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Inc.会员US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-06-300000917520IART:应计费用和其他流动负债会员IART:或有对价责任成员IART: arkisBiosciences Inc.会员US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-06-300000917520iart: DermasciencesMemberiart:biodearn outpayments 和 medihoneYearn Outpayments 会员2023-01-012023-06-300000917520iart: DermasciencesMember2023-06-30iart: 责任0000917520iart: DermasciencesMemberUS-GAAP:公允价值输入三级会员2022-06-300000917520iart: DermasciencesMemberUS-GAAP:公允价值输入三级会员2023-06-300000917520iart: acellincMember2021-01-200000917520iart: acellincMember2023-06-300000917520iart: acellincMember2022-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
截至2023年6月30日的季度期间
要么
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
佣金档案编号 000-26224
INTEGRA 生命科学控股公司演讲
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 51-0317849 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (即雇主 证件号) |
| |
校园路 1100 号 | | 08540 |
普林斯顿 | , | 新泽西 | | (邮政编码) |
(主要行政办公室地址) | |
注册人的电话号码,包括区号:(609) 275-0500
以前的名称、以前的地址和以前的财政年度(如果自上次报告以来发生了变化):
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每家交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | IART | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中大型加速申报人、加速申报人、小型申报公司和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| | | |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒
截至2023年7月26日,注册人普通股的面值为0.01美元,已发行股票的数量为 81,403,831.
INTEGRA 生命科学控股公司
索引
| | | | | |
| 页面 数字 |
第一部分财务信息 | |
| |
第 1 项。财务报表 | 4 |
| |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表和综合收益(未经审计) | 4 |
| |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | 5 |
| |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 6 |
| |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月的股东权益变动简明合并报表(未经审计) | 7 |
| |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
| |
第 4 项。控制和程序 | 44 |
| |
第二部分。其他信息 | |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 44 |
| |
第 1A 项。风险因素 | 44 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 45 |
| |
第 3 项。优先证券违约 | 45 |
| |
第 4 项。矿山安全披露 | 45 |
| |
第 5 项。其他信息 | 45 |
| |
第 6 项。展品 | 46 |
| |
签名 | 47 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
INTEGRA 生命科学控股公司
简明合并运营报表
和综合收入
(未经审计)
(千美元,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
总收入,净额 | $ | 381,267 | | | $ | 397,815 | | | $ | 762,113 | | | $ | 774,453 | |
| | | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | |
销售商品的成本 | 174,241 | | | 148,404 | | | 322,216 | | | 290,973 | |
研究和开发 | 26,588 | | | 25,589 | | | 53,312 | | | 49,674 | |
销售、一般和管理 | 164,908 | | | 160,651 | | | 331,565 | | | 320,577 | |
无形资产摊销 | 3,026 | | | 3,304 | | | 6,134 | | | 7,198 | |
成本和支出总额 | 368,763 | | | 337,948 | | | 713,227 | | | 668,422 | |
营业收入 | 12,504 | | | 59,867 | | | 48,886 | | | 106,031 | |
利息收入 | 3,939 | | | 1,965 | | | 8,046 | | | 3,342 | |
利息支出 | (12,464) | | | (12,236) | | | (24,564) | | | (23,891) | |
其他收入(支出),净额 | (155) | | | 1,979 | | | 1,234 | | | 5,408 | |
所得税前收入 | 3,824 | | | 51,575 | | | 33,602 | | | 90,890 | |
所得税准备金(福利) | (360) | | | 6,787 | | | 5,192 | | | 13,201 | |
净收入 | $ | 4,184 | | | $ | 44,788 | | | $ | 28,410 | | | $ | 77,689 | |
| | | | | | | |
每股净收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.05 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.93 | |
稀释 | $ | 0.05 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.93 | |
| | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值(见附注13): | | | | | | | |
基本 | 80,966 | | | 83,168 | | | 81,418 | | | 83,400 | |
稀释 | 81,151 | | | 83,622 | | | 81,739 | | | 83,979 | |
综合收益(见附注14) | 1,947 | | | 52,598 | | | 22,975 | | | $ | 109,630 | |
随附的未经审计的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
INTEGRA 生命科学控股公司
简明合并资产负债表(未经审计)
(千美元,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 309,192 | | | $ | 456,661 | |
贸易应收账款,扣除备抵金4,692和 $4,304 | 258,663 | | | 263,465 | |
库存,净额 | 354,293 | | | 324,583 | |
预付费用和其他流动资产 | 129,112 | | | 116,789 | |
流动资产总额 | 1,051,260 | | | 1,161,498 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 317,571 | | | 311,302 | |
资产使用权——经营租赁 | 148,651 | | | 148,284 | |
无形资产,净额 | 1,093,596 | | | 1,126,609 | |
善意 | 1,043,273 | | | 1,038,881 | |
递延所得税资产,净额 | 56,050 | | | 45,994 | |
其他资产 | 67,200 | | | 57,190 | |
总资产 | $ | 3,777,601 | | | $ | 3,889,758 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
优先信贷额度下借款的流动部分 | $ | 4,844 | | | $ | 38,125 | |
证券化机制下借款的流动部分 | 90,800 | | | — | |
租赁负债的流动部分——经营租赁 | 14,618 | | | 14,624 | |
应付账款,贸易 | 99,766 | | | 102,100 | |
合同负债 | 8,275 | | | 7,253 | |
应计补偿 | 64,645 | | | 78,771 | |
应计费用和其他流动负债 | 94,548 | | | 80,033 | |
流动负债总额 | 377,496 | | | 320,906 | |
高级信贷额度下的长期借款 | 764,616 | | | 733,149 | |
证券化机制下的长期借款 | — | | | 104,700 | |
长期可转换证券 | 568,798 | | | 567,341 | |
租赁负债-经营租赁 | 159,538 | | | 157,420 | |
递延所得税负债 | 70,653 | | | 63,338 | |
其他负债 | 153,340 | | | 138,501 | |
负债总额 | 2,094,441 | | | 2,085,355 | |
股东权益: | | | |
优先股; 不面值; 15,000授权股份; 无杰出的 | — | | | — | |
普通股;$0.01面值; 240,000授权股份; 90,881和 90,477分别于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日发布 | 909 | | | 905 | |
额外的实收资本 | 1,283,675 | | | 1,276,977 | |
库存股票,按成本计算; 9,527股票和 6,823股票分别为2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | (513,782) | | | (362,862) | |
累计其他综合收益 | 4,830 | | | 10,265 | |
留存收益 | 907,528 | | | 879,118 | |
股东权益总额 | 1,683,160 | | | 1,804,403 | |
负债和股东权益总额 | $ | 3,777,601 | | | $ | 3,889,758 | |
随附的未经审计的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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简明的合并现金流量表
(未经审计)
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 28,410 | | | $ | 77,689 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 61,969 | | | 59,336 | |
递延所得税准备金 | 1,726 | | | 7,542 | |
基于股份的薪酬 | 8,891 | | | 13,027 | |
债务发行成本和与债务再融资相关的支出的摊销 | 3,314 | | | 3,392 | |
非现金租赁费用 | 1,751 | | | 1,393 | |
处置财产和设备的损失(收益) | (104) | | | 732 | |
或有对价及其它公允价值的变动 | 6,081 | | | (5,799) | |
资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 4,826 | | | (9,632) | |
库存 | (27,555) | | | (17,576) | |
预付费用和其他流动资产 | (10,512) | | | (4,120) | |
其他非流动资产 | (8,184) | | | 6,738 | |
应付账款、应计费用和其他流动负债 | (15,899) | | | (14,556) | |
合同负债 | 724 | | | 774 | |
其他非流动负债 | (1,003) | | | (8,118) | |
经营活动提供的净现金 | 54,435 | | | 110,822 | |
投资活动: | | | |
购买财产和设备 | (29,252) | | | (18,732) | |
获得过程中的研发里程碑 | — | | | (4,742) | |
被指定为净投资套期保值的掉期净收益 | — | | | 4,909 | |
用于投资活动的净现金 | (29,252) | | | (18,565) | |
融资活动: | | | |
长期债务借款的收益 | 15,200 | | | 23,000 | |
偿还债务 | (29,100) | | | (23,000) | |
支付债务发行成本 | (7,578) | | | — | |
购买库存股 | (150,000) | | | (125,000) | |
行使股票期权的收益 | 3,437 | | | 1,592 | |
在净资产结算中缴纳的现金税 | (5,335) | | | (23,204) | |
用于融资活动的净现金 | (173,376) | | | (146,612) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 724 | | | (11,941) | |
现金和现金等价物的净减少 | (147,469) | | | (66,296) | |
期初的现金和现金等价物 | 456,661 | | | 513,448 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 309,192 | | | $ | 447,152 | |
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股东权益变动的简明合并报表
(未经审计)
(千美元)
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| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 留存收益 | | 权益总额 |
股份 | | 金额 | 股份 | | 金额 |
余额,2023 年 1 月 1 日 | 90,476 | | | $ | 905 | | | (6,823) | | | $ | (362,862) | | | $ | 1,276,977 | | | $ | 10,265 | | | $ | 879,118 | | | $ | 1,804,403 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,226 | | | 24,226 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,198) | | | — | | | (3,198) | |
通过员工股票购买计划发行普通股 | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 1,107 | | | — | | | — | | | 1,107 | |
发行普通股以归属基于股份的奖励,扣除预扣税的股份 | 316 | | | 1 | | | 16 | | | 846 | | | (4,858) | | | — | | | — | | | (4,011) | |
基于股份的薪酬 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 3,609 | | | — | | | — | | | 3,611 | |
加速回购的股票 | — | | | $ | — | | | (2,111) | | | (119,662) | | | (31,538) | | | $ | — | | | — | | | (151,200) | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 90,813 | | | $ | 908 | | | (8,918) | | | $ | (481,678) | | | $ | 1,245,297 | | | $ | 7,067 | | | $ | 903,344 | | | $ | 1,674,938 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,184 | | | 4,184 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,237) | | | — | | | (2,237) | |
发行普通股以归属基于股份的奖励,扣除预扣税的股份 | 68 | | | 1 | | | — | | | 21 | | | 985 | | | — | | | — | | | 1,007 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,268 | | | — | | | — | | | 5,268 | |
加速回购的股票 | — | | | $ | — | | | (609) | | | (32,125) | | | 32,125 | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 90,881 | | | $ | 909 | | | (9,527) | | | $ | (513,782) | | | $ | 1,283,675 | | | $ | 4,830 | | | $ | 907,528 | | | $ | 1,683,160 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 留存收益 | | 权益总额 |
股份 | | 金额 | 股份 | | 金额 |
余额,2022 年 1 月 1 日 | 89,600 | | | $ | 896 | | | (4,899) | | | $ | (234,448) | | | $ | 1,264,943 | | | $ | (45,155) | | | $ | 698,568 | | | $ | 1,684,804 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,901 | | | 32,901 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,130 | | | — | | | 24,130 | |
通过员工股票购买计划发行普通股 | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 1,078 | | | — | | | — | | | 1,078 | |
发行普通股以归属基于股份的奖励,扣除预扣税的股份 | 339 | | | 4 | | | 14 | | | 714 | | | (9,758) | | | — | | | — | | | (9,040) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,324 | | | — | | | — | | | 6,324 | |
加速回购的股票 | — | | | — | | | (1,938) | | | (129,152) | | | 4,152 | | | — | | | — | | | (125,000) | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | 89,956 | | | $ | 900 | | | (6,823) | | | $ | (362,886) | | | $ | 1,266,739 | | | $ | (21,025) | | | $ | 731,469 | | | $ | 1,615,197 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,788 | | | 44,788 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,810 | | | — | | | 7,810 | |
发行普通股以归属基于股份的奖励,扣除预扣税的股份 | 378 | | | 3 | | | — | | | 6 | | | (13,655) | | | — | | | — | | | (13,646) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,768 | | | — | | | — | | | 6,768 | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | 90,334 | | | $ | 903 | | | (6,823) | | | $ | (362,880) | | | $ | 1,259,852 | | | $ | (13,215) | | | $ | 776,257 | | | $ | 1,660,917 | |
