shel-20230630_d2附录 99.2
壳牌公司
截至2023年6月30日的三个月和六个月期间
未经审计的简明中期财务报告
未经审计的结果摘要
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宿舍 | $ 百万 | | 半年 |
Q2 2023 | Q1 2023 | Q2 2022 | %¹ | | 参考 | 2023 | 2022 | % |
3,134 | 8,709 | | 18,040 | | -64 | 归属于壳牌公司股东的收入/(亏损) | | 11,843 | 25,156 | | -53 |
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5,073 | | 9,646 | | 11,472 | | -47 | 调整后收益 | A | 14,720 | | 20,601 | | -29 |
14,435 | | 21,432 | | 23,150 | | -33 | 调整后 EBITDA | A | 35,867 | 42,177 | -15 |
15,130 | | 14,159 | | 18,655 | | +7 | 经营活动产生的现金流 | | 29,289 | 33,470 | -12 |
(3,015) | (4,238) | | (6,207) | | | 来自投资活动的现金流 | | (7,253) | | (10,481) | |
12,116 | | 9,921 | | 12,448 | | | 自由现金流 | G | 22,037 | | 22,989 | | |
| | | | | | | | |
5,130 | | 6,501 | | 7,024 | | | 现金资本支出 | C | 11,631 | | 12,088 | | |
| | | | | | | | |
9,653 | | 9,312 | | 9,547 | | +4 | 运营费用 | F | 18,964 | | 19,004 | | — |
9,607 | | 9,293 | | 9,270 | | +3 | 基础运营费用 | F | 18,900 | | 18,526 | | +2 |
11.6% | 17.2% | 14.3% | | 按净收益计算的ROACE | D | 11.6% | 14.3% | |
13.4% | 15.9% | 12.4% | | 基于调整后收益加非控股权益 (NCI) 的ROACE | D | 13.4% | 12.4% | |
| | | | | | | | |
40,310 | 44,224 | | 46,357 | | | 净负债 | E | 40,310 | 46,357 | |
17.3% | 18.4% | 19.3% | | 传动装置 | E | 17.3% | 19.3% | |
2,731 | | 2,902 | | 2,898 | | -6 | 可供出售的总产量(千 boe/d) | | 2,816 | | 2,930 | | -4 |
0.46 | 1.26 | 2.42 | -63 | 每股基本收益 ($) | | 1.73 | | 3.34 | -48 |
0.75 | 1.39 | 1.54 | -46 | 调整后每股收益 ($) | B | 2.15 | 2.74 | -22 |
0.3310 | 0.2875 | 0.2500 | +15 | 每股股息 ($) | | 0.6185 | 0.5000 | +24 |
1.第二季度关于第一季度的变化
季度分析1
归属于壳牌公司股东的收益,与2023年第一季度相比,主要反映了液化天然气交易和优化业绩的下降、已实现的石油和天然气价格降低、炼油利润率下降以及销量减少。
2023年第二季度归属于壳牌公司股东的收入还包括净减值费用和17亿美元的逆转。这些费用包含在已确定项目中,本季度净亏损为16亿美元。相比之下,2023年第一季度的已确定项目净亏损为5亿美元。
调整后收益 和调整后 EBITDA2 其驱动因素与归属于壳牌公司股东的收入相同,并根据上述确定的项目和供应成本调整为正3亿美元。
经营活动产生的现金流 2023年第二季度为151亿美元,其中包括48亿美元的营运资金流入和38亿美元的纳税。营运资金流入主要反映库存价格下跌、初始利润流入、场外抵押品减少以及其他应收账款和应付账款的变动。
来自投资活动的现金流本季度流出30亿美元,其中包括46亿美元的资本支出、11亿美元的其他投资现金净流入和5亿美元的撤资收益。
净负债和 传动装置: 2023年第二季度末,净负债为403亿美元,而2023年第一季度末为442亿美元。2023年第二季度末的资产负债率为17.3%,而2023年第一季度末为18.4%,这主要是由净负债减少所推动的。
股东分配
本季度股东分配总额为56亿美元,包括回购36亿美元的股票和支付给壳牌公司股东的20亿美元现金分红。2023年第二季度向壳牌公司股东申报的股息为每股0.3310美元。壳牌现已完成2023年第一季度业绩公告中宣布的40亿美元股票回购。今天,壳牌宣布了一项价值30亿美元的股票回购计划,该计划预计将在2023年第三季度业绩公布之前完成。经董事会批准,预计将在2023年第三季度业绩公告中宣布至少25亿美元的股票回购计划。
半年分析1
归属于壳牌公司股东的收益,与2022年上半年相比,反映了已实现的石油和天然气价格降低、销量减少和炼油利润率的降低,部分被更高的出行利润率所抵消。
2023年上半年归属于壳牌公司股东的收入还包括净减值费用和21亿美元的逆转,这些费用包含在已确定项目中,净亏损为21亿美元。相比之下,2022年上半年的已确定项目净收益为11亿美元。
调整后收益 和调整后 EBITDA2 2023年上半年的驱动因素与归属于壳牌公司股东的收入相同,并根据已确定项目和供应成本调整为8亿美元正。
经营活动产生的现金流 2023年上半年为293亿美元,其中包括41亿美元的营运资金流入和69亿美元的纳税。
来自投资活动的现金流2023年上半年流出73亿美元,其中包括108亿美元的资本支出、22亿美元的撤资收益和12亿美元的其他投资现金净流入。
本公告以及本季度的补充财务和运营披露可在www.shell.com/investors上查阅3.
1.除非另有说明,否则所有收入金额均在税后显示。
2.调整后的息税折旧摊销前利润不含税。
3.未以引用方式纳入。
2023 年第二季度投资组合发展情况
集成气体
2023年7月,我们同意将印度尼西亚Masela生产共享合同中35%的参与权益出售给印度尼西亚的PT Pertamina Hulu Energi和PETRONAS Masela Sdn。Bhd。参与权益包括阿巴迪天然气项目。
上游
2023 年 4 月,我们完成了英国北海皮尔斯油田的重启运营,此前该油田经过了多年仅生产石油的重大重建以实现天然气生产。皮尔斯是壳牌(92.52%)和伊萨卡能源(英国)有限公司(7.48%)的联合安排。
各细分市场的业绩
集成气体
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | | 半年 |
Q2 2023 | Q1 2023 | Q2 2022 | %¹ | | 参考 | 2023 | 2022 | % |
754 | | 2,410 | | 8,103 | | -69 | 细分市场收益2 | | 3,164 | 11,183 | | -72 |
(1,744) | | (2,506) | | 4,346 | | | 其中:已识别物品 | A | (4,250) | 3,332 | |
2,498 | | 4,917 | | 3,758 | | -49 | 调整后的收益² | A | 7,415 | | 7,850 | | -6 |
4,827 | | 7,482 | | 6,529 | | -35 | 调整后 EBITDA2 | A | 12,309 | | 12,844 | | -4 |
3,628 | | 6,286 | | 8,176 | | -42 | 经营活动产生的现金流 | H | 9,914 | | 14,619 | | -32 |
1,089 | | 813 | | 919 | | | 现金资本支出 | C | 1,901 | | 1,782 | | |
142 | | 138 | | 144 | | +2 | 可供出售的液体产量(千桶/日) | | 140 | | 132 | | +6 |
4,895 | | 4,825 | | 4,642 | | +1 | 可供出售的天然气产量(百万瑞士法郎/日) | | 4,860 | | 4,573 | | +6 |
985 | | 970 | | 944 | | +2 | 可供出售的总产量(千 boe/d) | | 978 | | 920 | | +6 |
7.17 | | 7.19 | | 7.66 | | — | 液化天然气液化量(百万吨) | | 14.35 | | 15.66 | | -8 |
16.03 | | 16.97 | | 15.21 | | -6 | 液化天然气销量(百万吨) | | 33.00 | | 33.50 | | -2 |
1.第二季度关于第一季度的变化
2.分部收益、调整后收益和调整后息税折旧摊销前利润按CCS列报(见附注2)。
综合天然气包括液化天然气 (LNG)、将天然气转化为气液化 (GTL) 燃料和其他产品。它包括天然气和液体的勘探和开采,以及向市场交付这些天然气和液体所必需的上游和中游基础设施的运营。综合天然气还包括液化天然气的营销、交易和优化,包括作为重型车辆燃料的液化天然气。
季度分析1
细分市场收益与2023年第一季度相比,这反映了季节性因素、优化机会减少和实现价格降低(减少24.13亿美元)以及不利的递延所得税变动(减少9000万美元)的影响,部分被交易量的增加(增加5500万美元)所抵消。
2023年第二季度分部收益还包括主要在北美的14.38亿美元净减值费用和逆转,以及由于大宗商品衍生品公允价值核算而产生的2.93亿美元不利变动。作为壳牌正常业务的一部分,签订了大宗商品衍生品对冲合约,以减轻未来购买和销售的经济风险。由于这些大宗商品衍生品是按公允价值计量的,因此会造成不同时期的会计不匹配。这些不利变动和净减值费用是已确定项目的一部分,与2023年第一季度相比,后者包括由于大宗商品衍生品的公允价值会计和澳大利亚2.62亿美元的减值费用而产生的21.88亿美元不利变动。
调整后收益 和调整后 EBITDA2由与该分部收益相同的因素驱动,并根据已确定的项目进行了调整。
经营活动产生的现金流 本季度主要由调整后的息税折旧摊销前利润和2.08亿美元的营运资金流入所推动,部分被12.79亿美元的纳税额和2.01亿美元的衍生品相关净现金流出所抵消。
石油和天然气总产量,与2023年第一季度相比,增长了2%,这主要是由于新油田的增加和维护的减少。
半年分析1
细分市场收益与2022年上半年相比,反映了已实现价格下跌以及交易和优化贡献增加(减少4.33亿美元)和交易量减少(减少1.32亿美元)的净影响,部分被运营支出的减少(减少8200万美元)所抵消。
2023年半年度分部收益还包括24.81亿美元的不利变动,这是由于大宗商品衍生品的公允价值核算和净减值费用以及17亿美元的逆转。这些亏损是已确定项目的一部分,与2022年上半年相比,其中包括商品衍生品公允价值核算产生的35.62亿美元的有利变动,以及净减值费用和撤销产生的7.8亿美元收益,部分被繁琐合同准备金产生的3.87亿美元费用所抵消。
调整后收益 和调整后 EBITDA2由与该分部收益相同的因素驱动,并根据已确定的项目进行了调整。
经营活动产生的现金流 2023年上半年主要由调整后的息税折旧摊销前利润和营运资金流入23.29亿美元推动,部分被衍生品相关的净现金流出26.18亿美元和21.63亿美元的纳税额所抵消。
石油和天然气总产量,与2022年上半年相比,增长了6%,这主要是由于Pearl GTL、Prelude、特立尼达和多巴哥的维护量减少以及阿曼和加拿大新油田的增加,部分被萨哈林相关产量的取消承认和产量共享合同效应所抵消。液化天然气液化量下降了8%,这主要是由于与萨哈林岛相关的液化量被取消认可。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均在税后显示。
2.调整后的息税折旧摊销前利润不含税。
上游
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | | 半年 |
Q2 2023 | Q1 2023 | Q2 2022 | %¹ | | 参考 | 2023 | 2022 | % |
1,586 | | 2,779 | 6,391 | | -43 | 细分市场收益2 | | 4,365 | | 9,486 | | -54 |
(98) | | (21) | | 1,479 | | | 其中:已识别物品 | A | (120) | | 1,124 | | |
1,684 | | 2,801 | | 4,912 | | -40 | 调整后的收益² | A | 4,485 | | 8,362 | | -46 |
6,447 | | 8,837 | | 11,167 | | -27 | 调整后 EBITDA2 | A | 15,284 | | 20,144 | | -24 |
4,519 | | 5,808 | | 8,110 | | -22 | 经营活动产生的现金流 | H | 10,327 | | 14,074 | | -27 |
2,029 | | 1,870 | | 2,858 | | | 现金资本支出 | C | 3,899 | | 4,565 | | |
1,283 | | 1,346 | | 1,325 | | -5 | 可供出售的液体产量(千桶/日) | | 1,314 | | 1,364 | | -4 |
2,425 | | 3,078 | | 3,428 | | -21 | 可供出售的天然气产量(百万瑞士法郎/日) | | 2,749 | | 3,517 | | -22 |
1,701 | | 1,877 | | 1,917 | | -9 | 可供出售的总产量(千 boe/d) | | 1,788 | | 1,970 | | -9 |
1.第二季度关于第一季度的变化
2.分部收益、调整后收益和调整后息税折旧摊销前利润按CCS列报(见附注2)。
上游部门包括原油、天然气和液化天然气的勘探和开采。它还销售和运输石油和天然气,并运营向市场交付石油和天然气所需的基础设施。
季度分析1
细分市场收益,与2023年第一季度相比,主要反映了价格下跌(减少7.41亿美元)和销量减少(减少7.18亿美元),部分被运营支出的减少(减少1.16亿美元)以及折旧、损耗和摊销费用(减少5400万美元)所抵消。
2023年第二季度细分市场收益还包括因巴西石油出口税而产生的1.27亿美元费用和与减值有关的6500万美元费用,部分被与巴西雷亚尔走强对递延所得税头寸的影响相关的9200万美元收益所抵消。这些收益和亏损是已确定项目的一部分,与2023年第一季度相比,净亏损为2100万美元。
调整后收益 和调整后 EBITDA2由与该分部收益相同的因素驱动,并根据已确定的项目进行了调整。
经营活动产生的现金流 本季度主要由调整后的息税折旧摊销前利润和7.72亿美元的营运资金流入推动,部分被23.46亿美元的纳税额所抵消。
总产量,与2023年第一季度相比,下降的主要原因是定期维护和撤资,但部分被新油田的增长所抵消。
半年分析1
细分市场收益,与2022年上半年相比,主要反映了石油和天然气的实际价格下降(下降了30.77亿美元)和销量减少(减少了8.44亿美元),这主要是由于撤资。
2023年上半年的分部收益还包括1.76亿美元的减值费用,以及与巴西石油出口税相关的1.27亿美元费用,部分被与巴西雷亚尔走强对递延所得税头寸的影响相关的1.4亿美元收益所抵消。这些收益和亏损是已确定项目的一部分,与2022年上半年相比,2022年上半年的减值和减值逆转净收益为12.85亿美元,部分被大宗商品衍生品公允价值会计导致的3.46亿美元不利变动所抵消。
调整后收益 和调整后 EBITDA2由与该分部收益相同的因素驱动,并根据已确定的项目进行了调整。
经营活动产生的现金流2023年上半年主要由调整后的息税折旧摊销前利润推动,部分被43.64亿美元的纳税额以及4.86亿美元的合资企业和联营公司分红的时机影响所抵消。
总产量,与2022年上半年相比,下降的主要原因是撤资的影响,部分被新领域的增长所抵消。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均在税后显示。
2.调整后的息税折旧摊销前利润不含税。
营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | %¹ | | 参考 | 2023 | 2022 | % |
970 | | | 1,137 | | | 836 | | | -15 | 细分市场收益² | | 2,107 | | 1,000 | | +111 |
76 | | | 262 | | | 85 | | | | 其中:已识别物品 | A | 338 | | (487) | | |
894 | | | 874 | | | 751 | | | +2 | 调整后收益² | A | 1,768 | | 1,488 | | +19 |
1,604 | | | 1,578 | | | 1,452 | | | +2 | 调整后 EBITDA2 | A | 3,181 | | 2,775 | | +15 |
1,412 | | | 1,086 | | | (454) | | | +30 | 经营活动产生的现金流 | H | 2,498 | | (984) | | +354 |
670 | | | 2,685 | | | 1,620 | | | | 现金资本支出 | C | 3,355 | | 2,092 | | |
2,607 | | | 2,446 | | | 2,515 | | | +7 | 市场销售量(千桶/日) | | 2,527 | | 2,444 | | +3 |
1.第二季度关于第一季度的变化
2.分部收益、调整后收益和调整后息税折旧摊销前利润按CCS列报(见附注2)。
市场营销部分 包括出行、润滑油和行业与脱碳业务。移动业务运营壳牌的零售网络,包括电动汽车充电服务。润滑油业务生产、销售和销售道路运输用润滑油,以及用于制造、采矿、发电、农业和建筑业的机械。行业与脱碳业务向包括航空、海运、商业公路运输和农业在内的广泛商业客户销售燃料、特种产品和服务,包括低碳能源解决方案.
