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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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表单10-Q
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（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
委员会文件编号： 001-37576
_____________________________________
Surgery Partners
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_____________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 47-3620923 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
七泉路 340 号，套房 600
布伦特伍德, 田纳西37027
（主要行政办公室地址和邮政编码）
(615) 234-5900
（注册人的电话号码，包括区号）
_____________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | 生气 | | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | |
大型加速过滤器 ☒ | | 加速过滤器 ☐ |
非加速过滤器 ☐ | | 规模较小的申报公司☐ |
| | 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2023年4月25日，有 126,476,669 注册人已发行普通股的股份。
SURGERY PARTNERS
表格 10-Q
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| | |
第一部分-财务信息 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 简明合并资产负债表（未经审计） | 1 |
| 简明合并运营报表（未经审计） | 2 |
| 综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计） | 3 |
| 股东权益简明合并报表（未经审计） | 4 |
| 简明合并现金流量表（未经审计） | 5 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 6 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 25 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 25 |
| | |
第二部分-其他信息 |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 27 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 27 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 27 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 27 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 27 |
第 5 项。 | 其他信息 | 27 |
第 6 项。 | 展品 | 28 |
| | |
签名 | | 29 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
SURGERY PARTNERS
简明的合并资产负债表
（以百万美元计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | （未经审计） | | |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 245.5 | | | $ | 282.9 | |
应收账款 | | 452.9 | | | 456.3 | |
| 库存 | | 71.8 | | | 71.4 | |
| 预付费用 | | 29.3 | | | 31.4 | |
| 其他流动资产 | | 69.4 | | | 79.0 | |
| 流动资产总额 | | 868.9 | | | 921.0 | |
不动产和设备，扣除累计折旧美元382.7和 $374.3，分别地 | | 844.3 | | | 876.6 | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | | 4,252.6 | | | 4,179.4 | |
| 对关联公司的投资和预付款 | | 191.6 | | | 190.3 | |
| 使用权经营租赁资产 | | 274.0 | | | 279.1 | |
| 长期递延所得税资产 | | 93.3 | | | 91.5 | |
| 其他长期资产 | | 118.6 | | | 144.2 | |
| 总资产 | | $ | 6,643.3 | | | $ | 6,682.1 | |
| | | | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付账款 | | $ | 144.4 | | | $ | 151.6 | |
| 应计工资和福利 | | 67.8 | | | 68.9 | |
| 其他流动负债 | | 200.0 | | | 210.1 | |
| 长期债务的当前到期日 | | 62.9 | | | 62.8 | |
| 流动负债总额 | | 475.1 | | | 493.4 | |
| 长期债务，减去当前到期日 | | 2,530.9 | | | 2,559.0 | |
| 使用权经营租赁负债 | | 268.8 | | | 271.4 | |
| 其他长期负债 | | 80.2 | | | 75.4 | |
| | | | |
| 非控股权益——可兑换 | | 345.8 | | | 342.0 | |
| | | | |
| 股东权益： | | | | |
优先股，$0.01面值；授权股份- 20,310,000；已发行或流通的股票- 无 | | — | | | — | |
普通股，$0.01面值；授权股份- 300,000,000；已发行和流通股票- 126,480,483和 125,960,834，分别地 | | 1.3 | | | 1.3 | |
| 额外的实收资本 | | 2,478.1 | | | 2,478.0 | |
| 累计其他综合收益 | | 64.9 | | | 76.2 | |
| 留存赤字 | | (582.3) | | | (557.3) | |
| Total Surgery Partners, Inc. 的 | | 1,962.0 | | | 1,998.2 | |
| 非控股权益——不可赎回 | | 980.5 | | | 942.7 | |
| 股东权益总额 | | 2,942.5 | | | 2,940.9 | |
| 负债和股东权益总额 | | $ | 6,643.3 | | | $ | 6,682.1 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
SURGERY PARTNERS
简明合并运营报表
（未经审计，以百万美元计，每股金额除外，以千股为单位）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 收入 | | $ | 666.2 | | | $ | 596.2 | |
| 运营费用： | | | | |
| 工资和福利 | | 202.2 | | | 178.9 | |
| 补给品 | | 188.4 | | | 171.6 | |
| 专业和医疗费用 | | 74.6 | | | 63.6 | |
| 租赁费用 | | 21.4 | | | 20.0 | |
| 其他运营费用 | | 45.6 | | | 37.3 | |
| 收入成本 | | 532.2 | | | 471.4 | |
| 一般和管理费用 | | 32.0 | | | 29.5 | |
| 折旧和摊销 | | 33.7 | | | 27.4 | |
| 交易和整合成本 | | 12.5 | | | 7.1 | |
| 补助资金 | | (1.1) | | | (1.2) | |
| 出售、合并和分拆的净亏损（收益） | | 10.5 | | | (0.1) | |
| 未合并关联公司的收益权益 | | (3.3) | | | (3.1) | |
| 诉讼和解 | | 3.0 | | | (32.8) | |
| 其他支出（收入），净额 | | 0.3 | | | (2.4) | |
| | 619.8 | | | 495.8 | |
| 营业收入 | | 46.4 | | | 100.4 | |
| 利息支出，净额 | | (46.8) | | | (56.3) | |
| 所得税前（亏损）收入 | | (0.4) | | | 44.1 | |
| 所得税优惠（费用） | | 1.6 | | | (1.3) | |
| 净收入 | | 1.2 | | | 42.8 | |
| 减去：归属于非控股权益的净收益 | | (26.1) | | | (30.6) | |
| 归属于Surgery Partners, Inc.的净（亏损）收入 | | $ | (24.9) | | | $ | 12.2 | |
| | | | |
| 归属于普通股股东的每股净（亏损）收益 | | | | |
| 基本 | | $ | (0.20) | | | $ | 0.14 | |
稀释 (1) | | $ | (0.20) | | | $ | 0.14 | |
| 已发行普通股的加权平均值 | | | | |
| 基本 | | 125,206 | | | 87,995 | |
稀释 (1) | | 125,206 | | | 90,272 | |
(1) 在截至2023年3月31日的三个月中，潜在的稀释性证券的影响没有得到考虑，因为其影响将是反稀释的。
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
SURGERY PARTNERS
综合收益（亏损）的简明合并报表
（未经审计，百万美元）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 净收入 | | $ | 1.2 | | | $ | 42.8 | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入： | | | | |
衍生活动，扣除税款 $0 | | (11.3) | | | 56.8 | |
| 综合（亏损）收入 | | (10.1) | | | 99.6 | |
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 | | (26.1) | | | (30.6) | |
| 归属于Surgery Partners, Inc.的综合（亏损）收入 | | $ | (36.2) | | | $ | 69.0 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