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未经审计的简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 列报基础
普通的
除非上下文另有说明,否则术语 “我们”、“我们”、“公司” 和 “Integra” 是指特拉华州的一家公司Integra LifeSciences Holdings Corporation及其子公司。
管理层认为,2023年6月30日未经审计的简明合并财务报表包含公司财务状况公允表、股东权益变动表、经营业绩和现金流所必需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)。根据第10-Q表格和S-X条例第10-01条的指示,根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已精简或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读。2022年12月31日的合并资产负债表来自经审计的财务报表,但不包括公认会计原则要求的所有披露。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
合并财务报表的编制符合公认会计原则,即要求管理层做出估算和假设,以影响报告的资产和负债金额、或有负债的披露以及报告的收入和支出金额。影响简明合并财务报表中报告或披露金额的重要估计数包括可疑应收账款备抵以及销售回报和备抵金、库存可变现净值、包括收购无形资产摊销期在内的无形资产估值、用于估值和测试长期资产和商誉减值的贴现率和预计现金流估计、长期资产的折旧和摊销期的估计、税收计算、根据递延所得税资产记录的估值补贴、股票薪酬的估值、衍生工具的估值、或有负债的估值、债务工具的公允价值和意外损失。这些估计以历史经验和在当前情况下被认为合理的其他各种假设为依据。实际结果可能与这些估计值有所不同。
最近的会计公告
2020年3月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2020-04版,参考利率改革 (主题 848),以及随后对初步指南的修订:ASU 2021-01, 参考利率改革(主题 848):范围(统称为 “主题 848”)。主题848提供了在满足某些标准的情况下将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易的可选权宜之计和例外情况。修正案仅适用于合约、套期保值关系以及其他参考利率的交易,这些交易参考了伦敦银行同业拆借利率(“伦敦银行同业拆借利率”)或其他由于参考利率改革而预计将终止的参考利率。该指南通常可在2024年12月31日之前适用。由美国联邦储备委员会和纽约联邦储备委员会召集的私人市场参与者组成的另类参考利率委员会建议使用担保隔夜融资利率(“SOFR”)作为伦敦银行同业拆借利率的更强劲的参考利率替代方案。2023年3月24日,公司与一家以北卡罗来纳州美国银行为行政代理人的贷款银行集团签订了其高级信贷额度(“优先信贷额度”)的第七修正案和重报(“2023年3月修正案”)。在2023年3月的修正案中,公司用SOFR取代了所有基于伦敦银行同业拆借利率的合约,SOFR是根据美国国债支持的回购协议下的隔夜交易计算得出的。此外,公司于2023年4月17日签订了证券化机制的修正案(“2023年4月修正案”),并将利率从伦敦银行同业拆借利率修改为SOFR指数利率。(参见注释 6)。2023年3月,公司签订了基差互换,即公司获得定期SOFR并支付伦敦银行同业拆借利率,将利率互换投资组合从伦敦银行同业拆借利率转换为SOFR。Integra已选择采用ASC 848下的可选权宜之计,由于指数利率从伦敦银行同业拆借利率变为SOFR,这将允许利率互换套期保值关系继续下去,而不会被取消指定。
最近发布的其他会计公告预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生任何重大影响。
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2. 收购和资产剥离
收购外科创新协会有限公司
2022年12月6日,公司完成了对Surgical Innovation Associates, Inc.(“SIA”)的收购,收购价格为美元51.5百万(“SIA收购”)。除收购价格外,此次收购还包括 二单独的或有对价付款,取决于 1) 在 2023 年、2024 年和 2025 年实现某些基于收入的绩效里程碑(最高为 $50.0百万美元的额外付款),以及 2) 美国食品和药物管理局批准DuraSorb的上市前批准(“PMA”)在某些时机目标下用于某些用途的上市前批准(“PMA”)申请(最高为美元)40.0额外付款(百万美元)。SIA的核心技术DuraSorb是一种完全可吸收的全球公认聚合物的支架,该支架已获准用于疝气修复、腹壁和其他软组织增强。作为其伤口重建和护理系列的一部分,DuraSorb的销售额将在Integra的Tissue Technologies(“TT”)领域公布。
收购的资产和按公允价值承担的负债
SIA收购是使用收购会计方法进行核算的。这种方法要求在企业合并中收购的资产和承担的负债应按收购之日的公允价值进行确认。
下表汇总了收购之日收购资产和承担的负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计 | 初步估值 | | 加权平均寿命 | | | |
流动资产: | | | | | | |
现金 | 4,438 | | | | | | |
贸易应收账款,净额 | 1,551 | | | | | | |
库存,净额 | 2,900 | | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | 1,654 | | | | | | |
流动资产总额 | $ | 10,543 | | | | | | |
无形资产 | 75,000 | | | 14年份 | | | |
善意 | 41,380 | | | | | | |
收购的资产总额 | $ | 126,923 | | | | | | |
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流动负债: | | | | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 2,044 | | | | | | |
流动负债总额 | $ | 2,044 | | | | | | |
递延所得税负债 | 11,325 | | | | | | |
或有考虑 | 57,607 | | | | | | |
承担的负债总额 | 70,976 | | | | | | |
| | | | | | |
收购的净资产 | $ | 55,947 | | | | | | |
已开发的技术
已开发技术的估计公允价值是使用收益法中的多期超额收益法确定的,该方法根据未来经济收益的现值估算价值。这些资产估值发展过程中固有的一些更重要的假设包括每种产品每年的估计净现金流,包括净收入、销售成本、研发成本、销售和营销成本、营运资金和缴费资产费用、为衡量未来每种现金流固有的风险而选择的适当贴现率、对资产生命周期的评估以及影响资产和现金流的竞争趋势。
该公司使用的折扣率为 18% 以得出收购的无形资产的现值,以反映市场参与者预期获得的回报率以及现金流预测中的增量商业不确定性。无法保证用于准备贴现现金流分析的基本假设不会改变。由于这些和其他原因,实际结果可能与估计的结果有很大差异。
善意
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该公司将与收购SIA相关的商誉分配给了TT板块。商誉是转移的对价超过确认的净资产,代表合并后的公司和集结的员工的预期收入和成本协同效应。促进商誉认可的关键因素,也是公司收购SIA的驱动力,是外科基质业务在乳房再造市场提供的诱人增长机会。就所得税而言,通过此次收购确认的商誉不可扣除。
或有对价
公司根据根据收入估计得出的概率加权收益法以及对实现或有债务的可能性的概率评估来确定或有对价债务的收购日期公允价值。公允价值衡量基于市场上无法观察到的重要投入,因此代表了使用ASC 820中公允价值概念定义的三级衡量标准。由此产生的最有可能的支出使用适当的有效年利率进行折扣。在每个报告日,或有对价债务将重新估值为估计的公允价值,公允价值的变化将在合并运营报表中反映为收入或支出。或有对价公允价值的变化可能是由于贴现期和利率的变化以及收入估计的时间和金额的变化造成的。或有对价公允价值估算中使用的假设的变化可能会导致或有对价债务增加,并相应地计入经营业绩。
作为SIA收购的一部分, 公司必须向SIA的股东支付高达$90.0百万为 二单独付款,取决于 1) 在 2023 年、2024 年和 2025 年实现某些基于收入的绩效里程碑(最高为 $50.0百万美元的额外付款),以及 2) 美国食品药品管理局批准PMA在某些时机目标下将DuraSorb用于某些用途(最高为美元)40.0额外付款(百万美元)。该公司使用蒙特卡洛模拟的迭代来计算基于收入的里程碑的或有对价的公允价值,该里程碑考虑了与基于收入的业绩里程碑的每个特定里程碑相关的情景的可能结果。公司使用达到条件的概率来计算PMA批准里程碑的或有对价的公允价值。该公司估计,基于收入的里程碑的或有对价的公允价值为美元32.6收购之日为百万美元和 $25.0截至2022年12月31日,PMA的批准里程碑为百万美元。该公司记录的总收入为 $50.1截至2023年6月30日,其他负债为百万美元12.7公司合并资产负债表中截至2023年6月30日的应计费用和其他流动负债为百万美元。
递延所得税负债
递延所得税负债源于可识别的无形资产的公允价值调整。这些调整使账面基准超过税基,税基由适用司法管辖区的法定税率影响。
出售非核心传统伤口护理业务
2022年8月31日,该公司完成了将其非核心传统伤口护理(“TWC”)业务出售给Gentell, LLC(“Gentell”),价格为美元28.8百万,其中包括 $27.8百万现金加 $1.0百万美元或有对价,在实现某些基于收入的业绩里程碑后可能会收到 两年截止日期之后。该交易包括出售该公司的TWC产品,例如海绵、纱布和合规绷带,以及某些先进的伤口护理敷料,例如支撑性敷料、海藻酸钙、水凝胶和泡沫敷料。
此次剥离并不代表对公司运营和财务报表产生重大影响的战略转变。商誉分配给使用东华学院业务的相对公允价值法剥离的资产和负债,分配给公司的TT应申报业务部门。关于此次出售,公司确认了 $0.6在截至2022年12月31日的年度简明合并运营报表中,出售该业务的收益为百万美元。该交易需要进行最终的营运资金调整。
除了购买和销售协议外,公司还与Gentell签订了合同制造协议。根据协议条款,Gentell获得了库存、设备和工具,用于代表公司生产某些MediHoney® 和TCC-EZ® 产品。在本次交易完成之日,公司将与这些产品相关的所有库存转移给了Gentell,并确认了资产 $11.1百万美元,作为转移库存的存款形式,根据库存购买的预期时间,主要包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。这笔押金将由公司用于未来向Gentell下达的此类产品的订单。截至2023年6月30日,该公司的存款剩余为美元6.2百万美元,包含在预付资产中,并确认应付给Gentell的应付账款 $0.6百万,包含在简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中。
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3. 与客户签订合同产生的收入
收入确认会计政策摘要
将承诺的产品或服务的控制权移交给客户后,即确认收入,其金额反映了公司为换取这些产品和服务而预期获得的对价。
履约义务
公司的履约义务主要包括转移对合同、采购订单或发票中确定的商品和服务的控制权。公司与客户没有重要的多要素合同。
重要估计
基于使用量的特许权使用费和许可证是根据与客户签订的合同条款估算的,并在公司战略合作伙伴销售基于特许权使用费的产品的同一时期内予以确认。公司根据与被许可方的沟通、历史信息和预期的销售趋势来估算和确认特许权使用费收入。实际报告的被许可方销售额与估计销售额之间的差异将在公布的时期(通常是下个季度)进行调整。从历史上看,这种调整并不显著。
公司根据历史趋势和其他已知因素,使用预期价值方法估算回报、价格优惠和折扣补贴。根据每份客户合同,使用最可能的方法估算回扣津贴。
公司的退货政策,如其产品目录和销售发票所述,要求在退回产品之前事先进行审查和授权。获得授权后,将在发货后的固定天数内为退回的货物发放抵免额,通常是 90天。
2023 年第二季度,由于自愿召回 Primatrix®、Surgimend®、Revize™ 和 TissueMend™,该公司录得了 $12.9百万美元产品退货准备金,减少净收入。在这笔金额中,$0.7第二季度支付了百万美元。
如果公司在合同签订时预计从转账到客户支付商品或服务的期限将为一年或更短,则公司将忽略融资部分的影响。在将产品或服务的控制权移交给客户超过一年后,预计将收到的款项,公司没有确认任何可观的收入。
合同资产和负债
公司自有品牌业务确认的收入因确认一段时间内的收入而未向客户开具发票,则记为合同资产,包含在合并资产负债表的预付费用和其他流动资产账户中。
其他营业收入可能包括根据服务协议收取的费用。在公司履行对另一方的履约义务时,根据多期服务协议收到的不可退还的费用被确认为收入。分配给未来各期应履行的履约义务的交易价格的一部分被确认为合同负债。
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未经审计的简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中合同资产和负债余额的变化:
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以千美元计 | | | | | 总计 | | | |
合约资产 | | | | | | | | |
合同资产,2023年1月1日 | | | | | $ | 10,122 | | | | |
从年初合约资产中包含的合约资产中转入交易应收账款 | | | | | (7,743) | | | | |
由于波士顿召回,从年初起注销了合同资产 | | | | | (2,379) | | | | |
合同资产,扣除期内合同中转入交易的应收账款 | | | | | 9,639 | | | | |
合同资产,2023年6月30日 | | | | | $ | 9,639 | | | | |
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合同责任 | | | | | | | | |
合同责任,2023 年 1 月 1 日 | | | | | $ | 16,127 | | | | |
收入的确认包含在年初合同负债中 | | | | | $ | (5,487) | | | | |
合同负债,扣除该期间确认的合同收入 | | | | | 6,172 | | | | |
外币折算 | | | | | (15) | | | | |
合同责任,2023年6月30日 | | | | | $ | 16,797 | | | | |
截至2023年6月30日,合同负债的短期部分为美元8.3百万美元和长期部分8.5百万美元分别包含在合并资产负债表中的流动负债和其他负债中。
截至2023年6月30日,公司预计确认的收入约为 49未履行(或部分未履行)的履约义务占收入的百分比 12月, 其余余额待其后确认.
运费和手续费
公司选择将运输和装卸活动记为配送成本,而不是单独的履约义务。向客户收取的运费和手续费金额包含在交易价格中,并在基础产品的控制权移交给客户时确认为收入。公司产生的相关运费和运费包含在销售商品的成本中。
产品质保
该公司的某些医疗设备,包括监测系统和神经外科系统,旨在长时间运行。这些产品均附带保修期,保修期可能延长至 两年自购买之日起。保修不被视为一项单独的履约义务。公司根据历史趋势和其他已知因素,使用预期价值方法估算其产品保修期。公司将其计入合并资产负债表的应计费用和其他流动负债中。
向客户征收的税款
公司选择将政府机构评估的所有税款排除在交易价格的衡量范围内,这些税款既是针对特定创收交易征收的,也是与该实体向客户收取的。
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分类收入
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按主要收入来源分列的收入(以千美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
神经外科 | $ | 205,803 | | | $ | 200,295 | | | $ | 398,673 | | | $ | 394,970 | |
乐器 | 65,227 | | | 57,568 | | | 120,493 | | | 110,201 | |
Total Codman 专业外科 | 271,030 | | | 257,863 | | | 519,166 | | | 505,171 | |
| | | | | | | |
伤口重建和护理 | 91,118 | | | 104,894 | | | 192,058 | | | 199,524 | |
私人标签 | 19,119 | | | 35,058 | | | 50,889 | | | 69,758 | |
全组织技术 | 110,237 | | | 139,952 | | | 242,947 | | | 269,282 | |
总收入 | $ | 381,267 | | | $ | 397,815 | | | $ | 762,113 | | | $ | 774,453 | |
参见注释 15, 细分市场和地理信息,了解基于客户所在地的收入详情。
4. 库存
库存净额包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
以千美元计 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
成品 | $ | 174,603 | | | $ | 172,088 | |
工作正在进行中 | 79,263 | | | 70,598 | |
原材料 | 100,427 | | | 81,897 | |
库存总额,净额 | $ | 354,293 | | | $ | 324,583 | |
波士顿召回
2023 年第二季度,由于自愿召回 Primatrix®、Surgimend®、Revize™ 和 TissueMend™,该公司录得了 $24.1注销了无法再出售的库存的百万美元。
后续事件
2023年7月24日,一场严重的龙卷风袭击了瑞士莱洛克地区(“Lelocle Tornado”),对公司其中一个存储设施的某些库存造成了严重损失。Integra在瑞士的制造工厂没有受到任何损坏。正在评估该设施的损坏程度,但是,该公司认为库存注销额不会超过美元8百万。公司为其设施和库存损坏提供保险,以及业务中断保险。该公司正在与其保险公司一起审查这些承保范围。该公司认为,其保险单将收回款项,但无法保证最终将收回的金额(如果有的话)或何时会追回任何此类款项。
5. 商誉和其他无形资产
善意
截至2023年6月30日的六个月期间,商誉账面金额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计 | Codman 专长 外科 | | 纸巾技术 | | 总计 |
截至2022年12月31日的商誉 | $ | 656,219 | | | $ | 382,662 | | | $ | 1,038,881 | |
SIA 收购营运资金调整 | — | | | (382) | | | (382) | |
外币折算 | 3,015 | | | 1,759 | | | 4,774 | |
2023 年 6 月 30 日的 Goodly | $ | 659,234 | | | $ | 384,039 | | | $ | 1,043,273 | |
公司通过进行定性评估或定量分析来测试商誉是否存在减值。2023 年第二季度,由于自愿召回 Primatrix®、Surgimend®、Revize™ 和 TissueMend™ 以及
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由于公司股价在第二季度下跌,该公司选择对其Tissue Technologies报告部门进行定量分析。
定量测试使用贴现现金流模型估算申报单位的公允价值,该模型纳入了管理层做出的重要估计和假设,从本质上讲,这些估计和假设具有不确定性。定量测试使用的长期增长率为 2%,折扣率为 10%。公司在进行定量分析后确定,申报单位商誉的公允价值不低于账面金额,超过 20% 净空。
其他无形资产
公司可识别的无形资产的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
以千美元计 | 加权 平均值 生活 | | 成本 | | 累积的 摊销 | | 网 |
已完成的技术 | 18年份 | | $ | 1,211,660 | | | $ | (408,428) | | | $ | 803,232 | |
客户关系 | 12年份 | | $ | 193,550 | | | $ | (148,103) | | | $ | 45,447 | |
商标/品牌名称 | 28年份 | | $ | 97,950 | | | $ | (36,700) | | | $ | 61,250 | |
Codman 商品名 | 无限期 | | $ | 169,279 | | | $ | — | | | $ | 169,279 | |
供应商关系 | 30年份 | | $ | 30,211 | | | $ | (17,659) | | | $ | 12,552 | |
所有其他 | 11年份 | | $ | 6,064 | | | $ | (4,228) | | | $ | 1,836 | |
| | | $ | 1,708,714 | | | $ | (615,118) | | | $ | 1,093,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
以千美元计 | 加权 平均值 生活 | | 成本 | | 累积的 摊销 | | 网 |
已完成的技术 | 18年份 | | $ | 1,204,325 | | | $ | (370,968) | | | $ | 833,357 | |