季度分析1
细分市场收益,与2023年第一季度相比,这反映了营销利润率的提高(增加了1.53亿美元),这主要是由季节性影响和出行部门利润率提高所推动的,但润滑油和行业与脱碳的利润率下降部分抵消了这一点。2023年第二季度还包括降低税收(减少4100万美元)。这些净收益被更高的运营支出(增加1.73亿美元)部分抵消。
2023年第二季度细分市场收益还包括与间接税收抵免相关的8,800万美元收益。该收益是已确定项目的一部分,与2023年第一季度相比,后者包括与类似间接税收抵免相关的2.1亿美元收益。
调整后收益 和调整后 EBITDA2由与该分部收益相同的因素驱动,并根据已确定的项目进行了调整。
经营活动产生的现金流本季度主要由调整后的息税折旧摊销前利润以及与排放和生物燃料计划相关的付款时间1.03亿美元推动。这些流入被1.69亿美元的纳税、8300万美元的营运资金流出和5400万美元的非现金销售成本(CCS)调整部分抵消。
营销销量(包括碳氢化合物销售额)与2023年第一季度相比,增长的主要原因是季节性影响。
半年分析1
细分市场收益与2022年上半年相比,由于出行和航空业务的销量增加以及润滑油、行业和脱碳的利润率提高,营销利润率有所提高(增加了8.3亿美元)。运营支出增加(增加了3.63亿美元),包括销量增加的影响,以及折旧费用增加(增加了9500万美元),部分抵消了这些开支。
2023年上半年的分部收益还包括与间接税收抵免相关的2.98亿美元收益,以及由于大宗商品衍生品公允价值核算而产生的5800万美元有利变动。这些收益是已确定项目的一部分,与2022年上半年相比,后者包括净减值和逆转造成的2.3亿美元亏损、与出售资产相关的9800万美元净亏损、6200万美元的繁重合同准备金、5700万美元的预期信贷损失准备金以及大宗商品衍生品公允价值会计产生的4200万美元不利变动。
调整后收益 和调整后 EBITDA2由与该分部收益相同的因素驱动,并根据已确定的项目进行了调整。
经营活动产生的现金流 2023年上半年的主要原因是调整后的息税折旧摊销前利润、与排放和生物燃料计划相关的付款时间为1.89亿美元,以及合资企业和联营公司的股息1.06亿美元。这些流入被4.38亿美元的营运资金外流、2.4亿美元的纳税额和2.1亿美元的非现金销售成本(CCS)调整部分抵消。
营销销量(包括碳氢化合物销售)与2022年上半年相比,增长的主要原因是机动资产收购和航空需求的改善。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均在税后显示。
2.调整后的息税折旧摊销前利润不含税。
化学品和产品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | %¹ | | 参考 | 2023 | 2022 | % |
349 | | | 1,799 | | | 2,131 | | | -81 | 细分市场收益² | | 2,148 | 3,203 | -33 |
(100) | | | 22 | | | 96 | | | | 其中:已识别物品 | A | (78) | 1 | |
450 | | | 1,777 | | | 2,035 | | | -75 | 调整后的收益² | A | 2,226 | 3,203 | -30 |
1,300 | | | 3,050 | | | 3,184 | | | -57 | 调整后 EBITDA2 | A | 4,350 | 5,191 | -16 |
2,110 | | | 2,290 | | | 2,728 | | | -8 | 经营活动产生的现金流 | H | 4,401 | 6,402 | -31 |
669 | | | 613 | | | 1,226 | | | | 现金资本支出 | C | 1,281 | 2,224 | |
1,335 | | | 1,413 | | | 1,342 | | | -6 | 炼油厂加工摄入量(千桶/日) | | 1,374 | 1,370 | — |
1,466 | | | 1,706 | | | 1,596 | | | -14 | 炼油和贸易销量(千桶/日) | | 1,585 | 1,597 | -1 |
2,828 | | | 2,831 | | | 3,054 | | | — | 化学品销量(千吨) | | 5,658 | 6,384 | -11 |
1.第二季度关于第一季度的变化
2.分部收益、调整后收益和调整后息税折旧摊销前利润按CCS列报(见附注2)。
化学品和产品部门包括拥有自己的营销网络的化学品制造工厂,以及将原油和其他原料转化为一系列石油产品的炼油厂,这些产品在世界各地输送和销售,供家用、工业和运输使用。该部门还包括管道业务、原油、石油产品和石化产品贸易以及油砂活动(从开采的油砂中开采沥青并将其转化为合成原油)。
季度分析1
细分市场收益,与2023年第一季度相比,产品利润率下降(减少10.99亿美元),这主要是由于炼油利润率下降以及交易和优化贡献减少,以及化学品利润率降低(减少8000万美元),包括需求疲软以及合资企业和联营公司的收入减少。该细分市场的收益还反映了由于维护支出和场地修复准备金的增加,运营支出增加(增加了1.22亿美元)。
2023 年第二季度 该分部收益还包括7,600万美元的减值费用。这些亏损是已确定项目的一部分,与2023年第一季度相比,后者包括大宗商品衍生品公允价值会计导致的1.34亿美元有利变动,以及7200万美元的减值费用。
调整后收益 和 调整后 EBITDA2由与该分部收益相同的因素驱动,并根据已确定的项目进行了调整。2023年第二季度,Chemicals的调整后收益为负4.68亿美元,Products的调整后收益为9.17亿美元。
经营活动产生的现金流本季度主要由调整后的息税折旧摊销前利润、6.79亿美元的营运资金流入、5.74亿美元的排放和生物燃料计划相关的付款时间以及1.12亿美元的合资企业和联营公司的股息推动。这些流入被3.76亿美元的非现金销售成本(CCS)调整、2.06亿美元与大宗商品衍生品相关的现金流出以及1.13亿美元的纳税额部分抵消。
化学品制造厂利用率为70%,而2023年第一季度的这一比例为71%。
炼油厂利用率由于计划内和计划外维护量增加,为85%,而2023年第一季度为91%。
半年分析1
细分市场收益, 与2022年上半年相比,产品利润率下降(减少7.73亿美元),这主要是由于炼油利润率下降以及折旧费用增加(增加了2.86亿美元)和运营费用增加(增加了1.29亿美元)。
2023年上半年的分部收益还包括1.48亿美元的减值费用,以及与大宗商品衍生品公允价值会计相关的1.37亿美元有利变动。这些损益是已确定项目的一部分,与2022年上半年相比,后者包括与出售资产相关的1.72亿美元收益、与裁员和重组成本调整相关的9400万美元收益、与大宗商品衍生品公允价值会计相关的1.59亿美元不利变动以及8700万美元的减值费用。
调整后收益 和 调整后 EBITDA2由与该分部收益相同的因素驱动,并根据已确定的项目进行了调整。2023年上半年,Chemicals的调整后收益为负8.01亿美元,Products的调整后收益为30.27亿美元。
经营活动产生的现金流 2023年上半年,主要由调整后的息税折旧摊销前利润、6.07亿美元大宗商品衍生品相关的现金流入、与排放相关的支付时间推动 和生物燃料计划3.8亿美元,合资企业和联营公司的股息为1.01亿美元。这些流入被8.8亿美元的非现金销售成本(CCS)调整、2.63亿美元的纳税额和1.25亿美元的营运资金流出部分抵消。
化学品制造厂利用率为71%,而2022年上半年的这一比例为82%,这主要是由于2023年上半年的经济优化。
炼油厂利用率为88%,而2022年上半年为82%,这是由于计划维护的减少被投资组合活动部分抵消。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均在税后显示。
2.调整后的息税折旧摊销前利润不含税。
可再生能源和能源解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | %¹ | | 参考 | 2023 | 2022 | % |
530 | | | 2,200 | | | (173) | | | -76 | 细分市场收益2 | | 2,729 | (1,709) | +260 |
301 | | | 1,810 | | | (898) | | | | 其中:已识别物品 | A | 2,112 | (2,778) | |
228 | | | 389 | | | 725 | | | -41 | 调整后收益2 | A | 617 | 1,069 | -42 |
438 | | | 668 | | | 1,013 | | | -35 | 调整后 EBITDA2 | A | 1,106 | 1,534 | -28 |
3,192 | | | 1,091 | | | (558) | | | +193 | 经营活动产生的现金流 | H | 4,283 | (1,017) | +521 |
556 | | | 440 | | | 321 | | | | 现金资本支出 | C | 996 | 1,307 | |
67 | | | 68 | | | 54 | | | -2 | 外部电力销量(太瓦时)3 | | 135 | 110 | +23 |
172 | | | 221 | | | 188 | | | -22 | 向最终用户销售管道天然气(太瓦时)4 | | 393 | 445 | -12 |
1.第二季度关于第一季度的变化
2.分部收益、调整后收益和调整后息税折旧摊销前利润按CCS列报(见附注2)。
3.向第三方出售实物电力;不包括金融交易和与经纪商、投资者、金融机构、交易平台和批发商的实物交易。
4.向第三方销售天然气;不包括金融交易和与经纪商、投资者、金融机构、交易平台和批发商的实物交易。不包括其他细分市场的天然气销售和液化天然气的销售。
可再生能源和能源解决方案包括可再生发电、电力和管道天然气的营销、交易和优化,以及碳信用额度以及数字化客户解决方案。它还包括氢气的生产和销售、商业碳捕集和储存中心的开发、对避免或减少碳排放的自然项目的投资,以及壳牌风险投资公司,后者投资致力于加速能源和交通转型的公司。
季度分析1
细分市场收益与2023年第一季度相比,这反映了运营支出增加(增加了9,900万美元)和利润率降低(减少7500万美元),这主要是由于季节性需求减少和波动性降低,部分被较低的税收(减少6300万美元)所抵消。
2023 年第二季度 由于商品衍生品的公允价值核算,该分部收益还包括3.1亿美元的有利变动。作为壳牌正常业务的一部分,签订了大宗商品衍生品对冲合约,以减轻未来购买、销售和库存的经济风险。由于这些大宗商品衍生品是按公允价值计量的,因此会造成不同时期的会计不匹配。这些有利变动是已确定项目的一部分,与2023年第一季度相比,由于商品衍生品的公允价值核算,2023年第一季度包括18.15亿美元的有利变动。
调整后收益 和调整后 EBITDA2由与该分部收益相同的因素驱动,并根据已确定的项目进行了调整。
经营活动产生的现金流 本季度主要由29.58亿美元的营运资金流入和调整后的息税折旧摊销前利润所驱动,部分被与1.7亿美元的衍生品相关的净现金流出和8600万美元的纳税额所抵消。
半年分析1
细分市场收益与2022年上半年相比,这反映了运营支出增加(增加了2.07亿美元)和利润率下降(减少1.7亿美元),这主要来自美洲和澳大利亚的天然气和电力交易和优化业绩,但欧洲的营销部分抵消了这一点。
由于大宗商品衍生品的公允价值核算,2023年半年细分市场收益还包括21.25亿美元的有利变动。这些有利变动是已确定项目的一部分,与2022年上半年相比,上半年包括由于大宗商品衍生品公允价值核算而导致的不利变动27.78亿美元。
调整后收益 和调整后 EBITDA2由与该分部收益相同的因素驱动,并根据已确定的项目进行了调整。
经营活动产生的现金流2023年上半年主要由35.05亿美元的营运资金流入和调整后的息税折旧摊销前利润所驱动,部分被与衍生品相关的3.13亿美元净现金流出所抵消。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均在税后显示。
2.调整后的息税折旧摊销前利润不含税。
其他增长措施
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | %¹ | | | 2023 | 2022 | % |
| | | | | | | 可再生发电容量(千兆瓦): | | | | |
2.5 | | | 2.3 | | | 0.5 | | | +6 | — 运行中2 | | 2.5 | | 0.5 | | +413 |
4.6 | | | 4.0 | | | 2.4 | | | +14 | — 正在建设中和/或已承诺出售3 | | 4.6 | | 2.4 | | +89 |
1.第二季度关于第一季度的变化
2.商业运营后,壳牌在可再生能源发电能力中的股权份额。它不包括壳牌在联营公司中的股权份额,这些股权份额无法获得信息,前一时期的比较数据已相应修订。
3.根据长期承购协议(PPA),壳牌在建和/或承诺出售的可再生能源发电能力中的股权份额。它不包括壳牌在联营公司中的股权份额,这些股权份额无法获得信息,前一时期的比较数据已相应修订。
企业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 参考 | 2023 | 2022 |
(701) | | | (1,064) | | | (529) | | | 细分市场收益1 | | (1,765) | | (1,264) | |
(48) | | | (24) | | | 97 | | | 其中:已识别物品 | A | (72) | | (90) | |
(654) | | | (1,039) | | | (626) | | | 调整后收益1 | A | (1,693) | | (1,174) | |
(180) | | | (183) | | | (197) | | | 调整后 EBITDA1 | A | (363) | | (310) | |
269 | | | (2,403) | | | 652 | | | 经营活动产生的现金流 | H | (2,134) | | 375 | |
1.分部收益、调整后收益和调整后息税折旧摊销前利润按CCS列报(见附注2)。
公司部门涵盖支持壳牌的非经营活动,包括壳牌的控股和财资组织、其自保活动及其总部和中央职能。所有财务费用和所得及相关税收均包含在企业分部收益中,而不是包含在业务板块的收益中。
季度分析1
与2023年第一季度相比,该细分市场的收益反映了税收抵免的有利变动和净利息支出的减少。
调整后 EBITDA2与上一季度持平。
半年分析1
细分市场收益与2022年上半年相比,反映了税收抵免的不利变动和不利的货币汇率影响。
调整后 EBITDA2 主要是由不利的货币汇率效应所致。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均在税后显示。
2.调整后的息税折旧摊销前利润不含税。
2023年第三季度展望
全年的现金资本支出范围已降低,预计将在230亿至260亿美元之间。
综合天然气产量预计约为8.7万至93万桶/日。液化天然气液化量预计约为630万至690万吨。产量和液化天然气液化前景反映了定期维护(包括Prelude和特立尼达和多巴哥)。