SURGERY PARTNERS
简明的股东权益合并报表
（未经审计，百万美元，千股）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
实收资本 | | 累计其他综合（亏损）收益 | | 留存赤字 | | 非控股权益—
不可兑换 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 89,333 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,622.3 | | | $ | (31.5) | | | $ | (502.7) | | | $ | 880.6 | | | $ | 1,969.6 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.2 | | | 20.0 | | | 32.2 | |
| 基于股权的薪酬 | 572 | | | — | | | 7.7 | | | — | | | — | | | — | | | 7.7 | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 56.8 | | | — | | | — | | | 56.8 | |
| 收购和处置非控股权益股份，净额 | — | | | — | | | (4.8) | | | — | | | — | | | (24.3) | | | (29.1) | |
| 向非控股权益分配——不可赎回持有人 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24.6) | | | (24.6) | |
| 截至2022年3月31日的余额 | 89,905 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,625.2 | | | $ | 25.3 | | | $ | (490.5) | | | $ | 851.7 | | | $ | 2,012.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 125,961 | | | $ | 1.3 | | | $ | 2,478.0 | | | $ | 76.2 | | | $ | (557.3) | | | $ | 942.7 | | | $ | 2,940.9 | |
| 净（亏损）收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25.0) | | | 18.3 | | | (6.7) | |
| 基于股权的薪酬 | 519 | | | — | | | 3.7 | | | — | | | — | | | — | | | 3.7 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (11.3) | | | — | | | — | | | (11.3) | |
| 收购和处置非控股权益股份，净额 | — | | | — | | | (3.6) | | | — | | | — | | | 49.7 | | | 46.1 | |
| 向非控股权益分配——不可赎回持有人 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30.2) | | | (30.2) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 126,480 | | | $ | 1.3 | | | $ | 2,478.1 | | | $ | 64.9 | | | $ | (582.3) | | | $ | 980.5 | | | $ | 2,942.5 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
SURGERY PARTNERS
简明的合并现金流量表
（未经审计，百万美元）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流： | | | | |
| 净收入 | | $ | 1.2 | | | $ | 42.8 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | |
| 折旧和摊销 | | 33.7 | | | 27.4 | |
| 非现金租赁费用 | | 9.0 | | | 8.6 | |
| 非现金利息支出，净额 | | 6.5 | | | 6.1 | |
| 基于股权的薪酬支出 | | 4.2 | | | 3.7 | |
| 出售、合并和分拆的净亏损（收益） | | 10.5 | | | (0.1) | |
| 递延所得税 | | (1.8) | | | 1.0 | |
| 未合并关联公司收益中的权益，扣除已收到的分配 | | (0.2) | | | (0.9) | |
| 扣除收购和剥离后的运营资产和负债的变化： | | | | |
| 应收账款 | | 8.8 | | | 2.0 | |
| 医疗保险加速支付和延期政府补助 | | (1.2) | | | (18.0) | |
| 其他运营资产和负债 | | 3.8 | | | 7.2 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 74.5 | | | 79.8 | |
| | | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | |
| 购买财产和设备 | | (24.3) | | | (18.2) | |
| 收购款项，扣除获得的现金 | | (40.7) | | | (31.1) | |
| 处置设施和其他资产所得收益 | | 8.0 | | | — | |
| 购买股权投资 | | (9.6) | | | — | |
| 出售股权投资的收益 | | — | | | 11.5 | |
| 其他投资活动 | | (4.1) | | | (9.3) | |
| 用于投资活动的净现金 | | (70.7) | | | (47.1) | |
| | | | |
| 来自融资活动的现金流： | | | | |
| 长期债务的本金支付 | | (15.9) | | | (17.0) | |
| 长期债务的借款 | | 15.9 | | | 11.9 | |
| 债务发行成本的支付 | | (1.3) | | | — | |
| 向非控股权益持有人进行分配 | | (41.9) | | | (36.2) | |
| 与非控股权益持有人进行所有权交易相关的收据（付款） | | 5.1 | | | (3.1) | |
| 其他筹资活动 | | (3.1) | | | 0.7 | |
| 用于融资活动的净现金 | | (41.2) | | | (43.7) | |
| 现金和现金等价物的净减少 | | (37.4) | | | (11.0) | |
| 期初的现金和现金等价物 | | 282.9 | | | 389.9 | |
| 期末的现金和现金等价物 | | $ | 245.5 | | | $ | 378.9 | |
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
目录
SURGERY PARTNERS
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1. 会计政策的组织和摘要
组织
Surgery Partners, Inc. 是特拉华州的一家公司，通过其子公司行事，拥有并运营着一个全国性的外科设施和辅助服务网络。外科设施包括门诊外科中心（“ASC”）和外科医院，主要提供许多专业的非紧急外科手术，包括胃肠病学、普通外科、眼科、骨科和疼痛管理等。该公司的外科医院还提供诊断成像、实验室、产科、肿瘤科、药房、物理治疗和伤口护理等服务。辅助服务包括多专业医生诊所、紧急护理设施和麻醉服务。除非上下文另有说明，否则Surgery Partners, Inc. 及其子公司在此被称为 “Surgery Partners”、“我们”、“我们的” 或 “公司”。
截至2023年3月31日，公司拥有或运营的投资组合为 145手术设施，包括 127ASC 和 18的外科医院 31州。该公司与医生合作拥有这些设施，在某些情况下，还与其所服务的市场和社区的医疗保健系统合作。该公司拥有以下公司的多数股权 92这些外科设施并进行了整合 118用于财务报告目的的这些设施。
演示基础
随附的简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及10-Q表格和S-X法规第10条的说明编制的。因此，它们不包括公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，所有被认为是公允列报公司财务状况和经营业绩所必需的调整（包括正常的经常性调整）均已包括在内。公司的财政年度于12月31日结束，中期业绩不一定代表全年或任何其他过渡期的业绩。这些简明合并财务报表中包含的信息应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表年度报告”）中包含的公司合并财务报表及其附注一起阅读。
简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目，以及公司通过拥有多数表决权益或合同授予公司管理和控制关联公司业务的其他权利而控制的合伙企业和有限责任公司的权益。在合并过程中，所有重要的公司间余额和交易均被清除。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表和脚注中报告的金额的估计和假设。例子包括但不限于应收账款补贴、专业和一般负债的估算以及递延所得税资产或负债的估计。实际结果可能与这些估计值不同。
收入
该公司的收入通常与与患者签订的合同有关，在该合同中，履约义务是提供医疗保健服务。公司确认其履行提供医疗保健服务的义务期间的收入，并报告反映公司预计有权获得的对价的金额。在大多数情况下，与患者的合同关系还涉及第三方付款人（例如医疗保险、医疗补助和私人保险组织，包括通过健康保险交易所提供的计划），所提供服务的交易价格取决于第三方付款人提供或与第三方付款人谈判的条款。与第三方付款人就向相关患者提供的服务达成的付款安排通常规定支付的金额低于公司的标准费用。公司不断审查合同估算流程，以考虑并纳入法律法规的最新情况，以及合同重新谈判和续订导致的管理式医疗合同条款的频繁变化。
目录
SURGERY PARTNERS
简明合并财务报表附注
（未经审计）
按服务类型分列的收入占总收入的百分比汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 患者服务收入： | | | | |
| 外科设施收入 | | 96.0 | % | | 95.7 | % |
| 辅助服务收入 | | 2.5 | % | | 2.9 | % |
| 患者服务总收入 | | 98.5 | % | | 98.6 | % |
| 其他服务收入 | | 1.5 | % | | 1.4 | % |
| 总收入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
患者服务收入。 这笔收入与收取设施费有关，以换取提供患者护理。在外科设施进行的医疗保健手术收取的费用因所提供的服务类型而异，但通常包括使用手术室、康复室、特殊设备、医疗用品、护理人员和药物的所有费用。该费用通常不包括患者的外科医生、麻醉师或其他主治医生收取的专业费用，这些费用由此类医生直接向患者或第三方付款人收取。但是，在一些外科机构中，公司对麻醉服务收费。辅助服务收入包括患者就诊公司医生诊所、药房服务和医生订购的诊断测试的费用。
