prft-20230630000108586912 月 31 日2023Q2假的00010858692023-01-012023-06-3000010858692023-07-20xbrli: 股票00010858692023-06-30iso421:USD00010858692022-12-31iso421:USDxbrli: 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One） | | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会文件编号： 001-15169
PERFICIENT, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示） | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 没有。 | 74-2853258 | |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
玛丽维尔大学大道 555 号
600 套房
圣路易斯, 密苏里63141
（主要行政办公室地址）
(314) 529-3600
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.001美元 | PRFT | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表明注册人是否：(1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内受过此类申报要求的约束。 þ 是的o没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 þ 是的o没有
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | þ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 þ
截至 2023 年 7 月 20 日，有 34,814,898 已发行普通股。
目录
| | | | | | | | |
第一部分 | 财务信息 | 1 |
| | | |
第 1 项。 | 财务报表 | 2 |
| | | |
| | 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 2 |
| | | |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表 | 3 |
| | | |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并综合收益表 | 4 |
| | | |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并股东权益表 | 5 |
| | | |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并现金流量表 | 6 |
| | | |
| | 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | 8 |
| | | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
| | | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
| | | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 29 |
| | | |
第二部分。 | 其他信息 | 30 |
| | | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 30 |
| | | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 30 |
| | | |
第 5 项。 | 其他信息 | 30 |
| | | |
第 6 项。 | 展品 | 31 |
| | | |
| | 签名 | 32 |
第一部分财务信息
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告（“10-Q表”）中包含的某些陈述并不纯粹是历史陈述，不是讨论未来预期，包含对经营业绩或财务状况的预测，也不是陈述其他前瞻性信息。这些陈述受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果与陈述所设想的结果存在重大差异。“前瞻性” 信息基于各种因素，并使用多种假设得出。在某些情况下，你可以用 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力” 或 “继续” 之类的词语来识别这些所谓的前瞻性陈述，或者这些词语和其他类似词语的否定词。您应该知道，这些陈述仅反映了我们的预测，并且存在风险和不确定性。实际事件或结果可能会有很大差异。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素包括（但不限于）以下内容：
(1)总体经济以及经济和政治不确定性对我们业务的影响；
(2)与美国和外国法律、法规和政策的潜在变化相关的风险；
(3)与我们的业务运营相关的总体风险，包括：
a. 客户对我们的服务和解决方案的需求；
b. 在竞争激烈的市场中有效竞争；
c. 来自国际业务的风险，包括汇率波动；
d. 适应技术和产品的变化；
e. 我们的高管领导团队的持续过渡；
f. 获得优惠的定价以反映所提供的服务；
g. 失去一家或多家重要软件供应商的风险；
h. 保持我们的技能和资源供应与客户需求之间的平衡；
i. 移民政策的变化；
j. 保护我们的客户以及我们的数据和信息；
k. 税收水平、审计、调查、税法或其解释的变化；
l. 在编制合并财务报表时做出适当的估计和假设；以及
m. 维持有效的内部控制；
(4)与通过有机方式和通过收购管理增长相关的风险；
(5)与偿还债务相关的风险、债务的有条件转换特征对普通股价值的潜在影响以及相关的可转换票据对冲交易；
(6)法律责任，包括知识产权保护和侵权行为或披露个人身份信息；以及
(7)我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中不时详细说明的风险。
本次讨论并不详尽，但旨在强调可能影响我们前瞻性陈述的重要因素。由于上述因素以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中 “风险因素” 标题下包含的陈述，包括其中和此处以引用方式纳入的文件，可能导致实际业绩或结果与我们或代表我们发表的任何前瞻性陈述中表达的结果或结果存在重大差异，因此您不应过分依赖任何前瞻性陈述。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。在本10-Q表格发布之日之后，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以使此类陈述与实际业绩保持一致。
本报告中包含的所有前瞻性陈述，无论是明示还是暗示，以及我们以引用方式纳入的归因于Perficient, Inc.及其子公司（统称为 “我们”、“我们”、“Perficient” 或 “公司”）的文件，均受本警示声明的全部明确限制。本警示性声明也应与公司或任何代表我们行事的人随后可能发布的任何书面或口头前瞻性陈述一起考虑。
第 1 项。财务报表
perficient, Inc.
简明合并资产负债表
（以千计，股票信息除外）
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | | 2022年12月31日 |
| 资产 | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 60,471 | | | $ | 30,130 | |
| 应收账款，净额 | 186,124 | | | 202,298 | |
| 预付费用 | 6,383 | | | 6,432 | |
| 其他流动资产 | 15,652 | | | 16,756 | |
| 流动资产总额 | 268,630 | | | 255,616 | |
| 财产和设备，净额 | 15,298 | | | 17,970 | |
| 经营租赁使用权资产 | 25,606 | | | 27,088 | |
| 善意 | 575,173 | | | 565,161 | |
| 无形资产，净额 | 79,391 | | | 88,937 | |
| 其他非流动资产 | 49,594 | | | 41,116 | |
| 总资产 | $ | 1,013,692 | | | $ | 995,888 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 16,220 | | | $ | 24,351 | |
| 其他流动负债 | 62,071 | | | 104,780 | |
| 流动负债总额 | 78,291 | | | 129,131 | |
| 长期债务，净额 | 395,731 | | | 394,587 | |
| 经营租赁负债 | 19,964 | | | 18,528 | |
| 其他非流动负债 | 45,015 | | | 43,515 | |
| 负债总额 | $ | 539,001 | | | $ | 585,761 | |
| 股东权益： | | | |
优先股（面值 $）0.001每股； 8,000,000授权; 不截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行或流通的股票） | $ | — | | | $ | — | |
普通股（面值 $）0.001每股； 100,000,000授权; 53,296,652已发行的股票和 34,145,362截至2023年6月30日的已发行股份； 53,082,010已发行的股票和 34,071,750截至2022年12月31日的已发行股份） | 53 | | | 53 | |
| 额外的实收资本 | 418,123 | | | 403,866 | |
| 累计其他综合亏损 | (10,142) | | | (17,519) | |
库存股，按成本计算（19,151,290截至2023年6月30日的股票； 19,010,260截至2022年12月31日的股票） | (364,768) | | | (354,536) | |
| 留存收益 | 431,425 | | | 378,263 | |
| 股东权益总额 | 474,691 | | | 410,127 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 1,013,692 | | | $ | 995,888 | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
perficient, Inc.
未经审计的简明合并运营报表
（以千计，每股信息除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 收入 | $ | 231,105 | | | $ | 222,738 | | | $ | 462,513 | | | $ | 444,849 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收入成本（服务成本，不包括折旧和摊销，如下所示） | 146,168 | | | 136,762 | | | 290,380 | | | 275,280 | |
| 销售、一般和管理 | 44,177 | | | 40,860 | | | 88,097 | | | 83,111 | |
| 折旧 | 2,224 | | | 2,005 | | | 4,529 | | | 3,878 | |
| 摊销 | 5,523 | | | 5,998 | | | 11,340 | | | 11,977 | |
| 收购成本 | (71) | | | 61 | | | 8 | | | 360 | |
| 对或有对价公允价值的调整 | (2,701) | | | (2,487) | | | (4,727) | | | (3,466) | |
| 运营收入 | 35,785 | | | 39,539 | | | 72,886 | | | 73,709 | |
| | | | | | | |
| 净利息支出 | 296 | | | 805 | | | 801 | | | 1,692 | |
| | | | | | | |
| 其他支出净额 | 387 | | | 153 | | | 462 | | | 386 | |
| 所得税前收入 | 35,102 | | | 38,581 | | | 71,623 | | | 71,631 | |
| 所得税准备金 | 8,740 | | | 10,799 | | | 18,461 | | | 16,713 | |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 26,362 | | | $ | 27,782 | | | $ | 53,162 | | | $ | 54,918 | |
| | | | | | | |
| 每股基本净收益 | $ | 0.78 | | | $ | 0.82 | | | $ | 1.57 | | | $ | 1.62 | |
| 摊薄后的每股净收益 | $ | 0.73 | | | $ | 0.77 | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.52 | |
| 用于计算每股基本净收益的股份 | 33,988 | | | 33,914 | | | 33,951 | | | 33,879 | |
| 用于计算摊薄后的每股净收益的股票 | 36,717 | | | 36,785 | | | 36,707 | | | 36,812 | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
perficient, Inc.
未经审计的综合收益简明合并报表
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 净收入 | $ | 26,362 | | | $ | 27,782 | | | $ | 53,162 | | | $ | 54,918 | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 扣除税款的外币折算调整 | 5,605 | | | (6,824) | | | 7,377 | | | (3,018) | |
| 综合收入 | $ | 31,967 | | | $ | 20,958 | | | $ | 60,539 | | | $ | 51,900 | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
perficient, Inc.
未经审计的简明合并股东报表’公平
（以千计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | |
| 期初 | $ | 53 | | | $ | 53 | | | $ | 53 | | | $ | 53 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末 | 53 | | | 53 | | | 53 | | | 53 | |
| 额外的实收资本 | | | | | | | |
| 期初 | 410,959 | | | 377,927 | | | 403,866 | | | 423,235 | |
| 通过员工股票购买计划出售股票所得的收益 | 278 | | | 293 | | | 518 | | | 575 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿 | 6,886 | | | 5,767 | | | 13,739 | | | 11,684 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 会计变动的累积影响（见附注3） | — | | | — | | | — | | | (51,507) | |
| 期末 | 418,123 | | | 383,987 | | | 418,123 | | | 383,987 | |
| 累计其他综合亏损 | | | | | | | |
| 期初 | (15,747) | | | (2,037) | | | (17,519) | | | (5,843) | |
| 外币折算调整 | 5,605 | | | (6,824) | | | 7,377 | | | (3,018) | |
| 期末 | (10,142) | | | (8,861) | | | (10,142) | | | (8,861) | |
| 国库股 | | | | | | | |
| 期初 | (362,149) | | | (333,400) | | | (354,536) | | | (324,412) | |
| 购买库存股和回购股票以获得税收 | (2,619) | | | (3,837) | | | (10,068) | | | (12,825) | |
| | | | | | | | |
| 重新收购股票以进行托管索赔 | — | | | — | | | (164) | | | — | |
| 期末 | (364,768) | | | (337,237) | | | (364,768) | | | (337,237) | |
| 留存收益 | | | | | | | |
| 期初 | 405,063 | | | 301,007 | | | 378,263 | | | 271,732 | |
| 会计变动的累积影响（见附注3） | — | | | — | | | — | | | 2,139 | |
| 净收入 | 26,362 | | | 27,782 | | | 53,162 | | | 54,918 | |
| 期末 | 431,425 | | | 328,789 | | | 431,425 | | | 328,789 | |
| 股东权益总额 | $ | 474,691 | | | $ | 366,731 | | | $ | 474,691 | | | $ | 366,731 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| 普通股，股票 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初 | 34,159 | | | 34,018 | | | 34,072 | | | 33,881 | |
| 通过员工股票购买计划出售股票 | 4 | | | 3 | | | 8 | | | 5 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿 | 17 | | | 13 | | | 208 | | | 232 | |
| 购买库存股和回购股票以获得税收 | (35) | | | (41) | | | (141) | | | (125) | |
| | | | | | | | |
| 重新收购股票以进行托管索赔 | — | | | — | | | (2) | | | — | |
| 期末 | 34,145 | | | 33,993 | | | 34,145 | | | 33,993 | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
perficient, Inc.