客户关系 | 12年份 | | 193,081 | | | (144,040) | | | 49,041 | |
商标/品牌名称 | 28年份 | | 97,265 | | | (34,674) | | | 62,591 | |
Codman 商品名 | 无限期 | | 166,693 | | | — | | | 166,693 | |
供应商关系 | 30年份 | | 30,211 | | | (17,170) | | | 13,041 | |
所有其他 | 11年份 | | 5,957 | | | (4,071) | | | 1,886 | |
| | | $ | 1,697,532 | | | $ | (570,923) | | | $ | 1,126,609 | |
根据季度末汇率,摊销费用(包括销售成本中报告的金额)预计约为美元41.42023 年剩余时间为百万美元82.22024 年为百万,美元82.22025 年为百万,美元82.02026 年为百万,美元80.02027 年为百万,美元78.52028 年为百万美元和477.1此后有百万。
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时,公司就会定期对某些长期资产进行减值测试。2023年第二季度,由于自愿召回了Primatrix®、Surgimend®、Revize™ 和TissueMend™,公司选择对某些确定的活着的无形资产进行减值测试。
减值测试使用未贴现的现金流模型估算无形资产的公允价值。公司在进行减值测试后确定,无形资产的公允价值不低于账面金额。
6. 债务
第七次经修订和重述的优先信贷协议修正案
2023年3月24日,公司与一家以北卡罗来纳州美国银行为行政代理人的贷款银行集团签订了高级信贷额度(“优先信贷额度”)的第七修正案和重报(“2023年3月修正案”)。2023年3月修正案将到期日延长至2028年3月24日,修改了定期贷款A的合同还款额,并将利率从伦敦银行同业拆借利率修改为SOFR指数利息。该公司的本金总额继续高达约$2.1可通过以下设施向其提供十亿美元:(一) a $775.0百万定期贷款额度,以及 (ii) a $1.3十亿美元循环信贷额度,其中包括 $60签发备用信用证的百万次级限额和一美元60百万美元摇摆线贷款的次级限额。
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公司在财务契约(定义见优先信贷额度)中的最大合并总杠杆率修改为以下内容:
| | | | | | | | |
财政季度 | | 最大合并总杠杆率 |
2023 年 3 月 31 日至 2024 年 12 月 31 日 | | 4.50到 1.00 |
2025 年 3 月 31 日至 2026 年 6 月 30 日 | | 4.25到 1.00 |
2026 年 9 月 30 日以及此后每个财政季度的最后一天 | | 4.00到 1.00 |
| | |
公司可选择优先信贷额度下的借款利息,利率等于以下利率:
i.期限 SOFR 不时生效 plus 0.10% 加上适用税率(范围从 1.00% 至 1.75%),或
ii。最高的:
1.纽约联邦储备银行公布的加权平均隔夜联邦基金利率,以及 0.50%
2.北卡罗来纳州美国银行的优惠贷款利率或
3.为期一个月的 SOFR plus 1.00%
适用利率基于公司的合并总杠杆率(定义为 (a) 截至该日的合并资金负债减去不受任何使用或投资限制的现金与 (b) 合并息税折旧摊销前利润(定义见修订后的第七次修订和重报信贷协议(“信贷协议”))的比率),截至该日期的连续四个财政季度。
公司将支付年度承诺费(范围从 0.15% 至 0.30%),基于公司的合并总杠杆率,根据循环信贷额度下可供借款的金额。
优先信贷额度由公司美国子公司的几乎所有资产抵押,不包括无形资产。优先信贷额度受各种财务和负面契约的约束,截至2023年6月30日,公司遵守了所有此类契约。公司资本化 $7.6与修改优先信贷额度相关的递延融资成本和注销额度 $0.22023年第一季度先前资本化的融资成本为百万美元。
在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有s 不平衡你在优先信贷额度的循环部分下支付。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 $775.0优先信贷额度定期贷款部分下未偿还的百万美元,加权平均利率为 6.6% 和 5.6分别为%。截至2023年6月30日和2022年12月31日资产负债表上显示的与优先信贷额度相关的负债反映为净值5.5百万和美元3.7递延融资成本分别为百万美元。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 $4.8百万和美元38.1在简明的合并资产负债表上,优先信贷额度的定期贷款部分中分别归类为活期贷款的百万美元。
截至2023年6月30日优先信贷额度定期贷款部分未偿借款的公允价值是 $759.3百万。该公允价值是根据公司当前可用的市场利率使用贴现现金流模型确定的。这些投入得到了类似负债的可观察到的市场数据的证实,因此被归类为公允价值层次结构的第二级。第 2 级输入是指资产或负债可直接或间接观察到的投入,并且不是活跃的市场可观察到的投入 i反映相同资产或负债未经调整的报价的投入。
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未偿信用证至说过 $1.7百万和美元1.6分别是百万。有 不截至2023年6月30日的提取金额。
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优先信贷额度定期贷款部分的合同还款应按以下方式支付:
| | | | | | | | |
截至2023年6月30日的季度 | | 本金偿还 |
以千美元计 | | |
2023 年的剩余时间 | | $ | — | |
2024 | | $ | 14,531 | |
2025 | | $ | 33,906 | |
2026 | | $ | 38,750 | |
此后 | | 687,813 | |
| | $ | 775,000 | |
根据当前利率,高级信贷额度定期贷款部分的未来利息支付额预计约为美元25.52023 年剩余时间为百万美元,美元50.52024 年为百万美元48.72025 年为百万,美元46.22026 年为百万美元,还有美元52.8此后为百万。利息是根据优先信贷额度的定期贷款部分计算的,其基础是SOFR加上信贷协议中规定的某些金额。由于循环信贷额度和证券化融资机制可以随时偿还,因此计算中不包括利息。
优先信贷额度循环信贷部分的任何未偿借款将于2028年3月24日到期。
可转换优先票据
2020 年 2 月 4 日,该公司发行了 $575.0其本金总额为百万 0.52025年到期的可转换优先票据(“2025年票据”)的百分比。2025年票据将于2025年8月15日到期,利率为 0.5每年百分比每半年支付一次,除非根据2025年票据的条款提前转换、回购或赎回。在本次发行中,公司资本化为 $13.2百万美元的融资费用。
2025年票据是公司的优先无抵押债务,可根据初始转换率转换为现金和普通股,但须调整2025年票据每1,000美元本金13.5739股(初始转换价格为美元)73.67每股)。2025年票据仅在以下情况下转换:(1) 如果公司普通股的收盘价至少为 130该期间转换价格的百分比;(2) 如果2025年票据每1,000美元本金的平均交易价格小于或等于 98在契约所定义的时期内,2025年票据平均转换价值的百分比;(3)如果公司按照契约的定义召集票据进行可选赎回;或(4)如果发生特定的公司交易。截至2023年6月30日,2025年票据均不存在这些条件,因此,2025年票据被归类为长期票据。
2020年12月9日,公司与作为受托人的北卡罗来纳州花旗银行签订了截至2020年2月4日的原始协议的第一份补充契约,该协议管理公司未偿还的2025年票据。公司不可撤销地选择 (1) 取消公司在第一份补充契约签订之日或之后对2025年票据的任何转换选择实物结算的选择;(2) 对于2025年票据转换的任何组合结算,2025年票据每1,000美元本金将以现金结算的指定美元金额不得低于美元1,000.
票据持有人将有权要求公司以现金方式回购其全部或部分票据 100发生根本性变化(定义见与票据相关的契约)时,其本金的百分比,加上任何应计和未付的利息。公司还必须提高因到期日之前或公司发出赎回通知后发生的某些基本变化而转换票据的持有人的转换率。
在发行2025年票据时,公司进行了看涨交易和认股权证交易,主要与2025年票据初始购买者的关联公司(“对冲参与者”)进行了看涨交易和认股权证交易。看涨交易的成本为 $104.22025年票据的百万美元。公司收到了 $44.52025年票据认股权证交易所得款项的百万美元。看涨交易涉及从对冲参与者那里购买看涨期权,而认股权证交易涉及向对冲参与者出售看涨期权,行使价高于购买的看涨期权。看涨交易的初始行使价为美元73.67,但须进行反稀释调整,与2025年票据中的调整大致相似。认股权证交易的初始行使价为 $113.34对于2025年票据,须遵守惯常的反稀释调整。
在 2023年6月30日,负债的账面金额 w作为 $575.0百万。截至2023年6月30日,2025年票据的公允价值为 $524.6百万。 公司在估算2025年票据的公允价值时考虑的因素包括最近的市场报价或交易商报价。2025年票据的等级被视为第一级。
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证券化设施
2018年,公司签订了应收账款证券化融资机制(“证券化机制”),根据该机制,某些国内子公司的应收账款在无追索权基础上出售给特殊目的实体(“SPE”),后者是公司破产遥远的合并子公司。因此,SPE的资产无法用于履行公司或其任何子公司的义务。特殊目的实体可不时使用以此类应收账款质押为担保的循环贷款机制为此类应收账款融资。证券化机制在任何时候的未偿还借款额均限制为美元150.0百万。管理证券化机制的证券化融资协议(“证券化协议”)包含某些契约和终止事件。如果发生本证券化协议下的违约事件或终止事件,其交易对手有权终止该融资。截至2023年6月30日,公司遵守了契约,没有发生任何终止事件。
2021年5月28日,公司签订了证券化融资机制的修正案(“2021年5月修正案”),将到期日从2021年12月21日延长至2024年5月28日。此外,公司于2023年4月17日签订了证券化机制的修正案(“2023年4月修正案”),并将利率从伦敦银行同业拆借利率修改为SOFR指数利率。2023年4月修正案和2021年5月修正案并未增加公司的总负债。
证券化机制目前与SOFR挂钩。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的持股量为美元90.8百万和美元104.7其证券化机制下的未偿借款分别为百万美元,加权平均利率为6.3% 和 5.0分别为%。截至2023年6月30日,证券化机制下未偿还的总金额在合并资产负债表上被归类为流动款项,因为总金额将于2024年5月28日到期。
截至2023年6月30日,证券化机制未偿借款的公允价值为美元90.6百万。这些公允价值是根据公司当前可用的市场利率使用贴现现金流模型确定的。这些投入得到了类似负债的可观察到的市场数据的证实,因此被归类为公允价值层次结构的第二级。第 2 级输入是指资产或负债可直接或间接观察到的投入,并且不是活跃的市场可观察到的投入 i反映相同资产或负债未经调整的报价的投入。
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7. 衍生工具
利率套期保值
该公司的利率风险与以美元计价的浮动利率借款有关。公司使用利率互换衍生工具来管理利率变化产生的收益和现金流敞口。这些利率互换对公司预期的SOFR指数借款的一部分适用固定利率。根据2023年3月的优先信贷额度修正案,公司将其利率从伦敦银行同业拆借利率修改为SOFR指数利息。2023年3月,公司签订了基差互换,即公司获得定期SOFR并支付伦敦银行同业拆借利率,将掉期投资组合从伦敦银行同业拆借利率转换为SOFR。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司持有以下利率互换(以千美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | 2023年6月30日 | | |
对冲物品 | | | | 名义金额 | | 指定日期 | | 生效日期 | | 终止日期 | | 固定利率 | | 估计公允价值 |
| | | | | | | | | | | | | | | | 资产(负债) |
1 个月期 SOFR 贷款 | | | | 150,000 | | | | | 2017年12月13日 | | 2019年7月1日 | | 2024年6月30日 | | 2.423 | % | | 4,259 | | | |
1 个月期 SOFR 贷款 | | | | 200,000 | | | | | 2017年12月13日 | | 2018年1月1日 | | 2024年12月31日 | | 2.313 | % | | 8,200 | | | |
1 个月期 SOFR 贷款 | | | | 75,000 | | | | | 2018年10月10日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.220 | % | | 2,320 | | | |
1 个月期 SOFR 贷款 | | | | 75,000 | | | | | 2018年10月10日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.199 | % | | 2,364 | | | |
1 个月期 SOFR 贷款 | | | | 75,000 | | | | | 2018年10月10日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.209 | % | | 2,334 | | | |
1 个月期 SOFR 贷款 | | | | 100,000 | | | | | 2018年12月18日 | | 2022年12月30日 | | 2027年12月31日 | | 2.885 | % | | 4,844 | | | |
1 个月期 SOFR 贷款 | | | | 100,000 | | | | | 2018年12月18日 | | 2022年12月30日 | | 2027年12月31日 | | 2.867 | % | | 4,841 | | | |
1 个月期 SOFR 贷款 | | | | 575,000 | | | | | 2020年12月15日 | | 2025年7月31日 | | 2027年12月31日 | | 1.415 | % | | 24,174 | | | |
1 个月期 SOFR 贷款 | | | | 125,000 | | | | | 2020年12月15日 | | 2025年7月1日 | | 2027年12月31日 | | 1.404 | % | | 5,502 | | | |
基差互换 (1) | | | | — | | | | 2023年3月31日 | | 2023年3月24日 | | 2027年12月31日 | | 不适用 | | (1,937) | | | |
| | | | $ | 1,475,000 | | | | | | | | | | | | | $ | 56,901 | | | |
(1)随着时间的推移,基差互换的名义摊销与利率互换投资组合的名义总额相匹配 | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | 2022年12月31日 |
对冲物品 | | | | | 名义金额 | | 指定日期 | | 生效日期 | | 终止日期 | | 固定利率 | | | | 估计公允价值 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 资产(负债) |
1 个月美元伦敦银行同业拆借利率贷款 | | | | | | 150,000 | | | 2017年12月13日 | | 2019年7月1日 | | 2024年6月30日 | | 2.423 | % | | | | 5,012 | |
1 个月美元伦敦银行同业拆借利率贷款 | | | | | | 200,000 | | | 2017年12月13日 | | 2018年1月1日 | | 2024年12月31日 | | 2.313 | % | | | | 8,380 | |
1 个月美元伦敦银行同业拆借利率贷款 | | | | | | 75,000 | | | 2018年10月10日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.220 | % | | | | 1,831 | |
1 个月美元伦敦银行同业拆借利率贷款 | | | | | | 75,000 | | | 2018年10月10日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.199 | % | | | | 1,905 | |
1 个月美元伦敦银行同业拆借利率贷款 | | | | | | 75,000 | | | 2018年10月10日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.209 | % | | | | 1,970 | |
1 个月美元伦敦银行同业拆借利率贷款 | | | | | | 100,000 | | | 2018年12月18日 | | 2022年12月30日 | | 2027年12月31日 | | 2.885 | % | | | | 4,252 | |
1 个月美元伦敦银行同业拆借利率贷款 | | | | | | 100,000 | | | 2018年12月18日 | | 2022年12月30日 | | 2027年12月31日 | | 2.867 | % | | | | 4,153 | |
1 个月美元伦敦银行同业拆借利率贷款 | | | | | | 575,000 | | | 2020年12月15日 | | 2025年7月31日 | | 2027年12月31日 | | 1.415 | % | | | | 23,742 | |
1 个月美元伦敦银行同业拆借利率贷款 | | | | | | 125,000 | | | 2020年12月15日 | | 2025年7月1日 | | 2027年12月31日 | | 1.404 | % | | | | 5,467 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | $ | 1,475,000 | | | | | | | | | | | | | $ | 56,712 | |
公司已将这些衍生工具指定为现金流套期保值。公司评估了这些衍生工具的有效性,并将指定为现金流套期保值的衍生工具的公允价值变化记录为扣除税后的累计其他综合收益(“AOCI”)的未实现损益,直到套期保值项目影响收益,此时任何损益均重新归类为收益。如果套期保值的现金流没有发生,或者很可能不会发生,公司将把AOCI中记录的相关现金流套期保值的任何损益的剩余金额重新归类为利息支出。
外币套期保值
公司不时签订外币对冲合约,旨在保护某些预测的以外币计价的交易的美元价值。公司评估被指定为套期保值工具的合约的有效性。外币现金流套期保值的公允价值变化记录在扣除税款后的AOCI中。当套期保值项目影响收益时,这些金额随后被重新归类为AOCI的收益,这是受套期保值项目影响的。如果套期保值的预测交易没有发生,或者很可能不会发生,则公司将把相关现金流套期保值的任何收益或亏损金额重新归类为当时的收益。对于未被指定为套期保值工具的合约,合约的公允价值变动在合并运营报表中净额的其他收入中确认,同时抵消标的资产或负债的外币损益。
公司成功对冲预期的货币汇兑收益或亏损,前提是货币波动时期的预测活动和实际活动之间存在差异。此外,与任何未对冲交易相关的货币汇率变化可能会影响收益和现金流。
交叉货币汇率互换
2022年9月26日,公司修改了以瑞士法郎计价的公司间贷款,将终止日期延长至2023年9月,因此,公司提前终止了名义总额为的公司间贷款的现金流对冲的跨货币互换 50.0百万。同时,公司签订了跨货币互换协议,以转换名义金额的瑞士法郎 48.5百万相当于 49.1这笔修改后的公司间贷款中的百万美元为美元。在此期间,公司在结算掉期时记录的亏损并不大。
2020年12月21日,公司签订了跨货币互换协议,将名义金额转换为美元471.6百万相当于 420.1以瑞士法郎计价的公司间贷款中的百万美元兑美元。这笔以瑞士法郎计价的公司间贷款是2020年第四季度向瑞士一家子公司完成的某些知识产权转让的结果。公司间贷款需要每季度支付瑞士法郎 5.8百万加上应计利息。因此,相关的跨货币互换的名义总额将减少相应的金额。
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这些跨货币互换的目的是减少与外币汇率变化相关的收益和现金流的波动。根据这些被指定为现金流套期保值的合同的条款,公司将以瑞士法郎支付利息,并以美元收取利息。这些合同到期后,公司将以瑞士法郎支付贷款的本金,并从交易对手那里获得美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司持有以下跨货币汇率互换(美元金额以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 生效日期 | | 终止日期 | | 固定利率 | | 名义总金额 | | 公允价值 资产(负债) |
| | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2020年12月21日 | | 2025年12月22日 | | 3.00% | | 瑞士法郎 | 377,591 | | 374,137 | | | (16,217) | | | (4,241) | |
收取美元 | | | 3.98% | | $ | 418,066 | | 420,001 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2022年9月28日 | | 2023年9月29日 | | 1.95% | | 瑞士法郎 | 48,532 | | 48,532 | | | (5,131) | | | (3,528) | |
收取美元 | | | 5.32% | | $ | 49,142 | | 49,142 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | | | $ | (21,348) | | | $ | (7,769) | |