患者服务收入在履行履约义务时予以确认。履约义务取决于所提供服务的性质。通常，公司在提供服务的时间点确认收入，公司没有义务提供进一步的患者服务。由于公司主要进行门诊手术，因此履约义务通常在同一天履行，收入在服务之日确认。
公司根据所提供服务的总费用确定交易价格，扣除估计的合同调整和第三方付款人的折扣。公司根据合同协议、折扣政策和历史经验估算其合同调整和折扣。合同调整和折扣估计数的变动记录在变更期间。
其他服务收入。 其他服务收入包括公司根据权益法核算的非合并设施产生的管理和行政服务费、不拥有权益的外科设施的管理，以及向无需公司提供资本或额外资产的医生诊所提供的管理服务以及其他非患者服务。管理协议通常要求公司在多年期内提供经常性管理服务，这些服务按月计费和收取。这些管理安排产生的费用以每个设施或业务收入的预定百分比为基础，并在提供管理服务并开具账单的期间予以确认。
下表按付款人类型列出了患者服务收入以及占公司合并外科设施患者服务总收入的百分比（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 患者服务收入： | | | | | | | | |
| 私人保险 | | $ | 335.6 | | | 51.1 | % | | $ | 300.2 | | | 51.1 | % |
| 政府 | | 287.8 | | | 43.8 | % | | 249.0 | | | 42.4 | % |
| 自费 | | 15.6 | | | 2.4 | % | | 16.8 | | | 2.9 | % |
其他 (1) | | 17.4 | | | 2.7 | % | | 21.7 | | | 3.6 | % |
| 患者服务总收入 | | 656.4 | | | 100.0 | % | | 587.7 | | | 100.0 | % |
| 其他服务收入 | | 9.8 | | | | | 8.5 | | | |
| 总收入 | | $ | 666.2 | | | | | $ | 596.2 | | | |
(1)其他包括麻醉服务协议、汽车责任、保护信和其他付款人类型。
应收账款
来自第三方付款人的应收账款扣除估计的隐含价格优惠，隐含价格优惠是根据公司外科医院现金收取和合同注销的历史趋势以及公司外科设施的既定费用表、与付款人的关系和手术统计数据估算的。虽然预计赔偿额的变更自
目录
SURGERY PARTNERS
简明合并财务报表附注
（未经审计）
第三方付款人仍然是可能的，该公司预计，任何此类变化都将微乎其微，因此不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。
应收账款包括来自联邦和州机构（根据医疗保险和医疗补助计划）、私人保险组织、雇主和患者的应收账款。管理层认识到，来自政府机构的收入和应收账款对公司的运营至关重要，但它认为这些政府机构不存在重大的信用风险。由于其他付款人人数众多，信用风险相对于其他付款人的集中度有限。
公司认识到，应收账款的最终偿还须经每个第三方付款人的最终批准。但是，由于公司与第三方付款人签订了合同，并且在提供医疗服务之前还会核实患者的保险范围，因此等待第三方付款人批准的金额并不重要。如果公司与第三方付款人签订了协议，或者在提供服务之前已经核实了患者的承保范围，则金额被归类为自付额之外。公司的政策是在提供医疗服务之前收取自付额和免赔额。公司的患者服务主要是非紧急的，这使外科机构能够控制寻求和获得第三方报销的程序。公司不要求自费患者提供抵押品。
公司的收款政策和程序基于付款人类型、索赔规模和每个患者账户的估计收款百分比。公司分析其每个外科设施的应收账款，以确保适当的收款和账龄类别。收款工作包括直接联系第三方付款人或患者、书面信件以及根据需要使用法律或收款机构的援助。
所得税
公司使用资产负债法来核算所得税。在这种方法下，递延所得税资产和负债被确认为未来的税收后果，这些后果归因于财务报表中现有资产和负债的账面金额与其各自的税基之间的差异。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，这些税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年份的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如果存在结转，公司将决定将来是否使用结转。当某些结转的可收回性被认为不确定时，将为其设定估值补贴。根据估计和假设，递延所得税净资产的账面价值假设公司将能够在某些税务管辖区产生足够的未来应纳税所得额。如果由于医疗保健法规、总体经济状况或其他因素的变化，我们对合并或州司法管辖区层面未来经营业绩的预期与实际业绩有所不同，我们可能需要调整全部或部分递延所得税资产的估值补贴。我们在未来时期的所得税支出将减少或增加，以抵消情况发生变化期间估值补贴的减少或增加。这些变化可能会对我们的未来收益产生重大影响。
公司及其某些子公司提交合并的联邦所得税申报表。合伙企业、有限责任公司和某些非合并的医生执业公司也单独提交所得税申报表。公司在每个合伙企业和有限责任公司的收入或亏损中的可分配部分包含在公司的应纳税所得额中。每个合伙企业和有限责任公司的剩余收入或损失分配给其他所有者。
该公司的有效税率为 400.0截至2023年3月31日的三个月中，相比之下 2.9截至2022年3月31日的三个月的百分比。在截至2023年3月31日的三个月中，有效税率与21％的联邦公司税率有所不同，这主要是由于归属于非控股权益的收益、归因于利息支出限制的公司估值补贴增加以及离散税收优惠为美元1.8百万美元与限制性股票奖励的归属有关。在截至2022年3月31日的三个月中，有效税率与21％有所不同，这主要是由于归属于非控股权益的收益、归因于利息支出限制的公司估值补贴增加以及 (a) 美元的离散税收优惠4.6与限制性股票奖励的归属相关的百万美元，(b) $1.8百万美元归因于非经常性收益对公司估值补贴的影响，以及 (c) $1.0百万美元与实体资产剥离有关。根据临时会计指导的适用，税率占扣除归属于非控股权益的收入后的净收入的百分比将根据不同时期的相对净收入而有所不同。
善意
商誉是指收购中提供的对价的公允价值加上任何非控股权益的公允价值超过收购的净资产的公允价值，未摊销。商誉的增加包括新业务合并产生的金额，以及对公司子公司的增量所有权收购。截至2023年3月31日的三个月中，公司收购和出售的摘要载于附注2。“收购和出售。”
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（未经审计）
截至2023年3月31日的三个月中，与商誉相关的活动摘要如下（以百万计）：
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | 4,137.1 | |
| 收购，包括收购后调整 | | 91.3 | |
| 处置 | | (11.1) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | $ | 4,217.3 | |
截至2023年3月31日，对潜在减值指标进行了详细评估，其中特别考虑了最近的利率上涨、通货膨胀风险和市场波动。根据截至2023年3月31日的现有证据，未发现任何减值指标。如果公司一项或多项假设的实际结果在未来发生重大变化，包括公司股价及其长期债务的公允价值大幅下跌、手术病例量低于预期、市场利率提高或运营成本增加，则未来的公允价值估计可能会受到不利影响。此类影响公允价值计算的变化可能会导致将来产生重大减值费用。
衍生工具和套期保值活动
公司按公允价值记录资产负债表上的所有衍生品，任何被视为债务工具的融资要素均按摊销成本入账。衍生品公允价值变动的核算取决于衍生品的预期用途、公司是否选择在套期保值关系中指定衍生品并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所必需的标准。套期会计通常规定将套期保值工具的损益确认时间与确认套期保值资产或负债的公允价值变化相匹配，这些变化归因于公允价值套期保值中的套期保值风险或现金流套期保值预测交易的收益影响。尽管对冲会计不适用或公司选择不采用套期保值会计，但公司仍可能签订旨在经济上对冲某些风险的衍生合约。
公司选择了会计政策，以衡量其衍生金融工具的信用风险，这些工具受交易对手投资组合的净净额结算协议的约束。
非控股权益——可兑换
公司拥有和运营其外科设施的每家合伙企业和有限责任公司分别受合伙企业或运营协议的约束。在某些情况下，公司外科设施的适用合作伙伴关系或运营协议规定，如果发生某些不良监管事件，例如医生拥有外科机构的权益、将患者转诊到外科机构或从外科机构获得现金分配成为非法，则这些机构将购买所有医生有限合伙人或医生少数成员的所有权（如适用）。非控股权益—在简明的合并资产负债表中，可赎回在股东权益之外报告。
与非控股权益相关的活动摘要——可赎回如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 期初余额 | | $ | 342.0 | | | $ | 330.2 | |
| 归属于非控股权益的净收益——可赎回 | | 7.8 | | | 10.6 | |
| 收购非控股权益股份，净值可赎回 | | 7.7 | | | 12.3 | |
| 向非控股权益分配——可赎回持有人 | | (11.7) | | | (11.6) | |
| 期末余额 | | $ | 345.8 | | | $ | 341.5 | |
医疗保险加速支付和延期政府补助
该公司获得了根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES法案”）和其他政府援助计划分配的赠款。确认收到的金额以证明资金将用于 COVID-19 相关的医疗费用或收入损失的条款和条件为条件。该公司估计 $1.1百万和美元1.2在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，收到的百万美元补助金有资格被确认为运营开支的减少。截至2023年3月31日，没有剩余的未确认补助资金。截至 2022 年 12 月 31 日，大约 $3收到的百万未确认补助金在简明合并资产负债表中列为其他流动负债的一部分。
该公司根据Medicare加速和预付款计划获得了加速付款。收到的付款已延期并包含在简明合并资产负债表中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，剩余的延期加速付款已降至最低。在截至2022年3月31日的三个月中，大约 $18已偿还了百万美元
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（未经审计）
根据该计划的条款。这些还款作为医疗保险加速付款和递延政府补助金变化的组成部分包含在简明合并现金流量表中。
公司根据CARES法案和其他政府援助计划获得的救济（包括补助金的确认）的会计政策与2022年10-K表年度报告中包含的公司合并财务报表附注1中描述的政策保持不变。
金融工具的公允价值
金融工具的公允价值是指市场参与者之间为出售资产或转移负债而进行的有序交易中可以交换的金融工具的金额。公司使用基于分为以下层次结构的投入的公允价值衡量标准：
•第 1 级：活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
•第 2 级：资产或负债可直接或间接观察到的报价以外的投入。其中可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价。
•第 3 级：不可观察的输入，其中市场数据很少或根本没有，因此需要实体根据估值物品的性质制定自己的假设。
