DFS-20230630
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年6月30日
☐    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于从日本到日本的过渡期，日本从日本到日本，日本从日本到日本。
佣金文件编号001-33378
发现金融服务
(注册人的确切姓名载于其章程) 
特拉华州
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
36-2517428
(国际税务局雇主身分证号码)
库克湖路2500号, 里弗伍德, 伊利诺伊州60015
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(224) 405-0900
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元外勤部纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2023年7月21日，有249,947,996注册人的普通股，每股面值0.01美元，已发行。


发现金融服务
截至2023年6月30日的季度报告Form 10-Q
目录
第一部分
财务信息
第1项。
财务报表
1
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
48
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
72
第四项。
控制和程序
73
第II部
其他信息
第1项。
法律诉讼
75
项目1A.
风险因素
75
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
75
第三项。
高级证券违约
76
第四项。
煤矿安全信息披露
76
第五项。
其他信息
76
第六项。
陈列品
76
除另有说明或文意另有所指外，“发现金融服务”、“发现”、“DFS”、“我们”和“本公司”是指发现金融服务及其子公司。关于在整个季度报告中使用的术语和缩略语，见第一部分第4项之后的缩略语词汇表。
我们拥有或有权使用我们在业务运营中使用的商标、商号和服务标志，包括但不限于Discover®，脉搏®，返现奖金®，发现现金返还检查®，发现它®，冻结它®，学院覆盖®和Diners Club International®。本季度报告Form 10-Q中包含的所有其他商标、商号和服务标记均为其各自所有者的财产。

目录表
第一部分：报告财务信息。
项目1.编制财务报表
发现金融服务
简明合并财务状况报表(未经审计)
(百万美元，不包括股票金额)
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
资产
现金和现金等价物$8,605 $8,856 
受限现金39 41 
投资证券(包括#美元的可供出售证券13,221及$11,987按公允价值报告，相关摊余成本为#美元13,478及$12,167分别为2023年6月30日和2022年12月31日)
13,466 12,208 
应收贷款
应收贷款117,906 112,120 
信贷损失准备(8,064)(7,374)
应收贷款净额109,842 104,746 
房舍和设备，净额1,053 1,003 
商誉255 255 
其他资产4,822 4,597 
总资产$138,082 $131,706 
负债与股东权益
负债
存款
有息存款账户$97,630 $90,151 
无息存款账户1,357 1,485 
总存款98,987 91,636 
长期借款20,276 20,108 
应计费用和其他负债4,963 5,618 
总负债124,226 117,362 
承付款、或有事项和担保(附注9、12和13)
股东权益
普通股，面值$0.01每股；2,000,000,000授权股份；570,627,982和569,689,007分别于2023年6月30日和2022年12月31日发行的股票
6 6 
优先股，面值$0.01每股；200,000,000授权股份；10,700分别于2023年6月30日和2022年12月31日发行和发行的股票
1,056 1,056 
额外实收资本4,508 4,468 
留存收益29,761 28,207 
累计其他综合损失(470)(339)
库存股，按成本计算；320,683,942和302,305,216股票分别于2023年6月30日和2022年12月31日
(21,005)(19,054)
股东权益总额13,856 14,344 
总负债和股东权益$138,082 $131,706 
下表列出了Discover Financial Services合并可变利息实体(“VIE”)的某些资产和负债的账面金额，这些资产包括在上述简明财务状况综合报表中。“下表中的资产包括只能用于偿还合并VIE的债务的资产。”下表中的负债仅包括合并VIE的第三方负债，不包括在合并中注销的公司间余额。该负债还不包括债权人有权获得Discover Financial Services一般信用的金额。
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
资产
受限现金$39 $41 
应收贷款$25,165 $25,937 
计入证券化贷款应收账款的信贷损失准备$(1,109)$(1,152)
其他资产$3 $3 
负债
长期借款$11,216 $10,259 
应计费用和其他负债$16 $14 
请参阅简明合并财务报表附注。
1
目录表
发现金融服务
简明综合损益表(未经审计)
(百万美元，不包括股票金额)
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2023202220232022
利息收入
信用卡贷款$3,466 $2,424 $6,787 $4,692 
其他贷款606 439 1,170 867 
投资证券106 33 207 69 
其他利息收入112 19 203 23 
利息收入总额4,290 2,915 8,367 5,651 
利息支出
存款905 174 1,661 313 
短期借款— — — 1 
长期借款208 131 397 248 
利息支出总额1,113 305 2,058 562 
净利息收入3,177 2,610 6,309 5,089 
信贷损失准备金1,305 549 2,407 703 
扣除信贷损失准备后的净利息收入1,872 2,061 3,902 4,386 
其他收入
折扣和互换收入，净额370 379 700 688 
防护产品收入44 42 87 86 
贷款手续费收入186 142 352 282 
交易处理收入72 61 139 118 
股权投资的收益(亏损)1 (42)(17)(204)
其他收入28 21 50 45 
其他收入合计701 603 1,311 1,015 
其他费用
雇员补偿及福利588 515 1,213 1,015 
市场营销和业务发展268 254 509 446 
信息处理和通信150 121 289 246 
专业费用216 189 448 366 
房舍和设备20 24 42 48 
其他费用162 120 286 232 
其他费用合计1,404 1,223 2,787 2,353 
所得税前收入1,169 1,441 2,426 3,048 
所得税费用268 338 557 712 
净收入$901 $1,103 $1,869 $2,336 
分配给普通股股东的净收入$895 $1,097 $1,826 $2,293 
基本每股普通股收益$3.54 $3.93 $7.09 $8.13 
稀释后每股普通股收益$3.54 $3.93 $7.09 $8.12 
请参阅简明合并财务报表附注。
2
目录表
发现金融服务
简明综合全面收益表(未经审计)
(百万美元)
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2023202220232022
净收入$901 $1,103 $1,869 $2,336 
其他综合亏损，税后净额
可供出售投资证券的未实现亏损，税后净额(151)(41)(59)(162)
现金流套期保值未实现(亏损)收益，税后净额(84)3 (72)5 
其他综合损失(235)(38)(131)(157)
综合收益$666 $1,065 $1,738 $2,179 

请参阅简明合并财务报表附注。
3
目录表
发现金融服务
简明合并股东权益变动表(未经审计)
(百万美元，千股)
 其他内容
已缴费
资本		保留
收益		累计其他综合损失财务处
库存		总计
股东的
权益
优先股普通股
 股票金额股票金额
截至2022年6月30日的三个月
2022年3月31日的余额11 $1,056 569,504 $6 $4,390 $25,596 $(213)$(17,639)$13,196 
净收入— — — — — 1,103 — — 1,103 
其他综合损失— — — — — — (38)— (38)
购买库存股— — — — — — — (601)(601)
根据员工福利计划发行的普通股— — 27 — 3 — — — 3 
普通股发行和基于股票的补偿费用— — 33 — 24 — — — 24 
股息-普通股(美元0.60每股)
— — — — — (168)— — (168)
2022年6月30日的余额11 $1,056 569,564 $6 $4,417 $26,531 $(251)$(18,240)$13,519 
截至2023年6月30日的三个月
2023年3月31日的余额11 $1,056 570,460 $6 $4,493 $29,037 $(235)$(20,297)$14,060 
净收入— — — — — 901 — — 901 
其他综合损失— — — — — — (235)— (235)
购买库存股— — — — — — — (708)(708)
根据员工福利计划发行的普通股— — 29 — 3 — — — 3 
普通股发行和基于股票的补偿费用— — 139 — 12 — — — 12 
股息-普通股(美元0.70每股)
— — — — — (177)— — (177)
2023年6月30日的余额11 $1,056 570,628 $6 $4,508 $29,761 $(470)$(21,005)$13,856 
请参阅简明合并财务报表附注。
4
目录表
其他内容
已缴费
资本		保留
收益		累计其他综合损失财务处
库存		总计
股东的
权益
优先股普通股
股票金额股票金额
截至2022年6月30日的6个月
2021年12月31日的余额11 $1,056 568,831 $6 $4,369 $24,538 $(94)$(16,695)$13,180 
净收入— — — — — 2,336 — — 2,336 
其他综合损失— — — — — — (157)— (157)
购买库存股— — — — — — — (1,545)(1,545)
根据员工福利计划发行的普通股— — 49 — 5 — — — 5 
普通股发行和基于股票的补偿费用— — 684 — 43 — — — 43 
股息-普通股(美元1.10每股)
— — — — — (312)— — (312)
股息--C系列优先股($2,750每股)
— — — — — (16)— — (16)
股息-D系列优先股($3,062.50每股)
— — — — — (15)— — (15)
2022年6月30日的余额11 $1,056 569,564 $6 $4,417 $26,531 $(251)$(18,240)$13,519 
截至2023年6月30日的6个月
2022年12月31日的余额11 $1,056 569,689 $6 $4,468 $28,207 $(339)$(19,054)$14,344 
ASU 2022-02号采用的累积效果— — — — — 52 — — 52 
净收入— — — — — 1,869 — — 1,869 
其他综合损失— — — — — — (131)— (131)
购买库存股— — — — — — — (1,951)(1,951)
根据员工福利计划发行的普通股— — 58 — 6 — — — 6 
普通股发行和基于股票的补偿费用— — 881 — 34 — — — 34 
股息-普通股(美元1.30每股)
— — — — — (336)— — (336)
股息--C系列优先股($2,750每股)
— — — — — (16)— — (16)
股息-D系列优先股($3,062.50每股)
— — — — — (15)— — (15)
2023年6月30日的余额11 $1,056 570,628 $6 $4,508 $29,761 $(470)$(21,005)$13,856 
请参阅简明合并财务报表附注。
5
目录表
发现金融服务
简明合并现金流量表(未经审计)
(百万美元)
 截至6月30日的6个月，
 20232022
经营活动提供的现金流
净收入$1,869 $2,336 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金2,407 703 
递延所得税(269)(145)
折旧及摊销248 279 
递延收入摊销(215)(162)
投资和其他资产的净亏损37 226 
其他，净额51 48 
资产和负债变动情况：
其他资产增加(18)(262)
(减少)应计费用和其他负债增加(812)323 
经营活动提供的净现金3,298 3,346 
由投资活动提供(用于)的现金流
可供出售投资证券的到期日905 1,160 
购买可供出售的投资证券(2,163)— 
持有至到期投资证券的到期日8 22 
购买持有至到期的投资证券(33)(27)
用于投资的贷款本金净变化(7,362)(6,290)
出售其他投资所得收益4 216 
购买其他投资(34)(115)
购置房舍和设备(158)(99)
用于投资活动的现金净额(8,833)(5,133)
融资活动提供(用于)的现金流
短期借款净变化— 50 
存款净变动7,327 4,007 
发行证券化债券所得款项2,237 2,635 
证券化债务的到期日和偿还(1,185)(2,561)
其他长期借款的到期日和偿还情况(803)(322)
发行普通股所得款项6 5 
购买库存股(1,933)(1,545)
普通股和优先股支付的股息(367)(343)
融资活动提供的现金净额5,282 1,926 
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(253)139 
期初的现金、现金等价物和限制性现金8,897 11,332 
期末现金、现金等价物和限制性现金$8,644 $11,471 
现金、现金等价物和限制性现金的对账
现金和现金等价物$8,605 $11,439 
受限现金39 32 
期末现金、现金等价物和限制性现金$8,644 $11,471 
请参阅简明合并财务报表附注。
6
目录表
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1.    介绍的背景和依据
业务说明
探索金融服务公司(“DFS”或“公司”)是一家数字银行和支付服务公司。根据1956年《银行控股公司法》，本公司是一家银行控股公司，根据《格拉姆-利奇-布利利法》，本公司是一家金融控股公司。因此，本公司须接受美国联邦储备委员会(“美联储”)的监督、监管和审查。该公司通过其子公司提供数字银行产品和服务以及支付服务。该公司向客户提供信用卡贷款、私人助学贷款、个人贷款、住房贷款和存款产品。该公司还运营发现网络、PULSE网络(“PULSE”)和Diners Club International(“Diners Club”)，统称为发现全球网络。发现网络处理发现品牌信用卡和借记卡的交易，并提供支付交易处理和结算服务。PULSE运营着一个电子资金转账网络，为在PULSE网络上发行借记卡的金融机构提供国内和国际自动取款机的接入，以及整个美利坚合众国(“美国”)的商户承兑。用于借记卡交易。Diners Club是一个由持牌机构组成的全球支付网络，这些持牌机构通常是金融机构，发行Diners Club品牌的信用卡和签帐卡，和/或提供信用卡接受服务。
公司管理其业务活动在二根据所提供的产品和服务，细分数字银行和支付服务。有关业务分部报告中使用的每个分部的操作和分配约定的详细说明，请参阅附注16：分部披露。
陈述的基础
随附的简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)、表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整合并财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，财务报表反映了公平列报中期成果所需的所有调整。所有这些调整都是正常的、反复出现的。按照公认会计原则编制财务报表时，公司需要作出影响简明综合财务报表和相关披露中所报告金额的估计和假设。这些估计是基于截至简明合并财务报表日期可用的信息。本公司相信编制简明综合财务报表所使用的估计属合理。实际结果可能与这些估计不同。这些中期简明综合财务报表应与公司在截至2022年12月31日的年度报告中以Form 10-K格式提交的2022年经审计的综合财务报表一并阅读。
前期财务报表的非实质性重述
从2007年年中开始，该公司错误地将某些信用卡账户归入其最高商户和商户收购者定价级别。该公司确定，不正确的信用卡产品分类对所有受影响前期的综合财务报表的收入影响并不重要。为便于比较，本公司已对本10-Q表列明的前几期合并财务报表进行了这些更正。此外，合并财务报表适用附注中的上期金额已更正。错误分类和后续更正的影响完全包含在数字银行部分。见附注18：上期财务报表非实质性重述，以获得更多信息并量化上期重述的影响。
最近发布的会计公告(尚未采纳)
2023年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2023-02号，投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资。ASU扩大了对税收抵免投资会计的比例摊销法的使用。目前，该办法仅限于低收入住房税收抵免投资。根据修订后的指导方针，比例摊销将适用于任何符合条件的税收抵免投资，包括但不限于新市场税收抵免和可再生能源税收抵免计划的投资。这个
7
目录表
ASU中的修正案将在追溯或修改的追溯基础上实施。ASU自2024年1月1日起对公司生效。管理层预计这些修订不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2.    投资
该公司的投资证券包括以下内容(百万美元)：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
美国财政部(1) 和美国GSE(2) 证券
$12,714 $11,423 
住房抵押贷款支持证券--机构(3)
752 785 
总投资证券$13,466 $12,208 
(1)包括$292百万美元和美元97截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有100万美国国债质押为掉期抵押品。
(2)由联邦住房贷款银行发行的证券组成。
(3)由房利美、房地美或Ginnie Mae发行的证券组成。
可供出售和持有至到期投资证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下(以百万美元为单位)：
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
2023年6月30日
可供出售的投资证券(1)
美国财政部和美国GSE证券$12,947 $5 $(238)$12,714 
住房抵押贷款支持证券--机构531 — (24)507 
可供出售的投资证券总额$13,478 $5 $(262)$13,221 
持有至到期投资证券(2)
住房抵押贷款支持证券--机构(3)
$245 $— $(21)$224 
持有至到期的投资证券总额$245 $— $(21)$224 
2022年12月31日
可供出售的投资证券(1)
美国财政部和美国GSE证券$11,580 $21 $(178)$11,423 
住房抵押贷款支持证券--机构587 — (23)564 
可供出售的投资证券总额$12,167 $21 $(201)$11,987 
持有至到期投资证券(2)
住房抵押贷款支持证券--机构(3)
$221 $— $(22)$199 
持有至到期的投资证券总额$221 $— $(22)$199 
(1)可供出售的投资证券按公允价值报告。
(2)持有至到期的投资证券按摊销成本报告。
(3)金额代表住宅抵押贷款支持证券(“RMBS”)，它们被归类为持有至到期，因为它们是作为公司社区再投资计划的一部分签订的。
本公司投资于由美国政府机构和政府支持的企业发行的美国国债和证券(“美国政府支持企业”)，这些债券有很长的历史，没有信用损失，并得到美国联邦政府的明确或默示担保。因此，管理层得出的结论是，其投资证券不存在不付款的预期，也不计入这些投资的信贷损失准备金。此外，本公司无意以未实现亏损的形式出售任何可供出售的证券，也不认为在其摊销成本基础收回之前更有可能需要出售任何此类证券。
8
目录表
下表提供了关于可供出售的投资证券的信息，其中包括未实现亏损总额以及单个投资证券处于持续未实现亏损状态的时间长度(以百万美元为单位)：
 处于亏损状态的证券数量少于12个月超过12个月
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2023年6月30日
可供出售的投资证券
美国财政部和美国GSE证券183 $8,357 $(133)$3,288 $(105)
住房抵押贷款支持证券--机构32 $415 $(19)$92 $(5)
2022年12月31日
可供出售的投资证券
美国财政部和美国GSE证券123 $9,060 $(175)$106 $(3)
住房抵押贷款支持证券--机构34 $559 $(22)$5 $(1)
有几个不是在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内，销售收益或可供出售证券的确认损益。见附注8：截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内可供出售证券未实现损益的累计其他全面收入。
下表提供了可供出售的债务证券和持有至到期的债务证券的到期日(以百万美元为单位)：
2023年6月30日一年多
或
较少		一次过后
年
穿过
五年		五年后
年份
穿过
十年。		十年后
年份		总计
可供出售投资证券-摊销成本
美国财政部和美国GSE证券$1,875 $10,737 $335 $— $12,947 
住房抵押贷款支持证券--机构(1)
2 78 41 410 531 
可供出售的投资证券总额$1,877 $10,815 $376 $410 $13,478 
持有至到期投资证券-摊销成本
住房抵押贷款支持证券--机构(1)
$— $— $— $245 $245 
持有至到期的投资证券总额$— $— $— $245 $245 
可供出售投资证券-公允价值
美国财政部和美国GSE证券$1,844 $10,539 $331 $— $12,714 
住房抵押贷款支持证券--机构(1)
2 74 39 392 507 
可供出售的投资证券总额$1,846 $10,613 $370 $392 $13,221 
持有至到期投资证券-公允价值
住房抵押贷款支持证券--机构(1)
$— $— $— $224 $224 
持有至到期的投资证券总额$— $— $— $224 $224 
(1)RMBS的到期日反映了投资的合同到期日。
其他投资
作为公司社区再投资计划的一部分，公司对某些有限合伙企业和有限责任公司进行了股权投资，这些公司为建设和修复负担得起的租赁住房提供资金，并刺激中低收入社区的经济发展。这些投资采用权益会计方法入账，并在其他资产内入账。对未来投资的相关承担计入简明综合财务状况表内的应计费用和其他负债。分配给本公司的每项投资的经营业绩部分减少了投资的账面价值，并在简明综合收益表中计入其他费用。本公司通过确认任何超过其他费用中未来税收优惠净额的金额，进一步减少了投资的账面价值。该公司主要通过分配给经济适用房项目和社区振兴项目的税收抵免来获得回报。由于本公司在被投资实体中并无控股权，故本公司并无合并该等投资。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司有未偿还的
9
目录表
对这些实体的投资为#美元411百万美元和美元416以及无条件和具有法律约束力的延迟股本捐款的相关或有负债#美元103百万美元和美元111分别为100万美元。在上述未偿还股权投资中，该公司有#美元377百万美元和美元375截至2023年6月30日和2022年12月31日，与保障性安居工程相关的投资分别为100万美元96百万美元和美元100无条件和具有法律约束力的延迟股本缴款的相关或有负债分别为100万欧元。
本公司持有数个支付服务实体及投资于该等实体的第三方风险投资基金的非控股股权。这些投资大多不受权益法会计处理，因为公司对被投资方没有重大影响。该公司持有的普通股或优先股证券通常不具有易于确定的公允价值。因此，这些投资中的大部分是按成本减去减值(如果有的话)进行的。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些投资的账面价值在公司简明综合财务状况报表的其他资产中记录为#美元。34百万美元和美元39分别为100万美元。
该公司还持有支付服务实体的非控股股权，这些实体拥有公开交易的股票，因此具有易于确定的公允价值。因此，这些投资以所报股价为基础，按公允价值列账。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些投资的账面价值在公司简明综合财务状况报表的其他资产中记录为#美元。33百万美元和美元41分别为100万美元。于截至2023年6月30日止三个月及六个月内，本公司于与该等投资有关的简明综合收益表中分别确认无形净收益及无形净亏损。该公司确认净亏损#美元。421000万美元和300万美元207在截至2022年6月30日的三个月和六个月内分别为1.2亿美元和1.3亿美元。
3.    应收借款
该公司拥有二贷款组合细分：信用卡贷款和其他贷款。
本公司的应收账款类别二投资组合细分如下表所示(以百万美元为单位)：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
信用卡贷款(1)(2)
$93,955 $90,113 
其他贷款(3)
私人助学贷款(4)
10,241 10,308 
个人贷款9,106 7,998 
其他贷款4,604 3,701 
其他贷款总额23,951 22,007 
应收贷款总额117,906 112,120 
信贷损失准备(8,064)(7,374)
应收贷款净额$109,842 $104,746 
(1)金额包括账面价值#美元。14.33亿美元和3,000美元13.52023年6月30日和2022年12月31日的基础投资者对信托债务的兴趣，以及10.73亿美元和3,000美元12.22023年6月30日和2022年12月31日的卖方利息分别为100亿美元。有关更多信息，请参阅注4：信用卡和私人助学贷款证券化活动。
(2)信用卡贷款的未记账应计应收利息在公司的简明综合财务状况报表中作为其他资产的一部分列报，为#美元。622百万美元和美元6112023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。
(3)私人学生、个人和其他贷款的应计应收利息在公司的简明综合财务状况报表中作为其他资产的一部分列报，为#美元。515百万，$56百万美元和美元15分别为2023年6月30日和2023年6月30日的百万美元468百万，$49百万美元和美元11分别为2022年12月31日的100万。
(4)截至2023年6月30日和2022年12月31日，6.0数十亿美元的私人助学贷款正在偿还.
10
目录表
信用质量指标
作为信用风险管理活动的一部分，本公司持续审查与客户在本公司的账户表现有关的信息，以及来自信用机构的信息，如FICO或其他与客户更广泛的信用表现有关的信息。该公司积极监测信用卡、私人学生和个人贷款的关键信用质量指标，包括FICO分数和拖欠情况。这些指标对于了解公司客户的整体信用表现和他们的偿还能力非常重要。
FICO评分通常在账户开始时获得，之后每月或每季度刷新，以帮助预测客户行为。从历史上看，该公司指出，FICO评分低于660的账户比信用评分较高的账户有更大的拖欠和信用损失。
下表提供了公司客户在信用卡、私人学生和个人贷款应收账款(以百万美元为单位)方面的最新FICO分数的摊销成本基础(不包括其他资产中的应计应收利息)的分布情况：
按FICO评分的信用和风险配置文件
2023年6月30日2022年12月31日
 660元及以上不到660美元
或者没有得分		660元及以上不到660美元
或者没有得分
$%$%$%$%
信用卡贷款$76,591 82 %$17,364 18 %$73,827 82 %$16,286 18 %
按起始年份分列的私人助学贷款(1)(2)
2023$259 96 %$12 4 %
20221,563 95 %87 5 %$1,172 94 %$77 6 %
20211,573 95 %83 5 %1,668 95 %81 5 %
20201,266 95 %66 5 %1,365 95 %65 5 %
20191,121 94 %68 6 %1,221 95 %67 5 %
之前3,880 94 %263 6 %4,306 94 %286 6 %
私人助学贷款总额$9,662 94 %$579 6 %$9,732 94 %$576 6 %
个人贷款按发放年份分列
2023$2,927 99 %$20 1 %
20223,408 96 %143 4 %$4,270 98 %$77 2 %
20211,464 94 %93 6 %1,958 96 %91 4 %
2020537 94 %34 6 %790 95 %40 5 %
2019281 91 %28 9 %444 92 %38 8 %
之前141 82 %30 18 %249 86 %41 14 %
个人贷款总额$8,758 96 %$348 4 %$7,711 96 %$287 4 %
(1)大多数私人助学贷款发生在第三季度，支付可能跨越多个日历年。
(2)FICO评分代表联署人或借款人的信用评分较高。
11
目录表
违约率是某个时间点的信贷质量指标。贷款余额被认为是拖欠贷款的合同付款成为30逾期几天。
公司贷款组合中拖欠贷款的摊余成本基础(不包括其他资产中的应计利息)如下所示，信用卡、私人学生和个人贷款应收账款(以百万美元为单位)：
2023年6月30日2022年12月31日
30-89天
违法者		90或
更多天数
违法者		过去合计
到期		30-89天
违法者		90或
更多天数
违法者		过去合计
到期
信用卡贷款$1,420 $1,269 $2,689 $1,250 $1,028 $2,278 
按起始年份分列的私人助学贷款(1)
2023$— $— $— 
20222 1 3 $— $— $— 
202111 4 15 6 1 7 
202016 5 21 14 3 17 
201919 6 25 19 5 24 
之前115 39 154 128 36 164 
私人助学贷款总额$163 $55 $218 $167 $45 $212 
个人贷款按发放年份分列
2023$4 $1 $5 
202230 10 40 $12 $3 $15 
202117 6 23 15 6 21 
20207 2 9 8 2 10 
20195 2 7 6 2 8 
之前4 3 7 6 3 9 
个人贷款总额$67 $24 $91 $47 $16 $63 
(1)私人学生贷款可能包括一个延迟期，在此期间，借款人在学校规定的至少一半的入学时间内不需要还款。在延期期间，这些贷款不会进一步拖欠。
12
目录表
信贷损失准备
下表提供了公司信贷损失准备金的变化(百万美元)：
截至2023年6月30日的三个月
 信用卡贷款私人助学贷款个人贷款其他贷款贷款总额
2023年3月31日的余额$6,135 $872 $622 $62 $7,691 
加法
信贷损失准备金(1)
1,232 9 50 6 1,297 
扣除额
冲销(1,051)(38)(64)— (1,153)
复苏209 6 14 — 229 
净冲销(842)(32)(50)— (924)
2023年6月30日的余额$6,525 $849 $622 $68 $8,064 
截至2022年6月30日的三个月
 信用卡贷款私人助学贷款个人贷款其他贷款贷款总额
2022年3月31日的余额$5,120 $870 $613 $44 $6,647 
加法
信贷损失准备金(1)
568 (11)(20)2 539 
扣除额
冲销(587)(33)(39)— (659)
复苏206 6 18 — 230 
净冲销(381)(27)(21)— (429)
2022年6月30日的余额$5,307 $832 $572 $46 $6,757 
截至2023年6月30日的6个月
 信用卡贷款私人助学贷款个人贷款其他贷款贷款总额
2022年12月31日的余额$5,883 $839 $595 $57 $7,374 
ASU 2022-02号采用的累积效果(2)
(66)— (2)— (68)
2023年1月1日的余额5,817 839 593 57 7,306 
加法
信贷损失准备金(1)
2,234 69 118 11 2,432 
扣除额
冲销(1,930)(71)(118)— (2,119)
复苏404 12 29 — 445 
净冲销(1,526)(59)(89)— (1,674)
2023年6月30日的余额$6,525 $849 $622 $68 $8,064 
截至2022年6月30日的6个月
 信用卡贷款私人助学贷款个人贷款其他贷款贷款总额
2021年12月31日的余额5,273 843 662 44 6,822 
加法
信贷损失准备金(1)
746 34 (50)2 732 
扣除额
冲销(1,128)(57)(77)— (1,262)
复苏416 12 37 — 465 
净冲销(712)(45)(40)— (797)
2022年6月30日的余额$5,307 $832 $572 $46 $6,757 
(1)不包括$8百万美元和美元10分别对2023年6月30日和2022年6月30日终了三个月的未筹措资金承付款的预期信贷损失负债进行百万美元的调整，以及25百万美元和美元29截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的负债分别为百万元，因为该负债在本公司简明综合财务状况报表的应计开支及其他负债中入账。
(2)代表由于2023年1月1日通过的ASU第2022-02号规定而对信贷损失准备进行的调整，该规定取消了对某些问题债务重组应用贴现现金流计量的要求。
信贷损失准备金约为#美元。8.12023年6月30日的10亿美元，这反映了373百万 建房 在2023年3月31日和一美元690从2022年12月31日开始建造。这个 建房 在截至6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备中，2023年主要是由贷款增长推动的。
13
目录表
津贴估算过程从使用某些宏观经济变量和投入中的多种宏观经济情景的损失预测开始。在估计2023年6月30日的津贴时，该公司使用了宏观经济预测，预测了以下加权平均金额：(I)截至2023年的失业率为4.0%，并在4.32024年年中的百分比和(Ii)1.562023年实际国内生产总值增长率为%。
在估计预期的信贷损失时，该公司考虑了与借款人行为和付款趋势相关的不确定性，以及最近和预期的宏观经济状况，如高消费价格通胀以及对这种通胀的财政和货币政策反应。美联储在2022年和2023年上半年大幅上调了联邦基金利率目标区间，以努力减缓经济增长和降低通胀。大多数经济学家和金融市场参与者预计，随着经济对收紧货币政策和信贷条件的滞后影响做出反应，美国经济增长和通胀将在2023年逐步放缓。
公司认为合理和可支持的预测期为18所有列报期间的月份。这个18考虑到目前的经济状况，合理和可支持的预测期被认为是适当的。对于所列的所有期间，公司确定恢复期限为12出于同样的原因，几个月也是合适的。本公司采用加权折回法，为所有呈列期间的所有贷款产品提供更合理的历史亏损过渡。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的信用卡贷款净冲销增加，主要是由于持续的信贷正常化和过去两年的葡萄酒调味。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的私人学生和个人贷款的净撇账增加，这主要是由于信贷继续正常化。
本金的净冲销计入信贷损失准备，如上表所示。关于信用卡和其他贷款利息和手续费收入的净冲销情况如下(单位：百万美元)：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2023202220232022
随后应计利息和手续费，扣除回收后应计利息和手续费(计入利息收入减少额)$156 $69 $284 $135 
随后冲销的应计费用，扣除回收后的净额(记录为其他实际收入的减少额)$46 $23 $87 $44 
14
目录表
公司贷款组合的本金冲销总额如下表所示，按年初至今，信用卡、私人学生和个人贷款应收账款(以百万美元为单位)：
截至2023年6月30日的6个月
信用卡贷款$1,930 
按起始年份分列的私人助学贷款
2023$— 
20221 
20216 
20209 
201911 
之前44 
私人助学贷款总额$71 
个人贷款按发放年份分列
2023$1 
202241 
202139 
202017 
201913 
之前7 
个人贷款总额$118 
拖欠和非应计贷款
公司贷款组合中拖欠和非应计贷款的摊余成本基础(不包括在其他资产中列报的应计利息)如下所示，每类贷款应收账款(百万美元)：(1)
30-89天
违法者		90或
更多天数
违法者		过去合计
到期		90或
更多天数
违法者
和
应计
总计
非应计项目(2)
2023年6月30日
信用卡贷款$1,420 $1,269 $2,689 $1,192 $255 
其他贷款
私人助学贷款163 55 218 55 8 
个人贷款67 24 91 23 8 
其他贷款16 13 29 2 27 
其他贷款总额246 92 338 80 43 
应收贷款总额$1,666 $1,361 $3,027 $1,272 $298 
2022年12月31日
信用卡贷款$1,250 $1,028 $2,278 $1,003 $176 
其他贷款
私人助学贷款167 45 212 45 8 
个人贷款47 16 63 16 7 
其他贷款13 12 25 1 23 
其他贷款总额227 73 300 62 38 
应收贷款总额$1,477 $1,101 $2,578 $1,065 $214 
(1)已修改和未修改贷款的付款状态均包含在此表中。
(2)该公司估计，根据非应计信用卡贷款的原始条款，本应记录的利息收入总额为#美元。10百万美元和美元5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元和18百万美元和美元11截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为100万美元。本公司没有单独跟踪在原始贷款条件下本应记录的利息收入总额。相反，该公司根据客户目前的余额和最近的利率估计了这一金额。
15
目录表
对经济困难的借款人的贷款修改
该公司有内部贷款修改计划，为正在经历财务困难的信用卡、私人学生和个人贷款借款人提供救济。内部贷款修改计划包括临时和永久计划，根据产品的不同而有所不同。外部贷款修改计划，通过第三方消费者信用咨询机构，也可用于信用卡和个人贷款。这些计划的特点是降低利率、延迟付款、延长期限或两者的组合。
对于信用卡客户，公司提供临时和永久困难计划。临时困难计划包括降息，期限不超过12月份。在该计划中，这些帐户的计费权限通常会被暂停。但是，如果客户满足某些条件，则可以在计划完成后恢复收费特权。
永久修改计划包括关闭账户，将贷款结构更改为期限不超过72几个月，并降低贷款利率。永久修改计划通常不规定免除未付本金，但可能允许某些未付利息或费用评估的冲销。该公司还为通过外部来源(如消费者信用咨询机构计划)请求财务援助的客户进行永久性贷款修改。这些贷款通常获得较低的利率，通常继续遵守最初的最低付款条件，通常不包括免除未偿还的本金、利息或费用。
为协助暂时遇到经济困难但愿意恢复还款的私人学生贷款借款人，本公司可能会提供延迟还款(以忍受困难或暂时减免还款的形式)，或暂时降低利率。通常，计划一次最多连续提供六个月，终身使用上限为12个月。
对于个人贷款客户，公司在某些情况下提供各种支付计划，包括临时和永久计划。临时计划通常包括将最低支付金额降低不超过12几个月，在某些情况下，贷款利率降低。永久性计划包括延长贷款期限，并在某些情况下降低贷款利率。贷款的总期限，包括修改，不能超过九年。该公司还允许通过外部来源请求财务援助的客户永久修改贷款，类似于上文讨论的信用卡客户。付款是根据与信用咨询机构商定的新条款修改的。
除上述计划外，在某些情况下，公司将接受部分付款，以完全清偿未偿还的应收账款。这是一种主要的宽恕，也被称为和解。贷款余额与结算时收到的金额之间的差额被记录为注销。
该公司监测借款人在使用付款计划或忍耐后的表现。该公司相信，这些计划有助于帮助遇到财务困难的客户，并使他们能够及时付款。除了帮助客户满足他们的信贷需求外，这些计划还旨在最大限度地提高收藏品，并最终提高公司的盈利能力。该公司计划继续使用支付计划，为遇到财务困难的客户提供救济。
ASU编号2022-02，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露于2023年1月1日起对本公司生效。新的指导意见删除了小主题310-40，问题债务重组，并对遇到财务困难的借款人实施了更严格的贷款修改披露要求。新的披露必须在预期的基础上应用。在所披露的两个期间均受新指引约束之前，将不会有与前几个期间的比较披露。
16
目录表
下表提供了按修改类别分列的期末摊销成本基础，这些贷款提供给在此期间进入修改计划的财务困难借款人的贷款(以百万美元为单位)。下表中列出的部分贷款可能在期末不再登记参加计划：
截至6月30日的三个月，
截至6月30日的6个月，(1)
20232023
信用卡贷款(2)(3)
降息$560 $1,158 
信用卡贷款总额(4)
$560 $1,158 
占融资应收账款总类别的百分比0.60 %1.23 %
私人助学贷款(2)
延迟付款(5)
$20 $22 
降息和延期还款(5)
21 50 
私人助学贷款总额(4)
$41 $72 
占融资应收账款总类别的百分比0.40 %0.70 %
个人贷款(2)
延迟付款(5)
$3 $4 
期限延长(6)
8 16 
降息和延期还款(5)
16 29 
降息和延长期限(6)
8 14 
个人贷款总额(2)
$35 $63 
占融资应收账款总类别的百分比0.38 %0.69 %
(1)    当前季度迄今的登记数字与之前披露的季度迄今金额汇总后，将不等于此表中的年初至今金额，因为所有年初至今的登记都是使用本期末摊销成本基础列报的。
(2)于2023年6月30日，在本公司简明综合财务状况报表中作为其他资产一部分列报的向遇到财务困难的借款人提供的经修改贷款的应计应收利息(包括信用卡贷款的未开单应计利息)并不重要。
(3)    进入信用卡贷款修改计划的账户包括$1131000万美元和300万美元231在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，分别从循环信贷额度安排转换为定期贷款的贷款。
(4)除结算费用外，在期末摊销成本基础为零，因此上表中没有报告本金宽免金额。有关对遇到财务困难的借款人的本金宽恕，请参阅下表的财务影响。
(5)此外，公司将延迟付款定义为暂时将付款减少到低于原始合同要求的付款金额(例如，仅支付利息)。该公司的信用卡贷款修改计划除了导致微不足道的付款延迟外，不会导致其他任何结果。
(6)此外，本公司将期限延长定义为仅指由于上文定义的延迟付款以外的条款变化而将到期日延长至超过原合同到期日的修改。对信用卡贷款的修改不被视为期限延长，因为信用卡贷款没有固定的还款期限。