跨货币互换按公允价值计入合并资产负债表,公允价值的变化在AOCI中记录为未实现的收益或亏损。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得亏损美元8.5百万和美元12.0其他收入分别为百万美元,净额与外币汇率折算相关的公允价值变动有关,以抵消公司间贷款确认的损失。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司录得的收益为美元19.3百万和美元25.8其他收入分别为百万美元,净额与外币汇率折算相关的公允价值变动有关,以抵消公司间贷款确认的损益。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得亏损美元12.9百万和美元10.7AOCI的百万美元分别与跨货币互换的公允价值变化有关。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司录得亏损美元21.1百万美元,收益为美元21.5AOCI的百万美元分别与跨货币互换的公允价值变化有关。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得的收益为美元1.4百万和美元2.9其他收入分别为百万美元,净收入包含在与跨货币互换利率差异有关的合并运营报表中。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司录得的收益为美元2.0百万和美元3.8其他收入分别为百万美元,净收入包含在与跨货币互换利率差异有关的合并运营报表中。
预计将在未来十二个月内从AOCI重新归类为其他收入(支出)的估计亏损为美元,截至2023年6月30日2.0百万。截至2023年6月30日,公司预计不会将任何收益或亏损重新归类为收益,因为最初预测的交易不会发生。
净投资套期保值
公司通过包括套期保值在内的各种策略管理某些外汇风险。通过购买外币、对外国子公司的净投资以及在正常业务过程中产生的外币资产和负债,公司面临国际业务的外汇风险。2018年10月1日和2020年12月16日,公司签订了被指定为净投资套期保值的跨货币互换协议,以部分抵消外币对外国子公司的影响。
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截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司分别持有以下指定为净投资套期保值的跨货币汇率互换(以千美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 生效日期 | | 终止日期 | | 固定利率 | | 名义总金额 | | 公允价值 资产(负债) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
支付欧元 | | 2018年10月3日 | | 2023年9月30日 | | —% | | 欧元 | 51,760 | | | 51,760 | | | 3,612 | | | 4,713 | |
收取美元 | | | | 2.57% | | $ | 60,000 | | | 60,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
支付欧元 | | 2018年10月3日 | | 2025年9月30日 | | —% | | 欧元 | 38,820 | | | 38,820 | | | 3,272 | | | 4,307 | |
收取美元 | | | | 2.19% | | $ | 45,000 | | | 45,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2022年5月26日 | | 2028年12月16日 | | —% | | 瑞士法郎 | 288,210 | | | 288,210 | | | (26,854) | | | (14,663) | |
收取美元 | | | | 1.94% | | $ | 300,000 | | | 300,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | | | | $ | (19,970) | | | $ | (5,643) | |
跨货币互换按公允价值计入合并资产负债表,公允价值的变化记为AOCI的未实现收益或亏损。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得亏损美元11.1百万和美元10.1AOCI中分别为百万美元,与跨货币互换公允价值的变化有关。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司录得的收益为美元10.8百万和美元12.1AOCI的百万美元分别与跨货币互换的公允价值变化有关。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得的收益为美元2.1百万和美元4.2与跨货币互换利率差异有关的合并运营报表中分别包含的利息收入为百万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司录得的收益为美元1.0百万和美元2.3与跨货币互换利率差异有关的合并运营报表中分别包含的利息收入为百万美元。
预计在未来十二个月内,截至2023年6月30日,AOCI的利息收入将重新归类为美元10.6百万。
外币远期合约
公司已通过使用指定为现金流套期保值的远期合约,对预测的以外币计价的公司间购买进行套期保值。如果这些远期合约符合套期会计标准,则其公允价值的变化不包括在累计综合亏损中。当预测交易发生时,这些公允价值的变化将作为销售成本的一部分计入收益。
2023年上半年,公司签订了外币远期合约,以降低公司间以瑞士法郎购买的外币风险。这些合同通常在执行后的十二个月内的不同日期结算。截至2023年6月30日,外币远期合约的名义金额为美元12.6百万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得的收益为美元0.3百万和美元0.2与外币远期合约公允价值变动相关的AOCI分别为百万美元。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,该公司的收益为美元0.4与外币远期合约相关的合并运营报表中包含的销售成本百万美元。
交易对手信用风险
公司通过将可接受的交易对手限制为一组具有投资级信用评级的主要金融机构,并持续积极监控其信用评级和未偿还头寸,来管理交易对手信用风险集中在其衍生工具上。因此,公司认为交易对手的信用风险很低。此外,公司的衍生品交易均不受抵押品或其他证券安排的约束,也没有一项衍生品交易包含依赖于公司对任何信用评级机构的信用评级的规定。
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衍生工具的公允价值
该公司已将其所有衍生工具归类为公允价值层次结构的第二级,因为衍生工具的整个期限基本上都有可观察的投入。利率互换和跨货币互换的公允价值是使用基于公开市场收益率曲线和互换条款的市场方法制定的。公司对交易对手信用风险进行持续评估。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表中指定为套期保值工具的衍生品的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的公允价值 | | |
资产负债表上的位置 (1): | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | |
以千美元计 | | |
被指定为套期保值的衍生品 — 资产: | | | | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | |
利率互换(2) | | $ | 20,200 | | | $ | 16,682 | | | | | |
跨货币互换 | | 3,148 | | | 4,497 | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | |
跨货币互换 | | 10,552 | | | 11,653 | | | | | |
其他资产 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | |
利率互换(2) | | 38,638 | | | 40,030 | | | | | |
跨货币互换 | | — | | | — | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | |
跨货币互换 | | 2,278 | | | 3,311 | | | | | |
被指定为套期保值的衍生品总额——资产 | | $ | 74,816 | | | $ | 76,173 | | | | | |
| | | | | | | | |
被指定为套期保值的衍生品 — 负债: | | | | | | | | |
应计费用和其他流动负债 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | |
利率互换(2) | | $ | 675 | | | $ | — | | | | | |
跨货币互换 | | 5,131 | | | 3,528 | | | | | |
外币远期合约 | | 123 | | | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | |
跨货币互换 | | — | | | — | | | | | |
其他负债 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | |
利率互换(2) | | 1,262 | | | — | | | | | |
跨货币互换 | | 19,365 | | | 8,738 | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | |
跨货币互换 | | 32,799 | | | 20,608 | | | | | |
被指定为套期保值的衍生品总额——负债 | | $ | 59,355 | | | $ | 32,874 | | | | | |
(1) 公司根据未来12个月内预计产生的现金流将衍生资产和负债归类为流动资产和负债。
(2)截至2023年6月30日和2022年12月31日,与公司利率互换相关的名义总额均为美元1.5分别为十亿。
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以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,被指定为现金流套期保值和净投资套期保值的衍生工具对随附的简明合并运营报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计 | AOCI 中的余额 的开始 季度 | | 的金额 收益(损失) 认可于 AOCI | | 收益(亏损)金额 从 “重新分类” AOCI 进入 收益 | | AOCI 中的余额 季度末 | | 位置在 的声明 运营 |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 42,678 | | | $ | 18,694 | | | $ | 4,471 | | | $ | 56,901 | | | 利息支出 |
跨货币互换 | (14,576) | | | (12,873) | | | (8,524) | | | (18,925) | | | 其他收入,净额 |
外币远期合约 | (69) | | | 304 | | | 358 | | | (123) | | | 销售成本 |
净投资套期保值 | | | | | | | | | |
跨货币互换 | (8,060) | | | (11,067) | | | 2,112 | | | (21,239) | | | 利息收入 |
| $ | 19,973 | | | $ | (4,942) | | | $ | (1,583) | | | $ | 16,614 | | | |
截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 2,932 | | | $ | 20,116 | | | $ | (3,891) | | | $ | 26,939 | | | 利息支出 |
跨货币互换 | (17,703) | | | 21,136 | | | 21,268 | | | (17,835) | | | 其他收入,净额 |
净投资套期保值 | | | | | | | | | |
跨货币互换 | (2,332) | | | 10,816 | | | 978 | | | 7,506 | | | 利息收入 |
| $ | (17,103) | | | $ | 52,068 | | | $ | 18,355 | | | $ | 16,610 | | | |
| | | | | | | | | |
以千美元计 | AOCI 中的余额 的开始 年 | | 的金额 收益(损失) 认可于 AOCI | | 收益(亏损)金额 从 “重新分类” AOCI 进入 收益 | | AOCI 中的余额 季度末 | | 位置在 的声明 运营 |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 56,712 | | | $ | 8,160 | | | $ | 7,971 | | | $ | 56,901 | | | 利息支出 |
跨货币互换 | (20,271) | | | (10,682) | | | (12,028) | | | (18,925) | | | 其他收入(支出),净额 |
外币远期合约 | — | | | 235 | | | 358 | | | (123) | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | | |
跨货币互换 | (6,914) | | | (10,117) | | | 4,208 | | | (21,239) | | | 利息收入 |
| $ | 29,527 | | | $ | (12,404) | | | $ | 509 | | | $ | 16,614 | | | |
截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | (43,956) | | | $ | 61,790 | | | $ | (9,105) | | | $ | 26,939 | | | 利息支出 |
跨货币互换 | (9,688) | | | 21,452 | | | 29,599 | | | (17,835) | | | 其他收入(支出),净额 |
净投资套期保值 | | | | | | | | | |
跨货币互换 | (2,321) | | | 12,125 | | | 2,298 | | | 7,506 | | | 利息收入 |
| $ | (55,965) | | | $ | 95,367 | | | $ | 22,792 | | | $ | 16,610 | | | |
非指定套期保值的衍生工具:
2021 年第二季度,公司进行了外币互换,名义金额为 $7.3百万美元,用于降低与以日元计价的公司间贷款相关的外币汇率波动所带来的风险。在外币互换交易中,公司与另一方达成协议,在规定的时间间隔内按固定汇率交换一种货币与另一种货币之间的差额,该汇率通常在开始时设定,参照商定的名义金额计算。每种货币的名义金额在货币互换开始和终止时由各方兑换。该公司随后偿还了这笔掉期的一部分,使名义金额降至美元6.4百万。
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未经审计的简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表汇总了简明合并收益表中未被指定为套期保值的衍生工具的收益(亏损),这些收益包含在其他收益中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
外币互换 | | 588 | | | 460 | | | 643 | | | 820 | |
总计 | | $ | 588 | | | $ | 460 | | | $ | 643 | | | $ | 820 | |
8. 股票薪酬
截至2023年6月30日,根据Integra LifeSciences Holdings Corporation第五次修订和重述的2003年股权激励计划(“2003年计划”),公司有未偿还的股票期权、限制性股票奖励、绩效股票奖励、合同股奖励和限制性股票单位奖励。
根据2003年计划发行的股票期权可以在特定期限内行使,通常在 四年从为高级职员和雇员发放补助金之日起,在 一年从通常到期的董事的授予之日起 八年从员工的补助金之日起,以及从 六到 十年适用于董事和某些执行官,但由于死亡、残疾、退休年龄或补助协议中控制权变更条款而导致加速归属的某些情况除外。公司使用二项式分配模型对股票期权授予进行估值。根据本计划发行的限制性股票通常在指定期限内归属 三年在授予之日之后。根据计划发行的绩效股票的归属受服务和绩效条件的约束。
股票期权
截至 2023 年 6 月 30 日,大约有 $5.0与未归属股票期权相关的未确认薪酬成本总额为百万美元。预计这些成本将在大约的加权平均期内确认 三年。有 151,293在截至2023年6月30日的六个月内授予的股票期权。在截至2023年6月30日的六个月中,授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为$21.58每个选项。
限制性股票和绩效股票的奖励
绩效股票和限制性股票奖励的必要服务期通常为 三年,但由于死亡、残疾、退休年龄规定或补助协议中控制权变更条款而导致加速归属的某些情况除外。绩效股票单位受基于公司收入目标的分级归属条件的约束。公司在必要的服务期内按直线计算限制性股票奖励的公允价值。截至 2023 年 6 月 30 日,大约有 $43.3未确认的薪酬费用总额中有百万美元与这些未归属的裁决有关。公司预计将在大约的加权平均期内确认这些成本 两年。公司授予 397,664限制性股票奖励和 161,218截至2023年6月30日的六个月中,绩效股奖励。在截至2023年6月30日的六个月中,授予的限制性股票奖励和绩效股票单位的加权平均授予日公允价值为$52.92和 $52.87分别为每个奖项。
公司还维持员工股票购买计划(“ESPP”),该计划为符合条件的员工提供通过累计工资扣除定期收购普通股的机会。根据其条款,ESPP是一项非补偿性计划。
9. 退休计划
公司维持固定福利养老金计划,涵盖法国、日本、德国和瑞士的某些员工。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司固定福利养老金计划的定期净福利成本为美元0.3百万和美元0.6百万。除服务成本部分以外的净定期福利成本的组成部分0.5百万和美元1.1截至2023年6月30日的三个月和六个月的百万美元包含在其他收入中,净额包含在合并运营报表中。
截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司固定福利养老金计划的定期净福利成本为美元0.3百万和美元0.5百万。除服务成本部分以外的净定期福利成本的组成部分0.6百万和美元1.3截至2022年6月30日的三个月和六个月的百万美元包含在其他收入中,净额在合并运营报表中。
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未经审计的简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
计划资产的估计公允价值为 $38.0百万和美元38.1截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。截至2023年6月30日和2022年12月31日,养老金计划的计划净资产投资于普通信托。普通信托在公允价值层次结构中被归类为二级。普通信托的公允价值根据信托发起人确定的信托标的投资的公允价值按资产净值估值。公司固定收益计划的投资策略既是在计划到期时偿还其负债,也是在适当的风险状况下最大限度地提高投资资产的回报率。
递延补偿计划
公司维持递延薪酬计划,根据该计划,公司的某些员工最多可以推迟支付和纳税 75他们基本工资的百分比及以下 100奖金金额和其他符合条件的现金补偿的百分比。
该递延薪酬投资于根据该计划提供的基金,并根据公允价值层次结构中的一级衡量标准进行估值。公司递延薪酬计划的资产包含在其他流动资产中,并根据其市场报价按公允价值入账。这些资产的公允价值为 $5.4百万和美元4.7截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。与递延薪酬计划相关的抵消负债包含在其他负债中。
10. 租赁和关联方租约
公司通过经营租赁协议租赁行政、制造、研究和分销设施和车辆。截至2023年6月30日,公司没有融资租约。公司的许多租赁包括租赁(例如,包括租金在内的固定付款)和非租赁部分(例如公共区域或其他维护成本)。对于车辆,公司选择了实用的权宜之计,将租赁和非租赁部件组合在一起。
大多数设施租赁包括 一或更多续订选项。租赁续订期权的行使通常由公司自行决定,因此,大多数延长租赁条款的续订都不包含在使用权(“ROU”)资产和租赁负债中,因为它们不具有合理的行使确定性。公司定期评估续订选项,当续订期合理确定可以行使时,续订期将包含在租赁期内。
由于公司的大多数租赁都没有提供隐含利率,因此公司使用基于租赁开始之日的可用信息的抵押增量借款利率来确定租赁付款的现值。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,运营租赁支出总额为美元11.8百万和美元10.2分别为百万,其中包括 $0.1百万,关联方经营租赁费用。
与经营租赁相关的资产负债表补充信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计,租赁期限和折扣率除外 | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
ROU 资产 | | | | | $ | 148,651 | | | $ | 148,284 | |
| | | | | | | |
当期租赁负债 | | | | | 14,618 | | | 14,624 | |
非流动租赁负债 | | | | | 159,538 | | | 157,420 | |
租赁负债总额 | | | | | $ | 174,156 | | | $ | 172,044 | |
| | | | | | | |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位): | | | | | | | |
