STT-20230630
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ServicingMember2023-01-012023-06-300000093751STT：InvestmentServicingMember美国公认会计准则：运营部门成员STT：管理服务成员2023-01-012023-06-300000093751STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员STT：管理服务成员2023-01-012023-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：ForeignExchangeTradingServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：ForeignExchangeTradingServicesMemberSTT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：SecuritiesFinancingService成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：SecuritiesFinancingService成员STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：处理服务和其他成员STT：InvestmentServicingMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：处理服务和其他成员STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：其他费用收入成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：其他费用收入成员STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：来自会员的收入美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：来自会员的收入STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：InterestIncomeNetMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：InterestIncomeNetMemberSTT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：总计其他收入成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：总计其他收入成员STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300000093751STT：InvestmentServicingMember美国公认会计准则：运营部门成员STT：Account ServicingMember2022-04-012022-06-300000093751STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员STT：Account ServicingMember2022-04-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMember美国公认会计准则：运营部门成员STT：管理服务成员2022-04-012022-06-300000093751STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员STT：管理服务成员2022-04-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：ForeignExchangeTradingServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：ForeignExchangeTradingServicesMemberSTT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：SecuritiesFinancingService成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：SecuritiesFinancingService成员STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：处理服务和其他成员STT：InvestmentServicingMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：处理服务和其他成员STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：其他费用收入成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：其他费用收入成员STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：来自会员的收入美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：来自会员的收入STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：InterestIncomeNetMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：InterestIncomeNetMemberSTT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：总计其他收入成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：总计其他收入成员STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMember美国公认会计准则：运营部门成员STT：Account ServicingMember2022-01-012022-06-300000093751STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员STT：Account ServicingMember2022-01-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMember美国公认会计准则：运营部门成员STT：管理服务成员2022-01-012022-06-300000093751STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员STT：管理服务成员2022-01-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：ForeignExchangeTradingServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：ForeignExchangeTradingServicesMemberSTT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：SecuritiesFinancingService成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：SecuritiesFinancingService成员STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：处理服务和其他成员STT：InvestmentServicingMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：处理服务和其他成员STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：其他费用收入成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：其他费用收入成员STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：来自会员的收入美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：来自会员的收入STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：InterestIncomeNetMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：InterestIncomeNetMemberSTT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：总计其他收入成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：总计其他收入成员STT：投资管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300000093751STT：应收利息和费用成员2023-06-300000093751STT：应收利息和费用成员2022-12-3100000937512023-07-01STT：软件许可销售SaaSM成员2023-06-3000000937512023-07-012023-06-300000093751美国-GAAP：非美国成员2023-04-012023-06-300000093751国家：美国2023-04-012023-06-300000093751美国-GAAP：非美国成员2022-04-012022-06-300000093751国家：美国2022-04-012022-06-300000093751美国-GAAP：非美国成员2023-01-012023-06-300000093751国家：美国2023-01-012023-06-300000093751美国-GAAP：非美国成员2022-01-012022-06-300000093751国家：美国2022-01-012022-06-300000093751美国-GAAP：非美国成员2023-06-300000093751美国-GAAP：非美国成员2022-06-300000093751STT：KathrynMHganMember2023-04-012023-06-300000093751STT：KathrynMHganMember2023-06-30

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格：10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年6月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
在从日本到日本的过渡期内，日本从日本到日本的过渡时期，日本和日本之间的过渡期。
委员会档案号：001-07511
道富集团
(注册人的确切姓名载于其章程)
体量
04-2456637
(成立为法团的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
国会街一号
波士顿,
体量02114
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(617)
786-3000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1美元
STT
纽约证券交易所
存托股份，每股占1/4,000股股份的所有权权益
STT.PRD
纽约证券交易所
固定至浮动利率非累积永久优先股，D系列，无每股面值
存托股份，每股占1/4,000股股份的所有权权益
STT.PRG
纽约证券交易所
固定至浮动利率非累积永久优先股，G系列，无每股面值


用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒不，不是。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒不，不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速的文件管理器☐非加速文件管理器：☐规模较小的中国报告公司。☐
新兴成长型公司：☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。*是，不是☐，不是。☒
截至2023年7月26日，注册人的已发行普通股数量为318,640,320.



道富集团
截至季度的季度报告Form 10-Q
2023年6月30日

目录
页面
第一部分财务信息
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
4
一般信息
4
财务业绩概览
8
综合经营成果
10
总收入
10
净利息收入
19
信贷损失准备
22
费用
23
收购和重组成本23
重新定位炸药23
减少所得税支出
24
业务范围信息
24
投资服务
25
投资管理
26
财务状况
27
投资证券
27
贷款29
风险管理30
信用风险管理30
流动性风险管理31
操作风险管理
35
信息技术风险管理
35
市场风险管理
35
模型风险管理
40
战略风险管理
40
资本
40
表外安排
47
其他事项
48
会计的最新发展
48
关于市场风险的定量和定性披露
49
控制和程序
49
合并财务报表
50
综合损益表(未经审计)
50
综合全面收益表(未经审计)
51
合并条件说明书
52
综合股东权益变动表(未经审计)
53
合并现金流量表(未经审计)
54
附注1.主要会计政策摘要
55
附注2.公允价值
55
注3.投资证券
61
附注4.贷款和信贷损失准备
65
附注5.商誉及其他无形资产
70
道富集团|2


附注：6.其他资产
71
注7.衍生金融工具
72
注8.抵销安排
76
附注9.承诺和保证
78
附注10.或有事项
79
注11.可变利息实体
81
注12.股东权益
82
注13.监管资本
86
附注14.净利息收入
87
附注15.开支
87
附注16.普通股每股收益
88
注17.业务线信息
89
注18.与客户签订合同的收入
89
注19.非美国活动
91
独立注册会计师事务所审核报告
92
第II部其他信息
项目2未登记的股权证券销售和收益的使用
95
第5项其他信息
96
项目6陈列品
97
签名
98































我们使用缩略语和其他定义术语来表示某些业务术语和缩略语，如本表格10-Q中合并财务报表后的缩略语列表和词汇表中所定义的。
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
第一部分财务信息

一般信息
道富银行是全球最大的机构投资者金融服务提供商之一。我们的客户-资产管理公司和所有者、保险公司、官方机构和中央银行-依赖我们提供解决方案，在整个投资生命周期内支持他们的目标。
道富集团，简称母公司，是根据马萨诸塞州联邦法律于1969年成立的金融控股公司。母公司是我们子公司的财务和管理力量的来源。通过我们的子公司，包括我们的主要银行子公司道富银行和信托公司，我们在全球100多个地理市场开展业务，包括美国、加拿大、拉丁美洲、欧洲、中东和亚洲。我们为全球机构投资者提供广泛的金融产品和服务，截至2023年6月30日，我们的AUC/A为39.59万亿美元，AUM为3.80万亿美元。
截至2023年6月30日，我们合并的总资产为2945.6亿美元，合并的存款总额为2223.2亿美元，合并的股东权益总额为242亿美元，员工约为4.3万人。
我们的业务分为两个业务部门，投资服务和投资管理，根据提供的产品和服务进行定义。
有关我们业务线的更多信息在本管理层讨论和分析中的业务线信息和本10-Q表综合财务报表的附注17中提供。
我们的行政办公室位于马萨诸塞州波士顿会议街1号，邮编：02114。就截至2023年6月30日的10-Q表格季度报告(10-Q表格)而言，除文意另有所指外，凡提及“道富银行”、“我们”或类似术语，指的是道富银行及其附属公司的综合基础。
本管理层的讨论和分析是本10-Q表格的一部分，并更新了我们在之前向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的2022年10-K表格年度报告(2022年10-K表格)中的管理层讨论和分析。本管理层讨论和分析中以及本表格10-Q中其他部分包含的财务信息应为
请结合我们的2022年Form 10-K中包含的财务和其他信息阅读。以前在本表格10-Q中列报的某些数额已重新分类，以符合本期列报。
我们按照美国公认会计准则编制合并财务报表。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层在应用某些对资产、负债、权益、收入和费用有重大影响的会计政策时作出估计和假设。
要求我们对不确定并可能在随后的时期发生变化的事项作出困难、主观或复杂的判断、估计和假设的重要会计政策包括：
•经常性公允价值计量；
•信贷损失拨备；
•商誉和其他无形资产的减值；以及
•意外情况。
这些重要的会计政策需要最主观或最复杂的判断，潜在的估计和假设可能会随着新信息的获得而进行修订。有关这些重要会计政策的更多信息，请参阅我们的2022 Form 10-K中项目7(管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析)下的第120至122页，“重大会计估计”。在2023年的前六个月，我们没有改变这些重要的会计政策。
本10-Q表格中提供的某些财务信息，包括本管理层的讨论和分析，均采用美国GAAP或报告基础和非GAAP基础，包括在计算已确定的监管比率时使用的某些非GAAP衡量标准。我们在非公认会计准则的基础上衡量和比较某些财务信息，包括管理层在评估我们的业务和活动时使用的信息。非GAAP财务信息应被视为符合美国GAAP编制的财务信息的补充，而不是替代或优于这些财务信息。在本10-Q表格中提供的任何非GAAP财务信息，包括本管理层的讨论和分析，都与其最直接可比的当前适用的监管比率或美国GAAP基础衡量标准相一致。作为我们的一部分
道富集团|4

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
根据非美国公认会计准则计量，我们提出一个完全应税等值的NII，在完全应税等值的基础上报告非应税收入，如与免税投资证券相关的利息收入，我们相信这有助于投资者了解和分析我们的基本财务表现和趋势。
我们提供适用的银行监管标准所要求的额外披露，包括关于监管资本(包括与我们的交易活动相关的市场风险)和LCR的补充定性和定量信息、我们根据多德-弗兰克法案进行的半年度道富银行压力测试的摘要结果，以及根据多德-弗兰克法案要求的解决方案披露。这些额外的披露可在公司网站“投资者”部分下的“申报和报告”选项卡上查阅，网址为：Investors.statestreet.com.
我们将我们的网站地址包括在本报告中，仅作为不活跃的文本参考。我们网站上的信息不会以参考方式并入本10-Q表格中。
我们使用缩略语和其他定义术语来表示某些业务术语和缩略语，如本表格10-Q中合并财务报表后的缩略语列表和词汇表中所定义的。
前瞻性陈述
本10-Q表格以及我们根据1934年证券交易法提交的其他报告和代理材料、我们根据1933年证券法提交的注册声明、我们提交给股东的年度报告和我们可能做出的其他公开声明，可能包含被视为美国证券法意义上的“前瞻性声明”的声明(包括我们管理层讨论和分析中的声明，视情况而定)，包括有关我们的目标和预期的声明，包括关于我们的业务、财务和资本状况、运营结果、战略、成本节约和转型举措、投资组合业绩、ESG、人力资本、环境、本新闻稿中包含的信息包括：股息和股票购买计划、收购、法律诉讼结果、市场增长、合资企业和资产剥离、客户增长和新技术、服务、资产安装和机会，以及行业、政府、监管、经济和市场趋势、举措和发展、商业环境和其他与历史事实无关的事项。
诸如“计划”、“预期”、“打算”、“目标”、“结果”、“预测”、“未来”、“展望”、“相信”、“优先”、“预期”、“估计”、“寻求”、“可能”、“将”、“趋势”、“目标”、“战略”和“目标”等术语
类似表述或此类表述的变体旨在识别前瞻性表述，尽管并非所有前瞻性表述都包含此类表述。
前瞻性陈述会受到各种风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性会随着时间的推移而变化，这些风险和不确定性是基于作出陈述时管理层的预期和假设，并不是对未来结果的保证。由于一系列影响美国和全球经济、监管环境和股权的因素，管理层的预期和假设以及前瞻性陈述的持续有效性可能会发生变化,债务、货币和其他金融市场，以及道富银行及其子公司所特有的因素。可能导致前瞻性陈述所依据的预期或假设发生变化的因素不能确定地预见，这些因素包括但不限于：
战略风险
•我们面临着激烈的竞争，这可能会对我们的盈利能力产生负面影响；
•我们受到巨大的定价压力和财务结果以及AUC/A和AUM的变化；
•我们开发和完成的新产品和服务，包括道富AlphaSM或道富数码SM，以及加强我们的基础设施，以满足监管和客户对弹性的更高期望，以及实现提高生产率和降低运营风险所需的系统和流程重新设计，涉及成本、风险和对第三方的依赖；
•我们的业务可能会因为我们未能更新和维护我们的技术基础设施，或者由于我们或业务合作伙伴的基础设施受到网络攻击或类似的漏洞而受到负面影响；
•收购、战略联盟、合资企业和资产剥离，以及整合、保留和发展我们收购的利益，对我们的业务构成风险；以及
•对合格员工的竞争非常激烈，我们可能无法吸引和留住我们支持业务所需的高技能人才。
金融市场风险
•我们可能受到地缘政治、经济和市场状况的不利影响，包括，例如，由于流动性或资本不足(实际或认为)
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
其他金融机构以及相关的市场和政府行动，乌克兰持续的战争，央行为应对通胀压力而采取的行动，全球股市具有挑战性的状况，估值和流动性的大幅波动时期，或全球或特定市场(如2022年第四季度影响英国国债的市场)的股票、固定收益和其他资产类别市场的其他干扰；
•我们有重要的国际业务和客户，这些业务和客户可能会受到欧洲和亚洲经济体发展的不利影响，包括影响这些经济体的当地、区域和地缘政治发展；
•我们的投资证券组合、综合财务状况和综合经营结果可能会受到金融市场、政府行动或货币政策变化的不利影响。例如，在其他风险中，现行利率的上升可能导致客户存款水平下降，从而导致我们的NII下降；
•我们的商业活动使我们面临利率风险；
•我们承担交易对手的重大信用风险，交易对手也可能对其他金融机构有很大的财务依赖，这些信用敞口和集中度可能会使我们面临财务损失；
•我们的手续费收入占我们收入的很大一部分，可能会因为市场和货币下跌、投资活动和客户的偏好以及他们的业务组合等因素而下降；
•如果我们不能有效地管理我们的资本和流动性，我们的财务状况、资本比率、经营业绩和业务前景可能会受到不利影响；
•我们未来可能需要筹集额外的资本或债务，这些资本或债务可能无法提供给我们，或者只能以不利的条件提供；以及
•如果我们的信用评级被下调，或者我们的财务实力实际或预期会下降，我们的借款和资本成本、流动性和声誉可能会受到不利影响。
合规和监管风险
•我们的业务和资本相关活动，包括普通股回购，可能会受到监管资本、信贷(交易对手和其他方面)和流动性标准和考虑的不利影响；
•我们在运营所在的司法管辖区面临广泛和不断变化的政府监管，这可能会增加我们的成本和合规风险，并可能影响我们的业务活动和战略；
•由于以前的管理或政府事项得到解决，我们受到加强的外部监督；
•我们的业务可能会受到政府执法和诉讼的不利影响；
•我们的业务可能会受到对资产管理、管理和企业ESG实践的更严格的政治和监管审查的不利影响；
•我们正在努力改进我们的记账流程和做法，并可能导致发现更多的记账错误；
•任何对我们拥有的机密信息的挪用都可能对我们的业务产生不利影响，并可能使我们受到监管行动、诉讼和其他不利影响；
•我们对风险敞口、总RWA和资本充足率的计算取决于可能发生变化的数据输入、公式、模型、相关性和假设，这些变化可能会对我们的风险敞口、我们的总RWA和我们的资本充足率产生重大影响；
•会计准则的变化可能会对我们的综合经营结果和财务状况产生不利影响；
•税收法律、法规或规章的变化、对我们税收状况的挑战以及我们税前收益构成的变化可能会提高我们的有效税率；
•由于税务机关的审查，我们可能面临预扣税和其他非所得税的责任，包括与我们向客户提供的服务有关的责任；以及
•放弃伦敦银行同业拆借利率可能会导致额外的成本和更大的风险敞口。
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以及行动的结果
操作风险
•我们的内部控制环境可能不充分、失败或被规避，运营风险可能对我们的业务和综合运营结果产生不利影响；
•将运营活动转移到非美国司法管辖区，改变我们的运营模式，将我们的运营部分外包给第三方或从第三方外包，可能会使我们面临更大的运营风险、地缘政治风险和声誉损害，并可能不会带来预期的成本节约或运营改善；
•攻击或未经授权访问我们或我们的业务伙伴的信息技术系统或设施，或中断我们或他们的运营，可能会导致重大成本、声誉损害和对我们的业务活动的影响；
•长期合同和为客户定制的服务交付使我们面临定价和绩效风险；
•我们的业务可能会受到负面宣传或其他声誉损害的负面影响；
•我们可能无法保护我们的知识产权或可能侵犯第三方的权利；
•我们用来管理业务的量化模型可能包含错误，这些错误可能会对我们的业务和法规遵从性产生不利影响；
•如果我们的客户在我们赞助或管理的投资池中遭受重大损失或在赎回他们的权益方面受到限制，我们的声誉和业务前景可能会受到损害；
•气候变化的影响以及对此类风险的监管对策可能会对我们产生不利影响；
•我们可能会因不可预见的事件而蒙受损失，包括恐怖袭击、自然灾害、出现新的流行病或贪污行为。
由于本节和本10-Q表中讨论的因素或美国证券交易委员会的其他申报文件中披露的因素，实际结果和结果可能与我们的前瞻性表述中所表达的以及我们的历史财务业绩存在实质性差异。在本10-Q表格提交给美国证券交易委员会之后的任何时间，本10-Q表格中的前瞻性陈述不应被视为代表我们的预期或假设。我们没有义务修改我们的
前瞻性陈述在作出之后。这里讨论的因素并不是对可能影响我们业务的所有风险和不确定性的完整陈述。我们无法预见可能对我们的业务或运营或我们的综合运营结果、财务状况或现金流产生不利影响的所有事态发展。
前瞻性陈述不应被视为预测，也不应成为投资者评估道富银行的主要依据。道富银行的任何投资者都应考虑在我们提交给美国证券交易委员会的文件中披露的所有风险和不确定因素，包括我们根据1934年《证券交易法》提交的文件，特别是我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告和目前的8-K表格报告，以及我们根据1933年证券法提交的注册声明，所有这些文件都可以在美国证券交易委员会的网站上查阅：Www.sec.gov或在我们公司网站“投资者”部分下的“备案和报告”选项卡上：Investors.statestreet.com。
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以及行动的结果
财务业绩概览
表1：财务结果概览
截至6月30日的三个月，更改百分比
(百万美元，每股除外)20232022
手续费总收入$2,419 $2,370 2 %
净利息收入691 584 18 
其他收入合计— (1)NM
总收入3,110 2,953 5 
信贷损失准备金(18)10 NM
总费用2,212 2,108 5 
所得税前收入支出916 835 10 
所得税费用153 88 74 
净收入$763 $747 2 
对净收入的调整：
优先股股息(1)
$(37)$(35)6 
普通股股东可获得的净收入$726 $712 2 
普通股每股收益：
基本信息$2.20 $1.94 13 
稀释2.17 1.91 14 
平均已发行普通股(千股)：
基本信息329,383 367,375 (10)
稀释333,540 372,123 (10)
宣布的每股普通股现金股息$0.63 $0.57 11 
平均普通股权益回报率13.0 %12.1 %数据传输速率为90个基点
税前利润29.5 28.3 120 
截至6月30日的六个月，更改百分比
(百万美元，每股除外)20232022
手续费总收入$4,754 $4,943 (4)%
净利息收入1,457 1,093 33
其他收入合计— (2)NM
总收入6,211 6,034 3 
信贷损失准备金26 10 NM
总费用4,581 4,435 3 
所得税前收入支出1,604 1,589 1 
所得税费用292 238 23 
净收入$1,312 $1,351 (3)
对净收入的调整：
优先股股息(1)
$(60)$(55)9 
分配给参与证券的收益(2)
(1)(1)— 
普通股股东可获得的净收入$1,251 $1,295 (3)
普通股每股收益：
基本信息$3.73 $3.53 6 
稀释3.68 3.48 6 
平均已发行普通股(千股)：
基本信息335,212 366,961 (9)
稀释339,473 372,080 (9)
宣布的每股普通股现金股息$1.26 $1.14 11 
平均普通股权益回报率11.1 %10.8 %30位/秒
税前利润25.8 26.3 (50)
(1) 有关优先股股息的其他资料载于本表格10-Q的综合财务报表附注12。
(2) 代表分配给参与证券的普通股可获得的净收入部分，由未归属和完全归属的高管退休计划股票和完全归属的递延董事股票奖励组成，后者是基于股权的奖励，包含不可没收的股息权，被视为与普通股一起参与未分配收益。
nm没有意义
以下“财务结果和亮点”部分提供了与重大事件相关的信息，以及我们2023年第二季度综合财务结果的亮点，如表1：财务结果概览所示。有关我们的综合财务结果的更详细信息，包括我们
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的财务业绩在“综合经营业绩”、“业务线信息”和这些部分后面的“资本”项下以及我们的综合财务报表10-Q表中提供。在本管理层的讨论与分析中，我们描述了外币换算变化的影响，这些影响是通过将相关2022年期间的适用加权平均汇率应用于相关2023年期间的结果来确定的。
财务业绩和亮点
•2023年第二季度财务业绩：
◦2023年第二季度每股收益为2.17美元，与2022年同期相比增长了14%。
◦总收入 与2022年同期相比，2023年第二季度增长了5%，原因是NII和手续费收入增加。
◦总费用 增额 5%在2023年第二季度，与与2022年同期相比，主要反映了工资、员工人数和业务投资的增加，但被持续的生产率节约部分抵消。
◦股本回报率为13.0%，高于2022年同期的12.1%，主要是由于普通股股东可获得的净收入增加和平均普通股股东权益减少。2023年第二季度的税前利润率为29.5%，高于2022年同期的28.3%，这主要是由于总收入的增加，但总支出的增加部分抵消了这一增长。
◦操纵杆ERAGE曾经是正0.4%积分I2023年第二季度.营业杠杆是指总收入的百分比变化与总支出的百分比变化之间的差额，在这两种情况下都是相对于上年同期。
◦手续费经营杠杆为负2.8% 2023年第二季度的点数。费用经营杠杆代表总费用的百分比变化之间的差额
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以及行动的结果
收入和总支出的百分比变化，每一种情况都是相对于上一年同期。
◦我们以普通股分红和普通股回购的形式向股东返还了约13亿美元。
收入
•与2022年同期相比，2023年第二季度的总手续费收入增长了2%，反映出软件和处理费用、证券金融和其他费用收入增加，但服务费、管理费和外汇交易服务收入的下降部分抵消了这一增长。
•维修费收入下降3%2023年第二季度，与2022年同期相比，主要是由于客户活动和调整减少以及定价逆风低于平均水平，但被净新业务部分抵消。
•与2022年同期相比，2023年第二季度管理费收入下降了6%，这主要是由于前期资金净流出，以及某些管理费转移到与某些具有独特结构的美国ETF相关的管理费而产生的NII，但部分被较高的平均市场水平所抵消。
•年外汇交易服务收入下降8%这个2023年第二季度，与2022年同期相比，主要反映了客户外汇交易量和外汇波动性的下降。
•证券金融收入 增长9%在2023年第二季度，与2022年同期相比，主要是由于代理利差较高。
•与2022年同期相比，软件和处理费用收入在2023年第二季度增长了18%，主要是由于与CRD相关的前台软件和数据收入增加。
•与2022年同期相比，2023年第二季度其他手续费收入增加了1.01亿美元，主要是由于税收抵免投资会计改革以及没有与市场相关的负面调整。
•与2022年同期相比，2023年第二季度NII增长了18%，主要是由于全球央行加息导致的短期市场利率上升、长期利率和资产负债表头寸的增加。这部分是因为
客户平均存款下降，包括从无息向有息的混合转变，抵消了这一影响。
信贷损失准备
•2023年第二季度，我们记录了1800万美元的准备金释放，这是由于我们在2023年第一季度释放了与我们支持一家美国金融机构相关的信贷损失准备金，但与信贷组合评级变化相关的贷款损失准备金的增加部分抵消了这一影响。
费用
•与2022年同期相比，2023年第二季度的总支出增加了5%，主要反映了工资、员工人数和业务投资的增加，但部分被持续的生产率节约所抵消。
值得注意的事项
•2023年第二季度没有值得注意的项目。
•2022年第二季度值得注意的项目包括与我们不再寻求的BBH Investor Services收购交易相关的约1200万美元的收购和重组成本。
AUC/A和AUM
•截至2023年6月30日，AUC/A为39.6万亿美元，与2022年6月30日相比增长了4%，主要是由于季度末股票市场水平和客户流量增加。2023年第二季度，新宣布的资产服务任务总额约为1410亿美元，主要是在资产所有者、官方机构和替代客户部门。在2023年第二季度，我们获得了1.2万亿美元的AUC/A。截至2023年6月30日，未来待安装的维修资产总额约为2.4万亿美元。
•截至2023年6月30日的资产管理规模为3.8万亿美元，与2022年6月30日相比增长了9.3%，这主要是由于季度末市场水平较高。
资本
•2023年第二季度，我们以普通股股息和普通股回购的形式向股东返还了总计约13亿美元的资本。
◦我们宣布普通股股息总额为每股0.63美元，第二季度总计2.03亿美元
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以及行动的结果
2023年季度，每股0.57美元，2022年同期总计2.1亿美元。
◦2023年7月，我们宣布第三季度普通股股息为每股0.69美元，比2022年第三季度和2023年第二季度宣布的股息均增长10%。
◦2023年第二季度，我们收购了1480万股普通股，平均每股成本为71.08美元，总成本约为10.5亿美元。这些购买都是根据我们的董事会于2023年1月批准的股票回购计划进行的，该计划授权在2023年12月31日之前购买最多45亿美元的我们的普通股。
•截至2023年6月30日，我们的标准化CET1资本充足率降至11.8%，而截至2022年12月31日的资本充足率为13.6%，主要是由于普通股回购的继续，部分被留存收益所抵消。随着我们继续向我们的业务部署资本，我们可能会在未来几个季度看到受市场波动影响的RWA小幅增长。截至2023年6月30日，我们的一级杠杆率降至5.8%，而截至2022年12月31日，一级杠杆率为6.0%，这主要是由于普通股回购的继续，但部分被反映客户存款减少的合并平均资产减少所抵消。鉴于目前的全球经济环境和我们的股票回购计划，我们目前预计我们的CET1和Tier 1杠杆资本比率将在今年下半年分别进入我们的目标区间10-11%和5.25-5.75%。
债务发行
•2023年5月18日，我们发行了本金总额为5.104的2026年到期的固定利率至浮动利率优先债券和本金总额为5.159美元的2034年到期的固定利率至浮动利率优先债券。
综合经营成果
本节讨论我们截至2023年6月30日的三个月和六个月的综合经营业绩与2022年同期相比，应与综合财务报表和本表格10-Q中的综合财务报表附注一起阅读。
总收入
表2：总收入
截至6月30日的三个月，更改百分比
(百万美元)20232022
费用收入：
*支持后台服务$1,164 $1,205 (3)%
美国中层办公室服务95 92 3 
维修费1,259 1,297 (3)
管理费461 490 (6)
外汇交易服务303 331 (8)
证券金融117 107 9 
包括前台办公软件和数据。162 126 29 
支付贷款相关费用和其他费用。59 62 (5)
软件和处理费221 188 18 
其他收费收入58 (43)微米，微米，微米
手续费总收入2,419 2,370 2 
净利息收入：
增加利息收入2,232 704 微米，微米，微米
减少利息支出1,541 120 微米，微米，微米
净利息收入691 584 18 
其他收入：
与投资证券有关的收益(损失)，净额— (1)NM
其他收入合计— (1)NM
总收入$3,110 $2,953 5 
截至6月30日的六个月，更改百分比
(百万美元)20232022
费用收入：
*支持后台服务$2,295 $2,473 (7)%
美国中层办公室服务181 192 (6)
维修费2,476 2,665 (7)
管理费918 1,010 (9)
外汇交易服务645 690 (7)
证券金融226 203 11 
包括前台办公软件和数据。271 264 3 
支付贷款相关费用和其他费用。115 125 (8)
软件和处理费386 389 (1)
其他收费收入103 (14)微米，微米，微米
手续费总收入4,754 4,943 (4)
净利息收入：
利息收入4,259 1,225 微米，微米，微米
利息支出2,802 132 微米，微米，微米
净利息收入1,457 1,093 33 
其他收入：
与投资证券有关的收益(损失)，净额— (2)微米，微米，微米
其他收入合计— (2)微米，微米，微米
总收入$6,211 $6,034 3 
NM 没有意义
道富集团|10

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果

收费收入
表2：总收入，提供截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的费用收入细目。截至2023年6月30日的三个月和六个月，服务和管理费合计约占总手续费收入的71%，2022年同期分别占75%和74%。
维修费收入
如表2：总收入所示，与2022年同期相比，在截至2023年6月30日的三个月中，服务费下降了3%，主要是由于客户活动和调整减少以及低于平均定价逆风，但部分被新业务净额所抵消。年服务费下降7%这个与2022年同期相比，截至2023年6月30日的6个月，主要受固定收益市场平均水平、客户活动和调整以及低于平均定价逆风的推动，但部分被净新业务所抵消。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，美国境外产生的服务费分别约占总服务费的47%和46%，截至2022年6月30日的三个月和六个月分别约占47%。
服务费收入包括来自后台服务和中间办公室服务的收入。一般来说，我们的服务费收入受到几个因素的影响，包括市场估值的变化、客户活动和资产流动、净新业务以及我们为服务定价的方式。我们为客户提供一系列服务，包括核心托管服务、会计、报告和管理，我们统称为后台服务和中间办公室服务。所提供服务的性质和组合以及为其提供服务的资产类别会影响我们的维修费。不同地区和不同客户的收费基础不同。
市场估值的变化
我们的维修费收入受到我们的AUC/A水平以及AUC/A的地域和产品组合的影响。市场估值的增加或减少会对我们的AUC/A和维修费收入的水平产生相应的影响，尽管影响的程度将根据我们客户投资组合中持有的资产类型和类别和地理位置的不同而有所不同。对于估值过程更复杂的某些资产类别，包括另类投资，或者我们的估值依赖于第三方信息，AUC/A报告的时间滞后，通常为一个月。对于这些资产类别，市场水平对我们报告的AUC/A的影响并不反映当前的期末市场水平。
在截至2022年12月31日的五年内，我们估计全球股票和固定收益市场估值对我们服务费收入的影响平均约为2%，每年的影响范围为(4%至8%)，2022年和2021年的影响幅度分别约为(4%)和8%。全球固定收益市场的变化对我们的服务费的影响，历来包括在客户活动和资产流动中，现在反映在市场估值的变化中。参见表3：选定指数的日均、月底平均及季末股票指数。虽然所提供的具体指数反映了一般市场趋势，但与个别客户投资组合相关的资产类型和类别可以而且确实有所不同，因此，相关指数和客户投资组合的表现可能与所提供的指数的表现不同。此外，我们的资产分类可能与所提供的行业分类不同。
假设所有其他因素保持不变，包括客户活动、资产流动和定价，我们使用截至2023年6月30日的相关信息估计，在计算我们的维修费的相关期间，全球股票估值在加权平均基础上增加或减少10%，将导致我们的总维修费收入平均和多个季度的相应变化约为3%。同样，假设所有其他因素保持不变，并使用截至2023年6月30日的相关信息，我们估计，全球固定收益市场的变化，在加权平均基础上和随着时间的推移，通常比全球股市的波动性更小，对我们的维修费收入的平均和长期的相应影响较小。在固定收益市场波动性较高的时期，如我们自2022年第二季度以来一直经历的那样，固定收益市场对我们服务费收入的影响可能会增加。
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以及行动的结果
表3：每日平均数、月底平均数及季末股票指数(1)
日均指数指数月末平均值季度末指数
截至6月30日的三个月，截至6月30日的三个月，截至6月30日，
20232022%的变化20232022%的变化20232022%的变化
标准普尔500指数®
4,206 4,106 2 %4,267 4,016 6 %4,450 3,785 18 %
摩根士丹利资本国际EAFE®
2,122 1,998 6 2,106 1,973 7 2,132 1,846 15 
MSCI明晟®新兴市场
987 1,055 (6)975 1,052 (7)989 1,001 (1)
日均指数指数月末平均值
截至6月30日的六个月，截至6月30日的六个月，
20232022%的变化20232022%的变化
标准普尔500指数®
4,103 4,285 (4)%4,159 4,245 (2)%
摩根士丹利资本国际EAFE®
2,091 2,105 (1)2,094 2,084 — 
MSCI明晟®新兴市场
992 1,120 (11)985 1,113 (12)
(1) 表中列出的索引名称是其各自所有者的服务标记。
表4：季度末债务指数(1)
截至6月30日，
20232022%的变化
彭博美国综合债券指数®
2,092 2,111 (1)%
彭博全球综合债券指数®
452 458 (1)
(1) 表中列出的索引名称是其各自所有者的服务标记。
客户活动和资产流动
客户活动和资产流动受到我们代表客户执行的交易数量的影响，包括外汇结算、股票和衍生品交易、电汇活动，以及我们客户改变其资产投资类别的行动。我们的服务费收入受到许多因素的影响，包括交易量、资产水平和资金投资的资产类别，以及与这些客户相关活动相关的行业趋势。
我们的客户可能会根据他们的市场前景、风险承受能力或其他考虑因素来改变其资产投资的资产类别。在截至2022年12月31日的五年中，我们估计客户活动和资产流动加在一起，对我们的维修费收入的影响平均约为0%，每年的范围为(2%至1%)，2022年和2021年分别约为0%和(1)%。正如本节“市场估值的变化”中所指出的，这一分析现在不包括(但在以前的报告中包括)全球固定收益市场的变化对我们服务费用的影响。有关选定资产流动信息，请参见表5：行业资产流动。虽然所显示的资产流动反映了一般市场趋势，但与个别客户投资组合相关的资产类型和类别可能并不相同，我们的流动可能与这些市场趋势不同。此外，我们的资产分类可能与所提供的行业分类不同。
表5：行业资产流动
截至6月30日的三个月，
(以十亿计)20232022
北美-(美国注册)-晨星直接市场数据(1)(2)(3)
长期资金(4)
$(113.3)$(277.9)
货币市场160.6 (35.1)
交易所买卖基金136.2 93.2 
总流量$183.5 $(219.8)
欧洲-晨星直接市场数据(1)(2)(5)
长期资金(4)
$(6.6)$(79.5)
货币市场58.8 (7.3)
交易所买卖基金28.9 16.0 
总流量$81.1 $(70.8)
(1) 提供的行业数据仅用于说明目的。它并不是为了反映我们的活动或我们客户的活动，而只是代表整个行业的各个部分。
(2) 来源：晨星。数据包括长期共同基金、ETF和货币市场基金。共同基金数据代表净新现金流的估计，即新销售减去赎回加上净交易所，而ETF数据代表净发行，即总发行减去总赎回。基金的基金、支线基金和过时基金的数据被排除在该系列之外，以防止重复计算。数据来自晨星直接资产流动数据库。
(3)2023年第二季度北美(美国注册)的数据包括2023年4月和2023年5月的晨星直接实际数据，以及2023年6月的晨星直接估计数据。
(4) Morningstar Direct在北美报告的长期资金流由美国注册市场流量组成，主要是股票、配置和固定收益资产类别。Morningstar Direct在欧洲、中东和非洲地区报告的长期资金流主要由欧洲市场流量组成，主要是股票、配置和固定收益资产类别。
(5) 欧洲2023年第二季度的数据是2023年3月至2023年5月的滚动三个月数据，来源是晨星。
道富集团|12