预计上游产量约为1,600-1,80万桶/日。产量前景反映了整个投资组合的定期维护。
市场销售量预计约为2450-295万桶/日。
炼油厂的利用率预计约为82%至90%。化学品制造厂的利用率预计约为67%至75%。
预计2023年第三季度的企业调整后收益净支出约为5亿至7亿美元,2023年全年的净支出约为2400至28亿美元。这不包括套期保值效应和货币汇率效应的影响。
即将发生的事件
2023年第三季度业绩和股息计划于2023年11月2日公布。
未经审计的简明合并中期财务报表
合并收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
74,578 | | | 86,959 | | | 100,059 | | | 收入1 | 161,538 | | 184,263 | |
629 | | | 1,581 | | | 2,031 | | | 合资企业和联营公司的利润/(亏损)份额 | 2,210 | | 1,728 | |
813 | | | 481 | | | 993 | | | 利息和其他收入/(支出)2 | 1,294 | | 257 | |
76,020 | | | 89,021 | | | 103,083 | | | 总收入和其他收入/(支出) | 165,041 | | 186,247 | |
51,492 | | | 57,502 | | | 66,658 | | | 购买 | 108,994 | | 122,315 | |
6,041 | | | 6,008 | | | 6,359 | | | 生产和制造费用 | 12,049 | | 12,389 | |
3,314 | | | 3,051 | | | 2,924 | | | 销售、分销和管理费用 | 6,365 | | 6,163 | |
297 | | | 253 | | | 264 | | | 研究和开发 | 550 | | 452 | |
444 | | | 404 | | | 370 | | | 探索 | 847 | | 639 | |
7,872 | | | 6,285 | | | (348) | | | 折旧、损耗和摊销2 | 14,157 | | 5,947 | |
1,211 | | | 1,165 | | | 695 | | | 利息支出 | 2,375 | | 1,406 | |
70,671 | | | 74,667 | | | 76,923 | | | 支出总额 | 145,339 | | 149,311 | |
5,348 | | | 14,354 | | | 26,160 | | | 税前收入/(亏损) | 19,702 | | 36,936 | |
2,195 | | | 5,582 | | | 7,922 | | | 税费/(信贷) | 7,776 | | 11,379 | |
3,154 | | | 8,772 | | | 18,238 | | | 该期间的收入/(亏损)¹ | 11,926 | | 25,557 | |
20 | | | 64 | | | 198 | | | 归属于非控股权益的收益/(亏损) | 83 | | 401 | |
3,134 | | | 8,709 | | | 18,040 | | | 归属于壳牌公司股东的收入/(亏损) | 11,843 | | 25,156 | |
0.46 | | 1.26 | | | 2.42 | | | 每股基本收益 ($)3 | 1.73 | 3.34 | |
0.46 | | 1.25 | | | 2.40 | | | 摊薄后每股收益 (美元)3 | 1.71 | 3.31 | |
1. 参见注释 2 “区段信息”。
2. 见附注7 “未经审计的简明合并中期财务报表的其他附注”。
3. 见附注3 “每股收益”。
综合收益综合表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
3,154 | | | 8,772 | | | 18,238 | | | 该期间的收入/(亏损) | 11,926 | | 25,557 | |
| | | | | | 扣除税款的其他综合收益/(亏损): | | |
| | | | | | 以后可能重新归类为收入的项目: | | |
(267) | | | 553 | | | (2,644) | | | — 货币折算差额 | 286 | | (2,385) | |
(7) | | | 18 | | | (24) | | | — 债务工具的重新测量 | 12 | | (65) | |
100 | | | (180) | | | (98) | | | — 现金流对冲收益/(亏损) | (80) | | 169 | |
8 | | | (52) | | | 211 | | | — 净投资套期保值收益/(亏损) | (44) | | 261 | |
(53) | | | (2) | | | 9 | | | — 套期保值的递延成本 | (55) | | 222 | |
(10) | | | (35) | | | (22) | | | — 合资企业和联营公司其他综合收益/(亏损)的份额 | (46) | | 168 | |
(229) | | | 302 | | | (2,567) | | | 总计 | 73 | | (1,630) | |
| | | | | | 在以后的期间未重新归类为收入的项目: | | |
(24) | | | (32) | | | 5,712 | | | — 重新评估退休金 | (55) | | 7,430 | |
16 | | | 8 | | | (457) | | | — 股票工具的重新测量 | 23 | | (433) | |
(24) | | | (8) | | | 36 | | | — 合资企业和联营公司其他综合收益/(亏损)的份额 | (32) | | (38) | |
(32) | | | (33) | | | 5,291 | | | 总计 | (65) | | 6,959 | |
(261) | | | 269 | | | 2,724 | | | 该期间的其他综合收益/(亏损) | 8 | | 5,330 | |
2,893 | | | 9,041 | | | 20,962 | | | 该期间的综合收益/(亏损) | 11,934 | | 30,887 | |
(15) | | | 84 | | | 327 | | | 归属于非控股权益的综合收益/(亏损) | 68 | | 545 | |
2,908 | | | 8,958 | | | 20,635 | | | 归属于壳牌公司股东的综合收益/(亏损) | 11,866 | | 30,342 | |
简明的合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
非流动资产 | | | | |
善意1 | | 17,655 | | | 16,039 | |
其他无形资产 | | 8,642 | | | 9,662 | |
不动产、厂房和设备 | | 197,177 | | | 198,642 | |
合资企业和联营企业 | | 24,434 | | | 23,864 | |
证券投资 | | 3,431 | | | 3,362 | |
递延税1 | | 6,238 | | | 7,815 | |
退休金 | | 10,398 | | | 10,200 | |
贸易和其他应收账款 | | 6,031 | | | 6,920 | |
衍生金融工具² | | 541 | | | 582 | |
| | 274,547 | | | 277,086 | |
流动资产 | | | | |
库存 | | 26,975 | | | 31,894 | |
贸易和其他应收账款 | | 52,383 | | | 66,510 | |
衍生金融工具² | | 15,616 | | | 24,437 | |
现金和现金等价物 | | 45,094 | | | 40,246 | |
| | 140,068 | | | 163,087 | |
归类为待售资产1 | | 417 | | | 2,851 | |
| | 140,486 | | | 165,938 | |
总资产 | | 415,033 | | | 443,024 | |
负债 | | | | |
非流动负债 | | | | |
债务 | | 72,252 | | | 74,794 | |
贸易和其他应付账款 | | 4,440 | | | 3,432 | |
衍生金融工具² | | 3,080 | | | 3,563 | |
递延税1 | | 15,955 | | | 16,186 | |
退休金 | | 7,491 | | | 7,296 | |
退役和其他规定 | | 23,592 | | | 23,845 | |
| | 126,810 | | | 129,116 | |
流动负债 | | | | |
债务 | | 12,114 | | | 9,001 | |
贸易和其他应付账款 | | 63,996 | | | 79,357 | |
衍生金融工具² | | 12,513 | | | 23,779 | |
应缴所得税 | | 4,462 | | | 4,869 | |
退役和其他规定 | | 3,037 | | | 2,910 | |
| | 96,123 | | | 119,916 | |
与归类为待售资产直接相关的负债1 | | 6 | | | 1,395 | |
| | 96,129 | | | 121,311 | |
负债总额 | | 222,939 | | | 250,427 | |
壳牌公司股东应占权益 | | 190,461 | | | 190,472 | |
非控股权益1 | | 1,633 | | | 2,125 | |
权益总额 | | 192,094 | | | 192,597 | |
负债和权益总额 | | 415,033 | | | 443,024 | |
1. 见附注7 “未经审计的简明合并中期财务报表的其他附注”。
2. 见附注6 “衍生金融工具和债务,不包括租赁负债”。
合并权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 壳牌公司股东应占权益 | | |
$ 百万 | 股本1 | 信托持有的股份 | | 其他储备金² | | | 留存收益 | | 总计 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
2023 年 1 月 1 日 | 584 | | (726) | | | 21,132 | | | | 169,482 | | | 190,472 | | | 2,125 | | | 192,597 | |
该期间的综合收益/(亏损) | — | | — | | | 24 | | | | 11,842 | | | 11,866 | | | 68 | | | 11,934 | |
从其他综合收益转账 | — | | — | | | (121) | | | | 121 | | | — | | | — | | | — | |
股息³ | — | | — | | | — | | | | (4,014) | | | (4,014) | | | (585) | | | (4,599) | |
回购股份4 | (22) | | — | | | 22 | | | | (8,054) | | | (8,054) | | | — | | | (8,054) | |
基于股份的薪酬 | — | | 500 | | | (203) | | | | (105) | | | 192 | | | — | | | 192 | |
其他变化 | — | | — | | | — | | | | 1 | |
| 1 | |
| 24 | | | 25 | |
截至 2023 年 6 月 30 日 | 562 | | (227) | | | 20,854 | | | | 169,272 | | | 190,461 | | | 1,633 | | | 192,094 | |
2022 年 1 月 1 日 | 641 | | (610) | | | 18,909 | | | | 153,026 | | | 171,966 | | | 3,360 | | | 175,326 | |
该期间的综合收益/(亏损) | — | | — | | | 5,186 | | | | 25,156 | | | 30,342 | | | 545 | | | 30,887 | |
从其他综合收益转账 | — | | — | | | 13 | | | | (13) | | | — | | | — | | | — | |
分红3 | — | | — | | | — | | | | (3,680) | | | (3,680) | | | (110) | | | (3,790) | |
回购股份4 | (27) | | — | | | 27 | | | | (8,544) | | | (8,544) | | | — | | | (8,544) | |
基于股份的薪酬 | — | | 427 | | | (137) | | | | 175 | | | 465 | | | — | | | 465 | |
其他变化 | — | | — | | | — | | | | (49) | | | (49) | | | 3 | | | (47) | |
截至2022年6月30日 | 614 | | (184) | | | 23,998 | | | | 166,072 | | | 190,500 | | | 3,799 | | | 194,299 | |
1. 见附注4 “股本”。
2. 见附注5 “其他储备金”。
3. 从留存收益中扣除的金额基于付款日的现行汇率。
4. 包括根据不可撤销合同承诺回购的股票和有待在本季度末结算的回购。
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
5,348 | | | 14,354 | | | 26,160 | | | 该期间的税前收入 | 19,702 | | 36,936 | |
| | | | | | 调整为: | | |
612 | | | 664 | | | 551 | | | — 利息支出(净额) | 1,276 | | 1,150 | |
7,872 | | | 6,285 | | | (348) | | | — 折旧、损耗和摊销1 | 14,157 | | 5,947 | |
204 | | | 236 | | | 189 | | | — 勘探井注销 | 440 | | 268 | |
(53) | | | (45) | | | (334) | | | — 出售和重估非流动资产和业务的净(收益)/亏损 | (98) | | (527) | |
(629) | | | (1,581) | | | (2,031) | | | — 合资企业和联营公司的(利润)/亏损份额 | (2,210) | | (1,728) | |
884 | | | 896 | | | 1,245 | | | — 从合资企业和联营公司收到的股息 | 1,780 | | 2,171 | |
1,171 | | | 4,217 | | | (6,833) | | | —(增加)/减少库存 | 5,389 | | (11,747) | |
8,289 | | | 5,943 | | | (4,066) | | | — 当期应收账款(增加)/减少 | 14,231 | | (14,071) | |