简明合并资产负债表中报告的现金及现金等价物、应收账款、限制性投资资产和应付账款的账面金额接近其在第三级计算下的公允价值。
公司长期债务的账面金额和估计公允价值摘要如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | | | | | | |
| 优先担保定期贷款 | | $ | 1,370.1 | | | $ | 1,370.0 | | | $ | 1,353.0 | | | $ | 1,359.7 | |
6.7502025 年到期的优先无抵押票据百分比 | | $ | 185.0 | | | $ | 185.0 | | | $ | 181.5 | | | $ | 183.4 | |
10.0002027 年到期的优先无抵押票据百分比 | | $ | 320.0 | | | $ | 320.0 | | | $ | 326.4 | | | $ | 326.8 | |
上表中的公允价值基于二级投入，使用非活跃市场中相同负债的报价。根据第三级投入，与公司其他长期债务相关的账面金额，包括融资租赁债务，近似其公允价值。
可变利息实体
根据财务会计准则委员会（“FASB”）《会计准则编纂810》的规定，简明合并财务报表包括公司是主要受益人的可变权益实体（“VIE”）的账目，”合并“。公司有权指导对VIE经济表现影响最大的活动。此外，如果发生此类预期损失，公司将承担这些实体的大部分预期损失。截至2023年3月31日，该公司的合并VIE包括 七手术设施和 五医生诊所。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，随附的简明合并资产负债表中包含的合并VIE的总资产（不包括商誉和无形资产，净值）为美元69.9百万和美元64.9分别为百万美元，合并后的VIE的总负债为美元44.5百万和美元40.9分别是百万。
2. 收购和出售
收购
在截至2023年3月31日的三个月中：
•该公司收购了一家外科设施和一家医生诊所的控股权，现金对价总额为 $16.2百万，扣除收购的现金和非现金对价1.3百万，包括公司现有外科设施之一的非控股权益。在这些收购中，公司初步确认了$的非控股权益12.0百万美元，商誉为美元25.7百万。
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（未经审计）
•该公司收购了以下公司的控股权 二以前作为权益法投资记账的外科设施，现金对价为美元24.5百万，扣除获得的现金。由于这些交易，公司获得了对以前不受控制的外科设施的控制权，从而合并了以前未合并的实体。此前持有的非控股股权被重新计量，并按交易之日的公允价值入账。公允价值计量使用第 3 级输入，其中包括不可观察的数据。先前持有的非控股权益的收购日公允价值为 $8.3百万。由于增加其所有权权益，公司确认亏损 $2.9截至2023年3月31日的三个月简明合并运营报表中，处置、合并和分拆的净亏损（收益）中包含百万美元。净亏损是根据公司先前在这些实体中持有的非控股权益的公允价值与交易前的账面价值之间的差额确定的。在收购方面，公司初步确认了$的非控股权益34.2百万美元，商誉为美元65.6百万。
•该公司收购了现有外科设施和正在开发的从头手术设施的非控股权益，现金购买总价为美元12.4百万，其中 $2.8百万美元已延期支付，将于 2023 年 4 月支付。在随附的简明合并资产负债表中，非控股权益记作权益法投资，并记作对关联公司的投资和预付款的一部分。2023年4月，由于设施运营协议的修订，公司获得了对现有非受控外科设施的控制权，从而合并了先前未合并的实体。
在截至2022年3月31日的三个月中，公司收购了以下公司的控股权 二手术设施， 一其中已并入现有的外科机构，现金对价总额为 $31.1百万，扣除收购的现金和非现金对价2.6百万。在收购方面，公司初步确认了$的非控股权益10.6百万美元，商誉为美元42.7百万。在截至2023年3月31日的三个月中，收购之日存在的与2022年完成的个人收购相关的资产和负债的收购价格配置没有发生重大变化。
处置
在截至2023年3月31日的三个月中，该公司以$的现金销售价格出售了其在外科设施中的权益8.8百万，其中一部分根据购买协议由托管持有。与出售有关，公司确认的税前收益为$0.2截至2023年3月31日的三个月简明合并运营报表中，处置、合并和分拆的净亏损（收益）中包含百万美元。
在截至2022年3月31日的三个月中：
•该公司出售了其在外科设施中的权益，该设施以前被记为权益法投资，净现金收益为美元11.5百万，并确认了税前亏损 $0.4出售和合并亏损（收益）中包含百万美元，在截至2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表中净额。
•该公司将其权益贡献于 二手术设施作为非控股权益的非现金对价 二新的独立实体。由于这些交易，公司失去了对先前控制的外科设施的控制权，但保留了每个设施的非控股权益，导致先前合并的实体解体。其余的非控股权益记作权益法投资，最初按交易日的公允价值计量和记录。公允价值衡量利用第三级投入（包括不可观察的数据）来衡量留存的非控股权益的公允价值。公允价值的确定基于多种估值方法的组合，其中包括贴现现金流和市值方法，其中包含对某些指导公司的未来收益和市场估值倍数的估计。投资的公允价值 $9.8在随附的简明合并资产负债表中，百万美元作为对关联公司的投资和预付款的组成部分入账。此外，根据估值，这些交易导致拆除合并后的税前净亏损为美元5.6百万，包含在随附的截至2022年3月31日的三个月简明合并运营报表中的出售、合并和分拆的净亏损（收益）中。收益是根据公司在各实体的留存权益的公允价值与交易前夕实体有形和无形资产的账面价值之间的差额确定的。
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（未经审计）
3. 长期债务
长期债务摘要如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | | |
优先担保定期贷款 (1) | | $ | 1,370.1 | | | $ | 1,370.0 | |
6.7502025 年到期的优先无抵押票据百分比 | | 185.0 | | | 185.0 | |
10.0002027 年到期的优先无抵押票据百分比 | | 320.0 | | | 320.0 | |
| 应付票据和其他抵押贷款 | | 174.9 | | | 171.3 | |
| 融资租赁债务 | | 553.5 | | | 585.7 | |
| 减去：未摊销的债务发行成本和折扣 | | (9.7) | | | (10.2) | |
| 债务总额 | | 2,593.8 | | | 2,621.8 | |
| 减去：当前到期日 | | 62.9 | | | 62.8 | |
| 长期债务总额 | | $ | 2,530.9 | | | $ | 2,559.0 | |
(1)包括未摊销的公允价值折扣 $2.0百万 和 $2.1截至 2023 年 3 月 31 日，为百万 和 分别为2022年12月31日。
循环信贷额度
2023年1月13日，公司对管理其循环信贷额度（“Revolver”）的信贷协议进行了修正案，该修正案修订和补充了截至2017年8月31日的信贷协议（“信贷协议”），以提供美元203.8左轮手枪下的未偿承付款增加了百万美元。
截至 2023 年 3 月 31 日，该公司的 Revolver 的上市量为 $545.9百万（包括未偿还的信用证美元）7.9百万）。曾经有 不截至2023年3月31日和2022年12月31日，Revolver下的未偿还借款。
4. 租赁
该公司的经营租赁主要用于房地产，包括医疗办公大楼以及公司和其他行政办公室。该公司的融资租赁主要用于医疗设备以及信息技术和电信资产。
下表列出了公司与租赁相关的使用权资产和负债的组成部分及其在合并资产负债表中的分类（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并资产负债表中的分类 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | |
| 资产： | | | | | | |
| 经营租赁资产 | | 使用权经营租赁资产 | | $ | 274.0 | | | $ | 279.1 | |
| 融资租赁资产 | | 不动产和设备，扣除累计折旧 | | 490.6 | | | 529.6 | |
| 租赁资产总额 | | | | $ | 764.6 | | | $ | 808.7 | |
| | | | | | |
| 负债： | | | | | | |
| 经营租赁负债： | | | | | | |
| 当前 | | 其他流动负债 | | $ | 38.0 | | | $ | 36.5 | |
| 长期 | | 使用权经营租赁负债 | | 268.8 | | | 271.4 | |
| 经营租赁负债总额 | | | | 306.8 | | | 307.9 | |
| 融资租赁负债： | | | | | | |
| 当前 | | 长期债务的当前到期日 | | 21.4 | | | 20.9 | |
| 长期 | | 长期债务，减去当前到期日 | | 532.1 | | | 564.8 | |
| 融资租赁负债总额 | | | | 553.5 | | | 585.7 | |
| 租赁负债总额 | | | | $ | 860.3 | | | $ | 893.6 | |
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下表列出了简明合并运营报表中包含的公司租赁费用的组成部分（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 运营租赁成本 | | $ | 16.4 | | | $ | 16.1 | |
| 融资租赁成本： | | | | |
| 租赁资产的摊销 | | 9.4 | | | 9.2 | |
| 租赁负债的利息 | | 12.3 | | | 9.9 | |
| 融资租赁费用总额 | | 21.7 | | | 19.1 | |
| 可变和短期租赁成本 | | 5.2 | | | 4.4 | |
| 租赁费用总额 | | $ | 43.3 | | | $ | 39.6 | |
下表列出了补充现金流信息（百万美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | | |
| 经营租赁产生的运营现金流出 | $ | 16.1 | | | $ | 15.6 | |
| 融资租赁的运营现金流出 | $ | 11.7 | | | $ | 9.8 | |
| 融资租赁的现金流出融资 | $ | 6.4 | | | $ | 6.0 | |
| | | |
| 为换取租赁义务而获得的使用权资产： | | | |
| 经营租赁 | $ | 8.9 | | | $ | 22.0 | |
| 融资租赁 | $ | 15.4 | | | $ | 89.3 | |
5. 衍生品和套期保值活动
公司使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动敞口。为了实现这一目标，公司主要使用利率互换和利率上限作为其利率风险管理策略的一部分。 在2023年和2022年期间，此类衍生品被用来对冲与现有浮动利率债务相关的可变现金流。
利率互换和未偿还利率上限的关键条款如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 描述 | | 生效日期 | | 名义金额（百万） | | 状态 | | 名义金额（百万） | | 状态 | | 到期日 |