租赁设施 | | | | | 16.9年份 | | 16.9年份 |
租赁的车辆 | | | | | 2.0年份 | | 2.0年份 |
| | | | | | | |
加权平均折扣率: | | | | | | | |
租赁设施 | | | | | 5.4 | % | | 5.4 | % |
租赁的车辆 | | | | | 2.7 | % | | 2.7 | % |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,与租赁相关的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
以千美元计 | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 9,505 | | | $ | 8,798 | |
| | | |
为换取租赁负债而获得的ROU资产: | | | |
经营租赁 | $ | 7,582 | | | $ | 64,489 | |
截至2023年6月30日,运营租赁下的未来最低租赁付款额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计 | 关联方 | | 第三方 | | 总计 |
2023 年的剩余时间 | $ | 148 | | | $ | 10,697 | | | $ | 10,845 | |
2024 | 296 | | | 21,099 | | | 21,395 | |
2025 | 296 | | | 19,859 | | | 20,155 | |
2026 | 296 | | | 17,128 | | | 17,424 | |
2027 | 296 | | | 16,849 | | | 17,145 | |
2028 | 296 | | | 14,636 | | | 14,932 | |
此后 | 246 | | | 160,238 | | | 160,484 | |
最低租赁付款总额 | $ | 1,874 | | | $ | 260,506 | | | $ | 262,380 | |
减去:估算利息 | | | | | 88,224 | |
租赁负债总额 | | | | | 174,156 | |
减去:流动租赁负债 | | | | | 14,618 | |
长期租赁负债 | | | | | 159,538 | |
截至2023年6月30日,融资租赁下没有未来的最低租赁还款额。
关联方租约
该公司向一家普通合伙企业租赁了其位于新泽西州普莱恩斯伯勒的制造工厂 50由公司主要股东持有的百分比。当前租赁协议的期限至2029年10月31日,年利率约为美元0.3每年百万。目前的租赁协议还规定 (i) a 5-公司续订期限为一年,可将租约延长至 2029 年 11 月 1 日至 2034 年 10 月 31 日按房屋的公平市场租金计算,以及 (ii) 另一处房屋 5-续租期为一年,可延长租约 2034 年 11 月 1 日至 2039 年 10 月 31 日按房屋的公平市场租金计算。
11. 库存股
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 9.5百万和 6.8百万股已发行库存股,成本为美元513.8百万和美元362.9百万,加权平均每股成本为 $53.93和 $53.18,分别地。
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2023年1月26日,该公司签订了美元150百万股加速回购股票(“2023 ASR”)并收到 2.12023 年 ASR 开始时,公司普通股的百万股,约为 802023 年 ASR 下预期总股份的百分比。ASR 协议的和解分别于 2023 年 4 月 26 日和 2023 年 5 月 4 日分两笔交易完成,公司收到了额外的 0.30百万和 0.31分别为百万股,使用2023年ASR期间公司普通股的交易量加权平均价格确定。
2022年8月16日,2022年的《降低通货膨胀法》(以下简称 “法案”)签署成为法律。该法案对公司进行的净股票回购征收1%的新消费税,该税对2023年1月1日或之后进行的股票回购生效。公司应计 $1.22023年上半年与上述ASR相关的消费税的百万美元。
2022年4月26日,董事会授权公司回购不超过美元225公司普通股的百万股。2023 年 7 月 18 日,董事会批准了新的 $225百万股回购计划,取代现有的 $2252022 年 4 月批准了百万个项目,以及 其中 $75还剩百万在更换时已授权。该计划于2023年7月获得批准,允许公司不时以机会主义方式回购其股票。公司可以利用各种方法进行任何回购,包括公开市场交易、私下谈判交易、通过投资银行机构进行的交易,包括加速股票回购,或上述各项的组合,其中一些可能通过规则10b5-1计划进行。未来根据股票回购计划进行的任何购买的价格和时间将取决于运营产生的现金水平、员工行使股票期权的数量、收购的现金需求、股息、经济和市场状况以及股票价格等因素,此类回购可能随时停止。
2022年1月12日,该公司签订了美元125百万股加速回购股票(“2022年ASR”)并已收到 1.482022年ASR之初的百万股公司普通股,约占公司普通股 802022年ASR下预期总股份的百分比。2022年3月24日,2022年ASR交易对手行使了2022年ASR规定的提前行使条款。2022年3月24日结算后,公司收到了额外的 0.46百万股根据2022年ASR期间公司普通股的交易量加权平均价格确定。
12. 所得税
下表汇总了公司的有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
申报的税率 | (9.4) | % | | 13.2 | % | | 15.5 | % | | 14.5 | % |
公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的有效所得税税率 w这里 (9.4)% 和 13.2分别为%。在截至2023年6月30日的三个月中,降低税率的主要驱动因素与账面收入的减少和1美元有关1.1与联邦研发信贷相关的百万福利。
公司的有效所得税税率 截至2023年6月30日的六个月 和 2022是 15.5% 和 14.5分别为%。对于 截至2023年6月30日的六个月,税率的主要驱动因素与账面收入的减少和美元有关1.1与联邦研发信贷相关的百万福利。来自的较低费率 截至2022年6月30日的六个月 主要是由于 $5.7与股票补偿的超额税收优惠相关的百万福利。
公司运营所在的任何税务管辖区的所得税法律法规的变更都可能影响有效税率。美国和非美国政府越来越关注税收改革和增收立法。此外,可以针对经济合作与发展组织(“经合组织”)启动的税基侵蚀和利润分享项目,在外国司法管辖区颁布立法。经合组织最近完成了有关全球最低税率的国际税收制度的重大改革。美国和非美国司法管辖区的此类变化可能会对公司的有效税率产生不利影响。
截至2023年6月30日,公司尚未对外国子公司未汇回的收益提供递延所得税,因为除非有办法在没有重大税收成本的情况下汇出收益,否则这些收益被视为无限期再投资。分配此类收入时,物质税将主要归因于外国预扣税和地方所得税。当不需要在海外进行再投资并且没有将收益带回美国的物质成本时,公司将汇回国外收益。再投资考虑因素将包括未来的收购、交易和资本支出计划。
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13. 每股净收益
每股基本和摊薄后净收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计,每股金额除外 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
每股基本净收益: | | | | | | | |
净收入 | $ | 4,184 | | | $ | 44,788 | | | $ | 28,410 | | | $ | 77,689 | |
已发行普通股的加权平均值 | 80,966 | | | 83,168 | | | 81,418 | | | 83,400 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本净收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.93 | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股净收益: | | | | | | | |
净收入 | $ | 4,184 | | | $ | 44,788 | | | $ | 28,410 | | | $ | 77,689 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股——基本 | 80,966 | | | 83,168 | | | 81,418 | | | 83,400 | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
股票期权和限制性股票 | 185 | | | 454 | | | 321 | | | 579 | |
摊薄后每股收益的普通股加权平均值 | 81,151 | | | 83,622 | | | 81,739 | | | 83,979 | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股普通股净收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.93 | |
普通股约为 0.6百万英镑d 0.2截至2023年6月30日和2022年6月30日,百万股,res实际上,可通过行使稀释证券发行的股票不包括在摊薄后的每股净收益的计算中,因为它们的影响本来是反稀释的。
14. 累计其他综合收益(亏损)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的综合收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 4,184 | | | $ | 44,788 | | | $ | 28,410 | | | $ | 77,689 | |
外币折算调整 | 133 | | | (18,067) | | | 4,209 | | | (23,749) | |
衍生品未实现亏损/(收益)的变化,扣除税款 | (2,601) | | | 25,922 | | | (9,978) | | | 55,744 | |
养老金负债调整,扣除税款 | 231 | | | (45) | | | 334 | | | (54) | |
综合收益,净额 | $ | 1,947 | | | $ | 52,598 | | | $ | 22,975 | | | $ | 109,630 | |
下表列出了2022年12月31日至2023年6月30日期间按组成部分划分的累计其他综合收益的变化,扣除税款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计 | | 衍生品的收益和损失 | | 固定福利养老金项目 | | 外币物品 | | 总计 |
2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 22,817 | | | $ | 9,322 | | | $ | (21,874) | | | $ | 10,265 | |
其他综合收益(亏损) | | (9,565) | | | 334 | | | 4,209 | | | (5,022) | |
减去:从累计其他综合收益中重新分类的金额,净额 | | 413 | | | — | | | — | | | 413 | |
本期其他综合收益(亏损)净额 | | (9,978) | | | 334 | | | 4,209 | | | (5,435) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 12,839 | | | $ | 9,656 | | | $ | (17,665) | | | $ | 4,830 | |
在截至2023年6月30日的六个月中,公司将收益重新归类为美元9.4百万美元亏损美元9.0百万美元分别从累计其他综合收益转为其他收益、净收入和利息收入。
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15. 区段和地理信息
公司内部管理二全球应报告的细分市场,并向其首席运营决策者报告其业务业绩。那个二下文描述了应报告的细分市场及其活动。
•Codman Specialty Surgical 部门包括 (i) 神经外科业务,该业务销售神经外科和神经重症监护的全系列产品,例如组织消融设备、硬脑膜修复产品、脑脊液管理设备、颅内监测设备和颅内稳定设备;以及 (ii) 仪器业务,其销量超过 40,000为医院、外科中心、牙科、足病和兽医办公室提供仪器图案以及手术和照明产品。
•TT细分市场包括皮肤和伤口修复、塑料和手术重建产品、骨移植以及神经和肌腱修复产品等产品。
公司和其他类别包括 (i) 各种高管、财务、人力资源、信息系统和法律职能,(ii) 品牌管理,以及 (iii) 基于股份的薪酬成本。
如上所述,各个应报告细分市场的经营业绩无法相互比较,因为(i)某些运营部门比其他运营部门更依赖公司职能来实现未分配的一般和行政和/或运营制造职能;(ii)公司不将某些制造成本以及一般和管理成本分配给运营分部的业绩。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,每个应申报细分市场的净销售额和利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
细分市场净销售额 | | | | | | | |
Codman 专业外科手术 | $ | 271,030 | | | $ | 257,863 | | | $ | 519,166 | | | $ | 505,171 | |
纸巾技术 | 110,237 | | | 139,952 | | | 242,947 | | | 269,282 | |
总收入 | $ | 381,267 | | | $ | 397,815 | | | $ | 762,113 | | | $ | 774,453 | |
分部利润 | | | | | | | |
Codman 专业外科手术 | $ | 116,341 | | | $ | 92,196 | | | $ | 227,274 | | | $ | 202,356 | |
纸巾技术 | 8,062 | | | 61,626 | | | 60,343 | | 115,519 | |
分部利润 | 124,403 | | | 153,822 | | | 287,617 | | | 317,875 | |
摊销 | (3,026) | | (3,304) | | (6,134) | | | (7,198) |
企业和其他 | (108,873) | | | (90,651) | | | (232,597) | | (204,646) |
营业收入 | $ | 12,504 | | | $ | 59,867 | | | $ | 48,886 | | | $ | 106,031 | |
公司不向应申报的细分市场分配任何资产。不会向首席运营决策者报告任何资产信息,也不会在每个细分市场的财务信息中披露任何资产信息。公司根据客户所在的地理位置将收入归入地理区域。 按主要地理区域划分的总收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国 | $ | 276,782 | | | $ | 287,347 | | | $ | 547,784 | | | $ | 550,698 | |
欧洲 | 37,452 | | | 46,862 | | | 78,516 | | | 90,606 | |
亚太地区 | 47,706 | | | 43,365 | | | 98,179 | | | 91,082 | |
世界其他地区 | 19,327 | | | 20,241 | | | 37,634 | | | 42,067 | |
总收入 | $ | 381,267 | | | $ | 397,815 | | | $ | 762,113 | | | $ | 774,453 | |
16. 承付款和意外开支
考虑到授予公司的某些技术、制造、分销和销售权和许可,公司已同意为其销售的某些产品的销售支付特许权使用费。在本报告所述的任何时期,公司根据这些协议支付的特许权使用费都不大。
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在公司的正常业务过程中,公司面临各种索赔、诉讼和诉讼,包括现任或前任员工、分销商和竞争对手的索赔,以及与其产品和产品责任索赔、诉讼和诉讼有关的索赔、诉讼和诉讼,其中一些已由公司解决。管理层认为,此类索赔要么由保险充分承保,要么以其他方式获得赔偿,要么预计不会对公司的财务状况产生重大不利影响,无论是个人还是总体。但是,这些突发事件可能会对公司在特定时期的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。
如果认为可能已发生亏损且损失可估计,则公司将计入意外亏损。应计金额基于考虑保险收益之前的估计损失的全部金额,不包括与损失意外开支有关的预计律师费的估计。公司一直累积与意外损失有关的预期律师费,因为这些费用是外部律师作为期间成本产生的。
或有对价
公司确定了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间或有对价的公允价值,以反映该期间估计、增加、付款、转账和货币时间价值的变化。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,期初余额与这些三级衡量标准期末余额的对账情况如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | 与收购以下资产相关的或有对价负债: | | |
| Arkis | | 在财务报表中的位置 | | 皮肤科学 | | | | aCell | | 外科创新协会有限公司 (FN 2) | | 在财务报表中的位置 |
| | 短期 | | 长期 | | | | 长期 | | | | 长期 | | 短期 | | 长期 | | |
截至2023年1月1日的余额 | | $ | 2,845 | | | $ | 10,050 | | | | | $ | 230 | | | | | $ | 3,700 | | | $ | — | | | $ | 57,607 | | | |
转账 | | — | | | — | | | | | — | | | | | — | | | 12,500 | | | (12,500) | | | |
或有对价负债的公允价值变动 | | 1,544 | | | 1,537 | | | 研究和开发 | | — | | | | | (2,200) | | | 200 | | | 5,000 | | | 销售、一般和管理 |
截至2023年6月30日的余额 | | 4,389 | | | 11,587 | | | | | 230 | | | | | 1,500 | | | 12,700 | | | 50,107 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六个月 | | 与收购以下资产相关的或有对价负债: | |
| Arkis | | | | 在财务报表中的位置 | | 皮肤科学 | | aCell Inc. | | 在财务报表中的位置 |
| | 短期 | | 长期 | | | | | | 长期 | | 短期 | | 长期 | | |
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 3,691 | | | $ | 11,408 | | | | | | | $ | 230 | | | $ | — | | | $ | 21,800 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
转账 | | — | | | — | | | | | | | — | | | 4,885 | | | (4,885) | | | |
或有对价负债公允价值的变化 | | (155) | | | (1,978) | | | | | 研究和开发 | | — | | | (4,885) | | | 1,219 | | | 销售、一般和管理 |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 3,536 | | | $ | 9,430 | | | | | | | $ | 230 | | | $ | — | | | $ | 18,134 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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Arkis 生物科学公司
作为收购Arkis BioSciences Inc.(“Arkis”)的一部分,该公司必须向Arkis的前股东支付高达美元25.5百万美元,基于某些开发里程碑的时机10.0百万美元,商业销售里程碑为 $15.5分别为百万。公司使用概率加权收益法来计算或有对价的公允价值,该公允价值考虑了与每个指定里程碑相关的情景的可能结果。该公司估计或有对价的公允价值为美元13.1收购之日为百万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的估计公允价值为美元16.0百万和美元13.0分别为百万。公司记录了美元11.6百万和美元9.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的其他负债分别为百万美元,以及美元4.4百万和美元3.5公司合并资产负债表中截至2023年6月30日和2022年6月30日的应计费用和其他流动负债分别为百万美元。
皮肤科学
该公司承担了Derma Sciences, Inc.(“Derma Sciences”)因收购BioD和与Medihoney产品相关的知识产权而产生的或有对价。公司根据概率加权收益法,通过记录收购当日的公允价值来核算或有负债。公司已经支付了 $33.3百万美元与上述或有负债有关。 一个偶然的里程碑仍然存在,这与Medihoney™ 产品的净销售额超过公司与Derma Sciences协议中规定的特定金额有关。未打折的潜在最高付款额为 $3.0百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的估计公允价值为美元0.2百万。
aCell Inc.