(4,619) | | | (10,932) | | | 6,656 | | | — 当期应付账款增加/(减少) | (15,552) | | 14,150 | |
(907) | | | (2,336) | | | (1,779) | | | — 衍生金融工具 | (3,244) | | 1,716 | |
14 | | | 15 | | | 123 | | | — 退休金 | 30 | | 370 | |
(236) | | | (84) | | | 571 | | | — 退役和其他条款 | (320) | | 562 | |
954 | | | (330) | | | 1,706 | | | — 其他1 | 624 | | 3,582 | |
(3,773) | | | (3,144) | | | (3,155) | | | 缴纳的税款 | (6,917) | | (5,310) | |
15,130 | | | 14,159 | | | 18,655 | | | 经营活动产生的现金流 | 29,289 | | 33,470 | |
(4,614) | | | (6,161) | | | (6,677) | | | 资本支出 | (10,774) | | (10,914) | |
(436) | | | (307) | | | (264) | | | 对合资企业和联营企业的投资 | (743) | | (1,019) | |
(80) | | | (33) | | | (83) | | | 投资股权证券 | (114) | | (156) | |
362 | | | 1,479 | | | 783 | | | 出售不动产、厂房和设备及业务的收益 | 1,841 | | 1,340 | |
100 | | | 257 | | | 51 | | | 合资企业和联营公司通过出售、资本减少和偿还长期贷款所得的收益 | 357 | | 190 | |
18 | | | 2 | | | 4 | | | 出售股权证券的收益 | 20 | | 16 | |
522 | | | 448 | | | 160 | | | 收到的利息 | 970 | | 252 | |
1,908 | | | 700 | | | 293 | | | 其他投资现金流入1 | 2,607 | | 1,046 | |
(794) | | | (623) | | | (474) | | | 其他投资现金流出 | (1,417) | | (1,236) | |
(3,015) | | | (4,238) | | | (6,207) | | | 来自投资活动的现金流 | (7,253) | | (10,481) | |
(186) | | | (86) | | | 640 | | | 到期期限在三个月内的债务净增加/(减少) | (272) | | 772 | |
| | | | | | 其他债务: | | |
362 | | | 415 | | | 35 | | | — 新借款 | 777 | | 135 | |
(1,774) | | | (1,453) | | | (2,531) | | | — 还款 | (3,228) | | (5,072) | |
(1,158) | | | (869) | | | (1,090) | | | 支付的利息 | (2,027) | | (1,747) | |
(152) | | | 200 | | | (828) | | | 衍生金融工具 | 48 | | (1,311) | |
2 | |
| (30) | | | 2 | | | 非控股权益的变化 | (27) | | 5 | |
| | | | | | 现金分红支付给: | | |
(1,983) | | | (2,029) | | | (1,851) | | | — 壳牌公司股东 | (4,013) | | (3,802) | |
(575) | | | (10) | | | (63) | | | — 非控股权益 | (585) | | (110) | |
(3,624) | | | (4,291) | | | (5,541) | | | 回购股份 | (7,915) | | (9,013) | |
86 | | | (232) | | | 78 | | | 信托持有的股份:净销售额/(购买量)和收到的股息 | (146) | | (25) | |
(9,003) | | | (8,385) | | | (11,150) | | | 来自融资活动的现金流 | (17,388) | | (20,168) | |
(93) | | | 293 | | | (688) | | | 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 199 | | (822) | |
3,020 | | | 1,829 | | | 609 | | | 现金及现金等价物的增加/(减少) | 4,848 | | 1,999 | |
42,074 | | | 40,246 | | | 38,360 | | | 期初的现金和现金等价物 | 40,246 | | 36,970 | |
45,094 | | | 42,074 | | | 38,970 | | | 期末的现金和现金等价物 | 45,094 | | 38,970 | |
1.见附注7 “未经审计的简明合并中期财务报表的其他附注”。
未经审计的简明合并中期财务报表附注
1. 准备的基础
壳牌公司(“公司”)及其子公司(统称为 “壳牌”)的这些未经审计的简明合并中期财务报表(“中期报表”)是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布并由英国采用的国际会计准则第34号中期财务报告编制的,其会计原则与公司年度报告和账目中使用的会计原则相同(第237至307页)截至2022年12月31日的财年,已向注册处处长提交向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的英格兰和威尔士公司以及Autoriteit Financiële Markten(荷兰)和20-F表格(第216至287页),应与这些文件一起阅读。
未经审计的简明合并中期财务报表中提供的财务信息不构成2006年《公司法》(“该法”)第434(3)条所指的法定账目。截至2022年12月31日止年度的法定账目在壳牌的年度报告和账目中公布,其副本已提交给英格兰和威尔士公司注册处处长,壳牌的20-F表格中公布。审计员关于这些账目的报告是无保留的,没有提及审计员在未对报告提出保留意见的情况下以强调方式提请注意的任何事项,也没有包含根据该法第498(2)或498(3)条提出的声明。
合并时,非美元实体的资产和负债按期末汇率折算成美元,而其收益表、其他综合收益和现金流量按平均汇率折算。直到 2022 年底,该翻译一直按季度平均速度进行。从 2023 年 1 月 1 日起,此翻译按月平均费率执行。这一变化对壳牌的财务报告没有重大影响。
2023 年通过的新标准
国际财务报告准则第17号 保险合同 (国际财务报告准则第17号)于2017年发布,修正案于2020年和2021年发布,自2023年1月1日起获得通过。采用《国际财务报告准则第17号》对壳牌的财务报告没有重大影响。
与单一交易产生的资产和负债相关的递延税(IAS 12 所得税修正案)于 2021 年 5 月发布,自 2023 年 1 月 1 日起通过。这些修正案的通过对壳牌的财务报告没有重大影响。
2023年5月23日发布的《国际税收改革——第二支柱示范规则》(《国际会计准则第12号修正案》)自该日起获得通过。《国际会计准则》第12号修正案引入了实施经合组织第二支柱的立法产生的递延税暂时强制性减免。2023年6月20日,英国实质性地颁布了第二支柱。根据国际会计准则第12号修正案的要求,壳牌已将例外情况应用于确认和披露与第二支柱所得税相关的递延所得税资产和负债的信息。
继续关注
这些未经审计的简明合并中期财务报表是在持续经营会计基础上编制的。在评估截至2024年12月31日期间(“持续经营期”)持续经营假设的适当性时,管理层对壳牌的最新财务预测进行了压力测试,通过考虑壳牌的主要风险、大宗商品价格和长期需求的潜在下行压力以及包括减少资本支出和股东分配在内的现金保护措施,将一系列潜在的未来结果纳入其中。该评估证实,壳牌有足够的现金、其他流动资源和未提取的信贷额度,使其能够履行到期的债务,以便在持续经营期内继续运营。因此,董事们认为,在编制这些未经审计的简明合并中期财务报表时,继续采用持续经营会计基础是适当的。
主要会计考虑因素、重要判断和估计
未来的长期大宗商品价格假设和管理层对炼油利润率未来发展的看法是一个重要的估计。未来的长期大宗商品价格假设可能会在2023年第二季度发生变化(见附注7)。
在评估使用价值时采用的贴现率是一个重要的估计。适用的贴现率可能会在2023年第二季度发生变化(见附注7)。
2. 区段信息
分部收益按当前供应成本(CCS收益)列报,这是首席执行官在做出资源分配和评估业绩决策时使用的收益衡量标准。在此基础上,在此期间销售的数量的购买价格基于之后同期的当前供应成本
为税收影响留出余地。因此,CCS的收益不包括油价变动对库存账面金额的影响。各细分市场之间的销售额基于通常等同于市售价格的价格。
按细分市场划分的信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
| | | | | | 第三方收入 | | |
7,938 | | | 10,932 | | | 12,403 | | | 集成气体 | 18,869 | | 26,477 | |
1,533 | | | 2,062 | | | 2,253 | | | 上游 | 3,595 | | 3,784 | |
26,573 | | | 26,280 | | | 34,121 | | | 市场营销 | 52,853 | | 60,257 | |
28,656 | | | 32,056 | | | 39,793 | | | 化学品和产品 | 60,712 | | 73,213 | |
9,866 | | | 15,619 | | | 11,477 | | | 可再生能源和能源解决方案 | 25,485 | | 20,503 | |
12 | | | 12 | | | 12 | | | 企业 | 24 | | 28 | |
74,578 | | | 86,959 | | | 100,059 | | | 第三方总收入1 | 161,538 | 184,263 |
| | | | | | 分段间收入 | | |
2,940 | | | 3,534 | | | 4,176 | | | 集成气体 | 6,474 | | 7,708 | |
8,859 | | | 11,146 | | | 13,951 | | | 上游 | 20,005 | | 25,892 | |
123 | | | 163 | | | 153 | | | 市场营销 | 286 | | 254 | |
508 | | | 565 | | | 718 | | | 化学品和产品 | 1,073 | | 1,385 | |
771 | | | 1,475 | | | 1,522 | | | 可再生能源和能源解决方案 | 2,246 | | 2,764 | |
— | | | — | | | — | | | 企业 | — | | — | |
| | | | | | CCS 收益 | | |
754 | | | 2,410 | | | 8,103 | | | 集成气体 | 3,164 | | 11,183 | |
1,586 | | | 2,779 | | | 6,391 | | | 上游 | 4,365 | | 9,486 | |
970 | | | 1,137 | | | 836 | | | 市场营销 | 2,107 | | 1,000 | |
349 | | | 1,799 | | | 2,131 | | | 化学品和产品 | 2,148 | | 3,203 | |
530 | | | 2,200 | | | (173) | | | 可再生能源和能源解决方案 | 2,729 | | (1,709) | |
(701) | | | (1,064) | | | (529) | | | 企业 | (1,765) | | (1,264) | |
3,488 | | | 9,262 | | | 16,759 | | | CCS 总收益 | 12,749 | | 21,899 | |
1.包括来自与客户签订合同以外的来源的收入,主要包括商品衍生品公允价值会计的影响。2023 年第二季度收入为 $4,247百万(2023 年第一季度:$4,809百万收入;2022 年第二季度:美元3,477百万收入)。该金额包括先前收益的逆转27百万(2023 年第一季度:$1,369百万美元收益;2022 年第二季度:美元2,094百万美元的损失),与销售合同和之前的损失有关88百万(2023 年第一季度:$772百万美元亏损;2022 年第二季度:美元1,982百万美元收益)与先前确认的购买合同有关,这些合同在2023年第二季度进行了实物结算。
该期间的收入与CCS收益的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
3,134 | | | 8,709 | | | 18,040 | | | 归属于壳牌公司股东的收入/(亏损) | 11,843 | | 25,156 | |
20 | | | 64 | | | 198 | | | 归属于非控股权益的收益/(亏损) | 83 | | 401 | |
3,154 | | | 8,772 | | | 18,238 | | | 该期间的收入/(亏损) | 11,926 | | 25,557 | |
| | | | | | 当前用品成本调整: | | |
383 | | | 647 | | | (1,929) | | | 购买 | 1,030 | | (4,723) | |
(96) | | | (171) | | | 496 | | | 税收 | (267) | | 1,178 | |
47 | | | 13 | | | (46) | | | 合资企业和联营公司的利润/(亏损)份额 | 60 | | (114) | |
334 | | | 489 | | | (1,479) | | | 当前用品成本调整 | 823 | | (3,659) | |
| | | | | | 其中: | | |
326 | | | 481 | | | (1,363) | | | 归因于壳牌公司股东 | 807 | | (3,453) | |
8 | | | 8 | | | (116) | | | 归属于非控股权益 | 16 | | (205) | |
3,488 | | | 9,262 | | | 16,759 | | | CCS 收益 | 12,749 | | 21,899 | |
| | | | | | 其中: | | |
3,460 | | | 9,190 | | | 16,677 | | | 归属于壳牌公司股东的CCS收益 | 12,650 | | 21,703 | |
27 | | | 72 | | | 82 | | | 归属于非控股权益的CCS收益 | 99 | | 196 | |
3. 每股收益
每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
