债的加权平均期限为 8年份为 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日。

下表将未来保单福利的净负债与简明合并资产负债表中的保险索赔和保单持有人负债进行了核对：
在 or for
截至6月30日的六个月
（百万美元）20232022
期限和终身寿险$236 $255 
意外死亡和伤残保障128 139 
其他*252 234 
总计$616 $628 
* 其他主要包括应支付给第三方受益人的短期合同准备金。

我们的长期保险合同的未贴现和折扣后的预期未来总保费以及预期的未来收益和支出如下：
在 or for
截至6月30日的六个月
20232022
（百万美元）术语和
一生一世		意外死亡和伤残保障术语和
一生一世		意外死亡和伤残保障
预期的未来总保费：
未打折$442 $155 $542 $175 
已打折319 111 386 129 
预计的未来福利金支付：
未打折637 176 712 193 
已打折450 118 516 135 

简明合并运营报表中确认的与我们的长期保险合同相关的收入和利息增长如下：
在 or for
截至6月30日的六个月
20232022
（百万美元）术语和
一生一世		意外死亡和伤残保障术语和
一生一世		意外死亡和伤残保障
总保费或摊款$30 $10 $35 $10 
利息增加$4 $2 $5 $3 

35

目录
死亡率、发病率和未来保单福利负债失效方面的预期和实际经验如下：
在 or for
截至6月30日的六个月
20232022
术语和
一生一世		意外死亡和伤残保障术语和
一生一世		意外死亡和伤残保障
死亡率/发病率：
预期0.39 %0.01 %0.40 %0.01 %
实际的0.33 %0.01 %0.37 %0.01 %
失误：
预期3.10 %2.22 %2.70 %2.25 %
实际的1.72 %2.39 %2.24 %2.74 %

我们的长期保险合同未来保单福利负债的加权平均利率如下：
在 or for
截至6月30日的六个月
20232022
术语和
一生一世		意外死亡和伤残保障术语和
一生一世		意外死亡和伤残保障
利息增率5.27 %4.86 %5.26 %4.86 %
当前折扣率5.19 %5.17 %4.70 %4.61 %
36

目录
9。资本存量和每股收益（仅限 OMH）

资本存量

天啊有 二法定股本类别：优先股和普通股。OMFC 有 二法定股本类别：特殊股和普通股。OMH和OMFC可以分别发行一个或多个系列的优先股和特殊股。OMH 董事会和 OMFC 董事会在发行前确定股息、清算、赎回、转换、投票和其他权利。

OMH已发行和流通普通股的变动如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
期初余额120,587,214 125,793,836 121,042,125 127,809,640 
普通股发行 9,045 13,995 216,448 266,272 
回购普通股(169,250)(2,096,397)(852,634)(4,378,949)
已发行的国库股19,790 15,125 40,860 29,596 
期末余额120,446,799 123,726,559 120,446,799 123,726,559 


每股收益（仅限天哪）

每股收益的计算方法如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（百万美元，每股数据除外）2023202220232022
  
分子（基本和稀释后）：    
净收入$103 $208 $282 $511 
分母：    
加权平均已发行股票数量（基本）120,539,759 124,539,551 120,652,710 125,807,633 
稀释性证券的影响*107,110 158,420 155,670 272,866 
已发行股票的加权平均数（摊薄）120,646,869 124,697,971 120,808,380 126,080,499 
每股收益：    
基本$0.85 $1.67 $2.33 $4.06 
稀释$0.85 $1.67 $2.33 $4.05 
*我们排除了加权平均未归属限制性股票单位总数 1,607,851和 1,389,727分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，以及 1,590,009和 1,333,338在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别根据全面摊薄后的每股收益计算，因为这些股票将具有反稀释性，这可能会影响未来的每股收益计算。

每股基本收益的计算方法是将净收入除以每个时期内已发行股票的加权平均数。摊薄后的每股收益是根据已发行股票的加权平均数加上该期间已发行股票的潜在摊薄效应计算得出的，使用库存股法。可能具有稀释作用的股票代表已发行未归属的限制性股票单位。

37

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10。累计其他综合收益（亏损）

扣除税款后，累计其他综合收益（亏损）的变化如下：
（百万美元）未实现
收益（损失）
可供出售证券 (a)		退休
计划负债
调整		国外
货币
翻译
调整		保险索赔和保单持有人负债贴现率的变化其他 (b)总计
累积的
其他
全面
收入（亏损）
三个月已结束
2023年6月30日		    
期初余额$(112)$(8)$(5)$(5)$22 $(108)
重新分类前的其他综合收益（亏损）
(12)— 3 2 1 (6)
期末余额$(124)$(8)$(2)$(3)$23 $(114)
三个月已结束
2022年6月30日		    
期初余额$(34)$1 $4 $(31)$18 $(42)
重新分类前的其他综合收益（亏损）
(61)— (3)18 5 (41)
期末余额$(95)$1 $1 $(13)$23 $(83)
六个月已结束
2023年6月30日		    
期初余额$(131)$(8)$(5)$(8)$25 $(127)
重新分类前的其他综合收益（亏损）
7 — 3 5 (2)13 
期末余额$(124)$(8)$(2)$(3)$23 $(114)
六个月已结束
2022年6月30日		    
期初余额$49 $1 $3 $(56)$8 $5 
重新分类前的其他综合收益（亏损）
(141)— (2)43 15 (85)
累计其他综合收益的重新分类调整
(3)— — — — (3)
期末余额$(95)$1 $1 $(13)$23 $(83)
(a) 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，没有记录信用损失备抵的与可供出售债务证券有关的重大金额。
(b) 其他主要包括我们被指定为现金流对冲的按市值计价衍生工具公允价值的变化。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，从累计其他综合收益（亏损）对我们简明合并运营报表中适用的细列项目的重新分类调整并不重要。

38

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11。所得税

我们的递延所得税净资产为美元462百万和美元456截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。

我们遵循ASC 740的指导， 所得税，用于所得税的中期申报，在此基础上，我们会计算估计的年度有效税率（“AETR”），并将AETR应用于所得税前的年初至今收入（亏损）。此外，我们还会在出现任何离散项目时对其进行识别。

截至2023年6月30日的六个月中，有效税率为 24.5%，与 24.62022年同期的百分比。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，有效税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于州所得税的影响。

从2017年到2020年，我们正在接受各州的审查。管理层认为，它已经为这些年提供了充足的税收经费。

我们的未确认税收优惠总额，包括相关利息和罚款，总额为美元6截至2023年6月30日和2022年12月31日，为百万人。我们在所得税支出中累积与不确定税收状况相关的利息。预计未来12个月不确定纳税负债余额的任何变化对我们的简明合并财务报表都不会产生重大影响。