作为Acell收购的一部分,公司必须向Acell的前股东支付高达$的款项100百万,基于公司在2023年和2025年实现某些基于收入的业绩里程碑。该公司使用蒙特卡洛模拟的迭代来计算或有对价的公允价值,该对价考虑了与每个特定里程碑相关的情景的可能结果。该公司估计或有对价的公允价值为美元23.9收购之日为百万美元。截至的估计公允价值 2023年6月30日是 $1.5百万。该公司记录了 $1.5百万 和 $18.1百万 在其他负债中 2023年6月30日和 2022年6月30日,分别是 和 $0 百万截至2022年6月30日的应计费用和其他流动负债在公司的合并资产负债表中。或有债务公允价值的变化主要是由于收入估计数的时间和金额的变化。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他地方出现的简明合并财务报表及其相关附注以及10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日的年度合并财务报表一起阅读。
我们在本报告中发表的陈述构成了经修订的1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述。除本10-Q表季度报告(本 “季度报告”)中包含的历史事实陈述外,所有陈述均为前瞻性陈述,包括有关我们未来的经营业绩和财务状况、业务战略和计划、未来运营的管理目标以及对未来业绩的当前预期或预测。这些前瞻性陈述受公司和其他事项的许多风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。
这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。我们的前瞻性陈述可能包括与我们的增长和增长战略、我们的产品和服务市场发展、财务业绩、开发启动和有效性、研发战略、监管批准、竞争优势、冠状病毒疫情对我们业务的潜在或预期直接或间接影响、经营业绩和/或财务状况、重组和成本节约举措、知识产权、诉讼和税务事务、政府诉讼和调查、兼并和收购、资产剥离、市场对我们产品和服务的接受度、会计估算、融资活动、持续的合同义务、营运资本充足率、我们的投资价值、我们的有效税率、股东的预期回报以及销售工作。
在某些情况下,这些前瞻性陈述可以用前瞻性词语来识别,例如 “相信”、“可能”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“寻求”、“计划”、“期望”、“应该”、“将” 以及本报告中的类似词语和表达。本季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于以下陈述:我们有能力推动长期股东价值、产品的开发和未来推出,以及我们细分市场对产品和服务的持续或未来接受;我们应对和减轻与经济中断(包括供应链限制和通货膨胀)相关的任何持续或未来影响的能力;完成与我们的产品相关的研究的预计时间;我们产品的市场定位和表现;资产剥离及其潜在收益;整合先前收购的成本和收益;美国食品药品监督管理局(“FDA”)在美国以及非美国监管部门批准新产品的预计时机;关于导致公司自愿撤销的问题的声明 CereLink ICP 监控系统 以及公司自愿召回其波士顿工厂生产的所有产品;在波士顿工厂发现的工艺偏差的潜在影响;自愿拆除和召回以及停产对公司业务的预期影响;公司及时解决此处讨论的产品相关问题以及重新开始销售Cerelink并在其波士顿工厂恢复生产活动的能力;我们未来的财务业绩;增加在新市场的影响力,包括以外市场美国;市场和市场份额的变化;收购和投资举措,包括监管部门批准的时机以及将被收购的公司整合到我们的运营中;税务问题的解决;我们的开发活动在降低患者护理成本和住院时间方面的有效性;我们的成本控制方法;我们对医疗保健成本的预期;总体经济状况;以及我们遵守政府法规和会计指导的潜在影响。
这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、经营业绩、财务状况和/或现金流。这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日,并受 “风险因素” 部分和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中其他地方描述的许多风险、不确定性和假设的影响。由于前瞻性陈述本质上存在风险和不确定性,其中一些风险和不确定性无法预测或量化,因此您不应依赖这些前瞻性陈述作为对未来事件的预测。人们必须仔细考虑前瞻性陈述,并明白,此类前瞻性陈述本质上存在风险和不确定性,其中一些风险和不确定性无法预测或量化,并涉及各种已知和未知的风险和不确定性,包括 “第1项” 中标题为 “政府监管与合规” 的章节中讨论的风险和不确定性。业务” 和 “第 1A 项。风险因素” 见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。除非适用法律要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
将军
Integra是再生组织技术和神经系统解决方案领域的全球领导者,致力于限制临床医生的不确定性,使他们能够专注于提供最佳的患者护理。Integra LifeSciences Holdings Corporation成立于1989年,当时收购了用于修复和再生组织的工程胶原蛋白技术平台,在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市,股票代码为 “IART”。Integra利用这项技术开发了许多产品线,其应用范围从烧伤和深层组织伤口到修复大脑硬膜以及神经和肌腱不等。我们通过全球收购和产品开发,将基础再生技术业务扩展到包括手术器械、神经外科产品和先进的伤口护理,以满足客户不断变化的需求并加强患者护理。
我们在两个应报告的业务领域生产和销售医疗技术和产品:Codman Specialty Surgical(“CSS”)和Tissue Technologies(“TT”)。CSS细分市场约占我们总收入的三分之二,由市场领先的技术和仪器组成,用于神经外科、神经重症监护和耳鼻喉科等各种专业。我们是神经外科领域的全球领导者,也是精密、专业和普通外科手术中使用的仪器排名前三的供应商之一。我们的TT细分市场约占我们总收入的三分之一,主要集中在三个主要领域:复杂伤口手术、手术重建和周围神经修复。
我们的主要制造和研究设施位于加利福尼亚州、印第安纳州、马里兰州、马萨诸塞州、新泽西州、俄亥俄州、波多黎各、田纳西州、犹他州、法国、德国、爱尔兰和瑞士。 我们的大部分手持式手术器械和密封剂产品都是通过专业的第三方供应商采购的。
Integra致力于通过改变外科、神经系统和再生护理的技术和产品来恢复患者的生活。我们的使命是创新治疗途径,以提高患者疗效并设定新的护理标准。在完成战略更新后,我们将战略重点重新集中在五个支柱上。在这五大支柱中,我们已经确定了三个核心增长驱动力,即创新以取得成果,在国际上增长,以及扩大我们对护理途径的影响,这两大杠杆由两个关键杠杆驱动,推动运营和客户卓越,培育高绩效文化。如下文更详细地概述的那样,我们相信这五大支柱将使我们能够实现和推进我们的综合增长战略:
创新以取得成果。Integra增长战略的一个重要部分是推出新产品以加强和扩大我们的产品组合。此外,我们还寻求临床证据,以支持监管部门的批准和全球产品组合的强劲报销,包括现有技术的新适应症。2022年12月6日,我们完成了对Surgical Innovation Associates, Inc.(“SIA”)的收购,该公司开发、销售和销售用于整形和重建手术的可吸收合成基质DuraSorb。此次收购推进了我们的乳房再造全球战略,扩大了进入美国市场的计划,SIA正在寻求上市前批准,用于植入式乳房再造(“IBBR”)。作为我们对植入式乳房重建策略和创新新治疗途径的承诺的一部分,我们于 2023 年 6 月完成了 DuraSorb 美国研究设备豁免 (IDE) 两阶段乳房重建临床研究的注册。随着产品范围的扩大,我们还继续推进开创性神经外科技术的开发。2023 年初,CUSA® Clarity Bone Tip 在美国推出,用于需要控制骨碎裂、乳化和吸入骨骼的情况。在此之前,CUSA® Clarity 扩展腹腔镜尖端于 2022 年底在美国推出,旨在增强超声消融对微创腹腔镜肝脏手术的益处。
成长为国际。多年来,我们通过对商业组织的投资、国际市场的扩张和开发以及新产品的推出,显著扩大了我们的全球足迹。2023年推出了几款新产品,包括在欧洲推出的MicroMatrix® 和Certas Plus® 可编程阀门,以及在澳大利亚、新西兰、日本、加拿大、南非和以色列推出的CUSA Clarity腹腔镜(“Lap”)吸头。此外,DuraGen Secure在日本获得了批准,而DuraGen Plus在中国获得了批准。
扩大对护理途径的影响。Integra寻求开发影响患者生活的产品和技术的方法,从患者从诊断和治疗计划到手术和术后护理的旅程开始。Integra在医院环境的急性护理领域已经站稳了脚跟,并计划利用这一强势地位在该细分市场中发展壮大,并塑造进入术前护理和其他护理场所的治疗途径。
推动运营和客户卓越。Integra一直在进行投资,以建立更具响应性和可扩展性的流程,提高供应链的可靠性,并推动生产力计划,以进一步供应和降低成本。此外,我们将继续投资于技术、系统和流程,以增强客户体验。2022年,某些交易性后台财务和客户服务活动被外包,以提高客户质量,扩大未来增长规模,提高成本效益。
培育高绩效文化。创造一种以赋权和灵活性为重点的文化,建设一个多元化和包容性的工作场所,是我们人才战略的基石。这些努力使Integra在2022年入选了多个全球最佳工作场所榜单,其中包括Integra China被评为大中华区最佳工作场所。
此外,我们在推进环境、社会和治理 (“ESG”) 议程方面取得了长足的进步,以推动整个组织的可持续发展,最近在2022年底发布了我们的第一份ESG报告。
临床和产品开发活动
Integra继续投资收集临床证据,以支持我们的现有产品和新产品的发布,并确保我们获得更广泛、更具成本效益的解决方案的市场准入。
2022 年,我们在对 CUSA Clarity 组织消融系统的多项增强方面取得了进展。扩展型腹腔镜尖端在美国推出,旨在增强腹腔镜肝脏手术。此外,单面骨尖获得了 510 (k) 间隙。2023 年初,我们进行了商业推出,初始手术成功完成。我们将继续更新我们的 CUSA Clarity 平台,引入新的超声波手柄和集成的电外科功能。
2023 年,我们继续推进我们在 2019 年收购的早期技术平台。通过收购Arkis Biosciences, Inc.(“Arkis”),我们添加了一种平台技术,即CerebroFlo® 心室外引流(“EVD”),这是一种永久性添加剂,旨在减少血栓形成导致导管阻塞的可能性。与市场领先的埃博拉病毒病导管相比,CerebroFlo EVD 导管在体外,其表面的血栓积聚量平均减少了 99%。我们将bactiseal抗菌技术与通过2019年收购Arkis获得的Endexo抗闭塞技术相结合的工作仍在继续,该项目包括硅基脑积水和埃博拉病毒病项目。
2023年,我们继续推进Rebound Therapeutics Corporation(“Rebound Therapeutics”)的创新,该公司于2019年被收购。Rebound Therapeutics专门生产名为Aurora Surgiscope的一次性医疗设备,这是唯一一款专为颅外科手术设计的管状牵开器系统,具有集成的接入通道、摄像头和照明。2021 年第三季度,我们对用于微创神经外科的 Aurora Surgiscope 进行了有限的临床推出,并启动了一个名为 MIRROR 的注册中心,使用相同的血液疏散技术平台收集有关早期手术干预的数据。2022 年,我们在美国推出了带凝血装置的 Aurora® 疏散器,该设备旨在与我们的 Aurora Surgiscope 配合使用,以安全地处理和排出大脑中的液体。
在我们的机电技术产品组合中,我们专注于核心临床应用的开发。2022年6月,我们推出了Neutus® EVD系统,这是我们在中国的首个埃博拉病毒病系统。Neutus EVD 系统由上海浩聚医疗科技有限公司根据独家分销安排在中国制造。该设备用于脑脊液管理,与我们的Bactiseal® 导管和先进的颅间压力监测产品高度互补。2021 年,我们在美国和欧洲直接市场推出了我们的 CereLink ICP 监控系统,并于 2022 年上半年继续在全球推出。有关自愿召回CereLink ICP Monitor系统的更多信息,请参阅下文 “FDA事宜” 部分显示的信息。
2022年,在我们的TT细分市场中,我们推出了NeurAgen 3D Nerve Guide Matrix,这是一种用于修复周围神经间断的可吸收植入物,旨在为神经再生创造一个优化的环境。2021年第三季度,我们提交了PMA申请,要求SurgiMend在乳房切除术后乳房再造术中使用具体适应症,我们希望在2024年获得美国食品药品管理局的批准。2022年12月6日,我们完成了对SIA的收购,该公司开发、销售和销售DuraSorb®,这是一种用于整形和重建手术的可吸收合成基质。此次收购推进了我们在乳房再造方面的全球战略,扩大了进入美国市场的计划,SIA正在寻求IBBR的上市前批准。
FDA 事宜
2022年8月18日,在与FDA和美国以外的其他监管机构协商后,由于客户报告显示器压力读数超出范围,我们开始在全球范围内立即自愿取消所有CereLink颅内压监测器的产品。我们认为,超出范围的读数主要是由外部环境的电气干扰和/或显示器电路板上组件的干扰引起的。这些超出范围的读数发生率很低,地点数量有限;但是,出于谨慎考虑,我们将所有CereLink监视器从现场移走。
我们正在继续努力解决观察到的问题,目前预计从2023年第三季度末开始恢复CereLink显示器的发货。根据产品重返市场的前景和客户的反馈,我们记录了190万美元的产品退货准备金,这是净收入的减少,以及2022年销售商品成本的80万美元返工累计。2023 年上半年,由于净收入的减少,我们额外记录了 80 万美元的产品退货准备金,而且没有额外的返工成本。
2019年3月7日,我们的全资子公司之一TEI Biosciences, Inc.(“TEI”)收到了美国食品药品管理局于2019年3月6日发出的警告信(“2019年警告信”)。2019年的警告信与位于马萨诸塞州波士顿的TEI制造工厂的质量体系问题有关。这封信是2018年10月和11月对该设施进行的检查的结果,没有发现检查后的483表格中尚未提供的任何新观察结果。我们于2019年3月28日提交了对2019年警告信的初步回应,并定期向FDA提供有关其纠正措施的进展报告。2021 年 10 月 28 日,美国食品和药物管理局开始对该设施和设施进行检查
检查结束后,于2021年11月12日发布了美国食品和药物管理局的483表格(“2021年483号表格”)。我们对检查意见做出了初步回应,并将继续向美国食品和药物管理局提供回应。2023 年 3 月 1 日,美国食品和药物管理局开始对波士顿工厂进行检查,并在检查结束时发布了 FDA 483 表格(“2023 年表格 483”)。2023年7月19日,TEI收到了美国食品药品管理局于2023年7月17日发出的与TEI波士顿工厂质量体系问题有关的警告信(“2023年警告信”)。2023年的警告信没有发现2023年483表格中尚未提供的任何新观察结果。该公司向美国食品和药物管理局提交了对2023年483表格的初步答复,并正在准备对2023年警告信的书面答复。我们致力于解决警告信和483s表格中发现的问题,并将继续努力纠正这些观察结果。尽管警告信和483s表格并未限制我们制造或运送产品的能力,也不要求召回任何产品,但在与美国食品药品管理局协商后,公司于2023年5月开始自愿召回2018年3月1日至2023年5月22日期间在波士顿工厂生产的产品,并延长了该工厂的暂时停产时间,以实施额外的检测和质量控制。实施此类控制措施后,该公司预计将在2023年第四季度末恢复其波士顿工厂的生产。此外,警告信并不限制公司寻求FDA 510(k)产品许可的能力,但是在违规行为得到解决之前,与质量体系法规违规行为合理相关的III类设备的上市前批准申请将不会获得批准。波士顿工厂生产细胞外牛基质产品。我们无法保证美国食品和药物管理局会对我们对美国食品和药物管理局发现的问题的回应感到满意,也无法保证此类问题的预期解决日期感到满意。在FDA列举的问题得到令FDA满意的解决之前,FDA可能会启动额外的监管行动,恕不另行通知。任何不利的监管行动,视其规模而定,都可能限制我们有效生产、营销和销售我们的产品,并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
截至2022年12月31日的财年,波士顿工厂生产的产品收入约占合并收入的5.3%。2023年第二季度,由于自愿召回Primatrix®、Surgimend®、Revize™ 和TissueMend™,公司记录了1,290万美元的产品退货准备金,减少了净收入。其中,70万美元是在第二季度支付的。该公司还记录了2410万美元的库存注销,这些库存无法再出售。
优化和集成活动
由于我们持续的收购战略和近年来的显著增长,我们采取了节省成本的举措,以整合制造业务、分销设施和转让活动,消除重复职位,调整各种销售和营销活动,扩大和升级我们的再生技术产品的产能。预计这些努力将继续下去,尽管我们预计正在进行的重组、整合以及制造业转移和扩张活动将产生积极影响,但这些结果仍不确定。为了支持我们在2022年继续关注产品利润率,我们关闭了位于法国的制造工厂,并将生产转移到我们现有的瑞士工厂。2022 年,我们将某些交易性后台财务和客户服务活动外包,以提高客户质量,扩大规模以实现未来增长,并提高成本效率。
操作结果
执行摘要
截至2023年6月30日的三个月,净收益为420万美元,摊薄每股收益为0.05美元,而截至2022年6月30日的三个月,净收益为4,480万美元,摊薄每股收益为0.54美元。 截至2023年6月30日的三个月中,净收入下降的主要原因是波士顿召回了我们的TEI产品,包括2410万美元的库存注销和1,290万美元的产品回报准备金。
特别收费
税前收入包括以下内容 特别收费:
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收购、资产剥离和整合相关费用 | $ | 3,448 | | | $ | (6,284) | | | $ | 12,224 | | | $ | (5,710) | |
结构优化费用 | 4,794 | | | 8,172 | | | 9,129 | | | 14,492 | |
欧盟医疗器械法规 | 9,278 | | | 10,249 | | | 20,682 | | | 19,762 | |
波士顿召回费用(1) | 28,051 | | | — | | | 28,051 | | | — | |
总计 | $ | 45,571 | | | $ | 12,137 | | | $ | 70,086 | | | $ | 28,544 | |
