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其他分发方法成员US-GAAP:与客户成员签订合同的收入2022-01-012022-06-300001707925林:美洲分区成员2022-01-012022-06-300001707925链接:EMEA 分部成员2022-01-012022-06-300001707925Lin: APAC 细分市场成员2022-01-012022-06-300001707925林:工程分部成员2022-01-012022-06-300001707925US-GAAP:企业和其他成员2022-01-012022-06-300001707925Lin:销售渠道会员US-GAAP:与客户成员签订合同的收入2022-01-012022-06-3000017079252023-07-012023-06-300001707925Lin:NexairLLC 会员2023-01-050001707925Lin:NexairLLC 会员2023-01-052023-01-050001707925Lin:NexairLLC 会员2023-04-012023-06-300001707925Lin:NexairLLC 会员2023-01-012023-06-300001707925US-GAAP:客户关系成员Lin:NexairLLC 会员2023-01-050001707925US-GAAP:客户关系成员Lin:NexairLLC 会员2023-01-052023-01-050001707925LIN:SeanDurbin 会员2023-04-012023-06-300001707925LIN: seanDurbinTradingArment 限制股票会员LIN:SeanDurbin 会员2023-06-300001707925LIN: seanDurbin交易安排绩效股员LIN:SeanDurbin 会员2023-06-300001707925LIN:SeanDurbin 会员LIN: seanDurbinTradingArment股票期权会员2023-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
要么
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
LINDE PLC
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
爱尔兰 | | 98-1448883 |
(公司成立的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | |
河景道 10 号 | | 伪造 |
丹伯里, 康涅狄格 | | 教堂街西 43 号 |
美国06810 | | 沃金,萨里 GU21 6HT |
| | 英国 |
| | |
(主要行政办公室地址)(邮政编码) |
(203) 837 - 2000 | | +441483 242200 |
(注册人的电话号码,包括区号) |
不适用
(以前的名称、以前的地址和以前的财政年度,如果自上次报告以来发生了变化
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股(每股面值0.001欧元) | | 林 | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☒ 没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或者在要求注册人提交和发布此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☒ | 加速过滤器 | | ☐ |
| | | |
非加速过滤器 | | ☐ | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | | ☐ |
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 没有 ☒
截至2023年6月30日, 487,945,864注册人的已发行普通股(面值0.001欧元)。
| | | | | | | | |
索引 |
| |
第一部分-财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | |
| 合并损益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度 | 4 |
| | |
| 合并损益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 | 5 |
| | |
| 综合收益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度 | 6 |
| | |
| 综合收益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 | 7 |
| | |
| 简明合并资产负债表——2023年6月30日和2022年12月31日 | 8 |
| | |
| 简明合并现金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 | 9 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 10 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 46 |
| |
第二部分-其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 47 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 47 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 47 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 47 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 47 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 47 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 48 |
| | |
签名 | | 49 |
前瞻性陈述
本文件包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述由术语和短语来识别,例如:预测、相信、打算、估计、期望、继续、应该、可能、可能、计划、预测、意志、潜力、预测和类似表达方式。它们基于管理层截至声明发表之日的合理预期和假设,但涉及风险和不确定性。这些风险和不确定性包括但不限于:股票市场的总体表现;全球和国家经济的发展以及其他国际事件和情况,包括贸易冲突和关税;外汇和利率的变化;电力、天然气和其他原材料的成本和可用性;实现价格上涨以抵消成本上涨的能力;灾难性事件,包括自然灾害、流行病、COVID-19 等流行病以及战争和恐怖主义行为;吸引、雇用和留住合格人员的能力;财务会计准则变化的影响;养老金计划负债变化的影响;公司运营所在司法管辖区的税收、环境、医疗保健和其他立法和政府监管的影响;调查、诉讼和监管程序的成本和结果;潜在的异常或非经常项目的影响;新产品和应用的持续及时开发和市场接受度;竞争产品的影响以及定价;主要客户和所服务行业的未来财务和运营业绩;信息技术系统故障、网络中断和数据安全漏洞的影响;以及将新收购纳入业务的有效性和速度。这些风险和不确定性可能导致未来的业绩或情况与调整后的预测、估计或其他前瞻性陈述存在重大差异。
Linde plc没有义务根据不断变化的情况更新或修改任何前瞻性陈述。第 1A 项进一步描述了上面列出的风险和不确定性。林德集团于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的财年10-K表中的风险因素,应仔细审查。鉴于这些风险,请考虑林德集团的前瞻性陈述。
LINDE PLC 及其子公司
合并收益表
(百万美元,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 |
| 2023 | | 2022 |
销售 | $ | 8,204 | | | $ | 8,457 | |
销售成本,不包括折旧和摊销 | 4,316 | | | 4,940 | |
销售、一般和管理 | 833 | | | 771 | |
折旧和摊销 | 960 | | | 1,091 | |
研究和开发 | 35 | | | 37 | |
其他费用 | 22 | | | 993 | |
| | | |
其他收入(支出)-净额 | (27) | | | (36) | |
营业利润 | 2,011 | | | 589 | |
利息支出——净额 | 52 | | | 5 | |
净养老金和OPEB成本(收益),不包括服务成本 | (45) | | | (62) | |
所得税和股权投资前的收入 | 2,004 | | | 646 | |
所得税 | 438 | | | 286 | |
股权投资前的收益 | 1,566 | | | 360 | |
股票投资收入 | 46 | | | 50 | |
| | | |
| | | |
净收益(包括非控股权益) | 1,612 | | | 410 | |
减去:非控股权益 | (37) | | | (38) | |
净收入 — 林德集团 | $ | 1,575 | | | $ | 372 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
每股数据 — 林德集团股东 | | | |
| | | |
| | | |
每股基本收益 | $ | 3.22 | | | $ | 0.74 | |
| | | |
| | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 3.19 | | | $ | 0.74 | |
| | | |
加权平均已发行股数(000 股): | | | |
已发行基本股数 | 489,618 | | | 501,034 | |
摊薄后的已发行股份 | 493,549 | | | 505,269 | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
LINDE PLC 及其子公司
合并收益表
(百万美元,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
销售 | $ | 16,397 | | | $ | 16,668 | |
销售成本,不包括折旧和摊销 | 8,747 | | | 9,738 | |
销售、一般和管理 | 1,655 | | | 1,573 | |
折旧和摊销 | 1,908 | | | 2,203 | |
研究和开发 | 71 | | | 72 | |
其他费用 | 40 | | | 989 | |
| | | |
其他收入(支出)-净额 | (32) | | | (24) | |
营业利润 | 3,944 | | | 2,069 | |
利息支出——净额 | 89 | | | 14 | |
净养老金和OPEB成本(收益),不包括服务成本 | (90) | | | (126) | |
所得税和股权投资前的收入 | 3,945 | | | 2,181 | |
所得税 | 868 | | | 655 | |
股权投资前的收益 | 3,077 | | | 1,526 | |
股票投资收入 | 87 | | | 94 | |
| | | |
| | | |
净收益(包括非控股权益) | 3,164 | | | 1,620 | |
减去:非控股权益 | (73) | | | (74) | |
净收入 — 林德集团 | $ | 3,091 | | | $ | 1,546 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
每股数据 — 林德集团股东 | | | |
| | | |
| | | |
每股基本收益 | $ | 6.30 | | | $ | 3.07 | |
| | | |
| | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 6.25 | | | $ | 3.04 | |
| | | |
加权平均已发行股数(000 股): | | | |
已发行基本股数 | 490,727 | | | 504,093 | |
摊薄后的已发行股份 | 494,685 | | | 508,432 | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
LINDE PLC 及其子公司
综合收益合并报表
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 |
| 2023 | | 2022 |
净收益(包括非控股权益) | $ | 1,612 | | | $ | 410 | |
| |
其他综合收益(亏损) | | | |
翻译调整: | | | |
外币折算调整 | (96) | | | (1,570) | |
重新归类为净收入 | — | | | (134) | |
所得税 | 1 | | | 5 | |
翻译调整 | (95) | | | (1,699) | |
资金状况——退休责任(注8): | | | |
退休计划重新评估 | (5) | | | 67 | |
重新归类为净收入 | (8) | | | 19 | |
所得税 | 2 | | | (7) | |
资金状况——退休义务 | (11) | | | 79 | |
衍生工具(注5): | | | |
当前未实现收益(亏损) | (9) | | | 92 | |
重新归类为净收入 | 2 | | | 3 | |
所得税 | 1 | | | (20) | |
衍生工具 | (6) | | | 75 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他综合收益总额(亏损) | (112) | | | (1,545) | |
| | | |
综合收益(亏损)(包括非控股权益) | 1,500 | | | (1,135) | |
减去:非控股权益 | (14) | | | (21) | |
综合收益(亏损)-LINDE PLC | $ | 1,486 | | | $ | (1,156) | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
LINDE PLC 及其子公司
综合收益合并报表
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
净收益(包括非控股权益) | $ | 3,164 | | | $ | 1,620 | |
| |
其他综合收益(亏损) | | | |
翻译调整: | | | |
外币折算调整 | 133 | | | (1,510) | |
重新归类为净收入 | — | | | (134) | |
所得税 | 1 | | | (7) | |
翻译调整 | 134 | | | (1,651) | |
资金状况——退休责任(注8): | | | |
退休计划重新评估 | (254) | | | 122 | |
重新归类为净收入 | (16) | | | 38 | |
所得税 | 65 | | | (28) | |
资金状况——退休义务 | (205) | | | 132 | |
衍生工具(注5): | | | |
当前未实现收益(亏损) | (84) | | | 110 | |
重新归类为净收入 | (4) | | | (20) | |
所得税 | 17 | | | (18) | |
衍生工具 | (71) | | | 72 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他综合收益总额(亏损) | (142) | | | (1,447) | |
| | | |
综合收益(亏损)(包括非控股权益) | 3,022 | | | 173 | |
减去:非控股权益 | (48) | | | (45) | |
综合收益(亏损)-LINDE PLC | $ | 2,974 | | | $ | 128 | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
LINDE PLC 及其子公司
简明的合并资产负债表
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 3,357 | | | $ | 5,436 | |
应收账款-净额 | 4,799 | | | 4,559 | |
合同资产 | 156 | | | 124 | |
库存 | 2,079 | | | 1,978 | |
预付费和其他流动资产 | 1,020 | | | 950 | |
流动资产总额 | 11,411 | | | 13,047 | |
不动产、厂房和设备——净额 | 23,808 | | | 23,548 | |
| | | |
善意 | 26,456 | | | 25,817 | |
其他无形资产——净额 | 12,510 | | | 12,420 | |
其他长期资产 | 4,533 | | | 4,826 | |
总资产 | $ | 78,718 | | | $ | 79,658 | |
负债和权益 | | | |
应付账款 | $ | 2,977 | | | $ | 2,995 | |
短期债务 | 3,018 | | | 4,117 | |
长期债务的当前部分 | 944 | | | 1,599 | |
合同负债 | 3,246 | | | 3,073 | |
| | | |
其他流动负债 | 4,367 | | | 4,695 | |
流动负债总额 | 14,552 | | | 16,479 | |
长期债务 | 13,528 | | | 12,198 | |
其他长期负债 | 9,390 | | | 9,594 | |
| | | |
负债总额 | 37,470 | | | 38,271 | |
可赎回的非控制性权益 | 13 | | | 13 | |
林德集团股东权益(注11): | | | |
普通股,€0.001面值,已授权 1,750,000,0002023 年发行的股票: 490,766,972普通股;2022 年已发行: 552,012,862普通股 | — | | | 1 | |
额外的实收资本 | 39,797 | | | 40,005 | |
留存收益 | 7,024 | | | 20,541 | |
累计其他综合收益(亏损) | (5,899) | | | (5,782) | |
减去:按成本计算的国库股票(2023 年 — 2,821,108股票和 2022 年 — 59,555,235股份) | (1,011) | | | (14,737) | |
林德集团股东权益总额 | 39,911 | | | 40,028 | |
非控股权益 | 1,324 | | | 1,346 | |
权益总额 | 41,235 | | | 41,374 | |
负债和权益总额 | $ | 78,718 | | | $ | 79,658 | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
LINDE PLC 及其子公司
简明的合并现金流量表
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