39

目录
12。突发事件

法律突发事件

在正常业务过程中，我们不时被点名为各种法律诉讼的被告，包括仲裁、集体诉讼和其他与我们的活动有关的诉讼。一些实际或威胁的法律诉讼包括巨额补偿性和/或惩罚性损害赔偿的索赔或不确定金额的损害赔偿索赔。此外，在正常业务过程中，我们不时受到联邦、州和地方政府机构对我们的产品和运营的询问和调查。这些查询和调查可能会导致罚款、赔偿或其他处罚，包括可能导致我们业务受到限制的禁令救济。尽管我们将继续评估法律行动，以确定损失是否合理可能或可能发生且可合理估计，但无法保证未决、威胁或未来的诉讼、调查、审查或其他索赔不会造成重大损失。

我们会酌情对每起未决事项的责任和/或损害赔偿金额提出异议。如果现有信息表明在简明合并财务报表发布之日可能产生了负债，并且我们可以合理估计该损失的金额，则我们将估计的损失计入收入。但是，在许多行动中，本质上很难确定任何损失是否可能甚至合理可能，也很难估计任何损失的金额。此外，即使损失在合理范围内是可能的，或者存在的损失风险超过了先前确认的意外损失已经应计的负债，也并非总是能够合理估计可能损失的规模或损失范围。

对于某些法律诉讼，我们无法合理估计此类损失，特别是对于处于早期发展阶段或原告寻求巨额或不确定赔偿的诉讼。在合理估计任何特定行动的损失或额外损失或额外损失范围之前，可能需要解决许多问题，包括可能需要长时间发现和确定重要的事实问题，以及解决与有关行动有关的新颖或悬而未决的法律问题。

对于某些其他法律诉讼，我们可以合理估计可能的损失、额外损失、损失范围或超过应计金额的额外损失范围，但根据目前的了解和与律师的协商，我们认为此类损失不会对我们的整个简明合并财务报表产生重大不利影响。

2022年3月，美国消费者金融保护局（“CFPB”）的工作人员通知我们，根据CFPB的自由裁量通知和回应和建议机会（“NORA”）程序，它正在考虑建议CFPB就涉嫌违反《消费者金融保护法》（12 U.S.C. §§ 5531、5536）对公司采取法律行动。2023年5月31日，公司与CFPB签订了同意令，以解决先前披露的这项调查，该调查侧重于可选保险和会员计划产品的某些退款做法，这些产品随后被客户在购买后取消。根据同意令，我们同意发放 $10向受影响的客户退还百万美元的利息，支付一美元10百万民事罚款，并对我们的销售和退款做法进行某些其他改进。在同意同意令时，我们没有承认CFPB的任何事实调查结果或法律结论。
40

目录
13。区段信息

截至 2023 年 6 月 30 日，消费者和保险（“C&I”）是我们唯一可申报的细分市场。其余部分（我们称之为 “其他”）包括我们清算的SpringCastle Portfolio服务活动和我们的非原产遗留业务，其中主要包括我们的清算房地产贷款。

C&I分部的会计政策与我们的年度报告第二部分合并财务报表附注的附注2和附注17中披露的政策相同，第8项包含在我们的年度报告中。

下表列出了有关C&I和其他的信息，以及与简明合并财务报表金额的对账情况。
（百万美元）消费者
和
保险		其他分段到
GAAP
调整		合并
总计
截至2023年6月30日的三个月  
利息收入$1,115 $1 $1 $1,117 
利息支出242 1 1 244 
应收融资损失准备金
479 — — 479 
扣除应收金融损失准备金后的净利息收入
394 — — 394 
其他收入182 3 — 185 
其他开支438 3 — 441 
所得税支出（福利）前的收入（亏损）
$138 $— $— $138 
截至2022年6月30日的三个月
利息收入$1,104 $1 $1 $1,106 
利息支出218 — 1 219 
应收融资损失准备金
338 — 1 339 
扣除应收金融损失准备金后的净利息收入
548 1 (1)548 
其他收入125 3 — 128 
其他开支394 4 — 398 
所得税支出前的收入
$279 $— $(1)$278 
截至2023年6月30日的六个月  
利息收入$2,208 $2 $— $2,210 
利息支出480 1 1 482 
应收融资损失准备金
865 — — 865 
扣除应收金融损失准备金后的净利息收入
863 1 (1)863 
其他收入358 5 — 363 
其他开支847 7 (1)853 
所得税支出前的收入
$374 $(1)$— $373 
资产$22,267 $29 $1,215 $23,511 
截至2022年6月30日的六个月
利息收入$2,192 $2 $1 $2,195 
利息支出435 1 2 438 
应收融资损失准备金
575 — 2 577 
扣除应收金融损失准备金后的净利息收入
1,182 1 (3)1,180 
其他收入283 7 — 290 
其他开支787 8 (2)793 
所得税支出（福利）前的收入（亏损）
$678 $— $(1)$677 
资产$20,141 $38 $2,020 $22,199 

41

目录
14。公允价值测量

我们的公允价值计量标准的会计政策与年度报告第二部分合并财务报表附注的附注2和附注18中披露的会计政策相同。

下表列出了我们金融工具的账面金额和估计公允价值，并根据所用投入的可观测性指出了估算公允价值衡量标准在公允价值层次结构中的水平：
使用公允价值测量总计
公平
价值		总计
携带
价值
（百万美元）第 1 级第 2 级第 3 级
2023年6月30日
资产
现金和现金等价物$1,016 $5 $— $1,021 $1,021 
投资证券52 1,654 4 1,710 1,710 
应收融资净额，减去应收金融损失备抵金
— — 19,909 19,909 18,118 
限制性现金和限制性现金等价物 522 10 — 532 532 
其他资产 *
— — 38 38 29 
负债
长期债务 $— $18,111 $— $18,111 $19,195 
2022年12月31日
资产
现金和现金等价物$481 $17 $— $498 $498 
投资证券51 1,744 5 1,800 1,800 
应收融资净额，减去应收金融损失备抵金
— — 19,272 19,272 17,675 
限制性现金和限制性现金等价物 450 11 — 461 461 
其他资产 *
— — 43 43 35 
负债
长期债务$— $16,969 $— $16,969 $18,281 
*截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他资产主要包括持有待出售的应收账款。

42

目录
公允价值衡量标准——经常性

下表显示了我们经常以公允价值计量的资产的信息，并根据我们用来确定此类公允价值的投入水平指出了公允价值层次结构：

使用公允价值测量按公允价值计算的账面总额
（百万美元）第 1 级第 2 级第 3 级
2023年6月30日    
资产    
共同基金中的现金等价物$158 $— $— $158 
证券中的现金等价物— 5 — 5 
投资证券：    
可供出售证券    
美国政府和政府赞助的实体— 12 — 12 
州、市和政治分支机构的义务
— 69 — 69 
商业票据— 42 — 42 
非美国政府和政府赞助的实体— 147 — 147 
公司债务5 1,060 2 1,067 
RMBS— 182 — 182 
CMBS— 34 — 34 
CDO/ABS— 87 — 87 
可供出售证券总数5 1,633 2 1,640 
其他证券   
债券：   
公司债务— 4 — 4 
CDO/ABS— 17 — 17 
债券总额— 21 — 21 
优先股16 — — 16 
普通股31 — 2 33 
其他证券总额47 21 2 70 
投资证券总额52 1,654 4 1,710 
共同基金中的限制性现金等价物512 — — 512 
证券中的限制性现金等价物— 10 — 10 
总计$722 $1,669 $4 $2,395 