该公司向遇到经济困难的借款人提供额外资金的唯一不可取消的承诺与某些私人学生贷款有关。截至2023年6月30日，与在所述期间修改的贷款相关的此类承诺额无关紧要。
17
目录表
下表按贷款修改类型提供了有关贷款修改对遇到财务困难的借款人在本期间产生的财务影响的信息(以百万美元为单位)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
20232023
信用卡贷款
加权平均利率下调13.80 %13.58 %
本金已获原谅$46 $46 
免收利息和费用(1)
$35 $47 
私人助学贷款
加权平均利率下调8.55 %8.26 %
付款延迟持续时间(月)(2)
6至12
6至12
本金已获原谅$— $— 
个人贷款
加权平均利率下调12.01 %11.80 %
加权平均延期期限(月)3938
付款延迟持续时间(月)(2)
6至12
6至12
本金已获原谅$— $— 
(1)**代表因账户进入信用卡贷款修改计划并预先注销结算而免除的利息和手续费金额。被免除的利息和费用在综合损益表中的相应项目中冲销。
(2)对于私人学生贷款的延迟支付，公司提供最多连续六个月的延迟，最常见的是将援助限制在最长12个月的贷款期限内。对于个人贷款延迟支付，本公司将这种援助限制在最长12个月的贷款期限内。

已修改的贷款应收账款在其预期剩余寿命内预期信贷损失的应计要求与未修改贷款的要求相同。信贷损失准备纳入了对历史损失数据的建模，从而根据借款人的账户属性捕捉到与向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款相关的较高风险。

下表按应收贷款类别列出了在2023年1月1日或之后向财务困难的借款人提供的贷款的付款状况和期末摊销成本基础(以百万美元为单位)：(1)
当前30-89天
违法者		90或
更多天数
违法者
2023年6月30日
信用卡贷款$931 $115 $112 
私人助学贷款66 5 1 
个人贷款53 7 3 
总计$1,050 $127 $116 
(1)本表包括在此期间进入修改计划的任何贷款，而不考虑其截至报告日期是否仍处于修改计划中。