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计） | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 经营活动 | |
| 净收入 | $ | 53,162 | | | $ | 54,918 | |
| 为使净收入与运营提供的净现金进行对账而进行的调整： | | | |
| 折旧 | 4,529 | | | 3,878 | |
| 摊销 | 11,340 | | | 11,977 | |
| | | |
| 递延所得税 | (7,548) | | | (389) | |
| 非现金股票补偿和退休储蓄计划供款 | 13,829 | | | 11,686 | |
| 债务发行成本的摊销 | 1,239 | | | 1,215 | |
| 调整收购企业或有对价的公允价值 | (4,727) | | | (3,466) | |
| | | |
| 扣除业务收购后的运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | 16,168 | | | (18,458) | |
| 其他资产 | (1,061) | | | (3,447) | |
| 应付账款 | (8,224) | | | (5,977) | |
| 其他负债 | (13,596) | | | (17,957) | |
| 经营活动提供的净现金 | 65,111 | | | 33,980 | |
| | | |
| 投资活动 | | | |
| 购买财产和设备 | (3,200) | | | (6,240) | |
| 内部开发的软件成本的资本化 | (607) | | | (421) | |
| 收购企业，扣除获得的现金 | 254 | | | (67) | |
| 用于投资活动的净现金 | (3,553) | | | (6,728) | |
| | | |
| 融资活动 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 支付信贷额度融资费用 | (750) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 支付购买业务的或有对价 | (21,530) | | | — | |
| 通过员工股票购买计划出售股票所得的收益 | 518 | | | 575 | |
| 购买库存股 | (4,991) | | | (3,818) | |
| 汇出作为限制性股票归属净股结算的一部分而预扣的税款 | (5,077) | | | (9,007) | |
| 用于融资活动的净现金 | (31,830) | | | (12,250) | |
| 汇率对现金和现金等价物的影响 | 613 | | | (544) | |
| 现金和现金等价物的变化 | 30,341 | | | 14,458 | |
| 期初的现金和现金等价物 | 30,130 | | | 24,410 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 60,471 | | | $ | 38,868 | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 补充披露： | | | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 25,764 | | | $ | 17,453 | |
| 支付利息的现金 | $ | 416 | | | $ | 523 | |
| | | |
| 非现金投资活动： | | | |
| 为收购企业而发行的股票（为托管索赔而重新获得的股票） | $ | (164) | | | $ | — | |
| 购买财产和设备所产生的责任 | $ | 190 | | | $ | 3,628 | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
PERFICIENT, INC.
中期未经审计的简明合并财务报表附注
2023年6月30日
1. 演示基础
随附的Perficient, Inc.及其子公司（统称 “公司”）未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，并根据美国证券交易委员会（“SEC”）适用于中期财务信息的规章制度编制。因此，某些票据披露已被精简或省略。管理层认为，未经审计的中期简明合并财务报表反映了公允列报公司在报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）。这些财务报表应与公司在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中向美国证券交易委员会提交的合并财务报表及其附注一起阅读。上期财务报表的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。
2. 重要会计政策摘要
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计数不同，这种差异可能对财务报表产生重大影响。
截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的重要会计政策没有发生任何变化，这些变化对公司的简明合并财务报表和相关附注产生重大影响.
3. 最近的会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”）第2020-06号， 债务——带有转换和其他期权的债务（副标题 470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副主题 815-40） （“ASU 2020-06”），它简化了可转换工具的会计处理。该指南删除了某些将嵌入式转换功能与可转换工具的主机合约区分开来的会计模型，只有在可转换债务特征符合衍生品资格或以高额溢价发行的可转换债务时，才需要进行分割。亚利桑那州立大学取消了股权合约获得衍生品范围例外资格所需的某些结算条件，允许更多的合约符合例外条件。此外，该指导方针取消了计算可转换工具摊薄后每股收益的库存股方法，并要求使用if转换法。亚利桑那州立大学在 2021 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期内生效，包括这些年度期内的中期报告期。ASU 允许实体使用经过修改的或完整的回顾性过渡方法。根据修改后的方法，各实体将对截至采用当年初所有未偿还的金融工具适用该指南，累积效应被确认为对留存收益期初余额的调整。根据全面的追溯方法，各实体将把该指南应用于上一个报告期内所有未偿还的金融工具。该公司于2022年1月1日采用了该ASU，采用了修改后的回顾性过渡方法。采用后，公司记录了 $2.1百万累积效应调整增加了合并资产负债表上留存收益的期初余额，这主要是由于附注11中描述的公司可转换优先票据（“票据”）的债务和股权组成部分的历史分离相关的非现金利息支出减少， 长期债务。该公司的长期债务也有所增加，净额为美元66.2百万，递延所得税余额的净变动为美元16.8百万，额外实收资本减少为美元51.5百万美元是由于不再分离Notes的嵌入式转换功能。采用后，由于将可转换债务工具记为按摊销成本计量的单一负债，公司确认的利息支出有所减少。此次采用并未对合并现金流量表产生重大影响。采用后，公司前瞻性地使用了if转换法来计算可转换工具对摊薄后每股收益的影响。
4. 收入
该公司的收入包括服务以及软件和硬件的销售。根据《会计准则编纂法》（“ASC”）主题606，与客户签订合同产生的收入， 当服务或商品的控制权移交给客户时，收入即被确认，其金额反映了公司为换取这些服务或商品而预期有权获得的对价。
服务收入
服务收入主要包括专业服务，包括开发、实施、自动化和扩展业务流程、技术基础架构和软件应用程序。公司的专业服务跨越多个行业、平台和解决方案；但是，公司一直保持相对多元化，不认为其收入明显集中在任何单一行业、平台或解决方案中。
专业服务收入随着服务的提供而随着时间的推移而确认。大多数项目是在时间和材料基础上执行的，而部分收入来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。对于时间和材料合同，通常通过将履行合同所花费的小时数乘以小时费率来确认收入并开具发票。对于固定费用合同，通常通过将合同中确定的每个时间段的固定费率乘以所经过的时间段数来确认收入并开具发票。对于固定费用百分比完成的合同，通常使用输入法确认收入，该输入法基于花费的工时与估计总时数的比率，并根据商定的时间表向客户开具发票，详细说明合同中付款的金额和时间。
客户通常按月为该月提供的服务收取费用，但可以根据合同的规定或多或少地收取费用。如果时间已在财政期结束时获得批准且发票尚未发送给客户，则在公司核实所有其他收入确认标准均已满足后，该金额将记录为收入，并且该金额被归类为应收账款，因为届时对价权是无条件的。开具发票的金额超过确认收入的金额为合同负债，在未经审计的简明合并资产负债表中，合同负债被归类为递延收入。开具发票和付款到期日之间的期限并不重要。专业服务合同规定了客户或公司在给定时间内取消或终止合同的一般权利（通常 10到 30需要提前几天通知）。客户对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。某些合同可能包括批量折扣或滞留，这些折扣或滞留款被视为可变对价，但通常并不重要。公司根据历史经验和预测的销售额估算可变对价，并将可变对价包括在交易价格中。
其他服务收入包括托管费、合作伙伴推荐费、维护协议、培训和内部开发的软件即服务 (“SaaS”) 销售。托管费、维护协议、培训和内部开发的SaaS销售的收入通常使用基于时间的衡量服务提供进度的衡量标准来确认。合作伙伴推荐费将在满足特定要求的某个时间点入账，以赚取相应的费用。
在许多专业服务项目中，公司还可报销自付费用，包括差旅和其他与项目相关的费用。这些报销作为相应专业服务合同交易价格的一部分包括在内，并在费用发生时开具发票。公司制定其专业服务安排，以收回不加价的可报销费用。
软件和硬件收入
软件和硬件收入包括第三方软件和硬件转售（公司被视为代理商）和内部开发软件的销售（公司被视为主体）。当公司履行安排销售的义务时，第三方软件和硬件收入就会被确认并开具发票，这种销售发生在与供应商签订的采购订单执行并且客户有权访问软件或硬件已运送给客户时。内部开发的软件收入在控制权移交给客户时予以确认并开具发票，这种情况发生在向客户提供软件并且许可期限开始时。来自第三方软件和硬件销售的收入按净额记录，而内部开发的软件销售收入则按毛额记录。公司的软件和硬件销售没有重大的取消或终止类条款，开具发票和付款到期日之间的期限也不重要。
列报的收入扣除政府当局评估的税款。销售税通常针对所有软件和硬件销售以及某些服务交易征收并随后酌情汇出。
具有多重履约义务的安排
与客户的安排可能包含多项承诺，例如交付软件、硬件、专业服务或合同后支持服务。如果这些承诺是不同的，则作为单独的履约义务入账。对于与客户签订的包含多项履约义务的安排，交易价格根据估计的相对独立销售价格分配给单独的履约义务，该价格是根据预期成本加上利润率方法估算的，同时考虑了市场状况和竞争因素。由于合同取消条款，包含多项履约义务的合同通常是短期合同，因此将交易价格分配给单独的履约义务并不被认为是一个重要的估计。
合同成本
根据公司销售佣金计划的条款，在确认相关收入之前，不会赚取佣金。因此，销售佣金在赚取时即计为支出。某些销售激励是根据特定预订目标的实现情况累积的。对于这些激励措施，公司采用了实际的权宜之计，允许公司将激励措施按支出支出，因为摊销期本来是一年或更短。
递延收入
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的递延收入余额为美元7.8百万和美元12.7分别为百万。在截至2023年6月30日的六个月中，$10.9在期初计入递延收入余额的收入中确认了百万美元。
分配给剩余履约义务的交易价格
由于客户或公司有能力在给定时间内取消或终止合同（通常 10到 30需要提前几天发出通知），公司的大多数合同期限不到一年。对于原始到期日为一年或更短的合同，或者公司有权为所提供的服务开具发票的时间和材料合同，公司不披露未履行的履约义务的价值。截至2023年6月30日，与剩余合同未履行的履约义务相关的收入并不重要。
收入分解
下表按收入来源和收入确认模式分列的收入（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 | | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
| 时间和材料合同 | $ | 170.6 | | | $ | — | | | $ | 170.6 | | | $ | 170.6 | | | $ | — | | | $ | 170.6 | |
| 完成合同的固定费用百分比 | 16.2 | | | — | | | 16.2 | | | 13.5 | | | — | | | 13.5 | |
| 固定费用合同 | 39.7 | | | — | | | 39.7 | | | 33.1 | | | — | | | 33.1 | |
| 可报销的费用 | 2.1 | | | — | | | 2.1 | | | 2.4 | | | — | | | 2.4 | |
| 专业服务费用总额 | 228.6 | | | — | | | 228.6 | | | 219.6 | | | — | | | 219.6 | |