| 固定付费掉期 | | 2021年5月7日 | | $ | 435.0 | | | 活跃 | | $ | 435.0 | | | 活跃 | | 2025年3月31日 |
| 固定付费掉期 | | 2021年5月7日 | | 330.0 | | | 活跃 | | 330.0 | | | 活跃 | | 2025年3月31日 |
| 固定付费掉期 | | 2021年5月7日 | | 435.0 | | | 活跃 | | 435.0 | | | 活跃 | | 2025年3月31日 |
| 利率上限 | | 2021年9月30日 | | 157.2 | | | 活跃 | | 159.1 | | | 活跃 | | 2025年3月31日 |
| 利率上限 | | 2021年9月30日 | | 8.9 | | | 活跃 | | 159.1 | | | 活跃 | | 2025年3月31日 |
| 固定付费掉期 | | 2018年11月30日 | | 165.0 | | | 活跃 | | 165.0 | | | 活跃 | | 2023年11月30日 |
| 固定付费掉期 | | 2018年11月30日 | | 120.0 | | | 活跃 | | 120.0 | | | 活跃 | | 2023年11月30日 |
| 固定付费掉期 | | 2019年6月28日 | | 150.0 | | | 活跃 | | 150.0 | | | 活跃 | | 2023年11月30日 |
| 固定收据的交换 | | 2021年4月30日 | | (165.0) | | | 活跃 | | (165.0) | | | 活跃 | | 2023年11月30日 |
| 固定收据的交换 | | 2021年4月30日 | | (120.0) | | | 活跃 | | (120.0) | | | 活跃 | | 2023年11月30日 |
| 固定收据的交换 | | 2021年4月30日 | | (150.0) | | | 活跃 | | (150.0) | | | 活跃 | | 2023年11月30日 |
| | | | $ | 1,366.1 | | | | | $ | 1,518.2 | | | | | |
截至2023年3月31日，该公司有 九名义净额总额为美元的利率互换1.2十亿。其中 九利率互换， 三固定付款，可获得 1 个月伦敦银行同业拆借利率（最低限度为 0.75%) 现金流套期保值关系中指定的利率互换，名义总额为 $1.2十亿美元，终止日期为2025年3月31日。剩下的 六利率
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掉期是未指定的，包括 三固定支付，可获得 1 个月伦敦银行同业拆借利率（最低限额为 1.00%) 利率互换和 三支付 1 个月伦敦银行同业拆借利率（最低限额为 1.00%），收款固定利率互换，终止日期为2023年11月30日。浮动支付、固定收益的掉期旨在经济地抵消未指定的固定收益浮动掉期。
截至2023年3月31日，该公司有 二现金流套期保值关系中指定的利率上限，名义总额为美元166.1百万。每个利率上限的终止日期均为2025年3月31日。在截至2023年3月31日的三个月中，公司部分终止了其利率上限中先前未指定的部分。与终止有关，公司收到了 $8.6百万，作为经营活动的一部分，包含在截至2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表中。
由于融资部分，固定支付、收取的浮动利率互换不符合完全被视为衍生品的要求。因此，互换被视为混合工具，包括被视为债务工具的融资要素和被指定为现金流对冲的嵌入式市场衍生品。
在公司的简明合并资产负债表中，上述被视为债务工具的融资要素按摊销成本记账，嵌入的市场衍生品和非指定互换按公允价值入账。在简明合并现金流量表中，与被视为债务的部分相关的现金流被归类为融资活动，而被视为市场衍生品的部分被归类为经营活动。与非指定互换相关的现金结算将抵消，并在简明合并现金流中归类为经营活动。在公司的简明合并资产负债表中，利率上限，包括未指定部分，按公允价值记录。在简明合并现金流量表中，与利率上限相关的现金流，包括未指定部分，被归类为经营活动。
我们的利率互换协议，不包括被视为债务的部分，在简明的合并资产负债表中按公允价值确认，并使用定价模型进行估值，这些模型依赖于市场可观察的输入，例如收益率曲线数据，这些数据在公允价值层次结构中被归类为二级输入。利率上限的公允价值是使用市场标准方法确定的，该方法是贴现未来预期的现金收入，如果浮动利率超过上限的行使率，则会出现这种收入。计算上限预计收入时使用的浮动利率基于对未来利率的预期，这些预期来自可观察到的市场利率曲线和波动性。利率上限是使用公允价值层次结构中的二级输入进行分类的。
对于指定且符合利率风险现金流套期保值条件的衍生品，衍生品的收益或亏损记入累计其他综合收益（“OCI”）中，随后在套期保值交易影响收益的同期内重新归类为利息支出，如公司会计政策选择在套期保值开始时所记录的那样。随着公司浮动利率债务的利息支付，累计OCI中报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出。该公司估计，在接下来的12个月中，将增加$33.6百万美元将重新归类为利息支出减少额。
下表显示了我们的衍生品的公允价值及其在简明合并资产负债表上的位置（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 地点 | | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
| 未指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率上限 | | 其他长期资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9.0 | | | $ | — | |
| 利率互换 | | 其他长期资产 | | 6.2 | | | — | | | 8.5 | | | — | |
| 利率互换 | | 其他长期负债 | | — | | | 6.2 | | | — | | | 8.5 | |
| | | | | | | | | | |
| 现金流对冲关系中的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率上限 | | 其他长期资产 | | 8.4 | | | — | | | 10.4 | | | — | |
| 利率互换 | | 其他长期资产 | | 70.6 | | | — | | | 85.5 | | | — | |
| 利率互换 | | 其他长期负债 (1) | | — | | | 28.3 | | | — | | | 31.9 | |
| 总计 | | | | $ | 85.2 | | | $ | 34.5 | | | $ | 113.4 | | | $ | 40.4 | |
(1)余额与固定支付、收取浮动利率互换的融资部分有关。
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（未经审计）
下表显示了利率互换和上限对公司累计OCI和简明合并运营报表（百万美元）的税前影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| 地点 | | 2023 | | 2022 |
| 未指定为对冲工具的衍生品 | | | | | |
| 在收入中确认的亏损 | 其他收入，净额 | | $ | 0.6 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | |
| 现金流对冲关系中的衍生品 | | | | | |
| OCI（有效部分）中确认的（亏损）收益 | | | $ | (5.2) | | | $ | 50.4 | |
（收益）亏损从累计 OCI 重新归类为收益（有效部分） (1) | 利息支出，净额 | | $ | (6.1) | | | $ | 6.4 | |
(1)包括与已取消指定和终止的利率互换相关的累计 OCI 的摊销，金额为 $5.4百万和美元5.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万美元。
6. 每股收益
基本和摊薄后每股收益是根据每个时期已发行股票的加权平均数以及摊薄股票期权、未归属股票和认股权证计算的，前提是此类证券存在并对每股收益具有摊薄效应。 以下是基本每股收益和摊薄后每股收益的分子和分母的对账（百万美元，每股金额除外；以千股为单位）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | |
| 归属于Surgery Partners, Inc.的净（亏损）收入 | $ | (24.9) | | | $ | 12.2 | |
| | | |
| 分母： | | | |
| 已发行股票的加权平均值——基本 | 125,206 | | | 87,995 | |
加权平均已发行股票——摊薄 (1) | 125,206 | | | 90,272 | |
| | | |
| 每股（亏损）收益： | | | |
| 基本 | $ | (0.20) | | | $ | 0.14 | |
稀释 (1) | $ | (0.20) | | | $ | 0.14 | |
| | | |
| 未计入每股（亏损）收益计算中的已发行摊薄证券，因为它们的作用是反稀释性的： | | | |
| 股票期权 | 1,338 | | | 1,634 | |
| 限制性股票 | 67 | | | 643 | |
(1)在截至2023年3月31日的三个月中，潜在的稀释性证券的影响没有得到考虑，因为其影响将是反稀释的。
7. 其他流动负债
其他流动负债汇总如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | | |
| 使用权经营租赁负债 | | $ | 38.0 | | | $ | 36.5 | |
| 应付给患者和付款人的款项 | | 30.0 | | | 31.9 | |
| 成本报告负债 | | 24.2 | | | 23.5 | |
| 应付利息 | | 23.7 | | | 19.4 | |
| 收购托管 | | 17.4 | | | 28.8 | |
| 应计费用和其他 | | 66.7 | | | 70.0 | |
| 总计 | | $ | 200.0 | | | $ | 210.1 | |
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（未经审计）
8. 承付款和或有开支
职业、一般和工伤赔偿责任风险
公司在正常业务过程中受到索赔和法律诉讼，包括与患者治疗、雇佣行为和人身伤害有关的索赔。公司通过第三方商业保险公司购买的专业、一般和工伤赔偿责任保险，其金额超过自保的留存额。尽管管理层认为承保范围足以维持公司的运营，但有些索赔可能会超出现行的承保范围。在这些问题上，原告可以要求惩罚性赔偿或其他可能不在保险范围内的赔偿。公司不知道有任何合理可能对公司的业务、财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响的此类诉讼。截至2023年3月31日和2022年12月31日，专业、一般和工伤补偿索赔负债总额为美元22.1百万和美元20.8分别为百万。预期的保险回收额为 $12.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，百万美元作为其他流动资产和其他长期资产的组成部分包含在简明合并资产负债表中。
法律法规