于2023年1月1日或之后向有经济困难而其后违约的借款人提供的信用卡贷款的期末摊销成本基准为$731000万美元和300万美元841000万美元截至2023年6月30日的三个月和六个月。 在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，私人学生贷款和在2023年1月1日或之后修改的个人贷款的期末摊销成本基础对于出现经济困难并随后违约的借款人来说并不重要。就本披露而言，当一笔贷款在月底拖欠60天或以上，并在修改后提前两个阶段拖欠时，该贷款被视为违约。在拖欠的任何阶段进入修改计划但没有发生进一步付款违约的贷款包括在上面的账龄表格中，但就本披露而言不被算作违约。
18
目录表
问题债务重组(2023年之前)
在t之前在采用ASU 2022-02时，本公司一般根据特许期的累计长度和借款人的信用质量，将向借款人授予特许权的经修改贷款视为TDR。由于传统TDR要求与当前贷款修改披露要求之间的差异，以下披露中提供的信息不能直接与当前指导下的披露进行比较。
为了评估信用卡贷款在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间进入TDR计划所产生的主要财务影响，该公司量化了在此期间利息和费用减少的金额。在.期间截至2022年6月30日的三个月零六个月，公司原谅了大约$6百万和$13百万进入信用卡贷款TDR计划的账户产生的利息和费用。
下表提供了在此期间进入TDR计划的贷款信息(以百万美元为单位)：
截至2022年6月30日的三个月截至2022年6月30日的6个月
帐户数余额帐户数余额
在此期间进入TDR计划的帐户
信用卡贷款(1)
49,341 $313 103,852 $657 
私人助学贷款1,523 $29 3,278 $60 
个人贷款1,603 $22 2,762 $37 
(1)进入信用卡TDR计划的帐户包括$711000万美元和300万美元146在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，分别从循环信贷额度安排转换为定期贷款的贷款。
下表列出了在每个期间结束前15个月在TDR中修改的在该期间发生违约的贷款的账面价值(以百万美元为单位)：
截至2022年6月30日的三个月截至2022年6月30日的6个月
帐户数违约时的未偿余额合计帐户数违约时的未偿余额合计
随后违约的TDRS
信用卡贷款(1)(2)
5,703 $28 10,238 $51 
私人助学贷款(3)
161 $3 267 $5 
个人贷款(2)
275 $4 536 $7 
(1)对于从临时贷款修改计划违约的信用卡贷款，账户将恢复到修改前的条款，收费特权在大多数情况下仍处于暂停状态。
(2)对于信用卡贷款和个人贷款，客户在下列情况下违约：贷款修改计划二连续错过预期付款或注销，视计划而定。违约时的未偿还余额通常是违约前一个月末的贷款余额。
(3)对于学生贷款，客户在贷款修改后违约60或者拖欠更多的天数。违约时的未偿还余额通常是违约前一个月末的贷款余额。
在截至2022年6月30日的三个月内，如上所示违约的账户余额约为62%，截至2022年6月30日的6个月，大约63%的总余额在拖欠TDR计划的当月底被注销。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，对于从TDR计划违约且随后未被注销的账户，余额包括在信用损失准备金分析中。
4.    信用卡和私人助学贷款证券化活动
本公司的证券化作为有担保借款入账，相关信托作为本公司的合并子公司处理。关于本公司关于VIE的合并原则的说明，请参阅本公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的附注1：合并财务报表的背景和列报依据。
19
目录表
信用卡证券化活动
公司通过Discover Card Master Trust I(“DCMT”)和Discover Card Execution Note Trust(“DCENT”)进入定期资产证券化市场。信用卡贷款应收账款转移到DCMT，DCMT的实益权益转移到DCENT。DCENT向投资者发行债务证券，主要以长期借款的形式报告。
DCENT的债务结构包括四证券类别(DiscoverSeries类别A、B、C和D注释)，最高级的类别通常获得AAA评级。要发行较高级、评级较高的票据，必须获得适当数额的信用增强，通常是通过发行较初级、较低评级或较高附属级别的票据。Discover Bank的全资子公司持有从属类别的票据。由于保留这些附属权益，本公司在资产负债表日面临与信托应收账款相关的信用风险。信托应收账款预期信贷损失估计数计入信贷损失准备估计数。
公司在信托资产中的保留权益，包括对发现银行子公司持有的DCENT票据的投资，构成了公司间的头寸，这些头寸在编制公司的简明综合财务状况报表时被冲销。
当信用卡贷款应收账款转移到信托时，应收账款和由此产生的某些现金流将被限制用于履行对信托债权人的债务。此外，转让的信用卡贷款应收账款由信托所有，公司的第三方债权人无法获得。这些信托公司拥有现金余额的所有权，其金额在公司的简明综合财务状况报表中以受限现金的形式报告。除卖方在信托应收账款中的权益外，本公司在信托资产中的权益一般从属于第三方投资者在信托债务中的权益，因此，如果需要吸收分配给该等投资者的现金流不足，本公司可能无法变现。除与证券化活动有关的受限制资产外，投资者及证券化信托对本公司的其他资产或本公司的一般信贷没有追索权，以应付现金流短缺。
这些受限资产的账面价值显示在公司与证券化活动有关的简明综合财务状况报表中，见下表(以百万美元为单位)：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
受限现金$31 $33 
第三方投资者持有的投资者权益11,275 10,200 
探索银行全资子公司持有的投资者权益2,997 3,341 
卖方利益10,732 12,220 
应收贷款(1)
25,004 25,761 
计入证券化贷款应收账款的信贷损失准备(1)
(1,109)(1,152)
应收贷款净额23,895 24,609 
其他资产2 2 
合并可变利息主体资产的账面价值$23,928 $24,644 
(1)本公司将信贷损失准备维持在相当于与所有应收贷款相关的终身预期信贷损失的金额，其中包括信托中的所有应收贷款。因此，根据公认会计准则，与转让应收账款相关的信用风险在公司的财务状况报表中得到充分反映。
合并信托发行的债务证券在转让的信用卡贷款应收账款上存在信用风险、支付风险和利率风险。为保护证券投资者，某些特征或触发事件将导致债务证券提前摊销，包括与信托应收账款的表现对现金流的可用性和充分性的影响有关的触发因素，以满足合同要求。截至2023年6月30日，未发生任何经济或其他提前摊销事件。
本公司继续拥有并为产生信托所持有的应收贷款的账户提供服务。发现银行根据每月未偿还投资者本金余额的百分比从信托基金收取服务费。尽管Discover Bank的手续费收入抵消了信托的手续费支出，因此在合并中被取消，但如果不按照合同要求偿还转让的应收贷款，可能会导致维护权终止和未来扣除相关费用后的维修费收入的损失。
20
目录表
民间助学贷款证券化活动
截至2023年6月30日和2022年12月31日，本公司在应收贷款中报告的私人助学贷款信托应收账款以及在长期借款中报告的信托发行的相关债务均属非实质性。这些金额连同与公司信用卡证券化相关的金额包括在关于合并可变利息实体的资产和负债的补充信息中，该补充信息与公司的简明综合财务状况报表一起提交。
5.    存款
本公司直接或通过亲缘关系(“直接面向消费者的存款”)从消费者那里获得存款。此外，公司通过第三方证券经纪公司获得存款，第三方证券经纪公司向客户提供公司的存款(“经纪存款”)。直接面向消费者的存款产品包括储蓄账户、存单、货币市场账户、IRA储蓄账户、IRA存单和支票账户。经纪存款产品包括存单和扫码账户。
Discover Bank的客户存款目前通过联邦存款保险公司(FDIC)为每个账户持有人提供高达250,000美元的保险。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司约有5.310亿美元8.9分别为10亿美元的未投保存款。报告的无保险存款减少的主要原因是，从2023年第一季度开始利用技术能力，在计算这一数额时能够更好地应用存款账户所有权属性。上述未保险存款的金额是根据Discover Bank在每个资产负债表日期的监管报告中使用的相同方法和假设来估计的。
下表汇总了今年剩余时间、今后四年及以后每年到期的存单(单位：百万美元)：
2023年6月30日
2023$10,661 
202415,578 
20254,097 
20262,951 
20273,871 
此后2,174 
总计$39,332 
21
目录表
6.    长期借款
长期借款包括原始期限为一年或一年以上的借款。下表汇总了该公司的长期借款和未偿还余额的加权平均利率(以百万美元为单位)：
2023年6月30日2022年12月31日
成熟性利息
费率		加权平均利率未清偿金额未清偿金额
证券化债务
固定利率资产支持证券(1)
2024-2026
0.58% - 5.03%
3.17%$9,917 $8,401 
浮动利率资产支持证券(2)
2023-2024
5.58% - 5.79%
5.74%1,225 1,774 
发现卡主信托I和发现卡执行票据信托合计11,142 10,175 
浮动利率资产支持证券(3)(4)
2031
9.25%
9.25%74 84 
完全私人助学贷款证券化信托基金74 84 
长期借款总额--欠证券化投资者的11,216 10,259 
发现金融服务(母公司)
固定利率优先票据2024-2032
3.75% - 6.70%
4.68%3,334 3,333 
固定利率零售票据2023-2031
2.85% - 4.40%
3.77%152 154 
发现银行
固定利率高级钞票(1)
2023-2030
2.45% - 4.65%
3.68%4,552 5,348 
固定利率附属纸币(1)(5)
2028
4.68%
4.68%497 489 
浮动利率联邦住房贷款银行预付款(6)
20235.29%5.29%525 525 
长期借款总额$20,276 $20,108 
(1)本公司利用利率掉期对这些长期借款的一部分进行对冲，使其免受可归因于适用基准利率变化的公允价值变化的影响。这些利率互换的使用会影响债务的账面价值。见附注15：衍生品和对冲活动。
(2)DCENT浮动利率资产支持证券包括以下列利率条款发行的证券：1个月伦敦银行同业拆借利率+39至60个基点截至2023年6月30日。
(3)民间助学贷款证券化信托浮动利率资产支持证券包括发行，发行利率期限如下：最优惠利率+100个基点截至2023年6月30日。
(4)这笔债务的偿还取决于基础私人学生贷款的本金和利息支付时间。显示的日期代表最终到期日。
(5)固定利率附属钞票包括于2023年8月9日重置为5年期的利率SOFR利差调整后掉期利率+173个基点.
(6)浮动利率联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款包括以下利率条款：SOFR+23个基点截至2023年6月30日。
下表汇总了今年剩余时间、未来四年及以后每年到期的长期借款(以百万美元为单位)：
2023年6月30日
2023$1,837 
20243,727 
20256,098 
20264,867 
20271,000 
此后2,747 
总计$20,276 
作为芝加哥联邦住房金融局的成员，该公司可以获得期限从隔夜到30年不等的短期和长期预付款结构。截至2023年6月30日，公司承诺的总借款能力为$2.910亿美元，按所质押资产的数额和类型计算，其中未清余额仅为#美元525百万长期预付款。截至2022年12月31日，公司承诺的总借款能力为$2.210亿美元，按所质押资产的数额和类型计算，其中未清余额仅为#美元525
22
目录表
百万长期预付款。这些预付款在简明综合财务状况表上视情况作为短期或长期借款列报。
此外，该公司还可以通过私人证券化获得承诺的借款能力，以支持其信用卡贷款应收账款的融资。截至2023年6月30日和2022年12月31日，通过私人提供商提供的担保信贷安排的总承诺为1美元。3.5十亿美元，无其中一张是抽签的。使用担保信贷安排的未使用部分须遵守与每一提供人达成的协议的条款。担保信贷安排在2024年和2025年有各种到期。每项贷款项下未偿还借款的利息水平均高于定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)或各供应商的资产抵押商业票据成本。每项协议的条款规定对未使用的产能支付承诺费，并包括各种肯定和否定的契约，包括业绩指标和法律要求，类似于发行任何定期证券化交易所需的标准。
7.    优先股
下表汇总了公司在2023年6月30日发行的非累积永久优先股(百万美元，每股存托股额除外)：
系列描述首次发行日期
每股存托股份的清算优先权和赎回价格(1)
于2023年6月30日生效的年股息率
已授权、已发行和未偿还存托股份总数账面价值
2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
C(2)(3)(4)
固定利率到浮动利率10/31/2017$1,000 5.500 %570,000 570,000 $563 $563 
D(2)(5)(6)
固定速率重置6/22/2020$1,000 6.125 %500,000 500,000 493 493 
优先股合计1,070,000 1,070,000 $1,056 $1,056 
(1)可按赎回价格加上已申报和未支付的股息赎回。
(2)作为存托股份发行，每股相当于1/100这是对相应系列优先股的股份的权益。每股优先股的面值为$0.01.
(3)可由公司选择赎回，但须经监管机构批准：(I)于任何股息支付日期或之后全部或部分赎回2027年10月30日，或(Ii)全部但非部分，在以下任何时间90监管资本处理事件(在C系列优先股指定证书中定义)之后的几天。
(4)宣布的任何股息每半年支付一次，股息率为5.500直至每年的百分比2027年10月30日。此后，宣布的股息将按季度支付，浮动利率相当于3-一个月伦敦银行同业拆借利率加利差3.076年利率。
(5)(I)在每个重置日期(如D系列优先股指定证书所界定)之前的三个月期间内全部或部分赎回，或(Ii)在下列任何时间全部但非部分赎回90监管资本处理事件(在D系列优先股指定证书中定义)之后的几天。
(6)宣布的任何股息每半年支付一次，股息率为6.125年利率至2025年9月23日，之后股息率将重置为5年率调整为固定年率，等于5-10年期美国国债加息差5.783%.

23
目录表
8.    累计其他综合收益
累积其他全面收益(“AOCI”)各组成部分的变动情况如下(单位：百万美元)：
可供出售投资证券的未实现(亏损)收益，税后净额现金流对冲亏损，税后净额养老金计划亏损，税后净额AOCI
截至2023年6月30日的三个月
2023年3月31日的余额$(44)$(2)$(189)$(235)
净变化(151)(84)— (235)
2023年6月30日的余额$(195)$(86)$(189)$(470)
截至2022年6月30日的三个月
2022年3月31日的余额$(7)$(7)$(199)$(213)
净变化(41)3 — (38)
2022年6月30日的余额$(48)$(4)$(199)$(251)
截至2023年6月30日的6个月
2022年12月31日的余额$(136)$(14)$(189)$(339)
净变化(59)(72)— (131)
2023年6月30日的余额$(195)$(86)$(189)$(470)
截至2022年6月30日的6个月
2021年12月31日的余额$114 $(9)$(199)$(94)
净变化(162)5 — (157)
2022年6月30日的余额$(48)$(4)$(199)$(251)
24
目录表
下表列出了重新分类前其他全面收入(“OCI”)的每个组成部分，以及从AOCI重新分类的税前和税后OCI每个组成部分的金额(以百万美元为单位)：
税前税收优惠(费用)税后净额
截至2023年6月30日的三个月
可供出售的投资证券
期内产生的未实现持股亏损净额$(199)$48 $(151)
净变化$(199)$48 $(151)
现金流对冲
本期间产生的未实现亏损净额$(127)$31 $(96)
从AOCI重新分类的金额16 (4)12 
净变化$(111)$27 $(84)
截至2022年6月30日的三个月
可供出售的投资证券
期内产生的未实现持股亏损净额$(53)$12 $(41)
净变化$(53)$12 $(41)
现金流对冲
本期间产生的未实现净收益$3 $(1)$2 
从AOCI重新分类的金额1 — 1 
净变化$4 $(1)$3 
截至2023年6月30日的6个月
可供出售的投资证券
期内产生的未实现持股亏损净额$(77)$18 $(59)
净变化$(77)$18 $(59)
现金流对冲
本期间产生的未实现亏损净额$(117)$29 $(88)
从AOCI重新分类的金额21 (5)16 
净变化$(96)$24 $(72)
截至2022年6月30日的6个月
可供出售的投资证券
期内产生的未实现持股亏损净额$(213)$51 $(162)
净变化$(213)$51 $(162)
现金流对冲
本期间产生的未实现净收益$2 $(1)$1 
从AOCI重新分类的金额2 2 4 
净变化$4 $1 $5 
25
目录表
9.    所得税
下表列出了该公司实际所得税税率的计算方法(单位：百万美元)：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2023202220232022
所得税前收入$1,169 $1,441 $2,426 $3,048 
所得税费用$268 $338 $557 $712 
有效所得税率23.0 %23.5 %23.0 %23.4 %
该公司接受美国国税局和各州、地方及外国税务机关的审查。公司的联邦所得税申报文件可供查阅截至2019年12月31日及以后的纳税年度。本公司定期评估在每个课税管辖区进行额外评估或和解的可能性。目前，未确认税收优惠的潜在变化预计在未来12个月内无关紧要。本公司相信其储备足以支付任何税项、罚款及该等审查所产生的利息。
10.    每股收益
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益(EPS)的计算方法(美元和股票，单位为百万美元，不包括每股金额)：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2023202220232022
分子
净收入$901 $1,103 $1,869 $2,336 
优先股股息— — (31)(31)
普通股股东可获得的净收入901 1,103 1,838 2,305 
分配给参与证券的收益(6)(6)(12)(12)
分配给普通股股东的净收入$895 $1,097 $1,826 $2,293 
分母
加权平均普通股流通股253 279 257 282 
加权平均普通股流通股和普通股等价物253 279 257 282 
基本每股普通股收益$3.54 $3.93 $7.09 $8.13 
稀释后每股普通股收益$3.54 $3.93 $7.09 $8.12 
反稀释证券不是实质性的，对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月或六个月的稀释每股收益的计算没有影响。
26
目录表
11.     资本充足率
DFS受到美联储资本充足率指导方针的约束。Discovery Bank是该公司的银行子公司，受FDIC管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能导致监管机构启动某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会限制本公司的业务活动，并对DFS和Discover Bank的财务状况和经营业绩产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，DFS和Discover Bank必须满足特定的基于风险的资本要求和杠杆率，这些要求和杠杆率涉及根据监管指南计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
根据巴塞尔委员会2010年12月的框架(“巴塞尔III规则”)，DFS和Discover Bank分别受美联储和FDIC发布的监管规则和资本金规则的约束。根据《巴塞尔协议III》的规定，DFS和Discover Bank被归类为“标准化方法”实体。标准化方法实体被定义为合并总资产超过500亿美元但不超过2500亿美元，以及合并的资产负债表内外国敞口总额低于100亿美元的美国银行组织。
根据有关当前预期信贷损失(“CECL”)对监管资本影响的最终规则，本公司已选择从2022年开始在三年内分阶段实施这一影响。因此，该公司的普通股一级资本比率(“CET1”)高于正常情况下的资本比率。在截至2024年12月31日的逐步实施期间，公司的CET1资本比率将继续受到这次选举的有利影响。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，DFS和Discover Bank满足了它们必须遵守的所有巴塞尔III最低资本比率要求。DFS和Discover Bank也分别符合《条例Y》和《及时纠正行动规则》中被视为“资本充足”的要求。管理层认为没有任何条件或事件改变了DFS或Discover Bank的类别。要被归类为“资本充足”，DFS和Discover Bank必须维持下表中概述的最低资本充足率。
27
目录表
下表显示了DFS和Discover Bank的实际资本金额和比率，以及它们与监管最低和“资本充足”要求的比较(以百万美元为单位)：
 实际最低资本
要求		资本金要求
被归类为
资本充裕
 金额
比率(1)
金额比率
金额(2)
比率(2)
2023年6月30日
总资本(与风险加权资产之比)
发现金融服务$17,215 14.3 %$9,659 
≥8.0%
$12,073 
≥10.0%
发现银行$16,444 13.8 %$9,532 
≥8.0%
$11,915 
≥10.0%
第一级资本(风险加权资产)
发现金融服务$15,144 12.5 %$7,244 
≥6.0%
$7,244 
≥6.0%
发现银行$13,543 11.4 %$7,149 
≥6.0%
$9,532 
≥8.0%
一级资本(相对于平均资产)
发现金融服务$15,144 11.1 %$5,458 
≥4.0%
不适用不适用
发现银行$13,543 10.1 %$5,377 
≥4.0%
$6,722 
≥5.0%
普通股一级(风险加权资产)
发现金融服务$14,088 11.7 %$5,433 
≥4.5%
不适用不适用
发现银行$13,543 11.4 %$5,362 
≥4.5%
$7,745 
≥6.5%
2022年12月31日
总资本(与风险加权资产之比)
发现金融服务(3)
$18,004 15.8 %$9,139 
≥8.0%
$11,424 
≥10.0%
发现银行$16,579 14.7 %$9,015 
≥8.0%
$11,268 
≥10.0%
第一级资本(风险加权资产)
发现金融服务(3)
$16,039 14.0 %$6,854 
≥6.0%
$6,854 
≥6.0%
发现银行$13,683 12.1 %$6,761 
≥6.0%
$9,015 
≥8.0%
一级资本(相对于平均资产)
发现金融服务(3)
$16,039 12.5 %$5,147 
≥4.0%
不适用不适用
发现银行$13,683 10.8 %$5,086 
≥4.0%
$6,357 
≥5.0%
普通股一级(风险加权资产)
发现金融服务(3)
$14,983 13.1 %$5,141 
≥4.5%
不适用不适用
发现银行$13,683 12.1 %$5,071 
≥4.5%
$7,324 
≥6.5%
    