43

目录
使用公允价值测量按公允价值计算的账面总额
（百万美元）第 1 级第 2 级第 3 级
2022年12月31日    
资产    
共同基金中的现金等价物$77 $— $— $77 
证券中的现金等价物— 17 — 17 
投资证券：    
可供出售证券    
美国政府和政府赞助的实体— 16 — 16 
州、市和政治分支机构的义务
— 66 — 66 
商业票据
— 55 — 55 
非美国政府和政府赞助的实体— 142 — 142 
公司债务5 1,129 3 1,137 
RMBS— 192 — 192 
CMBS— 35 — 35 
CDO/ABS— 86 — 86 
可供出售证券总数5 1,721 3 1,729 
其他证券   
债券：    
公司债务— 6 — 6 
RMBS— 1 — 1 
CDO/ABS— 16 — 16 
债券总额— 23 — 23 
优先股15 — — 15 
普通股31 — 2 33 
其他证券总额46 23 2 71 
投资证券总额51 1,744 5 1,800 
共同基金中的限制性现金等价物445 — — 445 
证券中的限制性现金等价物$— $11 $— 11 
总计$573 $1,772 $5 $2,350 

由于在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，三级资产的活动微不足道，我们省略了与定期按公允价值计量的三级资产变化有关的额外披露以及有关三级不可观察的投入的量化信息。

公允价值计量——非经常性

当事件或情况变化表明某些资产的账面金额可能无法收回时，我们会非经常性地衡量某些资产的公允价值。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，按非经常性公允价值计量的资产记录的净减值费用并不重要。

公允价值衡量标准——估值方法和假设

有关我们估算公允价值的方法和假设的信息，请参阅我们的年度报告第二部分合并财务报表附注的附注18——第8项。
44

目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

以下是我们管理层讨论和分析的索引：
话题页面
前瞻性陈述
46
概述
47
近期发展与展望
48
运营结果
50
分部业绩
53
信贷质量
55
流动性和资本资源
58
关键会计政策与估计
63
最近的会计公告
63
季节性
63

45

目录
前瞻性陈述

本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述不是历史事实的陈述，而仅代表管理层对未来事件的当前信念。就其性质而言，前瞻性陈述受风险、不确定性、假设和其他重要因素的影响，这些因素可能导致实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述中表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。我们提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改这些前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件或情况，或者反映意外事件的发生或预期事件的未发生，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。前瞻性陈述包括但不限于有关未来计划、目标、目标、预测、战略、事件或业绩的陈述，以及与之相关的基本假设和其他陈述。在 “预期”、“出现”、“假设”、“相信”、“可以”、“继续”、“可以”、“预期”、“预测”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“目标”、“可能”、“目标”、“计划”、“项目”、“目标”、“趋势”、“剩余” 等字样的陈述类似的表达方式或未来或条件动词，例如 “可以”、“可能”、“应该”、“将” 或 “将”，旨在识别前瞻性陈述，但这些词并不是识别前瞻性陈述的唯一手段。可能导致实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异的重要因素包括但不限于以下因素：

•包括利率环境和金融市场在内的总体经济状况的不利变化和波动；
•我们的应收金融损失备抵金是否充足；
•失业率和个人破产率上升;
•当前的通货膨胀环境和影响我们客户的相关趋势；
•自然或意外事件，例如影响我们的客户、抵押品或我们设施的地震、飓风、流行病、洪水或野火；
•我们的信息、运营或安全系统或基础设施或第三方的故障或泄露，包括由于网络攻击、战争或其他干扰所致；
•我们的信用风险评分模型的充分性；
•我们吸引和留住员工或主要高管的能力发生不利变化；
•竞争加剧或客户对我们的分销渠道或产品的反应发生不利变化；
•联邦、州或地方法律、法规或监管政策和惯例的变化或对我们业务或行业的监管审查的加强；
•与我们的保险业务相关的风险；
•任何实际或涉嫌违反任何联邦、州或地方法律、规章或法规的行为所产生的费用和影响；
•任何政府或准政府机构或机关的任何罚款、处罚、判决、法令、命令、询问、调查、传票或执法或其他程序的费用和影响；
•我们的巨额债务，以及我们持续有能力进入资本市场和维持足够的当前资金来源以满足我们的现金流需求；
•我们遵守所有契约的能力；以及
•信用评级机构下调我们债务评级的影响。

我们还引导读者了解第一部分第1A项中讨论的其他风险和不确定性。“风险因素” 包含在我们的年度报告和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中。

如果这些或其他风险或不确定性中的一项或多项得以实现，或者如果我们的基本假设被证明不正确，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。在做出购买我们证券的投资决定之前，您应特别考虑本报告和我们向美国证券交易委员会提交的文件中确定的可能导致实际业绩出现差异的因素，并且不应过分依赖我们的任何前瞻性陈述。此外，新的风险和不确定性时有发生，我们无法预测这些事件或它们会如何影响我们。
46

目录
概述

我们在美国开展业务，并在44个州销售我们的个人贷款。我们为我们在资产负债表上发放和保留的贷款以及第三方代表他们拥有的与我们的整个贷款销售计划和传统业务相关的贷款提供服务。在我们的产品方面，我们的保险子公司为我们的个人贷款客户提供可选的信用和非信用保险以及其他与保险相关的产品。我们还提供两张信用卡，BrightWay和BrightWay+，旨在奖励客户进行负责任的信用活动，例如持续按时付款。我们努力通过客户的首选渠道与他们会面，并通过我们的数字平台、分销合作伙伴关系或与我们在大约 1,400 个地点的专家团队成员合作，提供无缝的客户体验。我们的个人贷款、信用卡和其他产品可帮助客户满足日常需求并采取措施改善他们的财务状况。

我们的产品

我们的产品包括：

•个人贷款—我们通过我们的分支机构网络、集中化运营、分销合作伙伴关系和我们的网站提供个人贷款， www.omf.com，给需要及时获得现金的客户。我们的个人贷款是非循环贷款，固定利率，固定期限通常在三到六年之间，并由汽车、其他所有权抵押品担保，或者是无抵押的。截至2023年6月30日，我们有大约235万笔个人贷款，总额为204亿美元的净融资应收账款，其中51％由产权财产担保，而截至2022年12月31日，约有233万笔个人贷款，总额为199亿美元的净融资应收账款，其中52％由产权财产担保。我们还为所有贷款销售合作伙伴提供个人贷款服务。

•信用卡— BrightWay和BrightWay+信用卡来自第三方银行合作伙伴，我们从该合作伙伴购买应收账款余额。信用卡通过我们的分行网络、直邮和我们的数字分支机构提供。信用卡是开放式的、循环的、固定利率的，并且是无抵押的。截至2023年6月30日，我们有大约23万个未结信用卡客户账户，净融资应收账款总额为1.59亿美元，而开放的信用卡客户账户约为13.5万个，截至2022年12月31日，净融资应收账款总额为1.07亿美元。