现金及现金等价物的增加(减少) | | | |
运营 | | | |
净收入——林德集团 | $ | 3,091 | | | $ | 1,546 | |
| | | |
添加:非控股权益 | 73 | | | 74 | |
净收益(包括非控股权益) | 3,164 | | | 1,620 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
扣除付款后的其他费用 | (61) | | | 922 | |
| | | |
折旧和摊销 | 1,908 | | | 2,203 | |
递延所得税 | (61) | | | (221) | |
基于股份的薪酬 | 66 | | | 51 | |
营运资金: | | | |
应收账款 | (175) | | | (543) | |
库存 | (85) | | | (144) | |
预付费和其他流动资产 | (39) | | | (123) | |
应付账款和应计款 | (458) | | | 70 | |
合同资产和负债,净额 | 117 | | | 243 | |
养老金缴款 | (25) | | | (19) | |
长期资产、负债和其他 | (293) | | | 74 | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 4,058 | | | 4,133 | |
投资 | | | |
资本支出 | (1,688) | | | (1,475) | |
收购,扣除获得的现金 | (834) | | | (49) | |
剥离,扣除剥离的现金和资产出售 | 24 | | | 17 | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | (2,498) | | | (1,507) | |
融资 | | | |
短期债务借款(还款)——净额 | (1,116) | | | 2,172 | |
长期债务借款 | 2,115 | | | 2,291 | |
长期债务偿还 | (1,641) | | | (1,703) | |
普通股的发行 | 21 | | | 22 | |
购买普通股 | (1,767) | | | (3,329) | |
现金分红——林德集团股东 | (1,246) | | | (1,177) | |
| | | |
非控股权益交易及其他 | (22) | | | (35) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (3,656) | | | (1,759) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 17 | | | (35) | |
现金和现金等价物的变化 | (2,079) | | | 832 | |
期初现金及现金等价物 | 5,436 | | | 2,823 | |
| | | |
| | | |
期末现金及现金等价物 | $ | 3,357 | | | $ | 3,655 | |
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所附附附注是这些财务报表的组成部分。
简明合并财务报表附注索引
简明合并财务报表附注——Linde plc及其子公司(未经审计)
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注意事项 1。重要会计政策摘要 | 11 |
| |
注意事项 2。其他费用 | 11 |
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注意事项 3。补充信息 | 13 |
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注意事项 4。债务 | 14 |
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注意事项 5。金融工具 | 14 |
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注意事项 6。公允价值披露 | 16 |
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注意事项 7。每股收益 — 林德集团股东 | 17 |
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注意事项 8。退休计划 | 18 |
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注意事项 9。承诺和意外开支 | 18 |
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注意 10。细分市场 | 20 |
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注意 11。股权 | 20 |
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注意 12。收入确认 | 23 |
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注意 13。业务收购 | 25 |
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1. 重要会计政策摘要
Linde plc(“Linde” 或 “公司”)是一家根据爱尔兰法律成立的注册上市有限公司。林德的注册办公室位于爱尔兰 D02 T380 都柏林 2 号的 Ten Earlsfort Terrace。林德的主要行政办公室位于英国萨里郡沃金教堂街西43号福奇和美国康涅狄格州丹伯里河景大道10号06810。
2023 年 1 月 18 日,股东批准了公司的公司间重组提案,该提案导致其普通股在法律和监管批准完成后,于 2023 年 3 月 1 日从法兰克福证券交易所退市。
随着公司间重组于2023年3月1日结束,林德股东自动收到了 一这家在纽约证券交易所上市的新控股公司的股份,以换取林德集团先前拥有的每股股份。这家新的控股公司也被命名为 “Linde plc”,以现有的股票代码LIN进行交易(见注11)。
简明合并财务报表的列报 -林德管理层认为,随附的简明合并财务报表包括公允列报中期业绩所必需的所有调整,此类调整具有正常的经常性质。随附的简明合并财务报表应与林德公司2022年10-K表年度报告中的林德集团及其子公司的合并财务报表附注一起阅读。2023年期间,公司的重大会计政策没有发生重大变化。
改叙 — 某些前期金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
2. 其他费用
2023 年其他费用
其他指控是 $22本季度百万美元和 $40截至2023年6月30日的六个月中,分别为百万美元。成本主要与工程部门的遣散费以及截至2023年6月30日的季度和六个月期间的公司间重组所产生的费用有关。本季度和年初至今期间的其他费用相关的净所得税优惠为美元34百万和美元79分别为百万,主要包括$的收益124与美国所得税审计决议相关的百万美元,部分由应计额美元抵消85百万美元用于可能解决国际所得税问题,两者均记录在第一季度。
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中与公司税前其他费用相关的活动:
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| 截至2023年6月30日的六个月 |
(百万美元) | 遣散费 | | 其他成本削减费用 | | 与成本削减计划相关的费用总额 | | 其他费用 | | 其他费用总额 |
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余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 281 | | | $ | 27 | | | $ | 308 | | | $ | 12 | | | $ | 320 | |
2023 其他费用 | 24 | | | — | | | 24 | | | 16 | | | 40 | |
减去:现金付款/收据 | (100) | | | (1) | | | (101) | | | — | | | (101) | |
减去:非现金费用 | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
外币折算等 | (3) | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 202 | | | $ | 26 | | | $ | 228 | | | $ | 35 | | | $ | 263 | |
2022 年其他费用
俄乌冲突
为了应对俄罗斯入侵乌克兰,包括欧洲和美国在内的多个司法管辖区对俄罗斯实施了多批经济制裁。因此,林德重新评估了其控制其俄罗斯子公司的能力,并确定从2022年6月30日起,它无法再对这些实体行使控制权。因此,截至2022年6月30日,林德已经解散了其俄罗斯天然气和工程业务实体。该公司俄罗斯天然气和工程业务实体的分拆导致了$的损失787百万 ($)730截至2022年6月30日的季度和六个月的税后百万美元)。
林德俄罗斯子公司的公允价值是使用概率加权贴现现金流模型确定的,该模型得出了 $407与实体的账面价值相比,分拆造成的损失为百万美元。这笔损失记入合并收益表的其他费用中。
解除合并后,记录了一项投资,即净资产的公允价值。作为拆除的一部分,该公司没有收到任何对价,无论是现金还是其他对价。林德将维持其在俄罗斯子公司的权益,并将继续遵守制裁和政府限制。未来将对投资进行减值监测。
对新合并实体的应收账款,主要是应收贷款,进行了重新评估以确定可收回性,因此注销了大约美元380百万。
与俄乌冲突特别相关的其他指控是 $114百万 ($)84截至2022年6月30日的季度和六个月的税后百万美元),主要包括国际实体为支持俄罗斯业务而持有的资产减值。
其他费用
其他费用是 $92百万和美元88百万 ($75百万和美元74截至2022年6月30日的季度和六个月分别为百万美元(税后),主要与欧洲、中东和非洲板块的权益法投资减值有关。
简明合并财务报表中的分类
这些成本列在合并收益表的单独细列项目中的营业利润中。在简明合并现金流量表中,扣除现金支付后的这些成本的影响显示为调整后的净收入与经营活动提供的净现金。在附注10细分市场中,林德将这些成本排除在分部营业利润的管理定义之外;分部营业利润表中显示了分部营业利润与合并营业利润的对账情况。
3. 补充信息
应收款
林德采用的损失率是初次确认应收账款时的终身预期信用损失。这些预期损失率基于对每家企业的实际历史违约率的分析,同时考虑了地区情况。如有必要,使用前瞻性信息调整这些历史违约率,以反映当前宏观经济环境变化的影响。损失率也是根据负责管理团队对应收账款可收性的预期进行评估的。 账龄不到一年的贸易应收账款总额为美元4,700百万和美元4,498截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,账龄超过一年的应收账款总额为美元368百万和美元321截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。 其他应收账款为 $157百万和美元145截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。账龄超过一年的应收账款通常是全额储备的,除非特殊情况允许例外,例如联邦政府支持的例外情况。
扣除储备金后的应收账款为美元4,799截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $4,559截至 2022 年 12 月 31 日,已达百万。预期信贷损失备抵额为美元426截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $405截至 2022 年 12 月 31 日,已达百万。预期信贷损失准备金为美元83百万和美元67截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,与注销无法收回的金额、扣除回收和货币变动有关的补贴活动并不重要。
库存
以下是林德合并库存的摘要:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
库存 | | | |
原材料和用品 | $ | 600 | | | $ | 567 | |
工作正在进行中 | 401 | | | 368 | |
成品 | 1,078 | | | 1,043 | |
库存总额 | $ | 2,079 | | | $ | 1,978 | |
4. 债务
以下是林德截至2023年6月30日和2022年12月31日的未偿债务摘要:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
短期 | | | |
商业票据 | $ | 2,765 | | | $ | 3,926 | |
其他银行借款(主要是非美国借款) | 253 | | | 191 | |
短期债务总额 | 3,018 | | | 4,117 | |
长期 (a) | | | |
(除非另有说明,否则以美元计价) | | | |
2.702023 年到期的票据百分比 (c) | — | | | 501 | |
2.002023年到期的以欧元计价的票据百分比 (b) (d) | — | | | 699 | |
5.8752023年到期的以英镑计价的票据百分比 (b) (d) | — | | | 367 | |
1.20% 2024 年到期的以欧元计价的票据 | 600 | | | 588 | |
1.8752024 年到期的欧元计价票据百分比 (b) | 328 | | | 324 | |
4.8002024 年到期的票据百分比 | 299 | | | 299 | |
4.7002025 年到期的票据百分比 | 598 | | | 598 | |
2.652025 年到期的票据百分比 | 399 | | | 400 | |
1.6252025 年到期的欧元计价票据百分比 | 543 | | | 533 | |
3.6252025年到期的欧元计价票据百分比 (e) | 544 | | | — | |
0.002026 年到期的欧元计价票据百分比 | 766 | | | 751 | |
3.202026 年到期的票据百分比 | 725 | | | 724 | |
3.4342026 年到期的票据百分比 | 198 | | | 198 | |
1.652% 2027 年到期的以欧元计价的票据 | 89 | | | 88 | |
0.25% 2027 年到期的以欧元计价的票据 | 817 | | | 802 | |
1.00% 2027 年到期的以欧元计价的票据 | 546 | | | 536 | |
1.002028 年到期的欧元面值票据百分比 (b) | 767 | | | 749 | |
3.3752029年到期的欧元计价票据百分比 (e) | 814 | | | — | |
1.10百分比 2030 年到期的票据 | 697 | | | 696 | |
1.90% 2030 年到期的欧元计价票据 | 113 | | | 111 | |
1.375% 2031年到期的以欧元计价的票据 | 819 | | | 803 | |
0.55% 2032年到期的以欧元计价的票据 | 813 | | | 798 | |
0.375% 2033 年到期的以欧元计价的票据 | 540 | | | 529 | |
3.6252034 年到期的欧元计价票据百分比 (e) | 705 | | | — | |
1.625% 2035 年到期的以欧元计价的票据 | 865 | | | 849 | |
3.55% 2042 年到期的票据 | 665 | | | 665 | |
2.00% 2050 年到期的票据 | 296 | | | 296 | |
1.00% 2051 年到期的以欧元计价的票据 | 746 | | | 731 | |
非美国借款 | 170 | | | 152 | |
其他 | 10 | | | 10 | |
| 14,472 | | | 13,797 | |
减去:长期债务的流动部分 | (944) | | | (1,599) | |
长期债务总额 | 13,528 | | | 12,198 | |
债务总额 | $ | 17,490 | | | $ | 17,914 | |
(a)金额酌情扣除未摊销的折扣、溢价和/或债务发行成本。
(b)2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日包括累计美元50百万和美元56百万美元账面价值调整分别与利率互换的套期会计有关。请参阅注释 5。
(c)2023 年 2 月,林德偿还了 1 美元500百万的 2.70已到期的票据百分比。
(d)2023 年 4 月,林德偿还了欧元650百万的 2.00% 票据和 £300百万的 5.875已到期的票据百分比。
(e)2023 年 6 月,林德发行了 €500百万的 3.6252025 年到期票据百分比,欧元750百万的 3.3752029 年到期票据百分比和欧元650百万的 3.6252034 年到期的票据百分比。
该公司维持一美元5十亿和一美元1.5与银行机构集团签订的十亿无抵押循环信贷协议分别于2027年12月7日和2023年12月7日到期。信贷协议中不包含财务维护协议。 没有截至2023年6月30日,根据信贷协议,借款尚未偿还。
5. 金融工具
在正常运营中,林德面临与利率、外币汇率、能源和商品成本波动有关的市场风险。林德财务风险管理的目标是最大限度地减少此类波动对公司收益和现金流的负面影响。为了管理这些风险,除其他策略外,林德经常签订各种衍生金融工具(“衍生品”),包括利率互换和国债利率锁定协议、货币互换协议、远期合约、货币期权和大宗商品互换协议。这些工具不是出于交易目的而进入的,林德仅使用常用和非杠杆工具。
有 三公司参与的衍生品类型:(i)与公允价值风险敞口有关的衍生品类型,(ii)与现金流风险敞口有关的衍生品以及(iii)与外币净投资风险敞口有关的衍生品类型。公允价值敞口与已确认的资产或负债以及公司承诺有关;现金流敞口与与已确认资产或负债或预测交易相关的未来现金流的变动有关;净投资敞口与外币汇率变动对以外币计价的净资产账面价值的影响有关。
当衍生品被执行且对冲会计合宜时,它将被指定为公允价值对冲、现金流对冲或净投资对冲。目前,林德将所有利率和国库利率锁定指定为出于会计目的的套期保值;但是,出于会计目的,跨货币合约通常不被指定为套期保值。出于会计目的,某些与预测交易相关的货币合约被指定为套期保值。无论出于会计目的是否被指定为对冲工具,所有衍生品都与适当的标的风险敞口挂钩。公司持续评估出于会计目的被指定为套期保值的所有衍生品的套期保值效果,以确定它们在抵消标的对冲项目的公允价值或现金流变化方面是否仍然非常有效。如果通过使用定性评估确定套期保值不是很有效,那么套期保值会计将有望终止。
林德衍生品的交易对手是信用评级为投资级或更高的主要银行机构。该公司为某些实体及其主要交易对手制定了信用支持附件(“CSA”),以最大限度地降低潜在的违约风险并降低交易对手风险。根据CSA,用于利率和货币管理的衍生品的公允价值定期以现金抵押。截至2023年6月30日,此类抵押品过账安排对衍生品公允价值的影响微乎其微。管理层认为,与信用风险相关的衍生品合约蒙受损失的风险很小,任何损失都无关紧要。