(1)资本比率是根据巴塞尔III标准方法规则计算的，受适用的过渡条款，包括CECL过渡条款的约束。
(2)巴塞尔III规则没有为银行控股公司的这些措施设定资本充足的门槛。在可用的情况下，美联储Y规则中设定的现有资本充足的门槛已被包括在内。
(3)资本数额和比率已更新，以反映附注18：前期财务报表的非实质性重述中所述重述的影响.
12.    承付款、或有事项和担保
在正常业务过程中，公司根据担保安排进行了若干表外承诺、交易和债务，使公司面临不同程度的风险。公司的承诺、或有事项和担保关系如下所述。
承付款
未使用的信用安排
截至2023年6月30日，公司有约1美元的贷款未使用信贷安排229.9十亿美元。此类安排主要源于与客户就某些信用卡和某些其他贷款产品的未使用信用额度达成的协议，前提是相关协议中没有违反条件。这些安排基本上都是公司可以随时终止的，并不一定代表未来的现金需求，这些安排会根据账户使用情况、客户信誉和贷款资格进行定期审查。由于公司的信用卡贷款是无条件可取消的，不是对于未使用的信用额度，需要承担预期信用损失的责任。为所有人
28
目录表
除其他贷款外，本公司为无资金承担的预期信贷损失记入负债，在综合财务状况报表中作为应计费用和其他负债的一部分列报。
或有事件
有关涉及本公司的未决诉讼或监管程序所产生的潜在责任的说明，请参阅附注13：诉讼及监管事宜。
担保
根据某些担保安排，包括合同、赔偿协议、陈述和担保，公司有义务根据被担保方的标的资产、负债或股权担保的变化、利率或指数，或有要求公司向被担保方支付款项。也包括作为担保的合同，这些合同要求公司在另一实体未能履行协议的基础上向被担保的一方付款。以下按担保类型披露了公司使用担保的情况。
证券化、陈述和担保
作为公司融资活动的一部分，公司提供陈述和担保，保证在担保借款安排中质押为抵押品的某些资产符合规定的准则。尽职调查由本公司执行，旨在确保符合资产准则的资格。如果质押作为抵押品的资产不符合某些符合规定的准则，本公司可能被要求更换、回购或出售此类资产。在信用卡证券化活动中，该公司将通过分配超额卖方利息或从不受限制的应收款池中进行额外转移来更换不符合条件的应收款。如果公司不能增加足够的应收账款来满足要求，投资者的利息将被提前摊销(或偿还)。在其学生贷款证券化中，该公司通常会按未偿还本金加利息从信托基金回购贷款。
该公司可能被要求支付的未来最大潜在付款金额将等于第三方投资者在信用卡资产担保证券中的当前未偿还余额，以及任何私人学生贷款担保借款的本金金额，加上相应担保借款的任何未偿还利息。本公司已在公司的简明综合财务状况表上记录了长期借款中未来支付的最高潜在金额。公司没有记录任何与其担保借款陈述和担保相关的或有增加的负债。管理层认为，必须替换、回购或出售根据担保借款安排质押作为抵押品的资产的可能性很低，包括提前摊销事件。
对手方和解担保
Diners Club和DFS Services LLC(代表PULSE)有各种交易对手风险敞口，如下所示：
•商户担保。Diners Club与某些国际商户签订了合同关系，其中一般包括与旅行有关的业务，以使所有Diners Club许可证持有者受益。持牌人负有与这些商户结算客户交易的主要责任。然而，如果持牌人未能履行对其中一家商家的财务付款义务，Diners Club将保留交易对手的风险敞口。
•自动取款机担保。Pulse与某些国际ATM收购者签订了合同关系，其中DFS Services LLC在发行人未能履行其结算义务的情况下保留交易对手的风险。
•全球网络联盟保障。Discovery Network、Diners Club和Pulse已经与某些国际支付网络建立了合同关系，其中DFS Services LLC保留交易对手风险，如果网络未能履行其和解义务。
与该等或有债务有关的未来付款的最高潜在金额取决于潜在交易对手违约时至本公司停止为违约方结算任何进一步交易之间处理的交易量。公司有一些合同补救措施来抵消这些交易对手结算风险(如信用证或质押存款)，但公司可能需要支付的最高金额没有限制。
29
目录表
由于本公司无法确定特定交易对手是否将无法履行其和解义务，因此无法量化潜在风险的实际金额。在所有持牌人和/或发行人无法结算交易的情况下，本公司估计其潜在交易对手对这些结算担保的最大风险敞口约为$90截至2023年6月30日，100万。
本公司认为，鉴于Diners Club和Pulse因这些交易对手风险敞口而造成的微不足道的历史损失，估计的最高潜在未来付款金额并不能代表公司的实际潜在损失敞口。截至2023年6月30日，公司拥有不是T在简明综合财务报表中记录了这些交易对手风险的任何或有负债，管理层认为，根据这些安排支付任何款项的可能性很低。
了解网络商家按存储容量使用计费保证
该公司运营发现网络，发行支付卡，并允许第三方发行支付卡。如果支付卡客户和商户之间发生纠纷，本公司对在Discover Network上处理的某些交易承担或有责任。如果有争议的交易涉及与发现网络有直接关系的商家或商家收购人，则产生或有负债。如果纠纷得到对客户有利的解决，发现网络将把有争议的金额贷记或退还给发现网络发卡机构，后者反过来贷记其客户的账户。然后，在适用协议允许的情况下，Discover Network将向商家或商家收购人收取支付卡交易的争议金额，以寻求追回已支付给商家的支付卡交易金额。如果发现网络无法从商家或商家收购方收取争议金额(例如，在商家违约或解散的情况下，或在适用协议中的退款期限届满后)，发现网络将承担贷记或退还给客户的金额的损失。在大多数情况下，发现网络的损失不太可能与信用卡交易的付款有关，因为大多数产品或服务是在购买时交付的，商家在退货时及时发放积分，从而将持卡人就发现网络支付的金额发生纠纷的可能性降至最低。然而，如果产品或服务计划在购买后的较晚日期才向客户提供，则发现网络承担或有付款义务的可能性增加。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月里，与商家退款相关的亏损并不重要。
根据适用法律和相关发行人和客户协议，发现网络可能产生的或有债务的最大潜在金额估计为迄今为止处理的发现网络总交易量中可提出及时和有效争议的部分。该公司可能向发行人支付的最高金额没有限制。然而，本公司认为，根据本公司的历史经验，该金额并不代表本公司的实际潜在亏损风险。由于本公司无法确定当前或累计交易量是否包括或导致有争议的交易，因此无法量化潜在风险的实际金额。
下表汇总了有关商家按存储容量使用计费担保的某些信息(以百万美元为单位)：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2023202220232022
销售总交易额(1)
$65,850 $65,586 $126,683 $122,739 
(1)代表在Discover Network上处理的交易，其中存在潜在的负债，总体上可能不同于信用卡销售额。
《公司》做到了不是不要在截至2023年6月30日和2022年12月31日的商户按存储容量使用计费担保的简明合并财务报表中记录任何或有负债。本公司通过扣留与商家的结算、获得第三方担保、或从某些被认为因产品或服务交付时间延迟等各种因素而被认为风险较高的商家收购人或商家那里获得第三方保证金或信用证，来降低潜在损失风险。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司托管存款和结算扣缴金额为美元。10百万美元和美元11分别计入本公司简明综合财务状况表的计息存款账户和应计费用及其他负债。
30
目录表
13.    诉讼和监管事项
在正常业务过程中，本公司不时被列为与其活动有关的各种法律诉讼的被告，包括仲裁、集体诉讼及其他诉讼。某些实际或威胁采取的法律行动包括对巨额补偿性和/或惩罚性损害赔偿的索赔，或对数额不明的损害赔偿的索赔。诉讼过程是不可预测的，可能会导致意想不到的结果。本公司对每个待决事项的责任和/或损害赔偿金额提出异议。
该公司历来在其客户协议中向客户提供仲裁条款。仲裁条款使公司及其客户能够迅速、经济地解决纠纷。此外，仲裁条款在某些情况下限制了诉讼的费用和公司的风险敞口。未来的法律和法规挑战和禁令可能会导致本公司停止提供和使用此类条款。该公司不时卷入法律诉讼，对其仲裁条款提出质疑。国会可能会定期提出法案，直接或间接禁止使用争端前仲裁条款。
本公司还不时参与政府机构对本公司业务的其他审查、调查和程序(正式和非正式)，其中包括消费者监管、会计、税务和其他运营事项。调查和诉讼可能导致重大不利判决、和解、罚款、处罚、禁令、监管评级下降、客户赔偿或其他救济。这些结果可能会对公司的简明综合财务报表产生重大影响，增加其运营成本，或限制公司执行其业务战略和从事某些业务活动的能力。本公司若干附属公司须与消费者金融保护局(“CFPB”)就若干私人学生贷款服务做法发出同意令，如下所述。根据联邦银行法授予的权力，监管机构拥有广泛而广泛的自由裁量权，可以随时评估民事罚款、要求改变某些商业做法或要求客户赔偿。
根据适用的会计准则，当法律和法规事项出现可能和可估测的或有损失时，本公司将为这些事项确定应计负债。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月里，与诉讼和监管和解相关的费用并不重要。
可能会有超过应计金额的损失。本公司认为，超过本公司因法律和监管程序应计的金额的合理可能损失(即损失的可能性很小但不太可能)的估计总额最高可达#美元。160截至2023年6月30日，100万。这一合理可能损失的估计范围是基于本公司所涉诉讼程序的当前可用信息，并认为本公司对该等损失的最佳估计是可以估计的。这并不代表该公司的最大潜在亏损风险。作为估计范围的基础的法律程序的各个方面将不时发生变化，实际结果可能与估计值大不相同。
鉴于诉讼程序的不同阶段、存在许多尚未解决的问题、索赔的广度(通常跨越多年，在某些情况下涉及广泛的商业活动)、未指明的损害赔偿和/或提出的法律问题的新颖性，公司上述估计范围涉及重大判决。待处理事项的结果可能会对本公司的声誉产生不利影响，并对本公司未来某一特定期间的简明综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响，这取决于(其中包括)本公司在该期间的收入水平。
于2015年7月，本公司宣布其附属公司Discover Bank、学生贷款公司及Discover Products Inc.(“Discover附属公司”)同意与CFPB就若干私人学生贷款服务做法达成同意令(“2015令”)。2015年的命令于2020年7月到期。2020年12月，发现银行的子公司与CFPB达成了一项同意令(“2020令”)，解决了CFPB对发现银行遵守2015年命令的调查。关于2020年的命令，Discover被要求实施补救和合规计划，并且必须支付至少$10向可能受到损害并支付了1美元的消费者赔偿25向CFPB支付1000万美元的民事罚款。
2023年7月，该公司收到了FDIC关于消费者合规的拟议同意令。这项拟议的同意订单不包括下文所述的卡产品错误分类问题。
2016年3月8日，在美国加州北区地区法院(B&R超市，Inc.，d/b/a Milam‘s)对本公司、其他信用卡网络、其他发卡银行和EMVCo提起集体诉讼
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目录表
Market等人的观点。V.Visa，Inc.等人)指控被告合谋通过迁移到EMV安全标准和芯片技术将欺诈责任转嫁给商家。原告主张被告之间的连带责任，并寻求未指明的损害赔偿，包括三倍损害赔偿、律师费、费用和禁令救济。2017年5月，法院作出命令，将整个诉讼移交给纽约的一个联邦法院，该法院负责审理合并为MDL 1720的诉讼中未决的某些相关索赔。2020年8月，法院批准了原告提出的认证一个班级的动议。被告对裁决提出上诉，该裁决于2021年1月被驳回。专家发现于2022年2月28日关闭。2022年6月3日，法院批准了原告批准集体通知的动议。该公司于2022年11月30日提交了强制仲裁、即决判决动议和Daubert质疑的新动议，简报定于2023年7月27日结束。本公司目前无法评估与此事相关的可能结果或风险敞口(如果有的话)。然而，该公司将努力为自己辩护，反对原告提出的所有索赔。
卡片产品分类错误
从2007年年中开始，该公司错误地将某些信用卡账户归入其最高商户和商户收购者定价级别。此卡产品错误分类产生的增量收入不到1从那时起，公司累计折扣和互换收入的%，毛收入。错误的分类影响了某些商家和商家收购者的定价，但不影响持卡人的定价。截至2023年6月30日，公司的合并财务报表反映的负债为#美元365在应计费用和其他负债中，为因卡产品分类错误而向商户和商户收购者提供退款。
管理层正在采取行动，纠正未来的信用卡产品错误分类，并准备一项计划，以补偿受影响的直接商家和商家收购者。考虑到个别商家协议的差异、网络条款的变化以及历史数据的可用性，目前无法确定可能退款的最终金额。监管机构可能要求退款或其他补救措施，这可能会导致其他费用或与公司当前估计不同的金额。在董事会审计委员会的指导下，一家外部律师事务所正在对这一问题进行调查。
该公司正在与其监管机构就此事以及公司治理和风险管理进行讨论。该公司预计，这些讨论可能会导致执法行动，其中可能包括罚款等补救措施，目前无法估计罚款的金额。
14.    公允价值计量
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。会计准则编纂(“ASC”)主题820，公允价值计量提供了一个三级层次结构，用于根据投入是可观察的还是不可观察的，对用于计量金融工具公允价值的估值技术的投入进行分类。它还要求对这些测量进行某些披露。三级估值层次如下：
•1级：由一级投入确定的公允价值是指对公司有能力获得的相同资产或负债使用活跃市场的报价(未调整)的公允价值。
•2级：由第二级投入确定的公允价值是指利用第一级报价以外的投入，直接或间接对资产或负债可观察到的公允价值。第2级投入包括活跃或不活跃市场中类似资产和负债的报价、不活跃市场中相同资产的报价以及资产或负债可观察到的报价以外的投入，例如可按通常报价间隔观察到的利率和收益率曲线。本公司评估交易频率、买卖价差的大小，以及在考虑涉及类似资产或负债的交易时所作调整的重要性，以评估该等观察到的价格的相关性。如果有相关且可观察到的价格，相关资产或负债的公允价值将被归类为第二级。
•3级：由第三级投入确定的公允价值是根据不可观察的投入确定的，包括被估值的资产或负债几乎没有市场活动(如果有的话)的情况。如果用于计量公允价值的投入可能属于公允价值等级的不同级别，则公允价值等级中对计量进行分类的等级是基于对整个公允价值计量具有重要意义的最低等级投入。因此，本公司在厘定分类为3级的金融工具的公允价值时，可同时使用可见及不可见的投入。
32
目录表
该公司至少每季度评估一次该层次结构内每项公允价值计量的分类。
本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并涉及对该资产或负债的特定因素的考虑。此外，某些用于计量公允价值的技术涉及一定程度的判断，因此，不一定表明公司在当前市场交易中将实现的金额。
按公允价值经常性计量的资产和负债
按公允价值经常性计量的资产和负债如下(百万美元)：
报价：
在活跃的市场
对于相同的
资产：
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
投入：
(二级)		意义重大
看不见
投入：
(第三级)		总计
2023年6月30日的余额
资产
公平价值(简写为OCI)
美国财政部和美国GSE证券$12,706 $8 $— $12,714 
住房抵押贷款支持证券--机构— 507 — 507 
可供出售的投资证券$12,706 $515 $— $13,221 
衍生金融工具.现金流对冲(1)
$— $2 $— $2 
公允价值--净收益
有价证券$33 $— $— $33 
衍生金融工具.公允价值套期保值(1)
$— $2 $— $2 
2022年12月31日的余额
资产
公平价值(简写为OCI)
美国财政部和美国GSE证券$11,416 $7 $— $11,423 
住房抵押贷款支持证券--机构— 564 — 564 
可供出售的投资证券$11,416 $571 $— $11,987 
衍生金融工具.现金流对冲(1)
$— $1 $— $1 
公允价值--净收益
有价证券$41 $— $— $41 
负债
公平价值(简写为OCI)
衍生金融工具.现金流对冲(1)
$— $3 $— $3 
公允价值--净收益
衍生金融工具.公允价值套期保值(1)
$— $2 $— $2 
.
(1)资产或负债状况的衍生工具分别作为其他资产或应计费用及其他负债的一部分，在本公司的简明综合财务状况报表中列报。
33
目录表
可供出售的投资证券
被归类为可供出售的投资证券包括美国财政部、美国GSE证券和RMBS。由美国国债组成的1级投资证券的公允价值估计是根据相同证券的报价市场价格确定的。美国GSE证券和RMBS的公允价值估计被归类为2级，并通过最大限度地使用相关可观察到的投入进行估值，包括类似证券的报价、基准收益率曲线和市场证实的投入。
本公司主要通过与通过其他定价来源获得的估值进行比较来验证定价服务提供的公允价值估计。本公司评估不同定价来源之间的定价差异，以确保所用的估值是合理的。本公司亦通过对市场利率曲线等重大投入趋势的分析，确认公允价值估计的合理性。本公司进一步进行尽职调查，以了解定价服务所执行的程序和技术，以得出公允价值估计。
截至2023年6月30日，以RMBS报告的金额反映了由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行的美国政府机构和美国GSE债务，总面值为$531百万，加权平均票面利率为4.07%，加权平均剩余期限为四年.
有价证券
该公司持有支付服务实体的非控股股权，这些实体的股票交易活跃，因此具有易于确定的公允价值。本公司将该等股权证券分类为1级，其公允价值估计乃根据相同证券的报价厘定。
衍生金融工具
公司的衍生金融工具包括利率掉期和外汇远期合约。这些工具被归类为第2级，因为其公允价值是使用专有定价模型估计的，该模型包含基于容易观察到的基于市场的输入的某些假设，包括利率曲线、期权波动率以及外币远期和现货汇率。在确定公允价值时，定价模型使用被广泛接受的估值技术，包括对每一种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日和可观察到的基于市场的投入。利率互换的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即将贴现的未来固定现金收入(或付款)及预期的预期变动现金付款(或收入)贴现。可变现金支付是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率的预期。本公司在厘定交易对手信用风险估值调整时，会考虑抵押品及主要净额结算协议，以减轻对交易对手的信贷风险。货币工具的公允价值通过将与特定合同到期日有关的合同远期汇率与当前市场汇率进行比较来进行估值。
本公司主要通过与每项衍生产品交易对手计算的公允价值估计进行比较，以确认利率互换的公允价值估计。本公司评估不同定价来源之间的定价差异，以确保所用的估值是合理的。本公司亦通过对市场利率曲线等重大投入趋势的分析，确认公允价值估计的合理性。在实施之前，本公司将进行尽职调查，以了解专有定价模型对估值技术的任何变化的影响，并与第三方估值服务密切合作，至少每年审查一次服务的控制目标。本公司通过独立计算公允价值估计来确认外汇远期合约的公允价值。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
本公司亦有在某些情况下须按公允价值在非经常性基础上计量的资产。这些资产包括与被收购企业相关的资产，包括商誉。就该等资产而言，无论何时进行减值测试，均可于资产首次确认后按公允价值计量。不是在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，确认了与这些资产相关的减值。
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目录表
按公允价值以外计量的金融工具
下表披露了公司不需要按公允价值列账的金融资产和金融负债的估计公允价值(以百万美元为单位)：
2023年6月30日的余额活跃市场中的报价
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
投入(第二级)		意义重大
看不见
投入(第三级)		总计携带
价值
资产
摊销成本
住房抵押贷款支持证券--机构$— $224 $— $224 $245 
持有至到期的投资证券$— $224 $— $224 $245 
应收贷款净额$— $— $116,379 $116,379 $109,842 
账面价值接近公允价值(1)
现金和现金等价物$8,605 $— $— $8,605 $8,605 
受限现金$39 $— $— $39 $39 
应计利息应收账款(2)
$— $1,289 $— $1,289 $1,289 
负债
摊销成本
定期存款(3)
$— $39,075 $— $39,075 $39,332 
长期借款--欠证券化投资者的$— $10,903 $74 $10,977 $11,216 
其他长期借款— 8,613 — 8,613 9,060 
长期借款$— $19,516 $74 $19,590 $20,276 
账面价值接近公允价值(1)
应计应付利息(2)
$— $361 $— $361 $361 
2022年12月31日的余额
资产
摊销成本
住房抵押贷款支持证券--机构$— $199 $— $199 $221 
持有至到期的投资证券$— $199 $— $199 $221 
应收贷款净额$— $— $110,796 $110,796 $104,746 
账面价值接近公允价值(1)
现金和现金等价物$8,856 $— $— $8,856 $8,856 
受限现金$41 $— $— $41 $41 
应计利息应收账款(2)
$— $1,211 $— $1,211 $1,211 
负债
摊销成本
定期存款(3)
$— $32,710 $— $32,710 $33,070 
长期借款--欠证券化投资者的$— $9,862 $84 $9,946 $10,259 
其他长期借款— 9,468 — 9,468 9,849 
长期借款$— $19,330 $84 $19,414 $20,108 
账面价值接近公允价值(1)
应计应付利息(2)
$— $308 $— $308 $308 
(1)由于这些资产和负债的短期性质，其账面价值接近公允价值。
(2)应计应收利息和应付账面价值分别作为其他资产和应计费用及其他负债的一部分在本公司的简明综合财务状况报表中列报。
(3)不包括所有呈列期间内未按合约规定到期日的存款。
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目录表
15.    衍生工具和套期保值活动
该公司使用衍生品来管理其对各种金融风险的敞口。本公司不为交易或投机目的而进行衍生品交易。用于管理本公司外币风险的某些衍生品未被指定为套期保值，不符合对冲会计条件。
衍生品可能会引起交易对手信用风险，通常通过抵押品安排缓解，如“抵押品要求和与信用风险相关的应急特征”小标题下所述。本公司与符合本公司制定的最低信用标准的现有交易商进行衍生品交易。在与公司进行任何交易之前，所有交易对手都必须事先获得批准。本公司定期监测交易对手，以确保遵守本公司的风险政策和限制。在就衍生工具的公允价值(如有)厘定交易对手信用风险估值调整时，本公司会考虑抵押品及可依法强制执行的主要净额结算协议，以减轻对相关交易对手的信贷风险。
所有衍生工具均按其正公允价值总额计入其他资产，并按其负公允价值总额计入应计费用及其他负债。有关衍生工具所用估值方法的说明，请参阅附注14：公允价值计量。与通过交易所清算的衍生产品头寸相关的现金抵押品金额在法律上被描述为衍生产品头寸的结算。此类抵押品金额反映为对其他资产或应计费用和其他负债中记录的相关衍生工具余额的抵销。其他现金抵押品入账及持有余额分别记入其他资产及存款，并于简明综合财务状况表内入账。简明综合财务状况报表中记录的抵押品金额是根据每个适用法人实体与每个交易对手之间的主要净额结算安排的抵押品净额入账或持有的净额。
衍生品被指定为对冲
被指定为对冲预期未来现金流变动风险的衍生工具，或其他类型的预测交易，被视为现金流对冲。被指定为对冲资产、负债或公司承诺因特定风险(如利率风险)的公允价值变动而具有对冲资格的衍生工具，被视为公允价值对冲。
现金流对冲
该公司使用利率掉期来管理其在与产生利息的资产和融资工具的利率变化相关的现金流变化中的风险敞口。根据ASC主题815，这些利率掉期有资格进行对冲会计，衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。于2023年6月30日及2022年12月31日，公司的未偿还现金流对冲主要涉及信用卡应收账款的利息收入，最初的最高期限为四年和三年，分别为。
被指定为现金流对冲的衍生工具的公允价值变动记入保监处，随后在对冲的预测现金流影响收益的期间重新分类为收益。截至2023年6月30日，AOCI报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息收入和利息支出，因为该公司当时的未偿还信用卡应收账款和某些浮动利率债务分别计入利息收入和利息支出。在接下来的12个月里，该公司估计将重新分类$110100万欧元计入与其现金流对冲相关的税前收益。
公允价值对冲
由于利率的变化，该公司的固定利率债务的公允价值可能会发生变化。该公司利用利率互换来管理其对某些固定利率长期借款(包括证券化债务和银行票据)公允价值变动的风险敞口，这些变动可归因于各自基准利率的变化。根据ASC 815，这些利率互换符合公允价值对冲的要求。(I)衍生工具及(Ii)因被对冲的利率风险而对冲的长期借款的公允价值变动均记入利息开支。这些变化通常会相互抵消很大一部分，任何差额都会在利息支出中确认。
36
目录表
未被指定为对冲的衍生品
外汇远期合约
本公司拥有外汇远期合约，属于经济套期保值，不被指定为会计套期保值。本公司订立外汇远期合约以管理外币风险。这些合同的公允价值变动在简明综合损益表的其他收入中记录。
通过交易所清算的衍生品
通过交易所清算的衍生产品的现金变动保证金支付在法律上被视为结算支付，并将相应的衍生品头寸作为一个会计单位进行会计处理，而不是作为抵押品单独列报。由于透过本交易所结算的衍生工具结算付款反映为对相关衍生工具资产及负债结余的抵销，衍生工具及抵押品结余的公允价值一般会减少。
衍生品活动
下表汇总了衍生工具和相关抵押品余额的公允价值(包括应计利息)和未清偿名义金额(百万美元)：
 2023年6月30日2022年12月31日
 概念上的
金额		未清偿衍生品合约数量衍生资产衍生负债概念上的
金额		衍生资产衍生负债
指定为套期保值的衍生工具
利率互换-现金流对冲$8,900 15 $2 $— $5,000 $1 $3 
利率互换--公允价值对冲$7,750 9 2 — $4,425 — 2 
未被指定为对冲的衍生品
外汇远期合约(1)
$26 7 — — $25 — — 
衍生工具总资产/负债总额(2)
4 — 1 5 
减少：持有/过帐的抵押品(3)
— — — (5)
衍生工具净资产/负债总额$4 $— $1 $— 
(1)T外汇远期合约的名义金额为欧元6百万英镑，英镑6百万，新元1百万，INR788百万澳元2截至2023年6月30日的百万欧元，名义金额为欧元。6百万英镑，英镑6百万，新元1百万，INR788百万澳元2截至2022年12月31日，为100万。
(2)除了表中披露的衍生品外，该公司还签订远期合同，购买发行时抵押贷款支持证券，作为其社区再投资计划的一部分。于2023年6月30日及2022年12月31日，本公司一未履行合同，名义总金额为#美元16百万美元和美元48分别为百万美元和非实质性公允价值。
(3)抵押品金额包括现金和投资证券，仅限于相关衍生资产/负债余额，不包括收到/质押的超额抵押品。
与公允价值套期保值累计基础调整有关的财务状况报表记录了以下金额(百万美元)：
2023年6月30日2022年12月31日
套期保值负债账面金额
累计公允价值套期保值调整(递减)套期保值负债账面金额(1)
套期保值负债账面金额
累计公允价值套期保值调整(递减)套期保值负债账面金额(1)
长期借款$7,615 $(100)$4,386 $(3)
(1)余额包括美元。18百万美元和美元28截至2023年6月30日和2022年12月31日，累计套期保值调整分别涉及终止的套期保值关系。
37
目录表
下表汇总了衍生工具对收入的影响，并指出在简明合并财务报表中报告这种影响的位置(以百万美元为单位)：
在简明综合损益表上确认的收益(损失)的位置和数额
利息支出
长期借款
利息收入(信用卡)
其他收入
截至2023年6月30日的三个月
简明综合损益表中列报的收入和费用细目总额，其中记录了公允价值或现金流量套期的影响$(208)$3,466 $28 
现金流量与公允价值套期保值的影响
公允价值套期保值关系损益
从保监处重新分类为收益的金额$2 $(18)$— 
公允价值套期保值关系损益
套期保值项目收益$122 $— $— 
利率互换损失(149)— — 
公允价值套期保值关系的总亏损$(27)$— $— 
截至2022年6月30日的三个月
简明综合损益表中列报的收入和费用细目总额，其中记录了公允价值或现金流量套期的影响$(131)$2,424 $21 
现金流量与公允价值套期保值的影响
现金流套期保值关系损失
从保监处重新分类为收益的金额$(1)$— $— 
公允价值套期保值关系损益
套期保值项目收益$22 $— $— 
利率互换损失(18)— — 
公允价值套期保值关系总收益$4 $— $— 
未在套期保值关系中指定的衍生产品的影响
未被指定为套期保值的衍生品收益
$— $— $1 
38
目录表
在简明综合损益表上确认的收益(损失)的位置和数额
利息支出
利息收入(信用卡)
长期借款
其他收入
截至2023年6月30日的6个月
简明综合损益表中列报的收入和费用细目总额，其中记录了公允价值或现金流量套期的影响$(397)$6,787 $50 
现金流量与公允价值套期保值的影响
现金流套期保值关系的损益
从保监处重新分类为收益的金额$4 $(25)$— 
公允价值套期保值关系损益
套期保值项目收益$87 $— $— 
利率互换损失(128)— — 
公允价值套期保值关系的总亏损$(41)$— $— 
截至2022年6月30日的6个月
简明综合损益表中列报的收入和费用细目总额，其中记录了公允价值或现金流量套期的影响$(248)$4,692 $45 
现金流量与公允价值套期保值的影响
现金流套期保值关系损失
从保监处重新分类为收益的金额$(2)$— $— 
公允价值套期保值关系损益
套期保值项目收益$69 $— $— 
利率互换损失(50)— — 
公允价值套期保值关系总收益$19 $— $— 
未在套期保值关系中指定的衍生产品的影响
未被指定为套期保值的衍生品收益$— $— $1 
有关衍生工具对保监处的影响，请参阅附注8：累积其他全面收益。
抵押品要求和信用风险相关的应急特征
本公司与交易对手就其公允价值及现金流对冲利率掉期及外汇远期合约订有全面的净额结算安排及最低抵押品入账门槛。本公司并无就其主要净额结算安排的可执行性征询法律意见，因此，并无按净额报告任何该等持仓。 本公司或其附属公司或交易对手需要抵押品，视乎交易对手持有的衍生工具的公允价值净值而定。这些应收或应付抵押品金额一般不会抵销这些衍生工具的公允价值，而是单独记录在其他资产或存款中。该公司的大部分现金抵押品金额涉及通过交易所结算的头寸，并反映为对其他资产和应计费用和其他负债中记录的相关衍生品余额的抵消。
本公司亦与若干衍生产品交易对手订立协议，当中载有一项条款，根据该条款，倘若本公司任何债务违约，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，本公司可被宣布拖欠其任何衍生债务。
39
目录表
16.    分部披露
公司管理其业务活动在二细分市场：数字银行和支付服务。
•数字银行：数字银行部门包括在发现网络上向个人发行的发现品牌信用卡和其他消费产品和服务，包括私人学生贷款、个人贷款、住房贷款和其他消费借贷和存款产品。数字银行业务的大部分收入与该部门贷款产品的利息收入有关。此外，该公司的信用卡产品产生了与贴现和互换、保护产品和贷款手续费收入有关的几乎所有收入。
•支付服务：支付服务部门包括PULSE(自动柜员机、借记机和电子资金转账网络)、Diners Club(全球支付网络)和公司的Network Partners业务(在Discover Network上提供支付交易处理和结算服务)。大部分支付服务收入与来自PULSE和特许权使用费的交易处理收入以及来自Diners Club的许可证持有人收入有关。
提供给公司首席运营决策者并由其使用的业务部门报告是按照以下原则和分配惯例编制的：
•本公司在确定应报告的部门时汇总经营部门。
•公司管理费用不在部门之间分配；所有公司管理费用都包括在数字银行部门中。
•通过Discover Network的运营，数字银行部门产生了固定的营销、服务和基础设施成本，除了由公司的支付服务部门推动的直接和增量成本的分配外，这些成本并未在各部门之间专门分配。
•在公司首席经营决策者审阅的信息中，公司的资产没有在经营部门之间分配。
•每一部门的收入都来自外部来源。这些部门不从公司内部来源赚取收入。
•在公司首席运营决策者审查的信息中，所得税没有在运营部门之间具体分配。
40
目录表
下表显示了细分市场数据(单位为百万美元)：
数位
银行业		付款
服务		总计
截至2023年6月30日的三个月
利息收入
信用卡贷款$3,466 $— $3,466 
私人助学贷款255 — 255 
个人贷款278 — 278 
其他贷款73 — 73 
其他利息收入218 — 218 
利息收入总额4,290 — 4,290 
利息支出1,113 — 1,113 
净利息收入3,177 — 3,177 
信贷损失准备金1,305 — 1,305 
其他收入586 115 701 
其他费用1,359 45 1,404 
所得税前收入$1,099 $70 $1,169 
截至2022年6月30日的三个月
利息收入
信用卡贷款$2,424 $— $2,424 
私人助学贷款196 — 196 
个人贷款206 — 206 
其他贷款37 — 37 
其他利息收入52 — 52 
利息收入总额2,915 — 2,915 
利息支出305 — 305 
净利息收入2,610 — 2,610 
信贷损失准备金549 — 549 
其他收入546 57 603 
其他费用1,186 37 1,223 
所得税前收入$1,421 $20 $1,441 
41
目录表
数位
银行业		付款
服务		总计
截至2023年6月30日的6个月
利息收入
信用卡贷款$6,787 $— $6,787 
私人助学贷款507 — 507 
个人贷款526 — 526 
其他贷款137 — 137 
其他利息收入410 — 410 
利息收入总额8,367 — 8,367 
利息支出2,058 — 2,058 
净利息收入6,309 — 6,309 
信贷损失准备金2,407 — 2,407 
其他收入1,108 203 1,311 
其他费用2,701 86 2,787 
所得税前收入$2,309 $117 $2,426 
截至2022年6月30日的6个月
利息收入
信用卡贷款$4,692 $— $4,692 
私人助学贷款386 — 386 
个人贷款412 — 412 
其他贷款69 — 69 
其他利息收入92 — 92 
利息收入总额5,651 — 5,651 
利息支出562 — 562 
净利息收入5,089 — 5,089 
信贷损失准备金703 — 703 
其他收入(亏损)1,021 (6)1,015 
其他费用2,278 75 2,353 
所得税前收入(亏损)$3,129 $(81)$3,048 