管理公司业务的法律法规，包括与医疗保险和医疗补助计划有关的法律和法规，非常复杂，有待解释。这些法律和法规规定了公司外科机构如何开展运营的各个方面，从许可要求到公司的设施如何以及是否可以根据医疗保险和医疗补助计划获得付款。此类法律和法规的遵守情况可能受到未来政府机构的审查和解释，以及对此类法律的立法修改。不遵守此类法律法规可能会使公司受到严厉的监管制裁，包括罚款、处罚以及被排除在医疗保险、医疗补助和其他联邦医疗保健计划之外。政府监管机构将不时对公司的做法进行调查，包括但不限于公司遵守联邦和州欺诈和滥用法、计费做法以及与医生的关系。
股东诉讼
2017年12月4日，一名所谓的公司股东向特拉华州财政法院提起诉讼（“特拉华州诉讼”）。该诉讼的标题是 Witmer 诉 H.I.G. Capital，L.L.C. 等人，C.A. No.2017-0862。特拉华州诉讼的原告对 (i) 公司董事会某些现任和前任成员（统称 “董事”）；（ii）H.I.G. Capital, LLC及其某些关联公司（统称为 “H.I.G.”）；以及（iii）贝恩资本私募股权有限责任公司及其某些关联公司（统称为 “贝恩资本”，以及董事和H.I.G.，“被告”）。特拉华州诉讼的各方通过谈判达成了一项最终的和解条款（“和解条款”），该条款规定了特拉华州诉讼的和解条款，他们于2021年11月22日向财政法院提交了该协议。2022年2月11日，财政法院批准了《和解条款》中记载的特拉华州诉讼和解协议。该决定于2022年3月14日成为最终决定，不可上诉。此案现已结案。根据和解协议，公司收到了 $32.82022年3月的百万美元，这已包含在截至2022年3月31日的三个月简明合并运营报表中的诉讼和解中。
收购的设施
公司通过其全资子公司或控股合伙企业和有限责任公司，已经并将继续收购有运营历史的外科设施。此类机构可能有未知负债或或有负债，包括因未能遵守医疗保健法律和法规而承担的责任，例如账单和报销法律法规、联邦医生自我推荐法或斯塔克法、通常称为联邦反回扣法规的法规、联邦《虚假索赔法》以及类似的欺诈和滥用法。尽管公司试图确保不存在此类责任，就此类问题向潜在卖方寻求赔偿，并在收购完成后制定旨在使各中心符合其标准的政策，但无法保证公司不会对私人原告或政府机构后来可能声称不当的过去活动承担责任。无法保证任何此类事项将受到赔偿，也无法保证所承受的责任不会超过合同限额或赔偿方的财务能力。
公司无法预测是否会颁布联邦或州法律或监管条款，禁止或以其他方式规范公司与其他医疗保健提供者建立或可能建立的关系，或者对其业务或未来此类行动产生的收入产生重大不利影响。但是，管理层认为，它将能够调整公司的运营，使其符合任何可能适用的法律或监管条款。
潜在的医生投资者责任
运营公司外科设施的合伙企业和有限责任公司的大多数医生投资者都以索赔为基础购买一般和专业责任保险。但是，每个合伙企业或有限责任公司都可能对外科设施发生的事件造成的人身或财产损失承担责任。尽管通常要求各种医生投资者和其他外科医生购买一般和专业责任保险，其尾部保险期限超过任何索赔保单的期限，但这些人可能无法获得足以支付所有潜在责任的保险。由于大多数保险单都包含例外情况，因此不会为所有可能发生的事件向医生投资者投保。如果出现未投保或保险不足的损失，对合伙权益或有限责任公司成员单位的投资价值和分配金额可能会受到不利影响。
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（未经审计）
9. 分部报告
该公司目前运营于二也是公司应报告的运营领域的主要业务领域——手术设施的运营和辅助服务的运营。外科设施服务部门包括ASC、外科医院和麻醉服务的运营。辅助服务部门由多专业医生诊所组成。“所有其他” 细列项目主要包括公司的公司一般和管理职能。
下表显示了每个应报告细分市场的财务信息（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | |
| 外科设施服务 | | $ | 649.0 | | | $ | 578.8 | |
| 辅助服务 | | 17.2 | | | 17.4 | |
| 总计 | | $ | 666.2 | | | $ | 596.2 | |
| | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润 | | | | |
| 外科设施服务 | | $ | 118.8 | | | $ | 101.0 | |
| 辅助服务 | | (1.4) | | | 0.1 | |
| 所有其他 | | (27.3) | | | (24.0) | |
| 总计 | | $ | 90.1 | | | $ | 77.1 | |
| | | | |
| 调整后息税折旧摊销前利润的对账： | | | | |
| 所得税前（亏损）收入 | | $ | (0.4) | | | $ | 44.1 | |
| | | | |
| 归属于非控股权益的净收益 | | (26.1) | | | (30.6) | |
| 利息支出，净额 | | 46.8 | | | 56.3 | |
| 折旧和摊销 | | 33.7 | | | 27.4 | |
| 基于股权的薪酬支出 | | 4.2 | | | 3.7 | |
交易、整合和收购成本 (1) | | 12.8 | | | 7.1 | |
出售、合并和分拆的净亏损（收益） (2) | | 10.5 | | | (0.1) | |
诉讼和解和监管变更的影响 (3) | | 8.0 | | | (30.8) | |
| 未指定的衍生活动 | | 0.6 | | | — | |
| 调整后 EBITDA | | $ | 90.1 | | | $ | 77.1 | |
(1)此金额包括交易和集成成本 $12.5百万和美元7.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别为百万美元。这笔款项还包括与从头手术设施相关的启动费用 $0.3截至2023年3月31日的三个月为百万美元，在截至2022年3月31日的三个月中，没有可比的成本。
(2)包括一个 $8.5根据意向书，截至2023年3月31日的三个月亏损为百万美元，该资产集团的账面价值超过公允价值。
(3)该金额包括诉讼和解损失 $3.0百万美元，收益为美元32.8截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别为百万美元。该金额还包括其他诉讼费用 $0.6百万和美元2.0截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别为百万美元。此外，截至2023年3月31日的三个月包括美元4.4百万与佛罗里达州最近修改有关使用保护信的法律的影响有关。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 资产： | | | | |
| 外科设施服务 | | $ | 6,049.2 | | | $ | 6,001.1 | |
| 辅助服务 | | 41.4 | | | 41.7 | |
| 所有其他 | | 552.7 | | | 639.3 | |
| 总资产 | | $ | 6,643.3 | | | $ | 6,682.1 | |
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（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 以现金购买财产和设备： | | | | |
| 外科设施服务 | | $ | 23.8 | | | $ | 17.7 | |
| 辅助服务 | | 0.5 | | | 0.2 | |
| 所有其他 | | — | | | 0.3 | |
| 用现金购买的财产和设备总额 | | $ | 24.3 | | | $ | 18.2 | |
10. 后续事件
2023年4月，公司完成了以下产品的出售 二用于现金收益的手术设施 $23.0百万。
2023年4月，该公司以$的收购价收购了一家正在开发的从头手术设施的非控股权益6.1百万。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注以及我们的2022年10-K表年度报告一起阅读。除非上下文另有说明，否则此处使用的 “Surgery Partners”、“我们”、“我们的” 或 “公司” 等术语指的是 Surgery Partners, Inc. 及其子公司。除非上下文另有暗示，否则 “关联公司” 一词是指Surgery Partners, Inc.的直接和间接子公司以及此类子公司为合作伙伴的合伙企业和合资企业。“设施” 或 “医院” 一词是指由Surgery Partners, Inc.的关联公司拥有和运营的实体，“员工” 一词是指Surgery Partners, Inc.附属公司的员工。
关于前瞻性陈述的警示说明
本报告包含前瞻性陈述，这些陈述基于我们当前对未来事件的预期、估计和假设。除本报告中包含的当前或历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。这些报表包括但不限于有关我们未来财务状况、业务战略、预算、有效税率、预计成本以及未来运营管理计划和目标的报表。“预测”、“相信”、“继续”、“驱动”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“将”、“可以”、“将” 等词语通常用于识别前瞻性陈述。这些陈述涉及风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际结果与陈述中表达的预期有所不同。其中许多因素超出了我们的控制或预测能力。这些因素包括但不限于政府医疗保健计划和私人保险支付人（例如健康维护组织、首选提供者组织以及其他管理式医疗组织和雇主）的付款减少；我们与私人保险支付人签订合同的能力；我们的付款人组合或手术案例组合的变化；未能以优惠或优惠的条件与医生保持或发展关系；旨在减少外科手术数量的付款人控制措施的影响；我们的努力到整合收购的企业和外科设施的运营，吸引新的医生合作伙伴或收购额外的手术设施；供应链问题，包括手术相关产品、设备和医疗用品的短缺或质量控制问题；医生、护士、战略关系、收购和管理式医疗合同的竞争；我们吸引和留住合格的医疗保健专业人员的能力；我们对医生实施非竞争限制的能力；我们管理重大负债的能力因收购外科设施而产生的已知或未知；未来立法和其他医疗保健监管改革行动的影响，以及该立法和其他监管行动对我们业务的影响；我们遵守现行医疗保健法律和法规的能力；已经或可能对我们提起的法律和监管诉讼的结果；我们手术设施所在州的监管、经济和其他条件的变化；我们的债务；社会和经济状况 a的影响大流行、流行或传染病（例如 COVID-19）对我们业务的爆发；以及我们 2022 年 10-K 表年度报告中在 “风险因素” 标题下列出的风险和不确定性，并在我们向美国证券交易委员会提交的报告中不时讨论。
考虑到这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果存在重大差异。在考虑这些前瞻性陈述时，应记住本报告中的这些风险因素和其他警示性陈述。
这些前瞻性陈述仅代表截至发表之日。除法律要求外，我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
执行概述
截至2023年3月31日，我们主要与医生合作拥有或运营由145个外科设施组成的投资组合，包括遍布31个州的127家ASC和18家外科医院。我们拥有其中92个外科设施的多数股权，出于财务报告的目的，我们合并了其中的118个设施。
2023年第一季度的总收入从2022年第一季度的5.962亿美元增长了11.7％，达到6.662亿美元。2023年第一季度调整后的同类设施收入比去年同期增长了10.3％，每箱收入增长了4.8％，同类设施案例增长了5.3％。此外，2023年第一季度，调整后的息税折旧摊销前利润增长了16.9％，达到9,010万美元，而去年同期为7,710万美元。2023年第一季度，该公司归属于Surgery Partners, Inc.的净亏损为2490万美元，而2022年第一季度的净收入为1,220万美元。非公认会计准则财务指标的对账见下文 “某些非公认会计准则指标”。