下表汇总了合并子公司截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行衍生品的名义金额和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允价值 |
| 名义金额 | | 资产 (a) | | 负债 (a) |
(百万美元) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
未指定为套期保值工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
货币合约: | | | | | | | | | | | |
资产负债表项目 | $ | 3,477 | | | $ | 3,056 | | | $ | 26 | | | $ | 13 | | | $ | 8 | | | $ | 7 | |
预测的交易 | 395 | | | 449 | | | 13 | | | 9 | | | 11 | | | 9 | |
跨币种互换 | 4 | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
总计 | $ | 3,876 | | | $ | 3,547 | | | $ | 39 | | | $ | 22 | | | $ | 19 | | | $ | 17 | |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
货币合约: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
预测的交易 | $ | 292 | | | $ | 323 | | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 1 | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商品合约 | 不适用 | | 不适用 | | 10 | | | — | | | 7 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
利率互换 | 600 | | | 856 | | | 1 | | | — | | | 67 | | | 70 | |
Total Hedg | $ | 892 | | | $ | 1,179 | | | $ | 16 | | | $ | 6 | | | $ | 75 | | | $ | 79 | |
衍生品总额 | $ | 4,768 | | | $ | 4,726 | | | $ | 55 | | | $ | 28 | | | $ | 94 | | | $ | 96 | |
(a)截至2023年6月30日和2022年12月31日的金额包括流动资产美元45百万和美元24百万美元,计入预付资产和其他流动资产;长期资产为美元10百万和美元4百万美元,记入其他长期资产;流动负债为美元30百万和美元23百万美元,计入其他流动负债;长期负债为美元64百万和美元73百万计入其他长期负债。
资产负债表项目
与资产负债表项目相关的外币合同包括为管理以相关业务实体本位币以外货币计价的已记录资产和负债上外汇汇率波动的风险而签订的远期合约。某些远期货币合约的签订是为了保护以外币计价的标的货币资产和负债免受外汇风险,因此不被指定为套期保值工具。对于未被指定为套期保值工具的资产负债表项目,这些合约的公允价值调整将被基础货币资产和负债的公允价值调整所抵消。
预测的交易
与预测交易相关的外币合约包括为管理外汇汇率波动风险而签订的远期合约,这些合约是 (1) 资本相关设备和服务的预测购买、(2) 预测销售额或 (3) 以相关运营单位本位币以外的货币计价的其他预测现金流。对于被指定为现金流对冲的预测交易,公允价值调整计入累计其他综合收益(亏损),递延金额与相关收购对损益表的影响在同一时间段内重新归类为收益。对于不符合现金流套期保值关系的预测交易,公允价值调整将直接计入收益。
跨货币互换
签订跨货币利率互换是为了限制与公司间贷款相关的未来本金和利息现金流的外币风险,并在更有限的程度上限制以非功能货币计价的债券。跨货币互换的公允价值调整记入收益,由标的公司间贷款或债券的公允价值调整所抵消。
商品合约
订立商品合同是为了管理商品价格波动的风险,这种波动是在正常业务过程中因其采购交易而产生的。为了降低这种风险的程度,林德进入了有限数量的电力、天然气和丙烷气衍生物。对于被指定为现金流套期保值的预测交易,公平
价值调整记入累计其他综合收益(亏损),递延金额重新归类为与相关收购对损益表的影响同期的收益。
净投资套期保值
截至 2023 年 6 月 30 日,林德有 €10.4十亿 ($)11.2十亿) 欧元计价的票据和公司间贷款以及日元3.6十亿 ($)0.5十亿)以人民币计价的公司间贷款,被指定为某些外国业务净投资头寸的对冲工具。自套期保值开始以来,合并资产负债表和合并综合收益表中累计其他综合收益(亏损)累积折算调整部分中记录的递延收益为美元199百万(递延亏损美元66百万和美元151截至2023年6月30日的季度和六个月分别为百万美元)。
截至2023年6月30日,与累计其他综合收益(亏损)中剩余的先前指定的套期保值相关的汇率变动收益为美元56百万。这些变动将保留在累计的其他综合收益(亏损)中,直到适当为止,例如在出售或清算相关国外业务时,金额将重新归类为合并收益表。
利率互换
林德使用利率互换来对冲利率变动导致的金融资产和金融负债公允价值变化的风险。这些利率互换有效地将固定利率的利息敞口转换为浮动利率;公允价值调整与标的金融资产或金融负债公允价值变化对收益的同等抵消费用/收益一起计入收益(见附注4)。
衍生品对合并收益表的影响
下表总结了公司衍生品对合并收益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前收益(亏损)金额 已在收益中确认* |
| 截至6月30日的季度 | | 截至6月30日的六个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未指定为套期保值工具的衍生品 | | | | | | | |
货币合约: | | | | | | | |
资产负债表项目 | | | | | | | |
与债务有关 | $ | (44) | | | $ | (41) | | | $ | (83) | | | $ | 10 | |
其他资产负债表项目 | (1) | | | 4 | | | (2) | | | (8) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | $ | (45) | | | $ | (37) | | | $ | (85) | | | $ | 2 | |
* 资产负债表项目的收益(亏损)被标的对冲资产和负债的收益(亏损)所抵消。因此,衍生工具以及与债务项目相关的标的对冲资产和负债的收益(亏损)作为利息支出净额记录在合并收益报表中。其他资产负债表项目和预期的净收益收益(亏损)通常作为其他收益(支出)净额记录在合并收益表中。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,累计其他综合收益(亏损)中确认并重新归类为合并收益表的损益金额分别不重要。预计在未来十二个月内将重新归类为收益的净影响也不大。
6. 公允价值披露
公允价值层次结构将用于衡量公允价值的估值技术的输入优先级分为以下三个大类:
第 1 级 — 相同资产或负债在活跃市场上的报价
第 2 级 — 活跃市场中类似资产和负债的报价或可观测的投入
第 3 级 — 不可观察的输入(例如基于假设的现金流建模输入)
经常性以公允价值计量的资产和负债
下表汇总了经常性按公允价值计量的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用公允价值测量 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
(百万美元) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | | | | | | | | | |
衍生资产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | |
投资和证券* | 21 | | | 20 | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
总计 | $ | 21 | | | $ | 20 | | | $ | 55 | | | $ | 28 | | | 13 | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | |
衍生负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 94 | | | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | — | |
* 投资和证券记入公司简明合并资产负债表中的预付资产和其他流动资产以及其他长期资产。
一级投资和证券是在交易所交易的有价证券。二级投资基于从独立经纪人处获得的市场价格或使用量化模型确定,这些定量模型使用易于观察的市场参数作为基础,这些参数是主动报价的,可以通过外部来源(包括第三方定价服务、经纪商和市场交易)进行验证。第 3 级投资和证券由风险基金组成。在估值方面,林德使用收到的净资产价值作为基金季度报告的一部分,该报告在很大程度上不是基于活跃市场的报价。为了反映当前的市场状况,林德根据可观察的市场数据(证券交易所价格)或当前的交易价格按比例进行调整。
三级投资和证券的变化并不重要。
现金和现金等价物、短期债务、应收账款净额和应付账款的公允价值约为账面价值,因为这些工具的到期日很短。
长期债务的公允价值是根据相同或类似债券的市场报价估算的。长期债务归类为公允价值层次结构的第 2 级。截至2023年6月30日,林德长期债务投资组合的估计公允价值为美元12,689百万美元,账面价值为美元14,472百万。截至2022年12月31日,林德长期债务投资组合的估计公允价值为美元11,994百万美元,账面价值为美元13,797百万。账面价值和公允价值之间的差异归因于债务发行后利率的波动以及相对于规定的票面利率的波动。
7. 每股收益 — 林德集团股东
基本和摊薄后每股收益的计算方法是将该期间的净收益——Linde plc除以基本或摊薄后已发行股票的加权平均数,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子(百万美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 — 林德集团 | $ | 1,575 | | | $ | 372 | | | $ | 3,091 | | | $ | 1,546 | |
分母(千股) | | | | | | | |
加权平均已发行股数 | 489,061 | | | 500,535 | | | 490,201 | | | 503,626 | |
根据薪酬计划赚取和可发行的股份 | 557 | | | 499 | | | 526 | | | 467 | |
用于计算每股基本收益的加权平均股数 | 489,618 | | | 501,034 | | | 490,727 | | | 504,093 | |
稀释性证券的影响 | | | | | | | |
股票期权和奖励 | 3,931 | | | 4,235 | | | 3,958 | | | 4,339 | |
摊薄后每股收益中使用的加权平均股数 | 493,549 | | | 505,269 | | | 494,685 | | | 508,432 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本收益 | $ | 3.22 | | | $ | 0.74 | | | $ | 6.30 | | | $ | 3.07 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 3.19 | | | $ | 0.74 | | | $ | 6.25 | | | $ | 3.04 | |
有 不任何时期的反稀释股票。
8. 退休计划
本季度除养老金(“OPEB”)成本以外的净养老金和退休后福利的组成部分以及 截至2023年6月30日的六个月而 2022 如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | | | |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
营业利润中确认的金额 | | | | | | | |
服务成本 | $ | 21 | | | $ | 32 | | | $ | 42 | | | $ | 65 | |
在净养老金和OPEB成本(收益)中确认的金额,不包括服务成本 | | | | | | | |
利息成本 | 94 | | | 51 | | | 186 | | | 104 | |
计划资产的预期回报率 | (131) | | | (132) | | | (260) | | | (268) | |
净摊销和延期 | (8) | | | 19 | | | (16) | | | 38 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| (45) | | | (62) | | | (90) | | | (126) | |
净定期福利成本(收益) | $ | (24) | | | $ | (30) | | | $ | (48) | | | $ | (61) | |
本季度其他退休后计划定期福利支出净额的组成部分以及 截至2023年6月30日的六个月而且 2022 年并不重要。
林德估计,2023年其养老金计划所需的缴款额将在大约美元之间40百万到 $50百万,其中 $25截至2023年6月30日,已经赚了百万美元。
9. 承付款和或有开支
或有负债
林德在正常业务过程中不时受到各种诉讼和政府调查。这些行动基于所谓的环境、税收、反垄断和人身伤害索赔等。林德在这些案件中拥有强大的辩护能力,并打算大力为自己辩护。公司可能因其中一些行为而蒙受的损失超过应计负债。管理层预计此类损失总体上不会对公司的合并财务状况或流动性产生重大不利影响;但是,最终结果可能会对公司在任何给定时期公布的经营业绩产生重大影响(参见林德2022年10-K表年度报告合并财务报表附注17)。
重要事项是:
•2009年,巴西政府发布了第11941/2009号法律,制定了一项新的自愿大赦计划(“Refis计划”),允许巴西公司以较低的金额解决某些联邦税收纠纷。2009年,该公司认为解决许多悬而未决的联邦税收纠纷具有经济效益,此类争议已纳入Refis计划,有待巴西联邦政府的最终计算和审查。该公司根据Refis计划的条款记录了估计负债。自2009年以来,林德一直无法就计算达成最终协议,因此对政府提起诉讼,试图解决某些问题。未决问题与以下事项有关:(i)使用现金存款和净营业亏损结转来偿还债务;(ii)Refis计划下可用的减税金额。在巴西,很难估计解决法律问题的时机。
•截至 2023 年 6 月 30 日,继参加 Refis 计划之后,巴西最重要的非所得税申请与州增值税税收事宜有关。与此类索赔相关的估计风险总额,包括利息和罚款(视情况而定)约为 $120百万。根据管理层的判断和外部法律顾问的意见,林德没有记录与此类索赔相关的任何负债。
2023年第一季度,巴西最高法院发布了一项与联邦税收问题有关的裁决,该公司此前在林德2022年10-K表年度报告合并财务报表附注17中披露了该事项。由于这一决定,该公司根据其对潜在和解的最佳估计记录了储备金(见注2)。由于从历史上看,巴西的诉讼需要很多年才能解决,因此很难估计这些问题的解决时机;但是,其中某些问题有可能在短期内得到解决。该公司正在大力为诉讼进行辩护。
•2010 年 9 月 1 日,CADE(巴西经济防卫行政委员会)宣布涉嫌反竞争活动 五巴西的工业气体公司并处以罚款。最初,CADE处以雷亚尔的民事罚款2.2十亿巴西雷亚尔 ($)460百万)对林德公司总部位于巴西的子公司White Martins的罚款减少到雷亚尔1.7十亿巴西雷亚尔 ($)355百万)是由于 CADE 的计算错误造成的。对怀特·马丁斯的罚款被巴西利亚第九联邦法院推翻。CADE对该裁决提出上诉,联邦上诉法院驳回了CADE的上诉,并确认了巴西利亚第九联邦法院的裁决。CADE已向高等法院提起上诉,裁决尚待裁决。
同样,2010年9月1日,CADE处以雷亚尔的民事罚款237百万巴西雷亚尔 ($)50百万),林德气体有限公司是林德股份公司前总部位于巴西的子公司,该公司于2019年3月1日被剥离给了MG Industries GmbH,林德为此提供了合同赔偿。罚款减少到雷亚尔188百万巴西雷亚尔 ($)39百万)是由于 CADE 的计算错误造成的。巴西利亚第七联邦法院推翻了对林德气体有限公司的罚款。CADE对该裁决提出上诉,联邦上诉法院驳回了CADE的上诉,并确认了巴西利亚第七联邦法院的裁决。CADE向高等法院提起上诉,但被驳回。同时,CADE (i) 向最高法院提起上诉,但被驳回;(ii) 随后向最高法院的一个小组提起上诉,最终裁决尚待裁决。
林德拥有强大的辩护能力,有信心在上诉中胜诉并推翻罚款。林德坚信,针对我们现任和前任巴西子公司的反竞争活动的指控没有得到有效和充分的证据支持。林德认为,这一决定经不起司法审查,并认为现金外流的可能性极小。因此,由于管理层认为本案不可能造成损失,因此没有记录任何储备金。
•2019年4月23日及之后,Linde AG的前股东向地方法院提起了评估程序(地方法院) 慕尼黑一世(德国),寻求增加与先前完成的现金合并相关的现金对价,以欧元挤出林德股份公司的所有少数股东189.46每股。任何此类增加都将适用于所有人 14,763,113Linde AG在2019年4月8日现金合并挤出完成时已流通的股票。原告提出索赔的期限已于2019年7月9日到期。该公司认为支付的对价是公平的,索赔缺乏依据,也没有设立储备金。我们无法估计解决的时间。
•2022 年 12 月 30 日,圣彼得堡和列宁格勒地区的俄罗斯仲裁法院发布了一项禁令,禁止 (i) 出售林德在俄罗斯的子公司和合资企业的任何股份,以及 (ii) 处置这些实体的任何资产 5相关公司总资产价值的百分比。预计该禁令不会对林德俄罗斯业务的运营产生任何影响。该禁令是RuschemAlliance(RCA)要求的,这是一项初步措施,旨在确保根据林德工程和文艺复兴重工有限责任公司与RCA于2021年7月7日签订的在俄罗斯乌斯特卢加建造天然气加工厂的协议下的合同向林德工程提起的仲裁程序下的最终裁决的支付。根据适用的制裁措施和德国制裁机构的决定,林德工程于2022年5月27日合法暂停了协议的履行。2023年3月1日,RCA在圣彼得堡向林德公司提出索赔,要求根据协议收回预付款(“俄罗斯索赔”)。2023年3月4日,根据协议的争议解决条款,林德有限公司向香港国际仲裁中心(“HKIAC”)提交了针对RCA的仲裁通知,声称(i)RCA无权获得付款,(ii)RCA在俄罗斯的索赔违反了仲裁协议,(iii)RCA必须赔偿林德因禁令造成的损失和损害。此外,Linde GmbH申请并于2023年3月17日获得了香港法院针对RCA的反诉禁令,指示RCA寻求中止对俄罗斯的索赔,并命令其根据HKIAC的仲裁解决任何争议。尽管林德获得了反诉禁令,但圣彼得堡的诉讼并未暂停,RCA继续在俄罗斯提出索赔。我们无法估计俄罗斯和香港平行诉讼的解决时间。
截至 2023 年 6 月 30 日,林德拥有大约 $1.2截至2022年5月27日,与RCA的工程项目相关的合同负债中记录了数十亿美元的预付款,这些项目受到制裁并已相应暂停。合同负债通常被确认为收入,因为根据合同条款履行了履约义务。截至2022年6月30日,林德解散了其俄罗斯天然气和工程业务实体,其俄罗斯子公司的剩余投资价值无关紧要。因此,清偿任何剩余合同负债的义务预计不会对收益产生不利影响,但可能导致净现金流出。