3,134 | | | 8,709 | | | 18,040 | | | 壳牌公司股东应占的收益/(亏损)(百万美元) | 11,843 | | 25,156 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 加权平均股数用作确定以下依据的股数: | | |
6,793.4 | | | 6,918.9 | | | 7,453.2 | | | 每股基本收益(百万) | 6,855.8 | | 7,527.7 | |
6,854.2 | | | 6,982.1 | | | 7,518.5 | | | 摊薄后每股收益(百万) | 6,917.8 | | 7,589.6 | |
4. 股本
已发行并全额支付欧元的普通股0.07每个1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 名义价值(百万美元) |
| A | B | 普通股 | | A | B | 普通股 | 总计 |
2023 年 1 月 1 日 | | | 7,003,503,393 | | | | | 584 | | 584 | |
回购股份 | | | (268,292,487) | | | | | (22) | | (22) | |
截至 2023 年 6 月 30 日 | | | 6,735,210,906 | | | | | 562 | | 562 | |
2022 年 1 月 1 日 | 4,101,239,499 | | 3,582,892,954 | | | | 345 | | 296 | | | 641 | |
同化前股票的回购 | — | | (34,106,548) | | | | — | | (3) | | | (3) | |
2022年1月29日将普通A股和B股同化为普通股 | (4,101,239,499) | | (3,548,786,406) | | 7,650,025,905 | | | (345) | | (293) | | 638 | | — | |
2022年1月27日和28日回购B股,于2022年2月2日和3日作为普通股取消 | | | (507,742) | | | | | — | | — | |
同化后股票的回购 | | | (294,476,534) | | | | | (25) | | (25) | |
截至2022年6月30日 | | | 7,355,041,629 | | | | | 614 | | 614 | |
1. 截至2022年12月31日的股本,也包括在内 50,000已发行并全额支付的英镑递延股票为英镑1每张,已于 2023 年 3 月 27 日兑换。赎回后,英镑递延股票被视为已取消,
根据2006年《英国公司法》第688条,公司的已发行股本减去了赎回股票的面值。
2022年1月29日,作为2021年12月20日宣布的简化措施的一部分,公司的A股和B股合并为单线普通股。这反映在上表中。
在2023年5月23日的壳牌公司年度股东大会上,董事会被授权分配壳牌公司的普通股,并授予认购壳牌公司任何证券或将其转换为壳牌公司普通股的权利,总名义金额不超过约欧元161百万(约为 2,307百万欧元普通股0.07每个),并在任何证券交易所上市此类股份或权利。除非壳牌公司先前在股东大会上续订、撤销或更改,否则该授权将在2024年8月22日营业结束时或2024年举行的年度股东大会结束时到期。
5. 其他储备
其他储备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | 合并储备金 | | 股票保费储备 | | 资本赎回准备金 | | 共享计划储备 | | 累计其他综合收益 | | 总计 |
2023 年 1 月 1 日 | 37,298 | | | 154 | | | 196 | | | 1,140 | | | (17,656) | | | 21,132 | |
归属于壳牌公司股东的其他综合收益/(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 24 | |
从其他综合收益转账 | — | | | — | | | — | | | — | | | (121) | | | (121) | |
回购股份 | — | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 22 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | (203) | | | — | | | (203) | |
截至 2023 年 6 月 30 日 | 37,298 | | | 154 | | | 220 | | | 936 | | | (17,752) | | | 20,854 | |
2022 年 1 月 1 日 | 37,298 | | | 154 | | | 139 | | | 964 | | | (19,646) | | | 18,909 | |
归属于壳牌公司股东的其他综合收益/(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,186 | | | 5,186 | |
从其他综合收益转账 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
回购股份 | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | (137) | | | — | | | (137) | |
截至2022年6月30日 | 37,298 | | | 154 | | | 168 | | | 827 | | | (14,447) | | | 23,998 | |
合并储备金和股票溢价储备金是在壳牌公司(前身为荷兰皇家壳牌公司)于2005年成为荷兰皇家石油公司和 “壳牌” 运输和贸易公司(现为壳牌运输和贸易有限公司)的单一母公司而设立的。在为收购BG Group plc发行股票后,合并储备金在2016年有所增加。资本赎回储备金是为回购壳牌公司的股票而设立的。股票计划储备金用于股权结算的基于股份的薪酬计划。
6. 衍生金融工具和债务,不包括租赁负债
正如截至2022年12月31日止年度的合并财务报表所披露的那样,壳牌面临其金融资产和负债公允价值变动的风险,该年度的年度报告和账目以及20-F表中显示。金融资产和负债的公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。用于估算截至2023年6月30日的公允价值的方法和假设与截至2022年12月31日的年度中使用的方法和假设一致,尽管自该日以来,使用主要不可观察的投入衡量的衍生金融工具的账面金额发生了变化。2022年12月31日至2023年6月30日期间,衍生金融工具的变动使流动资产减少了美元8,821百万美元,流动负债减少美元11,266百万。
下表根据国际财务报告准则第7号披露了公允价值与不包括租赁负债在内的债务账面金额的比较 金融工具:披露。
不包括租赁负债的债务
| | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
账面金额 | 56,779 | | 56,152 |
公允价值¹ | 52,829 | | 51,959 |
| | | |
1. 主要根据这些证券的报价决定。
7. 未经审计的简明合并中期财务报表的其他附注
合并收益表
利息和其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
813 | | 481 | | 993 | | 利息和其他收入/(支出) | 1,294 | | 257 | |
| | | | | | 其中: | | |
599 | | | 500 | | | 144 | | | 利息收入 | 1,100 | | 255 | |
29 | | | — | | | 198 | | | 股息收入(来自股票证券的投资) | 29 | | 199 | |
65 | | | 45 | | | 334 | | | 非流动资产和业务的销售和重估净收益 | 110 | | 527 | |
7 | | | (236) | | | 166 | | | 融资活动的净外汇收益/(亏损) | (229) | | 182 | |
113 | | | 171 | | | 151 | | | 其他 | 284 | | (907) | |
折旧、损耗和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
7,872 | | 6,285 | | (348) | | 折旧、损耗和摊销 | 14,157 | | 5,947 | |
| | | | | | 其中: | | |
5,708 | | | 5,697 | | | 5,608 | | | 折旧 | 11,404 | | 10,997 | |
2,490 | | | 589 | | | 153 | | | 损伤 | 3,079 | | 1,059 | |
(326) | | | — | | | (6,109) | | | 减值逆转 | (326) | | (6,109) | |
2023年第二季度的减值主要是由适用的贴现率的变化引发的。2023年第二季度确认的减值为美元2,490税前百万美元 ($1,910税后百万美元)与位于北美的Integrated Gas资产以及各细分市场中各种较小的减值有关。2023年第一季度确认的减值为美元589税前百万美元 ($453税后百万美元)主要与按公允价值估值的综合天然气资产有关。
2023 年第二季度,之前确认的减值逆转产生的收益确认为 $326税前百万美元(2022 年第二季度):美元6,169税前百万美元,其中 $6,109折旧、损耗和摊销(百万美元)。2023年第二季度的逆转与重新评估公允价值后的综合天然气资产有关(2022年第二季度:主要由壳牌中长期大宗商品价格假设的修订触发)。
为了进行减值测试和可能逆转先前确认的减值,将不动产、厂房和设备以及无形资产的相应账面金额与公允价值减去出售成本及其使用价值的较高者进行了比较。用于确定使用价值的现金流预测是根据管理层对商品价格、市场供求、运营和资本支出、与运营温室气体排放相关的潜在成本和预期产量的预测进行的。由于无风险利率的上升,适用的贴现率可能会在2023年第二季度发生变化。采用的贴现率基于名义税后加权平均资本成本 (WACC) 为 7.5% (2022: 6.5%)可再生能源和能源解决方案领域除外,其名义税后WACC为 6.0% (2022: 5.0%) 已应用。
审查了用于综合天然气和上游减值测试的石油和天然气价格假设,其中
必要,定期调整。评论包括与可用的市场数据和预测进行比较,这些数据反映了这些数据
需求的发展,例如全球经济增长、技术效率和政策措施。影响因素
供应包括考虑投资和资源潜力、开发新供应的成本和行为
主要资源持有者。 在相关减值测试中应用的短期大宗商品价格假设
2023年第二季度情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
大宗商品价格假设 [A] | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
布伦特原油 (美元/桶) | 70 | 70 | 70 | 74 |
Henry Hub 天然气 ($/mmBTU) | 4.00 | 4.00 | 4.00 | 4.21 |
[A]每日金钱。 | | | | |
对于 2027 年之后的时期,采用的实际价格假设为 $70布伦特原油每桶 (/b) 和美元4.00Henry Hub 天然气每百万英热单位 (/mmBTU)。
简明合并资产负债表
善意
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
善意 | | 17,655 | | 16,039 |
截至2023年6月30日的商誉包括美元1,4642023年第一季度确认的百万商誉与收购Nature Energy Biogas A/S有关。该会计是临时的,预计将于2023年完成。
递延税
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
非流动资产 | | | | |
递延税 | | 6,238 | | 7,815 |
非流动负债 | | | | |
递延税 | | 15,955 | | 16,186 |
递延负债净额 | | (9,717) | | | (8,371) | |
在允许的情况下,资产负债表中的列报考虑了同一税收司法管辖区内递延所得税资产和递延所得税负债的抵消。特定税收司法管辖区的整体递延所得税状况决定了与该司法管辖区相关的递延所得税余额是在递延所得税资产还是递延所得税负债中列报。
壳牌的递延所得税净头寸为负债 $9,717截至 2023 年 6 月 30 日(2022 年 12 月 31 日)的百万美元:$8,371百万)。递延所得税负债净额的净增加主要是由递延所得税的使用导致递延所得税资产减少所推动的。
归类为待售资产
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
归类为待售资产 | | 417 | | | 2,851 | |
与归类为待售资产直接相关的负债 | | 6 | | 1,395 |
截至2023年6月30日归类为待售的主要资产类别是财产、厂房和设备(美元337百万;2022 年 12 月 31 日:$2,526百万)。
非控股权益
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
非控股权益 | | 1,633 | | 2,125 |
非控股权益的变化主要是由2023年第二季度向非控股股东支付的股息所推动的。
合并现金流量表
经营活动产生的现金流-其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
954 | | (330) | | 1,706 | | 其他 | 624 | 3,582 |
2023年第二季度来自经营活动的现金流——其他,包括美元764净流入量(2023 年第一季度)的百万美元:美元69百万美元净流出;2022 年第二季度:美元685百万净流入量),这是由于与欧洲和北美的排放和生物燃料计划相关的付款时间。
其他投资现金流入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
1,908 | | 700 | | 293 | | 其他投资现金流入 | 2,607 | 1,046 |
2023年第二季度的其他投资现金流入主要与偿还有关 嘘短期债务证券和短期贷款。
8. 资产负债表后事件
2023年7月25日,壳牌宣布同意将其在印度尼西亚Masela生产共享合同(“Masela PSC”)中的参与权益出售给印度尼西亚的PT Pertamina Hulu Energi和PETRONAS Masela Sdn。Bhd。此次出售涉及壳牌的参与权益 35% 在马塞拉PSC,其中包括阿巴迪天然气项目。此次出售的基本对价为 $325百万美元现金,额外或有金额为 $325百万美元将在阿巴迪天然气项目做出最终投资决定时支付。该交易的生效日期为2023年1月1日,目标是在2023年第三季度完成,前提是条件的满足,其中包括获得印度尼西亚能源和矿产资源部的监管批准.