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
新业务净额
在截至2022年12月31日的五年中，净新业务(包括赢利和亏损业务)对我们的服务费收入的影响平均约为0%，每年的幅度为0%至1%，2022年和2021年的幅度约为1%。
2023年第二季度，投资服务授权总额为1410亿美元，过去五年平均每年2.00万亿美元。在截至2022年12月31日的五年中，年度投资服务授权总额从约0.79万亿美元到3.52万亿美元不等。
与新的维修任务相关的维修费收入可能因提供的服务范围、安装资产所需的时间和安装的资产类型而有所不同。
在安装资产之前，与新授权相关的收入不会反映在我们的维修费收入中。我们的安装时间一般从6个月到36个月不等，过去两年的平均安装时间约为9到12个月。我们预计，我们的更复杂的安装，包括新的道富阿尔法任务，通常将在该范围的较长端。关于截至2023年6月30日尚未安装的约2.36万亿美元的当前资产授权，我们预计转换将在未来24个月内进行，预计约40%将在2023年剩余时间安装，约60%将在2024年安装。这些安装的预期时间可能会因各种因素而发生变化，包括与客户商定的调整后的实施时间表、范围调整以及产品和功能的变化。
定价
我们经营的行业历来面临定价压力，今天我们的维修费收入也受到这种压力的影响。因此，不应对已宣布的服务胜利的未来收入运行率做出假设，因为一旦安装AUC/A，与AUC/A相关的收入金额可能会有很大差异。平均而言，在截至2022年12月31日的五年中，我们估计与现有客户有关的定价压力每年对我们的服务费产生约(3%)%的影响，在任何给定年份的影响从(2%)到(4%)不等，2022年和2021年的影响约为(2%)%。价格优惠可以是与客户重新谈判合同的一部分，包括可能对我们有利的条款，例如延长我们与客户的关系期限，扩大我们提供的服务范围，或者通过我们提供的服务的标准化来减少我们对人工流程的依赖。预期的额外服务产生额外收入的时间和产生的收入数额可能与预期不同，原因是价格优惠对现有服务的影响，这是由于这些新服务需要必要的时间、这些服务的性质和客户投资做法以及其他因素。当我们从新客户那里赢得业务时，这些市场压力也会影响我们谈判的费用。
为了抵消典型的客户流失和正常定价逆风，我们估计我们每年至少需要1.5万亿美元的新AUC/A；尽管AUC/A有所增加，但维修费仍然受到几个因素的影响，包括市场估值、客户活动和资产流动的变化、我们为服务定价的方式、服务的资产性质和服务类型以及本10-Q表中描述的其他因素。
从历史上看，根据一个指示性的收入样本，我们估计，由于资产估值的变化，包括AUC/A每日平均估值的变化，我们平均约有60%的维修费收入是可变的；另有15%的维修费平均受到我们服务的基金活动量的影响；其余约25%的维修费在性质上往往不会变化，也不会受到市场波动或价值的影响。
根据上述影响、客户活动和资产流动、净新业务和定价，我们服务费收入的驱动因素将根据我们向客户提供的产品和服务的组合而有所不同。市场估值和基金交易量变化的全部影响可能不会完全反映在发生变化期间的服务费收入中，特别是在波动性较高的时期。
表6：按产品分列的托管和/或管理资产(1)(2)
(以十亿计)2023年6月30日2022年12月31日2022年6月30日
集合基金，包括交易所买卖基金$13,210 $12,261 $13,609 
共同基金10,438 9,610 9,642 
养老产品8,037 7,734 7,764 
保险和其他产品7,904 7,138 7,165 
总计$39,589 $36,743 $38,180 
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以及行动的结果
表7：按资产类别分列的托管和/或管理资产(2)
(以十亿计)2023年6月30日2022年12月31日2022年6月30日
股票$22,454 $20,575 $21,953 
固定收益10,812 10,318 10,716 
短期和其他投资6,323 5,850 5,511 
总计$39,589 $36,743 $38,180 
表8：按地域分列的受保管和/或管理的资产(2)(3)
(以十亿计)2023年6月30日2022年12月31日2022年6月30日
美洲$28,220 $26,981 $28,207 
欧洲/中东/非洲8,658 7,136 7,498 
亚太地区2,711 2,626 2,475 
总计$39,589 $36,743 $38,180 
(1)某些以前报告的列报金额已重新分类，以符合本期列报。
(2)与过去的做法一致，某些资产类别的AUC/A值是基于滞后时间的，通常是一个月。
(3) 地域组合一般以为基金提供服务的实体的住所为基础，不一定代表基础资产组合。
2023年第二季度新宣布的资产服务任务总额约为1410亿美元。截至2023年6月30日，未来期间有待安装的维修资产总额约为2.36万亿美元，这将在安装后的未来期间反映在AUC/A中，并将在随后的期间产生维修费收入。在此期间，随着资产的安装和其他服务的增加，将实现这些任务的全部收入影响。
新的资产服务授权可能需要完成最终协议、适用董事会和股东的批准以及惯例的监管批准。新的资产维修任务和未来期间有待安装的维修资产不包括某些新业务，这些业务已经签订合同，但客户尚未提供公开披露的许可，并且预期安装日期延长到一个季度之后。这些被排除的资产有时可能很重要，将列入新的资产维修任务，并反映在客户许可期间仍待安装的维修资产中。维修任务和维修资产是根据合同签署时或大约签订合同时存在的因素按毛额列报，不会根据随后的事态发展更新，包括资产、市场估值、范围和可能终止的变化。因此，此类资产不包括客户在终止或减少与我们的关系的意向期间通知我们的影响，这可能会不时产生重大影响。
关于这些新的服务授权，我们可以提供各种服务，包括后台服务，如托管和保管，交易处理和贸易结算，基金管理，报告和记录保存，安全服务，基金会计，中间办公室服务，如投资账簿，交易管理，贷款，现金衍生品和抵押品服务，记录保存，客户报告和投资分析，市场服务，如外汇交易服务，流动性解决方案，货币和抵押品管理和证券金融，以及前台服务，如投资组合管理解决方案，风险分析，情景分析，业绩和归属，交易秩序和执行管理，交易前合规和ESG投资工具。与新的维修任务相关的收入可能因所提供服务的广度、安装时间和资产类型而异。
正如之前披露的那样，2021年初，由于决定使提供商多元化，我们的一个大型资产服务客户告诉我们，预计将把目前在道富银行的ETF资产的很大一部分转移到一个或多个其他提供商，等待必要的批准。我们希望在这一过渡之后，我们将继续作为该客户的重要服务提供商，并希望该客户继续对我们的业务有意义。过渡始于2022年，但我们预计将主要发生在2023年和2024年，并将影响我们的费用收入和收入增长趋势，最明显的是从2023年第三季度开始到2025年。在截至2022年12月31日的一年中，与尚未过渡的资产相关的手续费收入约占我们总手续费收入的1.7%。这一过渡的实际总收入和收入影响将反映一系列因素，包括我们与客户持续业务的潜在增长以及与过渡相关的费用减少。
管理费收入
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月管理费下降了6%，这主要是由于前期资金净流出，以及某些管理费转移到与某些具有独特结构的美国ETF相关的管理费而产生的NII，但部分被较高的平均市场水平所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，管理费与2022年同期相比下降了9%，这主要是由于平均市场水平较低、上述某些管理费转移到NII以及自2022年6月30日以来的累计净流出。
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以及行动的结果
截至2023年6月30日的三个月和六个月，美国境外产生的管理费约占总管理费的26%，截至2022年6月30日的三个月和六个月，美国以外的管理费分别占总管理费的25%和26%。
管理费通常受到我们的AUM水平的影响，我们根据月末估值报告AUM。受管资产某些组成部分的管理费，例如交易所买卖基金、互惠基金及集合投资于可转让证券的业务，均受资产管理公司每日平均估值影响。管理费收入对市场估值比维修费收入更敏感，因为提供的基础服务和相关管理费收入的较高比例取决于股权和固定收益证券的估值。其他因素，例如所管理资产的相对组合，可能会对我们的管理费收入产生重大影响。虽然某些管理费直接由AUM的价值和所采用的投资策略决定，但管理费可能会反映其他因素，包括绩效费用安排以及我们为客户制定的关系定价。
被动管理型产品的资产管理费，目前我们的AUM主要加权，AUM上的费用通常比主动管理型产品的费用低。积极管理型产品还可以包括绩效费用安排，这些安排在赚取费用时根据与适用账户业绩相关的预定基准进行记录。
有鉴于此，我们使用截至2023年6月30日的相关信息，并假设所有其他因素保持不变，包括业务得失和客户流动的影响，估计：
•在计算我们管理费的相关期间，全球股票估值在加权平均基础上增加或减少10%，将导致我们的管理费用总收入在平均和多个季度内相应变化约5%；以及
•全球固定收益市场的变化，在加权平均的基础上和随着时间的推移，通常比全球股票市场的波动性更小，对我们的管理费收入的平均和随着时间的推移的相应影响将小得多。
日均、月末平均和季末指数表明，全球股票和债务市场的变化影响了我们的管理费收入。季度末指数会影响截至这些日期的AUM的值。参见表3：选定指数的日均、月底平均及季末股票指数。虽然所提供的具体指数反映了一般市场趋势，但与个别客户投资组合相关的资产类型和类别可以而且确实有所不同，因此，相关指数和客户投资组合的表现可能与所提供的指数的表现不同。此外，我们的资产分类可能与所提供的行业分类不同。
表9：按资产类别和投资方式分列的管理资产
(以十亿计)2023年6月30日2022年12月31日2022年6月30日
股本：
他很活跃$59 $54 $62 
他是被动的2,288 2,074 2,024 
总股本2,347 2,128 2,086 
固定收益：
他很活跃84 83 89 
他是被动的505 471 461 
固定收益总额(1)
589 554 550 
现金(1)
390 376 403 
多资产类别解决方案：
他很活跃25 28 29 
他是被动的220 181 173 
全面的多资产类别解决方案245 209 202 
另类投资(2):
他很活跃38 35 42 
他是被动的188 179 192 
另类投资总额226 214 234 
总计$3,797 $3,481 $3,475 
(1) 包括以混合结构或单独账户形式持有的浮动资产净值和不变资产净值投资组合。
(2) 包括房地产投资信托、货币和大宗商品，包括SPDR®黄金股份和SPDR®黄金MiniSharesSM信托。我们不是SPDR®Gold Shares和SPDR®Gold MiniSharesSM Trust的投资经理，而是作为营销代理。
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以及行动的结果
表10：所管理资产的地域组合(1)
(以十亿计)2023年6月30日2022年12月31日2022年6月30日
北美$2,785 $2,544 $2,525 
欧洲/中东/非洲553 511 521 
亚太地区459 426 429 
总计$3,797 $3,481 $3,475 
(1) 地域组合以客户所在地或基金管理地点为基础。
表11：按资产类别分列的交易所买卖基金(1)
(以十亿计)2023年6月30日2022年12月31日2022年6月30日
另类投资(2)
$70$67$77
权益919817791
多资产111
固定收益142134130
交易所买卖基金总额$1,132$1,019$999
(1)ETF是上表中列出的AUM的组成部分。
(2) 包括房地产投资信托、货币和大宗商品，包括SPDR® 黄金股和SPDR®黄金迷你共享SM相信我。我们不是SPDR的投资经理® 黄金股和SPDR®黄金 微型共享SM信任，但要充当营销代理。
表12：按产品类别分列的管理资产活动
(以十亿计)权益固定收益
现金(1)
多资产类别解决方案
另类投资(2)
总计
截至2021年12月31日的余额$2,674 $623 $368 $222 $251 $4,138 
长期机构流动，净额(3)
(25)11 4 11 13 14 
交易所交易基金流动，净额4 5 — — 8 17 
现金资金流，净额— — 20 — — 20 
总流量，净额(21)16 24 11 21 51 
市场升值(贬值)(113)(34)1 (3)(4)(153)
外汇影响(10)(4)— (1)1 (14)
总市场/外汇影响(123)(38)1 (4)(3)(167)
截至2022年3月31日的余额2,530 601 393 229 269 4,022 
长期机构流动，净额(3)
(52)(10)(3)2 (6)(69)
交易所交易基金流动，净额(12)5 — — (1)(8)
现金资金流，净额— — 15 — — 15 
总流量，净额(64)(5)12 2 (7)(62)
市场升值(贬值)(337)(33)— (26)(21)(417)
外汇影响(43)(13)(2)(3)(7)(68)
总市场/外汇影响(380)(46)(2)(29)(28)(485)
截至2022年6月30日的余额$2,086 $550 $403 $202 $234 $3,475 
截至2022年12月31日的余额$2,128 $554 $376 $209 $214 $3,481 
长期机构流动，净额(3)
(25)1 — 10 (2)(16)
交易所交易基金流动，净额(12)5 — — 1 (6)
现金资金流，净额— — (4)— — (4)
总流量，净额(37)6 (4)10 (1)(26)
市场升值(贬值)122 14 3 11 11 161 
外汇影响— 1 — 1 — 2 
总市场/外汇影响122 15 3 12 11 163 
截至2023年3月31日的余额2,213 575 375 231 224 3,618 
长期机构流动，净额(3)
(23)18 — 7 (1)1 
交易所交易基金流动，净额27 1 — — (1)27 
现金资金流，净额— — 10 — — 10 
总流量，净额4 19 10 7 (2)38 
市场升值(贬值)138 — 5 7 3 153 
外汇影响(8)(5)— — 1 (12)
总市场/外汇影响130 (5)5 7 4 141 
截至2023年6月30日的余额$2,347 $589 $390 $245 $226 $3,797 
(1)包括以混合结构或单独账户形式持有的浮动资产净值和不变资产净值投资组合。
(2)包括房地产投资信托、货币和大宗商品，包括SPDR®Gold Shares和SPDR®Gold MiniSharesSM相信我。我们不是SPDR®Gold Shares和SPDR®Gold MiniShares的投资经理SM信任，但要充当营销代理。
(3) 金额代表长期投资组合，不包括ETF。
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以及行动的结果
外汇交易服务
外汇交易服务收入，如表2：总收入所示，在截至2023年6月30日的三个月内较2022年同期下降8%，主要反映客户外汇交易量和外汇波动性下降。截至2023年6月30日的六个月，外汇交易服务收入较2022年同期下降7%，主要反映客户外汇交易量下降。外汇交易服务收入包括外汇交易收入和经纪及其他交易服务收入，分别占2023年第二季度外汇交易服务收入的63%和37%，而2022年同期分别为67%和33%。
我们主要通过“直接销售和交易”和“间接外汇交易”作为主要做市商来赚取外汇交易收入。
•直接销售和交易：与直接与我们的交易部门联系的客户和投资经理代表以谈判价格进行的外汇交易。这些主要的做市活动包括由第三方托管人或大宗经纪商提供服务的基金的交易，以及由我们托管的基金。
•间接外汇交易：代表与客户的外汇交易，对于这些客户，我们是基金的托管人，或他们的投资经理，通过我们的资产服务业务转移到我们的外汇部门。我们以向客户披露的利率作为本金进行间接外汇交易。
我们的外汇交易收入受到多种因素的影响，包括：客户外汇交易和相关利差的数量和类型；反映市场状况的货币波动性；以及我们对与我们的外汇活动相关的汇率、利率和其他市场风险的管理。这些因素对我们外汇交易总收入的相对影响往往因时期而异。例如，假设所有其他因素保持不变，产品组合中交易量或买卖价差的增加或减少往往会导致与客户相关的外汇收入的增加或减少。
我们使用间接外汇交易的客户，除了通过与我们没有关联的交易商执行他们的外汇交易外，还可以从间接外汇交易过渡到直接销售和交易执行，包括我们的“街道外汇”服务，或我们的电子交易平台之一。我们继续担任主要做市商的Street FX，使我们的客户能够定义他们的外汇执行策略，并使外汇交易执行自动化
无论是在我们这里托管的资金，还是在另一家银行托管的资金，这一过程都是如此。
我们还通过“电子外汇服务”和“其他交易、过渡管理和经纪收入”赚取外汇交易服务收入。
•电子外汇服务：我们的客户可以选择通过我们的一个电子交易平台进行外汇交易。这些交易通过“点击”费用产生收入。
•其他交易、过渡管理和经纪收入：当我们的客户希望我们增强和保护投资组合价值时，他们可以选择利用我们的过渡或货币管理能力，或与我们的股权交易执行小组进行交易。这些交易不限于外汇交易，通过在管理这些投资组合期间进行的交易收取佣金来产生收入。
Fund Connect是我们的另一个电子交易平台：它是一个全球交易、分析和现金管理工具，可以从领先供应商那里获得400多只货币市场基金。
证券金融
证券金融收入，如表2：总收入，在截至2023年6月30日的三个月中，与2022年同期相比增长了9%，主要是由于机构利差增加。在截至2023年6月30日的6个月中，证券金融收入与2022年同期相比增长了11%，主要是由于机构利差增加，但部分被机构余额减少所抵消。
我们的证券金融业务包括三个组成部分：
(1)道富环球顾问机构贷款计划管理的投资基金具有广泛的投资目标，我们称为道富环球顾问贷款基金；
(2)面向第三方投资管理人和资产所有者的代理贷款计划，我们称之为代理贷款基金；
(3)我们作为本金进行的证券借贷交易，我们称之为我们的优质服务业务(以前称为强化托管)。
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以及行动的结果
从我们的代理借贷活动中赚取的证券金融收入，包括我们对与现金抵押品相关的利差和与非现金抵押品相关的费用的拆分，主要是借出证券的数量、基础抵押品的利差和费用以及我们在费用拆分中的份额的函数。
作为本金，我们的优质服务业务从贷款客户或其他市场参与者那里借入证券，然后将这些证券借给随后的借款人，无论是我们的客户还是经纪/交易商。当贷款客户不能或选择不直接与市场进行交易并执行交易和提供证券时，我们将担任委托人。在我们作为委托人的角色中，我们通过我们的信用评级为交易提供支持。虽然我们以委托人的身份提供的证券有很大一部分来自第三方，但我们有能力通过指定我们为合格借款人的客户托管的资产来购买证券。
市场影响可能会继续影响客户对证券金融的需求，从而影响我们未来证券借贷活动的收入和盈利能力。此外，不断变化的监管环境，包括修订或拟议的资本和流动性标准、对这些标准的解释以及我们自己的资产负债表管理活动，可能会影响我们未来提供机构贷款或主要服务业务的方式、我们证券贷款活动的数量以及相关收入和盈利能力的调整。
软件和处理费
在截至2023年6月30日的三个月中，软件和处理费用收入与2022年同期相比增长了18%，这主要是由于与CRD相关的前台软件和数据收入增加所致。在截至2023年6月30日的六个月中，软件和处理费用收入与2022年同期相比下降了1%，主要是由于贷款相关费用和其他费用下降，但与CRD相关的前台软件和数据收入增加部分抵消了这一下降。
软件和处理费用收入包括各种类型的费用和收入，包括软件许可和维护费用以及我们结构性产品业务的费用。
前台软件和数据收入，主要包括CRD、Alpha数据平台和Alpha数据服务的收入，在截至2023年6月30日的三个月中与2022年同期相比增长了29%，主要是由于更高的内部部署续订以及更高的软件启用和专业服务收入
SaaS实施和转换。在截至2023年6月30日的六个月中，前台软件和数据收入与2022年同期相比增长了3%，这主要是由于持续实施和转换SaaS带来的软件启用收入增加，但部分被内部续订和专业服务收入下降所抵消。
与CRD提供的前台解决方案相关的收入主要来自定期软件许可证和SaaS的销售，包括咨询和实施服务、软件支持和维护等专业服务。大约50%-70%的与销售本地安装的软件相关的收入在客户从访问和使用软件许可证中受益的时间点确认，百分比根据合同的长度和其他合同条款而变化。内部安装的剩余收入在合同期限内确认，因为提供了维护和其他服务。续订内部部署软件合同时，收入确认遵循相同的模式，续订时确认50%-70%，剩余余额在合同期限内确认。在客户不拥有软件的情况下，与SaaS相关的安排的收入将在提供服务的合同期限内确认。续订SaaS安排后，收入将继续确认，因为服务是根据新合同提供的。由于CRD收入部分的核算方式存在这些差异，CRD收入可能会比其他业务部门每个季度的差异更大。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，贷款相关费用和其他费用分别下降了5%和8%，反映出在产品组合变化的推动下，与市政和基金金融产品相关的未到位资金承诺减少。贷款相关费用和其他费用主要包括与我们的基金融资、杠杆贷款、市政融资、保险和稳定价值包裹业务相关的费用收入。
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其他费用收入
其他手续费收入包括与市场相关的调整和与其他权益法投资相关的收入。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，其他手续费收入分别增加了1.01亿美元和1.17亿美元，这主要是由于税收抵免投资会计改革以及没有与市场相关的负面调整。于上述六个月期间，权益投资的正向公允价值调整较低，部分抵销了增幅。
有关税项抵免投资会计变更的进一步资料，请参阅本表格10-Q综合财务报表附注1。
有关手续费收入的更多信息，请参见本管理层讨论和分析中的“行业信息”一节。
净利息收入
参见表2：截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息收入和利息支出的细目，与2022年同期相比。
NII的定义是从生息资产赚取的利息收入减去计息负债产生的利息支出。生息资产主要由投资证券、银行计息存款、贷款、转售协议和其他流动资产组成，主要由客户存款、短期借款和长期债务提供资金。
NIM代表该期间年化FTE NII与平均总生息资产之间的关系。它的计算方法是将FTE NII除以平均可产生利息的资产。免征所得税的收入，主要来自某些投资证券(州和政治分支)，根据美国联邦和州法定所得税税率调整为FTE基础。
与2022年同期相比，NII在截至2023年6月30日的三个月和六个月分别增长了18%和33%，这主要是由于全球央行利率提高了短期市场利率
加息，提高长期利率和资产负债表头寸。这部分被较低的平均客户存款所抵销，包括由无息存款转为有息存款。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，投资证券的净购买溢价摊销(计入利息收入)分别为1,100万美元和2,500万美元，而2022年同期分别为6,600万美元和1.53亿美元。按揭证券溢价摊销减少，主要是由于较高的长端利率令提前还款额减少。
与债务证券相关的利息收入在我们的综合收益表中使用有效利息方法确认，或在证券合同期限或预计寿命内按接近水平回报率的基础确认。回报率考虑了任何不可退还的费用或成本，以及购买溢价或折扣，从而导致摊销或增值。当提前还款发生时，溢价摊销和折扣增加会根据提前还款进行调整，这主要影响抵押贷款支持证券。
下表列出了所示期间的投资证券净溢价摊销(折价递增)：
表13：投资证券净溢价摊销
截至6月30日的三个月，
20232022
(百万美元)MBS非MBS
总计(1)
MBS非MBS总计
期末未摊销购货溢价和(折扣)$464 $(73)$391 $586 $301 $887 
净溢价摊销(贴现累加)21 (10)11 40 26 66 
(1)总额不包括从AFS向HTM转让证券所产生的溢价或折扣。
见表14：与2022年同期相比，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的国家投资指数的平均余额和利率-全额应税等值基础。
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表14：平均余额和利率--全额应税--等值基础(1)
截至6月30日的三个月，
20232022
(百万美元；全额应税-等值基础)平均值
天平		利息
收入/支出		费率平均值
天平		利息
收入/支出		费率
银行的有息存款$69,079 $696 4.05 %$76,531 $70 .36 %
根据转售协议购买的证券(2)
1,634 81 19.82 2,022 38 7.47 
交易账户资产704 — — 746 — .01 
投资证券：
可供出售的投资证券43,409 408 3.76 54,767 124 .91 
持有至到期的投资证券64,141 320 1.99 59,162 230 1.55 
总投资证券107,550 728 2.71 113,929 354 1.24 
贷款34,235 442 5.18 35,826 200 2.23 
其他可产生利息的资产(3)
18,783 285 6.09 22,199 45 .83 
平均总生息资产$231,985 $2,232 3.86 $251,253 $707 1.13 
计息存款：
美国$109,015 $945 3.48 %$97,273 $63 .26 
非美国(4)(5)
64,838 248 1.54 80,055 (40)(.20)
有息存款总额(5)(6)
173,853 1,193 2.75 177,328 23 .05 
根据回购协议出售的证券4,266 13 1.25 4,486 3 .26 
短期借款1,965 20 4.11 680 1 .73 
长期债务16,735 209 5.00 13,702 72 2.12 
其他有息负债(7)
3,595 106 11.74 2,518 21 3.31 
平均有息负债总额$200,414 $1,541 3.09 $198,714 $120 .24 
利差.77 %.89 %
净利息收入，全额应纳税--等值基础$691 $587 
净息差，全额应税-等值基础1.19 %.94 %
税额等值调整— (3)
按公认会计准则计算的净利息收入$691 $584 
截至6月30日的六个月，
20232022
(百万美元；全额应税-等值基础)平均值
天平		利息
收入/支出		费率平均值
天平		利息
收入/支出		费率
银行的有息存款$73,127 $1,338 3.69 %$76,635 $79 .21 %
根据转售协议购买的证券(2)
1,638 157 19.38 2,583 48 3.74 
交易账户资产685 — — 754 — .01 
投资证券：
可供出售的投资证券42,759 758 3.54 64,940 281 .87 
持有至到期的投资证券64,562 640 1.98 51,653 401 1.55 
总投资证券107,321 1,398 2.60 116,593 682 1.17 
贷款33,878 839 5.00 35,120 372 2.13 
其他可产生利息的资产(3)
18,092 530 5.91 22,979 50 .44 
平均总生息资产$234,741 $4,262 3.66 $254,664 $1,231 .97 
计息存款：
美国$107,148 $1,724 3.24 %$98,665 $67 .14 %
非美国(4)(5)
65,593 423 1.30 81,796 (107)(.26)
有息存款总额(4)(5)(6)
172,741 2,147 2.51 180,461 (40)(.14)
根据回购协议出售的证券4,337 22 1.04 3,389 3 .17 
购买的联邦基金59 1 4.70 — — — 
短期借款1,564 31 3.97 776 1 .32 
长期债务16,302 393 4.83 13,982 137 1.97 
其他有息负债(7)
3,339 208 12.54 2,698 31 2.34 
平均有息负债总额$198,342 $2,802 2.85 $201,306 $132 .13 
利差.81 %.84 %
净利息收入，全额应纳税--等值基础$1,460 $1,099 
净息差，全额应税-等值基础1.25 %.87 %
税额等值调整(3)(6)
按公认会计原则计算的净利息收入$1,457 $1,093 
(1)计息资产和计息负债所赚取/支付的利率包括与我们的资产和负债管理活动相关的对冲活动的影响(如适用)。
(2)反映了在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，根据可执行的净额结算协议，资产负债表净额分别约为1,395.5亿美元和2,562亿美元，而2022年同期分别为711.1亿美元和126.12美元。撇除净额结算的影响，截至2023年6月30日止三个月及六个月的平均利率分别约为0.23%及0.12%，而2022年同期则分别为0.21%及0.07%。
(3)反映了在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，根据可执行的净值协议进行的资产负债表净值分别约为49.3亿美元和49.6亿美元，而2022年同期分别为57.5亿美元和45.1亿美元。撇除净额结算的影响，截至2023年6月30日止三个月及六个月的平均利率分别约为4.82%及4.63%，而2022年同期则分别为0.66%及0.37%。
(4)负值反映了美国以外的利率环境的影响，在这些环境中，几种主要货币的央行利率都低于零。
(5)平均利率包括截至2023年6月30日的三个月和六个月的外汇掉期成本分别约为2200万美元和1600万美元的影响，而2022年同期的外汇掉期成本分别为(300万美元)和(1600万美元)。截至2023年6月30日止三个月及六个月，撇除外汇掉期成本影响的有息存款平均利率分别为2.70%及2.49%，而2022年同期则分别为0.06%及0.03%。
(6)截至2023年6月30日的三个月和六个月，存款总额平均分别为205.83美元和208.06美元，而2022年同期分别为2284.2亿美元和230.83美元。
(7)反映了在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，根据可执行的净值协议进行的资产负债表净值分别约为44.2亿美元和49.1亿美元，而2022年同期分别为44.4亿美元和37.3亿美元。剔除净额结算的影响，截至2023年6月30日的三个月和六个月的平均利率分别约为4.82%和5.08%，而2022年同期的平均利率分别为0.66%和0.98%赖斯.
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
计息资产和计息负债组成部分的变化将在下文中更详细地讨论。有关利息收入及利息支出组成部分的额外资料载于本表格10-Q的综合财务报表附注14。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，平均总生息资产分别为2319.9亿美元和2347.4亿美元，而2022年同期分别为2512.5亿美元和2546.6亿美元。减少的主要原因是客户存款余额减少。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，银行的生息存款平均分别为690.8亿美元和731.3亿美元，而2022年同期分别为765.3亿美元和766.4亿美元。这些存款主要反映了我们在美联储、欧洲央行和其他非美国央行维持现金余额的情况。平均现金余额水平较低反映了客户存款水平较低。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，根据转售协议购买的证券平均分别为16.3亿美元和16.4亿美元，而2022年同期分别为20.2亿美元和25.8亿美元。作为FICC的成员，当满足特定的净额结算标准时，我们可以将根据回购协议出售的证券与根据与同时是结算组织成员的交易对手的转售协议购买的证券进行净额结算。截至2023年6月30日的三个月和六个月，资产负债表净值的影响平均分别为1,395.5亿美元和2,562亿美元，而同期分别为711.1亿美元和126.12美元 分别在2022年同期，主要受FICC回购交易量增加的推动。
我们是FICC的直接成员和赞助成员。作为FICC的保荐会员，我们与保荐客户和其他FICC会员进行合格证券的回购和转售交易，并根据FICC政府证券部门的规则提交、更新和计算交易净值。我们可以担保客户与FICC进行符合条件的回购交易，以我们对FICC的保证，迅速和全额支付并履行我们赞助会员客户的各自义务。我们通常从我们的赞助客户那里获得他们收到的高质量证券抵押品的担保权益，这旨在减少我们对FICC的潜在风险敞口。
此外，作为FICC的成员，我们可能被要求按比例支付组织发生的损失的一部分，并在另一成员违约的情况下提供流动性支持，前提是违约成员的清算基金
债务和对FICC的规定损失分摊已用完。很难估计我们在成员协议下可能面临的最大风险，因为这将需要对未来可能对我们提出的尚未发生的索赔进行评估。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们没有根据这些安排记录任何负债。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，平均投资证券分别从2022年同期的1139.3亿美元和1165.9亿美元降至1075.5亿美元和1073.2亿美元。在大多数主要资产类别中，投资组合均有所下降，这主要是由于在市场利率较高的情况下，客户存款减少导致资产负债表规模缩小所致。
由于平均透支减少，截至2023年6月30日的三个月和六个月的平均贷款分别降至342.4亿美元和338.8亿美元，而2022年同期分别为358.3亿美元和351.2亿美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，不包括透支的平均核心贷款分别为302.8亿美元和297.5亿美元，而2022年同期分别为292.8亿美元和290.6亿美元。有关这些贷款的补充资料载于本表格10-Q的综合财务报表附注4。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，主要与我们的优质服务业务相关的平均其他可产生利息的资产分别从2022年同期的222亿美元和229.8亿美元减少到187.8亿美元和180.9亿美元，主要是由于公布的现金抵押品水平下降。其他产生利息的资产主要反映优质服务资产，其中现金被张贴以从贷款人借入证券，然后由我们作为本金借给借款人。这些现金包括借款人的现金和我们资产负债表中使用的现金，并在资产负债表上按净额列示，我们有可执行的净额结算协议。无息资产还包括我们优质服务资产的一部分，借款人提供的非现金抵押品被用于从贷款人借入证券，然后由我们作为本金借给借款人。此外，我们还使用我们投资组合中的证券从贷款人那里借入证券，然后我们将其作为本金借给我们的借款人；在这种结构中，我们的投资组合证券被担保，但这不反映在资产负债表上。与我们的主要服务负债相结合，这些活动的收入将产生证券金融手续费收入以及净利息收入。
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
平均有息存款总额下降至截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为1,738.5亿美元和1,727.4亿美元，而2022年同期分别为1,773.3亿美元和1,804.6亿美元。这一下降是由于大多数主要货币的市场利率环境较高、量化紧缩和货币兑换的影响。未来的存款水平将受到基础资产服务业务、客户行为、有息和无息存款的组合以及市场状况(包括美国和非美国利率的一般水平)的影响。
平均短期借款增加至截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为19.7亿美元和15.6亿美元，而2022年同期分别为6.8亿美元和7.8亿美元。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，平均长期债务分别为167.4亿美元和163亿美元，而2022年同期分别为137亿美元和139.8亿美元。该等金额反映有关期间内优先债务的发行、赎回及到期日。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，主要与我们的优质服务业务相关的平均其他计息负债分别为36亿美元和33.4亿美元，而2022年同期分别为25.2亿美元和27亿美元。其他计息负债主要是由我们的托管客户收到的现金推动的，这些现金是在我们有可执行的净额协议的情况下按净额列报的。无息负债还包括我们的优质服务负债的一部分，其中客户提供的非现金抵押品已收到，我们有再抵押权。从我们的托管客户那里收到的作为抵押品的证券，如果我们没有再抵押权，则只用作信用缓解，并留在资产负债表之外。
有几个因素可能会影响未来的NII和NIM水平，包括客户存款和资金来源的数量和组合；央行的行动；资产负债表管理活动；美国和非美国利率水平和斜率的变化；修订或拟议的监管资本或流动性标准，或对这些标准的解释；购买证券的收益率与出售或到期证券的收益率之比；以及我们发放的信贷或其他贷款的类型和金额的变化。
基于市场状况和其他因素，包括监管标准，我们继续将大部分偿还和到期投资证券的收益再投资于评级较高的证券。
美国和非美国证券，如联邦机构MBS、主权债务证券以及美国国债和机构证券。我们再投资的速度和购买的投资证券的类型，将取决于市场状况的影响、监管标准的实施，包括随着时间的推移对这些标准的解释和其他因素。我们预计这些因素和全球利率水平将影响我们的再投资计划以及NII和NIM的未来水平。
信贷损失准备
我们在2023年第二季度记录了1800万美元的准备金释放，这是由于我们在2023年第一季度释放了与我们支持一家美国金融机构相关的信贷损失准备金，但与信贷组合评级变化相关的贷款损失准备金的增加部分抵消了这一影响。2022年第二季度记录的信贷损失准备金为1000万美元。
在本管理层的讨论和分析中的“财务状况”中的“贷款”项下以及在本表格10-Q的综合财务报表的附注4中提供了更多的信息。
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
费用
表15：费用，提供截至2023年6月30日的三个月和六个月与2022年同期相比的费用细目。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的总支出分别增长了5%和3%，主要反映了工资、员工人数和业务投资的增加，但部分被持续的生产率节约所抵消。
表15：费用
截至6月30日的三个月，更改百分比
(百万美元)20232022
薪酬和员工福利$1,123 $1,046 7 %
信息系统和通信405 392 3 
交易处理服务235 240 (2)
入住率103 96 7 
其他无形资产摊销60 60 — 
收购和重组成本— 12 NM
其他：
专业服务110 84 31 
其他176 178 (1)
总计其他286 262 9 
总费用$2,212 $2,108 5 
季度末员工人数42,688 40,354 6 
截至6月30日的六个月，更改百分比
(百万美元)20232022
薪酬和员工福利$2,415 $2,278 6 %
信息系统和通信819 815 — 
交易处理服务474 504 (6)
入住率197 191 3 
其他无形资产摊销120 121 (1)
收购和重组成本— 21 NM
其他：
专业服务216 181 19 
其他340 324 5 
总计其他556 505 10 
总费用$4,581 $4,435 3 
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的薪酬和员工福利支出分别增长了7%和6%，这主要是由于工资和员工人数的增加。
截至2023年6月30日，员工总数与2022年6月30日相比增加了6%，这主要是由于对新业务增长领域的运营支持，以及技术投资和内部外包。
信息系统和通信费 与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月分别增长了3%和持平。涨幅
与上一年相比，前三个月的增长主要是由于技术基础设施投资增加，但部分被优化节约、内包和供应商节约举措所抵消。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的交易处理服务费用分别下降了2%和6%，这主要是由于子托管成本降低。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的入住费分别增长了7%和3%，这主要是由于我们的总部搬迁，暂时导致了成本重叠。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的其他无形资产摊销分别持平和下降1%。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的其他费用分别增长了9%和10%，这主要是由于专业服务、差旅成本和营销费用增加所致。
收购和重组成本
在截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们都没有收购和重组成本，而2022年同期分别为1200万美元和2100万美元，与我们不再寻求的BBH Investor Services收购交易相关。
重新定位炸药
下表列出了在指定期间重新定位费用的汇总活动：
表16：重组和重新定位费用
(单位：百万)员工
相关费用		房地产
行为		总计
2021年12月31日的应计余额$68 $6 $74 
付款和其他调整(17)(1)(18)
2022年3月31日的应计余额51 5 56 
付款和其他调整(11)— (11)
2022年6月30日的应计余额$40 $5 $45 
2022年12月31日的应计余额$83 $5 $88 
付款和其他调整(14)(1)(15)
2023年3月31日的应计余额69 4 73 
付款和其他调整(16)(1)(17)
2023年6月30日的应计余额$53 $3 $56 
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以及行动的结果
所得税费用
截至2023年6月30日的三个月和六个月，所得税支出分别为1.53亿美元和2.92亿美元，而2022年同期分别为8800万美元和2.38亿美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们的有效税率分别为16.7%和18.2%，而2022年同期分别为10.5%和15.0%，这主要是由于前一年来自重新评估递延税项资产估值准备的离散收益较高。2023年的所得税支出还包括税收抵免投资会计变化的影响。有关税项抵免投资会计变更的进一步资料，请参阅本表格10-Q综合财务报表附注1。
业务范围信息
我们的业务分为两个业务部门：投资服务和投资管理，根据提供的产品和服务进行定义。这些业务线的运营结果不一定与其他公司的运营结果相媲美，包括金融服务行业的公司。
我们的投资服务业务为我们的客户提供一系列的服务。通过道富投资服务、道富环球市场和道富阿尔法，我们为全球的机构客户提供投资服务，包括共同基金、集体投资基金和其他投资池、企业和公共退休计划、保险公司、投资经理、基金会和捐赠基金。
投资服务业务线下的产品包括：后台产品，如
业务范围包括托管、会计、监管报告、投资者服务、业绩和分析；中端办公室产品，如投资账簿、交易管理、贷款、现金、衍生工具和抵押品服务、记录保存、客户报告和投资分析；投资经理和另类投资经理业务外包；业绩、风险和合规分析；支持机构投资者的财务数据管理；外汇、经纪和其他交易服务；证券金融，包括优质服务产品；以及存款和短期投资安排。
我们的投资管理业务线通过道富环球顾问为我们的客户提供广泛的投资管理策略和产品。我们针对股票、固定收益和现金资产的投资管理策略和产品，包括核心和增强型指数、多资产策略、主动量化和基本面主动能力以及另类投资策略，涵盖了这些投资产品的风险/回报范围。我们的AUM主要是对索引策略进行加权。此外，我们还提供广泛的服务和解决方案，包括ESG投资、固定收益和固定贡献产品以及全球信托解决方案。道富环球顾问公司也是ETF的提供商，包括SPDR®ETF品牌。
有关我们两个业务线的更多信息，以及与之相关的收入、费用和资本分配方法，请参阅2022年Form 10-K中的Item1，Business和本Form 10-Q中合并财务报表的附注17下的“业务线信息”。
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以及行动的结果
投资服务
表17：投资服务业务线结果
(除非另有说明，否则以百万美元为单位)截至6月30日的三个月，更改百分比
20232022
维修费$1,259 $1,297 (3)%
外汇交易服务276 313 (12)
证券金融109 102 7 
软件和处理费221 188 18 
其他收费收入55 (12)NM
手续费总收入1,920 1,888 2 
净利息收入687 588 17 
其他收入合计— (1)NM
总收入2,607 2,475 5 
信贷损失准备金(18)10 NM
总费用1,850 1,767 5 
所得税前收入支出$775 $698 11 
税前利润29.7 %28.2 %150 bps
(除非另有说明，否则以百万美元为单位)截至6月30日的六个月，更改百分比
20232022
维修费$2,476 $2,665 (7)%
外汇交易服务597 655 (9)
证券金融212 195 9 
软件和处理费386 389 (1)
其他收费收入83 34 NM
手续费总收入3,754 3,938 (5)
净利息收入1,449 1,097 32 
其他收入合计— (2)NM
总收入5,203 5,033 3 
信贷损失准备金26 10 NM
总费用3,828 3,692 4 
所得税前收入支出$1,349 $1,331 1 
税前利润25.9 %26.4 %(50)bps
NM没有意义
维修费
表17所列维修费：投资服务业务线的结果， 在截至2023年6月30日的三个月中，与2022年同期相比下降了3%，主要是由于客户活动和调整减少以及低于平均定价逆风，但部分被净新业务所抵消。年服务费下降7%这个截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比，主要是由于固定收益市场平均水平、客户活动和调整以及低于平均定价逆风的影响，但部分被净新业务所抵消。
有关维修费、全球股票和固定收益估值对我们手续费收入的影响以及我们维修费收入的其他主要驱动因素的更多信息，请参阅本管理层讨论和分析中的“综合经营业绩”中的“手续费收入”。
费用
与2022年同期相比，投资服务的总支出在截至2023年6月30日的三个月和六个月分别增长了5%和4%，这是因为持续的生产率和优化节省部分抵消了我们业务中更高的工资、员工人数和持续投资。截至2023年6月30日的6个月，季节性递延激励薪酬支出和工资税为1.32亿美元，而2022年同期为1.61亿美元。关于费用的更多信息在本管理层讨论和分析“综合业务结果”中的“费用”项下提供。
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
投资管理
表18：投资管理业务线结果
(除非另有说明，否则以百万美元为单位)截至6月30日的三个月，更改百分比
20232022
管理费(1)
$461 $490 (6)%
外汇交易服务(2)
27 18 50 
证券金融8 5 60 
其他收费收入(3)
3 (31)NM
手续费总收入499 482 4 
净利息收入4 (4)NM
总收入503 478 5 
信贷损失准备金— — NM
总费用361 327 10 
所得税前收入支出$142 $151 (6)
税前利润28.2 %31.6 %(340)bps
(除非另有说明，否则以百万美元为单位)截至6月30日的六个月，更改百分比
20232022
管理费(1)
$918 $1,010 (9)%
外汇交易服务(2)
48 35 37 
证券金融14 8 75 
其他收费收入(3)
20 (48)NM
手续费总收入1,000 1,005 — 
净利息收入8 (4)NM
总收入1,008 1,001 1 
总费用747 716 4 
所得税前收入支出$261 $285 (8)
税前利润25.9 %28.5 %2(260)bps
(1) 包括SPDR®黄金股份和SPDR®Gold MiniSharesSM Trust AUM的收入，我们不是这两家公司的投资经理，而是营销代理。
(2)包括与道富环球顾问相关的某些ETF收到的报销收入，我们在道富环球顾问担任分销和营销代理。
(3)包括主要由股票市场波动推动的其他收入项目。
NM没有意义
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，投资管理总收入分别增长了5%和1%。
管理费
管理费下降6%i在截至2023年6月30日的三个月，com与2022年同期相比，主要是由于前几个时期的净流出，以及某些管理费转移到与某些具有独特结构的美国ETF相关的管理费中，但部分被较高的平均市场水平所抵消。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月管理费下降了9%，这主要是由于平均市场水平较低、上述某些管理费转移到NII以及自2022年6月30日以来的累计净流出。
有关全球股票和固定收益估值的影响以及我们管理费收入的其他主要驱动因素的更多信息，请参阅本管理层讨论和分析中的“综合经营业绩”中的“手续费收入”。
费用
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，投资管理的总支出分别增长了10%和4%，反映出工资、员工人数和对我们业务的持续投资增加。截至2023年6月30日的6个月，季节性递延激励薪酬支出和工资税为4900万美元，而2022年同期为4700万美元。
关于费用的更多信息在本管理层讨论和分析“综合业务结果”中的“费用”项下提供。
有关我们两个业务部门的更多信息，以及与之相关的收入、费用和资本分配方法，请参阅本表格10-Q中综合财务报表的附注18。
道富集团|26