| 其他服务收入* | 1.5 | | | 0.6 | | | 2.1 | | | 2.0 | | | 0.7 | | | 2.7 | |
| 服务总数 | 230.1 | | | 0.6 | | | 230.7 | | | 221.6 | | | 0.7 | | | 222.3 | |
| 软件和硬件 | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 总收入 | $ | 230.1 | | | $ | 1.0 | | | $ | 231.1 | | | $ | 221.6 | | | $ | 1.1 | | | $ | 222.7 | |
*其他服务收入主要包括托管费、维护费、培训费、内部开发的SaaS收入和合作伙伴推荐费。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 | | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
| 时间和材料合同 | $ | 346.1 | | | $ | — | | | $ | 346.1 | | | $ | 342.2 | | | $ | — | | | $ | 342.2 | |
| 完成合同的固定费用百分比 | 31.0 | | | — | | | 31.0 | | | 27.9 | | | — | | | 27.9 | |
| 固定费用合同 | 76.0 | | | — | | | 76.0 | | | 64.3 | | | — | | | 64.3 | |
| 可报销的费用 | 4.6 | | | — | | | 4.6 | | | 4.4 | | | — | | | 4.4 | |
| 专业服务费用总额 | 457.7 | | | — | | | 457.7 | | | 438.8 | | | — | | | 438.8 | |
| 其他服务收入* | 2.9 | | | 1.0 | | | 3.9 | | | 3.9 | | | 1.0 | | | 4.9 | |
| 服务总数 | 460.6 | | | 1.0 | | | 461.6 | | | 442.7 | | | 1.0 | | | 443.7 | |
| 软件和硬件 | — | | | 0.9 | | | 0.9 | | | — | | | 1.1 | | | 1.1 | |
| 总收入 | $ | 460.6 | | | $ | 1.9 | | | $ | 462.5 | | | $ | 442.7 | | | $ | 2.1 | | | $ | 444.8 | |
*其他服务收入主要包括托管费、维护费、培训费、内部开发的SaaS收入和合作伙伴推荐费。
下表显示了按地理区域分列的收入，具体取决于客户的账单地址（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美国 | $ | 223.0 | | | $ | 215.6 | | | $ | 446.5 | | | $ | 430.3 | |
| 其他国家 | 8.1 | | | 7.1 | | | $ | 16.0 | | | $ | 14.5 | |
| 总收入 | $ | 231.1 | | | $ | 222.7 | | | $ | 462.5 | | | $ | 444.8 | |
5. 股票薪酬
股票薪酬根据ASC Topic 718进行核算， 补偿 — 股票补偿。根据该指导方针，公司在必要的服务期内（通常是）使用直线归因法按比例确认基于股份的薪酬 三年。限制性股票奖励的公允价值基于授予之日公司普通股的价值。
限制性股票奖励（“RSA”）
公司第三次修订和重述的2012年长期激励计划（经修订后的 “激励计划”）允许发放各种类型的股票奖励，总额不超过总额 8.5百万股，发给符合条件的个人。董事会薪酬委员会负责管理激励计划，并确定根据激励计划进行的所有股票奖励的条款。在2023年年会上，公司股东批准后，激励计划于2023年6月7日增加了150万股。截至 2023 年 6 月 30 日，有 2.2根据激励计划，可供发行的百万股普通股。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，确认的股票薪酬成本为美元7.4百万和美元14.2分别为百万，其中包括 $1.3百万和美元2.4退休储蓄计划缴款支出分别为百万美元。确认的相关当期和未来所得税优惠为 $1.9百万和美元3.7截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月中，确认的股票薪酬成本为美元6.1百万和美元12.0分别为百万，其中包括 $1.1百万和美元2.2退休储蓄计划缴款支出分别为百万美元。确认的相关当期和未来所得税优惠为 $1.7百万和美元2.8截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $38.6与非归属股份奖励相关的未确认薪酬成本总额为百万美元，加权平均剩余寿命为 两年.
截至2023年6月30日的六个月中，限制性股票活动如下（千股）：
| | | | | | | | | | | |
| | RSA（股票） | | 加权平均值
授予日期公允价值 |
| 截至2022年12月31日未偿还的限制性股票奖励 | 616 | | | $ | 72.02 | |
| 授予的奖项 | 240 | | | 73.50 | |
| 已获得的奖项 | (174) | | | 64.59 | |
| 奖项被没收 | (18) | | | 72.06 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日未偿还的限制性股票奖励 | 664 | | | $ | 74.50 | |
6. 每股净收益
下表显示了基本和摊薄后每股净收益（以千计，每股信息除外）的计算结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入，基本收入 | $ | 26,362 | | | $ | 27,782 | | | $ | 53,162 | | | $ | 54,918 | |
| 加上可转换票据的利息支出，扣除税款 | $ | 573 | | | $ | 550 | | | $ | 1,133 | | | $ | 1,170 | |
| 摊薄后的净收益 | $ | 26,935 | | | $ | 28,332 | | | $ | 54,295 | | | $ | 56,088 | |
| | | | | | | |
| 基本： | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均数 | 33,988 | | | 33,914 | | | 33,951 | | | 33,879 | |
| 用于计算每股基本净收入的股份 | 33,988 | | | 33,914 | | | 33,951 | | | 33,879 | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | |
| 需要归属的限制性股票 | 133 | | | 266 | | | 144 | | | 319 | |
| 用于收购对价的发行股份 (1) | 166 | | | 91 | | | 182 | | | 91 | |
| 可发行用于转换可转换优先票据的股份 | 2,430 | | | 2,431 | | | 2,430 | | | 2,431 | |
| 可为行使认股权证而发行的股票 | — | | | 83 | | | — | | | 92 | |
| 用于计算摊薄后的每股净收益的股票 | 36,717 | | | 36,785 | | | 36,707 | | | 36,812 | |
| | | | | | | |
| 每股基本净收益 | $ | 0.78 | | | $ | 0.82 | | | $ | 1.57 | | | $ | 1.62 | |
| 摊薄后的每股净收益 | $ | 0.73 | | | $ | 0.77 | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.52 | |
(1)在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这是根据以下规定在托管中持有的股份：(i) 与Zeon Solutions Incorporated 和某些关联实体（统称为 “Zeon”）签订的资产购买协议”); (ii) 与 Catalyst Networks, Inc. 签订的资产购买协议（“Brainjocks”); (iii) 与 Productora de Software S.A.S.（“PSL”）股东签订的股票购买协议”); (iv) 与 Talos LLC、Talos Digital LLC、Talos Digital SAS 和 TCOMM SAS (“Talos”) 签订的购买协议；(v) 与 Izmul S.A. 股东签订的股票购买协议（“过度活跃””); (vi) 与 Inflection Point Systems, Inc. 股东签订的股票购买协议（“拐点””）；以及（vii）与Ameex Technologies Corporation（“Ameex”）签订的购买协议，作为对价的一部分。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，这是根据以下规定在托管中持有的股份：（i）与Zeon的资产购买协议；（ii）与Brainjocks的资产购买协议；（iii）与PSL股东的股票购买协议；（iv）与Talos的购买协议；（v）作为对价的一部分。
未包含在摊薄后每股净收益计算中的反稀释证券数量如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 需要归属的限制性股票 | 144 | | | 78 | | | 210 | | | 79 | |
| | | | | | | |
| 与发行可转换优先票据相关的认股权证 | 2,431 | | | 1,980 | | | 2,431 | | | 1,980 | |
| 反稀释证券总额 | 2,575 | | | 2,058 | | | 2,641 | | | 2,059 | |
参见注释 11， 长期债务 了解与发行可转换票据相关的可转换优先票据和认股权证的更多信息。
公司董事会授权回购不超过 $375.0通过股票回购计划获得的百万股公司普通股，该计划将于2024年12月31日到期。根据市场、经济或业务状况，该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于 2008 年 8 月 11 日启动以来，公司已回购了大约 $284.8百万 (16.4截至2023年6月30日，已发行普通股（百万股）。
7. 资产负债表组成部分
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | | 2022年12月31日 |
| 应收账款： | （单位：百万） |
| 已开票的应收账款，净额 | $ | 104.3 | | | $ | 134.5 | |
| 未开单收入，净额 | 81.8 | | | 67.8 | |
| 总计 | $ | 186.1 | | | $ | 202.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他流动资产： | | | |
| 杂项应收款 | $ | 4.7 | | | $ | 2.9 | |
| 合同承诺资产 | 2.0 | | | 0.9 | |
| 应收联邦/州所得税 | 5.2 | | | 9.2 | |
| 其他流动资产 | 3.8 | | | 3.8 | |
| 总计 | $ | 15.7 | | | $ | 16.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 财产和设备： | | | |
计算机硬件（使用寿命 3年份） | $ | 26.4 | | | $ | 26.3 | |
软件（使用寿命 1到 7年份） | 12.3 | | | 11.9 | |
家具和固定装置（使用寿命 5年份） | 4.4 | | | 4.7 | |
租赁权改善（使用寿命为 5年份） | 7.7 | | | 7.7 | |
| 减去：累计折旧 | (35.5) | | | (32.6) | |
| 总计 | $ | 15.3 | | | $ | 18.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他非流动资产： | | | |
| 非当期未开票收入 | $ | 1.4 | | | $ | 1.6 | |
公司拥有的人寿保险（“COLI”）”) 资产 | 11.8 | | | 10.5 | |
| 长期存款 | 1.8 | | | 1.9 | |
| 信贷额度递延融资费用，净额 | 1.1 | | | 0.5 | |
| 其他非流动资产 | 10.8 | | | 8.5 | |
| 递延所得税 | 22.7 | | | 18.1 | |
| 总计 | $ | 49.6 | | | $ | 41.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | | 2022年12月31日 |
| 其他流动负债： | （单位：百万） |