(1) 这包括库存注销和闲置容量费用。 |
上述报告项目反映在简明合并运营报表中,如下所示:
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售商品的成本 | $ | 33,148 | | | $ | 5,131 | | | $ | 39,214 | | | $ | 9,661 | |
研究和开发 | 4,212 | | | 5,538 | | | 8,431 | | | 9,805 | |
销售、一般和管理 | 8,338 | | | 2,661 | | | 23,069 | | | 11,563 | |
| | | | | | | |
其他收入 | (127) | | | (1,193) | | | (628) | | | $ | (2,485) | |
总计 | $ | 45,571 | | | $ | 12,137 | | | $ | 70,086 | | | $ | 28,544 | |
我们通常将特别费用定义为此类支出的金额和/或时间可能因时期而有很大差异的项目,具体取决于我们的收购、剥离、整合和重组活动,其金额本质上是非现金,预计不会以同样的规模重复出现。我们认为,鉴于我们正在进行的寻求收购的战略,我们继续专注于合理化现有的制造和分销基础设施,以及我们对与当前业务战略相关的各种产品线的持续审查,上面讨论的一些特别费用将来可能会以类似的重大性再次出现。
我们认为,单独确定这些特别费用为投资者提供了与我们的财务状况和经营业绩相关的财务和业务趋势的重要补充信息。投资者可能会发现这些信息有助于评估我们不同时期的经营业绩、管理层制定的商业模式目标以及我们行业中其他公司的可比性。我们向投资者提供这些信息,以便他们能够像管理层一样分析我们的经营业绩,并将这些信息用于评估我们的核心业务和Integra的估值。
收入和毛利率
该公司的收入和产品收入毛利率如下:
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
细分市场净销售额 | | | |
Codman 专业外科手术 | $ | 271,030 | | $ | 257,863 | | $ | 519,166 | | $ | 505,171 |
纸巾技术 | 110,237 | | 139,952 | | 242,947 | | 269,282 |
总收入 | $ | 381,267 | | $ | 397,815 | | $ | 762,113 | | 774,453 |
销售商品的成本 | 174,241 | | 148,404 | | 322,216 | | 290,973 |
总收入的毛利率 | $ | 207,026 | | $ | 249,411 | | $ | 439,897 | | $ | 483,480 |
毛利率占总收入的百分比 | 54.3 | % | | 62.7 | % | | 57.7 | % | | 62.4 | % |
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
收入
在截至2023年6月30日的三个月中,总收入从2022年同期的3.978亿美元减少了1,650万美元至3.813亿美元,其中包括170万美元的不利外汇对收入的影响,以及与剥离东华学院业务相关的国内和国际收入减少320万美元。这还包括与收购SIA相关的240万美元增加。不包括这些项目的影响,国内收入与去年同期相比减少了1,220万美元,下降了4.3%。与前一时期相比,国际收入减少了180万美元,下降了1.7%。国内收入的下降主要是由与波士顿召回相关的减少所推动的,但被我们的仪器投资组合的增加所抵消。国际收入的下降主要是由与波士顿召回相关的减少所推动的,但被神经外科和器械产品组合的增加所抵消。
在CSS板块中,收入为2.71亿美元,与去年同期相比增长了1,320万美元,增长了5.1%,包括170万美元的不利外汇对收入的影响.不包括外汇的影响,神经外科投资组合增长低个位数,这主要是由于Dural Access和可编程阀门的销售。与去年同期相比,我们的工具组合的销售额增长了低至两位数。
在电信板块中,收入为1.102亿美元,比上年同期减少了2970万美元,下降了21.2%,外币对收入没有重大影响,减少了320万美元,这影响了与剥离东华学院业务相关的国内和国际收入。这还包括与收购SIA相关的240万美元增加。不包括这些物品的影响,减少的主要驱动因素与波士顿的召回有关。
毛利率
截至2023年6月30日的三个月,毛利率为2.070亿美元,较南澳的2.494亿美元减少了4,240万美元我在 2022 年的月经。毛利率占收入的百分比为 54.3% 截至2023年6月30日的三个月还有 62.7% f或海上我在 2022 年的月经。 毛利率下降的主要原因是与波士顿召回相关的费用。
运营前例笔触
以下是运营费用占总收入百分比的摘要:
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| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
研究和开发 | 7.0 | % | | 6.4 | % |
销售、一般和管理 | 43.3 | % | | 40.4 | % |
无形资产摊销 | 0.8 | % | | 0.8 | % |
运营费用总额 | 51.1 | % | | 47.6 | % |
在截至2023年6月30日的三个月中,包括研发、销售、一般和管理以及摊销费用在内的总运营支出增加了500万美元,增长了2.6%,达到1.945亿美元,而为1.895亿美元百万 在2022年的同期。与去年相比,运营支出增加的主要原因是收购了SIA,再加上销售活动支出占收入的百分比增加。
研究和开发
截至2023年6月30日的三个月中,研发费用与去年同期相比增加了100万美元。支出增加是由于与SIA收购、新产品开发和临床研究相关的额外支出。
销售、一般和管理
截至2023年6月30日的三个月中,销售、一般和管理成本与去年同期相比增加了430万美元,这主要是由于与收购SIA相关的成本增加以及与商业销售活动支出增加相关的成本。
无形资产摊销
摊销费用(不包括ding 截至2023年6月30日的三个月,在产品收入成本(基于技术的无形资产)中报告的金额为300万美元,而去年同期为330万美元。
非营业收入和支出
以下是营业外收入和支出的摘要:
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| 截至6月30日的三个月 |
以千美元计 | 2023 | | 2022 |
利息收入 | $ | 3,939 | | | $ | 1,965 | |
利息支出 | (12,464) | | | (12,236) | |
| | | |
其他收入,净额 | (155) | | | 1,979 | |
营业外收入和支出总额 | $ | (8,680) | | | $ | (8,292) | |
利息收入
由于利率上升,截至2023年6月30日的三个月的利息收入与去年同期相比增加了200万美元。
利息支出
截至2023年6月30日的三个月中,利息支出与去年同期相比增加了20万美元。
其他收入,净额
截至2023年6月30日的三个月中,其他净收入与去年同期相比减少了210万美元。下降的主要原因是我们最近的资产剥离所产生的过渡服务协议(“TSA”)收入减少。
所得税
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| 截至6月30日的三个月 |
以千美元计 | 2023 | | 2022 |
所得税前收入 | $ | 3,824 | | | $ | 51,575 | |
所得税(福利)支出 | (360) | | | 6,787 | |
有效税率 | (9.4) | % | | 13.2 | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,我们的有效所得税税率分别为(9.4)%和13.2%。
在截至2023年6月30日的三个月中,降低税率的主要驱动因素与账面收入的减少有关 与联邦研发信贷相关的110万美元补助金。
有效税率可能因时期而异,除其他因素外,具体取决于应纳税收益和亏损的地理和业务组合、税收筹划以及与各个税务机关的结算。在评估我们每季度变现税收资产的能力时,我们会考虑这些因素和其他因素,包括公司创造应纳税收益的历史。
此外,在我们开展业务的任何税务管辖区,所得税法律法规的变更都可能影响有效税率。美国和非美国政府越来越关注税收改革和增收立法。此外,外国司法管辖区可能会颁布立法,以应对经济合作与发展组织(“经合组织”)启动的税基侵蚀和利润转移项目。经合组织最近完成了有关实施全球最低税率的国际税收制度的重大改革。美国和非美国司法管辖区的此类变化可能会对公司的有效税率产生不利影响。
尽管通常很难预测联邦、州和外国税务机关解决特定问题的结果或时机,但我们认为,我们的储备金反映了已知税收突发事件的最可能结果。解决特定问题通常需要使用现金。有利的决议将被视为在决议当年降低我们的年度有效税率。我们的税收储备在资产负债表中的其他负债中列报,但与我们预计在来年支付的项目相关的金额除外,这些金额将被归类为当期应缴所得税。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
收入和毛利率
在截至2023年6月30日的六个月中,总收入从2022年同期的7.745亿美元减少了1,230万美元至7.621亿美元,其中包括外汇对收入的870万美元不利影响,以及与剥离东华学院业务相关的国内和国际收入减少770万美元。这还包括与收购SIA相关的420万美元增加。不包括这些项目的影响,国内收入与去年同期相比减少了540万美元,下降了1.0%。与前一时期相比,国际收入增长了530万美元,增长了2.4%。国内收入的下降主要是由与波士顿召回相关的减少所推动的,但被我们的仪器投资组合的增加所抵消。国际收入的下降主要是由与波士顿召回相关的减少所推动的,但被神经外科和器械产品组合的增加所抵消。
在CSS细分市场中,收入为5.192亿美元,比上年增长1400万美元,增长2.8%,其中包括 $8.1M不利 外汇对收入的影响。不包括外汇的影响,神经外科投资组合增长低个位数,这主要是由于Dural Access和可编程阀门的销售。与去年同期相比,我们的工具组合的销售额增长了低至两位数。
Tissue Technologies板块的收入为2.429亿美元,下降了2630万美元,下降了9.8% 与去年同期相比,包括外币对收入的60万美元不利影响,以及与剥离东华学院业务相关的国内和国际收入减少770万美元。这还包括与收购SIA相关的420万美元增加。不包括这些物品的影响,减少的主要原因与波士顿的召回有关。
毛利率
截至2023年6月30日的六个月中,毛利率为4.399亿美元,较去年同期的4.835亿美元减少了4,360万美元。截至2023年6月30日的六个月中,毛利率占总收入的百分比从同期的62.4%降至57.7%e 去年的时期。 毛利率下降是由于与波士顿召回相关的费用。
运营费用
以下是运营费用占总收入百分比的摘要:
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| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
研究和开发 | 7.0 | % | | 6.4 | % |
销售、一般和管理 | 43.5 | % | | 41.4 | % |
无形资产摊销 | 0.8 | % | | 0.9 | % |
运营费用总额 | 51.3 | % | | 48.7 | % |
截至2023年6月30日的六个月中,包括销售、一般和管理费用、研发费用和摊销费用在内的总运营支出增加了1,360万美元,增长了3.6%,达到3.910亿美元,而2022年同期为3.774亿美元。
研究和开发
截至2023年6月30日的六个月中,研发费用与去年同期相比增加了360万美元。支出增加是由于与SIA收购、新产品开发和临床研究相关的额外支出。
销售、一般和管理
销售、一般和管理成本,包括增加了 1100 万美元与去年同期相比,主要由上年同期推动 这是由于与收购SIA相关的销售成本增加以及与商业销售活动支出增加相关的成本。
无形资产摊销
A按揭费用(不包括g 截至2023年6月30日的六个月中,在产品收入成本(基于技术的无形资产)中报告的金额为610万美元,而去年同期为720万美元。
我们预计,在2023年剩余时间内,年度摊销支出总额约为4140万美元,2024年为8,220万美元,2025年为8,220万美元,2026年为8,200万美元,2027年为8,000万美元,2028年为7,850万美元,此后为4.771亿美元。
非营业收入和支出
以下是营业外收入和支出的摘要:
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| 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2023 | | 2022 |
利息收入 | $ | 8,046 | | | $ | 3,342 | |
利息支出 | (24,564) | | | (23,891) | |
| | | |
其他收入,净额 | 1,234 | | | 5,408 | |
营业外收入和支出总额 | $ | (15,284) | | | $ | (15,141) | |
利息收入
在利息收入 六截至2023年6月30日的月份增加了470万美元 与去年同期相比,由于利率上升。
利息支出
的利息支出 六截至2023年6月30日的月份增加了 $0.7与去年同期相比为百万。
其他收入,净额
截至2023年6月30日的六个月中,其他净收入减少了420万美元,这主要是由于 我们最近的资产剥离所产生的过渡服务协议(“TSA”)收入降低。
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| 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2023 | | 2022 |
所得税前收入 | $ | 33,602 | | | $ | 90,890 | |
所得税(福利)支出 | 5,192 | | | 13,201 | |
有效税率 | 15.5 | % | | 14.5 | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司的有效所得税税率分别为15.5%和14.5%,r分别地。
在截至2023年6月30日的六个月中,税率的主要驱动因素与账面收入的减少以及与联邦研发抵免相关的110万美元福利有关。来自的较低费率 截至2022年6月30日的六个月 主要是由于与股票补偿的超额税收优惠相关的570万美元收益。
地理产品收入和运营
我们根据客户所在的地理位置将收入归因于地理区域。按主要地理区域划分的总收入包括以下内容:
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国 | $ | 276,782 | | | $ | 287,347 | | | $ | 547,784 | | | $ | 550,698 | |
欧洲 | 37,452 | | | 46,862 | | | 78,516 | | | 90,606 | |
亚太地区 | 47,706 | | | 43,365 | | | 98,179 | | | 91,082 | |
世界其他地区 | 19,327 | | | 20,241 | | | 37,634 | | | 42,067 | |
总收入 | $ | 381,267 | | | $ | 397,815 | | | $ | 762,113 | | | $ | 774,453 | |
我们在美国境外创造了可观的收入,其中一部分是与客户进行的以美元计价的交易,这些交易以美元以外的货币产生收入。因此,美元与这些客户开展业务的货币之间的货币波动可能会影响国外对我们产品的需求。当地的经济状况、监管合规性或政治考虑、我们的销售代表和分销商的有效性、当地竞争以及当地医疗实践的变化都可能影响我们在美国以外市场的销售。
截至2023年6月30日的三个月中,国内收入与去年同期相比减少了1,060万美元。 截至2023年6月30日的三个月中,欧洲的销售额与去年同期相比减少了940万美元。在截至2023年6月30日的三个月中,亚太地区的客户销售额增长了430万美元。截至2023年6月30日的三个月中,对世界其他地区的客户的销售额与去年同期相比下降了90万美元。国际收入受到以下因素的影响 170 万美元 不利的外汇影响,对欧洲的影响更大。 全球收入下降的主要原因是波士顿的召回影响了国内和国际市场。在日本和中国的销售使我们的亚太市场持续增长。
截至2023年6月30日的六个月中,国内收入与去年同期相比减少了290万美元。 欧洲销量下降了 1,210 万美元对于 六截至2023年6月30日的月份与去年同期相比。对亚太地区客户的销售额增长了 710 万美元百万换成了 六截至2023年6月30日的几个月。向世界其他地区的客户销售 六截至2023年6月30日的月份减少了 440 万美元与去年同期相比为百万。
流动性和资本资源
营运资金
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的营运资金分别为6.738亿美元和8.406亿美元。营运资金包括流动资产总额减去合并资产负债表中显示的总流动负债。
现金和有价证券
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的现金和现金等价物总额分别约为3.092亿美元和4.567亿美元,其估值基于公允价值层次结构中的一级衡量标准。截至2023年6月30日,我们的非美国子公司持有约2.671亿美元的现金及现金等价物,可供美国境外使用。该公司声称,除非没有将收益汇入美国的重大税收成本,否则它有能力并打算无限期地将其海外业务的未分配收益再投资。
现金流
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| 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | $ | 54,435 | | | $ | 110,822 | |
用于投资活动的净现金 | (29,252) | | | (18,565) | |
用于融资活动的净现金 | (173,376) | | | (146,612) | |
汇率波动对现金的影响 | 724 | | | (11,941) | |
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经营活动提供的现金流
截至2023年6月30日的六个月中,运营现金流与2022年同期相比减少了5,640万美元。在运营现金流中,n截至六个月,净收入减去非现金调整后有所下降 2023年6月30日与去年同期相比,增加了约4530万美元 2022主要是由于收入和利润率下降以及销售费用增加.