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
财务状况
我们的综合条件报表的结构主要是由我们的投资服务和投资管理业务产生的负债驱动的。我们客户的需求和我们的经营目标决定了资产负债表的数量、组合和货币面值。当我们的客户在全球范围内进行现金管理和投资活动时，他们利用构成我们大部分负债的存款和短期投资。这些负债通常以有息交易账户存款、无息活期存款和回购协议的形式存在，这些存款以多种货币计值；回购协议通常为客户提供短期投资选择。
客户发起的交易产生的存款和其他负债投资于合同到期日通常比我们的负债长得多的资产；然而，我们评估我们的存款的运营性质，并寻求为那些不具有运营性质的负债保持适当的短期流动性，并为我们的运营存款维持较长期的资产。我们的资产主要包括在我们的AFS或HTM投资组合中持有的证券和短期金融工具，如银行的计息存款和根据转售协议购买的证券。资产的实际组合取决于客户负债的特点，以及我们希望维持高质量资产的多样化投资组合的愿望。
投资证券
表19：投资证券的账面价值
(单位：百万)2023年6月30日2022年12月31日
可供销售：
美国财政部和联邦机构：
直接债务$7,096 $7,981 
抵押贷款支持证券(1)
9,103 8,509 
美国财政部和联邦机构总数16,199 16,490 
非美国债务证券：
抵押贷款支持证券1,524 1,623 
资产支持证券(2)
1,577 1,669 
非美国主权、超国家和非美国机构16,921 14,089 
其他(3)
2,257 2,091 
非美国债务证券总额22,279 19,472 
资产支持证券：
助学贷款(4)
105 115 
抵押贷款债券(5)
2,428 2,355 
非机构CMBS和RMBS(6)
270 231 
其他90 88 
资产支持证券总额2,893 2,789 
国家和政治分区711 823 
其他美国债务证券(7)
964 1,005 
可供出售证券总额(8)(9)
$43,046 $40,579 
持有至到期：
美国财政部和联邦机构：
直接债务$11,802 $11,693 
抵押贷款支持证券(10)
41,314 42,307 
美国财政部和联邦机构总数53,116 54,000 
非美国债务证券：
非美国主权、超国家和非美国机构6,802 6,603 
非美国债务证券总额6,802 6,603 
资产支持证券：
助学贷款(4)
3,584 3,955 
非机构CMBS和RMBS(11)
8 142 
资产支持证券总额3,592 4,097 
持有至到期证券总额(8)
$63,510 $64,700 
(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日，总公允价值分别包括59.7亿美元和67.8亿美元的机构CMBS和31.3亿美元和17.3亿美元的机构MBS。
(2)截至2023年6月30日和2022年12月31日，公允价值分别包括8.8亿美元和8.6亿美元的非美国担保贷款债券。
(3) 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公允价值分别包括13.3亿美元和11.4亿美元的非美国公司债券。
(4)主要包括由联邦政府担保的证券，至少有97%的违约本金和基础贷款的应计利息。
(5)不包括贷款形式的抵押贷款债券。有关更多信息，请参阅本表格10-Q中的合并财务报表附注4。
(6)截至2023年6月30日和2022年12月31日，完全由非机构CMBS组成。
(7)截至2023年6月30日和2022年12月31日，美国公司债券的公允价值分别为9.6亿美元和10.1亿美元。
(8)与HTM和AFS投资证券相关的无形应计利息不包括在截至2023年6月30日期间的摊余成本基础上。
(9)截至2023年6月30日，总摊销成本不计入AFS投资证券的信贷损失。截至2022年12月31日，总摊销成本包括200万美元的AFS投资证券信贷损失准备金。
(10)截至2023年6月30日和2022年12月31日，总摊销成本分别包括52.8亿美元和49.9亿美元的代理CMBS。
(11)截至2023年6月30日，总摊销成本包括800万美元的非机构RMBS。截至2022年12月31日，总摊销成本包括1.33亿美元的非机构CMBS和900万美元的非机构RMBS。

道富集团|27

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以及行动的结果
有关我们的投资证券组合的其他资料载于本表格10-Q的综合财务报表附注3。
我们在管理我们的投资证券组合时，会考虑我们客户负债的利率和存续期特征，以及我们综合状况表的整体结构，并考虑到全球利率环境。我们认为，多元化程度高、信用质量高的投资证券组合是我们综合条件表管理的重要元素。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们投资证券组合的平均存续期(包括对冲的影响)分别为2.7年和2.6年。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该投资组合约96%和95%的账面价值被评为AA级或更高，具体如下：
表20：按外部信用评级分列的投资组合
2023年6月30日2022年12月31日
AAA级(1)
83 %84 %
AA型13 11 
A2 3 
BBB2 2 
100 %100 %
(1) 包括分开评级的美国国债和联邦机构证券，穆迪投资者服务公司为“AAA”，标准普尔为“AA+”，还包括机构MBS证券，这些证券没有明确评级，但有美国政府明确或假定的担保。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，投资组合在资产类别构成方面是多元化的。下表列出了这些资产类别的构成。
表21：按资产类别划分的投资组合
2023年6月30日2022年12月31日
美国机构抵押贷款支持证券37 %37 %
非美国主权、超国家和非美国机构21 19 
美国国债18 19 
资产支持证券9 9 
其他信贷15 16 
100 %100 %
非美国债务证券
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们投资证券组合总账面价值中约有27%和25%是非美国债务证券。
表22：非美国债务证券(1)
(单位：百万)2023年6月30日2022年12月31日
可供销售：
加拿大$4,163 $3,685 
英国1,968 1,449 
澳大利亚1,967 2,159 
德国1,471 1,147 
法国1,122 1,059 
奥地利989 769 
日本726 768 
荷兰602 542 
香港391 701 
意大利295 290 
新加坡280 — 
巴西221 202 
韩国219 230 
西班牙216 250 
其他(2)
7,649 6,221 
总计$22,279 $19,472 
持有至到期：
西班牙$809 $804 
比利时717 703 
法国649 638 
爱尔兰444 442 
奥地利368 362 
德国333 123 
芬兰218 213 
荷兰175 172 
加拿大111 — 
新加坡19 269 
其他(2)
2,959 2,877 
总计$6,802 $6,603 
(1) 地理位置主要是根据抵押品或发行人的住所确定的。
(2)截至2023年6月30日，其他非美国投资包括72亿美元的AFS证券超国家债券和29.6亿美元HTM证券的超国家债券。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些非美国债务证券的总账面价值中约有88%和86%的评级分别为AAA或AA。这些证券中的大多数是安全结构内的高级职位；这些职位通过从属关系和其他形式的信用保护提供一定程度的保护。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些非美国债务证券总账面价值的约22%和26%分别为浮动利率。
截至2023年6月30日，我们的非美国债务证券的平均市净率为96.8%，总税前未实现净亏损为9.44亿美元，其中包括400万美元的未实现收益总额和9.48亿美元的未实现亏损总额。这些未实现的金额包括：
•税前未实现净亏损6.64亿美元，包括与非美国AFS债务证券相关的未实现收益毛额400万美元和未实现亏损毛额6.68亿美元；以及
•税前未实现净亏损2.8亿美元，其中包括未实现亏损总额2.8亿美元
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以及行动的结果
100万美元，与非美国HTM债务证券相关。
截至2023年6月30日，非美国MBS和ABS的基础抵押品主要包括澳大利亚、英国、荷兰和意大利的抵押贷款。“加拿大”项下列出的证券包括加拿大政府债券和省级债券、公司债券和非美国机构债券。“法国”项下列出的证券包括主权债券、公司债、担保债券、ABS和非美国机构证券。在“日本”项下列出的证券主要由日本政府证券组成。
市政义务
截至2023年6月30日，我们在投资证券组合中持有约7.1亿美元的市政证券，这些证券被归类为州和政治部门，如表19：投资证券的账面价值所示，所有这些证券都被归类为AFS。截至2023年6月30日，我们还向市政发行人提供了约69.7亿美元的信贷和流动性安排。
表23：州和市级债务人(1)
(百万美元)市级合计
证券
信贷银行和
流动资金：
设施(2)
总计占全市城市总数的%
暴露
2023年6月30日
发卡人状况：
德克萨斯州$161 $2,618 $2,779 36 %
纽约150 1,687 1,837 24 
加利福尼亚33 1,201 1,234 16 
总计$344 $5,506 $5,850 
2022年12月31日
发卡人状况：
德克萨斯州$178 $2,395 $2,573 33 %
纽约154 1,607 1,761 23 
加利福尼亚84 1,299 1,383 18 
总计$416 $5,301 $5,717 
(1) 占我们截至2023年6月30日和2022年12月31日的市政信贷敞口总额的5%或更多，分别约为76.8亿美元和78.1亿美元。
(2) 包括也在表24中列出的市政贷款：美国贷款和非美国贷款。
表23：州和市政义务人中列出的我们的市政证券总敞口主要集中在评级较高的交易对手，截至2023年6月30日，约92%的义务人评级为AA或更高。截至当日，我们总市政债券敞口的约33%和67%分别与一般义务债券和收入债券相关。这些投资组合在地理上也是多样化的，代表我们最大敞口的州广泛分布在美国各地。
关于我们评估债务证券信贷损失准备和AFS证券减值准备的其他资料载于附注3 在本表格10-Q中的综合财务报表。
贷款
表24：美国和非美国贷款
(单位：百万)
2023年6月30日2022年12月31日
国内(1):
商业和金融：
基金财务(2)
$12,239 $12,154 
杠杆贷款2,317 2,431 
透支1,429 1,707 
贷款形式的抵押贷款债券100 100 
其他(3)
2,146 1,871 
商业地产2,983 2,985 
国内生产总值$21,214 $21,248 
外国(1):
商业和金融：
基金财务(2)
$4,936 $3,949 
杠杆贷款1,145 1,118 
透支1,653 1,094 
贷款形式的抵押贷款债券5,175 4,741 
国外合计12,909 10,902 
贷款总额(4)
34,123 32,150 
贷款损失准备(120)(97)
扣除津贴后的贷款净额$34,003 $32,053 
(1) 国内和国外的分类是基于借款人的住所国。
(2) 截至2023年6月30日，基金融资贷款主要包括93.3亿美元的私募股权资本赎回融资贷款，58.8亿美元的实物货币基金贷款和11.1亿美元的业务发展公司贷款，而截至2022年12月31日，私募股权资本募集融资贷款为75.7亿美元，真实货币基金的贷款为66.1亿美元，业务发展公司的贷款为11.1亿美元。
(3) 包括截至2023年6月30日的18.5亿美元证券金融贷款、2.89亿美元的市政贷款和600万美元的其他贷款，以及截至2022年12月31日的15.1亿美元的证券金融贷款、3.21亿美元的市政贷款和4200万美元的其他贷款。
(4)截至2023年6月30日，不包括透支，浮动利率贷款总额为281.7亿美元，固定利率贷款总额为28.7亿美元。我们已签订利率互换协议，以对冲与EURIBOR指数化浮动利率贷款相关的预测现金流。有关更多详细信息，请参阅我们的2022年Form 10-K中的合并财务报表附注10。
国内贷款的减少主要是由于透支减少，但被其他贷款的增加所抵消，国外贷款的增加主要是由于截至2023年6月30日的贷款形式的基金融资性贷款、透支和抵押贷款债券(与2022年12月31日相比)。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的杠杆贷款总额分别约为34.6亿美元和35.5亿美元。我们在2023年第二季度出售了1.25亿美元的杠杆贷款。
此外，截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们有具有约束力的未到位资金承诺，分别为1.11亿美元和9800万美元，用于参与杠杆贷款银团。本表格10-Q中的合并财务报表附注9提供了有关这些无资金来源的承付款的补充资料。
这些杠杆贷款在我们的内部风险评级框架下被评为“投机性”(见综合财务报告附注4
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以及行动的结果
此表10-Q中的报表被外部评级为“BBB”、“BB”或“B”，截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有约91%和96%的贷款评级为“BB”或“B”。我们的投资战略一般将我们的投资限制在由主要全球金融机构担保的更大、更具流动性的信贷，将我们的内部信用分析流程应用于每一项潜在投资，并按交易对手和行业细分分散我们的风险敞口。然而，与我们投资组合中评级较高的贷款相比，这些贷款有很大的信贷损失敞口。
有关我们所有贷款类别以及相关类别的其他资料，请参阅本表格10-Q综合财务报表的附注4。
信贷损失准备
表25：信贷损失准备
截至6月30日的六个月，
(单位：百万)20232022
信贷损失准备：
期初余额$121 $108 
信贷损失准备金(供资承付款)(1)
34 12 
信贷损失准备金(无资金承付款)(8)(2)
冲销(2)
(11)(4)
期末余额$136 $114 
(1)信贷损失准备金主要涉及商业和金融贷款。
(2)这些冲销与商业和金融贷款有关。
在截至2023年6月30日的6个月中，我们记录了2600万美元的信贷损失准备金，主要是由于与信贷组合评级变化相关的贷款损失准备金增加，而2022年同期的信贷损失准备金为1000万美元。
截至2023年6月30日，我们的信贷损失准备金中约有8000万美元与商业和金融部门的杠杆贷款有关，而截至2022年6月30日，这一数字为6900万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的其余5,600万美元和4,500万美元分别与商业房地产贷款、其他贷款、表外承诺、银行计息存款和其他以摊销成本持有的金融资产有关，包括投资证券。截至2023年6月30日，信贷损失准备占总贷款的0.4%。
关于信贷损失准备的补充资料载于本表格10-Q的合并财务报表附注4。
风险管理
在我们正常的商业活动中，我们面临着各种各样的风险，其中一些是金融服务业固有的，另一些则是我们的商业活动所特有的。我们的风险管理框架侧重于实质性风险，包括以下内容：
•信用风险和交易对手风险；
•流动性风险，包括资金和管理；
•操作风险；
•信息技术风险；
•运营弹性风险；
•与我们的交易活动相关的市场风险；
•与我们的非交易活动相关的市场风险，称为资产和负债管理，主要包括利率风险；
•模型风险；
•战略风险；以及
•声誉、合规、受托和商业行为风险。
其中许多风险以及每种风险背后的某些因素可能会影响我们的业务和我们的合并财务报表，在我们的2022年表格10-K中项目1A(风险因素)下的第23至52页中详细讨论了这些风险。
有关我们风险管理的更多信息，包括我们的风险偏好框架和风险治理委员会结构，请参阅我们2022年10-K表格中项目7，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析，风险管理，第81至86页。
信用风险管理
我们将信用风险定义为如果交易对手、借款人或债务人(统称为交易对手)无法或不愿根据相关合同条款偿还借款或结算交易，则发生财务损失的风险。我们在传统的非交易借贷活动中承担信用风险，例如透支、贷款和或有承诺，在存在交易对手追索权的投资证券组合中承担信用风险，并在我们的直接和间接交易活动中承担信用风险，例如根据转售协议购买的证券、本金证券借贷、外汇和赔偿机构证券借贷。我们还在我们的日常金库、证券和其他结算业务中承担信用风险，以存款和其他现金余额的形式与中央银行或私营部门机构和应收费用相结合。
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
信贷损失准备
我们记录了与某些表内信贷敞口相关的信贷损失准备金，包括我们以摊销成本持有的金融资产，以及某些表外信贷敞口，包括无资金来源的承诺和信用证。对信贷损失拨备充分性的审查和评估全年持续进行，但至少每季度进行一次，并基于我们对投资组合中的风险水平的评估以及我们预测对交易对手的估计影响。我们利用多种经济情景，包括基线、上行和下行情景，来制定我们对预期损失的预测。
在2023年第二季度，拨备估计反映了准备金的减少，这是由于我们在2023年第一季度释放了与我们支持一家美国金融机构相关的信贷损失准备金，但与信贷组合评级变化相关的贷款损失准备金的增加部分抵消了这一影响。津贴估计会受到不确定因素的影响，包括我们的模型和经济假设中固有的不确定因素，管理层可能会使用定性调整。如果未来的数据和预测相对于用于确定我们截至2023年6月30日的信贷损失拨备的预测有所偏离，或者如果信用风险转移由于与经济预测无关的原因高于或低于预测，我们的信贷损失拨备也将发生变化。
有关信贷损失准备的补充资料载于本表格10-Q的综合财务报表附注3和附注4。
有关我们的信用风险管理框架的更多信息，包括我们的核心政策和原则、结构和组织、信用评级、风险参数估计、信用风险缓解、信用限额、报告、监测和控制，请参阅我们的2022 Form 10-K中项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析，信用风险管理”下的第86至91页。
流动性风险管理
我们的流动资金框架根据我们的活动、规模和其他适当的风险相关因素来考虑我们的流动资金的潜在风险领域。在管理流动性风险时，我们采用限制，维护既定的指标和早期预警指标，并进行例行压力测试，以确定潜在的流动性需求。这一过程涉及对内部和外部情景的评估，这些情景有助于我们衡量我们的流动性状况，并确定现金需求的潜在增加或可用现金来源的减少，以及
潜在地削弱了我们进入全球资本市场的能力。
我们在母公司和道富银行的某些分行和子公司以全球综合基础和独立基础管理我们的流动性。道富银行通常可以进入市场，资金来源仅限于银行，如联邦基金市场、美联储的贴现窗口和银行定期融资计划。母公司被管理为更保守的流动性状况，反映了更窄的市场准入。此外，母公司通常持有或主要通过母公司的直接子公司SSIF和支持协议直接获得足够的现金和等价物，以满足其当前的债务到期日和其他现金需求，以及未来12个月预计的现金和等价物。参考我们的SPOE战略，如本管理层讨论和分析的“流动性使用”部分所述。在母公司没有财务困难的情况下，SSIF可用的流动资产继续可供母公司使用。截至2023年6月30日，我们的母公司和道富银行约有9.9亿美元的优先票据或次级债券未偿还，将在未来12个月内到期。
作为一家具有系统重要性的金融机构，我们的流动性风险管理活动受到更高和不断变化的监管要求的约束，包括对这些要求的解释，根据特定的美国和国际法规，也源于已公布和未公布的指导、监管活动，如压力测试、解决方案规划、审查和其他监管互动。在某些情况下，满足这些要求可能会导致我们投资组合的构成发生变化，NII或NIM减少，某些业务活动的水平降低，或者我们提供产品和服务的方式发生变化。如果我们未能达到监管机构满意的监管要求，我们可能会收到负面的监管压力测试结果，导致解决方案不足或确定不可信的解决方案，或者以其他方式收到不利的监管结果。我们努力满足或未能满足这些监管要求，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
有关我们流动性风险管理以及流动性指标的更多信息，请参阅第91至96页，项目7，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析，流动性风险管理，#年。
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以及行动的结果
我们的2022年10-K表格。有关我们的流动资金比率的更多信息，包括LCR和净稳定资金比率，请参阅我们2022年10-K表格中项目1(商业)下的第15页。
资产流动性
资产流动性是我们流动性管理的核心，资产流动性主要由HQLA组成。HQLA是有资格纳入LCR的流动资产的数量。作为一家银行组织，根据美国银行业监管机构批准的LCR规则，我们必须遵守最低LCR。LCR旨在促进像我们这样活跃在国际上的银行组织的短期弹性，以提高银行业在30个历日内吸收市场压力引起的冲击的能力，并改善对流动性风险的衡量和管理。LCR衡量的是一家机构的HQLA与其现金净流出的对比。HQLA主要由未担保现金和某些符合LCR规则纳入条件的高质量流动证券组成。现金净流出是根据LCR规则的规定来衡量的，该规则为被归类为运营的存款提供了重大好处。我们每天向美联储报告LCR。截至2023年6月30日和2022年12月31日的季度，母公司的日平均LCR分别为108%和106%。更高的存款对母公司LCR的影响受到被称为转让限制的上限的限制，该上限是道富银行和信托对HQLA的限制，可以在母公司确认，如美国LCR最终规则所定义。这一限制将用于计算母公司LCR的HQLA限制为其主要银行子公司(道富银行和信托)的现金净流出金额。根据LCR最终规则定义，截至2023年6月30日的季度，母公司的平均HQLA，规定后的减记为1258.4亿美元，而截至2022年12月31日的季度为1398.8亿美元，主要是由于客户存款与前一时期相比有所减少。在截至2023年6月30日的季度，道富银行和信托的LCR约为120%。
在截至2023年6月30日的季度里，我们在美联储、欧洲央行和其他非美国央行的平均现金余额超过了对存款的监管要求，约为654.2亿美元，而截至2022年12月31日的季度为795.2亿美元。各国央行的平均现金余额水平较低，反映出客户存款水平较低。
我们的资产流动性中携带的流动证券包括在波士顿联邦储备银行没有相应垫款的情况下质押的证券
(FRBB)、FHLB和其他非美国央行。道富银行是FHLB的成员之一。这一成员资格允许针对高质量抵押品以不同的期限预付流动性，这有助于促进资产和负债管理。截至2023年6月30日，我们没有来自FHLB的未偿还借款，截至2022年12月31日，我们有20亿美元的未偿还贷款。
获得这些公用事业提供的初级、日内和或有流动性是或有流动性的一个重要来源。其利用率取决于潜在条件。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们没有从FRBB贴现窗口或任何其他央行安排获得未偿还的主要信贷借款。
除了包括在我们的资产流动性中的投资证券外，我们还有其他未担保的投资证券和某些贷款，我们可以将其作为抵押品来使用这些不同的设施。这些额外资产是可用的流动性来源，不包括在我们的LCR资产流动性中。
截至2023年6月30日的季度，未担保证券总额的平均公允价值为775.3亿美元，而截至2022年12月31日的季度为782.5亿美元。
流动性的使用
我们的流动资金的大量使用可能源于以下情况：提取客户存款；我们的托管客户提取信用额度；为结算证券交易而向客户垫款；增加我们的投资和贷款组合；或其他允许的目的。这种情况通常会在压力条件下出现，包括信用评级恶化。我们经常使用我们的流动性，包括从我们的投资组合中部署HQLA，向作为我们优质服务计划下证券来源的金融机构提供抵押品。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们有资金不足的承诺提供信贷，合同总额分别为344.7亿美元和312.亿美元，备用信用证总额分别为15.9亿美元和21.3亿美元。这些金额并不反映任何抵押品的价值。截至2023年6月30日，我们约75%的无资金支持的信用证延期承诺和35%的备用信用证在一年内到期。由于我们的许多承诺预计将到期或续期，而不会被动用，因此合同总额不一定代表我们未来的现金需求。
解决方案规划
根据多德-弗兰克法案第165(D)条，我们必须每两年联合向美联储和联邦存款保险公司(FDIC)提交一份决议计划
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机构)。我们的解决计划的目的是描述我们首选的解决战略，并证明我们拥有在发生重大财务困境时执行该战略的资源和能力。通过决议规划，我们寻求保持我们作为金融体系内关键基础设施提供商的角色，同时将金融体系面临的风险降至最低。
2019年11月1日发表在《联邦登记册》上的最终规则要求在相关提交年度交替提交完整的决议计划和有针对性的决议计划。我们在2023年7月1日之前提交了更新的2023年165(D)决议计划。根据165(D)规则，各机构应在2024年7月1日之前公布结果，除非最后期限因情有可原而延长。我们向各机构提交的下一份165(D)决议计划应于2025年7月1日之前提交。
在发生重大财务困境的情况下，我们首选的解决策略是SPOE战略。SPOE策略规定，在母公司破产前，根据母公司、SSIF(母公司的直接附属公司)、我们的受益实体(定义见下文)和若干其他实体之间的支持协议，SSIF有义务对道富银行和受益于该等资本和/或流动资金支持的其他实体(统称为道富银行，“受益实体”)进行资本重组和/或向其提供流动资金，金额旨在防止受益实体本身进入清盘程序。在对受益实体进行资本重组或向受益实体提供流动资金后，母公司将根据美国破产法进入破产程序。受益实体和我们的其他子公司将被转移到一家新组建的控股公司，该控股公司由重组信托基金持有，以使母公司的索赔人受益。
根据支持协议，母公司于订立支持协议时已透过向SSIF提供若干资产(主要为其流动资产、现金存款、公司间债务投资、有价证券投资及其他现金及非现金等值投资)而预先为SSIF提供资金，并将继续在可用范围内持续提供该等资产。作为对这些出资的代价，SSIF已在支持协议中同意根据母公司的资本金和流动资金政策向母公司和所有受益实体提供资本和流动资金支持。根据支持协议，母公司只能保留履行其即将到来的债务所需的现金，并在潜在的
破产程序。SSIF已向母公司提供承诺的信贷额度，并已向母公司(母公司融资票据)发行(或可能发行)一张或多张本票，旨在允许母公司在“资本重组事件”发生之前的整个期间继续履行其义务。“资本重组事件”在支持协议中被定义为：(1)超过一个或多个资本和流动性门槛或(2)母公司董事会授权母公司启动破产程序。支持协议并不要求SSIF维持任何特定的资源水平，SSIF可能没有足够的资源来实施SPOE战略。
如果发生资本重组事件，母公司融资票据项下的未偿还债务将自动转换为对SSIF的出资或兑换。母公司和SSIF在支持协议下的义务通过担保协议来担保，该协议授予对母公司和SSIF将用来履行其在支持协议下对受益实体的义务的资产的留置权。SSIF是一个独立于母公司和母公司其他关联公司的独立法人实体。
根据我们的政策，我们被要求持续监测道富银行和我们其他受益实体的资本和流动性需求。为了支持这一进程，我们建立了一个触发框架，确定如果发生与我们的财务状况有关的某些事件，需要采取的关键行动或需要做出的决定。触发门槛被设定在旨在提供足够资本和流动性的水平，以实现有序的清算，而不需要特别的政府支持，从而使我们摆脱清算，成为一个稳定的机构，市场信心恢复。
一旦发生资本重组事件：(1)SSIF将不被授权向母公司提供任何进一步的流动资金；(2)根据支持协议，母公司将被要求向SSIF提供任何剩余资产，(其中具体不包括指定用于为潜在破产程序中的预期支出提供资金的金额)；(3)SSIF将被要求向受益实体提供资本和流动性支持，以支持此类实体在其可用资源范围内并与支持协议一致地继续运营；以及(4)预计母公司将根据美国破产法启动破产法第11章的程序。不是
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以及行动的结果
除支持协议一方外，个人或实体应依赖我们的任何关联公司成为或保持为受益实体或根据支持协议接受资本或流动资金支持，包括从债权人的角度评估我们的任何实体或决定是否与我们的任何实体建立合同关系。
道富银行还被要求定期向FDIC提交一份计划，在其倒闭的情况下进行解决，称为IDI计划。我们在2018年7月1日之前提交了最后一份IDI计划。2018年11月，FDIC宣布，在FDIC完成对其IDI计划要求的修订之前，不需要提交IDI计划。2021年6月25日，FDIC发布了一份关于IDI解决计划的政策声明，允许精简内容并将提交频率调整为三年周期。道富银行的下一个IDI计划提交截止日期是2023年12月1日。
此外，我们被要求向美联储提交一份复苏计划。该计划包括详细的治理触发因素和应急行动，可在发生极端财务困境时及时实施。在我们开展业务的某些国际司法管辖区，我们也有恢复规划要求。
资金来源
存款
我们提供的产品和服务包括托管、会计、行政管理、日常定价、外汇服务、现金管理、金融资产管理、证券金融和投资咨询服务。作为这些产品和服务的提供者，我们产生客户存款，这通常提供了一个稳定的、低成本的资金来源。作为全球托管人，客户在我们的实体以各种货币存款。截至2023年6月30日，我们的平均总存款余额中约67%以美元计价，16%以欧元计价，6%以英镑计价，11%以所有其他货币计价。截至2022年12月31日，我们的平均总存款余额中约67%以美元计价，16%以欧元计价，7%以英镑计价，10%以所有其他货币计价。
短期融资
我们的资产负债表内流动资产也是我们流动性管理战略的一个组成部分。这些资产通过资产的到期日提供流动性，但更重要的是，它们为我们提供了通过将证券质押为借款抵押品或直接出售来筹集资金的能力。此外，我们进入全球资本市场的机会使我们有能力采购
来自批发投资者的增量资金。正如早些时候在“资产流动性”一节中所讨论的，道富银行是FHLB的成员，允许以不同的期限垫付高质量抵押品的流动性。
短期担保融资也以根据回购协议借出或出售的证券的形式出现。这些交易的性质是短期的，一般是隔夜交易，并以优质投资证券为抵押。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些余额分别为42.9亿美元和11.8亿美元。
道富银行继续与一家金融机构维持14亿加元的信贷额度，截至2023年6月30日，约合10.6亿美元，以支持其加拿大证券处理业务。信用额度已经达到 不是s终止日期，任何一方均可在事先通知下取消。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这一信贷额度没有余额。
长期资金
我们有能力根据我们目前的通用货架登记声明发行债务和股权证券，以满足目前的承诺和业务需求。
2023年5月18日，我们发行了本金总额为5.104的2026年到期的固定利率至浮动利率优先债券和本金总额为5.159美元的2034年到期的固定利率至浮动利率优先债券。
机构信用评级
我们保持持续获得流动资金的能力是通过维持主要信用评级机构衡量的高投资级评级来培养的。维持高信用评级的关键因素包括：
•核心收益多元稳定；
•相对市场地位；
•加强风险管理；
•较高的资本充足率；
•流动性来源多样化，包括全球资本市场和客户存款；
•强有力的流动资金监控程序；以及
•为当前或未来的监管发展做好准备。
高评级通过以下方式限制借贷成本并增强我们的流动性：
•为无担保资金和储户提供信心；
•增加我们债券的潜在市场，提高我们提供产品的能力；
道富集团|34