| 或有对价负债的估计公允价值（附注9） | $ | 6.2 | | | $ | 32.7 | |
| 应计可变薪酬 | 15.6 | | | 21.1 | |
| 当期经营租赁负债 | 7.3 | | | 10.3 | |
| 工资相关费用 | 10.8 | | | 8.9 | |
| 递延收入 | 7.8 | | | 12.7 | |
| 其他流动负债 | 4.5 | | | 9.7 | |
| 应计医疗索赔费用 | 3.0 | | | 2.9 | |
| 专业费用 | 1.6 | | | 2.2 | |
| 应计的 IT 费用 | 5.3 | | | 4.3 | |
| 总计 | $ | 62.1 | | | $ | 104.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他非流动负债： | | | |
| 递延所得税 | $ | 8.6 | | | $ | 8.7 | |
| 为不确定的税收状况准备金 | 20.0 | | | 17.5 | |
| 递延补偿责任 | 10.9 | | | 9.3 | |
| 其他非流动负债 | 3.6 | | | 5.9 | |
| 非当前软件累计 | 1.9 | | | 2.1 | |
| 总计 | $ | 45.0 | | | $ | 43.5 | |
8. 信用损失备抵金
根据亚利桑那州立大学第 2016-13 号， 金融工具——信用损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失，公司根据预期损失而不是已发生的损失（即当前的预期信用损失模型）来评估其备抵额。备抵额是使用损失率法确定的，当存在类似的风险特征时，在集体（资金池）基础上进行衡量。如果金融工具没有共同的风险特征，则对其进行单独评估。补贴基于来自内部和外部的相关可用信息，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。
信贷损失备抵的活动汇总如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| 1 月 1 日的期初余额 | $ | 5.8 | | | $ | 2.9 | |
| 扣除回收额后的费用计入支出 | (0.3) | | | 1.7 | |
| 其他 (1) | (2.0) | | | (0.1) | |
| 6月30日的余额 | $ | 3.5 | | | $ | 4.5 | |
(1) 其他主要与注销的未收余额、业务收购和货币折算调整有关。
9. 业务合并
2022 年收购
2022年10月11日，公司收购了美国运通的所有已发行股本。Ameex 是一家数字体验咨询公司，总部位于伊利诺伊州绍姆堡，离岸业务位于印度钦奈。收购Ameex增强了公司的全球交付能力，增强了敏捷软件设计，并进一步扩大了我们在印度的业务。Ameex 在多个行业增加了 400 多名专业人员和战略客户关系。该公司的总可分配收购价格对价为 $36.1百万，扣除获得的现金。公司花费了大约 $1.7百万美元的交易成本，这些费用在发生时已支出。出于税收目的，商誉不可扣除。
2022年9月7日，公司收购了Flection Point的所有已发行股本。Inflection Point是一家软件咨询和产品开发公司，其近岸业务总部位于墨西哥蒙特雷，总部位于马里兰州哥伦比亚市。收购Inflection Point增强了公司的近岸交付能力，增强了我们的数字能力，并进一步扩大了我们在拉丁美洲的业务。Inflection Point增加了200多名专业人员，并与多个行业的客户建立了战略客户关系。该公司的总可分配收购价格对价为 $54.0百万，扣除获得的现金。公司花费了大约 $1.6百万美元的交易成本，这些费用在发生时已支出。出于税收目的，商誉不可扣除。
2022年收购所转让对价的收购日公允价值包括以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 美国运通 | | 拐点 | |
| 现金，扣除获得的现金 | $ | 26.1 | | | $ | 44.6 | | |
| 收盘时发行的公司普通股 | 4.2 | | | 3.0 | | |
| 或有考虑 (1) | 4.2 | | (2) | 6.6 | | (3) |
| 卖方应付的净营运资金调整 | 1.6 | | | (0.2) | | |
| 可分配的总购买价格对价 | $ | 36.1 | | | $ | 54.0 | | |
(1)表示额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计，卖方可能在收购完成之日12个月后变现。
(2)卖方在收购Ameex时可能实现的最高现金支付额为$5.7百万。截至2023年6月30日，或有对价的公允价值为美元4.4百万。
(3)卖方在收购转折点时可能实现的最大现金支付额为 $13.0百万。截至2023年6月30日，或有对价的公允价值为美元1.8百万。公司在未经审计的简明合并运营报表的 “或有对价公允价值调整” 中记录了减少负债的税前调整，金额为美元2.8百万和美元4.9在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万人。
公司估计，总收购价格对价在有形资产、已确定的无形资产、负债和商誉之间的初步分配如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 美国运通 | | 拐点 |
| 收购的有形资产 | $ | 6.8 | | | $ | 3.4 | |
| 已确定的无形资产 | 13.2 | | | 20.1 | |
| 承担的负债 | (5.6) | | | (10.0) | |
| 善意 | 21.7 | | | 40.5 | |
| 可分配的总购买价格对价 | $ | 36.1 | | | $ | 54.0 | |
下表显示了截至2023年6月30日止在截至2022年12月31日的年度内收购的无形资产（百万美元）的详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加权平均使用寿命 | | 预计使用寿命 | | 收购总额 |
| 客户关系 | 10年份 | | 10年份 | | $ | 29.9 | |
| 客户待办事项 | 1年 | | 1年 | | 2.8 | |
| 非竞争协议 | 5年份 | | 5年份 | | 0.3 | |
| 商标名称 | 1年 | | 1年 | | 0.3 | |
| 收购的无形资产总额 | | | | | $ | 33.3 | |
上述对Flection Point和Ameex的收购价格会计估算尚待最终确定某些收购的有形和无形资产、或有对价估值以及Ameex的净营运资金结算，该结算将在公司评估衡量期内的信息时进行最终调整。
预估运营业绩
尚未公布Inflection Point或Ameex的预计经营业绩，因为这些收购对公司简明合并财务报表的影响无论是单独还是总体上都不重要。
10. 商誉和无形资产
商誉是指收购价格超过企业合并中收购的净资产或承担的净负债的公允价值。根据 ASC 主题 350， 无形资产-商誉及其他，公司将在第四季度进行年度减值审查，如果事件或情况变化表明商誉可能受到减值，则更频繁地进行减值审查。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，没有迹象表明商誉受到减损。
其他无形资产包括客户关系、非竞争安排、商品名称、客户积压和开发的软件，这些资产使用直线法在资产的估计使用寿命中摊销。估计使用寿命从不到一年到十年不等。客户关系、非竞争安排、商品名称、客户积压和开发的软件的摊销被视为运营费用，包含在随附的未经审计的简明合并运营报表的 “摊销” 中。公司定期审查其可识别的无形资产的估计使用寿命，同时考虑到任何可能导致无法收回或使用寿命变更的事件或情况。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，没有迹象表明其他无形资产出现减值。
善意
截至2023年6月30日的六个月中，商誉账面金额的变化如下（以百万计）：
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 565.2 | |
| 收购的衡量周期调整 | 2.4 | |
| 外币折算调整的影响 | 7.6 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 575.2 | |
有一定寿命的无形资产
下表汇总了公司需要摊销的无形资产（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | | 2022年12月31日 |
| | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 |
| 客户关系 | $ | 154.4 | | | $ | (78.7) | | | $ | 75.7 | | | $ | 151.9 | | | $ | (68.4) | | | $ | 83.5 | |
| 非竞争协议 | 1.7 | | | (1.1) | | | 0.6 | | | 1.7 | | | (1.0) | | | 0.7 | |
| 客户待办事项 | 2.7 | | | (2.1) | | | 0.6 | | | 2.7 | | | (0.7) | | | 2.0 | |
| 商标名称 | 1.0 | | | (0.9) | | | 0.1 | | | 0.9 | | | (0.7) | | | 0.2 | |
| 开发的软件 | 8.5 | | | (6.1) | | | 2.4 | | | 7.8 | | | (5.3) | | | 2.5 | |
| 总计 | $ | 168.3 | | | $ | (88.9) | | | $ | 79.4 | | | $ | 165.0 | | | $ | (76.1) | | | $ | 88.9 | |
可识别无形资产的估计使用寿命如下：
| | | | | |
| 客户关系 | 5 - 10年份 |
| 非竞争协议 | 4 - 5年份 |
| 客户待办事项 | 1年 |
| 商标名称 | 1年 |
| 开发的软件 | 1 - 7年份 |
截至12月31日及之后的未来五年的估计年度摊销费用如下（以百万计）：
| | | | | |
| 还剩 2023 | $ | 9.1 | |
| 2024 | $ | 15.2 | |
| 2025 | $ | 11.9 | |
| 2026 | $ | 9.6 | |
| 2027 | $ | 7.3 | |
| 此后 | $ | 26.3 | |
11. 长期债务
循环信贷额度
2023年3月29日，公司与作为行政代理人的富国银行、全国协会及其其他贷款方签订了第二次修订和重述的信贷协议（“2023年信贷协议”），修订并重申了其现有的信贷协议。2023 年信贷协议规定循环信贷借款的本金上限为 $300.0百万，前提是承诺增加美元75.0百万。根据2023年信贷协议所欠的所有未偿还款项将在2028年3月29日的最终到期日之前到期和支付。截至2023年6月30日，根据2023年信贷协议，没有未偿余额。公司支出 $0.8在截至2023年6月30日的六个月中，额外的递延融资费用为百万美元。
2023 年信用协议还允许签发总金额不超过 $ 的信用证10.0任何时候都有 100 万美元；未偿还的信用证会减少可用于循环信贷借款的信贷。截至2023年6月30日，该公司有一张未偿还的信用证，金额为美元0.1百万。公司几乎所有的资产都被质押以担保信贷额度。
2023年信贷协议下的借款按公司选择的最优惠利率支付利息（8.252023 年 6 月 30 日的百分比）加上利润率不等 0.00% 至 1.00% 或一个月有抵押隔夜融资利率 (“SOFR”) (5.092023 年 6 月 30 日的百分比）加上利润率不等 1.00% 至 2.00%。公司的年度承诺费为 0.15% 至 0.20信贷额度未使用部分的百分比。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿还的借款水平。截至2023年6月30日，该公司的资金为美元299.9百万未使用的借贷能力。
公司必须遵守2023年信贷协议下的各种财务契约。截至2023年6月30日，公司遵守了2023年信贷协议下的所有契约。
2026年到期的可转换优先票据
2021 年 11 月 9 日，该公司 i已发行 $380.0百万本金总额为 0.125根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第4（a）（2）条和第144A条规定的注册豁免，向符合条件的机构买家私募的2026年到期的可转换优先票据（“2026年票据”）的百分比。 2026 年票据的利率为 0.125每年百分比。利息在每年的5月15日和11月15日以现金支付，第一笔利息于2022年5月15日支付。2026年票据将于2026年11月15日到期，除非在该日期之前根据其条款提前兑换、赎回或回购。初始转化率为 5.21002026年票据每1,000美元本金中公司普通股的份额，相当于初始转换价格约为美元191.94每股普通股。在考虑了2026年票据套期保值和2026年票据认股权证（定义和描述见下文）后，转换率实际上与价格进行了套期保值的 $295.29每股e 为普通股。那个