很难估计解决这个问题的时间。该公司打算在禁令和仲裁程序中大力捍卫其利益。
10. 细分市场
有关林德集团运营部门的描述,请参阅林德集团2022年10-K表年度报告合并财务报表附注18。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度和六个月中有关应申报细分市场和其他部门的销售和营业利润信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 | | 截至6月30日的六个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售(a) | | | | | | | |
美洲 | $ | 3,541 | | | $ | 3,518 | | | $ | 7,092 | | | $ | 6,759 | |
EMEA | 2,160 | | | 2,144 | | | 4,337 | | | 4,292 | |
亚太地区 | 1,683 | | | 1,651 | | | 3,281 | | | 3,253 | |
工程学 | 495 | | | 644 | | | 1,035 | | | 1,372 | |
其他 | 325 | | | 500 | | | 652 | | | 992 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总销售额 | $ | 8,204 | | | $ | 8,457 | | | $ | 16,397 | | | $ | 16,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 | | 截至6月30日的六个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分部营业利润 | | | | | | | |
美洲 | $ | 1,070 | | | $ | 910 | | | $ | 2,095 | | | $ | 1,814 | |
EMEA | 630 | | | 536 | | | 1,237 | | | 1,039 | |
亚太地区 | 472 | | | 426 | | | 895 | | | 825 | |
工程学 | 107 | | | 105 | | | 256 | | | 248 | |
其他 | 7 | | | 11 | | | 9 | | | (33) | |
分部营业利润 | 2,286 | | | 1,988 | | | 4,492 | | | 3,893 | |
其他费用(注2) | (22) | | | (993) | | | (40) | | | (989) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收购会计影响-Linde AG | (253) | | | (406) | | | (508) | | | (835) | |
总营业利润 | $ | 2,011 | | | $ | 589 | | | $ | 3,944 | | | $ | 2,069 | |
(a)销售仅反映外部销售。细分市场间销售额,主要来自工程和工业气体细分市场,为美元335百万和美元629截至2023年6月30日的季度和六个月分别为百万美元和美元246百万和美元4772022年相应时期的百万美元。
11. 公平
公平
2023 年 3 月 1 日,在股东批准的公司间重组导致旧林德集团从纽约证券交易所 (NYSE) 和法兰克福证券交易所 (FSE) 退市,以及随后新的林德集团在纽约证券交易所重新上市,林德股东自动获得了 一这家在纽约证券交易所上市的新控股公司的股份,以换取林德集团先前拥有的每股股份。该公司发布了 490,766,972林德新股。Linde plc的历史国库股立即被取消,结果约为美元15库存股减少10亿美元,股东权益留存收益。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度和六个月总权益变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 |
活动 | Linde plc 股东 公平 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 | | Linde plc 股东 公平 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
余额,期初 | $ | 39,970 | | | $ | 1,353 | | | $ | 41,323 | | | $ | 42,963 | | | $ | 1,414 | | | $ | 44,377 | |
净收入 (a) | 1,575 | | | 37 | | | 1,612 | | | 372 | | | 38 | | | 410 | |
其他综合收益(亏损) | (89) | | | (23) | | | (112) | | | (1,528) | | | (17) | | | (1,545) | |
非控股权益: | | | | | | | | | | | |
增加(减少) | (11) | | | (7) | | | (18) | | | — | | | (53) | | | (53) | |
股息和其他资本变动 | — | | | (36) | | | (36) | | | — | | | (29) | | | (29) | |
| | | | | | | | | | | |
向林德集团普通股持有人分红(美元)1.2752023 年的每股收益和1.172022 年每股) | (623) | | | — | | | (623) | | | (585) | | | — | | | (585) | |
普通股的发行: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
用于员工储蓄和激励计划 | (35) | | | — | | | (35) | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
购买普通股 | (912) | | | — | | | (912) | | | (1,572) | | | — | | | (1,572) | |
| | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | 36 | | | — | | | 36 | | | 17 | | | — | | | 17 | |
期末余额 | $ | 39,911 | | | $ | 1,324 | | | $ | 41,235 | | | $ | 39,674 | | | $ | 1,353 | | | $ | 41,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 |
活动 | Linde plc 股东 公平 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 | | Linde plc 股东 公平 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
余额,期初 | $ | 40,028 | | | $ | 1,346 | | | $ | 41,374 | | | $ | 44,035 | | | $ | 1,393 | | | $ | 45,428 | |
净收入 (a) | 3,091 | | | 73 | | | 3,164 | | | 1,546 | | | 74 | | | 1,620 | |
其他综合收益(亏损) | (117) | | | (25) | | | (142) | | | (1,418) | | | (29) | | | (1,447) | |
非控股权益: | | | | | | | | | | | |
增加(减少) | (11) | | | (5) | | | (16) | | | — | | | (49) | | | (49) | |
股息和其他资本变动 | — | | | (65) | | | (65) | | | — | | | (36) | | | (36) | |
| | | | | | | | | | | |
向林德集团普通股持有人分红(美元)2.552023 年的每股收益和2.342022 年每股) | (1,246) | | | — | | | (1,246) | | | (1,177) | | | — | | | (1,177) | |
普通股的发行: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
用于员工储蓄和激励计划 | (98) | | | — | | | (98) | | | (39) | | | — | | | (39) | |
| | | | | | | | | | | |
购买普通股 | (1,802) | | | — | | | (1,802) | | | (3,324) | | | — | | | (3,324) | |
| | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | 66 | | | — | | | 66 | | | 51 | | | — | | | 51 | |
期末余额 | $ | 39,911 | | | $ | 1,324 | | | $ | 41,235 | | | $ | 39,674 | | | $ | 1,353 | | | $ | 41,027 | |
(a) 非控股权益的净收入不包括与可赎回的非控股权益相关的净收入,这对于截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度和六个月来说并不重要,也不属于总权益的一部分。
累计其他综合收益(亏损)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 |
累计折算调整——扣除税款: | | | |
美洲 | $ | (3,572) | | | $ | (3,942) | |
EMEA | (881) | | | (1,249) | |
亚太地区 | (1,238) | | | (835) | |
工程学 | (165) | | | (241) | |
其他 | 231 | | | 483 | |
| (5,625) | | | (5,784) | |
衍生品-扣除税款 | (9) | | | 62 | |
| | | |
养老金/OPEB(净额)11百万美元税收优惠和 $54分别为2023年6月30日和2022年12月31日的百万纳税义务) | (265) | | | (60) | |
| $ | (5,899) | | | $ | (5,782) | |
12. 收入确认
收入按照 ASC 606 进行核算。收入认列为向客户转移的商品或服务的控制权,其金额反映了实体为换取商品或服务而期望有权获得的对价。
与客户的合同
林德为各种各样的行业提供服务,包括医疗保健、化工和能源、制造业、金属和采矿、食品和饮料以及电子产品。
工业气体
在该公司的每个工业气体地理分区中,都有 三基本分配方法:(i) 现场或吨位;(ii) 商用或散装液体;(iii) 包装气体或瓶装气体。林德为客户提供服务的分销方法由许多因素决定,包括客户的数量要求和地点。分配方法通常决定与客户的合同条款,从而决定收入确认会计惯例。林德在工业气体业务中的主要产品是大气气体(氧气、氮气、氩气、稀有气体)和工艺气体(二氧化碳、氦气、氢气、电子气体、特种气体、乙炔)。这些产品通常通过以下一种方式出售 三分发方法。
以下是每一项的描述 三工业气体分配方法和相应的收入确认政策:
现场。需要最大量产品且需求模式相对稳定的客户由现场低温和工艺气体设备供应。林德在这些客户的场地上或附近建造工厂,并通过管道直接向客户供应产品。在客户高度集中的地方,一条管道可以连接到多个工厂和客户。现场产品供应合同通常是总需求合同,其条款通常包括 10-20年份,并包含最低购买要求和价格上涨条款。许多现场低温设备还为商业市场生产液体产品。因此,工厂通常不是专为单一客户提供的。此外,林德负责工厂的设计、建造、运营和维护,我们的客户通常不参与这些活动。先进的空气分离工艺还允许向体积要求较小的客户进行现场交付。
随着客户获得和获得对产品的控制权,公司与现场客户相关的履约义务将随着时间的推移而得到履行。林德选择采用实用的权宜之计来衡量履行履约义务的进展情况,并确认收入,因为公司有权向每位客户开具发票,这通常与产品的交付相对应。因此,当产品交付给客户时,收入即被确认,公司有权根据合同条款向客户开具发票。这些合同中的对价通常以定价为基础,定价随各种价格指数而波动。现场合同中存在不同的考虑因素,但被认为是有限的。
商人。商船通常通过油罐车从林德的工厂运送到客户所在地的储存容器。由于分配成本相对较高,商用氧气和氮气与生产它们的工厂之间的分布半径通常相对较小。商用氩气、氢气和氦气的运输距离要长得多。商家业务中使用的客户协议通常是 三-到 七年基于客户要求的供应协议。这些合同通常不包含最低购买要求或批量承诺。
当客户收到和获得对产品的控制权时,公司与商户客户相关的履约义务通常会得到履行。当产品交付给客户时,收入即予以确认,公司有权根据合同条款向客户开具发票。商户合同中对价的任何可变组成部分都受到限制;但是,这种考虑因素并不重要。
包装气体。需要小体积的客户将产品装在称为气缸的容器中,在中到高压下供应。林德将商用气体从其生产工厂分销到公司拥有的气瓶充装厂,然后在那里装满气瓶然后分配给客户。气瓶可以运送到客户现场,也可以由客户在包装设施或零售商店提货。林德向客户开具工业气体和气瓶容器的使用发票。该公司还销售从独立制造商那里购买的耐用品和焊接设备。包装气体通常以以下价格出售 一到 三年供应合同和采购订单, 不包含最低采购要求或批量承诺.
该公司在某一时刻履行了与包装气体相关的履约义务。因此,当产品交付给客户或客户从成套天然气设施提取产品时,收入即被确认;或
零售商店和公司有权根据合同条款向客户付款。任何可变考虑因素都受到限制,当与考虑因素相关的不确定性得到解决时,就会被识别。
工程学
该公司设计和制造专门为终端客户制造的用于空气分离和其他工业气体应用的设备。设备销售合同通常由单一履约义务组成。出售设备所得的收入通常会随着时间的推移得到确认,因为林德对迄今为止完成的绩效拥有可强制执行的付款权,而且履约不会产生可替代用途的资产。对于一段时间内确认的合同,收入主要使用产生的成本输入法进行确认。迄今为止发生的成本相对于竣工时估计的总成本用于衡量履行绩效义务的进展情况。产生的成本包括材料、人工和管理费用,是指向客户移交控制权所做的工作并与之成正比。成本估算的变更和合同的修改通常作为现有合同的一部分入账,并认列为此类变更最初至今影响的累积调整。
合同资产和负债
合同资产和负债源于收入确认和客户开具发票的时间差异。合同资产主要涉及设备合同的销售,这些合同的收入是随着时间的推移确认的。余额代表未开票的收入,当根据进展度衡量标准确认的收入超过向客户开具发票的金额时,就会出现未开票的收入。客户发票可以基于时间的流逝、某些合同里程碑的实现或这两个标准的组合。合同责任包括在履行合同之前的预付款或对价权。在根据合同条款履行履约义务后,合同负债被确认为收入。林德的合同资产为 $156百万和美元124截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。合同负债总额为 $4,196截至2023年6月30日的百万美元(目前为美元)3,246百万和美元950百万美元(在简明合并资产负债表中的其他长期负债中)。截至 2023 年 6 月 30 日,林德拥有大约 $1.7与受制裁的俄罗斯工程项目有关的合同负债记录在案。合同负债总额为美元3,986截至2022年12月31日为百万美元(当前合同负债为美元)3,073百万和美元913百万美元(在简明合并资产负债表中的其他长期负债中)。截至2022年12月31日,包含在合同负债中的截至2023年6月30日的六个月中,已确认的收入为美元568百万。合同资产和负债主要与工程业务有关。
付款条款和其他
林德通常在履行履约义务后收到付款,而客户预付款在工业气体业务中并不常见。付款条款因销售来源国和当地惯例付款方式而异。除了惯常的付款条件外,林德不提供延期融资。销售税和使用税、增值税以及对创收交易征收的某些消费税和其他特定交易税的账单金额按净额列报,不包含在合并收益表中的销售额中。此外,销售回报和补贴不是该行业的正常做法,也不显著。
分类收入信息
如上所述,在Linde plc的2022年10-K表年度报告附注19中,该公司在地理基础上管理其工业气体业务,而工程和其他业务通常在全球范围内管理。此外,该公司认为,按可申报的地域细分市场按分销方式报告销售额最能说明其收入的性质、时间、客户类型和合同条款,包括条款和定价。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度和六个月按分配方式分列的合并层面以及每个应申报细分市场和其他的销售额。
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(百万美元) | 截至2023年6月30日的季度 |
销售 | 美洲 | EMEA | 亚太地区 | 工程学 | 其他 | 总计 | % |
| | | | | | | |
商人 | $ | 1,094 | | $ | 704 | | $ | 570 | | $ | — | | $ | 53 | | $ | 2,421 | | 30 | % |
现场 | 756 | | 493 | | 677 | | — | | — | | 1,926 | | 23 | % |
包装气体 | 1,638 | | 946 | | 366 | | — | | 12 | | 2,962 | | 36 | % |
其他 | 53 | | 17 | | 70 | | 495 | | 260 | | 895 | | 11 | % |
总计 | $ | 3,541 | | $ | 2,160 | | $ | 1,683 | | $ | 495 | | $ | 325 | | $ | 8,204 | | 100 | % |
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(百万美元) | 截至2022年6月30日的季度 |
销售 | 美洲 | EMEA | 亚太地区 | 工程学 | 其他 | 总计 | % |
| | | | | | | |
商人 | $ | 941 | | $ | 634 | | $ | 562 | | $ | — | | $ | 40 | | $ | 2,177 | | 26 | % |
现场 | 1,049 | | 610 | | 631 | | — | | — | | 2,290 | | 27 | % |
包装气体 | 1,473 | | 884 | | 389 | | — | | 9 | | 2,755 | | 33 | % |
其他 | 55 | | 16 | | 69 | | 644 | | 451 | | 1,235 | | 15 | % |
总计 | $ | 3,518 | | $ | 2,144 | | $ | 1,651 | | $ | 644 | | $ | 500 | | $ | 8,457 | | 100 | % |
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(百万美元) | 截至2023年6月30日的六个月 |
销售 | 美洲 | EMEA | 亚太地区 | 工程学 | 其他 | 总计 | % |
| | | | | | | |