42
目录表
17.    与客户签订合同的收入
ASC主题606，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，一般适用于没有提供其他具体会计指导的任何商品或服务的销售。ASC 606定义了一种基于原则的模式，在这种模式下，合同收入被分配给合同中不同的履约义务，并在履行每项履约义务时在收入中确认。该公司受这一模式约束的收入包括折扣和互换、保护产品费用、交易处理收入和某些被归类为其他收入的金额。
下表列出了按业务部门分列的与客户的合同收入，并将与客户的合同收入与其他收入总额(以百万美元为单位)进行了核对：
数字银行业务支付服务总计
截至2023年6月30日的三个月
受ASC 606约束的其他收入
折扣和互换收入，净额(1)
$349 $21 $370 
防护产品收入44 — 44 
交易处理收入— 72 72 
其他收入7 21 28 
受ASC 606约束的其他收入总额(2)
400 114 514 
不受ASC 606约束的其他收入
贷款手续费收入186 — 186 
股权投资收益— 1 1 
不受应收账款限制的其他收入合计606186 1 187 
按经营部门分列的其他收入合计$586 $115 $701 
截至2022年6月30日的三个月
受ASC 606约束的其他收入
折扣和互换收入，净额(1)
$359 $20 $379 
防护产品收入42 — 42 
交易处理收入— 61 61 
其他收入3 18 21 
受ASC 606约束的其他收入总额(2)
404 99 503 
不受ASC 606约束的其他收入
贷款手续费收入142 — 142 
股权投资的收益(亏损)— (42)(42)
不受ASC 606约束的其他收入(损失)合计142 (42)100 
按经营部门分列的其他收入合计$546 $57 $603 
43
目录表
数字银行业务支付服务总计
截至2023年6月30日的6个月
受ASC 606约束的其他收入
折扣和互换收入，净额(1)
$659 $41 $700 
防护产品收入87 — 87 
交易处理收入— 139 139 
其他收入10 40 50 
受ASC 606约束的其他收入总额(2)
$756 $220 $976 
不受ASC 606约束的其他收入
贷款手续费收入352 — 352 
股权投资的收益(亏损)— (17)(17)
不受ASC 606约束的其他收入(损失)合计352 (17)335 
按经营部门分列的其他收入合计$1,108 $203 $1,311 
截至2022年6月30日的6个月
受ASC 606约束的其他收入
折扣和互换收入，净额(1)
$646 $42 $688 
防护产品收入86 — 86 
交易处理收入— 118 118 
其他收入6 39 45 
受ASC 606约束的其他收入总额(2)
738 199 937 
不受ASC 606约束的其他收入
贷款手续费收入282 — 282 
股权投资的收益(亏损)1 (205)(204)
不受ASC 606约束的其他收入(损失)合计283 (205)78 
按经营部门分列的其他收入(亏损)合计$1,021 $(6)$1,015 
(1)扣除奖励，包括返现奖金，净额为#美元788百万美元和美元743截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元和1.510亿美元1.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。分别进行了分析。
(2)不包括$3百万美元和美元10分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月的净利息收入内报告的存款产品手续费。在截至2022年6月30日的三个月和六个月里，存款产品费用并不重要。
有关公司重要收入确认会计政策的详细说明，请参阅公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的附注2：合并财务报表的重要会计政策摘要。
18.    前期财务报表的非实质性重述
从2007年年中开始，该公司错误地将某些信用卡账户归入其最高商户和商户收购者定价级别。信用卡产品分类影响折扣和交换收入的定价和收费，折扣和交换收入记录在合并损益表上的折扣和交换收入净额中。该公司确定，不正确的信用卡产品分类对所有受影响前期的综合财务报表的收入影响并不重要。为便于比较，本公司对折现和交换收入的确认以及对本表格10-Q所列前期资产、负债和留存收益的相关影响进行了这些非实质性的更正。资产受到递延税项资产调整的影响，负债受到对商家和商家收购者估计退款负债的调整的影响。
44
目录表
上期对公司综合财务状况的影响如下(百万美元)：
2023年3月31日2022年12月31日
正如之前报道的那样重述的影响如上所述正如之前报道的那样重述的影响如上所述
资产
其他资产$4,381 $80 $4,461 $4,519 $78 $4,597 
总资产$133,061 $80 $133,141 $131,628 $78 $131,706 
负债与股东权益
负债
应计费用和其他负债$4,843 $335 $5,178 $5,294 $324 $5,618 
总负债$118,746 $335 $119,081 $117,038 $324 $117,362 
股东权益
留存收益$29,292 $(255)$29,037 $28,453 $(246)$28,207 
股东权益总额$14,315 $(255)$14,060 $14,590 $(246)$14,344 
总负债和股东权益$133,061 $80 $133,141 $131,628 $78 $131,706 

上期对公司综合收益表的影响以及对综合全面收益表的相关影响如下(以百万美元为单位)：
截至2023年3月31日的三个月
正如之前报道的那样重述的影响如上所述
其他收入
折扣和互换收入，净额$341 $(11)$330 
其他收入合计$621 $(11)$610 
所得税前收入$1,268 $(11)$1,257 
所得税费用$292 $(3)$289 
净收入$976 $(8)$968 
分配给普通股股东的净收入$939 $(8)$931 
基本每股普通股收益$3.58 $(0.03)$3.55 
稀释后每股普通股收益$3.58 $(0.03)$3.55 

截至2022年6月30日的三个月截至2022年6月30日的6个月
正如之前报道的那样重述的影响如上所述正如之前报道的那样重述的影响如上所述
其他收入
折扣和互换收入，净额$390 $(11)$379 $710 $(22)$688 
其他收入合计$614 $(11)$603 $1,037 $(22)$1,015 
所得税前收入$1,452 $(11)$1,441 $3,070 $(22)$3,048 
所得税费用$341 $(3)$338 $717 $(5)$712 
净收入$1,111 $(8)$1,103 $2,353 $(17)$2,336 
分配给普通股股东的净收入$1,105 $(8)$1,097 $2,309 $(16)$2,293 
基本每股普通股收益$3.96 $(0.03)$3.93 $8.19 $(0.06)$8.13 
稀释后每股普通股收益$3.96 $(0.03)$3.93 $8.18 $(0.06)$8.12 
45
目录表
上期对公司合并股东权益变动表的影响如下(百万美元)：
留存收益股东权益总额
正如之前报道的那样
截至2022年6月30日的三个月
2022年3月31日的余额$25,833 $13,433 
净收入$1,111 $1,111 
2022年6月30日的余额$26,776 $13,764 
重述的影响
截至2022年6月30日的三个月
2022年3月31日的余额$(237)$(237)
净收入$(8)$(8)
2022年6月30日的余额$(245)$(245)
如上所述
截至2022年6月30日的三个月
2022年3月31日的余额$25,596 $13,196 
净收入$1,103 $1,103 
2022年6月30日的余额$26,531 $13,519 
留存收益股东权益总额
正如之前报道的那样
截至2022年6月30日的6个月
2021年12月31日的余额$24,766 $13,408 
净收入$2,353 $2,353 
2022年6月30日的余额$26,776 $13,764 
重述的影响
截至2022年6月30日的6个月
2021年12月31日的余额$(228)$(228)
净收入$(17)$(17)
2022年6月30日的余额$(245)$(245)
如上所述
截至2022年6月30日的6个月
2021年12月31日的余额$24,538 $13,180 
净收入$2,336 $2,336 
2022年6月30日的余额$26,531 $13,519 
46
目录表
上期对公司合并现金流量表的影响如下(百万美元)：
截至2023年3月31日的三个月
截至2022年6月30日的6个月
正如之前报道的那样重述的影响如上所述正如之前报道的那样重述的影响如上所述
经营活动提供的现金流
净收入$976 $(8)$968 $2,353 $(17)$2,336 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
递延所得税$(112)$(3)$(115)$(140)$(5)$(145)
资产和负债变动情况：
(减少)应计费用和负债增加$(387)$11 $(376)$301 $22 $323 
经营活动提供的净现金$1,791 $— $1,791 $3,346 $— $3,346 
19.    后续事件
本公司已对2023年6月30日之后发生的事件和交易进行评估，并确定没有后续事件需要在精简综合财务报表中确认或披露。
47
目录表
第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他部分包含的简明综合财务报表和相关附注一起阅读。本季度报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。这些陈述说明了我们的预期业务和财务业绩，以及其他事项，其中包含诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“目标”、“将”、“可能”、“应该”、“可能”、“预测”等词语。这类陈述是基于我们管理层目前的信念和预期，并受到重大风险和不确定性的影响。实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的大不相同。这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告之日的情况，不承诺在获得更多信息后予以更新或修订。
除其他因素外，以下因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的结果大不相同：经济变量的变化，如消费信贷的可获得性、住房市场、能源成本、个人破产申请的数量和规模、失业率、消费者信心和消费者债务水平以及投资者情绪；当前、待定和未来的立法、监管、监督指导以及监管和法律行动的影响，包括但不限于与会计指导、税收改革、金融监管改革、消费金融服务做法、反腐败和资金、资本和流动性有关的影响；现有和潜在竞争对手的行动和举措；我们管理费用的能力；我们在整个网络中成功实现信用卡接受并与网络参与者和商家保持关系的能力；我们维持和发展私人助学贷款、个人贷款和住房贷款产品的能力；难以获得监管机构的批准、融资、关闭、过渡、整合或管理收购或投资新业务、产品或技术的费用；我们管理信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律和合规风险和战略风险的能力；资金和资本的可用性和成本；获得存款、证券化、股权、债务和信贷市场的机会；评级机构行动的影响；股票价格、大宗商品价格和利率、货币价值、投资、其他市场波动和其他市场指数的水平和波动；我们投资组合的损失；我们支付股息和回购普通股能力的限制；我们从子公司接受付款的能力限制；欺诈活动或对我们或其他人的关键系统的重大安全漏洞；我们保持组织有效性的能力；我们增加或维持Discover卡使用或吸引新客户的能力；我们与商家保持关系的能力；政治、经济和市场状况、地缘政治事件、气候变化、流行病和不可预见或灾难性事件的影响；这些风险包括：我们推出新产品和服务的能力；我们管理与第三方供应商以及其他没有直接关系的公司(例如员工的互联网服务提供商)的关系的能力；我们保持现有技术并整合新的和收购的系统和技术的能力；我们从商家和商家收购者那里收取有争议交易金额的能力；我们吸引和留住员工的能力；我们保护我们的声誉和知识产权的能力；我们遵守监管要求的能力；以及与当前事务相关的新的诉讼、调查或类似事项或意想不到的事态发展。我们定期评估并可能寻求对业务、产品、技术、贷款组合或存款的收购或投资，这可能涉及以现金或我们的债务或股权证券支付。
其他可能导致我们的结果与下文描述的结果大不相同的因素可以在本季度报告的这一部分中找到，也可以在我们截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”、“业务”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中找到。这份报告提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，并可在美国证券交易委员会的网站(https://www.sec.gov).)上查阅。
简介和概述
探索金融服务(DFS)是一家数字银行和支付服务公司。我们通过子公司提供数字银行产品和服务以及支付服务。我们向客户提供信用卡贷款、私人助学贷款、个人贷款、住房贷款和存款产品。我们还运营探索网络、PULSE网络(“PULSE”)和Diners Club International(“Diners Club”)，统称为探索全球网络。发现网络处理发现品牌信用卡和借记卡的交易，并提供支付交易处理和结算服务。PULSE运营一个电子资金转账网络，为在PULSE网络上发行借记卡的金融机构提供国内和国际自动取款机的接入，并在美利坚合众国(“美国”)范围内进行商户承兑。用于借记卡交易。Diners Club是一个由持牌机构组成的全球支付网络，这些持牌机构通常是金融机构，发行Diners Club品牌的信用卡和签帐卡，和/或提供信用卡接受服务。
48
目录表
我们的主要收入包括应收贷款利息收入以及从客户、金融机构、商家和发行商那里赚取的费用。运营业务所需的主要费用包括融资成本(利息支出)、信用损失拨备、客户奖励以及为发展、管理和维护我们的贷款应收账款和网络而产生的费用。我们的业务活动资金主要来自消费者存款、应收贷款证券化和发行无担保债务。
季度亮点
以下要点将截至2023年6月30日及截至2023年6月30日的三个月的业绩与上年同期的业绩进行比较。
•净收益为9.01亿美元，或每股稀释后收益3.54美元，而上一年的净收益为11亿美元，或每股稀释后收益3.93美元。
•贷款总额增加186亿元至1,179亿元，增幅为19%。
•信用卡贷款增加147亿美元，至940亿美元，增幅19%。
•信用卡贷款的净撇账率上升167个基点至3.68%，逾期30天的信用卡贷款拖欠率上升110个基点至2.86%。
•直接面向消费者的存款增加141亿美元，至773亿美元，增幅22%。
•该部门的支付服务交易额为893亿美元，增长8%。
展望
以下展望提供了我们目前基于市场状况、监管和法律环境以及我们的业务战略对财务业绩的预期。
•我们预计，在近期账户增长、还款率放缓以及我们目前对销售趋势的预期的推动下，贷款将继续增长。
•根据目前的利率环境，预计净息差与2022年相比将相对持平。
•我们预计，在信贷正常化和最近年份的调味的推动下，总净冲销率将比上一年有所增加。
•在收购和品牌、风险识别、治理和合规管理系统、技术和分析方面的投资推动下，总支出预计将增加。我们仍然致力于管理开支，同时继续投资于有利可图的长期增长。
监管环境和发展
银行业
资本标准和压力测试
作为一家银行控股公司，DFS每隔一年接受一次强制性监管压力测试，并被要求根据对基线和压力条件下的收入和资本水平的前瞻性内部分析，向美联储提交年度资本计划。 DFS还须遵守资本缓冲要求，包括压力资本缓冲(“SCB”)，该要求在计入计划的股息支付后，根据监管压力测试的结果将监管资本水平维持在高于门槛的水平。
2021年1月，美联储敲定了监管修正案，对包括DFS在内的受第四类标准约束的公司的资本规划、监管报告和渣打银行要求进行了有针对性的改变，以与美联储的监管定制框架保持一致。最终规则总体上与美联储此前向IV类公司提供的关于各自资本计划提交的指示保持一致。修订后的规则还为IV类公司提供了在淡季接受监管压力测试的选项，如果它们希望美联储重置其渣打银行要求的压力测试部分。美联储还修订了其现有资本规划监管指南的适用范围，以与定制框架保持一致。然而，这一时机
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目录表
对现有指南或新指南的任何额外修改的实质内容都是不确定的。此外，在两家国内银行在2023年3月倒闭后，国会议员、美国的总裁和多个银行监管机构发表了公开声明，表示希望对DFS等第四类公司实施额外的审慎监管。虽然我们目前无法预测任何此类监管变化的时间或实质内容，但如果采用任何此类变化，可能会取消目前适用于DFS的部分或全部监管调整，或以其他方式收紧适用于DFS的审慎监管要求。
2022年6月，美联储发布了2022年全面资本分析和审查(CCAR)的结果。我们的资本水平在压力下表现出了弹性，远远高于监管最低水平。基于这些结果，2022年8月，我们的新SCB被设定为2.5%，这是可能的最低要求。这一新的SCB的有效期为2022年10月1日至2023年9月30日。根据资本计划规则修正案，我们决定不参加2023年的监管压力测试。然而，我们于2023年4月5日向美联储提交了一份资本计划，该计划基于对基线和压力条件下的收入和资本的前瞻性内部评估。2023年6月28日，美联储向未选择参加今年压力测试的第四类标准的公司披露了SCB的初步要求。虽然美联储要到2023年8月才会宣布SCB的最终要求，但我们的初步SCB保持在2.5%不变，这是可能的最低要求。
伦敦银行间同业拆借利率
2017年7月，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，将不再鼓励或强制银行在2021年后继续提供报价和维持伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。为了支持从伦敦银行同业拆借利率平稳过渡，美联储和纽约联邦储备银行召集了另类参考利率委员会(ARRC)，这是一个由私人市场参与者组成的小组，任务是促进从美元LIBOR向更强劲的参考利率的成功过渡。ARRC将有担保隔夜融资利率(SOFR)确定为其建议的美元LIBOR替代参考利率。ARRC还确定了几个优先事项和里程碑，以支持SOFR和基于SOFR的指数的使用，包括为资本市场和消费产品制定合同“后备”语言；澄清法律、税务、会计和监管事项；围绕LIBOR过渡促进广泛的外联和教育努力；以及建议SOFR和基于SOFR的指数的利差调整。
2021年3月，FCA宣布未来停止所有LIBOR基准设置并失去其代表性。一些不太经常被引用的美元LIBOR设置在2021年12月31日之后立即停止发布，而经常引用的美元LIBOR设置在2023年6月30日之后立即停止发布，从而触发了许多金融合约中的备用条款，这些条款要求将基准指数从LIBOR转换为替代利率。2021年7月，ARRC宣布了基于SOFR的前瞻性定期利率建议，作为额外的替代参考利率选择。
消费者金融保护局(CFPB)敲定了一项促进从LIBOR过渡的规则，该规则于2022年4月1日生效。具体地说，这一最终规则提供了关于LIBOR替代和LIBOR过渡的指导。我们已经就我们的LIBOR过渡计划与CFPB进行了沟通。
一个跨职能团队正在监督和管理我们从使用LIBOR过渡到使用LIBOR的过程。该团队评估LIBOR指数工具不断发展的行业和市场规范和惯例，评估未来停止发布LIBOR所产生的影响，监督并采取行动将我们的LIBOR敞口转换为替代基准利率，通常是SOFR。在LIBOR停止发布时，我们的LIBOR敞口仅限于两种工具-可变利率学生贷款和资本市场证券。
截至2023年6月30日，LIBOR指数浮动利率贷款约占我们私人学生贷款组合的35%，约占我们总贷款组合的3%。这些与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的未偿还学生贷款将在2023年6月30日之后的第一个基准确定日期转换为SOFR指数。从2021年11月起，我们不再发放与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的新的可变利率学生贷款。取而代之的是，这类贷款的新发端仅以芝加哥商品交易所(CME)公布的3个月期SOFR为索引。
我们在2018年停止进入新的LIBOR指数利率衍生品，此后积极消除我们衍生品投资组合中的LIBOR敞口。在2021年第三季度，我们终止了最后一次2023年6月之后到期的LIBOR指数利率掉期；我们最后一次LIBOR指数利率掉期于2022年1月到期。
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2023年6月，我们宣布，我们基于LIBOR的资本市场证券中的18亿美元将过渡到CME Term SOFR的相应期限加上适用的期限利差调整，方式与可调整利率法案(LIBOR Act)和联邦储备系统理事会发布的实施LIBOR法案的法规(以下简称ZZ法规)一致。上述过渡将在2023年6月30日之后首次设定每种证券的利率时发生。大约5亿美元的Discover Bank次级票据在2023年8月进行了利率重置，其中包含的备用条款可能不在LIBOR法案或ZZ法规的涵盖范围内。如果发现银行没有行使其赎回附属票据的选择权，并且基准利率的指定屏幕页面没有填充，也没有确定后续页面，则这些证券的利率将由财政和支付代理参考交易商调查确定，其参数预计将根据ARRC的建议公式。
消费金融服务
CFPB监管消费金融产品和服务，并审查包括Discover在内的某些消费金融产品和服务提供商。CFPB的权力包括联邦消费者保护法的规则制定、监督和执行权力；防止“不公平、欺骗性或滥用行为或做法”(“UDAAP”)，并确保消费者能够获得公平和透明的金融产品和服务。从历史上看，CFPB的政策重点是我们提供的几种类型的金融产品(例如，信用卡和其他消费贷款产品)。此外，根据法规，CFPB必须采取某些行动，包括对消费信用卡市场进行每两年一次的审查。
CFPB的优先事项继续侧重于加强现有消费者保护法的执行，特别注重向消费者收取费用、UDAAP、公平贷款、学生贷款和服务、收债和信用报告。CFPB提出了一项规则，以改变Z法规的滞纳金标准，其中包括对可能导致持卡人拖欠和信用损失增加的滞纳金设置上限。此外，发现屡教不改的人，如违反正式法院或机构命令的公司，已成为CFPB的优先事项。2022年3月，董事乔普拉将包括探索在内的几家曾多次执法的公司认定为惯犯。CFPB最近对违反先前执法行动的金融机构采取了行动。加强的监管要求、潜在的监管结果或执法行动和评级可能会对我们实施某些以消费者为中心的产品特性和功能增强以及业务战略的能力产生负面影响，限制或改变我们的业务做法，限制我们提供的消费产品，导致我们在合规努力中投入更多的管理时间和资源，或者限制我们获得相关所需监管批准的能力。遵守现行或新的监管要求所需的额外费用、时间和资源可能会对消费者获得信贷的成本和业务运营结果产生不利影响。