在某些情况下，可以调整转换率，从而调整转换价格，如管理2026年票据的契约（“2026年契约”）所述。公司可以根据适用的转换率，根据公司的选择，通过支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合（如适用）来结算转换。如果发生 “彻底的根本性变化”（定义见2026年契约），那么在某些情况下，公司将在指定的时间段内提高转换率。该公司的意图是在转换后以现金结算2026年票据的本金。
2025 年到期的可转换优先票据
2020 年 8 月 14 日，该公司发行了 $230.0百万本金总额为 1.250根据《证券法》第4 (a) (2) 条和第144A条规定的注册豁免，2025年到期的可转换优先票据（“2025年票据”）向符合条件的机构购买者进行私募的百分比。2025年票据的利率为 1.250每年百分比。每年的2月1日和8月1日以现金支付利息。2025年票据将于2025年8月1日到期，除非在该日期之前根据其条款提前兑换、赎回或回购。初始转化率为 19.35382025年票据每1,000美元本金中公司普通股的份额，相当于初始转换价格约为美元51.67每股普通股。在考虑了2025年票据套期保值和2025年票据认股权证之后 （定义和描述见下文），转换率实际上被套期保值为美元81.05每股普通股。在某些情况下，可以调整转换率，进而调整转换价格，如管理2025年票据的契约（“2025年契约”）所述。公司可以根据适用的转换率，根据公司的选择，通过支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合（如适用）来结算转换。如果发生 “彻底的根本性变化”（定义见2025年契约），那么在某些情况下，公司将在指定的时间段内提高转化率。该公司的意图是在转换后以现金结算2025年票据的本金。
票据的其他条款
2025年票据和2026年票据可以在前一个工作日营业结束之前由持有人选择进行转换2025年票据为2025年8月1日，2026年票据为2026年11月15日，但仅在以下情况下：
•在2025年票据截至2020年9月30日和2026年票据截至2021年12月31日的日历季度之后开始的任何日历季度内，如果公司普通股最后公布的每股销售价格超过 130至少每项的适用转换价格的百分比 20期间的交易日 30连续交易日结束于前一个日历季度的最后交易日，包括前一个日历季度的最后交易日；
•在 五在任何一个工作日之后的连续工作日 10连续交易日周期（例如 10连续交易日时段，“衡量期”），其中衡量期内每个交易日每1,000美元票据本金的交易价格低于 98该交易日公司普通股最后一次公布的每股销售价格的乘积百分比以及该交易日适用的转换率；
•在2025年契约和2026年契约中描述的公司普通股发生某些公司事件或分配时；以及
•2025年票据的2025年2月3日和2026年票据的2025年5月15日起的任何时候，包括2025年票据和2026年票据到期日前的第二个预定交易日营业结束。
公司在到期前不得选择赎回2025年票据和2026年票据。如果发生 “根本性变化”（定义见2025年契约和2026年契约），那么，除了2025年契约和2026年契约中所述的情况外，票据持有人可能会要求公司以等于待回购的2025年票据和2026年票据的本金以及应计和未付利息（如果有）的现金回购价格回购其2025年票据和2026年票据。
在截至2023年6月30日的三个月中，触发了2025年票据的有条件转换功能，因为在截至2023年6月30日（本财季的最后一个交易日）的连续30个交易日内，公司普通股最后公布的销售价格在至少20个交易日内高于或等于转换价格的130％。因此，在截至2023年9月30日的季度中，2025年票据目前可由持有人选择全部或部分兑换。2025年票据在此期间之后能否转换将取决于该条件或其他转换条件的持续满足。由于公司选择以现金、公司普通股或两者的组合偿还2025年票据，因此截至2023年6月30日，公司继续将2025年票据归类为简明合并资产负债表上的长期债务（未经审计）。截至提交本文件之日，截至2023年6月30日，2025年票据的当前持有人均未提交转换申请。截至2023年6月30日，允许持有人转换2026年票据的所有条件均未得到满足，也没有持有该票据的股份
公司普通股的发行与2026年票据的任何转换有关。基于公司普通股的收盘价 $83.33截至2023年6月30日，按每张票据计算，2026年票据的转换价值低于2026年已发行票据的本金，按每张票据计算，2025年票据的转换价值大于2025年已发行票据的本金。
2025年票据和2026年票据包括以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | | |
| 长期债务： | 2026 年注意事项 | | 2025 年笔记 | | | | |
| 校长 | $ | 380.0 | | | $ | 23.3 | | | | | |
| 减去：未摊销的债务发行成本 | (7.3) | | | (0.3) | | | | | |
| 净账面金额 | $ | 372.7 | | | $ | 23.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | |
| 长期债务： | 2026 年注意事项 | | 2025 年笔记 | | | | |
| 校长 | $ | 380.0 | | | $ | 23.3 | | | | | |
| | | | | | | |
| 减去：未摊销的债务发行成本 | (8.3) | | | (0.4) | | | | | |
| 净账面金额 | $ | 371.7 | | | $ | 22.9 | | | | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，与2026年票据和2025年票据相关的利息支出包括以下内容（以百万计）：
2026 年注意事项
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 优惠券利息 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | |
| 债务发行成本的摊销 | 0.6 | | | 0.6 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.1 | |
| 确认的利息支出总额 | $ | 0.7 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.3 | |
2025 年笔记
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 优惠券利息 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | |
| 债务发行成本的摊销 | — | | | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| 确认的利息支出总额 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
可转换票据套期保值
在发行2026年票据和2025年票据时，公司与某些初始购买者或其各自的关联公司和/或其他金融机构（“Opt Opt”）进行了私下谈判的可转换票据套期保值交易（“2026年票据套期保值” 和 “2025年票据套期保值”）离子交易对手”）。截至2023年6月30日，2026年票据套期保值为公司提供了在净结算基础上收购的选择权 2.0百万股普通股，行使价为 $191.94, w这等于名义上构成2026年票据基础的普通股数量，对应于2026年票据的转换价格。截至 2023年6月30日，2025 年 Notes Hedges 为公司提供了在净结算基础上收购的选择权 0.5百万行使价为美元的普通股51.67，等于名义上构成2025年票据基础的普通股数量，对应于2025年票据的转换价格。如果公司选择现金结算并行使票据套期保值，则为从期权中收到的现金总额
交易对手将支付公司需要向票据持有人支付的现金总额，减去票据本金。票据套期保值不符合作为衍生品进行单独会计的标准，因为它们与公司股票挂钩，并作为独立的金融工具记账。
可转换票据认股证
在发行2026年票据和2025年票据时，公司还在与期权交易对手的私下谈判交易中出售了净股份结算的认股权证（分别为 “2026年票据认股权证” 和 “2025年票据认股权证”，以及统称为 “票据认股权证”）。2026年票据认股权证和2025年票据认股权证的行使价约为大约是 $295.29和 $81.05分别为每股，并根据各自的票据认股权证的条款进行某些调整。由于2026年票据认股权证和2025年票据认股权证以及相关交易，公司必须确认每股收益的增量稀释幅度，以平均每股收益为限任何财政季度的冰价都超过美元295.29对于2026年票据认股权证和 $81.05适用于2025年票据认股权证。2026年票据认股权证和2025年票据认股权证的到期时间为 80交易日从 2027 年 2 月 15 日开始，持续时间为 100交易日分别从2025年11月1日开始，并可能在公司选择时以普通股净股或净现金结算。截至 2023年6月30日， 2.0百万股认股权证和 0.52026年票据认股权证和2025年票据认股权证的发行量分别为百万股。
12. 所得税
该公司的有效税率为 24.9% 和 25.8截至2023年6月30日的三个月和六个月的百分比分别为。 截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有效税率高于21.0％的美国法定税率，这主要是由于州税、《美国国税法》第162（m）条的薪酬限制和国外业务，部分被基于股份的薪酬扣除、研究抵免和收购调整的税收优惠所抵消。
该公司的有效税率是 28.0% 和 23.3截至2022年6月30日的三个月和六个月的百分比分别为。截至2022年6月30日的三个月和六个月中，有效税率高于21.0％的美国法定税率，这主要是由于州税、《美国国税法》第162（m）条的薪酬限制和国外业务，部分被基于股份的薪酬扣除和研究抵免的税收优惠所抵消。
公司未确认的税收优惠减少了 $4.2本季度为百万美元，主要归因于与税务机关的和解。
13. 衍生品
在正常业务过程中，公司使用衍生金融工具来管理外币汇率风险。作为其风险管理计划的一部分，公司对货币敞口进行监测和管理，该计划旨在减少市场波动可能对经营业绩产生的潜在不利影响。公司的衍生金融工具包括不可交割和可交割的外币远期合约。公司既不持有也不发行衍生金融工具用于交易目的。
未指定为套期保值工具的衍生品
未指定为套期保值工具的衍生品的收益或亏损以及可归因于套期保值风险的套期保值项目的抵消亏损或收益均计入当期收益。未被指定为套期保值的外币远期合约的已实现收益或亏损以及估计公允价值的变化净收益为美元1.2百万美元和净收益1.6在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万人。未被指定为套期保值的外币远期合约的已实现收益或亏损以及估计公允价值的变化为净亏损美元0.8百万美元和净收益0.1在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。这些合约的损益记入未经审计的简明合并运营报表中的其他支出（收入）净额和净利息支出，并被相关套期保值项目的损益所抵消。
公司未偿还的衍生工具的名义金额如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | | 2022年12月31日 |
| 未指定为套期保值的衍生品 | | | |
| 外汇合约 | $ | 36.7 | | | $ | 31.0 | |
| 未被指定为对冲的衍生品总额 | $ | 36.7 | | | $ | 31.0 | |
14. 公允价值测量
公允价值层次结构基于估值技术的输入，这些估值技术用于衡量可观察或不可观察的公允价值。可观察的输入反映了市场参与者在根据从独立来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时将使用的假设，而不可观察的输入反映了申报实体基于自己的市场假设的定价。
公允价值层次结构由以下三个层次组成：
•第 1 级 — 输入是活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第 2 级 — 输入是活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、可观察的除报价以外的投入以及主要来自可观测市场数据或由可观察的市场数据证实的经市场证实的投入。
•第 3 级 — 输入源自估值技术，其中一个或多个重要投入或价值驱动因素是不可观察的。
由于这些工具的到期日短，现金和现金等价物、应收账款、应付账款、流动负债和循环信贷额度的账面价值接近公允价值。
所有在购买之日到期日为三个月或更短的高流动性投资均被视为现金等价物。根据其短期性质，现金等价物的账面价值接近其公允价值。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，$36.5百万和美元8.4公司与货币市场基金投资相关的现金和现金等价物余额分别为百万美元。这些短期货币市场基金被视为一级投资。
公司有递延薪酬计划，该计划由COLI保单提供资金。COLI资产按公允价值计入，该公允价值来自COLI保单中投资的报价市场价格，这些保单被视为二级投入。COLI 资产的公允价值为 $11.8百万和美元10.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