商人 | $ | 2,137 | | $ | 1,404 | | $ | 1,122 | | $ | — | | $ | 108 | | $ | 4,771 | | 29 | % |
现场 | 1,560 | | 1,031 | | 1,321 | | — | | — | | 3,912 | | 24 | % |
包装气体 | 3,276 | | 1,874 | | 721 | | — | | 32 | | 5,903 | | 36 | % |
其他 | 119 | | 28 | | 117 | | 1,035 | | 512 | | 1,811 | | 11 | % |
总计 | $ | 7,092 | | $ | 4,337 | | $ | 3,281 | | $ | 1,035 | | $ | 652 | | $ | 16,397 | | 100 | % |
| | | | | | | |
(百万美元) | 截至2022年6月30日的六个月 |
销售 | 美洲 | EMEA | 亚太地区 | 工程学 | 其他 | 总计 | % |
| | | | | | | |
商人 | $ | 1,815 | | $ | 1,248 | | $ | 1,078 | | $ | — | | $ | 79 | | $ | 4,220 | | 25 | % |
现场 | 1,931 | | 1,241 | | 1,286 | | — | | — | | 4,458 | | 27 | % |
包装气体 | 2,906 | | 1,775 | | 750 | | — | | 16 | | 5,447 | | 33 | % |
其他 | 107 | | 28 | | 139 | | 1,372 | | 897 | | 2,543 | | 15 | % |
总计 | $ | 6,759 | | $ | 4,292 | | $ | 3,253 | | $ | 1,372 | | $ | 992 | | $ | 16,668 | | 100 | % |
|
剩余的履约义务
如上所述,林德与现场客户的合同属于长期供应安排,通常要求客户从林德购买所需物品,也有最低购买要求。此外,林德工程业务的工厂销售主要按固定价格签订。该公司估计,与未来最低购买要求和工厂销售相关的对价约为美元47十亿(不包括受制裁影响的俄罗斯项目)。该金额不包括所有超过最低购买要求的现场销售,视客户需求而定,这一数额可能很大。将来,由于多种因素的影响,实际金额将有所不同,其中许多因素是公司无法控制的,包括但不限于新签署、终止和续订合同的时机、通货膨胀的价格上涨、货币汇率以及与天然气和电力相关的转嫁成本。长期供应合同的实际期限最多为 二十年。该公司估计,与最低购买要求相关的收入中约有一半将在下一年获得 五年然后剩下的那个。
13. 业务收购
收购 NexAir, LLC
2023 年 1 月 5 日,林德完成了对美国天然气配送和焊接供应公司 NexAir, LLC 的收购,以进一步将公司的地理足迹扩展到不同地区。在收购完成之前,林德持有 23NexAir, LLC 的百分比权益。根据林德与NexAir, LLC签署的购买协议,林德购买了剩余的 77总收购价为 $ 的全现金交易中的所有权权益百分比859百万,或 $804扣除获得的现金后的百万美元。收购日期前夕林德在NexAir, LLC的股权的公允价值为美元183百万,这导致对公司先前持有的股权进行重新计量的收益,该收益并不重要;该收益记录在合并收益表的 “其他收益(支出)——净额” 中。
购买价格的初步分配
对NexAir, LLC的收购被视为业务合并。收购日期之后, 100NexAir, LLC的业绩中有百分比合并到美洲业务板块。林德截至2023年6月30日的三个月和六个月合并损益表包括销售额101百万和美元204分别为百万与NexAir, LLC有关。由于此次收购的影响对合并损益表并不重要,因此未纳入2022年的预计业绩。
该公司已根据目前可用的信息估算了收购的净资产的初步公允价值,并将在获得更多信息后继续调整这些估计。 下表汇总了截至收购之日收购的可识别资产和在收购NexAir, LLC时承担的负债的公允价值。
| | | | | |
(百万美元) | 2023年1月5日 |
| |
资产: | |
现金和现金等价物 | $ | 55 | |
其他流动资产——净额 | 48 |
不动产、厂房和设备,净额 | 241 |
其他无形资产——净额 | 245 |
其他长期负债——净额 | (5) | |
可识别净资产总额 | $ | 584 | |
| |
善意 | $ | 458 | |
先前持有的股权权益的公允价值 | $ | 183 | |
总购买价格 | $ | 859 | |
截至2023年1月5日,NexAir, LLC的资产和负债按估计公允价值计量。公允价值估计是管理层对未来事件和不确定性假设的最佳估计,包括与未来现金流(销售、成本、客户流失率和缴费资产费用)、贴现率、竞争趋势和市场可比数据相关的重大判断。使用的投入通常来自历史数据,再加上当前和预期的市场状况和增长率。
先前持有的股权的公允价值基于收购价格估值(不包括债务)乘以公司先前持有的所有权权益,再加上因缺乏适销性而调整的折扣。不动产、厂房和设备的净公允价值基于市场参与者在对资产进行定价时使用的假设,该资产的最有利市场(即其最高和最佳用途)。根据不动产、厂房和设备的使用年限和状况调整后,采用了成本法估算公允价值。
可识别的无形资产主要由大约美元的客户关系组成245百万美元将在其估计使用寿命内摊销 20年份。客户关系无形资产的公允价值是使用多期超额收益法(一种收入方法)进行估值的,它结合了NexAir, LLC现有客户群产生的估计未来现金流。此次收购中未发现任何无限期无形资产。
收购对价超过所收购净资产的初步公允价值的部分被记录为商誉。此次收购的结果是 $458百万的商誉,其中大部分预计可以出于税收目的扣除。商誉余额主要归因于此次收购预计将产生的员工队伍和运营协同效应。此次收购所记录的商誉分配给了美洲应申报分部,该分部是预计将因收购而实现运营协同效应的可申报细分市场。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(“MD&A”)
非公认会计准则指标
在整个MD&A中,公司提供的调整后的经营业绩不包括某些项目,例如其他费用、出售业务的净收益或亏损、林德股份公司合并的收购会计影响以及养老金结算费用。调整后的金额是非公认会计准则指标,旨在通过提供投资者、财务分析师和管理层认为有助于评估公司经营业绩的衡量标准来补充投资者对公司财务信息的理解。公司认为不代表持续业务表现的项目不包括在这些计算中,以便投资者可以更好地评估和分析历史和未来的业务趋势。此外,不包括这些项目的经营业绩对于管理层制定年度和长期员工激励薪酬计划非常重要。这些非公认会计准则指标的定义可能无法与其他公司使用的类似定义相似,也不能替代类似的公认会计原则指标。
非公认会计准则指标和对账分别包含在MD&A的后面标题为 “非公认会计准则指标与对账” 的部分中。
合并业绩
下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度和六个月的摘要信息。报告的金额是合并收益表中的GAAP金额。调整后的金额旨在补充投资者对公司财务信息的理解,不能取代公认会计原则指标:
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| 截至6月30日的季度 | | 截至6月30日的六个月 | | |
(百万美元,每股数据除外) | 2023 | | 2022 | | 方差 | | 2023 | | 2022 | | 方差 | | | | | | |
销售 | $ | 8,204 | | | $ | 8,457 | | | (3) | % | | $ | 16,397 | | | $ | 16,668 | | | (2) | % | | | | | | |
销售成本,不包括折旧和摊销 | $ | 4,316 | | | $ | 4,940 | | | (13) | % | | $ | 8,747 | | | $ | 9,738 | | | (10) | % | | | | | | |
占销售额的百分比 | 52.6 | % | | 58.4 | % | | | | 53.3 | % | | 58.4 | % | | | | | | | | |
销售、一般和管理 | $ | 833 | | | $ | 771 | | | 8 | % | | $ | 1,655 | | | $ | 1,573 | | | 5 | % | | | | | | |
占销售额的百分比 | 10.2 | % | | 9.1 | % | | | | 10.1 | % | | 9.4 | % | | | | | | | | |
折旧和摊销 | $ | 960 | | | $ | 1,091 | | | (12) | % | | $ | 1,908 | | | $ | 2,203 | | | (13) | % | | | | | | |
其他费用 (b) | $ | 22 | | | $ | 993 | | | (98) | % | | $ | 40 | | | $ | 989 | | | (96) | % | | | | | | |
其他收入(支出)-净额 | $ | (27) | | | $ | (36) | | | 25 | % | | $ | (32) | | | $ | (24) | | | (33) | % | | | | | | |
营业利润 | $ | 2,011 | | | $ | 589 | | | 241 | % | | $ | 3,944 | | | $ | 2,069 | | | 91 | % | | | | | | |
营业利润率 | 24.5 | % | | 7.0 | % | | | | 24.1 | % | | 12.4 | % | | | | | | | | |
利息支出——净额 | $ | 52 | | | $ | 5 | | | 940 | % | | $ | 89 | | | $ | 14 | | | 536 | % | | | | | | |
净养老金和OPEB成本(收益),不包括服务成本 | $ | (45) | | | $ | (62) | | | (27) | % | | $ | (90) | | | $ | (126) | | | (29) | % | | | | | | |
有效税率 | 21.9 | % | | 44.3 | % | | | | 22.0 | % | | 30.0 | % | | | | | | | | |
股票投资收入 | $ | 46 | | | $ | 50 | | | (8) | % | | $ | 87 | | | $ | 94 | | | (7) | % | | | | | | |
非控股权益 | $ | (37) | | | $ | (38) | | | (3) | % | | $ | (73) | | | $ | (74) | | | (1) | % | | | | | | |
净收入 — 林德集团 | $ | 1,575 | | | $ | 372 | | | 323 | % | | $ | 3,091 | | | $ | 1,546 | | | 100 | % | | | | | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 3.19 | | | $ | 0.74 | | | 331 | % | | $ | 6.25 | | | $ | 3.04 | | | 106 | % | | | | | | |
摊薄后的已发行股份 | 493,549 | | | 505,269 | | | (2) | % | | 494,685 | | | 508,432 | | | (3) | % | | | | | | |
雇员人数 | 66,270 | | | 72,438 | | | (9) | % | | 66,270 | | | 72,438 | | | (9) | % | | | | | | |
调整后的金额 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润 | $ | 2,286 | | | $ | 1,988 | | | 15 | % | | $ | 4,492 | | | $ | 3,893 | | | 15 | % | | | | | | |
营业利润率 | 27.9 | % | | 23.5 | % | | | | 27.4 | % | | 23.4 | % | | | | | | | | |
有效税率 | 23.7 | % | | 24.5 | % | | | | 23.9 | % | | 24.4 | % | | | | | | | | |
净收入 — 林德集团 | $ | 1,760 | | | $ | 1,566 | | | 12 | % | | $ | 3,453 | | | $ | 3,066 | | | 13 | % | | | | | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 3.57 | | | $ | 3.10 | | | 15 | % | | $ | 6.98 | | | $ | 6.03 | | | 16 | % | | | | | | |
其他财务数据 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税前利润 | $ | 3,017 | | | $ | 1,730 | | | 74 | % | | $ | 5,939 | | | $ | 4,366 | | | 36 | % | | | | | | |
占销售额的百分比 | 36.8 | % | | 20.5 | % | | | | 36.2 | % | | 26.2 | % | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | $ | 3,059 | | | $ | 2,746 | | | 11 | % | | $ | 6,022 | | | $ | 5,409 | | | | | | | | | |
占销售额的百分比 | 37.3 | % | | 32.5 | % | | | | 36.7 | % | | 32.5 | % | | | | | | | | |
(a) 调整后的金额和其他财务数据是非公认会计准则绩效指标。报告金额与调整后金额的对账可在本MD&A的 “非公认会计准则指标和对账” 部分中找到。
(b) 见简明合并财务报表附注2。
已报告
2023年第二季度,林德的销售额为82.04亿美元,比去年同期低2.53亿美元。成本转嫁是指主要向现场客户收取能源成本差异的合同账单,本季度的销售额下降了4%,对营业利润的影响微乎其微。扣除收购后,本季度的资产剥离销售额下降了2%,这主要是由于GIST业务的撤资,但NexAir, LLC的收购部分抵消了这一点。工程部门在本季度的销售额下降了2%。货币折算使本季度的销售额下降了1%。与2022年同期相比,本季度的销量下降了1%。更高的价格实现使本季度的销售额增长了7%。
2023年第二季度公布的营业利润为20.11亿美元,占销售额的24.5%,比去年同期高出241%。报告的同比增长主要是由于2022年第二季度记录的与乌克兰持续战争和相关制裁导致的俄罗斯子公司的分拆和减值有关的费用。此外,本季度的增长还得益于与合并相关的无形资产推动的定价上涨、生产率举措以及折旧和摊销的降低,这足以抵消成本通胀和货币的不利影响。2023年第二季度报告的有效税率(“ETR”)为21.9%,这与股票薪酬带来的更高税收优惠有关
以及与前一时期相关的退税,而2022年第二季度为44.3%。2022年第二季度ETR受到与林德俄罗斯子公司分拆和减值相关的费用不可扣除的影响,这些费用被相关的递延所得税负债的撤销部分抵消。摊薄后每股收益(“EPS”)为3.19美元,比2022年第二季度的每股收益0.74美元高出331%,这主要是由于林德集团的净收入增加以及摊薄后的已发行股票减少。
调整后
2023年第二季度,调整后的营业利润为22.86亿美元,占销售额的27.9%,与2022年同期相比增长了15%,这得益于更高的定价和生产率举措,部分被成本通胀所抵消。2023年第二季度调整后的ETR为23.7%,而2022年季度为24.5%。经调整后,每股收益为3.57美元,比2022年调整后的每股收益3.10美元高出15%,这得益于调整后的更高 净收入——林德集团以及摊薄后已发行股票的减少。
外表
林德通过季度财报发布和投资者电话会议提供季度最新经营业绩、可能影响财务业绩的重大趋势以及财务指导。这些更新可在公司的网站www.linde.com上找到,但未包含在此处。
操作结果
与上年相比,合并销售额的变化归因于以下原因:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的季度与 2022 年相比 | | 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月与 2022 年相比 |
| % 变化 | | % 变化 |
| | | |
促成变化的因素-销售 | | | |
音量 | (1) | % | | (1) | % |
价格/组合 | 7 | % | | 7 | % |
费用转账 | (4) | % | | (2) | % |
货币 | (1) | % | | (2) | % |
收购/剥离 | (2) | % | | (2) | % |
工程学 | (2) | % | | (2) | % |
| (3) | % | | (2) | % |
销售
与2022年同期相比,2023年第二季度的销售额下降了2.53亿美元,下降了3%,在截至2023年6月30日的六个月中,销售额下降了2.71亿美元,下降了2%。成本转嫁使本季度销售额下降了4%,年初至今减少了2%,对营业利润的影响微乎其微。扣除收购后的资产剥离的影响使本季度和年初至今的销售额下降了2%。工程部门在本季度和年初至今的销售额下降了2%。在人民币和澳元疲软的推动下,货币折算在本季度的销售额下降了1%,在欧元、人民币、英镑和澳元兑美元疲软的推动下,年初至今的销售额下降了2%。与2022年同期相比,本季度和年初至今的销量下降了1%。所有地域细分市场的定价上涨为本季度和年初至今的销售额贡献了7%。
销售成本,不包括折旧和摊销
2023年第二季度,不包括折旧和摊销在内的销售成本下降了6.24亿美元,下降了13%,在截至2023年6月30日的六个月中下降了9.91亿美元,下降了10%,这主要是由于货币、成本转嫁降低、收购和剥离的净影响以及生产率的提高,这足以抵消成本通胀。截至2023年6月30日的第二季度和六个月,不包括折旧和摊销在内的销售成本分别占销售额的52.6%和53.3%,而2022年相应时期为58.4%。本季度和截至2023年6月30日的六个月中,占销售额的百分比下降主要是由于定价上涨和成本转嫁率降低。
销售、一般和管理费用
2023年第二季度的销售、一般和管理费用(“SG&A”)增加了6200万美元,增长了8%,在截至2023年6月30日的六个月中增加了8200万美元,增长了5%。截至2023年6月30日的六个月中,销售和收购占第二季度销售额的10.2%,占销售额的10.1%,而2022年相应时期的销售额为9.1%和9.4%。在截至2023年6月30日的季度和六个月中,货币影响使销售和收购减少了约500万美元和2400万美元。不包括货币影响,第二季度和截至2023年6月30日的六个月中,基础销售和收购有所增加,这主要是由于与收购NexAir相关的薪酬增加和成本上涨。
折旧和摊销
2023年第二季度报告的折旧和摊销费用减少了1.31亿美元,下降了12%,在截至2023年6月30日的六个月中,减少了2.95亿美元,下降了13%。减少主要与合并中收购的无形资产的折旧和摊销减少以及货币影响有关。