替代业绩(非公认会计准则)衡量标准
A.调整后收益和扣除利息、税项、折旧和摊销前的调整后收益(“调整后息税折旧摊销前利润”)
“调整后收益” 指标旨在消除油价变动对库存账面金额的影响,消除已确定项目的影响,从而促进对壳牌各时段财务业绩的比较理解。在某些情况下,这些项目是由外部因素驱动的,可能单独或集体地阻碍对壳牌不同时期财务业绩的比较理解。该指标不包括归属于非控股权益的收益。
我们将 “调整后的息税折旧摊销前利润” 定义为 “该期间的收入/(亏损)”,根据当前供应成本、已确定项目、税收费用/(信贷)、折旧、摊销和损耗、勘探油井注销和净利息支出进行调整。所有项目均包括非控股权益部分。管理层使用这一衡量标准来评估壳牌在此期间和一段时间内的表现。
调整后的收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | 半年 | |
Q2 2023 | Q1 2023 | Q2 2022 | | 2023 | 2022 | | |
3,134 | | 8,709 | | 18,040 | | 归属于壳牌公司股东的收入/(亏损) | 11,843 | 25,156 | | |
326 | | 481 | | (1,363) | | 加:壳牌公司股东的当前供应成本调整1 | 807 | (3,453) | | |
| | | 其中: | | | | |
49 | 119 | (299) | 市场营销 | 167 | (505) | | |
277 | 363 | (1,064) | 化学品和产品 | 640 | (2,949) | | |
3,460 | 9,190 | 16,677 | 归属于壳牌公司股东的CCS收益1 | 12,650 | 21,703 | | |
| | | 其中: | | | | |
754 | 2,410 | 8,103 | 集成气体 | 3,164 | 11,183 | | |
1,586 | 2,779 | 6,391 | 上游 | 4,365 | 9,486 | | |
970 | 1,137 | 836 | 市场营销 | 2,107 | 1,000 | | |
349 | 1,799 | 2,131 | 化学品和产品 | 2,148 | 3,203 | | |
530 | 2,200 | (173) | 可再生能源和能源解决方案 | 2,729 | (1,709) | | |
(701) | (1,064) | (529) | 企业 | (1,765) | (1,264) | | |
(27) | (72) | (82) | 减去:非控股权益 | (99) | (196) | | |
(1,613) | | (456) | | 5,205 | | 减去:归属于壳牌公司股东的已确定项目 | (2,069) | | 1,101 | | | |
| | | 其中: | | | | |
(1,744) | | (2,506) | | 4,346 | | 集成气体 | (4,250) | | 3,332 | | | |
(98) | | (21) | | 1,479 | | 上游 | (120) | | 1,124 | | | |
76 | | 262 | | 85 | | 市场营销 | 338 | | (487) | | | |
(100) | | 22 | | 96 | | 化学品和产品 | (78) | | 1 | | | |
301 | | 1,810 | | (898) | | 可再生能源和能源解决方案 | 2,112 | | (2,778) | | | |
(48) | | (24) | | 97 | | 企业 | (72) | | (90) | | | |
— | | — | | — | | 减去:非控股权益 | — | | — | | | |
5,073 | | 9,646 | | 11,472 | | 调整后收益 | 14,720 | | 20,601 | | | |
| | | 其中: | | | | |
2,498 | | 4,917 | | 3,758 | | 集成气体 | 7,415 | | 7,850 | | | |
1,684 | | 2,801 | | 4,912 | | 上游 | 4,485 | | 8,362 | | | |
894 | | 874 | | 751 | | 市场营销 | 1,768 | | 1,488 | | | |
450 | | 1,777 | | 2,035 | | 化学品和产品 | 2,226 | | 3,203 | | | |
228 | | 389 | | 725 | | 可再生能源和能源解决方案 | 617 | | 1,069 | | | |
(654) | | (1,039) | | (626) | | 企业 | (1,693) | | (1,174) | | | |
(27) | | (72) | | (82) | | 减去:非控股权益 | (99) | | (196) | | | |
1 参见注释 2 “区段信息”。
调整后 EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | 半年 | |
Q2 2023 | Q1 2023 | Q2 2022 | | 2023 | 2022 | | |
5,073 | | 9,646 | | 11,472 | | 调整后收益 | 14,720 | | 20,601 | | | |
27 | | 72 | | 82 | | 增加:非控股权益 | 99 | | 196 | | | |
2,813 | | 5,118 | | 5,248 | | 增加:不包括已确定项目的税收影响的税收费用/(抵免) | 7,932 | | 8,966 | | | |
| | | 其中: | | | | |
831 | | 1,095 | | 1,320 | | 集成气体 | 1,926 | | 2,215 | | | |
1,688 | | 2,864 | | 3,004 | | 上游 | 4,552 | | 5,496 | | | |
243 | | 265 | | 313 | | 市场营销 | 509 | | 506 | | | |
(48) | | 380 | | 428 | | 化学品和产品 | 333 | | 543 | | | |
101 | | 168 | | 205 | | 可再生能源和能源解决方案 | 269 | | 300 | | | |
(2) | | 345 | | (22) | | 企业 | 343 | | (94) | | | |
5,708 | | 5,697 | | 5,608 | | 加:不包括减值的折旧、损耗和摊销 | 11,404 | | 10,997 | | | |
| | | 其中: | | | | |
1,447 | 1,440 | 1,381 | 集成气体 | 2,887 | 2,690 | | | |
2,778 | 2,809 | 3,037 | 上游 | 5,587 | 5,931 | | |
454 | 434 | 379 | 市场营销 | 888 | 764 | | |
914 | 898 | 726 | 化学品和产品 | 1,812 | 1,440 | | |
110 | 112 | 81 | 可再生能源和能源解决方案 | 221 | 164 | | |
4 | 4 | 4 | 企业 | 9 | 8 | | |
203 | | 235 | | 189 | | 增加:勘探井注销 | 439 | | 268 | | | |
| | | 其中: | | | | |
23 | — | 52 | 集成气体 | 23 | 52 | | |
180 | 235 | 137 | 上游 | 415 | 216 | | |
1,210 | | 1,164 | | 695 | | 加:不包括已确定项目的利息支出 | 2,373 | | 1,406 | | | |
| | | 其中: | | | | |
29 | 30 | 18 | 集成气体 | 59 | 36 | | |
120 | 133 | 83 | 上游 | 253 | 150 | | |
12 | 4 | 9 | 市场营销 | 16 | 18 | | |
(5) | 3 | 3 | 化学品和产品 | (2) | 13 | | |
1 | 1 | 2 | 可再生能源和能源解决方案 | 2 | 2 | | |
1,053 | 992 | 580 | 企业 | 2,046 | 1,187 | | |
599 | | 500 | | 144 | | 减去:利息收入 | 1,100 | | 255 | | | |
| | | 其中: | | | | |
1 | — | — | 集成气体 | 1 | — | | |
3 | 5 | 5 | 上游 | 8 | 9 | | |
— | — | — | 市场营销 | — | — | | |
11 | 9 | 8 | 化学品和产品 | 20 | 8 | | |
2 | 1 | (1) | 可再生能源和能源解决方案 | 4 | — | | |
582 | 485 | 132 | 企业 | 1,067 | 238 | | |
14,435 | | 21,432 | | 23,150 | | 调整后 EBITDA | 35,867 | | 42,177 | | | |
| | | 其中: | | | | |
4,827 | | 7,482 | | 6,529 | | 集成气体 | 12,309 | | 12,844 | | | |
6,447 | | 8,837 | | 11,167 | | 上游 | 15,284 | | 20,144 | | | |
1,604 | | 1,578 | | 1,452 | | 市场营销 | 3,181 | | 2,775 | | | |
1,300 | | 3,050 | | 3,184 | | 化学品和产品 | 4,350 | | 5,191 | | | |
438 | | 668 | | 1,013 | | 可再生能源和能源解决方案 | 1,106 | | 1,534 | | | |
(180) | | (183) | | (197) | | 企业 | (363) | | (310) | | | |
已识别的物品
确定的项目包括:撤资损益、减值、裁员和重组、繁琐合同的准备金、大宗商品衍生品和某些天然气合约的公允价值会计以及汇率变动对某些递延所得税余额的影响,以及其他项目。下表中已确定的项目按净额列报。
已识别的物品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
| | | | | | 税前收入/(亏损)中包含的已确定项目 | | |
65 | | | 45 | | | 351 | | | 撤资收益/(亏损) | 110 | | 544 | |
(2,164) | | | (592) | | | 6,016 | | | 减值逆转/(减值) | (2,757) | | 3,496 | |
(24) | | (10) | | | (11) | | | 裁员和重组 | (33) | | 48 | |
— | | (24) | | | (334) | | | 繁重合同条款 | (24) | | (537) | |
130 | | | 551 | | | 1,114 | | | 商品衍生品和某些天然气合约的公允价值会计 | 681 | | (175) | |
(142) | | | 208 | | | 248 | | | 其他 | 66 | | (1,039) | |
(2,136) | | | 178 | | | 7,384 | | | 税前收入/(亏损)中包含的已确认项目总数 | (1,958) | | 2,336 | |
(523) | | | 635 | | | 2,179 | | | 减去:包含在税费/(抵免额)中的已确定项目总数 | 112 | | 1,235 | |
| | | | | | 已确定的项目包括在该期间的收入/(损失) | | |
50 | | | 67 | | | 205 | | | 撤资收益/(亏损) | 117 | | 366 | |
(1,661) | | | (457) | | | 4,276 | | | 减值逆转/(减值) | (2,117) | | 1,747 | |
(17) | | | (5) | | | (5) | | | 裁员和重组 | (21) | | 54 | |
— | | | (18) | | | (314) | | | 繁重合同条款 | (18) | | (504) | |
46 | | | (114) | | | 1,014 | | | 商品衍生品和某些天然气合约的公允价值会计 | (68) | | 237 | |
45 | | | 14 | | | (218) | | | 汇率变动对税收余额的影响 | 60 | | (50) | |
(77) | | | 55 | | | 247 | | | 其他 | (22) | | (749) | |
(1,613) | | | (456) | | | 5,205 | | | 对CCS收益的影响 | (2,069) | | 1,101 | |
| | | | | | 其中: | | |
(1,744) | | | (2,506) | | | 4,346 | | | 集成气体 | (4,250) | | 3,332 | |
(98) | | | (21) | | | 1,479 | | | 上游 | (120) | | 1,124 | |
76 | | | 262 | | | 85 | | | 市场营销 | 338 | | (487) | |
(100) | | | 22 | | | 96 | | | 化学品和产品 | (78) | | 1 | |
301 | | | 1,810 | | | (898) | | | 可再生能源和能源解决方案 | 2,112 | | (2,778) | |
(48) | | | (24) | | | 97 | | | 企业 | (72) | | (90) | |
— | | | — | | | — | | | 对归属于非控股权益的CCS收益的影响 | — | | — | |
(1,613) | | | (456) | | | 5,205 | | | 对归属于壳牌公司股东的CCS收益的影响 | (2,069) | | 1,101 | |
上述已确定的项目类别可能包括已确定的合资企业和联营公司项目的税后影响,这些项目在合并收益表的 “合资企业和联营公司的利润份额” 中进行了全面报告,并在上表的税前收入/(亏损)中作为已确定项目进行了全面报告。与子公司相关的已确定项目将合并并在合并损益表的相应项目中报告。在计算基础运营费用时,仅考虑子公司报告的税前识别项目(参考文献F)。
关于繁琐合同的规定: 与壳牌已退出的业务或冗余资产或无法使用的资产有关的繁琐合同条款。
商品衍生品和某些天然气合约的公允价值会计: 在正常业务过程中,壳牌签订供应或购买石油和天然气产品以及电力和环境产品的合同。壳牌还签订了通行费、管道和存储容量合同。签订衍生品合约是为了减轻由此产生的经济风险(通常是价格敞口),这些衍生品合约按期末市场价格(公允价值)结算,
该期间收入中确认的公允价值变动。相比之下,为运营目的签订的供应和采购合同,以及通行费、管道和储存容量合同,则在交易发生时予以确认;此外,库存按历史成本或可变现净价值(以较低者为准)记账。因此,会计不匹配之所以发生,是因为:(a) 供应或采购交易在不同的时期内确认,或 (b) 库存的计量基础不同。此外,由于定价或交割条件,某些合约被视为包含嵌入式衍生品或书面期权,即使它们是出于运营目的签订的,也必须按公允价值结算。会计影响作为已确定项目报告。
汇率变动对税收余额的影响表示汇率变动对税收余额的影响:(a) 将非货币资产和负债的当地货币税基转换为美元,以及亏损(这主要影响上游和综合天然气板块);(b) 将以美元计价的分部间贷款转换为当地货币,导致应纳税汇率损益(这主要影响公司部门)。
其他已识别物品代表基于壳牌管理层评估的其他贷项或费用,这些贷项或费用阻碍了对壳牌不同时期财务业绩的比较理解。
B. 调整后每股收益
调整后每股收益按调整后收益(见参考文献A)除以用作每股基本收益基础的加权平均股票数计算(见注3)。
C. 现金资本支出
现金资本支出是指在此期间用于维护和开发资产以及投资的现金。管理层定期监测这项措施,将其视为实现可持续现金流的关键杠杆。现金资本支出是合并现金流量表中以下各行的总和:资本支出、对合资企业和联营企业的投资以及对股权证券的投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | 半年 | |
Q2 2023 | Q1 2023 | Q2 2022 | | 2023 | 2022 | | |
4,614 | | 6,161 | | 6,677 | | 资本支出 | 10,774 | | 10,914 | | | |
| | | 其中: | | | | |
803 | | 697 | | 883 | | 集成气体 | 1,500 | | 1,696 | | | |
1,936 | | 1,752 | | 2,776 | | 上游 | 3,688 | | 4,326 | | | |
656 | | 2,677 | | 1,499 | | 市场营销 | 3,332 | | 1,969 | | | |
663 | | 610 | | 1,226 | | 化学品和产品 | 1,274 | | 2,221 | | | |
483 | | 375 | | 272 | | 可再生能源和能源解决方案 | 858 | | 661 | | | |
72 | | 50 | | 21 | | 企业 | 122 | | 40 | | | |
436 | | 307 | | 264 | | 对合资企业和联营企业的投资 | 743 | | 1,019 | | | |
| | | 其中: | | | | |
286 | | 116 | | 36 | | 集成气体 | 401 | | 86 | | | |