公司使用预期现金流的现值估算每份外汇远期合约的公允价值。该估算考虑了每份外汇合约的当前市场远期价格和合约远期价格之间的差额，并将汇率差额应用于每份未偿合约。所有衍生品的估值均在 GAAP 估值层次结构的第 2 级之内。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司已发行衍生工具的公允价值并不重要。
公司有与收购相关的或有对价负债，这些负债是定期计量的，按公允价值记录，使用贴现现金流法确定。由于缺乏相关的市场活动和管理层的重大判断，用于计算或有对价负债公允价值的输入被视为三级投入。未来现金流的增加可能导致更高的估计公允价值，而未来现金流的减少可能会导致或有对价负债的估计公允价值降低。对公允价值的重新计量记录在未经审计的简明合并运营报表中或有对价的公允价值调整中。参见注释7， 资产负债表组成部分，截至2023年6月30日和2022年12月31日的或有对价负债的估计公允价值。
票据的公允价值是使用报价输入来衡量的。这些票据的交易并不活跃，因此价格输入代表二级衡量标准。由于每天的报价投入变化很大，因此公允价值估计值可能会大幅增加或减少。
这些票据按其本金减去未摊销的发行成本进行记账，并且在每个期末不按公允价值记账。截至2023年6月30日和2022年12月31日，2026年票据的公允价值约为美元315.4百万和美元295.5分别为百万。截至2023年6月30日和2022年12月31日，2025年票据的公允价值约为美元39.1百万和美元33.8分别为百万。公允价值是根据市场上可观察到的投入估算的，被视为二级公允价值衡量标准。
15. 租赁
公司根据各种经营租赁协议租赁办公空间，这些协议的剩余租赁条款低于 一年到 七年。经营租赁包含在合并资产负债表上的经营租赁使用权资产、其他流动负债和经营租赁负债中。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营租赁支出为美元3.2百万和美元6.5分别为百万和美元3.2百万和美元6.4截至2022年6月30日的三个月和六个月中，为百万美元。
与租赁相关的补充资产负债表信息如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | | 2022年12月31日 |
| 其他流动负债 | $ | 7.3 | | | $ | 10.3 | |
| 经营租赁负债 | 20.0 | | | 18.5 | |
| 总计 | $ | 27.3 | | | $ | 28.8 | |
截至2023年6月30日，未来的最低租赁付款额如下（以百万计）：
| | | | | |
| | 2023 年 6 月 30 日（未经审计） |
| 还剩 2023 | $ | 3.6 | |
| 2024 | 8.7 | |
| 2025 | 6.3 | |
| 2026 | 3.9 | |
| 2027 | 3.6 | |
| 此后 | 3.4 | |
| 未来租赁付款总额 | 29.5 | |
| 较少的隐含利息 | (2.2) | |
| 总计 | $ | 27.3 | |
16. 承付款和或有开支
在正常业务过程中，公司不时参与与员工索赔、合同纠纷和税收有关的法律诉讼、索赔和诉讼。尽管公司无法预测此类事项的结果，但目前公司没有理由相信任何当前事项的处置会对公司的财务状况、经营业绩或开展任何业务活动的能力产生重大不利影响。
第 2 项。管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论与分析
在此表格10-Q中发表的声明，包括但不限于本管理层’s《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的，对财务状况和经营业绩的讨论和分析，除历史信息表外，均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述有时可以用 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力” 或 “继续” 等词语来识别，或者这些词语和其他类似词语的否定词。我们认为，向投资者传达我们对未来的期望非常重要。但是，这些前瞻性陈述涉及许多风险和不确定性。由于某些因素，我们的实际业绩可能与此类前瞻性陈述中显示的业绩存在重大差异，包括但不限于我们先前向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告以及本10-Q表其他地方的 “风险因素” 中列出的因素。在本10-Q表格发布之日之后，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际业绩保持一致。欲了解更多信息，请参阅本表格10-Q中包含的 “关于前瞻性陈述的特别说明”。
概述
Perficient是一家全球数字咨询公司，致力于改变全球最大品牌与客户建立联系并发展业务的方式。我们通过使用数字技术帮助主要集中在北美的客户获得竞争优势：使他们的业务对市场机会的反应更快；加强与客户、供应商和合作伙伴的关系；提高生产力；降低信息技术成本。凭借各行各业无与伦比的战略、创意和技术能力，我们的端到端数字咨询服务可帮助我们的客户加快上市速度，为消费者提供更强大、更具吸引力的体验。我们以六个主要服务类别进入市场：战略和转型、数据和情报、平台和技术、客户体验和数字营销、创新和产品开发以及优化的全球交付。在每个服务类别中，我们共同提供深入而广泛的解决方案组合，使我们的客户能够运营一个实时企业，动态调整业务流程和支持业务流程的系统，以满足全球竞争激烈的市场不断变化的需求。
服务收入
服务收入来自专业服务，包括开发、实施、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。专业服务收入随着服务的提供而随着时间的推移而确认。我们的大多数项目都是在时间和材料基础上执行的，而我们的部分收入来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。对于时间和材料项目，通过将我们的专业人员在项目执行中花费的小时数乘以小时费率来确认和计费。对于固定费用合同，通过将每个时间段的既定固定费率乘以所经过的时间段数来确认和开具收入。对于固定费用百分比完成的项目，通常使用输入法确认收入，该输入法基于花费的工时与估计总时数的比率。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，固定费用完成项目占我们服务收入的7％，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，每个月的6％。在大多数项目中，我们会报销自付费用，包括差旅和其他与项目相关的费用。这些报销作为相应专业服务合同交易价格的组成部分包括在内。报销费用的总额将因客户所在地、需要差旅的项目总数、突发卫生事件和疫情而实施的旅行限制的影响以及我们与客户的安排是否规定报销此类费用而波动。除了提供的服务外，我们偶尔还会根据合作伙伴计划收取推荐费。这些推荐费在赚取的时间点予以确认，并记录在服务收入中。
软件和硬件收入
软件和硬件收入来自第三方软件和硬件转售（我们被视为代理商）和内部开发软件的销售（我们被视为主体）。第三方软件和硬件销售收入按净额记录，而内部开发的软件销售收入按毛额记录。软件和硬件收入预计将根据客户对这些产品的需求而波动。
我们的软件和硬件销售没有重大的取消或终止类条款。我们的专业服务合同为客户或我们提供了在给定时间内取消或终止合同的一般权利（通常需要提前10至30天发出通知）。客户对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。
收入成本
收入成本包括服务成本，主要与现金和非现金薪酬和福利（包括与股权奖励相关的奖金和非现金薪酬）、与分包商相关的成本、可报销费用和其他与项目相关的费用。收入成本不包括用于创造收入的资产的折旧，这些资产主要是个人计算机、服务器和其他与信息技术相关的设备。根据《会计准则编纂法》（“ASC”）主题606，与客户签订合同的收入，第三方软件和硬件的销售按净额列报，因此，第三方软件和硬件成本不在收入成本内列报。
我们的服务成本占服务收入的百分比受专业人员的利用率（定义为专业人员向客户计费的时间百分比除以相应时期内的总可用时数）、我们向专业人员支付的工资以及我们从客户那里获得的平均账单费率的影响。如果项目提前结束，我们在收到项目任务之前留住专业人员，或者对我们服务的需求下降，我们的利用率将下降，并对我们的服务成本占服务收入的百分比产生不利影响。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理（“SG&A”）费用主要包括与销售相关的成本、一般和管理工资、股票薪酬支出、办公成本、招聘费用、可变薪酬成本、营销成本和其他杂项费用。
增长和收购计划
我们的目标是通过扩大与现有和新客户的关系以及继续执行我们严格的收购战略，继续建立领先的信息技术咨询公司之一。我们的未来增长计划包括通过有机方式和通过收购扩大我们的业务，主要关注美国的客户。我们还打算进一步利用我们现有的离岸和近岸能力来支持我们的未来增长，并为客户提供灵活的项目交付选择。
在下文的 “经营业绩” 部分中按基础业务分析与被收购公司相比的收入增长时，归属于基础业务的收入包括收购之日起拥有整整四个季度的被收购公司的收入。
运营结果
截至2023年6月30日的三个月，而截至2022年6月30日的三个月
收入。截至2023年6月30日的三个月，总收入从截至2022年6月30日的三个月的2.227亿美元增长了3.8％，达到2.311亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财务业绩
（单位：百万） | | 与上年同期相比增加（减少）的解释
（单位：百万） |
| | 截至6月30日的三个月 | | 与上年同期相比的总增幅 | | 增长归因于被收购公司资源带来的收入 | | 减少归因于基础业务资源提供的收入 |
| | 2023 | | 2022 | |
| 服务收入 | $ | 230.7 | | | $ | 222.3 | | | $ | 8.4 | | | $ | 8.9 | | | $ | (0.5) | |
| 软件和硬件收入 | 0.4 | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | |
| 总收入 | $ | 231.1 | | | $ | 222.7 | | | $ | 8.4 | | | $ | 8.9 | | | $ | (0.5) | |
截至2023年6月30日的三个月，服务收入从截至2022年6月30日的三个月的2.223亿美元增长了3.8％，至2.307亿美元。服务收入的增长主要归因于被收购公司的资源提供的服务收入，增加了890万美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，软件和硬件收入保持在40万美元。
收入成本（不包括折旧和摊销，下文另行讨论）。截至2023年6月30日的三个月，收入成本从截至2022年6月30日的三个月的1.368亿美元增长了6.9％，至1.462亿美元，这主要是由于员工人数的增加。截至2023年6月30日的三个月，服务成本占服务收入的百分比从截至2022年6月30日的三个月的61.5％增至63.4％，这主要是由于离岸/近岸利用率降低和福利成本增加。
销售、一般和管理。截至2023年6月30日的三个月，销售和收购支出从截至2022年6月30日的三个月的4,090万美元增加到4,420万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，销售和收购支出占收入的百分比分别为19.1％和18.3％。销售和收购支出占收入百分比的增加主要与销售相关员工人数的增加有关。
折旧。截至2023年6月30日的三个月，折旧费用从截至2022年6月30日的三个月的200万美元增长了10.9％，至220万美元。截至2023年6月30日的三个月，折旧支出占收入的百分比为1.0％，在截至2022年6月30日的三个月中，折旧支出占收入的百分比为0.9％。折旧费用增加的主要原因是自前一时期以来投入使用的资产增加。
摊销。截至2023年6月30日的三个月，摊销费用从截至2022年6月30日的三个月的600万美元下降了7.9％，至550万美元。截至2023年6月30日的三个月，摊销费用占收入的百分比为2.4％，在截至2022年6月30日的三个月中，摊销费用占收入的百分比为2.7％。摊销费用减少的主要原因是前几期的某些无形资产已全部摊销。
收购成本。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，与收购相关的成本并不重要。与合并和收购相关活动相关的法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及第三方提供的估值服务所产生的费用。
对或有对价公允价值的调整。在截至2023年6月30日的三个月中，调整了270万美元，这是对Inflection Point Systems, Inc.（“拐点”）收入和基于收益的或有对价负债的净公允市场价值调整，扣除Flection Point和Amex Technologies Corporation（“美国运通”）的增加。在截至2022年6月30日的三个月中，调整了250万美元，这是对Talos LLC、Talos Digital LLC、Talos Digital SAS和TCOMM SAS（“Talos”）收入和基于收益的或有对价负债的净公平市场调整，扣除Talos和Izmul S.A.（“过度活跃””).