经调整后,2023年第二季度的折旧和摊销增加了1900万美元,年初至今增加了2,300万美元。在截至2023年6月30日的季度和六个月中,货币影响分别使折旧和摊销减少了700万美元和2,800万美元。不包括货币,由于收购和新项目启动的净影响,基础折旧和摊销增加。
其他费用
截至2023年6月30日的第二季度和六个月的其他费用分别为2200万美元和4000万美元,以及2022年相应期间的9.93亿美元和9.89亿美元。本季度的费用主要与工程领域的遣散费有关。截至2023年6月30日的六个月的费用包括与2023年第一季度发生的公司间重组相关的费用。2022年的费用主要与乌克兰持续的战争和相关制裁导致的俄罗斯子公司的分拆和减值有关(见简明合并财务报表附注2)。
经调整后,这两个时期均不包括这些收益和成本。
营业利润
据报道,2023年第二季度的营业利润增长了14.22亿美元,增长了241%,在截至2023年6月30日的六个月中,营业利润增长了18.75亿美元,增长了91%。增长的主要原因是俄乌冲突以及2022年第二季度记录的其他费用,以及定价上涨、生产率举措带来的节省,以及2023年合并相关无形资产推动的折旧和摊销降低。这些增长足以抵消2023年第二季度和年初至今成本通胀和货币的不利影响。
经调整后(不包括与合并相关的收购会计以及其他费用的影响),营业利润在2023年第二季度增长了2.98亿美元,增长了15%,在截至2023年6月30日的六个月中增长了5.99亿美元,增长了15%。营业利润增长是由更高的定价和生产率举措推动的,这足以抵消在此期间成本通胀和货币的影响。接下来的细分市场讨论中包括按细分市场划分的营业利润的讨论。
利息支出——净额
报告的利息支出——2023年第二季度净增加了4,700万美元,在截至2023年6月30日的六个月中增加了7500万美元。经调整后,2023年第二季度的利息支出增加了4200万美元,在截至2023年6月30日的六个月中,利息支出与2022年相应时期相比增加了6900万美元。这两个时期的增长主要是由短期债务利率上升所推动的。
净养老金和OPEB成本(收益),不包括服务成本
截至2023年6月30日的季度和六个月,报告的净养老金和OPEB成本(收益)(不包括服务成本)分别为4,500万美元和9000万美元,而2022年相应时期的收益分别为6200万美元和1.26亿美元。收益减少主要与利息成本增加有关,这反映了贴现率环境同比上升。
有效税率
截至2023年6月30日的季度和六个月报告的有效税率(“ETR”)分别为21.9%和22.0%,而2022年相应时期的有效税率(“ETR”)分别为44.3%和30.0%。季度税率的下降主要与股票薪酬带来的税收优惠增加、与前一时期相关的退税以及2022年俄罗斯分拆导致的净不利税收支出不利有关(见简明合并财务报表附注2)。年初至今税率的下降主要与公司不确定税收状况的净减少有关,部分被几个非美国司法管辖区的额外应计收入、与某一时期相关的退税以及2022年俄罗斯分拆导致的不利税收支出净额所抵消。
经调整后,截至2023年6月30日的季度和六个月的ETR分别为23.7%和23.9%,而2022年相应时期的ETR分别为24.5%和24.4%。这两个时期的减少主要是由于基于股份的薪酬带来的税收优惠增加。
股票投资收入
2023年第二季度和截至2023年6月30日的六个月中,报告的股票投资收入分别为4600万美元和8700万美元,而2022年相应时期的股票投资收入分别为5000万美元和9400万美元。
经调整后,截至2023年6月30日的第二季度和六个月的股权投资收入分别为6400万美元和1.23亿美元,而2022年分别为6900万美元和1.33亿美元。
非控股权益
截至2023年6月30日,非控股权益主要包括非控股股东在亚太地区(主要是中国)的投资。截至2023年6月30日的季度和六个月中,报告的非控股权益与2022年同期持平。
净收入 — 林德集团
公布的净收入——林德集团在2023年第二季度增长了12.03亿美元,增长了323%,在截至2023年6月30日的六个月中,与2022年同期相比,增加了15.45亿美元,增长了100%。
经调整后(不包括购买会计和其他费用的影响),林德集团本季度净收入增长了1.94亿美元,增长了12%,在截至2023年6月30日的六个月中,与2022年相应时期相比增长了3.87亿美元,增长了13%。
无论是报告还是调整后,增长都是由营业利润增加所推动的。
摊薄后的每股收益
与2022年同期相比,2023年第二季度公布的摊薄后每股收益增长了2.45美元,增长了331%,在截至2023年6月30日的六个月中,增长了3.21美元,增长了106%。
经调整后,2023年第二季度摊薄后的每股收益增长了0.47美元,增长了15%,与2022年同期相比增长了0.95美元,增长了16%。
按报告和调整后的基准计算,增长的主要原因是林德集团的净收入增加以及摊薄后的已发行股票减少。
员工
截至2023年6月30日,员工人数为66,270人,比2022年6月30日减少了6,168名员工,这主要得益于GIST业务的出售、成本削减计划以及俄罗斯子公司在欧洲、中东和非洲及工程领域的分拆部分被收购NexAir所抵消。
其他财务数据
2023年第二季度的息税折旧摊销前利润为30.17亿美元,而2022年同期为17.3亿美元。截至2023年6月30日的六个月中,息税折旧摊销前利润为59.39亿美元,而2022年同期为43.66亿美元。这两个时期的增长是由林德集团与去年同期相比的净收入增加所推动的。
调整后的息税折旧摊销前利润从2022年同期的27.46亿美元增至2023年第二季度的30.59亿美元。截至2023年6月30日的六个月中,调整后的息税折旧摊销前利润为60.22亿美元,而2022年同期为54.09亿美元。息税折旧摊销前利润增加的主要原因是林德集团的净收入与上期相比有所增加。
有关这些调整后的非公认会计准则指标与报告的公认会计原则金额的定义和对账,请参见 “非公认会计准则指标与对账” 部分。
其他综合收益(亏损)
截至2023年6月30日的第二季度和六个月的其他综合亏损分别为1.12亿美元和1.42亿美元。本季度的亏损主要源于9500万美元的货币折算调整。在截至2023年6月30日的六个月中,亏损源于与退休计划相关的2.05亿美元和与衍生品工具当前未实现亏损相关的7100万美元,部分被1.34亿美元的有利货币折算调整所抵消。折算调整反映了将当地货币的外国子公司财务报表折算成美元的影响,主要是由美元兑欧元、英镑和人民币等主要货币的变动所驱动的。有关用于折算目的的汇率,请参阅MD&A的 “货币” 部分,有关各分部累计其他综合收益(亏损)中货币折算调整部分的摘要,请参阅简明合并财务报表附注11。
分段讨论
以下按细分市场分列的销售额和营业利润摘要为随后的讨论提供了基础。Linde plc根据营业利润评估其应报告的细分市场的业绩,不包括不表明持续业务趋势的项目。 报告的金额是合并损益表中的GAAP金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 | 截至6月30日的六个月 |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 方差 | 2023 | 2022 | 方差 |
销售 | | | | | | |
美洲 | $ | 3,541 | | $ | 3,518 | | 1 | % | $ | 7,092 | | $ | 6,759 | | 5 | % |
EMEA | 2,160 | | 2,144 | | 1 | % | 4,337 | | 4,292 | | 1 | % |
亚太地区 | 1,683 | | 1,651 | | 2 | % | 3,281 | | 3,253 | | 1 | % |
工程学 | 495 | | 644 | | (23) | % | 1,035 | | 1,372 | | (25) | % |
其他 | 325 | | 500 | | (35) | % | 652 | | 992 | | (34) | % |
总销售额 | $ | 8,204 | | $ | 8,457 | | (3) | % | $ | 16,397 | | $ | 16,668 | | (2) | % |
| | | | | | |
分部营业利润 | | | | | | |
美洲 | $ | 1,070 | | $ | 910 | | 18 | % | $ | 2,095 | | $ | 1,814 | | 15 | % |
EMEA | 630 | | 536 | | 18 | % | 1,237 | | 1,039 | | 19 | % |
亚太地区 | 472 | | 426 | | 11 | % | 895 | | 825 | | 8 | % |
工程学 | 107 | | 105 | | 2 | % | 256 | | 248 | | 3 | % |
其他 | 7 | | 11 | | (36) | % | 9 | | (33) | | 127 | % |
分部营业利润 | $ | 2,286 | | $ | 1,988 | | 15 | % | $ | 4,492 | | $ | 3,893 | | 15 | % |
与报告的营业利润的对账: | | | | | | |
其他费用(注2) | (22) | | (993) | | | (40) | | (989) | | |
收购会计影响-Linde AG | (253) | | (406) | | | (508) | | (835) | | |
总营业利润 | $ | 2,011 | | $ | 589 | | | $ | 3,944 | | $ | 2,069 | | |
美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 | | 截至6月30日的六个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 方差 | | 2023 | | 2022 | | 方差 |
销售 | $ | 3,541 | | | $ | 3,518 | | | 1 | % | | $ | 7,092 | | | $ | 6,759 | | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 | $ | 1,070 | | | $ | 910 | | | 18 | % | | $ | 2,095 | | | $ | 1,814 | | | 15 | % |
占销售额的百分比 | 30.2 | % | | 25.9 | % | | | | 29.5 | % | | 26.8 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的季度与 2022 年相比 | | 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月与 2022 年相比 |
| % 变化 | | % 变化 |
促成变化的因素-销售 | | | |
音量 | (1) | % | | — | % |
价格/组合 | 6 | % | | 7 | % |
费用转账 | (7) | % | | (5) | % |
货币 | — | % | | — | % |
收购/剥离 | 3 | % | | 3 | % |
| | | |
| 1 | % | | 5 | % |
美洲分部包括林德在包括美国、加拿大、墨西哥和巴西在内的约20个国家的工业气体业务。
销售
与2022年同期相比,美洲板块的销售额在第二季度增长了2300万美元,增长了1%,在截至2023年6月30日的六个月中,增长了3.33亿美元,增长了5%。更高的定价为本季度的销售额贡献了6%,在年初至今的贡献了7%。净收购的影响使截至2023年6月30日的第二季度和六个月的销售额增长了3%,这主要是由于收购了NexAir, LLC(见简明合并财务报表附注13)。成本转嫁使第二季度的销售额下降了7%,在截至2023年6月30日的六个月中,销售额下降了5%,对营业利润的影响微乎其微。第二季度的销量下降了1%,在截至2023年6月30日的六个月中,销量保持平稳,这主要是由于化学品和能源终端市场的客户中断。
营业利润
美洲板块的营业利润在第二季度增长了1.6亿美元,增长了18%,在截至2023年6月30日的六个月中,与2022年同期相比增长了2.81亿美元,增长了15%,这主要是由于定价上涨、收购和持续的生产率举措的推动,这些举措足以抵消本季度和年初至今的成本通胀。
EMEA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 | | 截至6月30日的六个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 方差 | | 2023 | | 2022 | | 方差 |
销售 | $ | 2,160 | | | $ | 2,144 | | | 1 | % | | $ | 4,337 | | | $ | 4,292 | | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 | $ | 630 | | | $ | 536 | | | 18 | % | | $ | 1,237 | | | $ | 1,039 | | | 19 | % |
占销售额的百分比 | 29.2 | % | | 25.0 | % | | | | 28.5 | % | | 24.2 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的季度与 2022 年相比 | | 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月与 2022 年相比 |
| % 变化 | | % 变化 |
促成变化的因素-销售 | | | |
音量 | (4) | % | | (4) | % |
价格/组合 | 11 | % | | 12 | % |
费用转账 | (3) | % | | (1) | % |
货币 | — | % | | (3) | % |
收购/剥离 | (3) | % | | (3) | % |
| | | |
| 1 | % | | 1 | % |
EMEA 分部包括林德在大约 45 个欧洲、中东和非洲国家的工业气体业务,包括德国、英国、法国、南非共和国和瑞典。
销售
与2022年相应时期相比,欧洲、中东和非洲细分市场的销售额在第二季度增长了1,600万美元,增长了1%,在截至2023年6月30日的六个月中增长了4,500万美元。更高的价格实现使本季度的销售额增长了11%,年初至今的销售额增长了12%。在制造业、化学品和能源终端市场的带动下,本季度和年初至今的销量下降了4%。成本转嫁使本季度销售额下降了3%,在年初至今下降了1%,对营业利润的影响微乎其微。货币折算对销售的影响在本季度持平,年初至今为3%,这主要是由于欧元和英镑兑美元的疲软。净资产剥离的影响使本季度和年初至今的销售额下降了3%,这主要是由于俄罗斯子公司于2022年6月解体。
营业利润
与2022年相应时期相比,欧洲、中东和非洲细分市场的营业利润在第二季度增长了9400万美元,增长了18%,在截至2023年6月30日的六个月中增长了1.98亿美元,增长了19%。本季度和年初至今营业利润的增长主要是由定价上涨和持续的生产率举措推动的,但成本上涨、销量减少和资产剥离部分抵消了这一点。
亚太地区
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 | | 截至6月30日的六个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 方差 | | 2023 | | 2022 | | 方差 |
销售 | $ | 1,683 | | | $ | 1,651 | | | 2 | % | | $ | 3,281 | | | $ | 3,253 | | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 | $ | 472 | | | $ | 426 | | | 11 | % | | $ | 895 | | | $ | 825 | | | 8 | % |
占销售额的百分比 | 28.0 | % | | 25.8 | % | | | | 27.3 | % | | 25.4 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的季度与 2022 年相比 | | 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月与 2022 年相比 |
| % 变化 | | % 变化 |
促成变化的因素-销售 | | | |
容量/设备 | 3 | % | | 2 | % |
价格/组合 | 5 | % | | 5 | % |
费用转账 | (1) | % | | (1) | % |
货币 | (5) | % | | (5) | % |
收购/剥离 | — | % | | — | % |
| | | |
| 2 | % | | 1 | % |
亚太分部包括林德在包括中国、澳大利亚、印度和韩国在内的约20个亚洲和南太平洋国家和地区的工业气体业务。
销售
与2022年同期相比,亚太细分市场的销售额在第二季度增长了3200万美元,增长了2%,在截至2023年6月30日的六个月中,增长了2,800万美元,增长了1%。更高的定价为本季度和年初至今的销售额贡献了5%。本季度销量增长了3%,年初至今增长了2%,其中包括电子、化学品和能源终端市场的项目初创企业。货币折算使本季度和年初至今的销售额下降了5%,这主要是由于澳元、印度卢比和人民币兑美元的疲软。成本转嫁使本季度和年初至今的销售额下降了1%。
营业利润
亚太细分市场的营业利润在第二季度增长了4600万美元,增长了11%,在截至2023年6月30日的六个月中,与2022年同期相比增长了7,000万美元,增长了8%,这得益于定价、销量和持续的生产率举措,这些举措足以抵消本季度和年初至今货币和成本通胀的影响。
工程学
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 | | 截至6月30日的六个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 方差 | | 2023 | | 2022 | | 方差 |
销售 | $ | 495 | | | $ | 644 | | | (23) | % | | $ | 1,035 | | | $ | 1,372 | | | (25) | % |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 | $ | 107 | | | $ | 105 | | | 2 | % | | $ | 256 | | | $ | 248 | | | 3 | % |
占销售额的百分比 | 21.6 | % | | 16.3 | % | | | | 24.7 | % | | 18.1 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的季度与 2022 年相比 | | 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月与 2022 年相比 |
| % 变化 | | % 变化 |
促成变化的因素-销售 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
货币 | 2 | % | | (2) | % |
| | | |
其他 | (25) | % | | (23) | % |
| (23) | % | | (25) | % |
销售
与2022年同期相比,工程板块的销售额在第二季度减少了1.49亿美元,在截至2023年6月30日的六个月中减少了3.37亿美元。这两个时期的下降主要是由项目时机造成的。