•可选保险产品 — 我们提供定制服务ers 可选信用保险通过我们的分支机构网络和中央业务提供的产品（人寿保险、残疾保险和非自愿失业保险）和可选的非信用保险产品。信用保险和非信用保险产品由我们的关联保险公司提供。我们以豁免产品或保险的形式提供 GAP 保险。我们还提供来自非关联公司的可选会员计划。

我们的细分市场

截至2023年6月30日，消费者和保险（“C&I”）是我们唯一应报告的细分市场，其中包括个人贷款、信用卡和可选保险产品。截至2023年6月30日，我们共管理了268万个客户账户和214亿美元的管理应收账款，而截至2022年12月31日，我们管理的客户账户为256万个，管理的应收账款为208亿美元。

其余部分（我们称为 “其他”）包括我们的清算SpringCastle Portfolio服务活动和非来源遗产业务，其中主要包括我们清算待售并在简明合并资产负债表中的其他资产中报告的房地产贷款。有关我们分部的更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注的附注13。

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目录
近期发展与展望

最近的事态发展

发行2029年到期的9.00％优先票据

2023年6月22日，OMFC发行了本金总额为5亿美元，为2029年到期的9.00％的优先票据。

有关发行无抵押债务的信息，请参阅本报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析下的 “流动性和资本资源”。

证券化交易已完成——ODART 2023-1 和 OMFIT 2023-1

有关我们发行担保债务的信息，请参阅本报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析下的 “流动性和资本资源”。

股票回购计划

2022年2月2日，董事会批准了一项股票回购计划，该计划允许我们回购OMH高达10亿美元的已发行普通股，其中不包括与回购相关的费用、佣金和其他费用。该授权将于2024年12月31日到期。截至2023年6月30日，该计划仍有6.92亿美元的授权股票回购能力，不包括费用和佣金。

参见《管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析》下的 “流动性和资本资源” 和第2项。本报告第二部分中未注册的股权证券销售和所得款项的使用，以获取有关我们回购股票的更多信息。

向OMH普通股股东发放现金分红

有关OMH宣布的季度分红的信息，请参阅本报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析下的 “流动性和资本资源”。

监管和解

2023 年 5 月 24 日，我们与纽约州金融服务部（“NYDFS”）签订了同意令，主要涉及过去对 2017 年至 2020 年初我们网络安全政策的审查。根据同意令，我们同意支付425万美元的民事罚款，并表示我们的网络安全控制和程序的某些改进此前已经完成。

此外，2023年5月31日，我们与CFPB签订了同意令，以解决先前披露的一项调查，该调查的重点是可选保险和会员计划产品的某些退款做法，这些产品随后被消费者在购买后取消。根据同意令，我们同意向受影响的客户发放1000万美元的利息退款，支付1000万美元的民事罚款，并对我们的销售和退款做法进行某些其他改进。

在同意这两项同意令时，我们没有承认纽约金融服务局或CFPB的任何事实调查结果或法律结论。
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展望

我们正在积极关注当前的宏观环境，并为任何可能影响我们业务的事态发展做好准备。我们的财务状况和经营业绩可能会受到宏观经济状况的影响，包括失业率、通货膨胀、利率和消费者信心的变化。我们将继续在必要时纳入宏观经济假设的更新，这可能会导致我们的应收金融损失备抵金、备抵比率和应收金融损失准备金的进一步调整。

我们经验丰富的管理团队仍然专注于维持强劲的资产负债表，保持漫长的流动性和充足的资本，并保持保守和纪律的承保模式。我们相信，在不断变化的经济、社会、政治和监管环境中，我们有能力为客户提供服务，投资我们的业务并推动长期增长，为股东创造价值。
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运营结果

OMFC的业绩合并为OMH的业绩。由于 OMFC 和 OMH 之间的名义差异，本节内容仅与 OMH 有关。有关更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注的附注1。

OMH 的合并业绩
有关OMH的合并经营业绩和部分财务统计数据，请参阅下表。下文 “分部业绩” 进一步讨论了OMH在运营领域的经营业绩。
在 or for
截至6月30日的三个月		在 or for
截至6月30日的六个月
（以百万美元计，每股金额除外）2023202220232022
利息收入$1,117 $1,106 $2,210 $2,195 
利息支出244 219 482 438 
应收融资损失准备金479 339 865 577 
扣除应收金融损失准备金后的净利息收入
394 548 863 1,180 
其他收入185 128 363 290 
其他开支441 398 853 793 
所得税前收入
138 278 373 677 
所得税35 70 91 166 
净收入$103 $208 $282 $511 
共享数据：   
每股收益：  
稀释$0.85 $1.67 $2.33 $4.05 
精选财务统计数据*  
应收财务款总额：
净财务应收账款$20,510 $19,448 $20,510 $19,448 
平均应收账款净额$20,135 $19,160 $20,008 $19,122 
总扣除率9.01 %7.35 %9.11 %7.17 %
恢复率(1.34)%(1.41)%(1.37)%(1.41)%
净扣除率7.67 %5.95 %7.73 %5.76 %
个人贷款：
净财务应收账款$20,351 $19,384 $20,351 $19,384 
收益率22.22 %23.11 %22.24 %23.12 %
原始容量$3,742 $3,897 $6,559 $6,856 
账户数量2,349,739 2,320,582 2,349,739 2,320,582 
发起的账户数量358,649 395,902 629,321 682,293 
净扣除率7.60 %5.96 %7.66 %5.77 %
30-89 违法比率2.76 %2.73 %2.76 %2.73 %
信用卡：
净财务应收账款$159 $64 $159 $64 
购买量$81 $34 $134 $79 
已开立账户的数量230,099 78,979 230,099 78,979 
债务余额：
长期债务余额$19,195 $17,922 $19,195 $17,922 
平均每日债务余额 $18,537 $17,693 $18,446 $17,623 
* 有关我们关键绩效比率的公式和定义，请参阅本报告开头的 “词汇表”。


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目录
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并业绩比较

利息收入与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月增加了1100万美元，增长了1％，增加了1500万美元，增长了1％，这主要是由于平均净应收账款的增长，但部分被收益率的下降所抵消。

利息支出与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月增加了2500万美元，增长了11％，增加了4,400万美元，增长了10％，这主要是由于平均资金成本上涨和平均债务增加。

应收融资损失准备金在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与2022年同期相比，增长了1.4亿美元，增长了41％和2.88亿美元，增长了50％，这主要是由于净扣除额的增加和投资组合的增长。

其他收入与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月增加了5700万美元，增长了44％，增加了7300万美元，增长了25％，这主要是由于市场利率与去年同期相比提高以及上一年同期债务回购和偿还出现净亏损，投资收入增加。

其他开支在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与2022年同期相比，增加了4300万美元，增长了11％，增加了6000万美元，增长了8％，这主要是由于本期的监管和解以及我们对该业务的持续投资推动的薪资和福利支出的增加。

所得税 截至2023年6月30日的三个月和六个月中，总额分别为3500万美元和9100万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月的总收入分别为7,000万美元和1.66亿美元，原因是上一年度的税前收入增加。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有效税率分别为25.4％和24.5％，而截至2022年6月30日的三个月和六个月的有效税率分别为25.3％和24.6％。有效税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于州所得税的影响。
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目录
非公认会计准则财务指标