净利息支出。 截至2023年6月30日的三个月中，净利息支出从截至2022年6月30日的三个月的80万美元降至30万美元。净利息支出减少的主要原因是利息收入增加了50万美元。
所得税准备金。我们按适用的法定税率提供联邦、州和国外所得税，并根据不可扣除的费用进行调整。截至2023年6月30日的三个月，我们的有效税率从截至2022年6月30日的三个月的28.0％降至24.9％。有效税率下降的主要原因是《美国国税法》第162（m）条的薪酬限额与上一季度相比有所降低。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
收入。截至2023年6月30日的六个月中，总收入从截至2022年6月30日的六个月的4.448亿美元增长了4.0％，达到4.625亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财务业绩
（单位：百万） | | 与上年同期相比增加（减少）的解释
（单位：百万） |
| | 截至6月30日的六个月 | 与上年同期相比增加（减少）总额 | | 增长归因于被收购公司资源带来的收入 | | 增加（减少）归因于基础业务资源交付的收入 |
| | 2023 | | 2022 | |
| 服务收入 | $ | 461.6 | | | $ | 443.7 | | | $ | 17.9 | | | $ | 17.8 | | | $ | 0.1 | |
| 软件和硬件收入 | 0.9 | | | 1.1 | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
| 总收入 | $ | 462.5 | | | $ | 444.8 | | | $ | 17.7 | | | $ | 17.8 | | | $ | (0.1) | |
截至2023年6月30日的六个月中，服务收入从截至2022年6月30日的六个月的4.437亿美元增长了4.0％，达到4.616亿美元。服务收入的增长主要归因于被收购公司的资源提供的服务收入，增加了1,780万美元。
截至2023年6月30日的六个月中，软件和硬件收入从截至2022年6月30日的六个月的110万美元降至90万美元。
收入成本（不包括折旧和摊销，下文另行讨论）。截至2023年6月30日的六个月中，收入成本从截至2022年6月30日的六个月的2.753亿美元增长了5.5％，至2.904亿美元，这主要是由于员工人数的增加。截至2023年6月30日的六个月中，服务成本占服务收入的百分比从截至2022年6月30日的六个月的62.0％增至62.9％，这主要是由于离岸/近岸利用率降低和福利成本增加。
销售、一般和管理。截至2023年6月30日的六个月中，销售和收购支出从截至2022年6月30日的六个月的8,310万美元增加到8,810万美元。截至2023年6月30日的六个月中，销售和收购支出占收入的百分比为19.0％，在截至2022年6月30日的六个月中，销售和收购支出占收入的百分比为18.7％。销售和收购支出占收入百分比的增加主要与销售相关员工人数的增加有关。
折旧。截至2023年6月30日的六个月中，折旧费用从截至2022年6月30日的六个月的390万美元增长了16.8％，至450万美元。截至2023年6月30日的六个月中，折旧支出占收入的百分比为1.0％，在截至2022年6月30日的六个月中，折旧支出占收入的百分比为0.9％。折旧费用增加的主要原因是自前一时期以来投入使用的资产增加。
摊销。截至2023年6月30日的六个月中，摊销费用从截至2022年6月30日的六个月的1,200万美元下降了5.3％，至1130万美元。截至2023年6月30日的六个月中，摊销费用占收入的百分比为2.5％，在截至2022年6月30日的六个月中，摊销费用占收入的百分比为2.7％。摊销费用减少的主要原因是前几期的某些无形资产已全部摊销。
收购成本。 在截至2023年6月30日的六个月中，与收购相关的成本微不足道，在截至2022年6月30日的六个月中，收购相关成本为40万美元。与合并和收购相关活动相关的法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及第三方提供的估值服务所产生的费用。
对或有对价公允价值的调整。在截至2023年6月30日的六个月中，调整了470万美元，这是对Flection Point收入和基于收益的或有对价负债的净公允市场价值调整，扣除Flection Point和Ameex的增加。在截至2022年6月30日的六个月中，调整了350万美元，这是对Talos收入和基于收益的或有对价负债的净公平市场调整，扣除Talos和Overactive的增长。
净利息支出。 截至2023年6月30日的六个月中，净利息支出从截至2022年6月30日的六个月的170万美元降至80万美元。净利息支出减少的主要原因是利息收入增加了80万美元。
所得税准备金。我们按适用的法定税率提供联邦、州和国外所得税，并根据不可扣除的费用进行调整。截至2023年6月30日的六个月中，我们的有效税率从截至2022年6月30日的六个月的23.3％提高到25.8％。有效税率的提高主要是由于税收优惠的减少
确认的与基于股份的薪酬扣除额有关，部分抵消了《美国国税法》第162（m）条薪酬限额与去年同期相比的降低。
流动性和资本资源
流动性和资本资源的部分衡量标准如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 现金及现金等价物 (1) | $ | 60.5 | | | $ | 30.1 | |
| 营运资金（包括现金和现金等价物）(2) | 190.3 | | | 126.5 | |
| 信贷额度下的可用金额 (3) | $ | 299.9 | | | $ | 199.8 | |
(1) 截至2023年6月30日的余额包括某些外国子公司持有的1,090万美元，除非被视为已汇回，否则这些资金无法用于为国内业务提供资金。我们目前没有计划或预计需要将此类资金汇回本国。余额还包括某些其他外国子公司持有的660万美元现金，这些现金可用于为国内业务提供资金。截至2022年12月31日的余额包括持有的790万美元by 某些外国子公司，除非被视为已遣返，否则这些子公司无法为国内业务提供资金。余额还包括某些其他外国子公司持有的780万美元现金，这些现金可用于为国内业务提供资金。
(2) 营运资金是流动资产总额减去流动负债总额。
(3) 2023年3月29日，公司与作为行政代理人的富国银行、全国协会及其其他贷款方签订了第二次修订和重述的信贷协议（“2023年信贷协议”），修订并重申了其现有的信贷协议。
经营活动提供的净现金
截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为6,510万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为3,400万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，运营现金流的主要组成部分是净收入为5,320万美元，非现金费用为1,860万美元，净运营资产投资为670万美元。在截至2022年6月30日的六个月中，运营现金流的主要组成部分是净收入为5,490万美元，非现金费用为2490万美元，净运营资产投资为4580万美元。
用于投资活动的净现金
在截至2023年6月30日的六个月中，我们使用了380万美元购买不动产和设备以及开发软件，并获得了30万美元的收益，用于与收购相关的净营运资金结算。在截至2022年6月30日的六个月中，我们使用了670万美元购买不动产和设备以及开发软件，并使用了10万美元用于与收购相关的净营运资金结算。
用于融资活动的净现金
在截至2023年6月30日的六个月中，我们使用500万美元通过股票回购计划回购普通股，并使用510万美元汇出作为限制性股票归属净股结算的一部分预扣的税款。我们还使用了80万美元作为信贷额度融资费用，用2150万美元结算了收购Talos和Overactive的或有对价，并通过员工股票购买计划获得了50万美元的股票销售收益。在截至2022年6月30日的六个月中，我们使用380万美元通过股票回购计划回购了普通股，900万美元用于汇出作为限制性股票归属净股结算的一部分预扣的税款。我们还通过员工股票购买计划获得了60万美元的股票销售收益。
银行信贷额度资金的可用性
2023年3月29日，公司与作为行政代理人的富国银行全国协会及其其他贷款方签订了2023年信贷协议。2023年信贷协议规定，循环信贷借款本金最高为3亿美元，但承诺增加7,500万美元。根据2023年信贷协议所欠的所有未偿还款项将在2028年3月29日的最终到期日之前到期和支付。截至2023年6月30日，根据2023年信贷协议，没有未偿余额。在截至2023年6月30日的六个月中，公司额外支付了80万美元的递延融资费用。
2023年信贷协议还允许在任何时候签发总额不超过1,000万美元的信用证；未偿还的信用证减少了循环信贷借款的可用信贷。截至2023年6月30日，该公司有一张未偿还的信用证，金额为10万美元。公司几乎所有的资产都被质押以担保信贷额度。
2023年信贷协议下的借款按公司选择的最优惠利率（2023年6月30日为8.25％）加上0.00％至1.00％的保证金或一个月的担保隔夜融资利率（“SOFR”）（2023年6月30日为5.09％）加上1.00％至2.00％不等的保证金。公司对信贷额度的未使用部分收取0.15％至0.20％的年度承诺费。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿还的借款水平。截至2023年6月30日，该公司的未使用借贷能力为2.99亿美元。
截至2023年6月30日，公司遵守了2023年信贷协议下的所有契约。
股票回购计划
公司董事会授权通过一项将于2024年12月31日到期的股票回购计划回购高达3.75亿美元的公司普通股。根据市场、经济或业务状况，该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于2008年8月11日启动以来，截至2023年6月30日，公司已回购了约2.848亿美元（1,640万股）的已发行普通股。
公司不时根据《交易法》第10b5-1条制定书面交易计划，根据该规则，公司进行部分股票回购。额外的回购将在公司认为适当的时间和金额内进行，并将根据《交易法》第10b-18条通过公开市场交易进行，但须视市场条件、适用的法律要求和其他因素而定。
合同义务产生的现金需求
在截至2023年6月30日的六个月中，租赁义务或合同义务在正常业务流程之外没有发生任何重大变化。参见注释 15， 租赁， 在中期简明合并财务报表附注中，进一步描述我们的合同义务.