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
•促进减少担保借贷交易中的抵押品减记；以及
•从事客户看重高信用评级的交易。
信用评级的下调或下调可能会限制我们进入资本市场的能力，从而对我们的流动性产生重大不利影响，这可能会增加相关的资金成本。反过来，这可能导致我们的客户突然大规模提取无担保存款，这可能导致提取无资金承诺以扩大信贷或触发证券购买承诺的要求；或者需要额外的抵押品或迫使某些交易衍生品合同终止。
我们的大部分衍生品合约是根据与交易对手的双边协议订立的，交易对手可能会要求我们提供抵押品或根据我们信用评级的变化终止交易。我们通过确定主要评级机构下调评级所需的抵押品来评估这些安排的影响。在本表格10-Q中的综合财务报表附注7中提供了与该等安排下我们的衍生工具负债净额有关的额外抵押品或终止付款，而该等抵押品或终止付款可在我们的信用评级下调至低于该等协议所指定的水平时由交易对手要求收回。没有明确触发因素的其他资金来源，如担保融资交易和其他保证金要求，也可能受到不利影响。
操作风险管理
运营风险是指由于内部流程、人员和系统不充分或失败或外部事件造成损失的风险。
劳动力市场紧张，全球股票和固定收益市场的挑战条件，以及地缘政治紧张局势加剧，包括正在进行的乌克兰战争，正在给运营环境带来压力，并已经并可能继续增加运营风险。乌克兰战争还可能增加信息技术风险敞口，包括网络威胁。另见下文“信息技术风险管理”。
有关我们的操作风险框架的更多信息，请参阅我们的2022 Form 10-K中项目7“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”“操作风险管理”下的第97至100页。
信息技术风险管理
我们将信息技术风险定义为与信息的使用、所有权、运营、参与、影响和采用相关的风险
技术信息技术风险包括因技术不遵守监管义务、信息安全和隐私事件、业务中断、技术内部控制和流程差距、技术运营事件和采用新业务技术而引发的风险。
有关我们的信息技术风险框架和相关风险的更多信息，请参阅我们2022年10-K表格中的项目7，管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析，“信息技术风险管理”下的第100至101页，以及我们2022年表格10-K中的项目1A，风险因素--“我们的信息技术系统或设施的任何故障或损坏、攻击或未经授权访问，或我们持续运营的任何中断，包括与我们有业务往来的第三方的系统、设施或运营，如网络攻击，可能导致重大成本，声誉损害和对我们开展业务活动能力的限制“。
市场风险管理
市场风险被美国银行业监管机构定义为可能因广泛的市场波动而导致的损失风险，如利率、信贷利差、外汇汇率或大宗商品价格的总体水平变化。我们在我们的交易和某些非交易或资产负债管理活动中都面临市场风险。
与我们的交易活动相关的市场风险的信息在下面的“交易活动”一节中提供。关于与我们的非交易活动相关的市场风险的信息，主要包括利率风险，在下面的“资产和负债管理活动”一节中提供。
贸易活动
在我们的交易活动中，我们承担市场风险，其水平取决于我们的总体风险偏好、业务目标和流动性需求、我们的客户要求和市场波动性以及我们对这些因素的执行情况。
作为我们交易活动的一部分，我们通过买卖现金工具和达成衍生工具，包括外汇远期合约、外汇和利率期权和利率掉期、利率远期合约和利率期货，在外汇和利率市场建立头寸。截至2023年6月30日，这些衍生品合约的名义金额为2.50万亿美元，其中2.47万亿美元由外汇远期、掉期和即期合约组成。我们寻求将立场与缓解相关问题的目标紧密匹配
道富集团|35

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
货币和利率风险。所有外汇合约均按当前市场汇率每日计价。
有关与我们的交易活动相关的市场风险的更多信息，请参阅我们的2022 Form 10-K中第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”“市场风险管理”下的第101至103页。
风险价值和压力VaR
我们使用各种风险衡量工具和方法，包括VaR，它是在规定的统计可信区间内对给定时期的潜在损失的估计。我们每天使用一种风险衡量方法来衡量与交易相关的VaR。我们采纳了衡量交易相关风险值的标准，并根据目前适用的银行监管市场风险要求，为与我们的交易活动相关的市场风险维持监管资本。我们的基于监管VaR的衡量标准是根据两年观察期内市场风险因素的历史波动性计算的，观察期为单尾、99%可信区间和十个工作日持有期。
我们使用与计算VaR相同的模型来计算基于VaR的压力指标，但模型输入根据反映重大财务压力的一系列连续12个月期间的历史数据进行校准。压力VaR模型旨在识别自2007年7月以来最糟糕的连续一年滚动期间发生的第二糟糕结果。这种强调的VaR符合监管要求，因为滚动十日期间的结果比这12个月财务压力期间99%的其他结果更差。对于每个投资组合，压力时期是通过从可用历史数据中寻找产生最大十个工作日VaR的一年时间范围的算法来确定的。这一历史数据集包括2008年的金融危机、围绕欧元区主权债务危机的高度动荡时期以及2011年8月标准普尔下调美国国债评级。随着用于确定压力时期的历史数据集随着时间的推移而扩大，未来的市场压力事件将被纳入其中。
有关我们的VaR测量工具和方法的更多信息，请参阅我们的2022 Form 10-K中的项目7，管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，“在险价值和强调的VaR”下的第103至108页。
压力测试
我们有一个全公司范围的压力测试计划，其中纳入了一些技术，以衡量在假设的不利经济和金融状况下，我们可能遭受的潜在损失。我们还监控风险集中度，例如按分行、风险组成部分和货币对进行的集中度。我们每天根据选定的与我们的头寸相关的历史压力事件进行压力测试，以估计如果类似的市场状况再次发生对我们当前投资组合的潜在影响，我们还将执行压力测试，作为美联储CCAR过程的一部分。压力测试是在公司、交易部门、部门和风险因素(例如，汇率风险、利率风险和波动风险)层面进行、分析和报告的。
压力测试结果和限额由企业风险管理(ERM)每天积极监测，并向信用和市场风险委员会(CMRC)报告。违反限额的情况由ERM风险经理与业务部门共同处理，适当时上报，如有重大问题，由中国证监会审查。此外，我们建立了几个行动触发点，促使管理层审查和实施补救计划。
验证和回测
我们经常进行回溯测试，以评估我们基于VaR的模型在规定的置信度水平下估计损失的准确性。回溯检验包括将估计的VaR模型产出与从每日市场波动中观察到的每日实际损益(P&L)结果进行比较。我们使用“干净的”P&L对我们的VaR模型进行了反向检验，该模型剔除了手续费、佣金和NII等非交易收入，以及盘中的估计收入。
我们对交易损失的VaR定义不包括与交易资产和负债本身的价格变动无关的项目，如手续费、佣金、准备金变动和盘中活动的收益或损失。
在截至2023年6月30日的季度里，我们没有回测例外，2023年3月31日及2022年6月30日。在99%的可信区间内，VaR模型的统计预期是每100个交易日出现一个例外(或每年两到三个例外)。
道富集团|36

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
下表分别显示了我们在截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的季度内，按照我们的VaR方法衡量的与我们的备兑头寸交易活动相关的VaR和强调的VaR。下表中的分散效应代表每项交易活动的总VaR与VaR总和之间的差额。这种效应的产生是因为我们交易活动中存在的风险并不是完全相关的。
表26：与备兑头寸交易活动相关的10日价值--应收账款风险
截至三个月截至2023年6月30日截至2023年3月31日截至2022年6月30日
2023年6月30日2023年3月31日2022年6月30日
(单位：千)
平均
麦克斯。
敏。
平均
麦克斯。
敏。
平均
麦克斯。
敏。
变量
变量
变量
全球市场$10,019 


$15,718 


$5,106 $9,658 


$14,089 


$5,626 $8,248 $16,319 $3,830 $9,112 $11,456 $9,152 
全球财政部4,079 


7,311 


1,795 4,723 


6,034 


2,557 971 1,522 788 2,539 4,989 1,522 
多元化经营(4,323)


(8,210)


(2,409)(4,864)


(5,849)


(2,736)(1,055)


(1,602)


(925)(2,174)(6,520)(2,366)
合计VaR$9,775 


$14,819 


$4,492 $9,517 


$14,274 


$5,447 $8,164 $16,239 $3,693 $9,477 $9,925 $8,308 
表27：与备兑头寸交易活动相关的10日强调价值风险
截至三个月截至2023年6月30日截至2023年3月31日截至2022年6月30日
2023年6月30日2023年3月31日2022年6月30日
(单位：千)
平均
麦克斯。
敏。
平均
麦克斯。
敏。
平均
麦克斯。
敏。
变量
变量
变量
全球市场$39,412 


$78,058 


$23,402 $37,580 


$68,336 


$19,606 $42,486 $97,420 $20,553 $54,891 $46,155 $43,306 
全球财政部7,156 


12,993 


4,860 6,812 


10,024 


3,944 3,125 7,903 1,057 12,629 10,024 5,642 
多元化经营(9,304)


(21,242)


(3,747)(9,424)


(15,803)


(4,178)(4,491)(9,384)(2,690)(21,037)(16,075)(5,396)
总应力VaR$37,264 


$69,809 


$24,515 $34,968 


$62,557 


$19,372 $41,120 $95,939 $18,920 $46,483 $40,104 $43,552 
在截至2023年6月30日的季度里，我们基于压力的VaR指标的三个月平均值约为3700万美元，而平均水平约为3500万美元截至2023年3月31日的季度和截至2022年6月30日的季度的4100万美元。这是与截至2023年3月31日的季度相比，截至2023年6月30日的季度的平均总压力VaR略有增加，这主要是由于外汇和利率风险头寸增加。
上表所列的基于风险值的衡量指标主要反映了市场波动的整体水平以及我们在交易活动中承担市场风险的意愿。虽然总体波动性水平在历史观察期内有所不同，但季度内剩余市场风险头寸的减少导致提出的VaR指标减少。
我们过去已经并可能在未来修改和调整我们用于计算VaR和强调VaR的模型和方法，这取决于监管部门的审查和批准，未来的任何修改和调整都可能导致我们基于VaR和强调VaR的衡量标准发生变化。
道富集团|37

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
下表显示了截至2023年6月30日，与我们的外汇风险、利率风险和波动风险相关的交易活动的VaR和压力-VaR。2023年3月31日和2022年6月30日。下表中的分散效应代表每项交易活动的总VaR与VaR总和之间的差额。这种效应的产生是因为我们交易活动中存在的风险并不是完全相关的。
表28：按风险因素划分的与交易活动相关的十日VaR(1)
2023年6月30日2023年3月31日2022年6月30日
(单位：千)
外汇风险
利率风险
波动性风险
外汇风险
利率风险
波动性风险外汇风险利率风险波动性风险
按组件：
全球市场
$9,396 $7,848 $428 $5,483 $8,567 $372 $6,109 $6,010 $127 
全球财政部
1,837 2,426 — 4,871 1,697 — 750 1,538 — 
多元化经营
(6,404)(2,330)— (3,922)(1,813)— (529)(2,469)— 
合计VaR
$4,829 $7,944 $428 $6,432 $8,451 $372 $6,330 $5,079 $127 
表29：按风险因素划分的与交易活动相关的10日压力VaR(1)
2023年6月30日2023年3月31日2022年6月30日
(单位：千)
外汇风险
利率风险
波动性风险
外汇风险
利率风险
波动性风险
外汇风险
利率风险
波动性风险
按组件：
全球市场
$13,870 $53,018 $714 $14,769 $42,722 $699 $7,440 $39,764 $200 
全球财政部
12,041 13,387 — 6,194 9,709 — 1,375 5,766 — 
多元化经营
(16,941)(15,850)— (9,359)(14,738)— (709)(6,631)— 
总应力VaR
$8,970 $50,555 $714 $11,604 $37,693 $699 $8,106 $38,899 $200 
(1) 就按组成部分划分风险而言，外汇只是指市场波动至期末利率所带来的风险。远期、期货、期权及掉期等期限大于期末的远期合约、期货、期权及掉期合约，均包含利率风险，而利率风险的量度则涵盖这些外汇工具所包含的利率风险。因此，这些外汇工具所包含的利率风险已计入利率风险组成部分。
资产和负债管理活动
资产和负债管理的主要目标是在不同的经济条件下提供可持续的NII，同时保护我们综合状况报表中的资产和负债的经济价值不受利率变化的不利影响。虽然许多市场因素会影响NII水平以及我们资产和负债的经济价值，但最重要的因素之一是我们对利率变动的敞口。我们的大部分NII是从我们业务产生的客户存款投资中赚取的。我们将这些客户存款投资于大体上符合我们资产负债表负债的流动性特征的资产，以及我们重要的非美元计价客户存款的货币构成。
我们使用收益模拟模型量化NII敏感性，该模型包括我们对新业务增长、资产负债表组合变化和投资组合定位的预期。这一衡量标准将我们基于内部利率预测对12个月内NII的基线看法与广泛的利率冲击进行了比较。我们对NII的基线看法会定期更新。表30，基准预测的关键利率，显示了我们在2023年6月30日和2022年6月30日的基准预测中使用的即期和12个月远期利率。我们截至2023年6月30日的基准利率预测与市场对全球央行当时行动的普遍预期大体一致，这意味着利率可能在2023年底达到峰值，降息可能在2024年开始。
表30：基准预测的关键利率
2023年6月30日2022年6月30日
联邦基金目标
欧洲央行目标(1)
10年期美国国债联邦基金目标
欧洲央行目标(1)
10年期美国国债
即期汇率5.25 %3.50 %3.84 %1.75 %(0.50)%3.01 %
12个月远期利率4.75 3.50 3.56 3.75 1.25 3.40 
(1) 欧洲央行存款利率.
道富集团|38

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
在表31：净利息收入敏感度中，我们报告了未来12个月NII相对于基准利率预测的预期变化，从瞬时100个基点的冲击到收益率曲线上的各种基期，包括美国和非美国利率的影响。每一种情况都假设管理层没有采取任何行动来减轻利率变化对我们财务业绩的不利影响。虽然投资证券余额及组合可能会随着提前还款假设的改变而随利率水平而波动，但就本分析而言，我们假设我们的存款余额及组合与基准预测保持一致，该基准预测假设客户存款余额循环，包括无息存款余额的减少。不应将这些情景的结果推断为其他(例如，更严重的)冲击，因为利率冲击的影响可能不是线性的。在较低的利率情景下，即使结果是负利率，所有货币都会意识到冲击的全部影响。
表31：净利息收入敏感度
2023年6月30日2022年6月30日
(单位：百万)美元所有其他货币总计美元所有其他货币总计
汇率变化：收益(曝光率)收益(曝光率)
平行班次：
+100 bps冲击$(129)$254 $125 $(28)$471 $443 
-100 bps冲击92 (217)(125)13 (356)(343)
收益率曲线更陡峭：
‘长端速率+100个基点的移动(1)
8 17 25 22 6 28 
‘-100个基点的短端利率变化(1)
101 (200)(99)38 (350)(312)
更平坦的收益率曲线：
‘短端利率+100个基点的变化(1)
(137)237 100 (50)465 415 
‘-100个基点的长端速率变化(1)
(9)(17)(26)(24)(6)(30)
(1) 短端为0-3个月。最长期限为5年及以上。对临时期限点进行内插。
我们的整体资产负债表，包括所有货币，继续对资产敏感，在较高利率情景下受益于NII。我们的美元资产负债表已经变得对债务敏感，这是由于更高的存款贝塔系数导致了NII对更高利率情景的敞口。
截至2023年6月30日，美元NII受益于较低利率情景，并面临较高利率风险，主要是由于我们对收益率曲线短端的敏感性。与2022年6月30日相比，由于更高的基准市场利率水平和美联储的量化紧缩计划，我们的短端美元NII对更高利率的敞口增加，导致更高的存款贝塔和存款余额轮换和减少。自2022年6月30日以来，由于投资组合降低风险策略的实施降低了我们预测的长端再投资，美元对长端的敏感性有所下降。
截至2023年6月30日，非美元NII在较高利率情景下受益，并面临较低利率的风险，主要是由于我们对收益率曲线短端的敏感性。与2022年6月30日相比，由于存款贝塔上升和存款余额轮换和减少，我们的短端非美元对利率上升和利率下降的敏感度下降。
美元和非美元NII的敏感性也受到常规货币水平基线预测更新和改进的影响，包括存款贝塔。
随着市场状况的变化，NII的敏感度会受到例行监测。有关我们的资产和负债管理活动的更多信息，请参阅管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析，“风险管理”。
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果

模型风险管理
模型的使用在整个金融服务业都很普遍，大型和复杂的组织依赖复杂的模型来支持其财务决策的许多方面。这些模型同时代表着财务管理方面的重大进步，也是风险的来源。在我们这样的大型银行组织中，模型结果会影响业务决策，而模型失败可能会对我们的财务业绩产生有害影响。因此，模型风险管理框架寻求降低我们的模型风险。
有关我们的模型风险管理框架的更多信息，包括我们的治理和模型验证，请参阅我们的2022 Form 10-K中项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”下的第109至110页“模型风险管理”。
战略风险管理
我们将战略风险定义为不利的业务决策、战略举措的不当实施或对整个行业的变化缺乏响应所产生的当前或预期对收益或资本的影响。战略风险受以下因素影响：竞争环境的变化；市场表现的下降或我们业务活动的变化；以及声誉风险的潜在次要影响，这些风险尚未计入市场、利率、信贷、运营、模式或流动性风险。我们将战略风险纳入我们对业务计划以及风险和资本管理流程的评估。战略风险管理是我们业务各个方面不可或缺的组成部分。
将潜在的重大不利事件的影响分为运营风险和战略风险有时是很困难的。例如，以罚款或处罚的形式发生的不利事件的直接财务影响将被归类为运营风险损失，而对我们声誉的影响以及由此可能失去的客户和相应的收入下降将被归类为战略风险损失。战略风险的另一个例子是一项重大收购的整合。未能成功整合被收购企业的运营，以及由此导致的无法留住客户和相关收入，将被归类为由于战略风险而造成的损失。
战略风险的管理着眼于长远。其评估和管理的技术包括制定业务计划，这些计划受到高级管理层和董事会的审查和质疑，以及
所有新业务和产品提案的正式审查和批准流程。战略风险的各种因素的潜在影响很难精确地量化。我们结合历史收益波动、情景分析、压力测试和管理层判断来帮助评估战略风险对我们的潜在影响。战略风险的管理和控制通常是各业务单位的责任，作为其总体战略规划和内部风险管理过程的一部分，由控制职能进行监督。
资本
管理我们的资本涉及评估我们的实际和预计的资本水平是否与我们的风险状况相称，是否符合所有适用的法规要求，以及是否足以为我们提供财务灵活性，以开展未来的战略业务计划。我们根据相关的监管资本要求以及我们自己的内部资本目标、指标和其他相关指标来评估资本充足率。
我们被指定为G-SIB是基于银行业监管机构评估的一系列因素，并要求我们保持高于巴塞尔III最终规则中规定的最低资本比率的额外资本附加费。此外，与所有其他美国G-SIB一样，除了巴塞尔III最终规则规定的3.0%的最低要求外，我们目前还必须遵守2.0%的SLR缓冲。如果我们未能超过任何监管缓冲或附加费，我们将受到更多关于资本分配和可自由支配高管奖金的限制(取决于缺口的程度)。
并非所有我们的竞争对手都同样被指定为具有系统重要性的公司，也不是所有竞争对手都受到与银行或金融控股公司相同程度的监管，因此我们的一些竞争对手可能不会受到相同的资本、流动性和其他监管要求的约束。
有关我们资本的更多信息，请参阅我们2022年10-K表格中项目7-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析下的第110至117页。
监管资本
我们和道富银行作为先进的银行组织，受到美国巴塞尔协议III框架的约束。我们还必须遵守美国银行业监管机构发布的最终市场风险资本规则。
巴塞尔协议III最终规则规定了两个监督资本充足率的框架：“标准化方法”和“高级方法”。
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
高级方法“，适用于像我们这样的银行组织的高级方法。标准化方法规定了信用风险RWA的标准化计算，包括为某些表内和表外敞口指定的风险权重。高级方法包括用于计算与信用风险相关的RWA的基于高级内部评级的方法，以及用于计算与操作风险相关的RWA的高级度量方法。
根据2010年颁布的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(Dodd-Frank Act)的要求，我们和道富银行作为先进的监管资本充足率评估方法，在评估我们的监管资本充足率时，必须遵守“资本下限”(也称为柯林斯修正案)，以便我们在监管评估中基于风险的资本比率是根据先进方法和标准化方法计算的每个比率中较低的一个。在先进的方法下，道富银行和道富银行须遵守建行2.5%的要求，以及任何适用的反周期缓冲资本要求，目前设定为0%。在标准化方法下，道富银行须遵守相同的建行和逆周期资本缓冲要求，但对于道富银行，根据2020年发布的渣打银行规则，2.5%的建行要求被渣打银行要求取代。此外，道富银行还需缴纳G-SIB附加费。
在标准化方法下，渣打银行用缓冲取代了建行，缓冲的计算方法是机构在CCAR严重不利情况下的初始CET1比率和最低预测CET1比率之间的差额，加上从CCAR规划范围的第四季度到第七季度计划的普通股股息支付(作为RWA的百分比)。SCB要求可以不低于RWA的2.5%。违反渣打银行或其他监管缓冲或附加费将限制银行组织向高管支付资本分配和酌情奖金的能力。反周期资本缓冲目前被美国银行业监管机构设定为零。
我们目前的渣打银行要求2022年10月1日至2023年9月30日期间为2.5%。2023年6月28日，美联储通知我们2023年监管压力测试的结果。我们根据2023年监管压力测试计算的初步SCB远低于2.5%的最低要求，导致SCB达到该下限，该下限将从2023年10月1日起生效，并将持续到2024年9月30日。
截至2023年1月1日，我们的最低风险资本比率包括2.5%的建行和2.5%的渣打银行，用于高级方法和
标准做法分别是，G-SIB附加费为1.0%，逆周期缓冲为0.0%。这导致普通股一级资本比率(CET1)的最低基于风险的比率为8.0%，一级资本比率为9.5%，总资本比率为11.5%。
截至2023年12月31日，我们目前的G-SIB附加费为1.0%。根据2022年12月31日的计算日期，我们的G-SIB附加费在2024年12月31日之前为1.0%。
为了维持母公司作为金融控股公司的地位，除其他要求外，我们和我们的受保存托机构子公司必须具有Y规则和H规则所界定的“充足资本”。
市场风险资本规则要求我们使用内部模型来计算每日VaR指标，这些指标反映了规则定义为“回补头寸”的某些交易头寸的一般市场风险，以及用于补充VaR指标的强调VaR指标。该规则还要求公开披露与我们的交易活动相关的市场风险的定性和定量信息，以及我们相关的VaR和强调VaR指标。规则所要求的定性和定量信息在《管理人员讨论和分析》中的《市场风险管理》一节中提供。
2023年7月27日，美国银行机构发布了他们的拟议规则，以实施针对大型银行的巴塞尔III终局协议，并调整对美国全球具有系统重要性的银行的附加费。对拟议规则发表意见的最后期限是2023年11月30日。
有关我们资本的更多信息，请参阅我们2022年10-K表格中项目7-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析下的第110至117页。
下表列出了截至所示日期，我们和道富银行的监管资本结构和相关监管资本比率。在根据适用的银行监管标准评估我们的资本充足率时，我们必须遵守根据标准化方法计算的风险资本比率和根据先进方法计算的风险资本比率中更严格的一个。
道富集团|41

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
表32：监管资本结构和相关监管资本比率
道富集团
道富银行
(百万美元)巴塞尔协议III高级方案2023年6月30日《巴塞尔协议III》标准化方法2023年6月30日巴塞尔协议III高级方案2022年12月31日《巴塞尔协议III》标准化方法2022年12月31日巴塞尔协议III高级方案2023年6月30日《巴塞尔协议III》标准化方法2023年6月30日巴塞尔协议III高级方案2022年12月31日《巴塞尔协议III》标准化方法2022年12月31日
*普通股股东权益：
普通股及相关盈余$11,233 $11,233 $11,234 $11,234 $13,033 $13,033 $13,033 $13,033 
留存收益27,808 27,808 27,028 27,028 15,976 15,976 16,975 16,975 
累计其他综合收益(亏损)(3,258)(3,258)(3,711)(3,711)(2,992)(2,992)(3,428)(3,428)
库存股，按成本计算(13,555)(13,555)(11,336)(11,336)— — — — 
总计22,228 22,228 23,215 23,215 26,017 26,017 26,580 26,580 
监管资本调整：
商誉和其他无形资产，扣除相关递延税项负债(8,480)(8,480)(8,545)(8,545)(8,219)(8,219)(8,288)(8,288)
其他调整(1)
(252)(252)(123)(123)(154)(154)(19)(19)
*普通股一级资本13,496 13,496 14,547 14,547 17,644 17,644 18,273 18,273 
优先股1,976 1,976 1,976 1,976 — — — — 
*一级资本15,472 15,472 16,523 16,523 17,644 17,644 18,273 18,273 
符合资格的次级长期债务1,375 1,375 1,376 1,376 539 539 542 542 
信贷损失调整准备— 135 — 120 — 135 — 120 
其他调整7 — — — 7 — — — 
*总资本$16,854 $16,982 $17,899 $18,019 $18,190 $18,318 $18,815 $18,935 
*风险加权资产：
信用风险(2)
$62,196 $112,259 $61,108 $105,739 $56,456 $110,887 $54,675 $104,184 
操作风险(3)
42,562 不适用42,763 北美42,202 尼娜42,325 北美
市场风险1,763 1,763 1,488 1,488 1,763 1,763 1,488 1,488 
总风险加权资产$106,521 $114,022 $105,359 $107,227 $100,421 $112,650 $98,488 $105,672 
资本比率：
2023年最低要求，包括资本保护缓冲和G-SIB附加费(4)
2022年最低要求，包括资本保护缓冲和G-SIB附加费(4)
普通股一级资本8.0 %8.0 %12.7 %11.8 %13.8 %13.6 %17.6 %15.7 %18.6 %17.3 %
一级资本9.5 9.5 14.5 13.6 15.7 15.4 17.6 15.7 18.6 17.3 
总资本11.5 11.5 15.8 14.9 17.0 16.8 18.1 16.3 19.1 17.9 
(1)CET1资本内的其他调整主要包括资产负债表上未按公允价值确认的AOCI对冲、我们的固定收益养老金计划义务中扣除相关递延税项负债的超额部分、不允许的递延税项资产以及其他必需的基于信用风险的扣除。
(2) 在先进方法下，信用风险评估包括反映场外衍生品合约估值所反映的信用风险的潜在公允价值调整风险的CVA。我们使用了一种简单的CVA方法，与巴塞尔协议III的高级方法保持一致。
(3)根据目前有关操作风险模型的先进方法规则及监管指引，可归因于操作风险的风险评估可因期间而异，与特定亏损事件对本公司营运结果及财务状况的影响，以及与亏损事件在财务报表中反映的日期及期间可能有所不同的影响日期及期间，并无直接关系，具体的时间及分类取决于模型更新的程序，以及(如适用)模型重新验证、监管审查及相关监管程序。根据损失事件的严重程度及其在巴塞尔定义的七个单位中的分类，单个损失事件可能会对我们高级方法下的运营RWA的产出产生重大影响。
(4)最低要求包括先进方法和标准方法的CCB和SCB分别为2.5%和2.5%，G-SIB附加费为1.0%，反周期缓冲为0%。2023年6月28日，美联储通知我们2023年监管压力测试的结果。我们根据2023年监管压力测试计算的初步渣打银行远低于2.5%的最低标准，导致渣打银行在该下限生效，有效期为2023年10月1日至2024年9月30日。
北美不适用
道富集团|42

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
截至2023年6月30日，我们的CET1资本比2022年12月31日减少了10.5亿美元，主要是由于2023年上半年宣布的普通股回购和股息，部分被净收入抵消。由于CET1资本的减少，截至2023年6月30日，在先进方法和标准化方法下，我们的一级资本比2022年12月31日减少了10.5亿美元。
在高级方法和标准化方法下，截至2023年6月30日，我们的二级资本与2022年12月31日持平。
在先进方法和标准化方法下，截至2023年6月30日，我们的总资本分别比2022年12月31日减少了10.5亿美元和10.4亿美元，这主要是由于CET1资本的减少。
下表显示了截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度的CET1资本、一级资本和总资本的前滚。
表33：资本滚转
(单位：百万)巴塞尔协议III高级方案2023年6月30日《巴塞尔协议III》标准化方法2023年6月30日巴塞尔协议III高级方案2022年12月31日《巴塞尔协议III》标准化方法2022年12月31日
普通股一级资本：
普通股权益1级资本余额，期初$14,547 $14,547 $15,947 $15,947 
净收入1,312 1,312 2,774 2,774 
按成本计算的库存股变动(2,219)(2,219)(1,327)(1,327)
宣布的股息(476)(476)(984)(984)
商誉和其他无形资产，扣除相关递延税项负债65 65 390 390 
累计其他综合收益(亏损)(1)
453 453 (2,578)(2,578)
其他调整(1)
(186)(186)325 325 
普通股权益一级资本变动(1,051)(1,051)(1,400)(1,400)
普通股权益第一级资本余额，期末13,496 13,496 14,547 14,547 
额外的第1级资本：
第一级资本余额，期初16,523 16,523 17,923 17,923 
普通股权益一级资本变动(1,051)(1,051)(1,400)(1,400)
优先股净发行(赎回)— — — — 
第一级资本的变动(1,051)(1,051)(1,400)(1,400)
第一级资本余额，期末15,472 15,472 16,523 16,523 
第2级资本：
二级资本余额，期初1,376 1,496 1,588 1,696 
净发行量和符合二级条件的长期债务的变化(1)(1)(212)(212)
信贷损失调整准备的变化— 15 — 12 
其他调整的变动7 — — — 
二级资本的变动6 14 (212)(200)
二级资本余额，期末1,382 1,510 1,376 1,496 
总资本：
总资本余额，期初17,899 18,019 19,511 19,619 
第一级资本的变动(1,051)(1,051)(1,400)(1,400)
二级资本的变动6 14 (212)(200)
总资本余额，期末$16,854 $16,982 $17,899 $18,019 
(1) 累计其他全面收益(亏损)包括现金流对冲的亏损，其中对冲的风险没有在资产负债表上按公允价值确认，根据资本规则，这些风险必须从CET1资本中剔除。此调整包含在其他调整行中。