在截至2023年6月30日的第二季度和六个月中,受制裁并已结束的俄罗斯项目分别占工程板块销售额的2600万美元和8700万美元,在2022年分别占3亿美元和6.5亿美元。
营业利润
与2022年相应时期相比,工程板块的营业利润在第二季度增长了200万美元,在截至2023年6月30日的六个月中增加了800万美元。本季度和年初至今,俄罗斯受制裁项目的清仓利润率提高足以抵消销售额下降带来的下降。
其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 | | 截至6月30日的六个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 方差 | | 2023 | | 2022 | | 方差 |
销售 | $ | 325 | | | $ | 500 | | | (35) | % | | $ | 652 | | | $ | 992 | | | (34) | % |
| | | | | | | | | | | |
营业利润(亏损) | $ | 7 | | | $ | 11 | | | (36) | % | | $ | 9 | | | $ | (33) | | | 127 | % |
占销售额的百分比 | 2.2 | % | | 2.2 | % | | | | 1.4 | % | | (3.3) | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的季度与 2022 年相比 | | 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月与 2022 年相比 |
| % 变化 | | % 变化 |
促成变化的因素-销售 | | | |
体积/价格 | 4 | % | | 5 | % |
| | | |
货币 | — | % | | — | % |
收购/剥离 | (39) | % | | (39) | % |
| | | |
| (35) | % | | (34) | % |
| | | |
其他包括公司成本和一些小型企业,包括Surface Technologies和全球氦气批发,这些企业单独没有达到单独列报的量化阈值。
销售
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的六个月中,其他销售额在第二季度下降了1.75亿美元,下降了3.4亿美元。净资产剥离的影响使本季度和年初至今的销售额与2022年同期相比下降了39%,这主要是由于在2022年第三季度出售了GIST业务。本季度基础销售额增长了4%,年初至今增长了5%,这主要是受涂料和全球氦气业务价格的推动。本季度和年初至今的货币折算影响持平。
营业利润
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的六个月中,其他业务的营业利润在第二季度下降了400万美元,下降了36%,增长了4200万美元,增长了127%。本季度的下降是由资产剥离推动的,部分被更高的定价所抵消。年初至今,更高的定价和更低的公司成本足以抵消资产剥离的影响。
货币
林德非美国业务的业绩从本位货币转换为公司的报告货币美元。在大多数操作中,林德使用当地货币作为其功能货币。这些功能货币与美元的关系存在固有的可变性和不可预测性,这种货币走势可能会对林德在任何给定时期内的经营业绩产生重大影响。
为了帮助理解报告的业绩,以下摘要列出了林德合并业绩所依据的主要货币以及用于转换财务报表的汇率(以当地货币单位兑1美元的汇率):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占2023年年初至今合并销售额的百分比 | | 的汇率 损益表 | | 的汇率 资产负债表 | |
| 年初至今平均值 | | 6月30日 | | 十二月三十一日 | |
货币 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
欧元 | 19 | % | | 0.93 | | | 0.91 | | | 0.92 | | | 0.93 | | |
中国元 | 8 | % | | 6.93 | | | 6.47 | | | 7.25 | | | 6.90 | | |
英镑 | 5 | % | | 0.81 | | | 0.77 | | | 0.79 | | | 0.83 | | |
澳元 | 4 | % | | 1.48 | | | 1.39 | | | 1.50 | | | 1.47 | | |
巴西雷亚尔 | 4 | % | | 5.07 | | | 5.06 | | | 4.79 | | | 5.28 | | |
加元 | 3 | % | | 1.35 | | | 1.27 | | | 1.32 | | | 1.36 | | |
韩元 | 3 | % | | 1,295 | | | 1,231 | | | 1,318 | | | 1,266 | | |
墨西哥比索 | 3 | % | | 18.15 | | | 20.26 | | | 17.12 | | | 19.50 | | |
印度卢比 | 2 | % | | 82.21 | | | 76.17 | | | 82.04 | | | 82.73 | | |
南非兰特 | 1 | % | | 18.19 | | | 15.39 | | | 18.85 | | | 17.04 | | |
瑞典克朗 | 1 | % | | 10.49 | | | 9.58 | | | 10.80 | | | 10.43 | | |
泰国巴哈特 | 1 | % | | 34.19 | | | 33.69 | | | 35.45 | | | 34.61 | | |
流动性、资本资源和其他财务数据
以下选定的现金流信息为以下讨论提供了基础:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
提供的净现金(用于): | | | |
经营活动 | | | |
净收益(包括非控股权益) | $ | 3,164 | | | $ | 1,620 | |
非现金费用(积分): | | | |
加:折旧和摊销 | 1,908 | | | 2,203 | |
加:递延所得税 | (61) | | | (221) | |
增加:基于股份的薪酬 | 66 | | | 51 | |
加:扣除付款后的其他费用 (a) | (61) | | | 922 | |
经非现金费用调整后的净收益 | 5,016 | | | 4,575 | |
减去:营运资金 | (640) | | | (497) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
减去:养老金缴款 | (25) | | | (19) | |
其他 | (293) | | | 74 | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | 4,058 | | | $ | 4,133 | |
投资活动 | | | |
资本支出 | (1,688) | | | (1,475) | |
收购,扣除获得的现金 | (834) | | | (49) | |
剥离,扣除剥离的现金和资产出售 | 24 | | | 17 | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | $ | (2,498) | | | $ | (1,507) | |
筹资活动 | | | |
债务增加(减少)-净额 | (642) | | | 2,760 | |
普通股的发行(购买)——净额 | (1,746) | | | (3,307) | |
现金分红——林德集团股东 | (1,246) | | | (1,177) | |
非控股权益交易及其他 | (22) | | | (35) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | $ | (3,656) | | | $ | (1,759) | |
| | | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | $ | 17 | | | $ | (35) | |
期末现金及现金等价物 | $ | 3,357 | | | $ | 3,655 | |
(a) 见简明合并财务报表附注2。
运营现金流
截至2023年6月30日的六个月中,运营部门提供的现金为40.58亿美元,与2022年相比减少了7500万美元,下降了2%。下降的主要原因是营运资金需求增加,包括工程客户预付款产生的合同负债流入量减少以及现金税缴纳的增加。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,其他费用分别为4000万美元和9.89亿美元。2022年的费用主要与乌克兰持续战争和相关制裁导致的俄罗斯子公司的分拆和减值有关。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,相关的现金流出分别为1.01亿美元和6700万美元。
林德估计,2023年其养老金计划所需的缴款总额将在约4000万美元之间 5000 万美元,其中2500万美元已在2023年6月30日之前赚到了。
截至2023年6月30日,林德在与俄罗斯工程项目相关的简明合并资产负债表中记录了约17亿美元的合同负债。任何偿还相关剩余合同负债的义务都可能对林德的现金流产生不利影响。
投资
截至2023年6月30日的六个月中,用于投资的净现金为24.98亿美元,与2022年相比增加了9.91亿美元,这要归因于收购的增加、收购的现金净额和更高的资本支出。
截至2023年6月30日的六个月中,资本支出为16.88亿美元,比上年增长2.13亿美元,这主要是由于投资了新工厂和生产设备以满足运营和增长需求。
截至2023年6月30日,林德出售的在建大型项目的天然气积压约为44亿美元。这是在建的大型工厂的估计资本成本总额。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,扣除收购现金后的收购分别为8.34亿美元和4,900万美元,主要与在美洲收购NexAir有关(见简明合并财务报表附注13)。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,扣除现金剥离和资产出售后的资产剥离分别为2400万美元和1700万美元。
融资
截至2023年6月30日的六个月中,用于融资活动的现金为36.56亿美元,而截至2022年6月30日的六个月中,用于融资活动的现金为17.59亿美元。2023年用于债务的现金为6.42亿美元,而2022年债务提供的现金为27.6亿美元,这主要是由商业票据借款减少和2023年净负债发行减少所推动的。2023年2月,林德偿还了到期的2.70%票据中的5亿美元。2023年4月,林德偿还了6.5亿欧元的2.00%票据和到期的5.875%票据中的3亿英镑。2023年6月,林德发行了2025年到期的3.625%票据中的5亿欧元,2029年到期的3.375%票据中的7.5亿欧元和2034年到期的3.625%票据中的6.5亿欧元。
2023年,普通股的净购买量为17.46亿美元,而2022年的净购买量为33.07亿美元。2022年2月28日,公司董事会批准额外回购其100亿美元的普通股。有关股票回购计划的更多信息,请参阅第二部分第2项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
12.46亿美元的现金分红比2022年增加了6900万美元,这主要是由于季度股息从每股1.17美元增加到每股1.275美元,增长了9%,但部分被已发行股票的减少所抵消。截至2023年6月30日的六个月中,用于非控股权益交易和其他交易的现金为2200万美元,而2022年相应期间使用的现金为3500万美元。
该公司仍然相信,它有足够的运营灵活性、现金和资金来源来满足其在全球的业务需求。截至2023年6月30日,该公司拥有34亿美元的现金,拥有50亿美元和15亿美元的无抵押和未提取循环信贷协议,没有相关的财务契约。截至2023年6月30日,根据信贷协议,没有未偿还的借款。该公司预计其进入债务资本市场和/或其他外部融资来源的能力不会受到任何限制,并将继续致力于获得穆迪和标准普尔的强劲评级。
法律诉讼
见简明合并财务报表附注9。
非公认会计准则指标和对账
(百万美元,每股数据除外)
(未经审计)
以下非公认会计准则指标旨在通过提供投资者、财务分析师和管理层用来帮助评估公司经营业绩和流动性的衡量标准来补充投资者对公司财务信息的理解。公司认为不代表持续业务趋势的项目被排除在这些计算之外,以便投资者可以更好地评估和分析历史和未来的业务趋势。这些非公认会计准则指标的定义可能无法与其他公司使用的类似定义相似,也不能替代类似的公认会计原则指标。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度 | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | 2023 | 2022 |
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调整后的营业利润和营业利润率 | | | | | |
报告的营业利润 | $ | 2,011 | | | $ | 589 | | $ | 3,944 | | $ | 2,069 | |
加:其他费用 | 22 | | | 993 | | 40 | | 989 | |
| | | | | |
添加:收购会计影响——Linde AG (c) | 253 | | | 406 | | 508 | | 835 | |
调整总额 | 275 | | | 1,399 | | 548 | | 1,824 | |
调整后的营业利润 | $ | 2,286 | | | $ | 1,988 | | $ | 4,492 | | $ | 3,893 | |
| | | | | |
报告的百分比变化 | 241 | % | | (48) | % | 91 | % | (12) | % |
调整后的百分比变化 | 15 | % | | 8 | % | 15 | % | 10 | % |
| | | | | |
报告的销售额 | $ | 8,204 | | | $ | 8,457 | | $ | 16,397 | | $ | 16,668 | |
| | | | | |
报告的营业利润率 | 24.5 | % | | 7.0 | % | 24.1 | % | 12.4 | % |
调整后的营业利润率 | 27.9 | % | | 23.5 | % | 27.4 | % | 23.4 | % |
| | | | | |
调整后的折旧和摊销 | | | | | |
报告的折旧和摊销 | $ | 960 | | | $ | 1,091 | | $ | 1,908 | | $ | 2,203 | |
减去:收购会计影响——Linde AG (c) | (251) | | | (401) | | (501) | | (819) | |
调整后的折旧和摊销 | $ | 709 | | | $ | 690 | | $ | 1,407 | | $ | 1,384 | |
| | | | | |
调整后的其他收入(支出)-净额 | | | | | |
申报的其他收入(支出)-净额 | $ | (27) | | | $ | (36) | | $ | (32) | | $ | (24) | |
减去:收购会计影响——Linde AG (c) | (2) | | | (5) | | (7) | | (16) | |
调整后的其他收入(支出)-净额 | $ | (25) | | | $ | (31) | | $ | (25) | | $ | (8) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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调整后的利息支出——净额 | | | | | |
申报的利息支出——净额 | $ | 52 | | | $ | 5 | | $ | 89 | | $ | 14 | |
添加:收购会计影响——Linde AG (c) | 4 | | | 9 | | 13 | | 19 | |
调整后的利息支出——净额 | $ | 56 | | | $ | 14 | | $ | 102 | | $ | 33 | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
调整后所得税 (a) | | | | | |
申报的所得税 | $ | 438 | | | $ | 286 | | $ | 868 | | $ | 655 | |
添加:收购会计影响——Linde AG (c) | 67 | | | 108 | | 124 | | 216 | |
| | | | | |
加:其他费用 | 34 | | | 104 | | 79 | | 101 | |
调整总额 | 101 | | | 212 | | 203 | | 317 | |
调整后的所得税 | $ | 539 | | | $ | 498 | | $ | 1,071 | | $ | 972 | |
| | | | | |
调整后的有效税率 (a) | | | | | |
所得税和股权投资前的申报收入 | $ | 2,004 | | | $ | 646 | | $ | 3,945 | | $ | 2,181 | |
| | | | | |
添加:收购会计影响——Linde AG (c) | 249 | | | 397 | | 495 | | 816 | |
加:其他费用 | 22 | | | 993 | | 40 | | 989 | |
调整总额 | 271 | | | 1,390 | | 535 | | 1,805 | |
所得税和股权投资前的调整后收入 | $ | 2,275 | | | $ | 2,036 | | $ | 4,480 | | $ | 3,986 | |
| | | | | |
申报的所得税 | $ | 438 | | | $ | 286 | | $ | 868 | | $ | 655 | |
申报的有效税率 | 21.9 | % | | 44.3 | % | 22.0 | % | 30.0 | % |
| | | | | |
调整后的所得税 | $ | 539 | | | $ | 498 | | $ | 1,071 | | $ | 972 | |
调整后的有效税率 | 23.7 | % | | 24.5 | % | 23.9 | % | 24.4 | % |
| | | | | |
股权投资的收益 | | | | | |
股权投资的申报收入 | $ | 46 | | | $ | 50 | | $ | 87 | | $ | 94 | |
添加:收购会计影响——Linde AG (c) | 18 | | | 19 | | 36 | | 39 | |
调整后的股票投资收益 | $ | 64 | | | $ | 69 | | $ | 123 | | $ | 133 | |
| | | | | |
调整后的非控股权益 | | | | | |
申报的非控股权益 | $ | (37) | | | $ | (38) | | $ | (73) | | $ | (74) | |
添加:收购会计影响——Linde AG (c) | (3) | | | (3) | | (6) | | (7) | |
调整后的非控股权益 | $ | (40) | | | $ | (41) | | $ | (79) | | $ | (81) | |
| | | | | |
调整后净收益——Linde plc (b) | | | | | |
报告的净收入——林德集团 | $ | 1,575 | | | $ | 372 | | $ | 3,091 | | $ | 1,546 | |