93 | | 118 | | 81 | | 上游 | 211 | | 239 | | | |
14 | | 8 | | 120 | | 市场营销 | 23 | | 123 | | | |
3 | | 2 | | – | | 化学品和产品 | 6 | | 2 | | | |
46 | | 46 | | 26 | | 可再生能源和能源解决方案 | 91 | | 568 | | | |
(6) | | 16 | | – | | 企业 | 10 | | 1 | | | |
80 | | 33 | | 83 | | 投资股权证券 | 114 | | 156 | | | |
| | | 其中: | | | | |
– | | – | | – | | 集成气体 | – | | – | | | |
– | | – | | – | | 上游 | – | | – | | | |
– | | – | | – | | 市场营销 | – | | – | | | |
2 | | – | | – | | 化学品和产品 | 2 | | 1 | | | |
27 | | 19 | | 24 | | 可再生能源和能源解决方案 | 46 | | 77 | | | |
51 | | 14 | | 60 | | 企业 | 65 | | 78 | | | |
5,130 | | 6,501 | | 7,024 | | 现金资本支出 | 11,631 | | 12,088 | | | |
| | | 其中: | | | | |
1,089 | | 813 | | 919 | | 集成气体 | 1,901 | | 1,782 | | | |
2,029 | | 1,870 | | 2,858 | | 上游 | 3,899 | | 4,565 | | | |
670 | | 2,685 | | 1,620 | | 市场营销 | 3,355 | | 2,092 | | | |
669 | | 613 | | 1,226 | | 化学品和产品 | 1,281 | | 2,224 | | | |
556 | | 440 | | 321 | | 可再生能源和能源解决方案 | 996 | | 1,307 | | | |
117 | | 81 | | 81 | | 企业 | 198 | | 118 | | | |
D. 平均使用资本回报率
平均资本使用回报率(“ROACE”)衡量壳牌对其雇用资本的利用效率。壳牌使用两种ROACE衡量标准:基于净收益的ROACE和基于调整后收益加非控股权益(NCI)的ROACE,均根据税后利息支出进行了调整。
这两项衡量标准均指已使用的资本,包括总股权、流动债务和非流动债务。
按净收益计算的ROACE
在此计算中,经税后利息支出调整后的本季度和前三个季度的收入总额以同期平均使用资本的百分比表示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | 宿舍 |
| | Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 |
收入-当前和前三个季度 | | 29,242 | | 44,327 | | 36,844 |
税后利息支出——本季度和前三个季度 | | 2,941 | | 2,594 | | 2,397 |
扣除利息支出前的收入——本季度和前三个季度 | | 32,183 | | 46,920 | | 39,241 |
已动用资金 — 开盘 | | 278,039 | | 265,581 | | 271,319 |
已动用资本 — 关闭 | | 276,460 | | 280,672 | | 278,039 |
已动用资本 — 平均值 | | 277,250 | | 273,126 | | 274,679 |
按净收益计算的ROACE | | 11.6% | | 17.2 | % | | 14.3 | % |
基于调整后收益加非控股权益 (NCI) 的ROACE
在此计算中,经税后利息支出调整后的本季度和前三个季度的调整后收益(见参考资料A)加上不包括已确定项目的非控股权益(NCI)的总和表示为同期平均使用资本的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | 宿舍 |
| | Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 |
调整后收益-当前和前三个季度(参考文献 A) | | 33,988 | | 40,387 | | 31,122 |
加:归属于NCI的收入/(亏损)——本季度和前三个季度 | | 247 | | 426 | | 675 |
加:归因于NCI的当期供应成本调整——本季度和前三个季度 | | 105 | | (19) | | (260) |
减去:归因于NCI(参考文献A)的已确定项目——本季度和前三个季度 | | 15 | | 15 | | (11) |
调整后收益加上不包括已确定项目的NCI ——本季度和前三个季度 | | 34,325 | | 40,778 | | 31,548 |
加:税后利息支出——本季度和前三个季度 | | 2,941 | | 2,594 | | 2,397 |
调整后收益加上NCI,不包括利息支出前的已确定项目——本季度和前三个季度 | | 37,265 | | 43,372 | | 33,945 |
已用资本-平均值 | | 277,250 | | 273,126 | | 274,679 |
按调整后收益加上NCI计算的ROACE | | 13.4 | % | | 15.9 | % | | 12.4 | % |
E. 资产负债和净负债
资产负债是衡量壳牌资本结构的指标,定义为净负债占总资本的百分比。净负债定义为流动和非流动负债之和,减去现金和现金等价物,并根据用于对冲与债务相关的外汇和利率风险的衍生金融工具的公允价值以及相关抵押品余额进行调整。管理层认为这种调整很有用,因为它降低了外汇和利率波动造成的净债务波动,并消除了相关抵押品付款或收入的潜在影响。与债务相关的衍生金融工具是资产负债表上列报的衍生金融工具资产和负债的子集。抵押品余额酌情在 “贸易和其他应收账款” 或 “贸易和其他应付账款” 项下报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | 宿舍 |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
当前债务 | | 12,114 | | 9,044 | | 6,521 |
非流动债务 | | 72,252 | | 76,098 | | 77,220 |
债务总额 | | 84,366 | | 85,142 | | 83,741 |
其中租赁负债 | | 27,587 | | 27,797 | | 27,032 |
加:与债务相关的衍生金融工具:净负债/(资产) | | 2,773 | | 2,740 | | 2,882 |
加:债务相关衍生品的抵押品:净负债/(资产) | | (1,736) | | (1,583) | | (1,296) |
减去:现金和现金等价物 | | (45,094) | | (42,074) | | (38,970) |
净负债 | | 40,310 | | 44,224 | | 46,357 |
加:权益总额 | | 192,094 | | 195,530 | | 194,299 |
资本总额 | | 232,404 | | 239,754 | | 240,655 |
传动装置 | | 17.3 | % | | 18.4 | % | | 19.3 | % |
F. 运营费用和基础运营费用
运营支出是衡量壳牌成本管理绩效的指标,包括合并收益表中的以下项目:生产和制造费用;销售、分销和管理费用;以及研发费用。
基础运营支出是一项衡量标准,旨在通过消除已确定项目的影响来促进对各时期业绩的比较理解,这些影响在某些情况下可能由外部因素驱动,无论是单独还是集体,都可能导致波动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 | |
Q2 2023 | Q1 2023 | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 | | |
6,041 | | 6,008 | | 6,359 | | | 生产和制造费用 | 12,049 | | 12,389 | | | |
| | | | 其中: | | | | |
1,082 | | 1,135 | | 1,462 | | | 集成气体 | 2,217 | | 2,541 | | | |
2,095 | | 2,231 | | 2,439 | | | 上游 | 4,326 | | 4,862 | | | |
195 | | 235 | | 192 | | | 市场营销 | 430 | | 488 | | | |
2,069 | | 1,875 | | 1,759 | | | 化学品和产品 | 3,944 | | 3,498 | | | |
598 | | 519 | | 473 | | | 可再生能源和能源解决方案 | 1,117 | | 963 | | | |
3 | | 13 | | 34 | | | 企业 | 15 | | 37 | | | |
3,314 | | 3,051 | | 2,924 | | | 销售、分销和管理费用 | 6,365 | | 6,163 | | | |
| | | | 其中: | | | | |
45 | | 25 | | 57 | | | 集成气体 | 71 | | 128 | | | |
58 | | 57 | | 48 | | | 上游 | 115 | | 132 | | | |
2,051 | | 1,796 | | 1,627 | | | 市场营销 | 3,847 | | 3,440 | | | |
787 | | 822 | | 858 | | | 化学品和产品 | 1,608 | | 1,773 | | | |
257 | | 244 | | 223 | | | 可再生能源和能源解决方案 | 501 | | 445 | | | |
116 | | 106 | | 111 | | | 企业 | 222 | | 246 | | | |
297 | | 253 | | 264 | | | 研究和开发 | 550 | | 452 | | | |
| | | | 其中: | | | | |
26 | | 29 | | 24 | | | 集成气体 | 54 | | 46 | | | |
122 | | 108 | | 142 | | | 上游 | 230 | | 214 | | | |
68 | | 56 | | 38 | | | 市场营销 | 124 | | 87 | | | |
52 | | 40 | | 35 | | | 化学品和产品 | 92 | | 67 | | | |
29 | | 21 | | 25 | | | 可再生能源和能源解决方案 | 50 | | 38 | | | |
— | | — | | — | | | 企业 | — | | — | | | |
9,653 | | 9,312 | | 9,547 | | | 运营费用 | 18,964 | | 19,004 | | | |
| | | | 其中已确定的物品: | | | | |
(23) | | (9) | | (10) | | | 裁员和重组(收费)/逆转 | (31) | | 49 | | | |
(23) | | (10) | | (267) | | | (备付金)/撤销 | (33) | | (384) | | | |
— | | — | | — | | | 其他 | — | | (143) | | | |
(45) | | (19) | | (277) | | | 已识别物品总数 | (64) | | (478) | | | |
9,607 | | 9,293 | | 9,270 | | | 基础运营费用 | 18,900 | | 18,526 | | | |
G. 自由现金流和自然自由现金流
自由现金流用于评估在投资维持和发展业务后,可用于融资活动(包括股息支付和偿债)的现金。它被定义为 “经营活动产生的现金流” 和 “来自投资活动的现金流” 的总和。
收购和撤资活动产生的现金流从自由现金流中扣除,得出有机自由现金流,这是管理层用来评估没有这些活动产生的自由现金流的指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
15,130 | | | 14,159 | | | 18,655 | | | 经营活动产生的现金流 | 29,289 | | 33,470 | |
(3,015) | | | (4,238) | | | (6,207) | | | 来自投资活动的现金流 | (7,253) | | (10,481) | |
12,116 | | | 9,921 | | | 12,448 | | | 自由现金流 | 22,037 | | 22,989 | |
480 | | | 1,738 | | | 838 | | | 减去:撤资收益(参考一) | 2,218 | | 1,546 | |
2 | | | — | | | — | | | 增加:撤资所缴纳的税款(在 “其他投资现金流出” 项下报告) | 2 | | — | |
166 | | | 2,147 | | | 2,060 | | | 加:与无机资本支出相关的现金流出1 | 2,313 | | 2,573 | |
11,804 | | | 10,331 | | | 13,670 | | | 有机自由现金流2 | 22,135 | | 24,017 | |
1.与无机资本支出相关的现金流出包括通过收购和重组活动扩大壳牌活动的投资组合行动,如合并现金流量表资本支出项目所示。
2.自由现金流减去撤资收益,加上与无机支出相关的资金流出。
H. 来自经营活动的现金流和来自经营活动的现金流,不包括营运资金变动
营运资金流动被定义为合并现金流量表中以下项目的总和:(i)存货(增加)/减少,(ii)当期应收账款(增加)/减少,以及(iii)当期应付账款的增加/(减少)。
经营活动产生的现金流(不包括营运资金流动)是壳牌用来分析其一段时间内运营现金产生的一种衡量标准,不包括不同时期存货和营业应收账款和应付账款变化的时间影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
15,130 | | | 14,159 | | | 18,655 | | | 经营活动产生的现金流 | 29,289 | | 33,470 | |
| | | | | | 其中: | | |
3,628 | | | 6,286 | | | 8,176 | | | 集成气体 | 9,914 | | 14,619 | |
4,519 | | | 5,808 | | | 8,110 | | | 上游 | 10,327 | | 14,074 | |
1,412 | | | 1,086 | | | (454) | | | 市场营销 | 2,498 | | (984) | |
2,110 | | | 2,290 | | | 2,728 | | | 化学品和产品 | 4,401 | | 6,402 | |
3,192 | | | 1,091 | | | (558) | | | 可再生能源和能源解决方案 | 4,283 | | (1,017) | |
269 | | | (2,403) | | | 652 | | | 企业 | (2,134) | | 375 | |
1,171 | | | 4,217 | | | (6,833) | | | 库存(增加)/减少 | 5,389 | | (11,747) | |
8,289 | | | 5,943 | | | (4,066) | | | 当期应收款 (增加) /减少 | 14,231 | | (14,071) | |
(4,619) | | | (10,932) | | | 6,656 | | | 本期应付账款增加/ (减少) | (15,552) | | 14,150 | |
4,840 | | | (772) | | | (4,243) | | | 营运资金(增加)/减少 | 4,068 | | (11,667) | |
10,290 | | | 14,931 | | | 22,898 | | | 经营活动产生的现金流,不包括营运资金流动 | 25,221 | | 45,138 | |
I. 撤资收益
撤资收益代表该期间从撤资活动中获得的现金。管理层定期监测这项措施,将其视为实现可持续现金流的关键杠杆。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | 半年 |
Q2 2023 | | Q1 2023 | | Q2 2022 | | | 2023 | 2022 |
362 | | 1,479 | | 783 | | 出售不动产、厂房和设备及业务的收益 | 1,841 | 1,340 |
100 | | 257 | | 51 | | 合资企业和联营公司通过出售、资本减少和偿还长期贷款所得的收益 | 357 | 190 |
18 | | 2 | | 4 | | 出售股权证券的收益 | 20 | 16 |
480 | | | 1,738 | | | 838 | | | 撤资收益 | 2,218 | | 1,546 | |
主要风险和不确定性
截至2022年12月31日止年度的年度报告和账目(第15至26页)和20-F表格(第21至30页)的风险因素部分描述了影响壳牌的主要风险和不确定性,总结如下。在本财政年度的剩余6个月中,这些风险因素预计不会发生重大变化。
战略风险
•我们面临宏观经济风险,包括原油、天然气、石油产品和化学品价格的波动。
•我们提供有竞争力的回报和追求商业机会的能力在一定程度上取决于我们价格假设的准确性。
•我们实现战略目标的能力取决于我们对竞争力量的反应.