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以及行动的结果
下表显示了截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度的巴塞尔III高级和标准化方法RWA的前滚。
表34：高级和标准化方法风险加权资产前滚
(单位：百万)巴塞尔协议III高级方案2023年6月30日《巴塞尔协议III》标准化方法2023年6月30日巴塞尔协议III高级方案2022年12月31日《巴塞尔协议III》标准化方法2022年12月31日
总风险加权资产，期初$105,359 $107,227 $111,398 $111,667 
信用风险加权资产变动情况：
投资证券净增加(减少)-批发(1,408)(400)(4,850)(3,591)
贷款净增(减)478 1,494 (3,054)(5,387)
证券化风险敞口净增(减)(20)(18)(5)(5)
回购方式交易风险的净增加(减少)1,795 3,897 (1,420)(5,157)
场外衍生工具风险敞口净增加(减少)(1)
484 1,098 2,161 6,295 
所有其他项目净增加(减少)(2)
(241)449 4,541 4,030 
信用风险加权资产净增(减)1,088 6,520 (2,627)(3,815)
市场风险加权资产净增(减)275 275 (625)(625)
操作风险加权资产净增(减)(201)不适用(2,787)不适用
总风险加权资产，期末$106,521 $114,022 $105,359 $107,227 
(1) 在高级方法下，包括CVA RWA。
(2) 包括不属于可定义类别的资产、非物质投资组合、清算交易、其他批发、现金和银行到期资产、银行的有息存款和股权敞口。
北美不适用
截至2023年6月30日，与2022年12月31日相比，先进方法的RWA总额增加了11.6亿美元，这主要是由于信用风险RWA的增加。信贷风险的上升主要反映回购方式的交易增加，这是由成交量增加和股票市场上升所推动的，但与机构证券相关的投资证券的下降部分抵消了这一影响。
截至2023年6月30日，与2022年12月31日相比，总标准化方法RWA增加了68亿美元，主要是由于信用风险RWA的增加。信用风险RWA的增加主要反映回购风格的交易增加，原因是成交量增加和股票市场走高，与新资本募集承诺相关的贷款RWA增加，以及市场波动推动的衍生品RWA增加。
表32：监管资本结构和相关监管资本比率中列出的截至2023年6月30日的监管资本比率是根据先进的方法和标准化方法计算的，符合巴塞尔III最终规则。基于先进方法的比率反映了截至2023年6月30日对我们的资本和相关事项的计算和确定，基于我们的和外部数据、量化公式、统计模型、历史相关性和假设，统称为“先进系统”，自我们首次在Form 10-Q季度报告或Form 10-K年度报告中报告此类比率时，我们为这些目的使用了这些比率。这些先进系统的重要组成部分涉及我们和我们的监管机构的判断，我们的先进系统可能无法单独或共同准确地代表或计算它们设计或预期的情景、情况、产出或其他结果。
我们的先进系统将根据我们的业务活动和我们的历史经验、市场普遍或个别金融机构经历的力量和事件、法规和监管解释的变化和其他因素进行更新和定期重新验证，并接受持续的监管审查和批准。例如，另一家金融机构遭受的重大运营损失，即使我们没有经历相关损失，也可能导致我们先进系统的输出发生重大变化，以及我们的风险敞口、我们的总RWA和我们的资本比率与前几个时期相比发生相应的重大变化。我们遭遇的运营亏损也可能导致我们在高级方法下对操作风险的资本金要求发生重大变化，这取决于亏损事件的严重程度、其在七个巴塞尔定义的计量单位中的特征，以及针对特定计量单位的分配方法的稳定性，而与亏损事件或此类影响的时间对我们运营结果的影响没有直接相关性。
由于这些先进系统的变化的影响，无论是由于数据输入、法规或监管监管或解释的变化、特定于我们或市场活动或经验的变化，或其他更新或因素，我们预计我们的先进系统和我们根据巴塞尔III最终规则计算的资本比率将会随着时间的推移而变化，并可能随着时间的推移而波动，而后者的变化或波动可能是不同时期计算和衡量的重大变化或波动。因此，巴塞尔III最终规则对美国和道富银行的全面影响有待进一步评估，还需要进一步的监管指导、行动或规则制定。
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
第1级和补充杠杆率
我们必须遵守最低一级杠杆率和单反。一级杠杆率是根据一级资本和调整后的季度平均资产负债表内资产计算得出的。第1级杠杆率与SLR的主要不同之处在于，第1级杠杆率的分母是表内资产的季度平均值，而SLR还包括表外风险。我们必须将最低一级杠杆率维持在4%。
我们还受到最低3%的SLR限制，作为美国G-SIB，我们必须保持2%的SLR缓冲，以避免对分配给股东和向某些高管支付可自由支配的奖金方面的任何限制。如果我们不保持这种缓冲，根据缺口的程度，对这些分配和可自由支配的奖金支付的限制将越来越严格。
表35：第1级和补充杠杆率
(百万美元)2023年6月30日2022年12月31日
道富银行：
一级资本$15,472 $16,523 
平均资产274,972 284,346 
减去：从一级资本和其他资本中扣除的调整(8,732)(8,668)
第1级杠杆率的调整后平均资产266,240 275,678 
额外的单反曝光40,203 40,126 
对符合条件的中央银行存款扣除的调整(65,822)(78,455)
SLR的总资产$240,621 $237,349 
第1级杠杆率(1)
5.8 %6.0 %
补充杠杆率6.4 7.0 
道富银行(2):
一级资本$17,644 $18,273 
平均资产271,821 281,527 
减去：从一级资本和其他资本中扣除的调整(8,373)(8,307)
第1级杠杆率的调整后平均资产263,448 273,220 
额外的单反曝光40,211 42,043 
对符合条件的中央银行存款扣除的调整(65,822)(78,455)
SLR的总资产$237,837 $236,808 
第1级杠杆率(1)
6.7 %6.7 %
补充杠杆率7.4 7.7 
(1) 一级杠杆率的计算符合《巴塞尔协议III》最终规则。
(2)SLR规则要求，截至2018年1月1日，(I)道富银行保持至少6.0%的SLR，以根据美国银行业监管机构的迅速纠正行动框架获得充足资本，以及(Ii)我们保持至少5.0%的SLR，以避免对资本分配和酌情奖金支付的限制。除了SLR，道富银行还必须满足资本充足的一级杠杆率要求，即5.0%。
总损失吸收能力(TLAC)
美联储对美国注册的G-SIB(如我们)的TLAC，Ltd和Clean Holding Company要求的最终规则，旨在通过加强审慎标准来提高某些美国银行组织的弹性和清偿能力，并要求我们遵守对外部TLAC(合并合格的第一级监管资本和有限公司)和有限公司的最低要求。具体地说，我们必须把握住：
金额等于：
外部TLAC
以下各项中较大的：
•总RWA的21.5%(最低18.0%加2.5%，根据方法1计算的G-SIB附加费为1.0%，外加任何适用的反周期缓冲，目前为0%)；以及
 
•总杠杆敞口的9.5%(最低7.5%加上2.0%的SLR缓冲)，由SLR最终规则定义。

符合条件的外部有限公司
以下各项中较大的：
•RWA的7.0%(最低6.0%，外加根据方法2计算的1.0%的G-SIB附加费)；以及

•SLR最终规则定义的总杠杆敞口的4.5%。

下表列出了截至2023年6月30日的外部TLAC和外部有限公司：
表36：外部总吸收损耗能力
截至2023年6月30日
(百万美元)
实际要求
总吸收损耗能力：
风险加权资产$31,875 28.0 %$24,515 21.5 %
总杠杆敞口31,875 13.2 22,859 9.5 
长期债务：
风险加权资产15,653 13.7 7,982 7.0 
总杠杆敞口15,653 6.5 10,828 4.5 
道富集团|45

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以及行动的结果
资本诉讼
优先股
下表汇总了截至2023年6月30日发行和发行的每一系列优先股的精选条款：
表37：已发行和已发行的优先股
优先股(1):
发行日期已发行存托股份未清偿金额
(单位：百万)		每股存托股份的所有权权益每股清算优先权每股存托股份清算优先权每年股息率股利支付频率截至2023年6月30日的账面价值
(单位：百万)
赎回日期(2)
D系列2014年2月30,000,000 $750 第4,000次$100,000 $25 
5.90%至(不包括2024年3月15日)，然后是相当于3个月伦敦银行同业拆息加3.108%的浮动利率(3)
季度：3月、6月、9月和12月$742 2024年3月15日
F系列(4)
2015年5月250,000 2501/100100,000 1,000 
浮动利率等于三个月期伦敦银行同业拆息加3.597厘，或9.149厘，自2023年6月15日起生效(5)
季度：3月、6月、9月和12月247 2020年9月15日
G系列2016年4月20,000,000 500第4,000次100,000 25 
5.35%至(不包括2026年3月15日)，然后是相当于3个月伦敦银行同业拆息加3.709%的浮动利率(6)
季度：3月、6月、9月和12月493 2026年3月15日
H系列2018年9月500,000 5001/100100,000 1,000 
5.625%至(不包括2023年12月15日)，然后是相当于3个月伦敦银行同业拆息加2.539%的浮动利率(7)
半年一次：6月和12月494 2023年12月15日
(1)优先股及相应的存托股份可在指定证书所界定的监管资本处理事件发生后的赎回日期前按吾等的选择权全部(但非部分)赎回，赎回价格相等于每股清算价及每股存托股份清算价加上任何已申报及未支付股息，不累积任何未申报股息。
(2)于赎回日期或其后任何派息日期，吾等可按每股结算价及每股存托股份结算价加上任何已宣布及未支付的股息，全部或部分赎回优先股及相应的存托股份，而不累积任何未宣布的股息。
(3)根据伦敦银行间同业拆借利率法案和D系列优先股的合同条款，从2024年3月15日开始的D系列优先股浮动利率期间和所有随后的浮动利率阶段的股息率将过渡到新的固定利率。
(4)F系列优先股可在2020年9月15日和随后的每个股息支付日赎回。
(5)根据伦敦银行同业拆借利率法案，从2023年9月15日起，用于计算已发行和已发行的F系列优先股股息率的基准利率将从美元伦敦银行间同业拆借利率过渡到芝加哥商品交易所期限SOFR加0.26161%。
(6)根据伦敦银行同业拆借利率法案和G系列优先股的合同条款，从2026年3月15日开始的G系列优先股浮动利率期间以及随后所有浮动利率期间的股息率将保持在当前固定利率。
(7)根据伦敦银行同业拆借利率法案，在2023年12月15日开始的H系列优先股浮动利率期间，用于计算股息率的基准利率将从美元伦敦银行间同业拆借利率过渡到芝加哥商品交易所期限SOFR，加0.26161%。
下表列出了每一系列已发行和未发行的优先股在所示期间宣布的股息：
表38：优先股分红
截至6月30日的三个月，
20232022
(百万美元，每股除外)宣布的每股股息宣布的每股存托股份股息总计宣布的每股股息宣布的每股存托股份股息总计
优先股：
D系列$1,475 $0.37 $11 $1,475 $0.37 $11 
F系列2,163 21.63 5 1,130 11.30 3 
G系列1,338 0.33 7 1,338 0.33 7 
H系列2,813 28.13 14 2,813 28.13 14 
总计$37 $35 
截至6月30日的六个月，
20232022
(百万美元，每股除外)宣布的每股股息宣布的每股存托股份股息总计宣布的每股股息宣布的每股存托股份股息总计
优先股：
D系列
$2,950 $0.74 $22 $2,950 $0.74 $22 
F系列
4,254 42.54 11 2,080 20.80 5 
G系列
2,675 0.66 13 2,676 0.66 14 
H系列
2,813 28.13 14 2,813 28.13 14 
总计
$60 $55 
道富集团|46

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
普通股
2023年1月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权在2023年12月31日之前购买最多45亿美元的我们的普通股。根据我们的2023年股份回购授权，我们在2023年第二季度回购了10.5亿美元的普通股。
下表列出了我们的普通股回购计划在指定时期内的活动：
表39：回购股份
截至2023年6月30日的三个月截至2023年6月30日的六个月
收购的股份
(单位：百万)
平均每股成本
收购总额
(单位：百万)
收购的股份
(单位：百万)
平均每股成本
收购总额
(单位：百万)
2023年计划14.8 $71.08 $1,050 28.4 $80.93 $2,300 
下表列出了普通股在所示期间宣布的股息：
表40：普通股分红
截至6月30日的三个月，
20232022
宣布的每股股息总计(单位：百万)宣布的每股股息总计(单位：百万)
普通股$0.63 $203 $0.57 $210 
截至6月30日的六个月，
20232022
宣布的每股股息总计(单位：百万)宣布的每股股息总计(单位：百万)
普通股$1.26 $415 $1.14 $419 
联邦和州银行法规对子公司支付给母公司的股息施加了一定的限制。此外，银行业监管机构有权禁止银行控股公司分红。有关附属银行派息限制的资料，请参阅项目5“注册人普通股市场、相关股东事项及发行人购买股票证券”下的“相关股东事项”第56至58页，以及2022 Form 10-K综合财务报表附注15的第165至167页。我们的普通股和优先股股息，包括宣布、时间和数额，将在相关时间由董事会审议和批准。
我们的普通股回购计划下的股票购买可以使用各种类型的交易进行，包括公开市场购买、加速股票回购或市场外的其他交易，并且可以根据规则10b5-1交易计划进行。在计划期间，任何股票购买的时间和金额以及交易类型可能不会进行评级，可能会因报告期的不同而有所不同，并将取决于几个因素，包括我们的资本状况和财务表现、投资机会、市场状况、实施巴塞尔III框架修订的性质和时间以及作为员工薪酬计划一部分发行的普通股数量。普通股回购计划没有具体的价格目标，可能随时暂停。
表外安排
我们代表登记参加我们证券借贷计划的客户，将证券借给银行、经纪/交易商和其他机构。在大多数情况下，如果借款人未能归还这些证券，我们会赔偿客户这些证券的公平市场价值。虽然这些交易是有抵押的，但这些活动的巨大规模需要详细的基于信用的承销和监测程序。截至2023年6月30日和2022年12月31日，借入的弥偿证券总额分别为279.32美元和348.92美元。我们要求借款人提供超过所借证券公平市场价值100%的抵押品。我们作为代理持有与这些证券借贷服务相关的抵押品，该抵押品没有记录在我们的综合条件声明中。我们每天对借出的证券和抵押品进行重新估值，以确定是否需要额外的抵押品，或者是否需要将多余的抵押品返还给借款人。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们作为代理持有总计290.61美元的现金和366.90美元的证券作为借出的弥偿证券的抵押品。
道富集团|47

管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
我们作为代理人持有的现金抵押品是代表我们的客户进行投资的。在某些情况下，现金抵押品投资于第三方回购协议，为此我们赔偿客户所投资本金的损失。我们要求弥偿回购协议的交易对手提供超过回购协议金额100%的抵押品。在我们作为代理人的角色中，我们持有的弥偿回购协议和相关抵押品不会记录在我们的综合条件声明中。在上述290.61美元和366.90美元的抵押品中，截至2023年6月30日和2022年12月31日，584.4亿美元和541.1亿美元分别投资于弥偿回购协议。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们或我们的代理人分别持有629.4亿美元和579亿美元作为回购协议中受保护投资的抵押品。
有关证券融资活动及其他表外安排的其他资料载于本表格10-Q的综合财务报表附注7、9及11。
其他事项
关闭硅谷银行和Signature Bank及相关FDIC事宜
2023年3月12日和13日，在硅谷银行(“SVB”)和Signature Bank倒闭并任命FDIC为该等银行的接管人后，FDIC宣布，根据联邦存款保险法(“FDIA”)规定的系统风险例外，这些银行的所有有保险和未有保险的存款均被转移到SVB和Signature Bank各自的过渡性银行。
联邦存款保险公司还宣布，按照联邦存款保险管理局的要求，存款保险基金(下称“存款保险基金”)为支持未投保的储户而蒙受的任何损失，将通过特别评估予以追回。2023年5月22日，FDIC在联邦登记册上公布了一项拟议规则，根据FDIA的要求，该规则将实施特别评估，以追回DIF因保护未投保储户而产生的损失，这与2023年3月12日宣布的系统性风险确定有关，SVB和Signature Bank关闭后。特别摊款的评估基数将等于投保存款机构(IDI)截至2022年12月31日报告的估计未投保存款，经调整后，不包括IDI估计的前50亿美元存款，或在银行组织一级属于拥有一个或多个附属IDI的控股公司的IDI。FDIC提议在八个季度评估期内以每年约12.5个基点的速度收取特别评估，它估计这将带来158亿美元的总收入。由于根据系统性风险厘定而估计的损失将会定期调整，联邦存款保险公司将保留提早停止收集的能力，将特别评估收集期延长至最初的八个季度收集期之后一个或多个季度，以收集实际或估计损失与所收集金额之间的差额，或在SVB和Signature Bank的接管人终止后一次性实施最终的短缺特别评估。FDIC建议生效日期为2024年1月1日，特别评估从2024年第一个季度评估期开始(即2024年1月1日至3月31日，发票支付日期为2024年6月28日)。
根据FDIC 2023年5月拟议的规则，我们目前估计道富银行特别评估的税前总额约为3.6亿美元，尽管该特别评估的时间、金额和分配仍取决于FDIC最终规则的规定(在生效时)，以及FDIC采取的任何行动，如上文所述，提前停止征收，延长征收期限，或实施最终缺口特别评估。特别评估预计将在公布《最后规则》的报告期内得到全面承认。
最近的会计发展
关于最近会计发展的资料载于本表格10-Q的综合财务报表附注1。
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关于市场风险的定量和定性披露
本公司管理层在10-Q表格的讨论和分析中，在“财务状况”中的“市场风险管理”项下提供的信息，在此作为参考。
有关我们市场风险的更多信息，请参阅我们的2022年10-K表格中项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”下的第101至108页。
控制和程序
我们已经建立并维护了披露控制和程序，旨在确保在根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的与我们和我们子公司相关的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且此类信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。在截至2023年6月30日的季度，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据对这些披露控制和程序的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序于2023年6月30日生效。
我们已经建立并维持了对财务报告的内部控制，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据美国公认会计准则编制外部综合财务报表。在正常业务过程中，我们经常通过升级现有系统或实施新系统来加强财务报告的内部控制和程序。作为这些努力的结果，我们的内部控制和财务报告程序已经并可能发生变化。在截至2023年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。


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道富集团
综合损益表
(未经审计)

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(百万美元，每股除外)2023202220232022
费用收入：
维修费$1,259 $1,297 $2,476 $2,665 
管理费461 490 918 1,010 
外汇交易服务303 331 645 690 
证券金融117 107 226 203 
软件和处理费221 188 386 389 
其他收费收入58 (43)103 (14)
手续费总收入2,419 2,370 4,754 4,943 
净利息收入：
利息收入2,232 704 4,259 1,225 
利息支出1,541 120 2,802 132 
净利息收入691 584 1,457 1,093 
其他收入：
出售可供出售证券的收益(亏损)，净额— (1)— (2)
其他收入(亏损)合计— (1)— (2)
总收入3,110 2,953 6,211 6,034 
信贷损失准备金(18)10 26 10 
费用：
薪酬和员工福利1,123 1,046 2,415 2,278 
信息系统和通信405 392 819 815 
交易处理服务235 240 474 504 
入住率103 96 197 191 
收购和重组成本— 12 — 21 
其他无形资产摊销60 60 120 121 
其他286 262 556 505 
总费用2,212 2,108 4,581 4,435 
所得税前收入支出916 835 1,604 1,589 
所得税费用153 88 292 238 
净收入$763 $747 $1,312 $1,351 
普通股股东可获得的净收入$726 $712 $1,251 $1,295 
普通股每股收益：
基本信息$2.20 $1.94 $3.73 $3.53 
稀释2.17 1.91 3.68 3.48 
平均已发行普通股(千股)：
基本信息329,383 367,375 335,212 366,961 
稀释333,540 372,123 339,473 372,080 
宣布的每股普通股现金股息$0.63 $0.57 $1.26 $1.14 








随附的简明附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
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道富集团
综合全面收益表
(未经审计)

截至6月30日的三个月，
(单位：百万)20232022
净收入$763 $747 
扣除相关税项后的其他全面收益(亏损)：
外币折算，扣除相关税净额#美元3及$53，分别
28 (446)
可供出售证券未实现亏损净额，扣除重新分类调整和相关税项后的净额(美元38)和($191)，分别
(96)(505)
现金流套期保值未实现净收益(亏损)，扣除相关税项净额#美元29和($17)，分别
82 (40)
退休计划未实现净收益，扣除相关税收净额#美元0及$1，分别
— 2 
其他全面收益(亏损)14 (989)
全面收益(亏损)合计$777 $(242)
截至6月30日的六个月，
(单位：百万)20232022
净收入$1,312 $1,351 
扣除相关税项后的其他全面收益(亏损)：
外币折算，扣除相关税金后净额(美元9)及$63，分别
158 (544)
投资证券未实现收益(亏损)净额，扣除重新分类调整和相关税项后的净额#美元54和($665)，分别
150 (1,793)
现金流套期保值未实现净收益(亏损)，扣除相关税项净额#美元48和($89)，分别
133 (234)
退休计划未实现净收益，扣除相关税收净额#美元5、和$7，分别
12 17 
其他全面收益(亏损)453 (2,554)
全面收益(亏损)合计$1,765 $(1,203)


















随附的简明附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
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道富集团
合并条件说明书
2023年6月30日2022年12月31日
(百万美元，每股除外)(未经审计)
资产：
现金和银行到期款项$3,930 $3,970 
银行的有息存款86,048 101,593 
根据转售协议购买的证券1,668 5,215 
交易账户资产715 650 
可供出售的投资证券(减去#美元信贷损失准备金0及$2)
43,046 40,579 
持有至到期的投资证券(减去#美元信贷损失准备金0及$0)(公允价值为$56,863及$57,913)
63,510 64,700 
贷款(减去#美元贷款的信贷损失拨备120及$97)
34,003 32,053 
房地和设备(扣除累计折旧#美元的净额6,035及$5,745)
2,349 2,315 
应计利息和应收费用3,732 3,434 
商誉7,544 7,495 
其他无形资产1,435 1,544 
其他资产46,581 37,902 
总资产$294,561 $301,450 
负债：
存款：
不计息$36,455 $46,755 
计息-美国122,676 111,384 
计息--非美国63,185 77,325 
总存款222,316 235,464 
根据回购协议出售的证券4,294 1,177 
短期借款53 2,097 
应计费用和其他负债26,516 22,525 
长期债务17,178 14,996 
总负债270,357 276,259 
承付款、担保和或有事项(附注9和10)
股东权益：
优先股，不是标准杆，3,500,000授权股份：
D系列，7,500已发行及已发行股份
742 742 
F系列，2,500已发行及已发行股份
247 247 
G系列，5,000已发行及已发行股份
493 493 
H系列、5,000已发行及已发行股份
494 494 
普通股，$1标准杆，750,000,000授权股份：
503,879,642和503,879,642已发行的股份，以及322,101,110和349,024,167 流通股
504 504 
盈馀10,729 10,730 
留存收益27,808 27,028 
累计其他综合收益(亏损)(3,258)(3,711)
库存股，按成本计算(181,778,532和154,855,475股份)
(13,555)(11,336)
股东权益总额24,204 25,191 
总负债和股东权益$294,561 $301,450 






随附的简明附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
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道富集团
综合股东权益变动表(未经审计)

(百万美元，不包括每股金额，股票以万股为单位)
择优
库存
普通股盈馀
保留
收益
累计
其他
全面
收入(亏损)
库存股总计
股票金额股票金额
2021年12月31日的余额$1,976 503,880 $504 $10,787 $25,238 $(1,133)137,897 $(10,009)$27,363 
净收入604 604 
其他全面收益(亏损)(1,565)(1,565)
宣布的现金股息：
普通股--$0.57每股
(209)(209)
优先股(20)(20)
行使普通股奖励(11)(1,132)77 66 
其他(14)(1)(15)
2022年3月31日的余额$1,976 503,880 $504 $10,762 $25,612 $(2,698)136,765 $(9,932)$26,224 
净收入747 747 
其他全面收益(亏损)(989)(989)
赎回的优先股— 
宣布的现金股息：
普通股--$0.57每股
(210)(210)
优先股(35)(35)
收购普通股— 
行使普通股奖励(5)(505)34 29 
其他1 1 
2022年6月30日的余额$1,976 503,880 $504 $10,757 $26,115 $(3,687)136,260 $(9,898)$25,767 
2022年12月31日的余额$1,976 503,880 $504 $10,730 $27,028 $(3,711)154,855 $(11,336)$25,191 
净收入549 549 
其他综合收益439 439 
宣布的现金股息：
普通股--$0.63每股
(212)(212)
优先股(23)(23)
收购普通股13,647 (1,262)(1,262)
行使普通股奖励(6)(1,085)75 69 
其他1 (1)(1)
2023年3月31日的余额$1,976 503,880 $504 $10,724 $27,342 $(3,272)167,418 $(12,524)$24,750 
净收入763 763 
其他综合收益14 14 
宣布的现金股息：
普通股--$0.63每股
(203)(203)
优先股(37)(37)
收购普通股14,773 $(1,060)(1,060)
行使普通股奖励5 (415)29 34 
其他(57)2 (57)
2023年6月30日的余额$1,976 503,880 $504 $10,729 $27,808 $(3,258)181,778 $(13,555)$24,204 














随附的简明附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
道富集团|53


道富集团
合并现金流量表
(未经审计)
截至6月30日的六个月，
(单位：百万)20232022
经营活动：
净收入$1,312 $1,351 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
递延所得税16 57 
其他无形资产摊销120 121 
折旧、摊销和增值的其他非现金调整，净额348 420 
与投资证券有关的损失，净额— 2 
信贷损失准备金26 10 
交易账户资产变动，净额(65)30 
应计利息和应收费用变动，净额(298)(125)
抵押品存款变动，净额(3,257)1,859 
外汇衍生品未实现(收益)损失变动净额(991)(5,277)
其他资产变动，净额(691)(435)
应计费用和其他负债变动，净额(360)2,177 
其他，净额126 261 
经营活动提供的现金净额(用于)(3,714)451 
投资活动：
银行有息存款净减少15,545 14,999 
根据转售协议购买的证券净减少(增加)3,547 (2,192)
出售可供出售证券所得款项694 4,492 
可供出售证券到期日收益7,494 10,177 
购买可供出售的证券(10,208)(13,899)
持有至到期证券的到期日收益2,957 5,921 
购买持有至到期的证券(1,577)(4,402)
出售贷款390 1,565 
贷款净(增)额(2,210)(2,985)
购买股权投资和其他长期资产— (167)
购置房舍和设备，净额(352)(320)
其他，净额118 57 
投资活动提供(用于)的现金净额16,398 13,246 
融资活动：
定期存款净增(减)1,243 (1,238)
所有其他存款净减少(14,388)(11,884)
根据回购协议出售的证券净增(减)3,117 (624)
短期借款净减少(2,044)(55)
发行长期债券所得收益，扣除发行成本3,235 1,989 
支付长期债务和融资租赁项下的债务(1,024)(1,527)
普通股回购(2,300)— 
回购普通股代扣代缴员工税(71)— 
支付现金股利(492)(474)
融资活动提供的现金净额(用于)(12,724)(13,813)
现金和银行欠款净减少(40)(116)
期初银行的现金和到期款项3,970 3,631 
期末银行的现金和到期款项$3,930 $3,515 
补充披露：
支付的利息$2,742 $103 
已缴纳所得税，净额215 344 









随附的简明附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
道富集团|54

道富集团
合并财务报表简明附注
(未经审计)
注1.交易记录。重要会计政策摘要
陈述的基础
道富银行的会计和财务报告政策符合美国公认会计准则。道富集团是母公司，是一家总部设在马萨诸塞州波士顿的金融控股公司。除另有说明或文意另有所指外，本附注中提及的“道富银行”、“我们”、“我们”或类似的名称均指道富银行及其附属公司，包括道富银行的主要银行附属公司。
阅读随附的合并财务报表时，应结合我们之前提交给美国证券交易委员会的2022年Form 10-K中包含的财务和风险因素信息。
这些简明票据所附的综合财务报表未经审计。管理层认为，所有调整都已作出，这些调整只包括正常的经常性调整，而这些调整对于在这些财务报表中公平地陈述业务的综合结果是必要的。以前在本表格10-Q中列报的某些数额已重新分类，以符合本期列报。自我们向美国证券交易委员会提交本10-Q表格之日起，在我们的综合财务报表中对之后发生的事件进行了评估，以确定或披露其可能的确认或披露情况。
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层在应用我们的某些重大会计政策时做出估计和假设，这些政策可能会对报告的资产、负债、权益、收入和费用产生重大影响。由于意想不到的事件或情况，实际结果可能与这些估计不同。这些会计估计反映了管理层的最佳判断，但实际结果可能不同。
我们截至2023年6月30日的综合状况表包含在所附的综合财务报表中，是从截至2023年6月30日的经审计财务报表中得出的，但不包括美国公认会计准则要求的完整综合财务报表的所有附注。
现金和现金等价物
制裁计划或政府干预可能会抑制我们在某些账户中获取现金和银行到期款项的能力。例如，截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们在俄罗斯持有此类账户，包括$1.13亿美元和3,000美元767分别与我们的子托管人(一家大型跨国银行的附属机构)和西欧的清算机构进行托管，总额约为$1.63亿美元和3,000美元1.3分别为200亿美元和200亿美元。现金和银行欠款是作为我们信贷损失准备金的一部分进行评估的。
会计的最新发展
2023年第二季度通过的相关标准：
2023年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2023-02，投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理，将比例摊销法的使用扩展到其他类型的税收抵免投资，无论所得税抵免来自哪个税收抵免计划。我们于2023年第二季度采用了新标准，自2023年1月1日起生效，适用于修改后的追溯法下的可再生能源生产税收抵免投资。比例摊销法更好地反映了投资的经济性，将投资成本与获得的税收利益按比例摊销，并通过所得税费用确认，简化了摊销的列报。采用的影响导致应计费用和其他负债减少，其他资产减少，对留存收益没有实质性影响。
此外，我们继续评估最近发布但截至2023年6月30日尚未采用的其他会计准则；预计这些准则都不会对我们的财务报表产生实质性影响。
注2.调查结果。公允价值
公允价值计量
我们将交易账户资产和负债、AFS债务证券、某些股权证券和各种衍生金融工具按公允价值经常性地计入我们的综合条件报表。这些金融资产和负债的公允价值变动在我们的综合损益表中记录为组成部分，或在我们的综合状况表中作为股东权益中的AOCI组成部分记录。
我们根据美国公认会计原则计量上述金融资产和负债的公允价值，该准则规范了金融工具公允价值的计量。管理层认为其估值
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(未经审计)
用于计量公允价值的技术和基本假设符合美国公认会计准则的规定。我们根据规定的三级估值等级对按公允价值计入的金融资产和负债进行分类。有关我们按公允价值计量的金融资产和金融负债的估值方法以及公允价值层次的信息，请参阅我们2022年10-K表格中第8项(财务报表和补充数据)下的合并财务报表附注2第133至139页。
下表列出了截至所示日期，我们的综合条件表中按公允价值列账的金融资产和负债的信息：
公允价值经常性计量
截至2023年6月30日
(单位：百万)中国股市行情
价格走势活跃
市场
(一级)		定价方法：
具有重要意义
可观察到的
市场投入品
(二级)		定价方法：
具有重要意义
看不见
市场投入品
(第三级)
净额结算的影响(1)
总净值
账面价值
在整合中
的声明
条件
资产：
交易账户资产：
美国政府证券$35 $— $— $35 
非美国政府证券— 136 — 136 
其他— 544 — 544 
交易账户总资产35 680 — 715 
可供出售的投资证券：
美国财政部和联邦机构：
直接债务7,096 — — 7,096 
抵押贷款支持证券— 9,103 — 9,103 
美国财政部和联邦机构总数7,096 9,103 — 16,199 
非美国债务证券：
抵押贷款支持证券— 1,524 — 1,524 
资产支持证券— 1,577 — 1,577 
非美国主权、超国家和非美国机构— 16,921 — 16,921 
其他— 2,257 — 2,257 
非美国债务证券总额— 22,279 — 22,279 
资产支持证券：
助学贷款— 105 — 105 
抵押贷款债券— 2,428 — 2,428 
非机构CMBS和RMBS(2)
— 270 — 270 
其他— 90 — 90 
资产支持证券总额— 2,893 — 2,893 
国家和政治分区— 711 — 711 
其他美国债务证券— 964 — 964 
可供出售的投资证券总额7,096 35,950 — 43,046 
其他资产：
衍生工具：
外汇合约1 21,003 7 $(14,586)6,425 
利率合约3 — — — 3 
总衍生工具4 21,003 7 (14,586)6,428 
其他8 663 — — 671 
按公允价值列账的总资产$7,143 $58,296 $7 $(14,586)$50,860 
负债：
应计费用和其他负债：
衍生工具：
外汇合约$1 $20,458 $4 $(14,968)$5,495 
利率合约— 6 — (6)— 
其他衍生工具合约1 212 — — 213 
总衍生工具2 20,676 4 (14,974)5,708 
按公允价值列账的总负债$2 $20,676 $4 $(14,974)$5,708 
(1) 代表交易对手对第二级金融资产和负债进行净额结算，如果我们和交易对手之间存在可依法强制执行的总净额结算协议。净值还反映资产和负债减少#美元。1.753亿美元和3,000美元2.13分别为从衍生品交易对手收到和提供给衍生品交易对手的现金抵押品。
(2)完全由非机构CMBS组成。
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(未经审计)
公允价值经常性计量
截至2022年12月31日
(单位：百万)中国股市行情
价格走势活跃
市场
(一级)		定价方法：
具有重要意义
可观察到的
市场投入品
(二级)		定价方法：
具有重大意义的
看不见
市场投入品
(第三级)
净额结算的影响(1)
总净值
账面价值
在整合中
的声明
条件
资产：
交易账户资产：
美国政府证券$40 $— $— $40 
非美国政府证券— 142 — 142 
其他— 468 — 468 
交易账户总资产40 610 — 650 
可供出售的投资证券：
美国财政部和联邦机构：
直接债务7,981 — — 7,981 
抵押贷款支持证券— 8,509 — 8,509 
美国财政部和联邦机构总数7,981 8,509 — 16,490 
非美国债务证券：
抵押贷款支持证券— 1,623 — 1,623 
资产支持证券— 1,669 — 1,669 
非美国主权、超国家和非美国机构— 14,089 — 14,089 
其他— 2,091 — 2,091 
非美国债务证券总额— 19,472 — 19,472 
资产支持证券：
助学贷款— 115 — 115 
抵押贷款债券— 2,355 — 2,355 
非机构CMBS和RMBS(2)
— 231 — 231 
其他— 88 — 88 
资产支持证券总额— 2,789 — 2,789 
国家和政治分区— 823 — 823 
其他美国债务证券— 1,005 — 1,005 
可供出售的投资证券总额7,981 32,598 — 40,579 
其他资产：
衍生工具：
外汇合约9 26,173 4 $(18,522)7,664 
利率合约— — — — — 
总衍生工具9 26,173 4 (18,522)7,664 
其他6 600 — — 606 
按公允价值列账的总资产$8,036 $59,981 $4 $(18,522)$49,499 
负债：
应计费用和其他负债：
贸易账户负债：
衍生工具：
外汇合约2 25,745 2 (17,951)7,798 
利率合约1 — — — 1 
其他衍生工具合约— 216 — — 216 
总衍生工具3 25,961 2 (17,951)8,015 
按公允价值列账的总负债$3 $25,961 $2 $(17,951)$8,015 
(1) 代表交易对手对第二级金融资产和负债进行净额结算，如果我们和交易对手之间存在可依法强制执行的总净额结算协议。净值还反映资产和负债减少#美元。3.3010亿美元2.73分别为从衍生品交易对手收到和提供给衍生品交易对手的现金抵押品。
(2) 完全由非机构CMBS组成。
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(未经审计)
下表分别列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内与我们3级金融资产相关的活动。在本报告所述期间开始时，报告了转入和流出3级的资金。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，不是调入和调出3级。
使用重大不可观察的投入计量公允价值
 截至2023年6月30日的三个月
 截至2023年3月31日的公允价值
已实现总额和
未实现收益(亏损)(1)
购买销售额聚落
转接到
3级
转账
超出3级
公允价值
截至2023年6月30日(1)
与金融工具相关的未实现收益(亏损)变动
持有日期为
2023年6月30日
(单位：百万)
记录在收入中(1)
记入其他全面收益(1)
资产：
其他资产：
衍生工具：
外汇合约$4 $1 $— $2 $— $— $— $— $7 $2 
总衍生工具4 1 — 2 — — — — 7 2 
按公允价值列账的总资产$4 $1 $— $2 $— $— $— $— $7 $2 
(1)衍生工具的已实现和未实现收益(损失)总额计入外汇交易服务。
使用重大不可观察的投入计量公允价值
 截至2023年6月30日的六个月
 截至2022年12月31日的公允价值
已实现总额和
未实现收益(亏损)(1)
购买销售额聚落
转接到
3级
转账
超出3级
公允价值
截至2023年6月30日(1)
与金融工具相关的未实现收益(亏损)变动
持有日期为
2023年6月30日
(单位：百万)
记录在收入中(1)
记入其他全面收益(1)
资产：
其他资产：
衍生工具：
外汇合约$4 $1 $— $5 $— $(3)$— $— $7 $2 
总衍生工具4 1 — 5 — (3)— — 7 2 
按公允价值列账的总资产$4 $1 $— $5 $— $(3)$— $— $7 $2 
(1)衍生工具的已实现和未实现收益(损失)总额计入外汇交易服务。
使用重大不可观察的投入计量公允价值
 截至2022年6月30日的三个月
 截至2022年3月31日的公允价值
已实现总额和
未实现收益(亏损)(1)
购买销售额聚落转账
vt.进入，进入
3级		转账
离开
3级
公允价值
截至2022年6月30日(1)
与金融工具相关的未实现收益(亏损)变动
持有日期为
2022年6月30日
(单位：百万)
已录制
在……里面
收入(1)
已录制
在其他
全面
收入(1)
资产：
其他资产：
衍生工具：
外汇合约$6 $— $— $9 $— $— $— $— $15 $2 
总衍生工具6 — — 9 — — — — 15 2 
按公允价值列账的总资产$6 $— $— $9 $— $— $— $— $15 $2 
(1)AFS投资证券的已实现和未实现收益(亏损)总额计入与投资证券相关的收益(亏损)，净额。衍生工具的已实现和未实现收益(损失)总额计入外汇交易服务。