管理层使用C＆I调整后的税前收益（亏损）（非公认会计准则财务指标）作为我们细分市场的关键业绩指标。C&I 调整后的税前收入（亏损）是按分部会计基础计算的所得税前收入（亏损），不包括监管结算、与回购和偿还债务产生的净亏损相关的费用、现金结算的股票奖励以及与 COVID-19 相关的直接成本。管理层认为，C＆I调整后的税前收益（亏损）可用于评估我们细分市场的盈利能力。

管理层还使用C&I税前资本产生（一项非公认会计准则财务指标）作为我们细分市场的关键绩效衡量标准。如上所述，该衡量标准代表了C＆I调整后的税前收入，不包括我们在该期间应收融资损失的C＆I备抵额的变化，同时仍考虑了该期间产生的C＆I净扣除额。管理层认为，C＆I税前资本创造对于评估影响公司整体资本充足率的时期内创造的资本很有用。管理层认为，公司的储备金加上其权益，代表了公司的亏损吸收能力。

管理层利用C&I调整后的税前收益（亏损）和C＆I税前资本创造来评估我们的业绩。此外，这两项非公认会计准则指标都与OMH高管薪酬计划中设定的绩效目标一致。C&I调整后的税前收益（亏损）和C&I税前资本产生是非公认会计准则财务指标，应被视为所得税、净收入或其他根据公认会计原则编制的财务业绩指标之前的收入（亏损）的补充，但不能替代或优于这些收益（亏损）。

OMH在分部会计基础上将所得税支出前的收入与C＆I调整后的税前收入（Non-GAAP）和C＆I税前资本产生（Non-GAAP）的对账情况如下：

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（百万美元）2023202220232022
消费者和保险
所得税前收入——分部会计基础
$138 $279 $374 $678 
调整：
监管和解24 — 24 — 
回购和偿还债务的净亏损
— 28 — 28 
与 COVID-19 相关的直接成本
— 1 — 2 
以现金结算的股票奖励— 1 — 2 
调整后的税前收入（非公认会计准则）
162 309 398 710 
应收融资损失准备金479 338 865 575 
净扣除额(385)(283)(768)(545)
税前资本创造（非公认会计准则）$256 $364 $495 $740 
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目录
分部业绩

OMFC的业绩合并为OMH的业绩。由于 OMFC 和 OMH 之间的名义差异，本节中的内容仅与 OMH 有关。有关更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注的附注1。

有关我们的细分市场以及用于向C＆I部门分配收入和支出的方法的描述，请参阅第二部分合并财务报表附注的附注17——我们的年度报告中包含的第8项。有关分部总额与简明合并财务报表金额的对账情况，请参阅本报告所含的简明合并财务报表附注的附注13。

消费者和保险
OMH调整后的税前收入和调整后的分部会计基础上C＆I的部分财务统计数据如下：
在 or for
截至6月30日的三个月		在 or for
截至6月30日的六个月
（百万美元）2023202220232022
利息收入$1,115 $1,104 $2,208 $2,192 
利息支出242 218 480 435 
应收融资损失准备金479 338 865 575 
扣除应收金融损失准备金后的净利息收入
394 548 863 1,182 
其他收入182 153 358 311 
其他开支414 392 823 783 
调整后的税前收入（非公认会计准则）$162 $309 $398 $710 
精选财务统计数据*    
应收财务款总额：
净财务应收账款$20,511 $19,449 $20,511 $19,449 
平均应收账款净额$20,136 $19,162 $20,009 $19,124 
总扣除率9.01 %7.35 %9.11 %7.17 %
恢复率(1.34)%(1.41)%(1.37)%(1.41)%
净扣除率7.67 %5.95 %7.73 %5.76 %
个人贷款：
净财务应收账款$20,352 $19,385 $20,352 $19,385 
收益率22.21 %23.10 %22.24 %23.10 %
原始容量$3,742 $3,897 $6,559 $6,856 
账户数量2,349,739 2,320,582 2,349,739 2,320,582 
发起的账户数量358,649 395,902 629,321 682,293 
净扣除率7.60 %5.96 %7.66 %5.77 %
30-89 违法比率2.76 %2.73 %2.76 %2.73 %
信用卡：
净财务应收账款$159 $64 $159 $64 
购买量$81 $34 $134 $79 
已开立账户的数量230,099 78,979 230,099 78,979 
* 有关我们关键绩效比率的公式和定义，请参阅本报告开头的 “词汇表”。



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目录
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月调整后的税前收入比较

利息收入与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月增加了1100万美元，增长了1％，增加了1600万美元，增长了1％，这主要是由于平均净应收账款的增长，但部分被收益率的下降所抵消。

利息支出 与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月增加了2400万美元，增长了11％，增加了4,500万美元，增长了10％，这主要是由于平均资金成本上涨和平均债务增加。

应收融资损失准备金在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与2022年同期相比，增加了1.41亿美元，增长了42％和2.9亿美元，增长了50％，这主要是由于净扣除额的增加和投资组合的增长。

其他收入与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月增加了2900万美元，增长了19％和4700万美元，增长了15％，这主要是由于与去年同期相比市场利率提高导致投资收入增加。

其他开支在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与2022年同期相比，增加了2200万美元，增长了6％，增加了4000万美元，增长了5％，这主要是由于我们对该业务的持续投资推动了工资和福利支出的增加。
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目录
信贷质量

金融应收账款

截至2023年6月30日，我们的净融资应收账款，包括个人贷款和信用卡，为205亿美元，截至2022年12月31日为200亿美元。我们将应收账款的拖欠状况视为我们的关键信贷质量指标。我们监控应收账款投资组合的拖欠情况，包括拖欠等级之间的迁移和拖欠趋势的变化，以管理我们在投资组合中的信用风险敞口。我们的分支机构和中央运营团队成员在必要时与客户密切合作，并提供各种借款人援助计划来帮助支持我们的客户。

少年犯罪

我们监控拖欠趋势以评估未来信用损失的风险，并使用先进的分析工具来管理业绩。在犯罪的早期阶段，团队成员积极参与收款活动。我们密切跟踪和报告合同规定逾期30-89天的应收账款百分比，以此作为投资组合质量、收款效率的基准，也是未来几个季度亏损的有力指标。

根据合同，当个人贷款逾期60天时，我们认为这些账户的损失风险增加，因此将这些账户的收款转移到我们的中央收款业务。利用我们的中央运营团队来管理后期拖欠款使我们能够应用更先进的收款技术和工具来提高信贷绩效和运营效率。

我们认为我们的个人贷款在合同逾期90天后仍不良表现，此时我们将停止累积财务费用，反向先前累积的财务费用d。对于信用卡，我们会累积财务手续费和费用，直到在逾期 180 天扣款，此时我们会撤消先前应计的财务费用和费用。