| | | | | |
加:其他费用 | (12) | | | 889 | | (39) | | 888 | |
添加:收购会计影响——Linde AG (c) | 197 | | | 305 | | 401 | | 632 | |
调整总额 | 185 | | | 1,194 | | 362 | | 1,520 | |
调整后的净收入——林德集团 | $ | 1,760 | | | $ | 1,566 | | $ | 3,453 | | $ | 3,066 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的摊薄后每股收益 (b) | | | | | |
报告的摊薄每股收益 | $ | 3.19 | | | $ | 0.74 | | $ | 6.25 | | $ | 3.04 | |
| | | | | |
加:其他费用 | (0.02) | | | 1.76 | | (0.08) | | 1.75 | |
添加:收购会计影响——Linde AG (c) | 0.40 | | | 0.60 | | 0.81 | | 1.24 | |
调整总额 | 0.38 | | | 2.36 | | 0.73 | | 2.99 | |
调整后的摊薄后每股 | $ | 3.57 | | | $ | 3.10 | | $ | 6.98 | | $ | 6.03 | |
| | | | | |
报告的百分比变化 | 331 | % | | (54) | % | 106 | % | (12) | % |
调整后的百分比变化 | 15 | % | | 15 | % | 16 | % | 16 | % |
| | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润和销售额百分比 | | | | | |
净收入-林德集团 | $ | 1,575 | | | $ | 372 | | $ | 3,091 | | $ | 1,546 | |
添加:非控股权益 | 37 | | | 38 | | 73 | | 74 | |
加:净养老金和OPEB成本(收益),不包括服务成本 | (45) | | | (62) | | (90) | | (126) | |
加:利息支出 | 52 | | | 5 | | 89 | | 14 | |
加:所得税 | 438 | | | 286 | | 868 | | 655 | |
加:折旧和摊销 | 960 | | | 1,091 | | 1,908 | | 2,203 | |
税前利润 | $ | 3,017 | | | $ | 1,730 | | $ | 5,939 | | $ | 4,366 | |
加:其他费用 | 22 | | | 993 | | 40 | | 989 | |
添加:收购会计影响——Linde AG (c) | 20 | | | 23 | | 43 | | 54 | |
调整总额 | 42 | | | 1,016 | | 83 | | 1,043 | |
调整后 EBITDA | $ | 3,059 | | | $ | 2,746 | | $ | 6,022 | | $ | 5,409 | |
| | | | | |
报告的销售额 | $ | 8,204 | | | $ | 8,457 | | $ | 16,397 | | $ | 16,668 | |
占销售额的百分比 | | | | | |
税前利润 | 36.8 | % | | 20.5 | % | 36.2 | % | 26.2 | % |
调整后 EBITDA | 37.3 | % | | 32.5 | % | 36.7 | % | 32.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 非公认会计准则税前调整的所得税支出(收益)是使用计算公认会计准则所得税支出(收益)的司法管辖区的适用税率确定的,包括当期和递延所得税金额。 |
(b) 扣除所得税,分别显示在 “调整后的所得税和调整后的有效税率” 中。 |
(c) 该公司认为,其不包括收购会计影响的非公认会计准则指标——林德股份公司对投资者有用,因为:(i)2018年的业务合并是全股合并交易中的平等合并,不含现金对价;(ii)公司按地域进行管理,某些地区的业绩比其他地区的业绩受收购会计的影响更大,导致业绩在应报告的细分市场层面上无法比较,因此,购买会计调整对每个细分市场的影响各不相同,事实并非如此在公司内部具有可比性,与类似地区的其他公司相比,(iii) 对业务管理进行评估,可变薪酬是根据不包括收购会计影响的结果确定的;(iv) 投资者和分析师必须了解收购会计对财务报表的影响。 针对采购会计影响所做的每项调整摘要——Linde AG 如下: 调整后的营业利润和利润率:报告所述期间的收购会计调整主要涉及与合并中收购的固定资产和无形资产(主要是客户相关资产)的公允价值增加以及林德股份公司正在进行的资产处置的公允价值增加分配(反映在其他收入/(费用)中)相关的折旧和摊销。 调整后的利息支出——净额: 涉及合并中获得的债务公允价值的摊销。 调整后的所得税和有效税率:与当前所得税和递延所得税对上述调整的影响有关。非公认会计准则税前调整的所得税支出(收益)是使用用于计算公认会计准则所得税支出(收益)的司法管辖区的适用税率确定的,包括当期和递延所得税金额。 调整后的股票投资收益:代表与折旧和可摊销资产相关的股权投资增加的公允价值的摊销。 调整后的非控股权益:代表上述调整中非控股权益的所有权部分,这些调整是逐个实体确定的。 |
|
净负债和调整后的净负债
净负债是投资者、金融分析师和管理层用来评估公司偿还债务能力的金融流动性指标。收购会计影响已被排除在外,因为它们是非现金的,不会对流动性产生影响。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
(百万美元) | | | |
债务 | $ | 17,490 | | | $ | 17,914 | |
减去:现金和现金等价物 | (3,357) | | | (5,436) | |
净负债 | 14,133 | | | 12,478 | |
减去:收购会计影响-Linde AG | (10) | | | (22) | |
调整后的净负债 | $ | 14,123 | | | $ | 12,456 | |
补充担保信息
2023年5月3日,该公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格注册声明(“注册声明”)。
Linde plc可以根据注册声明提供债务证券、优先股、存托股和普通股,以及可交换或转换为优先股、普通股或其他债务证券的债务证券。Linde plc的债务证券可能由林德公司和/或林德有限公司担保。Linde plc可以为其全资子公司林德公司或林德金融根据注册声明提供的债务证券提供担保。
林德公司是林德集团的全资子公司。Linde Inc. 可能会根据注册声明提供债务证券。林德公司的债务证券将由林德公司担保,林德公司的此类担保可能由林德有限公司担保。林德公司还可提供 (i) 为Linde plc根据注册声明提供的债务证券提供担保,(ii) 为Linde plc根据注册声明提供的Linde Finance债务证券提供的担保提供担保。
Linde Finance B.V. 是林德集团的全资子公司。Linde Finance可能会根据注册声明提供债务证券。Linde plc将为根据注册声明提供的林德金融的债务证券提供担保。Linde GmbH 和 Linde Inc. 可以为林德集团在其下游担保下的义务提供担保。
Linde GmbH 是 Linde plc 的全资子公司。Linde GmbH 可提供 (i) Linde plc根据注册声明提供的债务证券的担保,以及 (ii) 为Linde plc根据注册声明提供的Linde Inc.或Linde Finance的债务证券提供的下游担保提供上游担保。
2019年9月,林德集团为所有先前存在的林德公司和林德金融票据提供了下游担保,林德有限公司和林德公司分别为林德集团的下游担保提供了上游担保。
林德集团已向卢森堡证券交易所提交了100亿欧元债务发行计划的基本招股说明书,根据该计划,林德集团可能会发行债务证券。林德公司和林德公司已就林德集团根据欧洲债务计划发行的债务证券向林德集团提供了上游担保。
有关根据注册声明注册的债务证券担保的更多信息(包括此类担保的排名、此类担保的可执行性限制以及此类担保在何种情况下可以发放),请参阅注册声明中的 “债务证券描述——担保” 和 “债务证券描述——排名”,这些小节以引用方式纳入此处。
下表合并列出了Linde plc、Linde Inc.、Linde GmbH和Linde Finance的财务信息,此前取消了它们之间的公司间交易和余额,不包括对非担保子公司的投资和收益权益。
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(百万美元) | | | |
损益表数据 | 截至2023年6月30日的六个月 | | 截至2022年12月31日的十二个月 |
销售 | $ | 4,026 | | | $ | 8,850 | |
营业利润 | 775 | | | 1,337 | |
净收入 | 300 | | | 675 | |
与非担保子公司的交易 | 1,208 | | | 2,241 | |
| | | |
资产负债表数据(期末) | | | |
流动资产 (a) | $ | 4,896 | | | $ | 11,478 | |
长期资产 (b) | 13,264 | | | 13,949 | |
流动负债 (c) | 9,647 | | | 11,767 | |
长期负债 (d) | 50,170 | | | 48,210 | |
| | | |
(a) 从上述流动资产中,非担保子公司应付的款项 | $ | 3,034 | | | $ | 7,260 | |
(b) 从上述长期资产中,非担保子公司应付的款项 | 495 | | | 1,982 | |
(c) 从上述流动负债中,应付给非担保子公司的款项 | 1,363 | | | 1,334 | |
(d) 从上述长期负债中,应付给非担保子公司的款项 | 34,087 | | | 33,268 | |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
请参阅林德2022年10-K表年度报告第二部分的第7A项进行讨论。
第 4 项。控制和程序
(a)根据对林德披露控制和程序有效性的评估,该评估是在包括林德首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下进行的,首席执行官和首席财务官都得出结论,截至本报告所涵盖的季度期末,此类披露控制和程序可有效确保林德在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息1934 在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并汇总并传达给包括林德首席执行官和首席财务官在内的管理层,以便及时就要求的披露做出决定。
(b)在本报告所涵盖的季度期间,林德的财务报告内部控制没有发生任何对林德财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对林德的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
林德集团及其子公司
第 1 项。法律诉讼
有关当前法律诉讼的说明,见简明合并财务报表附注9。
第 1A 项。风险因素
在本报告所涵盖的季度内,林德截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
购买股权证券——在截至2023年6月30日的季度中,公司或任何关联购买者(定义见经修订的1934年《证券交易法》第10b-18 (a) (3) 条)购买其普通股的某些信息如下:
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时期 | 总数 的股份 已购买 (千人) | | 平均值 已支付的价格 每股 | | 股票总数 作为其中的一部分购买 公开宣布 程序 (1,2) (千人) | | 近似美元 该股票的价值 可能还会被购买 在计划下 (1) (百万) |
2023 年 4 月 | 830 | | | $ | 361.66 | | | 830 | | | $ | 4,179 | |
2023 年 5 月 | 997 | | | $ | 361.52 | | | 997 | | | $ | 3,818 | |
2023 年 6 月 | 682 | | | $ | 368.70 | | | 682 | | | $ | 3,567 | |
2023 年第二季度 | 2,509 | | | $ | 363.52 | | | 2,509 | | | $ | 3,567 | |
(1)2022年2月28日,公司董事会批准回购其100亿美元的普通股(“2022年计划”),该计划可能会不时在公开市场上进行(可能包括使用10b5-1交易计划),但须视市场和商业条件而定。2022年计划的最大回购金额为已发行股票的15%,从2022年3月1日开始,到2024年7月31日到期。
截至2023年6月30日,该公司根据2022年计划回购了64亿美元的普通股。截至2023年6月30日,根据2022年计划,仍有36亿美元的股票回购授权。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
开启 2023年6月15日, 肖恩·德宾, 欧洲、中东和非洲地区执行副总裁, 采用林德集团普通股某些交易的书面计划,旨在满足美国证券交易委员会规则10b5—1(c)(“计划”)的肯定辩护条件。该计划将 终止如果除其他外,所有普通股交易均在该日期之前完成,则在2024年5月31日或更早。根据该计划,如果达到规定的最低市场限价销售价格,则可以出售普通股,如下所示:(1) 1,810普通股,如果此类股份是根据先前授予的限制性股票单位的归属和支付而收购的,(2) 4,200普通股(如果此类股票是根据先前授予的绩效股份单位的归属和派发而收购的,则假设派息达到目标授予的单位数量(实际派息(如果有)可能大于或少于 4,200股票目标派息);以及 (3) 4,000行使先前授予的股票期权后的普通股。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | |
(a) | 展品 | | | |
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| 4.1 | | 作为发行人的林德集团与作为财政代理人和付款代理人的德意志银行股份公司于2023年5月4日签订的经修订和重述的财政代理协议(作为林德集团2033年6月12日8-K表最新报告,文件编号001-38730,并以引用方式纳入)
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| 4.2 | | 作为发行人的林德集团与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司之间的债务证券契约形式,包括债务证券和相关担保(作为林德集团2023年5月3日S-3表格注册声明的附录4.2提交,并以引用方式纳入) | |
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| 4.3 | | 作为发行人的林德公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司之间的债务证券契约形式,包括债务证券和相关担保(作为林德集团2023年5月3日S-3表格注册声明的附录4.3提交,并以引用方式纳入) | |
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| 4.4 | | 作为发行人的林德金融公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司之间的债务证券契约形式,包括债务证券和相关担保形式(作为林德集团2023年5月3日S-3表格注册声明的附录4.4提交,并以引用方式纳入) | |
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| 31.01 | | 规则 13a-14 (a) 认证 | |
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| 31.02 | | 规则 13a-14 (a) 认证 | |
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| 32.01 | | 第 1350 条认证(此类认证仅供委员会参考,不得视为已纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中)。 | |
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| 32.02 | | 第 1350 条认证(此类认证仅供委员会参考,不得视为已纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中)。 | |
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| 101.INS | | XBRL 实例文档:XBRL 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 | |
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| 101.SCH | | XBRL 分类扩展架构 | |
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| 101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库 | |
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| 101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase | |
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| 101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库 | |
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| 101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库 | |
*表示管理合同或补偿计划或安排。
签名
林德集团及其子公司
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | Linde plc | |
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| | (注册人) | |
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日期:2023 年 7 月 27 日 | | 作者:/s/Kelcey E. Hoyt | |
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| | Kelcey E. Hoyt | |
| | 首席会计官 | |