2020年12月，我们的某些子公司与CFPB就已确定的私人学生贷款服务做法达成了同意令。有关更多信息，请参阅附注13：我们简明合并财务报表的诉讼和监管事项。
数据安全和隐私
联邦和州一级的政策制定者仍然专注于加强数据安全和数据泄露事件响应要求。此外，各级政府继续提出和颁布法规和立法，以加强消费者数据隐私标准，包括捕获和使用消费者生物识别。例如，2020年生效的加州消费者隐私法(CCPA)创造了一套广泛的隐私权和补救措施，部分借鉴了欧盟的一般数据保护条例。于2023年1月1日生效的加州隐私权法案(CPRA)修订了CCPA，加强了对消费者隐私的保护，并创建了一个新的加州隐私保护局(CPPA)。加利福尼亚州一家法院最近发布了一项命令，将CPRA法规的执行时间从2023年7月1日推迟到2024年3月29日，尽管CPPA仍可能决定执行修订后的CCPA条款。我们继续评估CCPA以及其他联邦和州法律对我们的业务和其他消费金融服务提供商的影响。
环境、社会和治理事项
环境、社会和治理(“ESG”)问题，包括气候变化、人力资本和治理实践，是州和联邦各级立法者、监管机构、股东和其他利益攸关方关注的重要领域。已经提出或最近发布了立法和规则制定，包括要求披露气候、网络安全和其他ESG指标和风险的立法和规则。目前，这些立法和监管发展对我们的潜在影响尚不确定。
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目录表
特别是，2022年3月，美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)提出了与气候相关的披露要求。通过一个企业范围的工作组，我们继续评估拟议规则如果获得通过的潜在影响。
细分市场
我们根据所提供的产品和服务，在数字银行和支付服务两个领域管理我们的业务活动。有关每一分部的运作以及我们的业务分部报告所使用的分配惯例的详细说明，请参阅附注16：我们精简合并财务报表的分部披露。
下表显示了细分市场数据(单位为百万美元)：
 截至6月30日的三个月，截至以下日期的六个月
6月30日，
 
2023202220232022
数字银行业务
利息收入
信用卡贷款$3,466 $2,424 $6,787 $4,692 
私人助学贷款255 196 507 386 
个人贷款278 206 526 412 
其他贷款73 37 137 69 
其他利息收入218 52 410 92 
利息收入总额4,290 2,915 8,367 5,651 
利息支出1,113 305 2,058 562 
净利息收入3,177 2,610 6,309 5,089 
信贷损失准备金1,305 549 2,407 703 
其他收入586 546 1,108 1,021 
其他费用1,359 1,186 2,701 2,278 
所得税前收入1,099 1,421 2,309 3,129 
支付服务
其他收入(亏损)115 57 203 (6)
其他费用45 37 86 75 
所得税前收入(亏损)70 20 117 (81)
所得税前总收入$1,169 $1,441 $2,426 $3,048 
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目录表
下表列出了交易量的信息(百万美元)：
 截至6月30日的三个月，截至以下日期的六个月
6月30日，
 2023202220232022
网络交易量
脉搏网络$69,008 $62,992 $134,276 $122,828 
网络合作伙伴10,408 11,532 21,036 22,215 
Diners Club(1)
9,897 8,381 19,108 15,557 
总支付服务89,313 82,905 174,420 160,600 
发现网络-专有(2)
57,099 55,838 108,925 103,967 
总网络交易量$146,412 $138,743 $283,345 $264,567 
在网络上处理的交易
发现网络$940 $916 $1,790 $1,747 
脉搏网络1,761 1,524 3,386 2,923 
在网络上处理的交易总数$2,701 $2,440 $5,176 $4,670 
信用卡额度
发现卡卷(3)
$58,774 $57,384 $112,903 $106,763 
发现卡销售量(4)
$55,229 $53,860 $105,817 $100,189 
(1)Diners Club数量来自Diners Club在北美以外地区发行的持卡人提供的数据，可能会进行后续的修订或修订。
(2)表示发现网络上的发现卡总销售量。
(3)表示与退货、余额转账、现金垫付和其他活动相关的发现卡活动。
(4)表示与扣除退货后的销售净额相关的发现卡交易。
数字银行业务
截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们的数字银行部门的税前收入分别为11亿美元和23亿美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月的税前收入分别为14亿美元和31亿美元。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净利息收入有所增加，主要是由于贷款收益率和应收贷款平均水平上升，但融资成本上升部分抵消了这一增长。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息收入增加，主要是由于市场利率上升和应收贷款平均水平上升。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出有所增加，主要是由于市场利率上升和资金基础扩大导致融资成本上升。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，信贷损失拨备与2022年同期相比有所增加，主要是由于贷款增长和信贷正常化。关于信贷损失准备的详细讨论，见“-贷款质量--信贷损失准备和拨备”。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，数字银行部门的其他收入总额有所增长，主要是由于逾期还款量增加导致贷款手续费收入增加。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的其他费用总额有所增加，这主要是由于员工薪酬和福利、专业费用、其他费用以及信息处理和通信的增加。员工薪酬和福利的增加主要是由于员工人数的增加。专业费用增加的主要原因是咨询增加，支持消费者合规倡议和对技术的投资。由于更高的法律准备金，其他费用增加。信息处理和通信的增长主要是由软件减记推动的。截至2023年6月30日的6个月的总支出增长也是由于营销和业务开发的增长，这主要是由于对消费者银行产品的增长投资。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，Discovery卡销售额分别为552亿美元和1058亿美元，与2022年同期相比分别增长2.5%和5.6%。销量的增长主要是由更高的消费者支出推动的。
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支付服务
我们的支付服务部门报告截至2023年6月30日的三个月和六个月的税前收入分别为7000万美元和1.17亿美元，而2022年同期的税前收入和税前亏损分别为2000万美元和8100万美元。分部税前收入的增加主要是由于前几个期间的股权投资亏损，这是按公允价值计量的股权投资按市价进行较大调整的结果。
关键会计估计
在按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制我们的综合财务报表时，管理层必须对不确定事项的影响作出判断，并使用估计和假设。对于涉及高度判断和主观性的估计数，可以合理地得出同一时期的不同估计数。对于对经济或市场状况变化特别敏感的估计，也可能在不同时期对估计金额进行重大变化。管理层认为，目前用于估计我们综合财务报表中反映的金额的假设和其他考虑因素是适当的。然而，如果实际经验与我们在综合财务报表中估计金额时使用的假设和其他考虑因素不同，由此产生的变化可能会对我们的综合经营结果产生重大影响，在某些情况下，可能会对我们的综合财务状况产生重大影响。管理层已将与我们的信贷损失准备相关的估计确定为关键会计估计。
信贷损失准备
截至2023年6月30日，信贷损失准备金为81亿美元，反映出3.73亿美元。 以2023年3月31日的信贷损失准备金额为基础。信贷损失准备是管理层对我们金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，按摊销成本计算。信贷损失准备和相关信贷损失准备金的变化会对净收入产生重大影响。
在估计预期信贷损失时，我们使用了统计模型和定性分析相结合的方法。在选择投入和分析产生的结果来估计信贷损失拨备时，需要大量的判断。有关这些判断以及我们用于确定信贷损失拨备的会计政策和方法的更多信息，请参阅截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-贷款质量”，附注4：应收贷款和附注2：我们合并财务报表的重要会计政策摘要。
在按季度估计当前预期信贷损失(“CECL”)时，需要作出重大判断的关键假设之一是确定亏损预测模型中使用的宏观经济预测。对于合理和可支持的亏损预测期，我们考虑对多种经济情景的预测，这些情景通常包括具有一种或多种乐观(上行)或悲观(下行)情景的基本情景。这些情景包括各种宏观经济变量，包括年化国内生产总值增长和失业率。每个季度选择的情景以及赋予每个情景的权重取决于各种因素，包括最近的经济事件、领先的经济指标、内部和第三方经济学家的观点以及行业趋势。对宏观经济环境的假设本质上是不确定的，因此，信贷损失准备金的实际变化可能不同于下文所述的模拟情景。
为了证明估计的信贷损失对宏观经济情景的敏感性，我们衡量了改变亏损预测中使用的宏观经济情景权重的影响。如果我们在敏感性分析中将100%权重应用于最不利的情景，以反映持续的通胀压力，包括持续的供应链中断和地缘政治事件的影响，以及高利率和信贷供应减少，到2023年6月30日，我们的信贷损失拨备将增加约4.58亿美元。
上面披露的敏感性是假设的。很难估计任何一个因素或投入的潜在变化，如宏观经济预测的权重，可能如何影响整体信贷损失拨备，因为我们在估计信贷损失拨备时考虑了各种因素和投入。所使用的宏观经济情景是由多种经济变量的相互关联的预测构成的，并产生了损失估计，其中考虑了这些经济变量与信贷损失的历史相关性。宏观经济情景中的投入可能不会以相同的速度变化，也可能不会在所有地区或产品类型上保持一致，要素和投入的变化可能在方向上不一致，因此一个要素或投入的改善可能会抵消其他因素或投入的恶化。因此，上述敏感性分析不一定反映信贷损失准备未来变化的性质和程度。它旨在提供对经济的不同判断对我们的模型损失的影响的洞察力
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目录表
对贷款组合的估计，并不意味着对未来损失的任何预期。此外，贷款信贷损失准备的假设增加没有计入管理层对当前信贷损失准备中应用的定性因素的判断的影响，这可能会对我们的实际财务状况和经营业绩产生积极或消极的影响。
整体经济环境直接影响亏损预测模型中使用的宏观经济变量。如果管理层使用对经济环境的不同假设来估计预期的信贷损失，对信贷损失拨备的影响可能会对我们的综合财务状况和经营业绩产生实质性影响。此外，如果我们经历了经济环境的重大不稳定，信贷损失预测的不确定性可能会增加，这既是因为经济预测的不确定性，也是因为我们的模型在纳入这些预测时可能面临挑战。
收益摘要
下表概述了我们精简综合损益表的变化(以百万美元为单位)：
 截至6月30日的三个月，2023年与2022年
增加(减少)		截至6月30日的6个月，2023年与2022年
增加(减少)
 20232022$%20232022$%
利息收入$4,290 $2,915 $1,375 47 %$8,367 $5,651 $2,716 48 %
利息支出1,113 305 808 265 %2,058 562 1,496 266 %
净利息收入3,177 2,610 567 22 %6,309 5,089 1,220 24 %
信贷损失准备金1,305 549 756 138 %2,407 703 1,704 242 %
扣除信贷损失准备后的净利息收入1,872 2,061 (189)(9)%3,902 4,386 (484)(11)%
其他收入701 603 98 16 %1,311 1,015 296 29 %
其他费用1,404 1,223 181 15 %2,787 2,353 434 18 %
所得税前收入1,169 1,441 (272)(19)%2,426 3,048 (622)(20)%
所得税费用268 338 (70)(21)%557 712 (155)(22)%
净收入$901 $1,103 $(202)(18)%$1,869 $2,336 $(467)(20)%
分配给普通股股东的净收入$895 $1,097 $(202)(18)%$1,826 $2,293 $(467)(20)%

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目录表
净利息收入
本节后面的表格是为了补充下文的讨论，并进一步分析净利息收入、净利差以及利率和成交量变化对净利息收入的影响。净利息收入是指从我们的生息资产赚取的利息收入与为这些资产融资而产生的利息支出之间的差额。我们通过计算净息差(净利息收入占平均贷款应收账款总额的百分比)和生息资产净收益(净利息收入占平均生息资产总额的百分比)来分析净利息收入。我们亦分别考虑应收贷款及相关利息收益水平的影响，以及与我们每个资金来源有关的资金成本，以及我们的流动资金组合所产生的收入对净利息收入的影响。
我们的生息资产包括：(I)现金和现金等价物，主要与存放在费城联邦储备银行的金额有关，(Ii)受限现金，(Iii)其他短期投资，(Iv)投资证券和(V)应收贷款。我们的计息负债主要包括直接面向消费者和经纪的存款，以及长期借款，包括欠证券化投资者的金额。以下因素影响净利息收入：
•应收贷款的水平和构成，包括信用卡贷款与其他贷款的比例，以及按促销利率计息的应收贷款与标准利率相比的比例；
•我们贷款的信用表现，特别是在财务费用的冲销方面，这减少了利息收入；
•首次发行时的长期借款和存单条款，包括期限和利率；
•吸引和维持直接面向消费者的存款所需的利率；
•其他有息资产的水平和组成，包括我们的流动资金组合和计息负债；
•利率环境的变化，包括利率水平和利率指数之间的关系，如最优惠利率、联邦基金利率、准备金余额利率、伦敦银行同业拆借利率和SOFR；以及
•利率互换在我们的利率风险管理计划中的有效性。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净利息收入有所增加，主要是由于贷款收益率和应收贷款平均水平上升，但融资成本上升部分抵消了这一增长。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息收入增加，主要是由于市场利率上升和应收贷款平均水平上升。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出有所增加，主要是由于市场利率上升和资金基础扩大导致融资成本上升。

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目录表
平均资产负债表分析
(百万美元)
截至6月30日的三个月，
 20232022
 平均余额收益率/比率利息平均余额收益率/比率利息
资产
生息资产
现金和现金等价物$8,664 5.11 %$110 $8,629 0.88 %$19 
受限现金75 10.27 %2 40 0.41 %NM
投资证券12,587 3.38 %106 5,780 2.29 %33 
应收贷款(1)
信用卡贷款(2)(3)
91,825 15.14 %3,466 75,917 12.81 %2,424 
私人助学贷款10,343 9.87 %255 10,164 7.74 %196 
个人贷款8,744 12.72 %278 6,981 11.84 %206 
其他4,347 6.81 %73 2,674 5.47 %37 
应收贷款总额115,259 14.17 %4,072 95,736 12.00 %2,863 
生息资产总额136,585 12.60 %4,290 110,185 10.61 %2,915 
信贷损失准备(7,691)(6,644)
其他资产6,668 5,874 
总资产(4)
$135,562 $109,415 
负债与股东权益
有息负债
计息存款
定期存款$37,424 3.68 %$344 $20,054 1.62 %$81 
货币市场存款8,282 4.08 %84 8,326 0.89 %19 
其他有息储蓄存款49,686 3.85 %477 43,546 0.68 %74 
有息存款总额95,392 3.80 %905 71,926 0.97 %174 
借款
短期借款2 5.22 %NM141 0.95 %NM
证券化借款(5)(6)(7)
10,214 4.24 %108 8,262 1.87 %39 
其他长期借款(6)(7)(8)
9,068 4.44 %100 9,184 4.02 %92 
借款总额19,284 4.33 %208 17,587 2.99 %131 
计息负债总额114,676 3.89 %1,113 89,513 1.36 %305 
其他负债和股东权益(9)
20,886 19,902 
总负债和股东权益$135,562 $109,415 
净利息收入$3,177 $2,610 
净息差(10)
11.06 %10.94 %
生息资产净收益率(11)
9.33 %9.50 %
利差(12)
8.71 %9.25 %
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目录表
截至6月30日的6个月，
 20232022
 平均值
天平		收益率/比率利息平均值
天平		收益率/比率利息
资产
生息资产
现金和现金等价物$8,007 4.90 %$195 $8,574 0.54 %$23 
受限现金330 5.33 %8 405 0.04 %NM
投资证券12,412 3.37 %207 6,142 2.26 %69 
应收贷款(1)
信用卡贷款(2)(3)
90,649 15.10 %6,787 74,487 12.70 %4,692 
私人助学贷款10,444 9.77 %507 10,272 7.58 %386 
个人贷款8,451 12.54 %526 6,945 11.96 %412 
其他4,119 6.73 %137 2,517 5.53 %69 
应收贷款总额113,663 14.12 %7,957 94,221 11.90 %5,559 
生息资产总额134,412 12.55 %8,367 109,342 10.42 %5,651 
信贷损失准备(7,500)(6,730)
其他资产6,582 6,060 
总资产(4)
$133,494 $108,672 
负债与股东权益
有息负债
计息存款
定期存款$35,321 3.44 %603 $19,989 1.57 %156 
货币市场存款8,524 3.92 %166 8,267 0.74 %30 
其他有息储蓄存款49,472 3.63 %892 43,020 0.59 %127 
有息存款总额93,317 3.59 %1,661 71,276 0.89 %313 
借款
短期借款1 5.22 %NM402 0.58 %1 
证券化借款(5)(6)(7)
9,942 3.96 %195 8,002 1.58 %63 
其他长期借款(6)(7)(8)
9,219 4.42 %202 9,307 4.01 %185 
借款总额19,162 4.18 %397 17,711 2.83 %249 
计息负债总额112,479 3.69 %2,058 88,987 1.27 %562 
其他负债和股东权益(9)
21,015 19,686 
总负债和股东权益$133,494 $108,673 
净利息收入$6,309 $5,089 
净息差(10)
11.19 %10.89 %
生息资产净收益率(11)
9.47 %9.39 %
利差(12)
8.86 %9.15 %
(1)应收贷款和收益率计算的平均余额包括非应计贷款。如果不包括非应计贷款余额，将不会对上述报告的数额产生实质性影响。
(2)信用卡贷款的利息收入包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的余额转账费用摊销分别为1.1亿美元和8600万美元，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为2.15亿美元和1.62亿美元。
(3)包括利率互换协议的影响，该协议用于将截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的部分浮动利率资产改为固定利率资产。
(4)截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月的平均资产回报率分别为0.66%及1.01%，截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的平均资产回报率分别为1.40%及2.15%。
(5)包括一种终止的衍生品的影响，该衍生品以前被指定为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的现金流对冲。
(6)包括利率互换协议的影响，该协议用于将截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的部分固定利率融资改为浮动利率融资。
(7)包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的终止衍生品的影响，这些衍生品以前被指定为公允价值对冲。
(8)包括利率互换协议的影响，该协议用于将截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的部分浮动利率融资改为固定利率融资。
(9)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，平均股东权益回报率分别为26%和33%，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，平均股东权益回报率分别为27%和35%。
(10)净息差指净利息收入占平均应收贷款总额的百分比。
(11)生息资产的净收益是指净利息收入占平均生息资产总额的百分比。
(12)利差是指总有息资产的利率与总有息负债的利率之间的差额。
58
目录表
贷款质量
应收贷款包括以下内容(百万美元)：
6月30日，
2023		2022年12月31日
信用卡贷款$93,955 $90,113 
其他贷款
私人助学贷款10,241 10,308 
个人贷款9,106 7,998 
其他贷款4,604 3,701 
其他贷款总额23,951 22,007 
应收贷款总额117,906 112,120 
信贷损失准备(8,064)(7,374)
应收贷款净额$109,842 $104,746 
信贷损失准备和拨备
信贷损失准备是与将信贷损失准备维持在适当水平以吸收在每个期间结束日期的贷款应收账款剩余预期寿命内预期的信贷损失估计有关的费用。在估计预期信贷损失时，我们会考虑与应收贷款有关的本金、利息和费用的可收回性。我们亦会考虑先前已撇账或预期会撇账的金额的预期收回额。建立对预期信贷损失的估计需要管理层做出重要的判断。影响信贷损失准备的因素包括：
•未偿还贷款余额增加或减少，包括：
•消费支出、支付和信贷使用行为的变化；
•新账户和贷款来源以及贷款到期日的水平；
•投资组合中账户和产品的总体组合发生变化；
•贷款组合的信贷质量，这反映了我们的信贷发放做法和催收工作的有效性等因素；
•总体经济状况对消费者的影响，包括国家和地区状况、失业水平、破产趋势和利率变动；
•历史损失的水平和方向；以及
•监管变化或新的监管指导。
有关我们如何估计信贷损失准备的更多细节，请参阅《管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析-关键会计估计-信贷损失准备》和我们简明合并财务报表的附注3：应收贷款。
59
目录表
下表提供了我们的信贷损失准备金的变化(以百万美元为单位)：
截至2023年6月30日的三个月
 信用卡贷款私人助学贷款个人贷款其他贷款贷款总额
2023年3月31日的余额$6,135 $872 $622 $62 $7,691 
加法
信贷损失准备金(1)
1,232 9 50 6 1,297 
扣除额
冲销(1,051)(38)(64)— (1,153)
复苏209 6 14 — 229 
净冲销(842)(32)(50)— (924)
2023年6月30日的余额$6,525 $849 $622 $68 $8,064 
截至2022年6月30日的三个月
 信用卡贷款私人助学贷款个人贷款其他贷款贷款总额
2022年3月31日的余额$5,120 $870 $613 $44 $6,647 
加法
信贷损失准备金(1)
568 (11)(20)2 539 
扣除额
冲销(587)(33)(39)— (659)
复苏206 6 18 — 230 
净冲销(381)(27)(21)— (429)
2022年6月30日的余额$5,307 $832 $572 $46 $6,757 
截至2023年6月30日的6个月
 信用卡贷款私人助学贷款个人贷款其他贷款贷款总额
2022年12月31日的余额
$5,883 $839 $595 $57 $7,374 
ASU 2022-02号采用的累积效果(2)
(66)— (2)— (68)
2023年1月1日的余额5,817 839 593 57 7,306 
加法
信贷损失准备金(1)
2,234 69 118 11 2,432 
扣除额
冲销(1,930)(71)(118)— (2,119)
复苏404 12 29 — 445 
净冲销(1,526)(59)(89)— (1,674)
2023年6月30日的余额$6,525 $849 $622 $68 $8,064 
截至2022年6月30日的6个月
 信用卡贷款私人助学贷款个人贷款其他贷款贷款总额
2021年12月31日的余额
$5,273 $843 $662 $44 $6,822 
加法
信贷损失准备金(1)
746 34 (50)2 732 
扣除额
冲销(1,128)(57)(77)— (1,262)
复苏416 12 37 — 465 
净冲销(712)(45)(40)— (797)
2022年6月30日的余额
$5,307 $832 $572 $46 $6,757 
(1)不包括对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的未出资承诺的预期信贷损失负债的800万美元和1000万美元的调整，以及分别对截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的2500万美元和2900万美元的调整，因为该负债在我们的简明综合财务状况报表的应计费用和其他负债中记录。
(2)代表因2023年1月1日通过ASU第2022-02号决定而对信贷损失准备进行的调整。
截至2023年6月30日，信贷损失准备金约为81亿美元，反映出3.73亿美元 在2023年3月31日之前建造，从2022年12月31日起耗资6.9亿美元建造。这个 建房 在截至6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备中，2023年主要是由贷款增长推动的。
60
目录表
津贴估算过程从使用某些宏观经济变量和投入中的多种宏观经济情景的损失预测开始。在估计2023年6月30日的免税额时，我们使用了宏观经济预测，预计以下加权平均金额：(I)2023年底失业率为4.0%，2024年年中达到4.3%的峰值；(Ii)2023年实际国内生产总值增长率为1.56%。
在估计预期的信贷损失时，我们考虑了与借款人行为和付款趋势相关的不确定性，以及最近和预期的宏观经济状况，如高消费价格通胀以及对这种通胀的财政和货币政策反应。美联储在2022年和2023年上半年大幅上调了联邦基金利率目标区间，以努力减缓经济增长和降低通胀。大多数经济学家和金融市场参与者预计，随着经济对收紧货币政策和信贷条件的滞后影响做出反应，美国经济增长和通胀将在2023年逐步放缓。
我们认为合理和可以支持的预测期为所有提出的期间的18个月。考虑到目前的经济状况，18个月的合理和可支持的预测期被认为是适当的。出于同样的原因，我们认为，就提出的所有期间而言，12个月的恢复期是合适的。我们应用加权回归方法，为所有贷款产品提供更合理的历史亏损过渡。
信贷损失准备是在考虑到该期间的净冲销水平和资产负债表日的信贷损失拨备要求数额后实现的费用数额。截至2023年6月30日的三个月和六个月，信贷损失准备金增加 与2022年同期相比，分别增加7.58亿美元和17亿美元，主要受贷款增长和信贷正常化的推动。
净冲销
我们的净冲销包括从本金收回中冲销的本金金额，不包括冲销和收回的利息和手续费以及欺诈损失。已注销和收回的利息和手续费分别计入利息收入和贷款手续费收入，这实际上是对信贷损失准备金的重新分类，而欺诈损失则计入其他费用。
下表列出了主要贷款产品的净冲销额和冲销率(百万美元)：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2023202220232022
 $%$%$%$%
信用卡贷款$842 3.68 %$381 2.01 %$1,526 3.39 %$712 1.93 %
私人助学贷款$32 1.25 %$27 1.08 %$59 1.15 %$45 0.88 %
个人贷款$50 2.28 %$21 1.21 %$89 2.12 %$40 1.17 %
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的信用卡贷款净冲销率和净冲销率有所上升，这主要是由于持续的信贷正常化和过去两年的葡萄酒调味。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的私立学生贷款和个人贷款的净撇账率和净撇账率均有所上升，这主要是由于信贷继续正常化。
青少年犯罪
违约率是某个时间点的信贷质量指标。当贷款的合同付款逾期30天时，贷款余额被视为拖欠。
61
目录表
下表列出了拖欠30天和90天或更长时间的关键贷款产品以及不计利息的应收贷款的金额和拖欠率(以百万美元为单位)：
 2023年6月30日2022年12月31日
 $%$%
贷款拖欠30天或以上
信用卡贷款$2,689 2.86 %$2,278 2.53 %
私人助学贷款$218 2.13 %$212 2.05 %
个人贷款$91 1.00 %$63 0.80 %
应收贷款总额$3,027 2.57 %$2,578 2.30 %
贷款拖欠90天或以上
信用卡贷款$1,269 1.35 %$1,028 1.14 %
私人助学贷款$55 0.54 %$45 0.43 %
个人贷款$24 0.26 %$16 0.21 %
应收贷款总额$1,361 1.16 %$1,101 0.98 %
贷款不应计利息$298 0.25 %$214 0.19 %