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(未经审计)
使用重大不可观察的投入计量公允价值
 截至2022年6月30日的六个月
 公允价值
截至
十二月三十一日，
2021
已实现总额和
未实现收益(亏损)(1)
购买销售额聚落转账
vt.进入，进入
3级		转账
离开
3级
公允价值
截至2022年6月30日(1)
与金融工具相关的未实现收益(亏损)变动
持有日期为
2022年6月30日
(单位：百万)
已录制
在……里面
收入(1)
已录制
在其他
全面
收入(1)
资产：
其他资产：
衍生工具：
外汇合约$— $3 $— $12 $— $— $— $— $15 $4 
总衍生工具— 3 — 12 — — — — 15 4 
按公允价值列账的总资产$— $3 $— $12 $— $— $— $— $15 $4 
(1)AFS投资证券的已实现和未实现收益(亏损)总额计入与投资证券相关的收益(亏损)，净额。衍生工具的已实现和未实现收益(损失)总额计入外汇交易服务。
下表提供截至所示日期的有关估值技术和重大不可观察投入的量化信息，用于按公允价值经常性计量的我们的3级金融资产和负债的估值，我们使用内部开发的定价模型。我们的3级金融资产和负债的公允价值是使用非约束性经纪商/交易商报价中的定价信息来衡量的，其重要的不可观察的投入不包括在表中，因为所应用的具体投入不是由经纪商/交易商提供的。
关于第3级公允价值计量的量化信息
公允价值射程加权平均
(百万美元)截至2023年6月30日截至2022年12月31日估价技术
无法观察到的重要输入(1)
截至2023年6月30日截至2023年6月30日截至2022年12月31日
道富银行随时可以获得的重要而不可观察的输入： 
资产：
衍生工具、外汇合约$7 $4 期权模型波动率5.6 %-18.4%9.1 %11.4 %
总计$7 $4 
负债：
衍生工具、外汇合约$4 $2 期权模型波动率6.0 %-15.3%7.5 %9.8 %
总计$4 $2 
(1) 这些不可观察到的投入的重大变化可能导致衍生工具的公允价值计量发生重大变化。
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(未经审计)
公允价值估计
本公司综合状况表中非按公允价值列账的金融工具的公允价值估计一般属主观性质，并根据金融工具的特征及相关市场信息于特定时间点厘定。
下表列出了未按公允价值列账的金融资产和负债的报告金额和估计公允价值，因为它们将在公允价值层次中分类，截至所示日期：
 公允价值层次结构
(单位：百万)报告的金额：估计公允价值成交活跃的市场报价(一级)具有重大可观察市场投入的定价方法(2级)具有重大不可观测市场投入的定价方法(第三级)
2023年6月30日
金融资产：    
现金和银行到期款项$3,930 3,930 $3,930 $— $— 
银行的有息存款86,048 86,048 — 86,048 — 
根据转售协议购买的证券1,668 1,668 — 1,668 — 
持有至到期的投资证券63,510 56,863 11,461 45,402 — 
净贷款(1)
34,003 33,820 — 31,764 2,056 
其他(2)
6,326 6,326 — 6,326 — 
财务负债：
存款：
**不计息$36,455 $36,455 $— $36,455 $— 
欧洲计息-美国122,676 122,676 — 122,676 — 
美国-生息-非美国63,185 63,185 — 63,185 — 
根据回购协议出售的证券4,294 4,294 — 4,294 — 
其他短期借款53 53 — 53 — 
长期债务17,178 16,495 — 16,332 163 
其他(2)
6,326 6,326 — 6,326 — 
(1)包括$9截至2023年6月30日，按公允价值2级计量的、被归类为持有待售贷款的1.8亿笔贷款。
(2)代表与我们的优质服务业务相关的基础客户资产的一部分，客户已允许我们转让和再质押。
公允价值层次结构
(单位：百万)报告的金额：估计公允价值成交活跃的市场报价(一级)具有重大可观察市场投入的定价方法(2级)具有重大不可观测市场投入的定价方法(第三级)
2022年12月31日
金融资产：
现金和银行到期款项$3,970 $3,970 $3,970 $— $— 
银行的有息存款101,593 101,593 — 101,593 — 
根据转售协议购买的证券5,215 5,215 — 5,215 — 
持有至到期的投资证券64,700 57,913 11,336 46,577 — 
净贷款(1)
32,053 31,794 — 29,679 2,115 
其他(2)
3,626 3,626 — 3,626 — 
财务负债：
存款：
**不计息$46,755 $46,755 $— $46,755 $— 
*计息-美国111,384 111,384 — 111,384 — 
*计息-非美国77,325 77,325 — 77,325 — 
根据回购协议出售的证券1,177 1,177 — 1,177 — 
其他短期借款2,097 2,097 — 2,097 — 
长期债务14,996 14,273 — 14,102 171 
其他(2)
3,626 3,626 — 3,626 — 
(1)包括$5截至2022年12月31日，按公允价值2级计量的、被归类为持有待售贷款的1.8亿笔贷款。
(2)代表与我们的优质服务业务相关的基础客户资产的一部分，客户已允许我们转让和再质押。

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(未经审计)
注3.交易记录。投资证券
我们持有的投资证券被分类为交易账户资产、AFS、HTM或在购买时按公允价值持有的股权证券，并根据管理层的意图定期进行重新评估。有关我们对投资证券的会计核算的更多信息，请参阅我们2022年10-K表格中第8项“财务报表和补充数据”下的合并财务报表附注3第140页。
交易资产按公允价值列账。交易资产的已实现和未实现损益均记录在综合损益表的其他手续费收入中。AFS证券按公允价值列账，通过综合损益表记录的任何信贷损失拨备和税后未实现净损益均记入AOCI。出售AFS投资证券实现的收益或损失使用特定的识别方法计算，并在我们的综合损益表中计入与投资证券相关的收益(损失)净额。HTM投资证券按成本列账，根据溢价摊销和折扣增加进行调整，并计入通过综合收益表记录的任何信贷损失准备。

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(未经审计)
下表列出了截至所示日期的AFS和HTM投资证券的摊余成本、公允价值和相关的未实现损益：
 2023年6月30日2022年12月31日
 
摊销
成本
毛收入
未实现
公平
价值
摊销
成本
毛收入
未实现
公平
价值
(单位：百万)收益损失收益损失
可供销售：
美国财政部和联邦机构：
直接债务$7,272 $11 $187 $7,096 $8,232 $10 $261 $7,981 
抵押贷款支持证券(1)
9,328 2 227 9,103 8,767 2 260 8,509 
美国财政部和联邦机构总数16,600 13 414 16,199 16,999 12 521 16,490 
非美国债务证券：
抵押贷款支持证券1,535 1 12 1,524 1,642 — 19 1,623 
资产支持证券(2)
1,597 — 20 1,577 1,696 — 27 1,669 
非美国主权、超国家和非美国机构17,391 2 472 16,921 14,512 1 424 14,089 
其他(3)
2,420 1 164 2,257 2,255 — 164 2,091 
非美国债务证券总额22,943 4 668 22,279 20,105 1 634 19,472 
资产支持证券：
助学贷款(4)
106 — 1 105 116 — 1 115 
抵押贷款债券(5)
2,452 1 25 2,428 2,394 — 39 2,355 
非机构CMBS和RMBS(6)
275 — 5 270 237 — 6 231 
其他90 — — 90 90 — 2 88 
资产支持证券总额2,923 1 31 2,893 2,837 — 48 2,789 
国家和政治分区722 — 11 711 839 1 17 823 
其他美国债务证券(7)
1,025 — 61 964 1,078 — 73 1,005 
可供出售证券总额(8)(9)
$44,213 $18 $1,185 $43,046 $41,858 $14 $1,293 $40,579 
持有至到期：
美国财政部和联邦机构：
直接债务$11,802 $— $328 $11,474 $11,693 $— $341 $11,352 
抵押贷款支持证券(10)
41,314 1 5,963 35,352 42,307 3 6,030 36,280 
美国财政部和联邦机构总数53,116 1 6,291 46,826 54,000 3 6,371 47,632 
非美国债务证券：
非美国主权、超国家和非美国机构6,802 — 280 6,522 6,603 — 304 6,299 
非美国债务证券总额6,802 — 280 6,522 6,603 — 304 6,299 
资产支持证券：
助学贷款(4)
3,584 1 96 3,489 3,955 1 134 3,822 
非机构CMBS和RMBS(11)
8 18 — 26 142 18 — 160 
资产支持证券总额3,592 19 96 3,515 4,097 19 134 3,982 
持有至到期证券总额(8)
$63,510 $20 $6,667 $56,863 $64,700 $22 $6,809 $57,913 
(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日，总公允价值包括美元5.973亿美元和3,000美元6.7810亿美元，分别为机构CMBS和美元3.133亿美元和3,000美元1.73分别为1000亿美元的机构MBS。
(2)截至2023年6月30日和2022年12月31日，公允价值包括美元的非美国抵押贷款债券。0.883亿美元和3,000美元0.86分别为200亿美元和200亿美元。
(3) 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公允价值包括美元的非美国公司债券。1.333亿美元和3,000美元1.14分别为200亿美元和200亿美元。
(4)主要由联邦政府担保的证券组成，至少涉及97标的贷款的违约本金和应计利息的%。
(5)不包括贷款形式的抵押贷款债券。有关更多信息，请参阅注释4。
(6)截至2023年6月30日和2022年12月31日，完全由非机构CMBS组成。
(7)截至2023年6月30日和2022年12月31日，美国公司债券的公允价值为美元0.963亿美元和3,000美元1.01分别为200亿美元和200亿美元。
(8)与HTM和AFS投资证券相关的无形应计利息不包括在截至2023年6月30日期间的摊余成本基础上。
(9)截至2023年6月30日，总摊销成本为不是AFS投资证券信贷损失拨备。截至2022年12月31日，摊销总成本包括AFS投资证券的信贷损失准备金#美元。2百万美元。
(10)截至2023年6月30日和2022年12月31日，总摊销成本包括美元5.283亿美元和3,000美元4.99分别为1000亿美元的机构CMBS。
(11)截至2023年6月30日，总摊销成本包括美元81.2亿美元的非机构RMBS。截至2022年12月31日，摊销总成本包括美元133百万美元的非机构CMBS和91.2亿美元的非机构RMBS。

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合并财务报表简明附注
(未经审计)
账面价值约为#美元的总投资证券80.1010亿美元70.52截至2023年6月30日和2022年12月31日的10亿美元分别被指定为公共存款和信托存款、短期借款以及法律规定的其他目的的质押。
下表列出了截至所示日期，持续未实现亏损状况不足12个月的AFS投资证券和处于连续未实现亏损状况12个月或更长时间的AFS投资证券的合计公允价值：
2023年6月30日
不到12个月12个月或更长时间总计
(单位：百万)公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
可供销售：
美国财政部和联邦机构：
直接债务$590 $4 $5,777 $183 $6,367 $187 
抵押贷款支持证券1,655 22 7,128 205 8,783 227 
美国财政部和联邦机构总数2,245 26 12,905 388 15,150 414 
非美国债务证券：
抵押贷款支持证券150 1 1,076 11 1,226 12 
资产支持证券49 — 1,308 20 1,357 20 
非美国主权、超国家和非美国机构5,567 84 10,251 388 15,818 472 
其他366 11 1,711 153 2,077 164 
非美国债务证券总额6,132 96 14,346 572 20,478 668 
资产支持证券：
助学贷款82 1 — — 82 1 
抵押贷款债券260 1 2,059 24 2,319 25 
非机构CMBS和RMBS39 1 209 4 248 5 
资产支持证券总额381 3 2,268 28 2,649 31 
国家和政治分区404 4 270 7 674 11 
其他美国债务证券29 3 928 58 957 61 
总计$9,191 $132 $30,717 $1,053 $39,908 $1,185 

2022年12月31日
不到12个月12个月或更长时间总计
(单位：百万)公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
可供销售：
美国财政部和联邦机构：
直接债务$1,337 $15 $5,745 $246 $7,082 $261 
抵押贷款支持证券5,524 130 2,815 130 8,339 260 
美国财政部和联邦机构总数6,861 145 8,560 376 15,421 521 
非美国债务证券：
抵押贷款支持证券1,278 15 272 4 1,550 19 
资产支持证券859 11 765 16 1,624 27 
非美国主权、超国家和非美国机构6,750 108 5,800 316 12,550 424 
其他771 27 1,233 137 2,004 164 
非美国债务证券总额9,658 161 8,070 473 17,728 634 
资产支持证券：
助学贷款89 1 — — 89 1 
抵押贷款债券1,577 27 710 12 2,287 39 
非机构CMBS和RMBS193 6 3 — 196 6 
其他88 2 — — 88 2 
资产支持证券总额1,947 36 713 12 2,660 48 
国家和政治分区669 12 42 5 711 17 
其他美国债务证券294 15 708 58 1,002 73 
总计$19,429 $369 $18,093 $924 $37,522 $1,293 
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表列出了截至2023年6月30日债务投资证券的摊余成本和合同到期日的公允价值。某些ABS、MBS和抵押贷款债券的到期日是基于预期的本金支付。实际到期日可能与这些预期到期日不同，因为某些借款人有权在有或没有提前还款处罚的情况下提前偿还债务。
2023年6月30日
(单位：百万)1岁以下1至5年6至10年10多年来总计
摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值
可供销售：
美国财政部和联邦机构：
直接债务$789 $787 $5,850 $5,667 $633 $642 $— $— $7,272 $7,096 
抵押贷款支持证券56 55 804 793 5,287 5,180 3,181 3,075 9,328 9,103 
美国财政部和联邦机构总数845 842 6,654 6,460 5,920 5,822 3,181 3,075 16,600 16,199 
非美国债务证券：
抵押贷款支持证券156 156 261 261 — — 1,118 1,107 1,535 1,524 
资产支持证券328 323 491 485 479 473 299 296 1,597 1,577 
非美国主权、超国家和非美国机构6,024 5,971 8,554 8,172 2,813 2,778 — — 17,391 16,921 
其他274 269 1,931 1,798 205 183 10 7 2,420 2,257 
非美国债务证券总额6,782 6,719 11,237 10,716 3,497 3,434 1,427 1,410 22,943 22,279 
资产支持证券：
助学贷款35 35 — — — — 71 70 106 105 
抵押贷款债券121 120 358 353 1,458 1,442 515 513 2,452 2,428 
非机构CMBS和RMBS— — 20 20 — — 255 250 275 270 
其他— — 90 90 — — — — 90 90 
资产支持证券总额156 155 468 463 1,458 1,442 841 833 2,923 2,893 
国家和政治分区125 124 260 253 337 334 — — 722 711 
其他美国债务证券255 249 742 689 28 26 — — 1,025 964 
总计$8,163 $8,089 $19,361 $18,581 $11,240 $11,058 $5,449 $5,318 $44,213 $43,046 
持有至到期：
美国财政部和联邦机构：
直接债务$5,797 $5,718 $5,969 $5,722 $24 $22 $12 $12 $11,802 $11,474 
抵押贷款支持证券136 121 570 530 4,611 3,853 35,997 30,848 41,314 35,352 
美国财政部和联邦机构总数5,933 5,839 6,539 6,252 4,635 3,875 36,009 30,860 53,116 46,826 
非美国债务证券：
非美国主权、超国家和非美国机构2,495 2,441 3,663 3,481 644 600 — — 6,802 6,522 
非美国债务证券总额2,495 2,441 3,663 3,481 644 600 — — 6,802 6,522 
资产支持证券：
助学贷款251 243 37 36 851 834 2,445 2,376 3,584 3,489 
非机构CMBS和RMBS2 8 — — — — 6 18 8 26 
资产支持证券总额253 251 37 36 851 834 2,451 2,394 3,592 3,515 
总计$8,681 $8,531 $10,239 $9,769 $6,130 $5,309 $38,460 $33,254 $63,510 $56,863 
与债务证券相关的利息收入在我们的综合收益表中使用有效利息方法确认，或在证券合同期限或预计寿命内按接近水平回报率的基础确认。水平回报率考虑了任何不可退还的费用或成本，以及购买溢价或折扣，随着预付款的发生而进行调整，从而导致摊销或增值。
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
债务证券信用损失准备和AFS证券减值准备
当存在类似的风险特征时，我们会在集体(池)的基础上对HTM和AFS证券进行季度审查，以确定是否应该确认信用损失准备金。我们定期审查个别AFS证券，以评估是否需要额外减值。有关当前预期信用损失方法和对投资证券预期信用损失或减值的审查的更多信息，请参阅我们2022年10-K表格中第8项(财务报表和补充数据)下的合并财务报表附注3第144至145页。
我们使用各种方法监控HTM和AFS投资证券的信用质量，包括外部和内部信用评级。截至2023年6月30日，超过99我们的HTM和AFS投资组合中有%是公开评级的投资级。
我们有不是截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的HTM证券的信贷损失准备金。
截至2023年6月30日，我们拥有不是AFS投资证券信贷损失拨备。截至2022年12月31日，摊销总成本包括AFS投资证券的信贷损失准备金#美元。2百万美元。在2023年第二季度，我们录得22000万储备投放和不是对AFS证券进行冲销。
我们已选择不对HTM和AFS证券的应计利息进行计提。如果从付款之日起拖欠证券款项超过90天，这些证券的应计利息将冲销利息收入。
经检讨投资组合后，管理层考虑到当时的经济状况、可能影响本金及利息全数收回能力的不利情况、未来付款的时间、按揭证券及ABS相关抵押品的信贷质素及表现，以及其他相关因素，管理层认为由此产生的税前未变现亏损总额为#元。7.8510亿美元与以下相关2,188截至2023年6月30日的证券主要与利率变化有关，而不是证券信用特征任何实质性变化的结果。
注：4.调查结果。贷款和信贷损失拨备
我们把贷款分成几类二细分业务：商业金融贷款和商业房地产贷款。我们进一步将商业和金融贷款分为基金融资性贷款、杠杆贷款、贷款形式的抵押贷款、透支和其他。这些分类反映了它们的风险特征、它们的初始测量属性以及我们用来监测和评估信用风险的方法。有关我们贷款的更多信息，包括我们用于评估每笔贷款的信用损失风险的内部风险评级系统，请参阅我们2022年10-K表格中第8项“财务报表和补充数据”下的合并财务报表附注4第145至150页。
下表列出了截至所示日期我们记录的贷款投资：
(单位：百万)2023年6月30日2022年12月31日
国内(1):
商业和金融：
基金财务(2)
$12,239 $12,154 
杠杆贷款2,317 2,431 
透支1,429 1,707 
贷款形式的抵押贷款债券100 100 
其他(3)
2,146 1,871 
商业地产2,983 2,985 
国内生产总值$21,214 $21,248 
外国(1):
商业和金融：
基金财务(2)
$4,936 $3,949 
杠杆贷款1,145 1,118 
透支1,653 1,094 
贷款形式的抵押贷款债券5,175 4,741 
国外合计12,909 10,902 
贷款总额(4)
34,123 32,150 
信贷损失准备(120)(97)
扣除津贴后的贷款净额$34,003 $32,053 
(1)国内和国外的分类是基于借款人的住所国。
(2) 基金融资贷款主要包括#美元。9.3330亿美元私募股权资本呼吁融资贷款，美元5.88向真实货币基金发放的3,000亿美元贷款和1.11截至2023年6月30日，向业务发展公司提供的贷款为1000亿美元，而7.5730亿美元私募股权资本呼吁融资贷款，美元6.61向真实货币基金发放的3,000亿美元贷款和1.11截至2022年12月31日，向业务发展公司提供了1000亿美元的贷款。
(3) 包括$1.85200亿证券融资贷款，美元289向市政当局提供2000万笔贷款，并为6截至2023年6月30日的100万笔其他贷款和1.51200亿证券融资贷款，美元321向市政当局提供2000万笔贷款，并为42截至2022年12月31日，其他贷款为1.2亿美元。
(4)截至2023年6月30日，不包括透支，浮动利率贷款总额为美元。28.1730亿美元和固定利率贷款总额为2.871000亿美元。我们已签订利率互换协议，以对冲与EURIBOR指数化浮动利率贷款相关的预测现金流。有关更多详细信息，请参阅我们的2022年Form 10-K中的合并财务报表附注10。
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
商业金融部分主要包括资金融资性贷款、购买杠杆贷款、购买贷款形式的抵押贷款、透支和其他贷款。基金融资贷款由向共同基金和私募股权基金客户提供流动性和杠杆的循环信贷额度组成。这些分类反映了它们的风险特征、它们的初始测量属性以及我们用来监测和评估信用风险的方法。
某些贷款被质押为抵押品，以获得美联储的贴现窗口。截至2023年6月30日和2022年12月31日，作为抵押品质押的贷款总额为1美元。11.2910亿美元10.17分别为10亿美元。
截至2023年6月30日，我们拥有三贷款总额为$761000万美元的非应计地位，截至2022年12月31日，我们有不是非权责发生制贷款。
我们卖出了$1252023年第二季度贷款2.5亿美元，其中无截至2023年6月30日，仍未解决并被搁置出售。我们从这些贷款的备用金中记录了一笔#美元的费用。82023年第二季度为1.2亿美元。
信贷损失准备
根据美国会计准则第326条，我们确认按摊余成本和表外承诺持有的金融资产的信贷损失准备。信贷损失拨备会定期检讨，而任何信贷损失拨备均会予以记录，以反映将预期信贷损失拨备维持在管理层预期因预期信贷损失而不会收回的水平所需的金额。有关投资证券信贷损失准备的额外讨论，请参阅本表格10-Q的综合财务报表附注3。
当计入备抵时，信贷损失费用准备在净收入中确认。金融资产(如附注3所述，不包括投资证券)的信贷损失准备为摊余成本基础的一部分，包括按摊余成本持有的金融资产的应计利息，管理层预计不会因预期的信贷损失而收回，并在条件报表中作为摊余成本基础的抵销而列报。应计利息余额在应计利息和应收费用内的条件报表中单独列报。表外承付款的准备在其他负债内列报。贷款在报告期内减记信贷损失准备，在报告期内发生确认贷款损失存在的事件，包括出售
低于账面价值的贷款，或贷款的一部分被确定为无法收回。
信用损失准备可以使用各种方法来确定，包括贴现现金流法、损失率法、违约概率法以及我们确定的其他定量或定性方法。用于估计预期信贷损失的方法可能会因金融资产的类型、我们预测现金流时间的能力以及我们可以获得的信息而有所不同。
在我们的综合状况表中报告的信贷损失准备是通过信贷损失准备金进行调整的，信贷损失准备金在收益中报告，并通过本金金额的冲销减去回收净额。
当存在类似的风险特征时，我们以集合(池)为基础来衡量金融资产的预期信贷损失。在每个报告期内，我们都会评估资产池中的资产是否继续表现出类似的风险特征。
对于与其他资产不具有共同风险特征的金融资产，预期信贷损失使用上述一种或多种方法单独计量。截至2023年6月30日，我们拥有5贷款金额：$101在商业和金融领域，不再满足其集体池的类似风险特征的600万美元。我们记录了一笔信贷损失准备金为#美元。25截至2023年6月30日，这些贷款的贷款为1.2亿美元。
当资产依赖抵押品时，即当借款人遇到财务困难，而预期主要通过经营或出售抵押品来偿还时，预期信贷损失按资产的摊销成本基准与抵押品的公允价值之间的差额计量，并根据出售的估计成本进行调整。
确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。在未来期间，当时流行的因素和预测可能会导致未来期间的信贷损失拨备发生重大变化。
我们估计金融资产合同期限内的信贷损失，同时计入有数据支持的三年合理和可支持的预测期内的提前还款活动。我们利用基于概率加权的基线、上行和下行情景，以更好地反映管理层在现有市场条件和经济环境变化下对预期信贷损失的预期。多个方案基于三年的期限(或更短，具体取决于合同
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
到期日)，然后在两年内线性恢复到此后十年的历史平均水平。合同条款不包括预期的延期、续订和修改，但在适用的情况下包括预付款假设。
作为我们备抵方法的一部分，我们建立定性准备金，以应对我们投资组合中未通过量化准备金评估解决的任何固有风险。这些因素可能涉及法律变化或新法规、信贷集中、贷款市场、情景权重和整体模型限制等。质的调整适用于我们现有治理结构下的金融工具组合，本质上是判断的。
有关信贷损失准备的更多信息，请参阅我们2022年表格10-K中第8项“财务报表和补充数据”下的合并财务报表附注4第145至150页。
信用质量
以摊销成本持有的金融资产的信贷质量由管理层持续监测，并反映在信贷损失准备中。
我们使用内部风险评级系统来评估每笔贷款的信用损失风险。这一风险评级过程将风险评级工具的使用与管理层的判断结合在一起。以系统的方式获取定性和定量的输入，并在正式的审查和批准过程之后，根据我们的信用规模分配内部信用评级。
在计算津贴水平时，信用损失假设是使用根据损失历史、拖欠状况和其他信用趋势和风险特征(包括当前状况和对未来的合理和可支持的预测)对资产池进行分类的模型进行估计的。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。在未来期间，根据当时流行的因素和预测对整个资产组合进行评估，可能会导致未来期间的拨备和信贷损失费用发生重大变化。
信用质量是通过评估各种属性来评估和监控的，以便能够及时检测到客户对信用评级的任何担忧。这些评估的结果被用于承保新的贷款和与
在我们估计预期信贷损失的过程中，我们也会对交易对手的信用损失进行评估。
在评估每笔贷款的风险评级时，考虑的因素包括借款人的债务能力、抵押品覆盖范围、付款历史和拖欠经验、财务灵活性和盈利实力、预期还款金额和来源、或有事项的水平和性质(如果有)，以及借款人经营的行业和地理位置。这些因素是以对历史和当前信息的评估为基础的，涉及主观评估和解释。信用交易对手至少每年一次以个人为基础进行评估和风险评级。管理层认为，截至2023年6月30日，评级为当前评级。
我们的内部风险评级方法对交易对手进行风险评级，范围从投资级、投机性、特别提及、不合标准、可疑和损失。
•投资级：信用质量较强、预期信用风险和违约概率较低的交易对手。大致86截至2023年6月30日，我们有30%的贷款被评为投资级，外部信用评级或同等评级为BBB-或更高。
•投机性：有能力偿还但面临重大不确定性的交易对手，例如可能影响信用风险或经济衰退的不利商业或金融环境。对被评级为投机性交易对手的贷款约占13截至2023年6月30日，我们贷款的比例为30%，并集中在杠杆贷款中。大致91截至2023年6月30日，这些杠杆贷款中有4%的外部信用评级或同等评级为“BB”或“B”。
•特别提及：存在潜在弱点的交易对手，如果不加以纠正，可能会导致还款前景恶化。
•不合标准的：交易对手具有明确的弱点，危及偿还，我们可能会遭受一些损失。
•可疑的：具有明确弱点的交易对手，这使得全额催收或清算非常可疑和不可能。
•损失：无法收回或价值不高的交易对手。
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表按上面提到的风险评级列出了截至所示日期我们向交易对手记录的贷款：
2023年6月30日商业和金融商业地产贷款总额
(单位：百万)
投资级$27,116 $2,288 $29,404 
投机性3,636 550 4,186 
特别提及324 99 423 
不合标准25 — 25 
值得怀疑30 46 76 
总计(1)(2)
$31,131 $2,983 $34,114 
2022年12月31日商业和金融商业地产贷款总额：
(单位：百万)
投资级$24,667 $2,509 $27,176 
投机性4,103 388 4,491 
特别提及291 88 379 
不合标准99 — 99 
总计(1)(2)
$29,160 $2,985 $32,145 
(1)贷款包括$3.083亿美元和3,000美元2.80截至2023年6月30日和2022年12月31日的透支金额分别为1000亿美元。透支是短期性质的，不会对我们构成重大的信用风险。截至2023年6月30日，美元2.7830亿美元的透支是投资级和美元0.301000亿美元的透支是投机性的。
(2)总额不包括$91000万美元和300万美元5截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有1.8亿笔贷款被归类为持有待售贷款。
有关信用质量的其他信息，请参阅我们2022年Form 10-K中第8项“财务报表和补充数据”下合并财务报表附注4中的第146至150页。
下表按发起年份和信贷质量指标列出了截至2023年6月30日的摊销成本基础。对于第五个年期之前的起始年度，我们提出贷款的总摊销成本基础。对于购入的贷款，发放日期用于确定发放年份，而不是购置日期。对于修改、延期或续期的贷款安排，我们评估是否发生了将贷款视为新安排的信用事件。
(单位：百万)20232022202120202019之前循环贷款
总计(1)
国内贷款：
商业和金融：
风险评级：
投资级$1,408 $120 $171 $61 $285 $6 $13,516 $15,567 
投机性319 280 719 137 407 247 253 2,362 
特别提及5 — 167 — 75 — — 247 
不合标准20 — — 5 — — — 25 
值得怀疑6 — 024 — 0— — — 30 
商业和融资总额$1,758 $400 $1,081 $203 $767 $253 $13,769 $18,231 
商业地产：
风险评级：
投资级$83 $500 $528 $100 $330 $747 $— $2,288 
投机性— 20 — 49 189 292 — 550 
特别提及— — — — 22 77 — 99 
值得怀疑— — — — — 46 — 46 
总商业地产$83 $520 $528 $149 $541 $1,162 $— $2,983 
非美国贷款：
商业和金融：
风险评级：
投资级$1,848 $1,994 $2,819 $— $— $— $4,888 $11,549 
投机性261 157 512 78 190 71 5 1,274 
特别提及— — 29 29 5 14 — 77 
商业和融资总额$2,109 $2,151 $3,360 $107 $195 $85 $4,893 $12,900 
贷款总额(2)
$3,950 $3,071 $4,969 $459 $1,503 $1,500 $18,662 $34,114 
(1) 任何与应计利息相关的准备金都不是实质性的。 截至2023年6月30日，应计应收利息为美元333在本表的摊余成本基础上，贷款摊销成本基础中包含的100万美元已被排除在外。
(2)总额不包括$9截至2023年6月30日，被归类为持有待售贷款的贷款有1.8亿笔。
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表列出了截至2022年12月31日的摊销成本基础、按发起年份和信贷质量指标：
(单位：百万)20222021202020192018之前循环贷款
总计(1)
国内贷款：
商业和金融：
风险评级：
投资级$1,577 $185 $72 $300 $— $9 $12,843 $14,986 
投机性523 859 168 461 236 151 545 2,943 
特别提及— 120 — 105 19 — — 244 
不合标准— — 5 42 31 7 — 85 
商业和融资总额$2,100 $1,164 $245 $908 $286 $167 $13,388 $18,258 
商业地产：
风险评级：
投资级$519 $612 $100 $330 $511 $436 $— $2,508 
投机性— — 49 163 111 65 — 388 
特别提及— — — 49 40 — — 89 
总商业地产$519 $612 $149 $542 $662 $501 $— $2,985 
非美国贷款：
商业和金融：
风险评级：
投资级$2,986 $2,799 $— $— $— $— $3,897 $9,682 
投机性234 529 100 181 107 — 9 1,160 
特别提及— — 18 5 23 — — 46 
不合标准— — — — 14 — — 14 
商业和融资总额$3,220 $3,328 $118 $186 $144 $— $3,906 $10,902 
贷款总额(2)
$5,839 $5,104 $512 $1,636 $1,092 $668 $17,294 $32,145 
(1) 任何与应计利息相关的准备金都不是实质性的。截至2022年12月31日，应计应收利息为美元200在本表的摊余成本基础上，贷款摊销成本基础中包含的100万美元已被排除在外。
(2)总额不包括$5截至2022年12月31日，被归类为持有待售贷款的贷款为1.8亿美元。
下表按资产组合和类别列出了所示期间的信贷损失准备活动：
截至2023年6月30日的三个月
商业和金融
(单位：百万)杠杆贷款
其他贷款(1)
商业地产可供出售的证券表外承付款所有其他总计
信贷损失准备：
期初余额$82 $4 $29 $2 $16 $29 $162 
冲销(8)— — — — — (8)
规定6 (1)8 (2)(1)(28)(18)
期末余额$80 $3 $37 $— $15 $1 $136 
(1)包括$2*基金财务贷款信贷损失拨备和#美元1300万美元用于其他贷款。
截至2023年6月30日的六个月
商业和金融
(单位：百万)杠杆贷款
其他贷款(1)
商业地产可供出售的证券表外承付款所有其他总计
信贷损失准备：
期初余额$73 $5 $19 $2 $23 $(1)$121 
冲销(11)— — — — — (11)
规定18 (2)18 (2)(8)2 26 
期末余额$80 $3 $37 $— $15 $1 $136 
(1)包括$2*基金财务贷款信贷损失拨备和#美元1300万美元用于其他贷款。
道富集团|69

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合并财务报表简明附注
(未经审计)
截至2022年6月30日的三个月
商业和金融
(单位：百万)杠杆贷款
其他贷款(1)
商业地产可供出售的证券表外承付款所有其他总计
信贷损失准备：
期初余额$61 $11 $14 $2 $19 $— $107 
冲销(3)— — — — — (3)
规定11 (1)2 — (2)— 10 
期末余额$69 $10 $16 $2 $17 $— $114 
(1)包括$9*基金财务贷款信贷损失拨备和#美元1300万美元用于其他贷款。
截至2022年6月30日的六个月
商业和金融
(单位：百万)杠杆贷款
其他贷款(1)
商业地产可供出售的证券表外承付款所有其他总计
信贷损失准备：
期初余额$61 $12 $14 $2 $19 $— $108 
冲销(4)— — — — — (4)
规定12 (2)2 — (2)— 10 
期末余额$69 $10 $16 $2 $17 $— $114 
(1)包括$9*基金财务贷款信贷损失拨备和#美元1300万美元用于其他贷款。
贷款会定期审核，所记录的任何信贷损失准备金反映管理层对将贷款损失拨备维持在被认为适当的水平以吸收贷款组合中预期信贷损失所需金额的估计。在2023年第二季度，我们录得182023年第一季度，与我们支持一家美国金融机构相关的信贷损失准备金的释放，部分被与信贷组合评级变化相关的贷款损失准备金的增加所抵消。2022年第二季度记录的信贷损失准备金为#美元。101000万美元。
津贴估计数仍受模型和经济不确定性的影响，管理层可在津贴估计数中使用质的调整。如果未来的数据和预测相对于用于确定我们截至2023年6月30日的信贷损失拨备的预测有所偏离，或者如果信用风险迁移由于与经济预测无关的原因高于或低于预测，我们的信贷损失拨备也将发生变化。
注5.交易记录。商誉及其他无形资产
下表列出了所示期间商誉账面金额的变化情况：
(单位：百万)投资
售后服务		投资
管理		总计
商誉：
2021年12月31日期末余额$7,354 $267 $7,621 
收购3 — 3 
外币折算(125)(4)(129)
2022年12月31日期末余额$7,232 $263 $7,495 
外币折算47 2 49 
2023年6月30日期末余额$7,279 $265 $7,544 