我们继续专注于改善同一个设施的业绩，有选择地收购现有设施，开发新设施和其他投资组合管理计划。在 2023 年第一季度，我们完成了以下工作：
•我们收购了三家外科机构的控股权，其中两家以前作为权益法投资，以及一家医生诊所的总现金对价为4,070万美元，扣除收购的现金和130万美元的非现金对价。
•我们以1,240万美元的现金购买总价收购了现有外科设施和正在开发的从头手术设施的非控股权益，其中280万美元是延期的，已于2023年4月支付。
•我们出售了一家手术设施的权益，净现金收益为880万美元，其中一部分将根据收购协议存放在托管中。
截至2023年3月31日，我们的循环信贷额度下的现金及现金等价物为2.455亿美元，借贷能力为5.459亿美元。2023年第一季度的运营现金流入为7,450万美元，而去年同期为7,980万美元。2023年第一季度的净运营现金流入，包括运营现金流减去对非控股权益的分配，为3,260万美元，而2022年第一季度为4,360万美元。
收入
我们的收入包括患者服务收入和其他服务收入。患者服务收入包括我们的手术设施服务和辅助服务领域的收入。具体而言，患者服务收入包括在外科机构进行的外科或诊断手术的费用，我们出于财务报告目的整合了这些手术或诊断程序的费用，以及患者就诊我们的医生诊所、麻醉服务、药房服务和诊断筛查的费用。其他服务收入包括根据权益法核算的非合并设施产生的管理和行政服务费、我们不拥有权益的外科设施和医生诊所的管理，以及我们向无需提供资本或额外资产的医生诊所提供的管理服务。
下表汇总了我们按服务类型划分的收入占所示期间总收入的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 患者服务收入： | | | |
| 外科设施收入 | 96.0 | % | | 95.7 | % |
| 辅助服务收入 | 2.5 | % | | 2.9 | % |
| 患者服务总收入 | 98.5 | % | | 98.6 | % |
| 其他服务收入 | 1.5 | % | | 1.4 | % |
| 总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Payor Mix
下表按付款人类型列出了我们在手术机构产生的患者服务收入中所占的百分比，出于财务报告的目的，我们在指定时期内合并了这些收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| 私人保险付款人 | 51.1 | % | | 51.1 | % |
| 政府付款人 | 43.8 | % | | 42.4 | % |
| 自费付款人 | 2.4 | % | | 2.9 | % |
其他付款人 (1) | 2.7 | % | | 3.6 | % |
| 总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1)其他包括麻醉服务协议、汽车责任、保护信和其他付款人类型。
外科病例组合
我们主要经营多专业外科机构，医生可以在那里进行各种专业的手术。我们认为，这种多元化有助于保护我们免受任何个别手术类型的不利定价和利用率趋势的影响，并提高案件数量的一致性。
下表列出了在指定时期内我们在外科机构进行的每个专业的病例百分比，出于财务报告的目的，我们合并了这些病例的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| 整形外科和疼痛管理 | 35.7 | % | | 36.8 | % |
| 眼科 | 24.1 | % | | 24.6 | % |
| 胃肠道 | 23.5 | % | | 22.7 | % |
| 普通外科 | 3.0 | % | | 3.0 | % |
| 其他 | 13.7 | % | | 12.9 | % |
| 总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
关键会计政策
重要会计政策的摘要在我们的2022年10-K表年度报告中披露，标题为 “关键会计政策”，标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分。自 2022 年 12 月 31 日以来，我们的重要会计政策的性质或这些政策的适用均未发生重大变化。
运营结果
截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月相比
下表总结了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月运营报表的某些业绩（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 收入 | | $ | 666.2 | | | $ | 596.2 | |
| 运营费用： | | | | |
| 收入成本 | | 532.2 | | | 471.4 | |
| 一般和管理费用 | | 32.0 | | | 29.5 | |
| 折旧和摊销 | | 33.7 | | | 27.4 | |
| 交易和整合成本 | | 12.5 | | | 7.1 | |
| 补助资金 | | (1.1) | | | (1.2) | |
| 出售、合并和分拆的净亏损（收益） | | 10.5 | | | (0.1) | |
| 未合并关联公司的收益权益 | | (3.3) | | | (3.1) | |
| 诉讼和解 | | 3.0 | | | (32.8) | |
| 其他支出（收入），净额 | | 0.3 | | | (2.4) | |
| | 619.8 | | | 495.8 | |
| 营业收入 | | 46.4 | | | 100.4 | |
| 利息支出，净额 | | (46.8) | | | (56.3) | |
| 所得税前（亏损）收入 | | (0.4) | | | 44.1 | |
| 所得税优惠（费用） | | 1.6 | | | (1.3) | |
| 净收入 | | 1.2 | | | 42.8 | |
| 减去：归属于非控股权益的净收益 | | (26.1) | | | (30.6) | |
| 归属于Surgery Partners, Inc.的净（亏损）收入 | | $ | (24.9) | | | $ | 12.2 | |
收入。 截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月相比，收入如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 患者服务收入 | | $ | 656.4 | | | $ | 587.7 | |
| 其他服务收入 | | 9.8 | | | 8.5 | |
| 总收入 | | $ | 666.2 | | | $ | 596.2 | |
2023年第一季度的患者服务收入增长了11.7％，达到6.564亿美元，而2022年第一季度的患者服务收入为5.877亿美元。这一增长是由调整后的同类设施收入和2023年和2022年完成的收购天数增长10.3％所推动的。调整后同设施收入的增加归因于每箱同设施收入增长4.8％，同设施案例交易量增长5.3％。
收入成本。 2023年第一季度的收入成本为5.322亿美元，而2022年第一季度的收入成本为4.714亿美元。增长的主要原因是自去年同期以来完成的收购。按收入的百分比计算，2023年期间的收入成本为79.9％，2022年期间的收入成本为79.1％。
一般和管理费用。2023年第一季度的一般和管理费用为3,200万美元，而2022年第一季度为2950万美元。按收入的百分比计算，2023年期间的一般和管理费用为4.8％，2022年期间为4.9％。
折旧和摊销。 2023年第一季度的折旧和摊销费用为3,370万美元，而2022年第一季度为2740万美元。按收入的百分比计算，2023年期间的折旧和摊销费用为5.1％，而2022年期间为4.6％。
交易和整合成本。我们在2023年第一季度承担了1,250万美元的交易和整合成本，而2022年第一季度为710万美元。这两个时期的费用主要与正在进行的开发计划和收购的整合有关。
出售、合并和分拆的净亏损（收益）。2023年第一季度的出售、合并和分拆的净亏损部分归因于附注2中讨论的活动。我们的简明合并财务报表中的 “收购和出售” 已包含在本报告的其他地方。剩余的净亏损归因于出售其他长期资产。
诉讼和解。如附注8所述，2022年第一季度的诉讼和解主要归因于股东诉讼事项的解决。我们简明合并财务报表中的 “承诺和意外开支” 包含在本报告的其他地方。
利息支出，净额按收入的百分比计算，利息支出净额在2023年期间降至7.0％，而2022年期间为9.4％。下降归因于2022年第四季度偿还了某些长期债务。
所得税优惠（费用）。截至2023年3月31日的三个月，所得税优惠为160万美元，而截至2022年3月31日的三个月的所得税支出为130万美元。截至2023年3月31日的三个月，有效税率为400.0％，而截至2022年3月31日的三个月的有效税率为2.9％。在截至2023年3月31日的三个月中，有效税率与21％有所不同，这主要是由于归属于非控股权益的收益、归因于利息支出限制的公司估值补贴增加，以及与限制性股票奖励的归属相关的180万美元离散税收优惠。在截至2022年3月31日的三个月中，有效税率与21％有所不同，主要原因是归因于非控股权益的收益，公司估值补贴的增加归因于利息支出限制，以及 (a) 与限制性股票奖励归属相关的460万美元，(b) 180万美元归因于非经常性收益对公司估值补贴的影响，以及 (c) 100万美元与实体有关资产剥离。根据临时会计指导的适用，税率占扣除归属于非控股权益的收入后的净收入的百分比将根据不同时期的相对净收入而有所不同。
归属于非控股权益的净收益。 按收入的百分比计算，2023年期间归属于非控股权益的净收入为3.9％，2022年期间为5.1％。
流动性和资本资源
截至2023年3月31日，现金及现金等价物为2.455亿美元，而截至2022年12月31日为2.829亿美元。
我们运营现金流的主要来源是向联邦和州机构（根据医疗保险和医疗补助计划）、私人保险公司和个人收取应收账款。2023年第一季度，运营活动提供的现金流为7,450万美元，而2022年第一季度为7,980万美元。减少530万美元的主要原因是2022年第一季度的运营现金流在本年度没有重演，包括收到的3,280万美元的股东诉讼收益，部分被通过CARES法案提供的1,800万美元医疗保险预付款的还款所抵消。
2023年第一季度用于投资活动的净现金为7,070万美元，而2022年第一季度为4,710万美元。促成这一变化的关键因素包括：
•收购（扣除收购的现金）和购买权益法投资的付款总额增加了1,920万美元；
•出售设施和权益法投资的收益共减少350万美元；
•购买的财产和设备增加610万美元；
•与其他投资活动相关的现金使用量减少了520万美元。
2023年第一季度用于融资活动的净现金为4,120万美元，而2022年第一季度用于融资活动的现金为4,370万美元。促成这一变化的关键因素包括：
•长期债务借款增加了400万美元；
•与非控股权益持有人进行所有权交易相关的收益增加了820万美元，但向非控股权益持有人分配的570万美元增加部分抵消了这一点；
•与其他融资活动有关的现金使用量增加了380万美元。
资本资源
截至2023年3月31日，净营运资金约为3.938亿美元，而截至2022年12月31日为4.276亿美元。如上所述，减少的主要原因是现金减少，但应付账款的减少部分抵消了这一减少。