与2022年12月31日相比，2023年6月30日信用卡贷款的30天和90天违约率有所上升，主要是由于信用正常化和过去两年的葡萄酒调味。截至2023年6月30日，私人学生贷款和个人贷款的30天和90天违约率比2022年12月31日有所上升，主要是由于信贷正常化。
修改和重组贷款
有关修改和重组贷款的信息，请参阅我们简明合并财务报表的附注3：应收贷款。
其他收入
下表列出了其他收入的组成部分(百万美元)：
 截至6月30日的三个月，2023年VS 2022年
(减少)增加		截至6月30日的6个月，2023年与2022年
增加
20232022$%20232022$%
折扣和互换收入，净额(1)
$370 $379 $(9)(2)%$700 $688 $12 2 %
防护产品收入44 42 2 5 %87 86 1 1 %
贷款手续费收入186 142 44 31 %352 282 70 25 %
交易处理收入72 61 11 18 %139 118 21 18 %
股权投资的收益(亏损)1 (42)43 (102)%(17)(204)187 (92)%
其他收入28 21 7 33 %50 45 5 11 %
其他收入合计$701 $603 $98 16 %$1,311 $1,015 $296 29 %
(1)扣除包括现金奖励在内的奖励，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为7.88亿美元和7.43亿美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为15亿美元和14亿美元。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的其他收入总额有所增加，这主要是由于前几个时期的股权投资亏损和贷款手续费收入的增加。前几个期间的股权投资亏损是按公允价值计量的股权投资按市价进行较大幅度调整的结果。贷款手续费收入增加的主要原因是逾期还款量增加。
62
目录表
其他费用
下表列出了其他费用的组成部分(百万美元)：
 截至6月30日的三个月，2023年与2022年
增加(减少)		截至6月30日的6个月，2023年与2022年
增加(减少)
 20232022$%20232022$%
雇员补偿及福利$588 $515 $73 14 %$1,213 $1,015 $198 20 %
市场营销和业务发展268 254 14 6 %509 446 63 14 %
信息处理和通信150 121 29 24 %289 246 43 17 %
专业费用216 189 27 14 %448 366 82 22 %
房舍和设备20 24 (4)(17)%42 48 (6)(13)%
其他费用162 120 42 35 %286 232 54 23 %
其他费用合计$1,404 $1,223 $181 15 %$2,787 $2,353 $434 18 %
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的其他费用总额有所增加，这主要是由于员工薪酬和福利、专业费用、其他费用以及信息处理和通信的增加。员工薪酬和福利的增加主要是由于员工人数的增加。专业费用增加的主要原因是咨询增加，支持消费者合规倡议和对技术的投资。由于更高的法律准备金，其他费用增加。信息处理和通信的增长主要是由软件减记推动的。截至2023年6月30日的6个月的总支出增长也是由于营销和业务开发的增长，这主要是由于对消费者银行产品的增长投资。
所得税费用
下表列出了实际所得税税率的计算方法(单位为百万美元)：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
 2023202220232022
所得税前收入$1,169 $1,441 $2,426 $3,048 
所得税费用$268 $338 $557 $712 
有效所得税率23.0 %23.5 %23.0 %23.4 %
流动性与资本资源
资金和流动资金
我们寻求保持稳定、多元化和具成本效益的资金来源和强大的流动性状况，以在正常运营条件和经济或财务压力时期为我们的业务提供资金，并偿还或再融资我们即将到期的债务。在管理我们的流动性风险时，我们寻求保持审慎的负债到期日概况，并随时获得充足的主要和或有流动资金来源。我们的主要资金来源包括直接面向消费者的存款和经纪存款、公共期限资产支持证券化以及其他短期和长期借款。我们的主要流动性来源包括由高流动性、无担保资产组成的投资组合，包括现金和现金等价物和投资证券，以及通过私人定期资产担保证券化和联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款的担保借款能力。此外，我们在美联储贴现窗口有未使用的借款能力，这提供了另一个应急流动性来源。
资金来源
存款
我们直接或通过亲缘关系(“直接面向消费者的存款”)从消费者那里获得存款。此外，我们通过向客户提供我们的存款的第三方证券经纪公司(“经纪存款”)获得存款。直接面向消费者的存款产品包括储蓄账户、存单、货币市场账户、IRA储蓄账户、IRA存单和支票账户。我们从我们银行的零售客户那里收集这些存款，他们中的许多人都有不止一种Discover产品。这些矿藏来自一个大型和
63
目录表
不同的客户群，因此，这些存款账户余额中的大部分都是根据联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额投保的。我们为这些存款提供保险的成本可能会上升，因为FDIC最近表示，它计划按照法律的要求，向银行收取一项特别评估，以弥补2023年3月两家国内银行破产后存款保险基金的损失成本。经纪存款产品包括存单和扫码账户。根据FDIC关于修订其经纪存款监管规定的最终规则，我们不再将某些零售存款产品，如亲和存款和通过某些扫存款关系产生的存款归类为出于监管报告目的的经纪。截至2023年6月30日，我们有773亿美元的直接面向消费者的存款和217亿美元的经纪存款，其中有794亿美元的存款余额在一年内到期，196亿美元的存款余额在一年或之后到期。
信用卡证券化融资
我们将信用卡应收账款证券化作为一种资金来源。我们使用Discover Card Master Trust I(“DCMT”)和Discover Card Execution Note Trust(“DCENT”)进入资产担保证券化市场。在我们的证券化交易中，信用卡应收账款被转移到DCMT。DCMT已向DCENT签发了代表其信用卡应收账款实益权益的证书。我们在公开和非公开交易中发行DCENT DiscoverSeries票据，这些票据以DCENT持有的实益权益证书为抵押。我们可能会不时地向DCMT增加信用卡应收账款，为未来的证券化创造足够的资金能力，同时管理卖方的利益。我们透过持有卖方权益及附属类别的DCENT DiscoverSeries票据，保留对证券化信用卡应收账款表现的重大风险敞口。截至2023年6月30日，我们向全资子公司发行了113亿美元的未偿还公共资产支持证券和30亿美元的未偿还次级资产支持证券。
证券化结构包括某些旨在保护投资者的特征。主要特征涉及证券化应收账款池中现金流的可用性和充分性，以满足合同要求，而合同要求不足会导致提前偿还证券。我们把这称为“经济提前摊销”，这是基于超额利差水平的。超额利差是指在收款期内与证券化信用卡应收账款有关的收入(包括利息收取、手续费和互换)超过DCENT在该收款期内的费用和支出(包括利息支出、维护费和注销应收款)的金额。如果发生经济提前摊销，即超额利差按三个月滚动平均数降至0%以下，我们将被要求使用就证券化信用卡应收账款收到的可用收款偿还所有未偿还证券化借款。截至2023年6月30日的三个月，DiscoverSeries三个月滚动平均超额利差为14.45%。最终还款期将由收到的收款数额和时间决定。
通过我们的全资间接子公司Discover Funding LLC，我们必须在DCMT的合同最低应收账款水平上保持超过未偿还投资者权益面值的权益。这一最低利息被称为最低卖方利益。要求卖方在信托应收账款池中的最低权益约为投资者权益总额的7%以上，投资者权益总额包括第三方持有的权益以及我们持有的权益。如果DCMT的应收账款水平低于要求的最低水平，我们将被要求从不受限制的应收账款池中增加应收账款，这将增加证券化投资者限制的信用卡应收账款金额。如果余额偿还和冲销超过证券化账户的新增贷款，或由于未偿还投资者的全部权益发生变化，则卖方超额利息的数额可能会下降。卖方的兴趣表现出季节性，因为较高的应收余额偿还往往发生在第一个日历年的季度。如果我们不能增加足够的应收账款来满足卖方的最低利息要求，投资者的利息将被提前摊销(或偿还)。
提前摊销事件将损害我们的流动性，并可能要求我们利用可用的非证券化相关或有流动性或依赖于替代资金来源，这些资金来源当时可能可用，也可能不可用。我们有几个战略可以部署，以防止提前摊销事件。例如，我们可以将应收账款添加到DCMT，这将减少我们在美联储贴现窗口的可用借款能力。截至2023年6月30日，该信托基金有250亿美元的信用卡应收账款，截至2023年6月30日的三个月和六个月，对证券化投资者的限制没有增加任何账户。或者，我们可以采用结构性贴现，这在2009年得到了有效的应用，以支持超额利差并降低提前摊销风险。
64
目录表
下表汇总了投资者在信用卡证券化中权益的预期合同到期日，不包括已发行给我们全资子公司的权益(以百万美元为单位)：
2023年6月30日总计少于
一年		一年及以后
借款预定到期日--欠信用卡证券化投资者的债务$11,142 $1,626 $9,516 
到目前为止发行的DCENT DiscoverSeries A类债券的“AAA(SF)”和“AAA(SF)”评级在一定程度上是基于FDIC的一项规则，该规则创建了一个安全港，该规则规定，FDIC作为保管人或接管人，不会利用其权力废止或废除合同，寻求收回或追回与证券化相关转移的资产，或将与证券化相关转移的资产重新定性为受保存托机构的资产，前提是此类转移满足先前GAAP下的销售会计处理条件。虽然实施财务会计准则委员会(“FASB”)的会计准则编码题目860，转接和服务，不再对某些转让待售资产的会计处理进行限定，FDIC批准了一项最终规则，保留了适用于循环信托和主信托(包括DCMT)的避风港处理，只要这些信托如果根据关于2009年12月之前生效的金融资产转移的GAAP进行评估，就会满足FDIC最初的避风港要求。然而，其他立法和监管发展可能会影响我们未来发行资产担保证券的能力或意愿。
联邦住房贷款银行预付款
Discovery Bank是芝加哥联邦住房金融局的成员银行，芝加哥联邦住房金融局是与金融厅一起组成联邦住房金融局系统的11家联邦住房金融局之一。FHLB是美国政府支持的企业，特许成立的目的是为了改善资金的可用性，以支持拥有住房。因此，FHLB的优先债务债券具有与美国国债相同的信用评级，并被视为银行监管目的的高质量流动资产。因此，FHLB受益于在几乎所有宏观经济和金融市场条件下保持一致的资本市场准入和较低的融资成本，它们在借款时将这些成本转嫁给其成员银行。因此，我们认为FHLB预付款是Discover Bank短期应急流动性和长期资产负债管理的稳定和可靠的资金来源。
作为芝加哥联邦住房金融局的成员，Discover Bank可以获得期限从隔夜到30年的短期和长期预付款结构。截至2023年6月30日，根据质押资产的金额和类型，我们承诺的总借款能力为29亿美元，其中5.25亿美元的长期预付款在芝加哥联邦住房金融局未偿还。在某些有压力的情况下，我们可以质押我们的流动性投资组合证券，并以它们为抵押，以其价值适度下降为抵押。
其他长期借款--公司和银行债务
下表汇总了Discover Financial Services(母公司)和Discover Bank未偿还的固定利率债务(以百万美元为单位)：
2023年6月30日未偿还本金
发现金融服务(母公司)固定利率优先票据，2024-2032年到期$3,350 
发现Financial Services(母公司)2023-2031年到期的固定利率零售票据$153 
发现银行固定利率高级钞票，2023-2030年到期$4,550 
发现2028年到期的银行固息次级钞票$500 
截至2023年6月30日，我们固定利率债务的6.49亿美元利息将在不到一年内到期，16亿美元的利息将在一年及以后到期。有关长期借款到期日的更多信息，请参阅我们简明综合财务报表的附注6：长期借款。
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目录表
短期借款
作为我们常规融资策略的一部分，我们可以不时地通过回购协议在联邦基金市场或回购(“回购”)市场借入短期资金。联邦基金是银行或拥有美联储账户的其他金融实体之间的短期无担保贷款。在回购市场借入的资金是短期抵押贷款，通常以高评级的投资证券(如美国国库券或票据)或由政府机构或美国政府支持企业发行的抵押债券或债券作为担保。截至2023年6月30日，联邦基金市场或回购协议下没有未偿还余额。
额外的资金来源
私募资产证券化
我们可以通过私募资产证券化获得承诺的借款能力。虽然我们可能会不时利用这些私人证券化的资金进行正常的商业运营，但它们的承诺性质也使它们成为可靠的应急资金来源。因此，根据我们的流动性压力测试结果，我们保留了一些未提取的能力，以应对任何应急资金需求。 截至2023年6月30日，我们的总承诺产能为35亿美元，但没有一个被抽走。我们寻求确保这些证券化的稳定性和可靠性，方法是错开它们的到期日，在预定的到期日之前对它们进行续期，并定期抽调它们进行运营测试和季节性融资需求。
美联储
探索银行可以使用费城联邦储备银行的贴现窗口。截至2023年6月30日，Discover Bank根据质押资产的金额和类型，通过贴现窗口拥有459亿美元的可用借款能力，主要是消费贷款。截至2023年6月30日，我们在贴现窗口下没有未偿还的借款，并保留这一能力作为应急流动性的来源。
资金用途
我们资金的主要用途包括主要通过Discover Bank向客户提供贷款和信贷；为日常运营维持充足的营运资本；偿还我们的债务和资本义务，包括支付利息、本金和股息；以及为我们的流动性投资组合购买投资证券。
除了向新客户发放消费贷款外，我们还向现有客户提供信贷，这主要是由于某些信用卡和某些其他贷款产品上未使用的信用额度的协议产生的，前提是没有违反相关协议中规定的条件。截至2023年6月30日，我们的未使用信贷安排约为2299亿美元。我们可以随时终止这些安排，这些安排不一定代表未来的现金需求，我们会根据账户使用情况、客户信誉和贷款资格定期审查这些安排。
在正常的业务过程中，我们签订了各种商品和服务合同，如咨询、外包、数据、赞助、软件许可、电信和全球商家认可等。这些合同具有法律约束力，并规定了所有重要条款，包括任何适用的固定未来现金付款。
截至2023年6月30日，我们有债务义务、普通股和优先股未偿还。请参阅“-资金来源”和“-资本”，了解分别与我们的债务义务和资本服务以及预期付款时间有关的更多信息。
我们评估在紧张和正常经营条件下的资金使用和流动性需求，考虑资金的主要用途，如资产负债表上的贷款和资金的应急用途，如需要为衍生品头寸提供额外抵押品。为了预测压力下的融资需求，我们进行了流动性压力测试，以评估特殊、系统和混合(即，特殊和系统)情景的影响，这些情景的流动性风险水平不同，反映了一系列压力严重程度。如果我们确定我们有超过日常运营所需的多余现金和现金等价物，我们可能会投资于高流动性、无担保的资产，我们预计这些资产能够通过回购市场或其他担保借款或直接出售迅速转换为现金，几乎不会损失价值。
66
目录表
担保
担保是一种合同或赔偿协议，可能要求我们根据担保方的标的资产、负债或权益证券、评级或指数的变化向担保方支付款项。担保中还包括一些合同，这些合同可能要求担保人根据另一实体不履行协议的情况向被担保的一方付款。我们的担保涉及在Discover Network上处理的交易，以及Pulse和Diners Club处理的某些交易。在正常业务过程中，我们代表子公司担保与外部各方的合同义务有关的付款。任何此类担保所涵盖的子公司的活动都包括在我们的综合财务报表中。见附注12：我们合并财务报表中的承付款、或有事项和担保，以进一步讨论我们的担保。
信用评级
我们在某些融资市场的借贷成本和能力，包括证券化和无担保优先和次级债务，可能会受到DFS、Discover Bank和证券化信托的信用评级的影响。这些信用评级的下调可能导致我们的无担保债务和资产证券化的利息支出增加，以及我们的公共和私人资产证券化的信用增强要求更高。除了增加融资成本外，我们的信用评级恶化还可能降低我们在无担保债务和资产证券化资本市场的借款能力。
下表反映了我们目前的信用评级和展望：
穆迪投资者服务公司标准普尔惠誉
收视率
发现金融服务
优先无担保债务Baa2BBB-BBB+
发现金融服务优先无担保债务的前景稳定稳定稳定
发现银行
优先无担保债务Baa1BBBBBB+
Discover Bank优先无担保债务前景稳定稳定稳定
次级债务Baa1BBB-BBB
发现卡执行票据信托(DCENT)
A类(1)
AAA(SF)AAA(SF)AAA(SF)
(1)评级中的“SF”表示评级机构对结构性金融产品评级的标识。