道富集团|70

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合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表列出了所列期间其他无形资产账面净额的变化情况：
(单位：百万)投资服务投资
管理		总计
其他无形资产：
2021年12月31日期末余额$1,746 $70 $1,816 
摊销(217)(21)(238)
外币折算(34)— (34)
2022年12月31日期末余额1,495 49 1,544 
摊销(109)(11)(120)
外币折算11 — 11 
2023年6月30日期末余额$1,397 $38 $1,435 
下表列出了截至所列日期按类型分列的其他无形资产的账面总额、累计摊销和账面净额：
2023年6月30日毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额
(单位：百万)
其他无形资产：
客户关系$2,749 $(1,720)$1,029 
技术402 (197)205 
岩心矿床687 (496)191 
其他84 (74)10 
总计$3,922 $(2,487)$1,435 
2022年12月31日毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额
(单位：百万)
其他无形资产：
客户关系$2,728 $(1,626)$1,102 
技术402 (178)224 
岩心矿床683 (477)206 
其他84 (72)12 
总计$3,897 $(2,353)$1,544 
备注：6：00：00其他资产
下表列出了截至所示日期的其他资产的构成：
(单位：百万)2023年6月30日2022年12月31日
借入的证券(1)
$25,322 $16,489 
衍生工具，净额6,428 7,664 
银行拥有的人寿保险3,701 3,649 
对合资企业和其他未合并实体的投资(2)
2,905 3,245 
抵押品，净额2,495 1,833 
递延税项资产，扣除估值准备后的净额(3)
1,139 1,127 
预付费用671 558 
证券结算应收账款663 383 
使用权资产579 500 
应收账款399 404 
应收所得税243 235 
在结算机构的存款58 62 
其他(4)
1,978 1,753 
总计$46,581 $37,902 
(1)有关抵押品对证券借贷交易财务报表列报的影响，请参阅附注8。
(2)包括根据ASC 321计量备选方案入账的、没有可随时确定的公允价值的权益证券1861000万美元和300万美元179分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。在截至2023年6月30日的三个月里，不是由于可观察到的定价变化而导致的上调，这些变化在与此类股权证券相关的其他手续费收入中确认。
(3)在我们的综合条件表中记录的递延税项资产和负债在同一税务管辖区内净额计算。
(4) 包括以下方面的改进 $1,1221000万美元和300万美元1,201分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
注7.衍生金融工具
我们使用衍生金融工具来支持我们客户的需求，并管理我们的利率和货币风险。这些金融工具包括远期、期货和期权合约等外汇合约；利率掉期(交叉货币和单一货币)和期货等利率合约；以及其他衍生工具合约。在对冲会计关系中，用于风险管理的、能有效抵消被套期保值风险的衍生工具通常被指定为对冲工具，而其他衍生工具则被指定为经济对冲工具，而不被指定为对冲会计关系中的对冲工具。有关我们对衍生金融工具的使用和会计政策的更多信息，包括未被指定为对冲工具的衍生工具，请参阅我们2022年Form 10-K中第8项(财务报表和补充数据)下的合并财务报表附注10第154页。
指定为对冲工具的衍生工具
有关我们被指定为对冲工具的衍生品的更多信息，包括我们的风险管理目标和对冲文件方法，请参阅我们2022年Form 10-K中第8项(财务报表和补充数据)下的合并财务报表附注10第154至155页。
公允价值对冲
被指定为公允价值对冲的衍生品被用于降低已确认资产和负债(包括长期债务和AFS证券)公允价值变化的风险。我们以这种方式使用利率合约，以管理因利率变化而导致的对冲项目公允价值变化的风险敞口。
衍生工具的公允价值变动及对冲项目因对冲风险的变动而产生的公允价值变动，在同一项目的收益中确认。如果套期保值终止，但被套期保值项目没有被取消确认，则对被套期保值项目账面金额的所有剩余调整将在与与被套期保值项目相关的其他折扣或溢价的摊销一致的期间内摊销.
现金流对冲
被指定为现金流对冲的衍生品被用来抵消已确认资产、负债或预测交易的现金流的可变性。我们已订立外汇合约，以对冲可归因于外币计价投资证券外汇变动的现金流变动。此外，我们还签订了利率互换协议，以对冲与EURIBOR指数化浮动利率贷款相关的预测现金流。利率互换综合地将贷款利息收入从浮动利率转换为固定利率，从而降低了可归因于EURIBOR基准利率变化的风险。
被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动最初在AOCI中记录，然后重新分类为被对冲的预测交易影响收益的同一个或多个期间的收益，并与被对冲项目的收益影响在同一收益表行项目中列示。如果对冲关系终止，在AOCI中记录的衍生工具的公允价值变化将重新分类为与对冲项目的时间一致的收益。对于因根据原始对冲条款预计不会发生预期交易而终止的对冲关系，在AOCI中记录的任何相关衍生品价值将立即在收益中确认。与预计将在2023年6月30日起12个月内从AOCI重新分类的现金流对冲相关的净亏损约为$51000万美元。对预测现金流进行对冲的最长时间长度为5好几年了。
净投资对冲
被归类为净投资对冲的衍生品是为了保护我们在海外业务中的净投资不受汇率不利变化的影响。我们使用外汇远期合约将外币风险转换为美元，以减轻我们对外汇汇率波动的敞口。外汇远期合约的公允价值变动计入其他全面收益(OCI)的外币换算部分，扣除税项后计入。

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合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表列出了截至所示日期衍生金融工具的合同或名义总金额，包括为进行交易和资产负债管理活动而订立的金融工具：
(单位：百万)2023年6月30日2022年12月31日
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约：
期货$12,839 $8,683 
外汇合约：
远期、掉期和现货2,457,508 2,267,221 
购买的选项736 607 
已写入选项272 445 
期货1,240 1,550 
其他：
期货143 — 
稳定价值合约(1)
30,348 31,391 
递延价值奖励(2)
353 300 
指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约：
互换协议19,531 22,566 
外汇合约：
转发和互换9,492 8,213 
(1)稳定价值合约的名义价值代表我们的最大敞口。然而，对各种稳定价值合同的敞口通常被合同限制在比名义价值低得多的金额。
(2)代表向员工发放递延价值奖励；请参阅我们2022年Form 10-K中第8项(财务报表和补充数据)下的合并财务报表附注10第158页。
名义金额在此提供，作为我们衍生产品交易量的指示，并作为计算衍生产品公允价值的参考。
下表载列衍生金融工具的公允价值(不包括主净额结算协议的影响)，该等工具于指定日期在综合条件报表中记录。主要净额结算协议的影响载于附注8。
衍生资产(1)
衍生负债(2)
(单位：百万)2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
未被指定为对冲工具的衍生工具：
外汇合约$20,769 $26,081 $20,433 $25,407 
其他衍生工具合约— — 213 216 
总计$20,769 $26,081 $20,646 $25,623 
指定为对冲工具的衍生工具：
外汇合约$242 $105 $30 $342 
利率合约3 — 6 1 
总计$245 $105 $36 $343 
(1) 衍生资产包括在我们的综合条件报表中的其他资产中。
(2) 衍生负债包括在我们的综合条件说明书中的其他负债中。
下表列出了我们使用衍生金融工具对我们所示期间综合收益表的影响：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(单位：百万)地点收益(亏损)继续增长
综合中的衍生产品
企业收入报表		综合损益表中确认的衍生工具损益金额
未被指定为对冲工具的衍生工具：
外汇合约外汇交易服务收入$191 $230 $423 $469 
外汇合约利息支出(22)3 (16)16 
利率合约外汇交易服务收入— (6)1 — 
其他衍生工具合约薪酬和员工福利(24)(10)(78)(64)
总计$145 $217 $330 $421 
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表显示了与套期会计的应用有关的账面金额和相关的累计基础调整，该账面金额计入公允价值套期保值关系中的对冲资产和负债的账面金额：
2023年6月30日
累计公允价值套期保值调整增加(减少)账面金额
(单位：百万)套期保值资产/负债账面金额主动型
取消指定(1)
长期债务$12,762 $(518)$200 
可供出售的证券(2)(3)
10,326 (719)5 
2022年12月31日
累计公允价值套期保值调整增加(减少)账面金额
(单位：百万)套期保值资产/负债账面金额主动型
取消指定(1)
长期债务$12,513 $(644)$362 
可供出售的证券(2)(3)
9,801 (675)8 
(1) 代表在资产负债表日存在相关基准调整的合格公允价值对冲关系中不再指定的对冲项目。
(2) 该等金额包括在组合层面对冲关系下指定的金融资产的摊余成本(套期项目是指预期在对冲关系结束时仍未清偿的封闭金融资产组合的套期)。截至2023年6月30日和2022年12月31日，用于这些对冲关系的封闭式投资组合的摊余成本为1美元7131000万美元和300万美元207分别为2000万美元，其中4001000万美元和300万美元64在投资组合层套期保值关系下，分别指定了1.8亿美元。在2023年6月30日和2022年12月31日，与这些对冲关系相关的累计调整为(美元13)1000万和($4)分别为1.8亿美元。
(3) 账面金额代表摊销成本。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公允价值对冲的利率互换名义总金额为1美元。18.6510亿美元20.32分别为10亿美元。
下表显示了我们使用衍生金融工具对我们所示期间综合收益表的影响：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的三个月，
2023202220232022
(单位：百万美元)衍生工具损益在合并损益表中的位置增值额
金融衍生品的(亏损)成本
在中国获得认可
已整合
企业收入报表		公允价值套期保值关系中的套期保值项目合并损益表中套期保值项目B的地点损益增益额
套期保值(亏损)
项目在中国获得认可
已整合
损益表
被指定为公允价值对冲的衍生品：
利率合约净利息收入$156 $148 
可供出售的证券(1)
净利息收入
$(156)$(149)
利率合约净利息收入(84)(96)长期债务净利息收入84 96 
总计$72 $52 $(72)$(53)
截至6月30日的六个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(单位：百万美元)衍生工具损益在合并损益表中的位置增值额
金融衍生品的(亏损)成本
在中国获得认可
已整合
企业收入报表		公允价值套期保值关系中的套期保值项目合并损益表中套期保值项目B的地点损益增益额
套期保值(亏损)
项目在中国获得认可
已整合
损益表
被指定为公允价值对冲的衍生品：
利率合约净利息收入$43 358 
可供出售的证券(2)
净利息收入$(43)$(360)
利率合约净利息收入25 (339)长期债务净利息收入(25)339 
总计$68 $19 $(68)$(21)
(1) 在截至2023年6月30日的三个月中，约为115在公允价值套期保值中指定的AFS投资证券的未实现净收益中，保监处确认的净未实现收益为400万美元，而保监处的未实现净收益为1132022年同期的未实现净收益为100万美元。
(2) 在截至2023年6月30日的六个月中，约为34在公允价值套期保值中指定的AFS投资证券的未实现净收益中，保监处确认的净未实现收益为400万美元，而保监处的未实现净收益为2702022年同期的未实现净收益为100万美元。
道富集团|74

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合并财务报表简明附注
(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的三个月，
20232022从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益地点20232022
(单位：百万美元)在衍生工具其他全面收益中确认的损益金额从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益金额
指定为现金流对冲的衍生品：
利率合约(1)
$(6)$(92)净利息收入$(52)$6 
外汇合约65 129 净利息收入— 3 
指定为现金流对冲的衍生品总额$59 $37 $(52)$9 
被指定为净投资对冲的衍生品：
外汇合约$(8)$264 与投资证券有关的收益(损失)，净额$— $— 
指定为净投资对冲的衍生品总额(8)264 — — 
总计$51 $301 $(52)$9 
截至6月30日的六个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(单位：百万美元)在衍生工具其他全面收益中确认的损益金额从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益地点从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益金额
指定为现金流对冲的衍生品：
利率合约$(3)$(383)净利息收入$(103)$25 
外汇合约82 $176 净利息收入1 6 
指定为现金流对冲的衍生品总额$79 $(207)$(102)$31 
被指定为净投资对冲的衍生品：
外汇合约$(49)$328 与投资证券有关的收益(损失)，净额$— $— 
指定为净投资对冲的衍生品总额(49)328 — — 
总计$30 $121 $(102)$31 
(1) 截至2023年6月30日，标的对冲项目的最大到期日约为5.0好几年了。
衍生品净额结算与信贷或有事项
编织成网
来自同一交易对手的应收及应付衍生工具以及现金抵押品，均计入与吾等订立有法律约束力的总净额结算协议的交易对手的综合条件声明内。除了以净额为基础收到和转让的现金抵押品外，我们还以证券的形式接收和转让抵押品，这些抵押品减轻了信用风险，但不符合净额结算的条件。有关净额结算的其他资料载于附注8。
信贷或有事项
我们的某些衍生品受与我们的衍生品交易对手签订的包含信用风险相关或有特征的总净额结算协议的约束，这要求我们在各种信用评级机构保持投资级信用评级。如果我们的评级降至投资级以下，我们将违反规定，衍生品交易对手可以要求立即付款或要求对负债头寸的衍生品工具进行全额隔夜抵押。截至2023年6月30日，所有具有信用或有特征且处于净负债头寸的衍生品的公允价值总额约为美元。4.1410亿美元，我们为其提供了2.35在正常的业务过程中提供数十亿美元的抵押品。如果我们的信用相关或有功能在2023年6月30日触发，我们需要向交易对手提供的最大额外抵押品约为$1.79十亿美元。
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
注8.抵销安排
有关我们抵销安排的更多信息，请参阅我们2022年Form 10-K中第8项(财务报表和补充数据)下的合并财务报表附注11第158页。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们从允许转让或再质押证券的第三方收到的作为抵押品的证券价值总计为$8.633亿美元和3,000美元8.14亿美元，截至同一日期，已转让或再质押部分的公允价值为#美元5.7310亿美元3.63分别为10亿.
下表列出了截至所示日期与衍生品合同和担保融资交易有关的资产抵销情况：
资产：2023年6月30日
已确认总金额
资产(1)(2)
条件说明书中的总金额抵销(3)
在状况说明书中列报的资产净额条件说明书中未抵销的总金额
(单位：百万)
收到的现金和证券(4)
净额(5)
衍生品：
外汇合约$21,011 $(12,840)$8,171 $— $8,171 
利率合约(6)
3 — 3 — 3 
现金抵押品和证券净额结算北美(1,746)(1,746)(1,391)(3,137)
总衍生品
21,014 (14,586)6,428 (1,391)5,037 
其他金融工具：
转售协议和证券借贷(7)(8)
206,770 (179,779)26,990 (25,668)1,322 
衍生品和其他金融工具总额$227,784 $(194,365)$33,418 $(27,059)$6,359 
资产：2022年12月31日
已确认总金额
资产(1)(2)
条件说明书中的总金额抵销(3)
在状况说明书中列报的资产净额条件说明书中未抵销的总金额
(单位：百万)
收到的现金和证券(4)
净额(5)
衍生品：
外汇合约$26,186 $(15,224)$10,962 $— $10,962 
利率合约(6)
— — — — — 
现金抵押品和证券净额结算北美(3,298)(3,298)(1,717)(5,015)
总衍生品
26,186 (18,522)7,664 (1,717)5,947 
其他金融工具：
转售协议和证券借贷(7)(8)
125,797 (104,093)21,704 (20,960)744 
衍生品和其他金融工具总额$151,983 $(122,615)$29,368 $(22,677)$6,691 
(1) 金额包括所有交易，无论它们是否受到可强制执行的净额结算安排的约束。
(2) 有关衍生工具计量基础的更多信息，请参阅附注1和附注2。
(3) 在综合条件说明书中被确定为可依法强制执行并有资格净额结算的净额结算安排的金额。
(4)包括与我们的证券借贷交易相关的证券。
(5) 包括由抵押品担保的金额，该抵押品不被确定为受可强制执行的净额结算安排的约束。
(6)变动保证金支付作为和解而不是抵押品出现。
(7) 包括在$26.99亿美元，截至2023年6月30日1.6710亿美元的转售协议和25.32提供与证券借贷有关的抵押品10亿美元。包括在$21.70截至2022年12月31日的10亿美元5.2110亿美元的转售协议和16.49提供与证券借贷有关的抵押品10亿美元。转售协议和提供的与证券借贷相关的抵押品分别记录在根据转售协议购买的证券和我们的综合条件声明中的其他资产。有关主要证券融资交易的其他资料，请参阅附注9。
(8) 转售协议的抵消主要涉及我们在FICC的参与，在FICC中，我们以净额结算交易，通过Fedwire系统进行支付和交付。
北美不适用
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(未经审计)
下表列出了截至所示日期与衍生品合同和有担保融资交易有关的负债抵销情况：
负债：2023年6月30日
已确认负债总额(1)(2)
条件说明书中的总金额抵销(3)
在条件说明书中列报的负债净额条件说明书中未抵销的总金额
(单位：百万)
收到的现金和证券(4)
净额(5)
衍生品：
外汇合约$20,463 $(12,840)$7,623 $— $7,623 
利率合约(6)
6 — 6 — 6 
其他衍生工具合约213 — 213 — 213 
现金抵押品和证券净额结算北美(2,134)(2,134)(1,002)(3,136)
总衍生品20,682 (14,974)5,708 (1,002)4,706 
其他金融工具：
回购协议和证券借贷(7)(8)
197,207 (179,779)17,428 (16,710)718 
衍生品和其他金融工具总额$217,889 $(194,753)$23,136 $(17,712)$5,424 
负债：2022年12月31日
已确认负债总额(1)(2)
条件说明书中的总金额抵销(3)
在条件说明书中列报的负债净额条件说明书中未抵销的总金额
(单位：百万)
收到的现金和证券(4)
净额(5)
衍生品：
外汇合约$25,749 $(15,224)$10,525 $— $10,525 
利率合约(6)
1 — 1 — 1 
其他衍生工具合约216 — 216 — 216 
现金抵押品和证券净额结算北美(2,727)(2,727)(908)(3,635)
总衍生品25,966 (17,951)8,015 (908)7,107 
其他金融工具：
回购协议和证券借贷(7)(8)
111,653 (104,093)7,560 (6,433)1,127 
衍生品和其他金融工具总额$137,619 $(122,044)$15,575 $(7,341)$8,234 
(1) 金额包括所有交易，无论它们是否受到可强制执行的净额结算安排的约束。
(2) 有关衍生工具计量基础的更多信息，请参阅附注1和附注2。
(3) 在综合条件说明书中被确定为可依法强制执行并有资格净额结算的净额结算安排的金额。
(4) 包括与我们的证券借贷交易相关的证券。
(5) 包括由抵押品担保的金额，该抵押品不被确定为受可强制执行的净额结算安排的约束。
(6) 变动保证金支付作为和解而不是抵押品出现。
(7) 包括在$17.43亿美元，截至2023年6月30日4.29200亿美元的回购协议和131.4亿美元的抵押品与证券借贷交易有关。包括在$7.56截至2022年12月31日的10亿美元1.18亿美元的回购协议和6.38收到的与证券借贷交易有关的抵押品有10亿美元。回购协议和收到的与证券借贷相关的抵押品分别记录在根据回购协议出售的证券以及应计费用和其他负债中，分别记录在我们的综合条件报表中。有关主要证券融资交易的其他资料，请参阅附注9。
(8)回购协议的抵销主要涉及我们在FICC的参与，在FICC中，我们以净额结算交易，通过Fedwire系统进行支付和交付。
北美不适用
根据回售和回购协议转让的证券通常是美国财政部、机构和机构MBS。在我们的主要证券借贷安排中，转让的证券主要是股权证券和部分公司债务证券。转让证券的公允价值可能会增加到超过我们根据回购和证券出借安排收到的金额，这将使我们面临交易对手风险。我们要求根据回购协议及证券借贷安排的账面价值每日检讨相关证券的价格，并在适当情况下调整将获得或退还予交易对手的现金或证券，以反映所需的抵押品水平。
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表按质押抵押品类别和协议的剩余到期日汇总了我们的回购协议和证券借贷交易：
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
(单位：百万)通宵不间断最多30天30-90天大于90天总计通宵不间断最多30天30-90天大于90天总计
回购协议：
美国财政部和机构证券$180,178 $193 $— $— $180,371 $100,899 $— $200 $— $101,099 
非美国主权债务383 — — — 383 702 — — — 702 
总计180,561 193 — — 180,754 101,601 — 200 — 101,801 
证券借贷交易：
美国国债和机构证券3 — — — 3 44 — — — 44 
公司债务证券85 — 7 — 92 67 — — — 67 
股权证券7,081 15 27 2,909 10,032 4,509 — — 1,606 6,115 
其他(1)
6,326 — — — 6,326 3,626 — — — 3,626 
总计13,495 15 34 2,909 16,453 8,246 — — 1,606 9,852 
已确认的回购协议和证券借贷负债总额$194,056 $208 $34 $2,909 $197,207 $109,847 $— $200 $1,606 $111,653 
(1)代表与我们的优质服务业务相关的基础客户资产的担保权益，客户已允许我们转让和再质押。
注：9：00：00承诺和保证
关于我们的承诺和担保的义务性质和相关业务活动的更多信息，请参阅我们2022年10-K表格中第8项(财务报表和补充数据)下的合并财务报表附注12第161页。
下表列出了截至指定日期我们的表外承诺和担保的合同总额：
(单位：百万)2023年6月30日2022年12月31日
承诺：
资金不足的信贷安排$34,469 $31,208 
担保(1):
弥偿证券融资$279,321 $348,924 
备用信用证1,591 2,125 
(1) 与这些担保相关的潜在损失等于合同总额，不考虑任何抵押品的价值，也不反映对独立第三方的任何参与。
大致75% 我们提供信贷的资金不足的承诺将在一年截至2023年6月30日，与大约77截至2022年12月31日。
弥偿证券融资
有关我们的赔偿证券融资的更多信息，请参阅我们2022年Form 10-K中第8项(财务报表和补充数据)下的合并财务报表附注12第161页。
下表汇总了截至所示日期的受保障证券融资和相关抵押品以及投资于受保障回购协议的抵押品的公允价值合计：
(单位：百万)2023年6月30日2022年12月31日
赔偿证券融资的公允价值$279,321 $348,924 
作为担保证券融资抵押品的我们作为代理人持有的现金和证券的公允价值290,607 366,895 
投资于保值回购协议的保值证券融资抵押品的公允价值58,444 54,114 
吾等或吾等代理人持有的现金及证券的公允价值，以作为投资于受保障回购协议的抵押品62,944 57,903 
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
在某些情况下，我们以委托人的身份参与证券金融交易。作为委托人，我们从贷款客户那里借入证券，然后将这些证券借给随后的借款人，无论是我们的客户还是经纪/交易商。我们收取与证券借贷交易相关的抵押品的权利和归还抵押品的义务分别记录在我们的综合条件报表中的其他资产和其他负债中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们大约有25.3210亿美元16.49提供的抵押品分别为10亿美元和约131.4亿美元和6.38本公司因参与主要证券融资交易而从客户收到的抵押品分别为10亿美元。
FICC担保
作为FICC会员计划的发起会员，我们在客户未能履行交易义务的情况下向FICC提供担保。为了最大限度地减少与这一担保相关的风险，作为买家的保荐会员通常会对道富银行以其名义收到并代表其持有的标的证券授予担保权益。
此外，作为FICC的成员，我们可能被要求按比例支付组织发生的损失份额，并在另一成员违约的情况下提供流动性支持，前提是违约成员的清算基金义务和FICC规定的损失分摊已用完。很难估计我们在成员协议下可能面临的最大风险，因为这将需要对未来可能对我们提出的尚未发生的索赔进行评估。于2023年6月30日及2022年12月31日，吾等并无根据该等安排记录任何负债。
有关回购及逆回购协议的其他资料，请参阅本表格10-Q综合财务报表附注8。
注10.调查结果。或有事件
法律和监管事项
在正常的业务过程中，我们和我们的子公司会卷入纠纷、诉讼以及政府或监管机构的调查和调查，既有悬而未决的，也有威胁的。如果这些问题对我们不利或得到解决，可能会导致金钱奖励或付款、罚款和罚款，或者需要改变我们的业务做法。这些问题的解决或解决本身就很难预测。根据我们对这些未决问题的评估，我们不相信任何判决、和解的金额
或因任何悬而未决的事项而采取的其他行动可能会对我们的综合财务状况产生重大不利影响。然而，下文所述某些事项的不利结果或发展可能对我们在解决此类事项或确定需要应计期间的综合经营结果产生重大不利影响，对我们的综合财务状况或我们的声誉产生重大不利影响。
我们在个案基础上评估与法律和监管程序相关的或有损失应计费用的需要。当我们有一项我们认为可能的负债，并且我们认为该负债的金额在我们的合并财务报表日期可以合理地估计时，我们应计我们对损失金额的估计。当我们提出或打算提出和解要约时，我们也会考虑可能发生的损失，并建立应计项目。应计项目一经确定，将根据补充信息进行后续调整。法律和监管程序的解决以及合理估计的损失数额(或其范围)本来就很难预测，特别是在诉讼的早期阶段。即使损失是可能的，由于存在复杂或新颖的法律理论、政府当局在寻求对民事和刑事事项的制裁或谈判解决办法时的裁量权、对事实的发现和其他评估的速度和时机以及事项的程序姿态(统称为“影响合理估计的因素”)等许多因素，损失的数额(或范围)可能要到诉讼的后期阶段才能得到合理估计。
截至2023年6月30日，我们在法律、监管和相关事项的或有损失应计项目总额约为美元16100万美元，包括政府机构可能的罚款和与下文具体讨论的事项有关的民事诉讼。就我们已在综合条件表中就可能出现的或有损失确立应计项目而言，该等应计项目可能不足以支付我们与任何和解或判决相关的最终财务风险。任何此类最终财务风险，或我们未来可能受到的诉讼程序，都可能对我们的业务、我们未来的综合财务报表或我们的声誉产生重大不利影响。
截至2023年6月30日，对于我们已应计的可能或有损失事项(包括下文所述的发票事项)和其他在未来期间合理可能(但不可能)损失的事项，以及对于我们能够估计合理可能损失范围的其他事项，我们对合理可能损失总额的估计(超过任何应计金额)
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
最高可达约$70百万美元。我们对合理可能损失总额的估计是基于目前可获得的信息，受到重大判断和各种假设以及已知和未知不确定性的影响，这些不确定性可能会不时发生迅速和重大的变化，特别是当我们与适用的政府机构或原告就诉讼程序进行接触时。此外，合理可能的损失背后的问题也会不时发生变化。因此，实际结果可能与当前的估计大不相同。
在某些悬而未决的事项中，目前无法合理估计合理可能损失的数额或范围，而且此类损失可能是重大的，不包括在上文讨论的合理可能损失估计中。这是由于除其他因素外，影响上述合理估计数的因素。如果一个或多个事项出现不利结果，而我们没有单独或合计估计合理可能亏损的金额或范围，则可能对我们的业务、我们未来的综合财务报表或我们的声誉产生重大不利影响。鉴于我们已提供合理可能损失估计的任何法律或监管程序的实际损失可能大大超过该估计，并且鉴于我们无法估计我们现在或未来可能遭受的所有法律和监管程序的合理可能损失，因此，我们不应从当前合理可能损失的当前估计得出任何关于我们最终面临当前未决或潜在法律或监管程序风险的结论。
以下讨论提供了有关重大法律、政府和监管事项的信息。
开发票事宜
2015年，我们确定自己错误地向客户开出了某些费用的发票。我们已向大多数受影响的客户报销了这些费用，并对我们的账单流程进行了改进。在对我们的计费流程进行改进的同时，我们将继续审查历史计费实践，并可能不时确定其他补救措施。2017年，我们发现了与退休服务业务中的邮寄服务相关的另一个不正确的费用账单领域。我们目前预计，由于这些发票错误，包括退休服务业务的错误，我们向客户支付的累计金额至少为$350百万美元，所有这些已经支付或正在应计。然而，我们可能会确定额外的补救成本。
2017年3月，针对我们提起了据称的集体诉讼，指控我们的发票做法违反了根据《雇员退休收入保障法》对退休计划客户承担的义务。如果获得法院批准，我们已同意解决此事，并支付在我们为或有损失确定的应计费用范围内的费用。此外，我们还收到了一封据称的集体诉讼要求函，声称根据马萨诸塞州的法律，我们的发票做法是不公平和欺骗性的。一类客户，或特定客户，可能会声称我们没有向他们支付所有不正确的发票金额，并可能根据马萨诸塞州的法律要求两倍或三倍的损害赔偿。
我们与马萨诸塞州地区联邦检察官办公室签订了暂缓起诉协议，并支付了#美元，从而解决了因这些问题而可能产生的刑事索赔。1152021年5月罚款100万美元。2019年6月，我们与美国证券交易委员会达成协议，以了结其指控，即我们违反了1940年《投资公司法》第34(B)节的记录保存规定，并因我们向注册投资公司客户收取过高费用而违反了《投资公司法》第31(A)节以及规则31a-1(A)和31a-1(B)。在达成和解的过程中，我们既不承认也不否认美国证券交易委员会订单中的索赔，并同意支付1美元的民事罚款。40百万美元。同样在2019年6月，我们与马萨诸塞州总检察长办公室达成协议，解决与此事相关的索赔。在达成和解时，我们既不承认也不否认订单中的索赔，并同意支付#美元的民事罚款。5.5百万美元。美国证券交易委员会和马萨诸塞州总检察长办公室的和解协议都承认，支付$48.8百万美元的返还和利息通过我们对客户的直接报销来满足。我们支付了罚款，以解决马萨诸塞州和新罕布夏州国务卿证券部门的索赔问题。与上述和解有关的费用属于我们以前为或有损失确定的相关应计项目。
我们还没有解决美国劳工部可能提出的某些索赔。我们不知道是否会提出任何此类索赔，也不能保证任何此类索赔的和解将以我们可以接受的财务条件达成，或者根本不能。目前尚不清楚可能因解决任何此类问题而对我们施加的罚款总额。
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
戈麦斯等人。V.道富集团。
八我们工资储蓄计划的参与者于2021年5月代表参加该计划并在2015年5月至今投资于我们的自有投资基金期权的参与者和受益人提起了据称的集体诉讼。起诉书将该计划发起人以及监督该计划的委员会及其各自的成员列为被告，并指控违反了受托责任，以及违反了根据《雇员退休收入和保障法》对退休计划参与者承担的其他义务。我们和其他被点名的被告否认了指控，并继续为此事辩护。
Edmar Financial Company，LLC等人诉Currenex，Inc.等人
2021年8月，二Currenex的前客户在纽约南区提起了一项可能的民事集体诉讼，指控Currenex、道富银行和其他公司违反了反垄断、欺诈和违反民事敲诈勒索影响和腐败组织法。
所得税
在确定我们的所得税拨备时，我们对我们在其业务运营所在司法管辖区的税法做出某些判断和解释。由于这些法律的复杂性，在我们的正常业务过程中，我们面临来自美国和非美国所得税当局关于应缴所得税金额的挑战。这些挑战可能导致调整应纳税所得额或扣除额的时间或数额，或调整应纳税所得额在税收管辖区之间的分配。当我们的立场更有可能导致税收减免或抵免时，我们就会确认税收优惠。未确认的税收优惠总额约为$2111000万美元和300万美元285分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。
我们目前正在接受一些税务机关的审计。在我们有重大业务的司法管辖区，最早开放审查的纳税年度是2013年。管理层认为，截至2023年6月30日，我们有足够的应计负债来应对潜在的税务风险。
备注：11：00。可变利息实体
关于我们的会计政策和可变利息实体(VIE)的使用的更多信息，请参阅我们2022年10-K表格中第8项“财务报表和补充数据”“可变利息实体”下合并财务报表附注14第164至165页。
投资基金的权益
截至2023年6月30日和12月31日，
2022年，我们有不是合并基金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们管理着某些基金，称为VIE，我们持有可变权益，但我们不被视为主要受益人。我们与这些未合并基金相关的潜在最大损失敞口总计为#美元。17百万美元和美元15分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日的600万欧元，代表我们投资的账面价值，这些投资在我们的综合状况报表中记录在其他资产中。我们在任何期间可能确认的亏损金额限于我们在未合并基金中投资的账面价值。
我们还持有对低收入住房、生产和投资税收抵免实体的投资，这些实体被认为是我们不被视为主要受益者的VIE。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们与这些未合并实体相关的潜在最大损失敞口总计为$1.351000亿美元 及$1.60，其中大部分代表我们的投资的账面价值，这些投资在我们的综合状况报表中记录在其他资产中。
根据比例摊销法，道富银行对我们的低收入住房税收抵免投资(LIHTC)进行了核算。自2023年1月1日起，道富银行还选择按照比例摊销会计方法对我们在生产税收抵免投资中的投资进行会计处理。根据比例摊销法，投资的初始成本是根据当期分配的实际所得税抵免和其他所得税优惠与预计在投资期间获得的所得税抵免和其他所得税优惠总额的百分比进行摊销的。净收益，即投资余额摊销、确认所得税抵免和确认来自投资的其他所得税收益之间的差额，被确认为所得税支出的一个组成部分。
截至2023年6月30日，我们对LIHTC的投资和生产税收抵免投资为美元。8691000万美元和300万美元3171000万美元，分别包括在我们的综合状况报表中的其他资产中。与可再生能源生产税收抵免投资有关的或有捐款为#美元。482023年6月30日为100万人。这些捐款取决于产量，预计将支付到2029年。与LIHTC投资有关的递延供款为#美元235截至2023年6月30日，为2.5亿美元。这些递延缴款根据各自的协定支付，预计将支付到2038年。
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(未经审计)
下表介绍了我们的税收抵免计划的影响，我们已选择在指定期间对我们的合并损益表应用比例摊销会计：
(单位：百万)截至2023年6月30日的六个月
在其他手续费收入中记录的投资收益(亏损)$15 
在总收入中记录的收入15 
在所得税费用中确认的税收抵免和福利134 
在所得税费用中确认的比例摊销(104)
包括在所得税支出中的净收益30 
列入综合损益表的税收优惠投资应占净收益$45 
附注12.调查结果。股东权益
优先股
下表汇总了截至2023年6月30日发行和发行的每一系列优先股的精选条款：
优先股(1):
发行日期已发行存托股份未偿还金额(单位：百万)
每股存托股份的所有权权益
每股清算优先权每股存托股份清算优先权
每年股息率
股利支付频率
截至2023年6月30日的账面价值
(单位：百万)
赎回日期(2)
D系列2014年2月30,000,000 $750 第4,000次$100,000 $25 
5.9%，但不包括2024年3月15日，然后是等于三个月伦敦银行同业拆借利率加3.108%(3)
季刊$742 2024年3月15日
F系列(4)
2015年5月250,000 250 1/100100,000 1,000 
浮动利率等于三个月期伦敦银行同业拆息加3.597%，或9.1492023年6月15日生效%(5)
季刊247 2020年9月15日
G系列2016年4月20,000,000 500 第4,000次100,000 25 
5.35%，但不包括2026年3月15日，然后是等于三个月伦敦银行同业拆借利率加3.709%(6)
季刊493 2026年3月15日
H系列2018年9月500,000 500 1/100100,000 1,000 
5.625%至但不包括2023年12月15日，然后浮动利率等于三个月LIBOR加2.539%(7)
每半年一次494 2023年12月15日
(1) 优先股及相应的存托股份可在指定证书所界定的监管资本处理事件发生后的赎回日期前按吾等的选择权全部(但非部分)赎回，赎回价格相等于每股清算价及每股存托股份清算价加上任何已申报及未支付股息，不累积任何未申报股息。
(2) 于赎回日期或其后任何派息日期，吾等可按每股结算价及每股存托股份结算价加上任何已宣布及未支付的股息，全部或部分赎回优先股及相应的存托股份，而不累积任何未宣布的股息。
(3)根据伦敦银行间同业拆借利率法案和D系列优先股的合同条款，从2024年3月15日开始的D系列优先股浮动利率期间和所有随后的浮动利率阶段的股息率将过渡到新的固定利率。
(4)F系列优先股可在2020年9月15日和随后的每个股息支付日赎回。
(5)根据LIBOR法案，用于计算已发行和未偿还F系列优先股股息率的基准利率将从美元LIBOR过渡到CME期限SOFR，加上0.26161%，从2023年9月15日股息期开始。
(6)根据伦敦银行同业拆借利率法案和G系列优先股的合同条款，从2026年3月15日开始的G系列优先股浮动利率期间以及随后所有浮动利率期间的股息率将保持在当前固定利率。
(7)根据LIBOR法案，在2023年12月15日开始的H系列优先股浮动利率期间，用于计算股息率的基准利率将从美元LIBOR过渡到CME期限SOFR，加上0.26161%.