按分段会计计算的净财务应收账款的拖欠信息如下：
消费者和保险
（百万美元）个人贷款信用卡
2023年6月30日
当前
$19,316 $142 
已过期 30-89 天
562 8 
逾期已过 90 天以上
474 9 
净财务应收账款总额
$20,352 $159 
违法比率
已过期 30-89 天
2.76 %4.70 %
逾期已过 30 天以上5.09 %10.52 %
逾期已过 90 天以上2.33 %5.82 %
2022年12月31日
当前
$18,726 $93 
已过期 30-89 天610 6 
逾期已过 90 天以上
544 8 
净财务应收账款总额
$19,880 $107 
违法比率
已过期 30-89 天
3.07 %5.90 %
逾期已过 30 天以上5.80 %13.08 %
逾期已过 90 天以上2.74 %7.18 %

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目录
应收金融损失备抵金

我们估算并记录应收金融损失备抵金，以弥补金融应收账款的预期终身信贷损失。我们的应收金融损失备抵可能会根据投资组合增长、信贷质量和经济状况的变化而波动。

我们估算预期信贷损失的方法使用了最近的宏观经济预测，其中包括对失业率的预测。我们利用各行业领先供应商的预测。我们还考虑了可能继续影响经济前景的通货膨胀压力、消费者信心水平和加息。2023年6月30日，我们的经济预测使用了合理且可支持的12个月期。我们预测中的宏观经济假设可能会发生进一步变化，贷款损失表现前景也可能发生变化，这两者都可能导致我们的应收融资损失准备金、备抵比率和应收融资损失准备金的进一步变化。

我们的应收金融损失备抵变动如下：
（百万美元）消费者和保险分段到
GAAP
调整		合并
总计
个人贷款信用卡
截至2023年6月30日的三个月
期初余额
$2,275 $23 $—$2,298 
应收融资损失准备金
464 15 —479 
扣款
(446)(6)—(452)
回收率
67 — —67 
期末余额
$2,360 $32 $—$2,392 
截至2022年6月30日的三个月
期初余额
$2,067 $10 $(6)$2,071 
应收融资损失准备金
336 2 1339 
扣款
(351)— —(351)
回收率
68 — —68 
期末余额
$2,120 $12 $(5)$2,127 
截至2023年6月30日的六个月
期初余额
$2,294 $21 $(4)$2,311 
采用亚利桑那州立大学 2022-02 (a) 的影响(20)— 4(16)
应收融资损失准备金
841 24 —865 
扣款
(891)(13)—(904)
回收率
136 — —136 
期末余额
$2,360 $32 $—$2,392 
津贴比率
11.60 %20.45 %(b)11.66 %
截至2022年6月30日的六个月
期初余额
$2,097 $5 $(7)$2,095 
应收融资损失准备金
568 7 2577 
扣款
(680)— —(680)
回收率
135 — —135 
期末余额
$2,120 $12 $(5)$2,127 
津贴比率
10.94 %19.13 %(b)10.94 %
(a)    由于采用了ASU 2022-02，我们对应收金融损失备抵进行了一次性调整。 有关本报告中包含的有关采用 ASU 2022-02 的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注的附注2、3和4。
(b) 不适用。

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目录
我们应收融资投资组合的当前拖欠状况，包括最近的借款人业绩、修改后的应收融资活动量、为我们的应收融资投资组合提供担保的抵押品水平和可收回性，以及对经济状况的合理而可支持的预测，是可能导致我们的备抵比率不同时期波动的主要驱动因素。我们根据应收融资投资组合中估计的终身预期信贷损失，监控备抵率，以确保我们有足够的应收融资损失备抵水平。应收融资损失备抵占个人贷款净融资应收账款的百分比比上年同期有所增加，这主要是由于宏观经济前景疲软以及逾期30天或更长时间的拖欠个人贷款增加。有关应收融资损失备抵变化的更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注的附注4。
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目录
流动性和资本资源

资金的来源和用途

我们通过运营现金流、有担保债务、无抵押债务、循环渠道设施的借款、整笔贷款销售和股权为我们的大部分运营流动性和资本需求提供融资。将来我们可能还会利用其他来源。作为控股公司，我们的运营产生的所有资金均由我们的运营子公司获得。我们的运营子公司的主要现金需求与为我们的贷款活动提供资金、我们的还本付息义务、我们的运营支出、保险索赔的支付以及与升级和监控我们的技术平台、风险系统和分支机构相关的支出。

我们之前已经购买了部分无抵押债务，将来我们可能会选择购买更多部分无抵押债务或证券化借款。未来的购买可以通过公开市场、与第三方私下协商的交易进行，或者根据一项或多项投标或交换要约进行，所有这些都受我们可能自行决定的条款、价格和对价的约束。

在截至2023年6月30日的六个月中，OMH创造了2.82亿美元的净收入。截至2023年6月30日的六个月中，OMH从运营和投资活动中流出的净现金总额为1500万美元。截至2023年6月30日，我们计划在2023年剩余时间内支付现有债务（不包括证券化）的本金和利息总额为4.7亿美元。截至2023年6月30日，我们有84亿美元的未支配贷款。

根据我们的估计，并考虑到我们计划的风险和不确定性，我们认为我们将有足够的流动性来为我们的业务提供资金和运营，并在到期时偿还债务。

OMFC发行和回购无抵押债务

2023年6月22日，OMFC根据基本契约发行了总额为5亿美元的本金总额为9.00％的优先票据（“2029年到期的9.00％优先票据”），并辅之以第十五份补充契约，根据该契约，OMH在无抵押基础上提供了担保。

我们可能会不时通过公开市场购买部分无抵押债务。在截至2023年6月30日的六个月中，我们回购了9300万美元的无抵押票据。

OMFC 的无抵押企业左轮手枪

截至2023年6月30日，我们的公司周转手枪的借款能力为12.5亿美元，没有提取任何款项。

证券化和从循环管道设施借款

在截至2023年6月30日的六个月中，我们完成了两次个人贷款证券化（ODART 2023-1和OMFIT 2023-1，见下文 “证券化借款”），未兑现任何个人贷款证券化。在截至2023年6月30日的六个月中，我们没有进入新的旋转管道设施。截至2023年6月30日，我们的循环管道设施的借贷能力为62亿美元，没有提取任何款项。截至2023年6月30日，我们已认捐了117亿美元的应收融资总额作为证券化和私人有担保定期融资的抵押品。

私人担保定期融资

截至2023年6月30日，我们的个人贷款抵押的私人担保定期融资总额为3.5亿美元。在2025年4月25日之后无需支付本金，随后是随后的为期一年的摊销期，未偿本金到期并应付。

有关我们的长期债务、证券化交易、私人担保定期融资和循环渠道设施的更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注6和7。

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目录
信用评级

我们的信用评级会影响我们进入资本市场的能力和借贷成本。评级机构的评级基于多种因素，包括流动性、资本充足率、资产质量、收益质量和系统性支持的可能性。这些因素的重大变化可能会导致不同的评级。