资产和负债的变化截至2023年6月30日的六个月中,扣除业务收购后,现金流减少了5,760万美元, 主要归因于库存和其他流动资产的增加,但被本季度处理的付款减少导致的应计费用和其他流动负债的增加所抵消。
截至2022年6月30日的六个月中,资产和负债的变化,扣除业务收购, 下降现金流量 4,650 万美元, 主要是由于库存增加以支持销售额的增加,以及由于本季度处理的付款增加,应付账款、应计费用和其他流动负债减少。
用于投资活动的现金流
在截至2023年6月30日的六个月中,我们支付了2930万美元的资本支出,以支持我们一些制造工厂的运营改善计划和其他信息技术投资。
在结束的六个月中 2022年6月30日,我们支付了1,870万美元的资本支出,以支持我们一些制造工厂的运营改善计划和其他信息技术投资以及与Rebound Therapeutics Corporation的最后一笔470万美元开发里程碑相关的款项。这部分被跨货币互换的490万美元收益所抵消。
用于融资活动的现金流
截至2023年6月30日的六个月中,融资活动产生的现金使用与2023年下1.5亿美元的库存股回购有关 加速股票回购协议, 根据我们的优先信贷额度和证券化融资机制还款2910万美元。我们还支付了760万美元的债务发行成本。此外,该公司还为净股权结算缴纳了530万美元的现金税。
截至2023年6月30日的六个月中,来自融资活动的现金来源是我们的高级信贷额度和证券化机制下的1,520万美元借款,以及行使股票期权的340万美元收益。
截至六个月的融资活动现金使用情况 2022年6月30日与根据2022年回购1.25亿美元的库存股有关 加速股票回购协议, 根据我们的优先信贷额度和证券化融资机制还款2300万美元。此外,我们还为净股权结算缴纳了2320万美元的现金税。
截至六个月的融资活动现金来源 2022年6月30日是我们的优先信贷额度和证券化机制下的2300万美元借款,以及行使股票期权的160万美元收益。
经修订和重述的优先信贷协议、可转换优先票据、证券化及相关的套期保值活动
参见 注意事项 6。债务, 未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项),讨论我们修订和重报的优先信贷协议、2025年票据和证券化融资机制以及附注7, 衍生工具, 未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项),以讨论我们的套期保值活动。我们预测,根据2023年3月优先信贷额度修正案的条款,未来十二个月的销售额和收益将足以遵守我们的财务契约。
股票回购计划
2023年1月26日,公司进行了1.5亿美元的加速股票回购(“2023 ASR”),并在2023年ASR开始时获得了210万股公司普通股,约占2023年ASR下预期总股份的80%。ASR协议的和解分别于2023年4月26日和2023年5月4日以两笔单独的交易完成,公司分别额外获得了30万股和31万股股票,这是根据2023年ASR期间公司普通股的交易量加权平均价格确定的。
2022年1月12日,我们签订了1.25亿美元 加速股票回购(“2022 ASR”)并已收到 148 万我们在2022年ASR之初的普通股份额,约占2022年ASR下预期总股份的80%。 2022年3月24日,2022年ASR交易对手行使了2022年ASR规定的提前行使条款。 2022年3月24日结算2022年ASR后,我们又收到了46万股股票,这是根据2022年ASR期间普通股的交易量加权平均价格确定的。
参见 注意 11。库存股, 有关更多详情,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项)。
股息政策
自成立以来,我们没有为普通股支付任何现金分红。我们的高级信贷额度限制了我们可能支付的股息金额。未来支付普通股现金分红的任何决定都将由董事会自行决定,并将取决于我们的财务状况、经营业绩、现金流和董事会认为相关的其他因素。
资本资源
我们认为,我们在优先信贷额度下的现金和可用借款足以在可预见的将来为我们的运营和资本支出提供资金。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们的业务增长、新产品和投资的时机和推出、战略计划和收购等。我们可用的其他流动性来源包括短期借款以及长期债务和股权证券的发行。
资产负债表外安排
在截至2023年6月30日的六个月中,我们没有任何资产负债表外融资安排,这些安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能对我们的财务状况产生影响。
合同义务和承诺
我们将继续有现金需求来支持季节性营运资金需求和资本支出、支付利息、偿还债务和为收购提供资金。作为我们持续运营的一部分,我们签订了合同安排,要求我们在未来支付现金。
我们的主要义务包括循环部分的本金和利息支付,以及 优先信贷额度、证券化融资机制和可转换证券的定期贷款部分。请参阅 注意事项 6。债务, 详情请参阅合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项)。 我们还租赁了我们的一些制造设施和办公楼,这些设施和办公楼与未来的最低租赁付款额有关。请参阅 注意 10。租赁和关联方租赁, 合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项) 了解我们未来的最低租赁还款额表。与我们的其他义务(包括雇佣协议和购买义务)相关的金额并不重要。
公司有与上一年度和本年度的收购以及未来的养老金缴款义务相关的或有对价义务。请参阅 注意事项 9。退休计划,以及 注意 16。承诺和意外开支详情请参阅未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项)。相关的债务不是固定的。我们还对不确定的税收优惠负责,包括利息和罚款。我们无法对可能实现不确定的税收优惠的时期做出可靠的估计。
其他事项
关键会计估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础,这些报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估算和假设,这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、或有负债的披露以及报告的收入和支出金额。在截至2023年6月30日的三个月中,我们在截至2022年12月31日的财年的10-K表年度报告中讨论的关键会计估算没有重大变化。
最近发布的会计准则
有关新会计公告的信息包含在 注意事项 1。演示基础,适用于未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项),适用于本期的简明合并财务报表。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种市场风险,包括外币汇率和利率的变化,这些变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。为了管理与这些典型业务风险敞口相关的波动,我们可能会在适当的时候进行各种衍生品交易。我们不为交易或其他投机目的持有或发行衍生工具。
外币兑换和其他汇率风险
我们在全球范围内运营,面临着外币汇率变化可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响的风险。我们主要承受以欧元、英镑、瑞士法郎、加元、日元、墨西哥比索、巴西雷亚尔、澳元和人民币计价的交易和净资产的外汇汇率风险。我们在综合基础上集中管理外币敞口,这使我们能够净风险敞口并利用任何自然抵消额。为了减轻货币波动对以非功能性货币计价的交易的影响,我们定期与主要金融机构签订外币兑换远期合约形式的衍生金融工具。我们暂时记录这些合约的已实现和未实现损益,这些合约符合现金流套期保值条件的其他综合收益,然后在套期保值项目影响净收益时将其计入其他收入或支出。
我们不时签订外币远期汇兑合约,以管理以实体本位币以外的货币计价的交易的货币敞口。因此,在同一报告期内,相关外币远期汇兑合约的损益部分抵消了收益中确认的外币损益的影响。请参阅 注意事项 7。衍生工具,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项)以获取更多信息。
我们采用书面政策和程序来管理我们的风险管理活动。就衍生品而言,套期保值项目的变化通常会被套期保值工具公允价值的变化所完全抵消。因此,外汇合约不会因汇率波动而使我们面临重大风险,因为这些合约的损益抵消了被套期保值的资产、负债或交易的损益。
本文讨论的经营业绩并未受到通货膨胀的重大影响。
利率风险
现金和现金等价物-我们的现金和现金等价物所赚取的利息收入面临利率波动的风险。假设适用于我们截至2023年6月30日未偿还的现金及现金等价物的利率变动100个基点,每年将影响约310万美元的利息收入。对于以外币保持的现金余额,我们面临外币汇兑风险。
债务-我们的利率风险主要与美元SOFR指数借款有关。我们使用利率互换衍生工具来管理利率变化的收益和现金流敞口。这些利率互换固定了我们预期的SOFR指数浮动利率借款的部分利率。截至2023年6月30日,这些利率互换被指定为现金流套期保值。截至2023年6月30日,与公司利率互换相关的名义总额为15亿美元,其中7.75亿美元。根据我们截至2023年6月30日的未偿还借款,按年计算,利率变动100个基点将使债务中未套期保值部分的利息支出减少90万美元。请参阅 注意事项 7。衍生工具,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项),了解有关利率互换的更多信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序,旨在提供合理的保证,即我们的《交易法》报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告的,并收集这些信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。披露控制和程序,无论设计和运作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。管理层设计了我们的披露控制和程序,为实现预期的控制目标提供合理的保证。
根据《交易法》第13a-15(b)条的要求,我们已经在管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对截至2023年6月30日披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年6月30日起生效,以提供这种合理的保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条)没有发生任何变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
为了应对业务整合活动,我们已经并将继续进一步调整和简化财务控制环境的设计和运营,以应对不断变化的商业模式。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息可在以下网址找到 附注16,承付款和意外开支,未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项)。
第 1A 项。风险因素
截至本财年的10-K表年度报告中,我们的风险因素没有发生重大变化 2022年12月31日以及随后根据经修订的1934年 “证券交易法” (“交易法”) 向证券交易委员会提交的定期报告.
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表提供了有关公司在截至2023年6月30日的季度内购买我们根据《交易法》第12条注册的股票证券的信息。在不违反适用法律的前提下,可以在公开市场交易、包括加速股票回购协议在内的私下谈判交易,或者根据符合《交易法》第10b5-1条的文书和计划以及其他类型的交易和安排进行股票回购。
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发行人购买股票证券 |
时期 | | 按月购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的回购计划的一部分,按月购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
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04/01/23 - 04/30/23 | | 303,129 | | | $ | 55.32 | | | 303,129 | | | $ | 75,000,000 | |
05/01/23 - 05/31/23 | | 305,888 | | | 50.20 | | | 305,888 | | | 75,000,000 | |
06/01/23 - 06/30/23 | | — | | | — | | | — | | | 75,000,000 | |
| | 609,017 | | | $ | 52.75 | | | 609,017 | | | |
2023年1月26日,公司进行了1.5亿美元的加速股票回购(“2023 ASR”),并在2023年ASR开始时获得了210万股公司普通股,约占2023年ASR下预期总股份的80%。ASR协议的和解分别于2023年4月26日和2023年5月4日以两笔单独的交易完成,公司分别额外获得了30万股和31万股股票,这是根据2023年ASR期间公司普通股的交易量加权平均价格确定的。
参见 附注11,库存股, 有关我们的股票回购计划和2023 ASR的更多信息,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项)。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
在截至2023年6月30日的季度中,公司没有董事或执行官 采用要么 终止任何旨在满足第 10b5-1 (c) 条或任何 “非规则 10b5-1 交易安排” 中肯定性辩护条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
第 6 项。展品
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展品 | | |
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3.1(a) | | 1993年2月16日经修订和重述的公司注册证书(参照公司截至2005年12月31日财年的10-K表年度报告附录3.1 (a) 注册成立) |
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3.1(b) | | 1998 年 5 月 22 日经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照公司截至 1998 年 12 月 31 日的财年 10-K 表年度报告附录 3.1 (b) 注册成立) |
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3.1(c) | | 1999年5月17日经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照公司截至2004年12月31日财年的10-K表年度报告附录3.1(c)注册成立) |
| | |
3.1(d) | | 2016年12月21日经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照公司于2016年12月22日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入) |
| | |
3.2 | | Integra LifeSciences Holdings Corporation 的第二次修订和重述章程,自 2018 年 12 月 11 日起生效(参照公司于 2018 年 12 月 12 日提交的 8-k 表最新报告的附录 3.2 纳入) |
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3.3 | | Integra LifeSciences Holdings Corporation的第三次修订和重述章程,自2023年2月21日起生效(参照公司于2023年2月22日提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告附录3.3纳入) |
| | |
*31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
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*31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
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*32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 |
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*32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 |
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*†101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| |
*†101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 |
| |
*†101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| |
*†101.DEF | | XBRL 定义链接库文档 |
| |
*†101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| |
*†101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| | |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
| | | | | |
* | 随函提交 |
# | 表示管理合同或补偿计划或安排。 |
† | Integra LifeSciences Holdings Corporation于2023年7月27日提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告的财务信息采用XBRL(可扩展业务报告语言)格式:(i)简明合并运营报表和综合收益表,(iv)简明合并资产负债表的括号数据,以及(v)简明合并财务报表附注以电子方式提供随函附上。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | INTEGRA 生命科学控股公司 |
| | |
日期: | 2023年7月27日 | | /s/ Jan De Witte |
| | | Jan De Witte |
| | | 总裁兼首席执行官 |
| | | (首席执行官) |
| | | |
日期: | 2023年7月27日 | | /s/ 莉亚·奈特 |
| | | 莉亚·奈特 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
| | |
日期: | 2023年7月27日 | | /s/ Jeffrey A. Mosebrook |
| | | 杰弗里 ·A· 莫斯布鲁克 |
| | | 财务高级副总裁 |
| | | (首席会计官) |