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(未经审计)
下表列出了每一系列已发行和未发行的优先股在所示期间宣布的股息：
截至6月30日的三个月，
20232022
(百万美元，每股除外)宣布的每股股息宣布的每股存托股份股息总计宣布的每股股息宣布的每股存托股份股息总计
优先股：
D系列$1,475 $0.37 $11 $1,475 $0.37 $11 
F系列2,163 21.63 5 1,130 11.30 3 
G系列1,338 0.33 7 1,338 0.33 7 
H系列2,813 28.13 14 2,813 28.13 14 
总计$37 $35 
截至6月30日的六个月，
20232022
(百万美元，每股除外)宣布的每股股息宣布的每股存托股份股息总计宣布的每股股息宣布的每股存托股份股息总计
优先股：
D系列
$2,950 $0.74 $22 $2,950 $0.74 $22 
F系列
4,254 42.54 11 2,080 20.80 5 
G系列
2,675 0.66 13 2,676 0.66 14 
H系列
2,813 28.13 14 2,813 28.13 14 
总计
$60 $55 
2023年7月，我们宣布D、F和G系列优先股的股息约为$1,475, $2,338、和$1,338分别为每股，或约为$0.37, $23.38、和$0.33分别为每股存托股份。这些股息总额约为$111000万，$62000万美元，和美元7分别购买我们的D系列、F系列和G系列优先股，将于2023年9月支付。
普通股
2023年1月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权购买至多$4.5到2023年12月31日，我们的普通股将减少1000亿美元。我们回购了$1.05根据我们2023年的股份回购授权，2023年第二季度我们的普通股将达到1000亿股。
下表列出了我们普通股回购计划在所示时期内的活动：
截至2023年6月30日的三个月截至2023年6月30日的六个月
收购的股份
(单位：百万)
平均每股成本
收购总额
(单位：百万)
收购股份(百万股)平均每股成本收购总额(单位：百万)
2023年计划14.8 $71.08 $1,050 28.4 $80.93 $2,300 
道富集团|83

道富集团
合并财务报表简明附注
(未经审计)
    下表列出了所示期间普通股宣布的股息：
截至6月30日的三个月，
20232022
宣布的每股股息总计(单位：百万)宣布的每股股息总计(单位：百万)
普通股$0.63 $203 $0.57 $210 
截至6月30日的六个月，
20232022
宣布的每股股息总计(单位：百万)宣布的每股股息总计(单位：百万)
普通股$1.26 $415 $1.14 $419 
累计其他综合收益(亏损)
下表列出了AOCI的税后组成部分和所示期间的变化(扣除相关税项)：
(单位：百万)现金流量对冲的未实现净收益(亏损)
投资证券未实现净收益(亏损)(1)
退休计划未实现净亏损外币折算对非美国子公司的净投资套期未实现净收益(亏损)总计
截至2022年12月31日的余额$(359)$(1,817)$(143)$(1,751)$359 $(3,711)
重新分类前的其他综合收益(亏损)58 44 — 207 (49)260 
因从累计其他综合收益中重新归类的金额而增加(减少)75 106 12 — — 193 
其他全面收益(亏损)133 150 12 207 (49)453 
截至2023年6月30日的余额$(226)$(1,667)$(131)$(1,544)$310 $(3,258)
现金流量对冲的未实现净收益(亏损)
投资证券未实现净收益(亏损)(1)
退休计划未实现净亏损外币折算对非美国子公司的净投资套期未实现净收益(亏损)总计
截至2021年12月31日的余额$(2)$(50)$(130)$(1,019)$68 $(1,133)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(211)(1,816)(2)(872)328 (2,573)
因从累计其他综合收益中重新归类的金额而增加(减少)(22)24 17 — — 19 
其他全面收益(亏损)(233)(1,792)15 (872)328 (2,554)
截至2022年6月30日的余额$(235)$(1,842)$(115)$(1,891)$396 $(3,687)
(1)包括与已转移至HTM的AFS投资证券有关的税后未摊销未实现收益(亏损)净额($643)1000万和($749)分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。

道富集团|84

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合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表列出了所示期间的税后收入重新分类：
截至6月30日的三个月，
20232022
(单位：百万)
重新分类为收益的金额
合并损益表中受影响的行项目
投资证券：
可供销售的已实现(收益)净亏损
证券，扣除相关税后净额为#美元0、和$0，分别
$— $1 出售可供出售证券的净收益(亏损)
从累计其他全面亏损中重新分类的亏损
收入转化为收入，扣除相关税收净额为#美元20及$13，分别
54 34 净利息收入
现金流对冲：
亏损(收益)从累积的其他全面收入重新归类为收入，扣除相关税项净额#美元14及$3，分别
38 (6)净利息收入
退休计划：
精算损失摊销，扣除相关税净额#美元0及$1，分别
— 2 薪酬及雇员福利开支
从累积的其他全面收益中重新分类的总额$92 $31 
截至6月30日的六个月，
20232022
(单位：百万)
重新分类为收益的金额合并损益表中受影响的行项目
投资证券：
可供销售的已实现(收益)净亏损
证券，扣除相关税后净额为#美元0，和1元
$— $1 出售可供出售证券的净收益(亏损)
从累计其他全面亏损中重新分类的亏损
收入转化为收入，扣除相关税收净额为#美元39及$9，分别
106 23 净利息收入
现金流对冲：
亏损(收益)从累积的其他全面收入重新归类为收入，扣除相关税项净额#美元27及$9，分别
75 (22)净利息收入
退休计划：
精算损失摊销，扣除相关税净额#美元5及$7，分别
12 17 薪酬及雇员福利开支
从累积的其他全面收益中重新分类的总额$193 $19 
道富集团|85

道富集团
合并财务报表简明附注
(未经审计)
注13.调查结果。监管资本
有关我们监管资本的更多信息，包括我们受联邦银行机构管理的监管资本要求，请参阅我们2022年Form 10-K中第8项(财务报表和补充数据)下的合并财务报表附注16第167至168页。
截至2023年6月30日，我们和道富银行超过了我们必须遵守的所有监管资本充足率要求。截至2023年6月30日，道富银行在适用的监管资本充足率框架下被归类为“资本充足率良好”，并超过了其所遵守的所有“资本充足率”准则。管理层认为，自2023年6月30日以来，没有发生任何条件或事件改变道富银行的资本分类。
下表列出了截至所示日期，我们和道富银行的监管资本结构、总RWA、相关监管资本比率和最低要求的监管资本比率。
道富集团
道富银行
(百万美元)巴塞尔协议III高级方案2023年6月30日《巴塞尔协议III》标准化方法2023年6月30日巴塞尔协议III高级方案2022年12月31日《巴塞尔协议III》标准化方法2022年12月31日巴塞尔协议III高级方案2023年6月30日《巴塞尔协议III》标准化方法2023年6月30日巴塞尔协议III高级方案2022年12月31日《巴塞尔协议III》标准化方法2022年12月31日
*普通股股东权益：
普通股及相关盈余$11,233 $11,233 $11,234 $11,234 $13,033 $13,033 $13,033 $13,033 
留存收益27,808 27,808 27,028 27,028 15,976 15,976 16,975 16,975 
累计其他综合收益(亏损)(3,258)(3,258)(3,711)(3,711)(2,992)(2,992)(3,428)(3,428)
库存股，按成本计算(13,555)(13,555)(11,336)(11,336)— — — — 
总计22,228 22,228 23,215 23,215 26,017 26,017 26,580 26,580 
监管资本调整：
商誉和其他无形资产，扣除相关递延税项负债(8,480)(8,480)(8,545)(8,545)(8,219)(8,219)(8,288)(8,288)
其他调整(1)
(252)(252)(123)(123)(154)(154)(19)(19)
*普通股一级资本13,496 13,496 14,547 14,547 17,644 17,644 18,273 18,273 
优先股1,976 1,976 1,976 1,976 — — — — 
*一级资本15,472 15,472 16,523 16,523 17,644 17,644 18,273 18,273 
符合资格的次级长期债务1,375 1,375 1,376 1,376 539 539 542 542 
信贷损失准备— 135 — 120 — 135 — 120 
其他调整7 — — — 7 — — — 
*总资本$16,854 $16,982 $17,899 $18,019 $18,190 $18,318 $18,815 $18,935 
*风险加权资产：
信用风险(2)
$62,196 $112,259 $61,108 $105,739 $56,456 $110,887 $54,675 $104,184 
操作风险(3)
42,562 不适用42,763 北美42,202 尼娜42,325 北美
市场风险1,763 1,763 1,488 1,488 1,763 1,763 1,488 1,488 
总风险加权资产$106,521 $114,022 $105,359 $107,227 $100,421 $112,650 $98,488 $105,672 
调整后的季度平均资产$266,240 $266,240 $275,678 $275,678 $263,448 $263,448 $273,220 $273,220 
资本比率：
2023年最低要求(4)
2022年最低要求(4)
普通股一级资本8.0 %8.0 %12.7 %11.8 %13.8 %13.6 %17.6 %15.7 %18.6 %17.3 %
一级资本9.5 9.5 14.5 13.6 15.7 15.4 17.6 15.7 18.6 17.3 
总资本11.5 11.5 15.8 14.9 17.0 16.8 18.1 16.3 19.1 17.9 
第1级杠杆(5)
4.0 4.0 5.8 5.8 6.0 6.0 6.7 6.7 6.7 6.7 
(1)CET1资本内的其他调整主要包括资产负债表上未按公允价值确认的AOCI对冲、我们的固定收益养老金计划义务中扣除相关递延税项负债的超额部分、不允许的递延税项资产以及其他必需的基于信用风险的扣除。
(2) 在先进方法下，信用风险评估包括反映场外衍生品合约估值所反映的信用风险的潜在公允价值调整风险的CVA。我们使用了一种简单的CVA方法，与巴塞尔协议III的高级方法保持一致。
(3)根据目前有关操作风险模型的先进方法规则及监管指引，可归因于操作风险的风险评估可因期间而异，与特定亏损事件对本公司营运结果及财务状况的影响，以及与亏损事件在财务报表中反映的日期及期间可能有所不同的影响日期及期间，并无直接关系，具体的时间及分类取决于模型更新的程序，以及(如适用)模型重新验证、监管审查及相关监管程序。根据损失事件的严重程度及其在巴塞尔定义的七个单位中的分类，单个损失事件可能会对我们高级方法下的运营RWA的产出产生重大影响。
(4)最低要求包括建行2.5%和SCB为2.5对于先进方法和标准化方法，分别收取G-SIB附加费1.0%和一个反周期缓冲器0%.
(5)道富银行须维持最低一级杠杆率5%，因为它是美国G-SIB旗下道富银行的保险存款机构子公司。
北美不适用
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(未经审计)
注14.调查结果。净利息收入
下表列出了所示期间的利息收入和利息支出的构成部分以及相关的NII：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：百万)2023202220232022
利息收入：
银行的有息存款$696 $70 $1,338 $79 
投资证券：
可供出售的投资证券408 122 755 276 
持有至到期的投资证券320 230 640 401 
总投资证券728 352 1,395 677 
根据转售协议购买的证券81 38 157 48 
贷款442 199 839 371 
其他可产生利息的资产285 45 530 50 
利息收入总额2,232 704 4,259 1,225 
利息支出：
计息存款1,193 23 2,147 (40)
根据回购协议出售的证券13 3 22 3 
短期借款20 1 32 1 
长期债务209 72 393 137 
其他有息负债106 21 208 31 
利息支出总额1,541 120 2,802 132 
净利息收入$691 $584 $1,457 $1,093 
注15.交易记录。费用
下表列出了所列期间其他费用的构成部分：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：百万)2023202220232022
专业服务$110 $84 $216 $181 
销售、广告和公共关系30 22 53 41 
监管费用和评估18 20 44 40 
证券处理业务15 12 25 20 
银行业务13 9 24 13 
捐款7 7 14 13 
其他93 108 180 197 
其他费用合计$286 $262 $556 $505 
收购和重组成本
我们有不是截至2023年6月30日的三个月和六个月的收购和重组成本，而$12百万及$21在2022年同期，分别与我们不再追求的BBH Investor Services收购交易有关。
重新定位炸药
下表列出了在指定期间重新定位费用的汇总活动：
(单位：百万)员工
相关费用		房地产
行为		总计
2021年12月31日的应计余额$68 $6 $74 
付款和其他调整(17)(1)(18)
2022年3月31日的应计余额51 5 56 
付款和其他调整(11)— (11)
2022年6月30日的应计余额$40 $5 $45 
2022年12月31日的应计余额$83 $5 $88 
付款和其他调整(14)(1)(15)
2023年3月31日的应计余额69 4 73 
付款和其他调整(16)(1)(17)
2023年6月30日的应计余额$53 $3 $56 
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(未经审计)
注16.普通股每股收益
有关我们每股收益计算方法的更多信息，请参阅我们2022年Form 10-K中第8项(财务报表和补充数据)下合并财务报表附注23中的第175页。
下表列出了所示期间普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(百万美元，每股除外)2023202220232022
净收入$763 $747 $1,312 $1,351 
更少：
优先股股息(37)(35)(60)(55)
分配给参与证券的股息和未分配收益(1)
— — (1)(1)
普通股股东可获得的净收入$726 $712 $1,251 $1,295 
平均已发行普通股(千股)：
基本平均普通股329,383 367,375 335,212 366,961 
稀释性证券的影响：基于股权的奖励4,157 4,748 4,261 5,119 
稀释平均普通股333,540 372,123 339,473 372,080 
反稀释证券(2)
2,282 1,990 1,380 741 
普通股每股收益：
基本信息$2.20 $1.94 $3.73 $3.53 
稀释(3)
2.17 1.91 3.68 3.48 
(1) 代表分配给参与证券的普通股可获得的净收入部分，由未归属和完全归属的高管退休计划股票和完全归属的递延董事股票奖励组成，后者是基于股权的奖励，包含不可没收的股息权，被视为与普通股一起参与未分配收益。
(2) 代表已发行的基于股权的奖励，但不包括在稀释平均普通股的计算中，因为它们的影响是反稀释的。有关股权奖励的更多信息，请参阅《2022年10-K表格》中第8项(财务报表和补充数据)下的合并财务报表附注18第169至171页。
(3) 计算反映了使用两级法对参与证券的收益分配，因为这种计算比库存股法更具稀释性。
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(未经审计)
注17.业务范围信息
我们的行动被组织成二业务范围：投资服务和投资管理，根据所提供的产品和服务进行定义。这些业务线的运营结果不一定与其他公司的运营结果相媲美，包括金融服务行业的公司。有关我们的二业务范围，以及与之相关的收入、费用和资本分配方法，请参阅我们2022年10-K表格中项目8“财务报表和补充数据”下合并财务报表附注24第175至177页。
下表总结了我们的业务线在指定时期的业绩。“Other”列表示未分配给我们的二业务范围，包括重新定位费用、员工成本、收购成本、与收入相关的回收和某些合法应计项目。
截至6月30日的三个月，
投资
服务		投资
管理		其他总计
(百万美元)20232022202320222023202220232022
维修费$1,259 $1,297 $— $— $— $— $1,259 $1,297 
管理费— — 461 490 — — 461 490 
外汇交易服务276 313 27 18 — — 303 331 
证券金融109 102 8 5 — — 117 107 
软件和处理费221 188 — — — — 221 188 
其他收费收入55 (12)3 (31)— — 58 (43)
手续费总收入1,920 1,888 499 482 — — 2,419 2,370 
净利息收入687 588 4 (4)— — 691 584 
其他收入合计— (1)— — — — — (1)
总收入2,607 2,475 503 478 — — 3,110 2,953 
信贷损失准备金(18)10 — — — — (18)10 
总费用1,850 1,767 361 327 1 14 2,212 2,108 
所得税前收入支出$775 $698 $142 $151 $(1)$(14)$916 $835 
税前利润30 %28 %28 %32 %29 %28 %
截至6月30日的六个月，
投资
服务		投资
管理		其他总计
(百万美元)20232022202320222023202220232022
维修费$2,476 $2,665 $— $— $— $— $2,476 $2,665 
管理费— — 918 1,010 — — 918 1,010 
外汇交易服务597 655 48 35 — — 645 690 
证券金融212 195 14 8 — — 226 203 
软件和处理费(1)
386 389 — — — — 386 389 
其他收费收入83 34 20 (48)— 103 (14)
手续费总收入3,754 3,938 1,000 1,005 — — 4,754 4,943 
净利息收入1,449 1,097 8 (4)— — 1,457 1,093 
其他收入合计— (2)— — — — — (2)
总收入5,203 5,033 1,008 1,001 — — 6,211 6,034 
信贷损失准备金26 10 — — — — 26 10 
总费用3,828 3,692 747 716 6 27 4,581 4,435 
所得税前收入支出$1,349 $1,331 $261 $285 $(6)$(27)1,604 $1,589 
税前利润26 %26 %26 %28 %26 %26 %
附注18。与客户签订合同的收入
有关服务性质和我们与客户的合同收入，包括与我们的投资服务和投资管理业务线相关的收入的更多信息，请参阅我们2022年10-K表格中第8项(财务报表和补充数据)下的合并财务报表附注25第177至180页。
按类别划分的收入
在下表中，收入按我们的二收入和现金流的性质、数额、时间和不确定性受经济因素影响的业务范围和收入来源。
道富集团|89

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(未经审计)
截至2023年6月30日的三个月
投资服务投资管理总计
(百万美元)主题606收入所有其他收入总计主题606收入所有其他收入总计2023
维修费$1,259 $— $1,259 $— $— $— $1,259 
管理费— — — 461 — 461 461 
外汇交易服务86 190 276 27 — 27 303 
证券金融61 48 109 — 8 8 117 
软件和处理费174 47 221 — — — 221 
其他收费收入— 55 55 — 3 3 58 
手续费总收入1,580 340 1,920 488 11 499 2,419 
净利息收入— 687 687 — 4 4 691 
其他收入合计— — — — — — — 
总收入$1,580 $1,027 $2,607 $488 $15 $503 $3,110 
截至2023年6月30日的六个月
投资服务投资管理总计
(百万美元)主题606收入所有其他收入总计主题606收入所有其他收入总计2023
维修费$2,476 $— $2,476 $— $— $— $2,476 
管理费— — — 918 — 918 918 
外汇交易服务176 421 597 48 — 48 645 
证券金融124 88 212 — 14 14 226 
软件和处理费294 92 386 — — — 386 
其他收费收入— 83 83 — 20 20 103 
手续费总收入3,070 684 3,754 966 34 1,000 4,754 
净利息收入— 1,449 1,449 — 8 8 1,457 
其他收入合计— — — — — — — 
总收入$3,070 $2,133 $5,203 $966 $42 $1,008 $6,211 
截至2022年6月30日的三个月
投资服务投资管理总计
(百万美元)主题606收入所有其他收入总计主题606收入所有其他收入总计2022
维修费$1,297 $— $1,297 $— $— $— $1,297 
管理费— — — 490 — 490 490 
外汇交易服务90 223 313 18 — 18 331 
证券金融61 41 102 — 5 5 107 
软件和处理费138 50 188 — — — 188 
其他收费收入— (12)(12)— (31)(31)(43)
手续费总收入1,586 302 1,888 508 (26)482 2,370 
净利息收入— 588 588 — (4)(4)584 
其他收入合计— (1)(1)— — — (1)
总收入$1,586 $889 $2,475 $508 $(30)$478 $2,953 
截至2022年6月30日的六个月
投资服务投资管理总计
(百万美元)主题606收入所有其他收入总计主题606收入所有其他收入总计2022
维修费$2,665 $— $2,665 $— $— $— $2,665 
管理费— — — 1,010 — 1,010 1,010 
外汇交易服务191 464 655 35 — 35 690 
证券金融115 80 195 — 8 8 203 
软件和处理费289 100 389 — — — 389 
其他收费收入— 34 34 — (48)(48)(14)
手续费总收入3,260 678 3,938 1,045 (40)1,005 4,943 
净利息收入— 1,097 1,097 — (4)(4)1,093 
其他收入合计— (2)(2)— — — (2)
总收入$3,260 $1,773 $5,033 $1,045 $(44)$1,001 $6,034 

道富集团|90

道富集团
合并财务报表简明附注
(未经审计)
合同余额和合同成本
截至2023年6月30日和2022年12月31日，应收账款净额为2.7510亿美元2.6320亿美元分别计入应计利息和应收费用，代表与客户合同收入相关的已开账单或当前应开账单的金额。由于履行了履约义务，我们有无条件获得付款的权利，账单通常按月或按季度进行；因此，我们没有大量的合同资产。
我们有一块钱1501000万美元和300万美元138截至2023年6月30日和2022年12月31日的递延收入分别为1.2亿美元。递延收入是一种合同负债，代表在提供服务之前记录的已收到的付款和应收账款，并计入合并条件报表中的应计费用和其他负债。在截至2023年6月30日的三个月中，我们确认的收入为27与递延收入$有关的2000万美元138截至2023年3月31日，为1.2亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认的收入为78与递延收入$有关的2000万美元138截至2022年12月31日，为1.2亿美元。
分配给剩余履约债务的交易价格是指尚未确认的未来不可注销合同收入，包括已开具发票的递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可注销金额。截至2023年6月30日，尚未交付的服务和产品的剩余不可取消履行义务总额约为美元，主要包括软件许可证销售和SaaS1.51000亿美元。我们预计在接下来的一年中确认这笔收入的大约一半三年，其余部分将在此后确认。
由于我们将承诺的服务转让给客户和客户为该服务付款之间的时间预计为一年或更短时间，因此对于重大融资部分的影响的对价承诺金额不会进行任何调整。
注19.交易记录。非美国活动
我们将我们的非美国业务定义为那些产生收入的业务活动，这些业务活动来自通常在美国以外提供服务或管理的客户。由于我们业务的综合性质，我们不可能精确区分我们的美国业务和非美国业务。
主观估计、假设和其他判断被用于量化与我们的非美国活动相关的财务结果和资产，包括我们对资金转移定价的应用、我们的资产和债务管理政策以及我们对某些间接公司费用的分配。管理层定期审查和更新其量化与非美国业务相关的财务结果和资产的流程。
下表列出了我们在美国和非美国地区的财务业绩：
截至6月30日的三个月，
20232022
(单位：百万)
非美国(1)
美国总计
非美国(1)
美国总计
总收入$1,400 $1,710 $3,110 $1,312 $1,641 $2,953 
所得税前收入支出433 483 916 396 439 835 
截至6月30日的六个月，
20232022
(单位：百万)
非美国(1)
美国总计
非美国(1)
美国总计
总收入$2,696 $3,515 $6,211 $2,680 $3,354 $6,034 
所得税前收入支出692 912 1,604 756 833 1,589 
(1) 地域组合一般以为基金提供服务的实体的住所为基础，不一定代表基础资产组合。
在美国以外产生的管理费大约是26在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，占总管理费的百分比，而25%和26截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为%。
在美国境外产生的维修费约为47%和46在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，分别占总维修费的百分比，而47截至2022年6月30日的三个月和六个月的增长率。
非美国资产为$76.4910亿美元93.35分别截至2023年、2023年和2022年6月30日的10亿美元。

道富集团|91


独立注册会计师事务所报告

道富银行的股东和董事会
中期财务报表审核结果
吾等已审阅所附道富集团(“本公司”)于2023年6月30日的综合状况表、截至2023年6月30日止三个月及截至2022年6月30日止六个月期间的相关综合收益表、截至2023年及2022年6月底止六个月期间的综合收益表、截至2023年及2022年6月底止六个月期间的现金流量及相关简明附注(统称“简明综合中期财务报表”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉简明综合中期财务报表应作出任何重大修改，以符合美国公认会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准审计了本公司截至2022年12月31日的综合状况表、截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表以及相关附注(本文未予列示)；在我们于2023年2月16日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留的审计意见。我们认为，所附的截至2022年12月31日的综合条件说明书中所载的信息，在所有重要方面都与其所依据的综合条件说明书有关。
评审结果的依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对中期财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。



/s/安永律师事务所

波士顿，马萨诸塞州
2023年7月28日

道富集团|92



缩略语
ABS资产支持证券G-SIB具有全球系统重要性的银行
AFS可供出售
HQLA(1)
优质流动资产
AOCI累计其他综合收益(亏损)HTM持有至到期
AUC/A托管和/或管理下的资产IDI保险存管机构
AUM管理的资产
LCR(1)
流动性覆盖率
BBH布朗兄弟哈里曼公司伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
Bps基点有限公司长期债务
计算机辅助设计加元MBS抵押贷款支持证券
CCAR全面的资本分析和审查MMLF货币市场共同基金流动资金安排
建行资本节约缓冲NII净利息收入
CMBS商业抵押担保证券尼姆净息差
CRD查尔斯河开发项目场外交易非处方药
CET1(1)
普通股权益1级PCAOB上市公司会计监督委员会
克罗抵押贷款债券RMBS住房贷款抵押证券
CVA信用估值调整
RWA(1)
风险加权资产
欧洲央行欧洲央行SaaS软件即服务
ESG环境、社会和治理SA-CCR交易对手信用风险的标准化方法
etf交易所买卖基金SCB压力资本缓冲
欧元欧元美国证券交易委员会美国证券交易委员会
Euribor欧元银行同业拆借利率
单反(1)
补充杠杆率
FCA金融市场行为监管局(英国)SPDR标准普尔存托凭证
FDIC美国联邦存款保险公司SPOE战略单点登录策略
FHLB波士顿联邦住房贷款银行SSIF道富中级融资有限责任公司
FICC固定收益结算公司
TLAC(1)
总吸收损耗能力
FTE全额应税-等值计量单位计量单位
外汇外汇美元美元
公认会计原则公认会计原则变量风险价值
英镑英镑，英镑
(1)由适用的美国法规定义。
道富集团|93



词汇表
资产支持证券：抵押资产担保的金融证券，不包括房地产或抵押担保证券。

托管和/或管理的资产：我们根据保管或托管安排直接或间接代表客户持有的资产，或者我们为客户提供行政服务的资产。如果我们为客户的资产提供不止一项AUC/A服务(包括后台和中间办公室服务)，则该资产的价值仅在AUC/A总额中计算一次。

管理的资产：我们为其提供投资管理策略服务、咨询服务和/或分销服务的客户资产的总市值，根据资产市值的百分比产生管理费。这些客户资产不包括在我们的资产负债表中。管理的资产包括损失但未清算的管理资产。业务流失时有发生，很难预测客户在转移这些资产时的行为时机，因为时机可能会有很大差异。

存单：有固定到期日和固定利率的储蓄券，除最低投资要求外，可以发行任何面额的储蓄券。存单限制资金的使用，直到投资到期日。

抵押贷款债券：以债务池为后盾的贷款或证券，主要是优先担保杠杆贷款。CLO类似于抵押抵押债券，只是基础贷款的类型不同。通过CLO，投资者从标的贷款中获得预定的贷款或债务偿付，承担借款人违约的大部分风险，但提供更大的多样性和高于平均水平的潜在回报。

商业地产：旨在从资本收益或租金收入中赚取利润的财产。CRE贷款是以商业和多户物业为担保的定期贷款。我们寻求在国内主要市场具有强大竞争力、现金流稳定、杠杆率适中和经验丰富的机构所有权的CRE贷款。

存款测试版：平均而言，一个衡量加息幅度的指标预计将有多少转嫁到客户的计息账户。

Depot银行：德语术语，由德国有关投资公司的法律规定，本质上对应于“托管人”。

值得怀疑的：不良贷款和租赁符合对不合格贷款和租赁的相同定义(即定义明确的弱点，危及偿还，我们可能遭受一些损失)，但增加了一个特征，即弱点使收回或清算变得非常可疑和不太可能。

股权的经济价值：一种旨在根据贴现现金流模型估计资产、负债和表外工具的公允价值的指标。

交易所买卖基金：一种交易所交易的投资产品，为投资者提供了一种将他们的资金集中在基金中的方式，该基金投资于股票、债券或其他资产，作为回报，投资者可以在该投资池中获得利息。ETF股票在全国证券交易所交易，市场价格可能与资产净值相同，也可能不同。

默认曝光量：根据巴塞尔协议III最终规则，在计算监管资本时使用的一种衡量标准。它可以被定义为银行在债务人违约时可能面临的预期损失金额。

全球具有系统重要性的银行：一家金融机构的困境或无序倒闭，由于其规模、复杂性和系统的相互关联性，将对更广泛的金融体系和经济活动造成重大破坏，这将受到额外资本金要求的约束。

持有至到期的投资证券：只有当我们有积极的意图和能力持有债务证券到到期时，我们才会将债务证券投资归类为持有至到期。对被归类为持有至到期日的债务证券的投资随后在财务状况表中按摊销成本计量。

优质流动资产：可以在私人市场上以很少的价值损失或没有价值损失而转换为现金的现金或资产，并被认为是无担保的。

投资级：对信用质量较高、预期信用风险和违约概率较低的交易对手的贷款和租赁的评级。它适用于有较强能力支持及时偿还任何资金承诺的交易对手。

流动性覆盖率：担保优质流动资产的比率除以30天压力期间的预期现金净流出总额。作为《巴塞尔协议III》对银行和银行控股公司衡量流动性的框架要求，它旨在确保某些银行机构，包括我们，保持最低金额的未支配HQLA，足以承受假设的标准化严重流动性压力情景下30天的现金净流出。

资产净值：在特定日期或时间归属于基金的每一份额/单位的净资产额。

净稳定资金比率：可用稳定资金数额与所需稳定资金数额的比率。在持续的基础上，这一比率应至少等于100%。
优质服务：证券出借业务此前简称强化托管。

违约概率：一种衡量信用债务人进入违约状态的可能性的指标。

合格的金融合同：证券合同、商品合同、远期合同、回购协议、掉期协议以及FDIC认定为合格金融合同的任何其他合同。

风险加权资产：一种用于通过调整风险的资产价值来量化表内和表外资产固有风险的方法。RWA用于计算我们基于风险的资本比率。

软件支持的收入：包括SaaS、维护和支持收入、修复、经纪和增值服务。

特别提示：由具有潜在弱点的交易对手组成的贷款和租赁，如果不加以纠正，可能会导致偿还前景恶化。

推测性：由面临持续不确定性或面临商业、金融或经济衰退风险的交易对手组成的贷款和租赁。然而，这些对手方可能具有财务灵活性或获得财务替代方案，从而能够履行财务承诺。

不合标准：由具有明确弱点的交易对手组成的贷款和租赁，可能会危及我们的偿还，可能会造成一些损失。

补充杠杆率：我们的一级资本与我们的总杠杆敞口的比率，衡量我们相对于表内和表外资产的资本充足率。

总吸收损耗能力：我们的一级监管资本加上我们发行的符合条件的外部长期债务的总和。

风险价值：一种统计模型，用于衡量在正常市场条件下，在确定的持有期内，在一定的置信度范围内，投资组合可能发生的潜在价值损失。

可变利息主体：实体：(1)缺乏足够的风险股权投资，不允许实体在没有其他各方额外财政支持的情况下为其活动提供资金；(2)股权所有者无权作出影响实体运营的重大决定；和/或(3)股权所有者没有义务承担或没有权利接受实体的损失或回报。












道富集团|94




第二部分：其他信息
第二项禁止股权证券的未登记销售和所得资金的使用
2023年1月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权在2023年12月31日之前购买最多45亿美元的我们的普通股。根据我们的2023年股份回购授权，我们在2023年第二季度回购了10.5亿美元的普通股。
下表列出了在截至2023年6月30日的季度中，我们的普通股回购计划下的每个月的活动。
(除每股金额外，以百万美元计算；以千股计算)购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数根据公开宣布的计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
期间：
2023年4月1日-4月30日3,388 $73.05 3,388 $3,003 
2023年5月1日-5月31日6,603 68.62 6,603 2,550 
2023年6月1日-6月30日4,782 73.08 4,782 2,200 
总计14,773 $71.08 14,773 $2,200 
我们的普通股回购计划下的股票购买可以使用各种类型的交易进行，包括公开市场购买、加速股票回购或市场外的其他交易，并且可以根据规则10b5-1交易计划进行。在计划期间，任何股票购买的时间和金额以及交易类型可能不会进行评级，可能会因报告期的不同而有所不同，并将取决于几个因素，包括我们的资本状况和财务表现、投资机会、市场状况、实施巴塞尔III框架修订的性质和时间以及作为员工薪酬计划一部分发行的普通股数量。普通股回购计划没有具体的价格目标，可能随时暂停。

道富集团|95




项目5.其他信息
董事及高级管理人员的证券交易计划
我们高管薪酬的很大一部分是以递延股权奖励的形式提供的，包括递延股票和基于业绩的限制性股票单位奖励。这一薪酬设计旨在使高管薪酬与我们股东的业绩保持一致。在根据这些股权奖励交付我们普通股股票后，一旦满足任何适用的基于服务、时间或绩效的归属标准，我们的高管将不时参与其中一些股票的公开市场销售。我们的高管也可能不时参与涉及我们证券的其他交易。
我们高管的证券交易必须符合我们的证券交易政策，其中包括要求交易符合适用的美国联邦证券法，该法律禁止在拥有重大非公开信息的情况下进行交易。《交易法》下的规则10b5-1提供了一种肯定的抗辩，使预先安排的证券交易能够避免在可能拥有重大非公开信息的情况下在未来日期启动交易的担忧。我们的证券交易政策允许我们的高管制定符合规则10b5-1的交易计划。
下表介绍了一名高管在2023年第二季度通过的出售或购买我们证券的合同、指令或书面计划，该合同、指示或书面计划旨在满足规则10b5-1(C)的积极防御条件，称为规则10b5-1交易计划。
姓名和头衔通过规则10b5-1交易计划的日期
规则10b5-1交易计划的预定到期日(1)
拟购买或出售的证券总数
凯瑟琳·M·霍根
执行副总裁总裁，首席人力资源和企业公民官
5/22/20238/30/2024
最高可销售12,0062023年至2024年期间多次交易的普通股股份
(1) 交易计划也可以在交易计划下的所有交易完成后的较早日期失效。
在2023年第二季度，我们的其他高管或董事通过规则10b5-1交易计划，我们的董事或高管已终止规则10b5-1交易计划或采用或终止非规则10b5-1交易安排(定义见S-K规则第408(C)项)。
高管换届
在我们不断努力精简我们的管理结构的过程中，我们发现了整合我们转型努力的领导层和国际业务的机会。因此，2023年7月25日，董事会人力资源委员会批准取消由安德鲁·J·埃里克森担任的首席生产力官兼国际负责人一职。埃里克森先生的职责将移交给我们的首席行政官和适当的全球业务负责人。为了促进有效的过渡，埃里克森同意继续担任这一职务，直到2023年10月31日，在此期间，他将领取目前的基本工资。根据现有计划和协议，埃里克森先生离职后尚未支付的递延赔偿金将继续存在。此外，根据香港遣散费计划，他将有资格领取相当于12个月基本工资和再就业服务的现金遣散费，但不能获得额外的现金遣散费以代替奖励薪酬。
道富集团|96



项目6.所有展品
证物编号：展品说明
注：界定道富银行未偿还长期债务持有人权利的任何工具，其负债均不超过道富银行及其附属公司合并后总资产的10%。道富银行特此同意应要求向美国证券交易委员会提供一份有关道富银行及其附属公司长期债务的任何其他文书的副本。
10.1†
修订和重新制定2017年股票激励计划(作为道富银行当前报告的附件99.1于2023年5月19日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(文件编号001-07511)，并通过引用并入本文)
15
独立注册会计师事务所安永律师事务所的确认信
31.1
规则13a-14(A)/15d-14(A)主席和首席执行官的证明
31.2
细则13a-14(A)/15d-14(A)副董事长和首席财务官的证明
32
第1350节认证
101.INS实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
*101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
*101.CAL内联XBRL分类计算链接库文档
*101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
*101.LAB内联XBRL分类标签Linkbase文档
*101.PRE内联XBRL分类演示文稿Linkbase文档
*104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
†指管理合同或补偿计划或安排
*以电子方式提交
本报告附件101如下：(I)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并损益表，(Ii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益表，(Iii)截至2023年6月30日和2022年12月31日的综合条件表，(Iv)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动表，(V)截至6月30日的六个月的合并现金流量表，2023年和2022年，以及(6)合并财务报表附注。
道富集团|97



签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
道富银行集团
(注册人)
日期：2023年7月28日发信人：
/s/E大米W·ABOAF
埃里克·W·阿博夫
副董事长兼首席财务官(首席财务官)
日期：2023年7月28日发信人：
/s/i一个 W. APPLEYARD
伊恩·W·阿普尔雅德
全球财务总监兼首席会计官常务副总裁
(首席会计主任)

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