下表概述了评级机构对OMFC的长期公司债务评级和展望：
截至2023年6月30日
评级外表
标准普尔BB稳定
穆迪Ba2稳定
KBRABB+积极

目前，没有其他实体有公司债务评级，尽管将来可能会被评级。

已回购的股票

在截至2023年6月30日的六个月中，OMH通过其股票回购计划回购了852,634股普通股，总额为3,400万美元，包括佣金和费用。截至2023年6月30日，OMH共持有14,625,250股库存股。为了为OMH股票回购提供资金，OMFC董事会授权支付4000万美元的股息。

有关回购股票的更多信息，请参阅第 2 项。本报告中包含未注册的股权证券销售和第二部分所得款项的使用。

向OMH普通股股东发放现金分红

截至2023年6月30日，董事会本年度的股息申报如下：
申报日期记录日期付款日期每股分红已支付金额
（单位：百万）
2023年2月7日2023年2月17日2023年2月24日$1.00 $121 
2023年4月25日2023年5月5日2023年5月12日1.00121
总计$2.00 $242 

为了为股息提供资金，OMFC在截至2023年6月30日的六个月中向OMH支付了2.4亿美元的股息。

2023年7月26日，OMH宣布于2023年8月11日向截至2023年8月7日营业结束时OMH普通股的记录持有人派发每股1.00美元的股息。为了为OMH的股息提供资金，OMFC董事会授权在2023年8月8日当天或之后支付不超过1.21亿美元的股息。

尽管OMH打算在可预见的将来支付其最低季度股息，目前为每股1.00美元，但所有后续分红将由董事会酌情审查和宣布，并将取决于许多因素，包括我们的财务状况、收益、现金流、资本要求、负债水平、适用于支付股息的法定和合同限制以及董事会认为相关的其他考虑。OMH的股息支付可能会不时发生变化，董事会可能会选择将来不继续申报分红。有关更多信息，请参阅第二部分中的 “股息政策” ——年度报告中的第5项。

59

目录
整笔贷款销售交易

我们与第三方签订了全部贷款销售流协议，剩余期限不到一年，其中我们同意出售每季度总额为1.35亿美元的新发放的无抵押个人贷款以及任何相关的应计利息。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们分别出售了1.35亿美元和3.15亿美元的应收账款总额，而2022年同期为1.8亿美元和3.6亿美元。有关整个贷款销售交易的更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注的附注3。

流动性

OMH 的运营活动

截至2023年6月30日的六个月中，运营部门提供的净现金为12亿美元，反映了2.82亿美元的净收入、非现金项目的影响以及100万美元的营运资金的不利变化。截至2022年6月30日的六个月中，运营部门提供的净现金为12亿美元，反映了5.11亿美元的净收入、非现金项目的影响以及5400万美元的营运资金的不利变化。

OMH 的投资活动

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金分别为13亿美元和8.02亿美元，主要来自净本金发放和购买融资应收账款以及购买可供出售证券和其他证券，但部分被出售应收账款和看涨期权、可供出售证券和其他证券的到期收益所抵消。

OMH 的融资活动

截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为6.09亿美元，主要来自长期债务的发行和借款，部分被长期债务的偿还和回购以及支付的现金分红所抵消。截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为3.33亿美元，主要来自债务偿还、支付的现金分红以及在此期间为回购普通股而支付的现金，部分被长期债务的发行和借款所抵消。

OMH 的现金和投资

截至2023年6月30日，我们有10亿美元的现金及现金等价物，其中包括我们受监管的保险子公司持有的1.96亿美元现金和现金等价物，或用于一般公司用途的其他运营活动。

截至2023年6月30日，我们有17亿美元的投资证券，全部作为保险业务的一部分持有，不能用于一般公司用途。

流动性风险和策略

OMFC的信用评级为非投资级，这对我们的成本和获得资本的机会有重大影响。反过来，这可能会对我们管理流动性的能力以及为债务再融资的能力或成本产生负面影响。我们的财务业绩、流动性、融资和债务再融资计划存在许多风险，其中一些风险可能无法在我们目前的流动性预测中量化。我们在年度报告中第二部分——第7项中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的 “流动性和资本资源” 中进一步描述了这些风险。

可能减少我们流动性的主要因素是客户拖欠和违约、客户预付款减少、利率上升以及长期无法充分获得资本市场融资。我们打算通过使用策略来支持我们的流动性状况，这些策略在我们的年度报告第二部分——第7项中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的 “流动性和资本资源” 中进行了进一步描述。

但是，我们的一项或多项计划的实际结果可能与预期存在重大差异，或者我们的一项或多项重大判断或估计可能存在重大错误。
60

目录

我们的保险子公司

我们的保险子公司受州法规的约束，这些法规限制了其支付股息的能力。在截至2023年6月30日的六个月中，AHL宣布并向OneMain Financial Holdings, LLC（“OMFH”）支付了8000万美元的普通股息，在截至2022年6月30日的六个月中没有支付股息。Triton宣布向OMFH派发4,500万美元的普通股息，在截至2023年6月30日的六个月中支付了3500万美元，并在截至2022年6月30日的六个月中支付了5000万美元的普通股息。有关这些州限制以及我们的保险子公司在2022年支付的股息的更多信息，请参阅第二部分合并财务报表附注的附注10——我们的年度报告中包含的第8项。

我们的债务协议

OMFC及其子公司加入的债务协议包括惯例条款和条件，包括契约、陈述和担保。有关OMFC债务协议下的限制性契约以及OMFC长期债务担保的更多信息，请参阅第二部分合并财务报表附注的附注8——我们的年度报告第8项。

证券化借款
我们根据经修订的1933年《证券法》第144A条执行私人证券化。截至2023年6月30日，我们的结构性融资包括以下内容：
（百万美元）发行金额 (a)初始抵押余额当前
备注金额
杰出 (a)		当前抵押余额
(b)		当前
加权平均值
利率		原创
旋转
时期
MOFIT 2018-2 368 381 299 326 3.92 %5 年了
MOFIT 2019-2900 947 900 995 3.30 %7 年了
MOFIT 2019-A789 892 750 892 3.78 %7 年了
MOFIT 2020-1821 958 269 381 4.69 %2 年了
MOFIT 2020-21,000 1,053 1,000 1,053 2.03 %5 年了
MOFIT 2021-1850 904 850 904 2.75 %5 年
MOFIT 2022-1600 652 600 652 4.31 %3 年
MOFIT 2022-21,000 1,099 1,000 1,099 5.17 %2 年
MOFIT 2022-3979 1,090 796 1,090 6.00 %2 年
OMFIT 2023-1 (c)825 920 825 920 5.82 %5 年
DART 2019-1737 750 700 750 3.79 %5 年了
DART 2021-11,000 1,053 1,000 1,053 0.98 %2 年
ODART 2022-1600 632 600 632 5.06 %2 年
ODART 2023-1750 792 750 792 5.63 %3 年
证券化总额$11,219 $12,123 $10,339 $11,539 
(a) 发行金额包括适用的留存利息金额，本期未偿票据金额反映票据发行后的还款额，不包括留存利息金额。
(b) 包括截至2023年6月30日处于循环状态的证券化借款的正在进行的抵押品补充。
(c) 2023年5月23日，我们发行了由个人贷款支持的8.25亿美元票据。这些票据将于2038年到期。