除了来自运营的现金流和可用现金外，其他资本来源还包括我们的Revolver上的可用金额以及预期的持续进入资本市场的机会。
物质现金需求
在截至2023年3月31日的三个月中，我们即将到来的现金债务与管理层在10-K表2022年年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论与分析中在 “重大现金需求” 项下披露的现金债务没有重大变化，除了正常业务流程之外，没有发生任何重大变化。
摘要
广泛的经济因素，包括最近利率的上升、通货膨胀和供应链风险以及市场波动，可能会对我们的付款人组合产生负面影响，增加我们提供的低利润服务的相对比例，减少患者数量，并削弱我们收取未偿应收账款的能力。患者应收账款金额的任何增加或可收回性的恶化都将对我们的现金流和经营业绩产生不利影响，需要增加营运资金水平。
如果总体经济状况继续恶化或在很长一段时间内保持不确定性，我们获得资本的能力可能会受到损害，这可能会对我们的流动性和偿还未偿债务的能力产生负面影响。
根据我们目前的运营水平，我们认为运营产生的现金流、可用现金、Revolver的可用容量以及持续的预期资本市场准入将足以满足我们的短期（即12个月）和长期（超过12个月）的流动性需求。
某些非公认会计准则指标
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润（不包括补助金）不是衡量公认会计原则下财务业绩的指标，不应单独考虑，也不应作为净收入、营业收入或根据公认会计原则计算的任何其他衡量标准的替代品。这些非公认会计准则指标中排除的项目是理解和评估我们财务业绩的重要组成部分。我们认为此类调整是适当的，因为此类项目的规模和频率可能相差很大，与正常运营绩效的评估无关。我们对调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润（不包括补助金）的计算可能无法与其他公司报告的类似标题指标相提并论。我们使用调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润（不包括补助金）作为财务业绩的衡量标准。调整后的息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润（不包括补助金）是我们管理层用来评估经营业绩、做出业务决策和分配资源的关键衡量标准。
下表将调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润（不包括补助金）与所得税前（亏损）收入进行了对账，后者是最直接可比的GAAP财务指标（百万美元，未经审计）：
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 简明合并运营报表数据： | | | |
| 所得税前（亏损）收入 | $ | (0.4) | | | $ | 44.1 | |
| 加（减）： | | | |
| 归属于非控股权益的净收益 | (26.1) | | | (30.6) | |
| 利息支出，净额 | 46.8 | | | 56.3 | |
| 折旧和摊销 | 33.7 | | | 27.4 | |
| 基于股权的薪酬支出 | 4.2 | | | 3.7 | |
交易、整合和收购成本 (1) | 12.8 | | | 7.1 | |
| 出售、合并和分拆的净亏损（收益） | 10.5 | | | (0.1) | |
诉讼和解和监管变更的影响 (2) | 8.0 | | | (30.8) | |
| 未指定的衍生活动 | 0.6 | | | — | |
| 调整后 EBITDA | $ | 90.1 | | | $ | 77.1 | |
减去：赠款资金的影响 (3) | (1.1) | | | (1.0) | |
| 调整后息税折旧摊销前利润（不包括补 | $ | 89.0 | | | $ | 76.1 | |
(1)该金额包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为1,250万美元和710万美元的交易和整合成本。该金额还包括截至2023年3月31日的三个月中与从头手术设施相关的30万美元启动成本，在截至2022年3月31日的三个月中，没有可比费用。
(2)该金额包括截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中分别为300万美元的诉讼和解损失和3,280万美元的收益。该金额还包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中分别为60万美元和200万美元的其他诉讼费用。此外，截至2023年3月31日的三个月中，包括与佛罗里达州最近修改有关保护信使用的法律的影响有关的440万美元。
(3)表示已确认的补助金的影响，扣除归属于非控股权益的金额。
我们使用信贷协议息税折旧摊销前利润作为衡量流动性的指标，并根据我们的信贷额度来确定我们对某些契约的遵守情况。信贷协议息税折旧摊销前利润按过去十二个月计算。我们之所以将其包括在内，是因为我们认为它为投资者提供了有关我们产生和偿还债务以及进行资本支出的能力的更多信息。信贷协议息税折旧摊销前利润不是衡量公认会计原则下流动性的指标，不应单独考虑，也不应作为根据公认会计原则计算的任何其他衡量标准的替代品。信贷协议息税折旧摊销前利润中排除的项目是理解和评估我们流动性的重要组成部分。我们对信贷协议息税折旧摊销前利润的计算可能无法与其他公司报告的类似标题指标相提并论。
当我们使用 “信贷协议息税折旧摊销前利润” 一词时，我们指的是根据收购和协同效应进一步调整的调整后息税折旧摊销前利润，如上所述。这些调整与我们的历史财务业绩无关，而是与我们的管理层编制的估计值有关，这些估计值是根据管理我们信贷额度的信贷协议中使用的 “合并息税折旧摊销前利润” 的定义计算得出的。
下表将信贷协议息税折旧摊销前利润与经营活动的现金流进行了对账，运营活动是最直接可比的GAAP财务指标（百万美元，未经审计）：
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| | 截至2023年3月31日的十二个月 |
| | |
| 来自经营活动的现金流 | | $ | 153.5 | |
| 加（减）： | | |
| 非现金利息支出，净额 | | (26.3) | |
| 非现金租赁费用 | | (35.2) | |
| 递延所得税 | | (19.1) | |
| 未合并关联公司收益中的权益，扣除已收到的分配 | | 1.1 | |
| 其他非现金收入 | | 7.5 | |
| 扣除收购和资产剥离后的运营资产和负债变动 | | 140.5 | |
| 所得税支出 | | 20.4 | |
| 归属于非控股权益的净收益 | | (137.1) | |
| 利息支出，净额 | | 225.4 | |
| 交易、整合和收购成本 | | 54.3 | |
| 诉讼和解和监管变更的影响 | | 14.1 | |
| 与飓风相关的冲击 | | 1.5 | |
| 未指定的衍生活动 | | (7.4) | |
收购与协同效应 (1) | | 92.3 | |
| 信用协议息税折旧摊销前利润 | | $ | 485.5 | |
(1)代表收购的影响，就好像每次收购都发生在 2022 年 4 月 1 日一样。此外，这还包括其他业务计划和从头贷款的收入和成本协同效应，以及对采用新的租赁会计准则的影响进行的调整，该准则在管理优先担保信贷额度的信贷协议中定义。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们承受的市场风险主要来自于我们的融资、投资和现金管理活动的利率变动。我们利用到期日以及固定利率和浮动利率债务的平衡组合来管理我们对利率变化的敞口。此外，我们会定期签订利率互换和上限协议，以管理我们的利率波动敞口。我们的利率互换和上限协议涉及双方根据共同的名义本金和到期日交换固定利率和浮动利率利息支付。利率互换协议和上限协议的名义金额代表用于计算现金流交换的余额，不是我们的资产或负债。我们与这些协议相关的信用风险被认为很低，因为利率互换和上限协议是与信誉良好的金融机构签订的。这些协议下的利息支付按净额结算。这些衍生品已在财务报表中按其各自的公允价值进行确认。这些被指定为现金流套期保值的衍生品公允价值的变化包含在其他综合收益中。
我们的浮动利率债务工具主要与最优惠利率或伦敦银行同业拆借利率挂钩。如果没有衍生品，由于市场利率和债务协议开始时的利率差异，利率变动将导致我们的固定利率债务投资组合的市值损益。根据我们的负债情况以及截至2023年3月31日的利率互换和上限协议的有效性，我们预计利率的变化不会对2023年的净收益或现金流产生重大影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年3月31日，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。 法律诉讼
我们不时面临与我们的业务有关的索赔和诉讼，或索赔威胁或诉讼，包括人身伤害损害赔偿、违反管理合同和与雇佣相关的索赔。在其中某些诉讼中，原告要求支付损害赔偿，包括惩罚性赔偿，这些赔偿可能不在保险范围内，或者可能对我们的业务或经营业绩产生重大不利影响。管理层认为，我们目前不是任何可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的诉讼的当事方。
第 1A 项。 风险因素
我们的2022年10-K表年度报告中讨论的风险因素没有重大变化。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年3月31日的三个月中，公司没有回购任何普通股。截至2023年3月31日，根据董事会授权的股票回购计划，公司继续有权回购高达4,600万美元的普通股。
第 3 项。 优先证券违约
没有。
第 4 项。 矿山安全披露
不适用。
第 5 项 其他信息
没有。
第 6 项。 展品
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| 没有。 | | 描述 |
| | |
| 10.1 | | 截至2023年1月13日，由SP Holdco I, Inc.、Surgery Center Holdings, Inc.、其另一担保方、Jefferies Finance LLC及其其他贷款方签订的信贷协议第九修正案（参照公司2023年3月1日提交的10-K表年度报告附录10.15纳入此处）。 |
| 31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。 |
| 31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
| 32.1 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条进行认证。 |
| 101.INS | | 内联 XBRL 分类扩展实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| 104 | | 公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面页采用Inline XBRL格式（包含在附录101中）。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| SURGERY PARTNERS |
| |
| 来自： | /s/ David T. Doherty 大卫 T. Doherty 执行副总裁兼首席财务官 （首席财务和会计官） |
日期：2023 年 5 月 2 日