信用评级不是购买、出售或持有证券的建议，可能会受到指定评级机构随时修改或撤回的影响。每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。信用评级展望反映了一家机构对中期(通常是大约一年)可能的评级方向的看法，并表明该机构相信，发行人的信用状况与该时间点的当前评级水平是一致的。
流动性
我们寻求确保我们有足够的流动性来维持业务运营，为资产增长提供资金，并在紧张和正常的运营条件下偿还债务。除了上一节讨论的资金来源外，我们还在我们的流动性投资组合中保持高流动性、无担保的资产，我们预计这些资产能够通过回购市场或其他担保借款或直接出售迅速转换为现金，几乎不会损失价值。
我们维持流动性风险和资金管理政策，该政策概述了我们在管理整个业务的流动性风险时遵循的总体框架和一般原则。该政策由董事会批准，并由资产及负债管理委员会(“ALCO”)负责执行。此外，我们维持一份流动性管理框架文件，其中概述了我们用来管理我们的流动性状况和业务模式中固有的各种流动性风险的一般战略、目标和原则。我们寻求在维持过多流动性和过少流动性之间寻求平衡，前者可能代价高昂，后者可能导致财务困境。ALCO由我们的财务主管担任主席，拥有跨职能的成员，并集中管理流动性风险。ALCO监测DFS和Discover Bank的流动性风险状况，并监督公司财政部可能采取的任何行动，以确保我们保持随时可以获得我们的资金来源和足够的流动性，以满足当前和预计的需求。在……里面
67
目录表
此外，ALCO和我们的董事会定期审查我们对DFS和Discover Bank流动性限额的遵守情况，这些限额是根据我们董事会设定的流动性风险偏好建立的。
我们采用各种指标来监控和管理流动性。我们利用早期预警指标(“EWI”)来检测新出现的流动性压力事件以及旨在与监管指引保持一致的报告和升级流程。EWI包括特殊措施和系统措施，每天都受到监测，并定期向法律援助办公室报告。来自一个或多个这些指标的警告会触发我们的高级管理团队迅速进行审查和决策，在某些情况下，可能会导致召集一个高级响应小组并启动我们的应急资金计划。
此外，我们定期进行流动性压力测试，并确保应急资金到位，以应对潜在的流动性短缺。我们评估了一系列旨在遵循监管要求的压力情景，包括可能影响资金来源和我们满足流动性需求的能力的特殊、系统性和此类事件的组合。这些情景通过将估计的应急资金需求与可用的应急流动性进行比较，来衡量DFS和Discover Bank在一系列时期的预计流动性状况。
我们的主要应急流动性来源包括我们的流动性组合证券，我们可以出售、回购或借入这些证券，以及拥有未使用借款能力的私人证券化。此外，我们可以通过将证券质押给芝加哥联邦住房金融局来借入联邦住房金融局的预付款。此外，我们在美联储贴现窗口有未使用的借款能力，这提供了额外的应急流动性来源。我们寻求保持足够的流动性，以满足所有到期债务，并在严重的压力环境下为业务运营提供至少12个月的资金。在这样的环境下，我们还可能采取行动缩减资产负债表的规模，这将减少对资金和流动性的需求。
截至2023年6月30日，我们的流动性投资组合由高流动性、无担保的资产组成，包括现金和现金等价物以及投资证券。现金和现金等价物主要是存放在美联储的存款。投资证券主要包括美国财政部和美国政府支持企业的债务，以及美国政府机构或美国政府支持企业发行的住房抵押贷款支持证券。这些投资几乎都被归类为可供出售，被认为具有很高的流动性，我们预计有能力通过出售、利用回购协议或质押其中某些投资来获得担保资金，从而筹集现金。我们的流动资金组合的规模和组成可能会根据我们资产负债表的规模以及运营要求、市场状况和利率风险管理目标而波动。
截至2023年6月30日，我们的流动性组合和未提取信贷安排为727亿美元，比2022年12月31日的余额高出54亿美元。我们的流动性组合和未提取信贷安排的增长主要是由于购买了美国国债和美联储增加了借款能力。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，我们的流动性投资组合的平均余额分别为215亿美元和205亿美元。我们的流动资金组合和未提取贷款包括以下内容(百万美元)：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
流动资金组合
现金和现金等价物(1)
$7,743 $7,585 
投资证券(2)
13,152 12,213 
总流动资金组合20,895 19,798 
私人资产支持的证券化(3)
3,500 3,500 
芝加哥联邦住房贷款银行2,372 1,712 
主要流动资金来源26,767 25,010 
美联储贴现窗口(3)
45,936 42,268 
总流动资金组合和未提取的信贷安排$72,703 $67,278 
(1)出于流动资金的目的，结算过程中的现金和限制性现金不包括在现金和现金等价物中。
(2)不包括截至2023年6月30日和2022年12月31日分别被质押为掉期抵押品的2.92亿美元和9700万美元的美国国债。
(3)有关更多信息，请参阅“--额外资金来源”。
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目录表
银行控股公司流动资金
未合并外勤部一级资金的主要用途包括偿债义务(利息支付和本金返还)以及资本服务和管理活动，包括支付资本工具的股息和定期回购我们的普通股股票。我们在银行控股公司层面的主要资金来源包括发行无担保债务和资本证券的收益，以及我们子公司(特别是Discover Bank)的股息。在特殊或系统性压力时期，银行控股公司可能会失去或遇到进入资本市场的障碍。此外，我们的监管机构有权限制Discover Bank向银行控股公司支付股息。
我们使用一种被称为预筹资金月数的衡量标准来确定外勤部能够履行即将到来的筹资义务的时间长度，包括普通股和优先股股息支付以及使用现有现金资源的偿债义务。在管理这一指标时，我们构建了债务到期时间表，以谨慎地管理短期内到期的债务金额。有关我们债务的进一步信息，请参阅我们简明综合财务报表的附注6：长期借款。
资本
我们的主要资本来源是我们业务产生的收益和发行资本证券的收益。我们寻求将资本管理到足以支持我们的业务增长、考虑其风险并满足监管要求、评级机构目标和债务投资者预期的水平和构成。在这些限制下，我们专注于以一种为我们的股东提供有吸引力的回报的方式部署资本。资本的水平、构成和使用受到经济环境变化、战略举措以及立法和监管发展的影响。
根据美联储和FDIC通过的监管资本要求，DFS和Discover Bank必须维持最低资本水平。未能达到最低资本要求可能导致监管机构启动某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会限制我们的业务活动，并对我们的财务状况和经营业绩产生直接的实质性影响。我们必须满足具体的资本要求，这些要求涉及根据监管指导和法规计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。当前或未来的立法或监管改革，如与采用CECL会计模式相关的改革，可能需要我们持有更多资本或对我们的资本水平产生不利影响。我们考虑这些改革在管理我们的资本状况方面的潜在影响。
根据巴塞尔委员会2010年12月的框架，DFS和Discover Bank分别受美联储和FDIC发布的监管资本规则(“巴塞尔III规则”)的约束。根据巴塞尔III规则，DFS和Discover Bank被归类为“标准化方法”实体，因为它们是美国银行组织，合并总资产超过500亿美元但不超过2500亿美元，合并的资产负债表上的海外敞口总额低于100亿美元。巴塞尔III规则要求DFS和Discover Bank维持基于风险的最低资本和杠杆率，并为计算这些比率定义资本构成。
根据CECL对监管资本影响的最终规则，我们选择从2022年开始，分三年逐步实施这一影响。通过选择这一选项，我们的普通股第一级(“CET1”)资本比率比其他情况下更高。 截至2023年1月1日，CECL会计模式的逐步实施使CET1减少了11亿美元。有关基于风险的资本和杠杆率的更多信息，请参阅我们简明综合财务报表的附注11：资本充足率。
2020年3月4日，美联储宣布了渣打银行的最终规则，该规则对DFS的资本分配施加了限制，如果我们不根据监管压力测试的结果将基于风险的资本比率维持在高于所述监管最低比率的水平。根据这一规则，DFS必须评估我们计划的资本行动是否符合在整个规划范围内以形式为基础适用的有效资本分配限制。
渣打银行的要求因机构而异，计算方法为(I)2.5%和(Ii)(A)DFS在预测开始时的实际CET1比率与基于美联储在其九个季度严重不利压力情景下的模型预测的最低CET1比率之间的差额，加上(B)DFS计划的普通股股息分配在其九个季度资本规划期限的第四至第七个季度每个季度的美元金额之和，以风险加权资产的百分比表示。对于包括DFS在内的第四类公司，美联储每两年计算一次偶数日历年的SCB，并在2022年这样做。根据美联储公布的2022年CCAR演习结果，我们的新SCB被设定为2.5%，这是可能的最低要求，
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目录表
2022年10月1日至2023年9月30日。在奇数年，每一家符合第四类标准的公司，如果没有选择参加此类年的监管压力测试，作为美联储CCAR程序的一部分，都会收到调整后的渣打银行要求，该要求会进行更新，以反映公司年度资本计划的普通股股息计划。2023年6月28日，美联储向未选择参加今年压力测试的第四类标准的公司披露了SCB的初步要求。虽然美联储要到2023年8月才会宣布SCB的最终要求，但我们的初步SCB保持在2.5%不变，这是可能的最低要求。有关更多信息，请参阅“-监管环境和发展-银行业-资本标准和压力测试”。
截至2023年6月30日，DFS和Discover Bank分别达到了美联储Y规则和迅速纠正行动规则以及相应的FDIC要求下的“资本充足”的要求，超过了适用规则下它们必须遵守的监管最低要求。
《巴塞尔协议III》还要求披露与市场纪律相关的信息。这一系列披露通常被称为“第三支柱”。目标是提高银行机构资本金要求的透明度。我们被要求每季度就我们的资本结构、资本充足率、风险敞口和风险加权资产进行规定的监管披露。我们在我们的网站上以一份名为《巴塞尔协议III监管资本披露》的报告公开了第三支柱的披露。
我们披露有形普通股权益，即普通股权益减去商誉和无形资产。管理层认为，不包括商誉和无形资产的普通股股东权益对投资者来说是有意义的，因为它是衡量我们真实资产净值的指标。在2023年6月30日，有形普通股权益被认为是一种非GAAP财务指标，因为它没有被GAAP正式定义，也没有在联邦银行法规中被编纂。其他金融服务公司也可能披露这一措施，定义可能会有所不同。我们建议这一信息的使用者在比较不同公司的这一指标时要谨慎。
下表将普通股股东权益总额(公认会计准则财务指标)与有形普通股权益(百万美元)进行核对：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
普通股股东权益总额(1)
$12,800 $13,288 
减值：商誉(255)(255)
有形普通股权益$12,545 $13,033 
(1)普通股权益总额的计算方法是股东权益总额减去优先股。
我们的董事会在2023年至2022年期间宣布了以下普通股股息：
申报日期记录日期付款日期每股股息
2023
2023年7月17日2023年8月24日2023年9月7日$0.70 
2023年4月17日2023年5月25日2023年6月8日0.70 
2023年1月17日2023年2月23日2023年3月9日0.60 
普通股股息总额$2.00 
2022
2022年10月18日2022年11月23日2022年12月8日$0.60 
2022年7月20日2022年8月25日2022年9月8日0.60 
2022年4月27日2022年5月26日2022年6月9日0.60 
2022年1月18日2022年2月17日2022年3月3日0.50 
普通股股息总额$2.30 
70
目录表
我们的董事会在2023年至2022年期间宣布了以下C系列优先股股息：
申报日期记录日期付款日期每股存托股份股息
2023
2023年7月17日2023年10月13日2023年10月30日$27.50 
2023年1月17日2023年4月14日2023年5月1日27.50 
C系列优先股股息总额$55.00 
2022
2022年7月20日2022年10月14日2022年10月31日$27.50 
2022年1月18日2022年4月15日2022年5月2日27.50 
C系列优先股股息总额$55.00 
我们的董事会在2023年至2022年期间宣布了以下D系列优先股股息：
申报日期记录日期付款日期每股存托股份股息
2023
2023年7月17日2023年9月8日2023年9月25日$30.625 
2023年1月17日2023年3月8日2023年3月23日30.625 
D系列优先股股息总额$61.250 
2022
2022年7月20日2022年9月8日2022年9月23日$30.625 
2022年1月18日
2022年3月8日2022年3月23日30.625 
D系列优先股股息总额$61.250 
我们的董事会在2023年4月批准了一项新的股票回购计划。新计划批准在2024年6月30日之前进行高达27亿美元的股票回购，并取代了之前的42亿美元股票回购计划。如果我们根据该计划回购我们的股票，我们可能会使用各种方法，包括公开市场购买、私下协商的交易或其他购买，包括大宗交易、加速股票回购交易或这些方法的任何组合。在截至2023年6月30日的三个月内，我们以约7亿美元的价格回购了约680万股票。在截至2023年6月30日的六个月内，我们以约19亿美元的价格回购了约1810万股股票。
未来任何股息和股票回购的金额和规模将取决于我们的运营结果、财务状况、资本水平、现金需求、未来前景、监管审查和其他因素。我们已决定暂停股票回购，同时对合规、风险管理和公司治理进行内部审查。有关卡产品错误分类的其他信息，请参阅注13：诉讼和监管事项。未来股息的宣布和支付以及股息的数额由我们的董事会酌情决定。本公司普通股持有人享有本公司优先股持有人或代表该等已发行优先股的存托股份持有人的优先股息权。如果在任何股息期内没有宣布和支付所有已发行优先股的全部股息，则不得宣布、支付或预留任何股息用于支付我们的普通股。此外，如上所述，银行法律法规和我们的银行监管机构可能会限制我们支付股息和进行股票回购的能力，包括限制我们的银行子公司(Discover Bank)通过股息、贷款或其他方式向我们提供资金的程度。此外，当前或未来的监管改革可能要求我们持有更多资本，或者可能对我们的资本水平产生不利影响。因此，不能保证我们未来会宣布和支付任何股息或回购我们普通股的任何股份。
71
目录表
第三项：加强对市场风险的定量和定性披露
市场风险是指一个或多个市场价格、利率、指数、相关性或其他市场因素的水平发生变化，将导致投资头寸或投资组合亏损的风险。我们面临的市场风险主要来自利率的变化。
利率风险
我们从各种储户和机构借钱，为客户提供贷款，并投资于其他资产和我们的业务。这些借给客户的贷款和其他资产产生利息，我们用这些利息来支付借来的钱的利息。如果资产利率的增长速度慢于借款利率的增长速度，我们的净利息收入就会减少，因此收益也会减少。利率的变化以及我们的竞争对手对这些变化的反应可能会影响客户的付款率、贷款余额或存款账户活动。因此，我们可能会产生更高的融资成本，这可能会减少我们的收益。
我们的利率风险管理政策旨在通过拥有反映我们可变利率和固定利率资产和负债组合的投资组合，来衡量和管理可能因利率变化而产生的收益的潜在波动性。如果特定投资组合中资产和负债的重新定价特征不能充分匹配，我们可以利用利率衍生品合约，如掉期协议，来实现我们的目标。利率互换协议有效地将标的资产或负债从固定利率转换为浮动利率或从浮动利率转换为固定利率。有关我们衍生品活动的信息，请参阅我们简明综合财务报表中的附注15：衍生品和对冲活动。
我们使用利率敏感性模拟来评估我们的利率风险敞口。为展示自本公司报告日期起计12个月内假设的不利利率变化可能带来的收益影响，我们假设所有对利率敏感的资产和负债在期初都会受到相对于市场普遍预期的100个基点的假设利率变化的影响。敏感性模拟包括假设所有相关类型的利率将瞬时、同时和相同程度地变化。
我们对利率敏感的资产包括我们的可变利率贷款应收账款和我们流动性投资组合中的某些资产。我们通过调整现有余额的利率来缓解利率风险的能力有限。此外，竞争行为可能会限制我们提高向客户收取的新贷款利率的能力。在2023年6月30日，我们的大部分信用卡和私人学生贷款收取浮动利率。在12个月测算期结束前到期或以其他方式合同重置至基于市场的指数化利率或其他固定利率的固定利率资产被视为对利率敏感。后一类包括某些循环信用卡贷款，这些贷款在介绍期内可能会以低于市场的利率提供，例如余额转移和特殊促销计划，之后贷款将按照我们正常的基于市场的定价结构进行合同重新定价。对于固定利率的资产，根据合同将或假设将在未来12个月内重置为基于市场的指数利率或其他固定利率，收益敏感度从预期的重新定价日期开始衡量。此外，对于所有利率敏感型资产，盈利敏感度的计算方法是扣除预期的信贷损失。就本分析而言，预期信贷损失假设在分析期间相对于我们的基线预期保持不变。
对利率敏感的负债被假定为在未来12个月内所述利率未按合同规定的负债。因此，随着基于市场的指数的变化而变化的负债，如联邦基金利率或SOFR，将在未来12个月结束前重新设定，或者在财政期间结束时具有固定利率但将到期并假定在未来12个月结束前被基于市场的指数利率取代的负债，也被视为对利率敏感。对于这些固定利率债务，收益敏感性是从预期到期日开始衡量的。
72
目录表
净利息收入敏感性模拟需要有关市场状况、消费者行为以及我们资产负债表的增长和构成的假设。我们的存款利率随着基准利率的变化而变化的程度，即我们的存款“贝塔系数”，是这些假设中最重要的假设之一。关于存款贝塔系数和其他事项的假设本身是不确定的，因此，实际收益可能与下文所示的模拟收益不同。我们的实际收益取决于多个因素，包括但不限于利率变化的方向和时间、短期利率相对于长期利率的变动、资产负债表的构成、影响我们贷款和存款定价决策的竞争对手行动、我们信用卡投资组合中促销余额的组合、利息冲销和收回的水平、贷款还款率对循环余额的影响以及我们管理层采取的战略行动。
我们目前的短期利率风险状况对资产的敏感度不高，我们已经采取行动，使我们的净利息收入敏感度更接近中性，因为美联储放慢了货币政策收紧的步伐，美国短期经济增长的前景可能正在减弱。下表显示了以下12个月期间对净利息收入的影响，我们估计利率的立即和平行变化将影响所有利率敏感型资产和负债(以百万美元为单位)：
2023年6月30日2022年12月31日
基点变动$%$%
+100$139 1.05 %$183 1.40 %
-100$(137)(1.03)%$(190)(1.45)%
项目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法，经修订(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条)的有效性进行了评估，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息得到积累，并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所述期间，我们对财务报告的内部控制(该术语在交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
73
目录表
缩略语词汇表
•美国铝业公司：资产和负债管理委员会
•AOCI：累计其他综合收益(亏损)
•ARRC：另类参考利率委员会
•ASC：会计准则编撰
•ASU：会计准则更新
•CCAR：全面的资本分析和审查
•CCPA：《加州消费者隐私法案》
•CECL：当前预期信贷损失
•CET1：普通股一级
•CFPB：消费者金融保护局
•CME：芝加哥商品交易所
•CPPA：加州隐私保护局
•CPRA《加州隐私权法案》
•DCENT：发现卡执行票据信托
•DCMT：发现卡主信托I
•外勤部：发现金融服务
•易办事：每股收益
•ESG: 环境、社会和治理
•电子战机：预警指标
•FASB：财务会计准则委员会
•FCA: 英国金融市场行为监管局
•FDIC：联邦存款保险公司
•FHLB: 联邦住房贷款银行
•公认会计原则：美国普遍接受的会计原则
•伦敦银行同业拆借利率：伦敦银行同业拆借利率
•保监处：其他全面收益(亏损)
•RMBS：住房抵押贷款支持证券
•SCB：压力资本缓冲
•美国证券交易委员会: 美国证券交易委员会
•软性: 有担保的隔夜融资利率
•TDR：问题债务重组
•UDAAP: 不公平、欺骗性或滥用的行为或做法
•美国: 美利坚合众国
•美元: 美元
•美国GSE：美国政府支持的企业
•VIE：可变利息实体
74
目录表
第二部分：报告和其他信息
项目1.提起法律诉讼
有关法律程序的说明，请参阅附注13：本公司简明综合财务报表的诉讼及监管事宜。
第1A项。影响风险因素的因素
我们在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项：禁止股权证券的未登记销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表列出了与我们的股票回购计划相关的普通股购买以及我们或代表我们在最近一个季度进行的员工交易的信息。
期间购买的股份总数
每股平均支付价格(3)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1)
根据计划或计划可能尚未购买的股票的最高美元价值(1)
2023年4月1日-30日
回购计划(1)
3,322,300 $100.39 3,322,300 $2,591,568,919 
员工交易记录(2)
— $— 不适用不适用
2023年5月1日至31日
回购计划(1)
1,898,752 $98.15 1,898,752 $2,405,197,363 
员工交易记录(2)
9,314 $99.48 不适用不适用
2023年6月1日-30日
回购计划(1)
1,595,280 $112.90 1,595,280 $2,225,091,655 
员工交易记录(2)
695 $113.41 不适用不适用
总计
回购计划(1)
6,816,332 $102.69 6,816,332 $2,225,091,655 
员工交易记录(2)
10,009 $100.45 不适用不适用
(1)2023年4月，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，授权在2024年6月30日之前购买最多27亿美元的已发行普通股。这次股票回购授权取代了我们之前的42亿美元股票回购计划。
(2)反映(根据员工股票补偿计划授予的条款)预扣的股份，以抵消在交付相关受限股票单位的流通股或行使股票期权时发生的预扣税款义务。
(3)每股支付的平均价格不包括任何消费税。
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目录表
第三项高级证券的债务违约
没有。
项目4.披露煤矿安全情况
没有。
第5项：其他信息
于本报告所述期间，本公司概无董事或行政人员采纳或终止规则10b5-1或非规则10b5-1的交易安排(各项定义见修订后的1934年证券交易法下的S-K规则第408项)。
项目6.所有展品
有关与本文一起存档并通过引用并入本文的文件，请参阅“Exhibit Index”。
展品索引
展品
数		描述
10.1
发现金融服务2023综合激励计划(作为发现金融服务于2023年3月17日提交的附表14A上的最终委托书的附件B提交，并通过引用并入本文)。
10.2
表2023年探索金融服务2023综合激励计划下限制性股票单位特别奖励证书。
10.3
了解金融服务分账计划。
31.1
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发首席执行官证书。
31.2
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。
32.1
根据《美国法典》第18编第63章第1350节颁发首席执行官和首席财务官证书。
101交互数据文件-来自Discover Financial Services季度报告Form 10-Q的以下财务报表采用内联XBRL格式：(1)简明综合财务状况报表，(2)简明综合收益表，(3)简明全面收益表，(4)简明股东权益变动表，(5)简明现金流量表和(6)简明综合财务报表附注。
104封面交互数据文件-Discover金融服务季度报告的封面，表格10-Q，格式为内联XBRL，包含在附件101中。

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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
发现金融服务
(注册人)
发信人：
/s/JOhnT.G.雷内
约翰·T·格林
执行副总裁总裁，首席财务官
日期：2023年7月28日
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