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目录
旋转管道设施
除了结构性融资外，截至2023年6月30日，我们还获得了15个循环渠道设施，总借贷能力为62亿美元：
（百万美元）预付最大余额金额
绘制
OneMain 金融基金 VII, LLC$600 $— 
OneMain 金融基金 IX, LLC600 — 
OneMain 金融汽车融资I, LLC550 — 
塞纳河基金有限责任公司550 — 
哈德逊河基金有限责任公司500 — 
OneMain Financial Fun400 — 
泰晤士河基金有限责任公司400 — 
OneMain 金融基金 X, LLC400 — 
芝加哥河基金有限责任公司 375 — 
神秘河基金有限责任公司 350 — 
Thayer Brook 基金有限责任公司350 — 
哥伦比亚河基金有限责任公司350 — 
哈伯德河基金有限责任公司250 — 
新河基金信托基金250 — 
圣劳伦斯河基金有限责任公司250 — 
总计$6,175 $— 

资产负债表外的安排

根据美国证券交易委员会的规则，我们没有重大的资产负债表外安排，截至2023年6月30日或2022年12月31日，我们没有与未合并VIE相关的重大资产负债表外敞口。


62

目录
关键会计政策与估计

我们在年度报告第二部分简明合并财务报表附注的附注2中描述了我们在编制简明合并财务报表时采用的重要会计政策。我们认为应收金融损失备抵是一项关键的会计政策，因为它涉及关键的会计估算和管理层的判断。

在截至2023年6月30日的六个月中，我们取消了TDR财务应收账款作为关键会计政策和估计，因为截至2023年1月1日，ASU 2022-02取代了债权人对陷入困境的债务重组的会计处理。

在截至2023年6月30日的六个月中，我们的关键会计政策或得出关键会计估算的方法没有其他重大变化。

最近的会计公告

有关最近发布的会计公告的讨论，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注的附注2。

季节性

我们的个人贷款量在今年第二和第四季度通常是最高的，这主要是由于营销工作和需求的季节性。在假日季结束后的1月和2月，由于退税，对我们的个人贷款的需求通常会减少。在第一和第二季度，我们的个人贷款拖欠额通常较低，并且在今年剩余时间内往往会增加。这些季节性趋势导致了我们全年经营业绩和现金需求的波动。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

我们先前在年度报告第二部分——第7A项中披露的市场风险没有重大变化。
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目录
第 4 项。控制和程序。

ONEMAIN HOLDINGS, INC. 的控制和程序

评估披露控制和程序

披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保OMH在OMH根据《交易法》提交或提交的报告中披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，并确保收集此类信息并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

截至2023年6月30日，OMH对其披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义。这项评估是在包括首席执行官和首席财务官在内的OMH管理层的监督和参与下进行的。根据评估，首席执行官和首席财务官得出结论，OMH的披露控制和程序自2023年6月30日起生效，以提供上述合理的保证。

财务报告内部控制的变化

2023年第二季度，OMH对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对OMH对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能产生重大影响。



ONEMAIN 金融公司的控制和程序

评估披露控制和程序

披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保OMFC在OMFC根据《交易法》提交或提交的报告中披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，并收集此类信息并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

截至2023年6月30日，OMFC对其披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义。该评估是在OMFC管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督和参与下进行的。根据评估，首席执行官和首席财务官得出结论，OMFC的披露控制和程序自2023年6月30日起生效，以提供上述合理的保证。

财务报告内部控制的变化

2023年第二季度，OMFC对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对OMFC对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能产生重大影响。

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目录
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼。

见本报告所含简明合并财务报表附注的附注12。

第 1A 项。风险因素。

除了本报告中列出的其他信息外，您还应考虑第一部分——第 1A 项中讨论的因素。年度报告中的 “风险因素”，可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

在本10-Q表季度报告所涵盖的时期内，我们的普通股没有未注册的销售。

发行人购买股票证券

下表显示了截至2023年6月30日的季度中，基于结算日期回购我们普通股的信息，不包括佣金和费用：
时期的总数
购买的股票		平均价格
每股支付		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (a)股票的美元价值
那可能还会被购买
根据计划或方案 (a)
4 月 1 日至 4 月 30 日— $— — $698,033,606 
5 月 1 日至 5 月 31 日96,072 36.43 96,072 694,533,922 
6 月 1 日至 6 月 30 日73,178 41.37 73,178 691,506,623 
总计169,250 $38.56 169,250
(a) 2022 年 2 月 2 日，董事会批准了 10 亿美元的股票回购计划，不包括与回购相关的费用、佣金和其他费用。该授权将于 2024 年 12 月 31 日到期。回购任何额外股票的时间、数量和股价将由OMH根据其对市场状况和其他因素的评估确定，并将根据公开市场或私下谈判交易中适用的证券法制定。OMH 没有义务购买该计划下的任何股票，该计划可以随时修改、暂停或终止。

第 3 项。优先证券违约。

没有。

第 4 项。矿山安全披露。

没有。

第 5 项其他信息。

没有.
65

目录
第 6 项。展览索引。
展品编号描述
3.1
修订和重述了OneMain Holdings, Inc.（前身为Springleaf Holdings, Inc.）的章程。参照OMH于2023年6月15日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入。
4.1
截至2023年6月20日，OneMain Finance Corporation、OneMain Holdings, Inc.、威尔明顿信托基金、全国协会和美国汇丰银行全国协会签订的第十四份补充契约。参照OMH于2023年6月21日提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入。
4.2
截至2023年6月22日，OneMain Finance Corporation、OneMain Holdings, Inc.和美国汇丰银行全国协会作为系列受托人签订的与票据有关的第十五份补充契约（包括作为附录A包含在2029年到期的9.000％优先票据的形式）。参照OMH于2023年6月21日提交的8-K表最新报告的附录4.2纳入。
31.1
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) OneMain Holdings, Inc. 首席执行官的认证
31.2
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) OneMain Holdings, Inc. 首席财务官的认证
31.3
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) OneMain Finance Corporation首席执行官的认证
31.4
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) OneMain Finance Corporation首席财务官的认证
32.1
OneMain Holdings, Inc. 的第 1350 条认证
32.2
OneMain 金融公司的第 1350 条认证
101根据法规 S-T 规则 405，采用 Inline XBRL 格式的交互式数据文件：
(i) 简明合并资产负债表，
(ii) 简明合并运营报表，
(iii) 简明综合收益表，
(iv) 简明合并股东权益表，
(v) 简明合并现金流量表，以及
(vi) 简明合并财务报表附注。
104内联 XBRL 格式的封面页交互式数据文件（包含在附录 101 中）。


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目录
天啊签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 ONEMAIN 控股有限公司
 （注册人）
 
日期：
2023年7月28日
来自：/s/Micah R. Conrad
 Micah R. Conrad
 执行副总裁兼首席财务官
（正式授权官员兼首席财务官）

67

目录
OMFC 签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 ONEMAIN 金融公司
 （注册人）
 
日期：
2023年7月28日
来自：/s/ 马修·沃恩
 马修·沃恩
 副总裁-高级董事总经理兼首席财务官
（正式授权官员兼首席财务官）

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