截至2023年6月30日和2022年12月31日，2023年信贷协议下没有未偿余额。2023年信贷协议下的任何未偿余额将在简明合并资产负债表中被归类为 “长期债务”，并在2028年3月29日的最终到期日之前到期和应付。截至2023年6月30日，扣除未摊销的发行成本后，未偿还的2026年票据和2025年票据为3.957亿美元，而截至2022年12月31日为3.946亿美元。参见注释 3, 最近的会计公告， 在未经审计的中期简明合并财务报表附注中，以进一步描述亚利桑那州立大学2020-06年的采用. 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日，这些金额在简明合并资产负债表中被归类为 “长期债务”。2026年票据将在2026年11月15日的最终到期日之前到期和支付。2025年票据将在2025年8月1日的最终到期日之前到期和支付。
结论
截至2023年6月30日，简明合并资产负债表上报告的6,050万美元现金及现金等价物总额中，约有1,090万美元由某些外国子公司持有，被视为无限期再投资于这些业务。公司能够为这些子公司之外的流动性需求提供资金，主要是通过国内业务和我们的信贷额度产生的现金流。因此，公司目前没有计划在可预见的将来从这些外国子公司汇回现金。截至2023年6月30日，现金及现金等价物总额中有660万美元由某些其他外国子公司持有，公司已确定这些子公司的收益不是永久再投资的，可能会不时汇回这些子公司的可用收益。
我们认为，目前的可用资金、从我们的信贷额度中获得的资金以及运营产生的现金流将足以满足我们未来12个月的营运资金需求和其他资本需求。
关键会计政策
我们的会计政策详见附注2 重要会计政策摘要，至截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表。我们认为，我们最重要的会计政策包括收入确认、购买会计和相关的公允价值计量、可转换债务和所得税。参见附注3 最近的会计公告，在未经审计的中期简明合并财务报表附注中，以进一步讨论采用亚利桑那州立大学第 2020-06号的情况， 债务—带转换的债务.
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临与外币汇率和利率变化相关的市场风险。我们认为，我们承受的市场风险并不重要。
汇率敏感度
我们面临与外币汇率变动相关的市场风险，因为我们产生了一部分收入，并以美元以外的货币产生了部分支出。截至2023年6月30日，我们受到了美元与其他11种货币之间汇率变化的影响。在可行的情况下，我们使用远期合约对冲重大外币汇率敞口。这些工具受外币汇率波动和信用风险的影响。信用风险是通过仔细选择和持续评估作为交易对手的金融机构来管理的。参见附注13， 衍生品，在未经审计的中期简明合并财务报表附注中，供进一步讨论。
利率敏感度
截至2023年6月30日，我们的信贷额度下没有未偿余额，可用借贷能力为2.99亿美元。如果我们在信贷额度下有未偿借款，我们的利息支出将随着信贷额度的利率浮动而波动，我们可以选择最优惠利率加上保证金或一个月的SOFR利率加上保证金。
在2020年第三季度和2021年第四季度，我们分别发行了2025年票据和2026年票据，它们的固定利率分别为1.250％和0.125％。票据的公允价值可能因各种原因而增加或下降，包括普通股市场价格的波动、市场利率的波动和总体经济状况的波动。根据截至2023年6月30日的市场报价，2025年票据和2026年票据的公允价值分别约为3,910万美元和3.154亿美元。
截至2023年6月30日，我们的无限制现金及现金等价物总额为6,050万美元，截至2022年12月31日为3,010万美元。非限制性现金和现金等价物主要用于营运资金和收购。我们不会出于交易或投机目的进行投资。
第 4 项控制和程序
公司维持披露控制和程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息，并收集此类信息并酌情传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本10-Q表格所涉期末公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，公司首席执行官和首席财务官已确定公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2023年6月30日的三个月中，根据《交易法》第13a-15（f）条的定义，公司对财务报告的内部控制没有重大变化，这已经对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1A 项。风险因素
在评估所有前瞻性陈述时，您应特别考虑可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同的各种风险因素。我们的风险因素在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中进行了描述，该报告于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交，可在www.sec.gov上查阅。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股票回购计划
公司董事会授权通过一项将于2024年12月31日到期的股票回购计划回购高达3.75亿美元的公司普通股。根据市场、经济或业务状况，该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。
自该计划于2008年8月11日启动以来，截至2023年6月30日，公司已回购了约2.848亿美元（1,640万股）的已发行普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 的总数
购买的股票 | | 平均价格
每股支付 (1) | | 股票总数
作为公开募股的一部分购买
已宣布的计划或计划 | | 大概的美元价值
可能还没有的股票
在下方购买
计划或计划（单位：百万） |
| 截至2023年3月31日的期初余额 | | 16,378,294 | | | $ | 17.23 | | | 16,378,294 | | | $ | 92.8 | |
| 2023年4月1日至30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 92.8 | |
| 2023 年 5 月 1 日至 31 日 | | 35,000 | | | $ | 74.20 | | | 35,000 | | | $ | 90.2 | |
| 2023年6月1日至30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 90.2 | |
| 截至2023年6月30日的期末余额 | | 16,413,294 | | | $ | 17.35 | | | 16,413,294 | | | |
(1)每股支付的平均价格包括佣金。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
参见展品索引。
展品索引 | | | | | |
| 展品编号 | 描述 |
| 3.1* | 经修订和重述的 Perficient, Inc. 公司注册证书 |
| 3.2 | 修订和重述了 Perficient, Inc. 的章程，此前曾作为我们于 2023 年 7 月 27 日提交的 8-K 表最新报告（文件编号 001-15169）的附录向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处 |
| 4.1 | Perficient, Inc. 普通股的样本证书，此前曾作为我们 2009 年 5 月 7 日提交的 10-Q 表季度报告（文件编号 001-15169）的附录向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处 |
| 4.2 | Perficient, Inc. 与作为受托人的美国银行全国协会于2020年8月14日签订的契约，涉及该公司2025年到期的1.250％可转换优先票据，此前曾作为我们2020年8月18日提交的8-K表最新报告（文件编号001-15169）的附录向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处 |
| 4.3 | 2025年到期的1.250％可转换优先票据的形式，此前曾作为我们 2020 年 8 月 18 日提交的 8-K 表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处 |
| 4.4 | Perficient, Inc. 与美国银行全国合伙人签订的契约，日期为 2021 年 11 月 9 日，作为受托人，与公司2026年到期的0.125％可转换优先票据有关，该票据此前曾作为我们2021年11月9日提交的8-K表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处 |
| 4.5 | 2026年到期的0.125％可转换优先票据的形式，此前曾作为我们 2021 年 11 月 9 日提交的 8-K 表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处 |
| 10.1†* | Perficient, Inc. 与 Jeffrey S. Davis 签订的第五份经修订和重述的雇佣和过渡协议，自 2023 年 10 月 1 日起生效 |
| 10.2†* | Perficient, Inc. 与 Thomas J. Hogan 之间的第三次修订和重述雇佣协议，自 2023 年 10 月 1 日起生效 |
| 10.3†* | Perficient, Inc. 与 Paul E. Martin 之间的第四次修订和重述雇佣协议，自 2023 年 10 月 1 日起生效 |
| 10.4†* | 绩效奖励协议（员工补助金）表格 |
31.1* | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条的要求，由 Perficient, Inc. 首席执行官进行认证 |
31.2* | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条的要求，由 Perficient, Inc. 首席财务官进行认证 |
32.1** | Perficient, Inc. 首席执行官兼首席财务官根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条进行认证 |
| 101* | 以下财务信息来自Perficient, Inc.截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告，格式为ixBRL（内联可扩展业务报告语言）：（i）截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表，（ii）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表，（iii）未经审计的简明合并报表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合收益，(iv) 未经审计截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益表，（v）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明合并现金流量表，以及（vi）中期未经审计的简明合并财务报表附注 |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 ixBRL，包含在附录 101 中） |
| |
| † | 标识包含或包括管理合同、补偿计划或安排的附录。 |
| * | 随函提交。 |
| ** | 就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，包括但不被视为 “已提交”，或者以其他方式受该节规定的责任的约束。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | PERFICIENT, INC. |
| | | |
| 日期： | 2023年7月27日 | 来自： | /s/ 杰弗里 ·S· 戴维斯 |
| | 杰弗里·戴维斯 |
| | 首席执行官 （首席执行官） |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年7月27日 | 来自： | /s/ 保罗 ·E· 马丁 |
| | 保罗·E·马丁 |
| | 首席财务官 （首席财务官） |