•人们对气候变化和能源转型影响的担忧日益增加,可能会继续导致需求下降并可能导致化石燃料价格下跌。气候变化也可能对我们的资产和供应链产生实际影响。这种风险还可能导致额外的法律和/或监管措施,从而导致项目延迟或取消、潜在的额外诉讼、运营限制和额外的合规义务。
•对我们的低碳产品和服务的投资可能无法实现预期回报。
•我们在70多个政治、法律和财政稳定程度不同的国家开展业务。这使我们面临各种各样的政治事态发展,这些事态发展可能导致合同条款、法律和法规的变化。我们和我们的联合安排和合伙人还面临着全球诉讼和争议的风险。
运营风险
•俄罗斯对乌克兰的入侵影响了我国人民的安全和保障,也影响了在这些国家和邻国的行动。由此产生的制裁和出口管制以及不断变化的地缘政治局势给我们的业务带来了广泛的挑战,从中长期来看,这些挑战可能会持续下去。
•石油和天然气探明储量的估算涉及基于现有信息的主观判断和复杂规则的应用。这意味着后续的向下调整是可能的。
•我们未来的碳氢化合物生产取决于大型综合项目的交付以及我们替代已探明的石油和天然气储量的能力。
•我们的运营性质使我们和我们工作的社区面临着广泛的健康、安全、安保和环境风险。
•尼日利亚商业和运营环境的进一步恶化可能会对我们产生重大不利影响。
•我们的商业声誉的侵蚀可能会对我们的品牌、我们获得新资源或进入资本市场的能力以及我们的运营许可产生重大不利影响。
•我们在运营中严重依赖信息技术系统。
•我们的业务使我们面临社会不稳定、犯罪、内乱、恐怖主义、盗版、网络中断和战争行为的风险,这些风险可能会对我们的运营产生重大不利影响。
•荷兰格罗宁根油田的生产会引起地震,影响当地社区。
•我们面临资金和交易风险,包括流动性风险、利率风险、外汇风险和信用风险。我们受到全球宏观经济环境以及金融和商品市场状况的影响。
•我们的未来表现取决于能否成功开发和部署能够提供新产品和解决方案的新技术。
•我们有大量的养老金承诺,其资金来源受资本市场风险和其他因素的影响。
•我们主要为我们的危险风险敞口提供自我保险。因此,我们可能会因第三方保险公司未投保的不同类型的风险而蒙受重大的财务损失。
•我们的许多重大项目和运营都是通过联合安排或与合伙人合作进行的。这可能会降低我们的控制程度以及识别和管理风险的能力。
行为和文化风险
•我们在交易业务中面临监管和行为风险。
•违反反垄断和竞争法的行为将被处以罚款,并使我们和/或我们的员工面临刑事制裁和民事诉讼。
•违反反贿赂、逃税和反洗钱法的行为将被处以罚款,并使我们和/或我们的员工面临刑事制裁和民事诉讼。
•违反数据保护法的行为将被处以罚款,并使我们和/或我们的员工面临刑事制裁和民事诉讼。
•违反贸易合规法律和法规(包括制裁)的行为将被处以罚款,并使我们和我们的员工面临刑事诉讼和民事诉讼。
其他(一般适用于证券投资)
•公司的公司章程确定了股东争议的管辖权。这可能会限制股东的补救措施。
2023 年投资组合发展情况
集成气体
2023年7月,我们同意将印度尼西亚Masela生产共享合同中35%的参与权益出售给印度尼西亚的PT Pertamina Hulu Energi和PETRONAS Masela Sdn。Bhd。参与权益包括阿巴迪天然气项目。
上游
2023 年 2 月,我们完成了先前宣布的向 IKAV 出售我们在壳牌 Onshore Ventures LLC 的 100% 权益,该公司持有总部位于美国的 Aera Energy LLC 51.8% 的会员权益。
2023 年 2 月,我们宣布壳牌在美国墨西哥湾运营的 Vito 浮动生产设施开始生产,该设施由壳牌离岸公司(63.1%)和 Equinor(36.9%)拥有。
2023 年 3 月,我们宣布完成撤出我们在俄罗斯萨利姆项目的 50% 权益,该项目是与俄罗斯天然气工业股份公司的子公司 Gazprom Neft 共同开发的。
2023 年 3 月,我们完成了先前宣布的将我们在马来西亚巴拉姆三角洲的两份海上生产分成合同中的股份出售给砂拉越石油勘探与生产有限公司。Bhd。
2023 年 4 月,我们完成了英国北海皮尔斯油田的重启运营,此前该油田经过了多年仅生产石油的重大重建以实现天然气生产。皮尔斯是壳牌(92.52%)和伊萨卡能源(英国)有限公司(7.48%)的联合安排。
市场营销
2023 年 2 月,我们完成了对总部位于丹麦的 Nature Energy Biogas A/S 100% 股份的收购。
警示声明
本公告中显示的所有金额均未经审计。投资组合开发中的所有峰值产量数据均按预期产量100%报价。由于四舍五入,本公告中提供的数字可能与提供的总数不完全相加,百分比可能无法精确反映绝对数字。
壳牌公司直接和间接拥有投资的公司是独立的法人实体。在这份未经审计的简明中期财务报告中, 为了方便起见,有时会使用 “壳牌”、“壳牌集团” 和 “集团”,指的是壳牌公司及其子公司。同样,“我们”、“我们” 和 “我们的” 一词也用于指代壳牌公司及其子公司或为他们工作的人。在识别一个或多个特定实体没有达到任何有用目的的情况下,也使用这些术语。本未经审计的简明中期财务报告中使用的 “子公司”、“壳牌子公司” 和 “壳牌公司” 是指壳牌公司直接或间接控制的实体。壳牌拥有共同控制权的实体和非法人安排通常分别称为 “合资企业” 和 “联合经营”。“合资企业” 和 “联合业务” 统称为 “联合安排”。壳牌对其具有重大影响力但既没有控制权也没有共同控制权的实体被称为 “关联公司”。为方便起见,“壳牌权益” 一词用于表示壳牌在排除所有第三方权益后,在实体或非法人联合安排中持有的直接和/或间接所有权权益。
前瞻性陈述
这份未经审计的简明中期财务报告包含有关壳牌财务状况、经营业绩和业务的前瞻性陈述(根据1995年《美国私人证券诉讼改革法》的含义)。除历史事实陈述外,所有陈述均为或可能被视为前瞻性陈述。前瞻性陈述是基于管理层当前预期和假设的未来预期陈述,涉及已知和未知的风险和不确定性,可能导致实际业绩、业绩或事件与这些陈述中表达或暗示的业绩、业绩或事件存在重大差异。除其他外,前瞻性陈述包括有关壳牌潜在市场风险敞口的陈述以及表达管理层预期、信念、估计、预测、预测和假设的陈述。这些前瞻性陈述是通过使用诸如 “目标”、“抱负”、“预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“期望”、“目标”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“目标”、“展望”、“计划”、“可能”、“项目”、“风险”、“时间表”、“寻求”、“应该”、“应该”、“应该”、“可能”、“应该”、“展望” 等术语和短语来识别 target”、“will” 和类似的术语和短语。有许多因素可能会影响壳牌的未来运营,并可能导致这些业绩与本未经审计的简明中期财务报告中包含的前瞻性陈述中的业绩存在重大差异,包括(但不限于):(a)原油和天然气的价格波动;(b)壳牌产品需求的变化;(c)货币波动;(d)钻探和生产业绩;(e)储量估计;(f)市场损失份额和行业竞争;(g) 环境和物理风险;(h) 风险与确定合适的潜在收购财产和目标以及成功谈判和完成此类交易有关;(i) 在发展中国家和受国际制裁的国家开展业务的风险;(j) 立法、司法、财政和监管方面的发展,包括应对气候变化的监管措施;(k) 各国和地区的经济和金融市场状况;(l) 政治风险,包括征用和与之重新谈判合同条款的风险政府实体、项目批准的延迟或提前以及分摊费用报销的延迟;(m) 与 COVID-19(冠状病毒)疫情等流行病影响相关的风险;以及(n)贸易条件的变化。不保证未来的股息支付将与之前的股息支付额相等或超过之前的股息支付。本未经审计的简明中期财务报告中包含的所有前瞻性陈述均受本节包含或提及的警示性陈述的全部明确限制。读者不应过分依赖前瞻性陈述。壳牌公司截至2022年12月31日止年度的20-F表格中包含可能影响未来业绩的其他风险因素(网址为 www.shell.com/invest和 www.sec.gov)。这些风险因素还明确限定了本未经审计的简明中期财务报告中包含的所有前瞻性陈述,读者应予以考虑。每份前瞻性陈述仅代表截至2023年7月27日这份未经审计的简明中期财务报告发布之日。壳牌公司及其任何子公司均不承担因新信息、未来事件或其他信息而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。鉴于这些风险,业绩可能与本未经审计的简明中期财务报告中包含的前瞻性陈述中陈述、暗示或推断的业绩存在重大差异。
壳牌的净碳强度
此外,在这份未经审计的简明中期财务报告中 我们可以参考壳牌的 “净碳强度”,其中包括壳牌生产能源产品产生的碳排放、供应商为该生产提供能源时的碳排放,以及客户使用我们销售的能源产品所产生的碳排放。壳牌只控制自己的排放。使用壳牌的 “净碳强度” 一词只是为了方便起见,并不意味着这些排放量是壳牌公司或其子公司的排放。
壳牌的净零排放目标
壳牌的运营计划、展望和预算预计为期十年,每年都会更新。它们反映了当前的经济环境以及我们可以合理预期的未来十年将看到的情况。因此,它们反映了我们未来十年的范围 1、范围 2 和净碳强度 (NCI) 目标。但是,壳牌的运营计划无法反映我们的2050年净零排放目标和2035年的NCI目标,因为这些目标目前已超出我们的计划期。未来,随着社会向净零排放迈进,我们预计壳牌的运营计划将反映这一趋势。但是,如果截至今天,如果到2050年社会还没有实现净零排放,壳牌将存在无法实现这一目标的巨大风险。
前瞻性非公认会计准则指标
本未经审计的简明中期财务报告可能包含某些前瞻性的非公认会计准则指标,例如现金资本支出和撤资。我们无法提供这些前瞻性非公认会计准则指标与最具可比性的GAAP财务指标的对账情况,因为协调这些非公认会计准则指标与最具可比性的GAAP财务指标所需的某些信息取决于壳牌无法控制的未来事件,例如石油和天然气价格、利率和汇率。此外,以实现有意义的和解所需的精确度来估算此类公认会计原则指标极其困难,如果不付出不合理的努力就无法完成。无法与最具可比性的公认会计原则财务指标进行调节的未来各期非公认会计准则指标的计算方式与壳牌公司合并财务报表中适用的会计政策一致。
本未经审计的简明中期财务报告中提及的网站内容不构成本未经审计的简明中期财务报告的一部分。
在这份未经审计的简明中期财务报告中,我们可能使用了某些术语,例如资源,美国证券交易委员会(SEC)严格禁止我们在向美国证券交易委员会提交的文件中纳入这些术语。我们敦促投资者仔细考虑我们在20-F表格(文件编号为1-32575)中的披露,该表格可在美国证券交易委员会网站上查阅 www.sec.gov.
本公告包含内部信息。
2023年7月27日
本公告中的信息反映了壳牌公司未经审计的合并财务状况和业绩。公司编号 4366849,注册地址:壳牌中心,伦敦,SE1 7NA,英国,英国。
联系人:
-Caroline J.M. Omloo,公司秘书
-媒体:国际 +44 (0) 207 934 5550;美国 +1 832 337 4355
壳牌公司的 LEI 编号:21380068P1DRHMJ8KU70
分类:半年度财务报告和审计报告/有限审查;内幕消息
附录
截至2023年6月30日的三个月的流动性和资本资源
▪现金和现金等价物从2023年3月31日的421亿美元增至2023年6月30日的451亿美元。
▪经营活动产生的现金流2023年第二季度的流入额为151亿美元,其中包括48亿美元的正营运资金流动。
▪来自投资活动的现金流2023年第二季度流出30亿美元,主要由46亿美元的资本支出推动,部分被19亿美元的其他投资现金流入所抵消。
▪来自融资活动的现金流2023年第二季度流出90亿美元,主要是由回购36亿美元的股票、向壳牌公司股东支付的20亿美元股息和18亿美元的债务偿还所推动的。
▪流动和非流动债务总额截至2023年6月30日,降至844亿美元,而截至2023年3月31日为851亿美元。不包括租赁负债在内的债务总额减少了6亿美元,租赁负债的账面金额减少了2亿美元。在2023 年第二季度, 壳牌没有根据美国货架注册或欧元中期票据计划发行任何债务。
▪现金分红2023年第二季度向壳牌公司股东支付的款项为20亿美元,而2022年第二季度为19亿美元。
▪分红2023年7月27日宣布2023年第二季度每股0.3310美元。这些股息将于2023年9月18日支付。
截至六个月的流动性和资本资源 2023年6月30日
▪现金和现金等价物 增加的 从2022年6月30日的390亿美元增至2023年6月30日的451亿美元。
▪经营活动产生的现金流 2023年上半年的流入额为293亿美元,其中包括41亿美元的正营运资金流动。
▪来自投资活动的现金流 2023年上半年流出73亿美元,主要由108亿美元的资本支出和14亿美元的其他投资现金流出所驱动,部分被26亿美元的其他投资现金流入以及出售不动产、厂房和设备及业务的收益18亿美元所抵消。
▪来自融资活动的现金流流出量为174亿美元 2023 年上半年,主要由 回购79亿美元的股票,偿还32亿美元的债务,向壳牌公司股东支付40亿美元的股息。
▪流动和非流动债务总额 增加的 截至2023年6月30日,增至844亿美元,而这一数字为837亿美元 2022年6月30日。不包括租赁负债在内的债务总额增加了1亿美元,租赁负债的账面金额增加了6亿美元。2023年上半年,壳牌没有根据美国货架注册或欧元中期票据计划发行任何债务。
▪现金分红2023年上半年,向壳牌公司股东支付的款项为40亿美元,而2022年上半年为38亿美元。
资本化和债务
下表列出了壳牌截至2023年6月30日未经审计的合并合并资本和负债情况。该信息来自未经审计的简明合并中期财务报表。
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资本化和债务 | $ 百万 |
| 2023年6月30日 |
壳牌公司股东应占权益 | 190,461 | |
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当前债务 | 12,114 | |
非流动债务 | 72,252 | |
债务总额[A] | 84,366 | |
资本总额 | 274,827 | |
[A]在截至2023年6月30日的账面债务总额中,有560亿美元为无抵押债务,284亿美元为有抵押债务 壳牌国际金融公司发行了514亿美元, a 100%-壳牌集团旗下的子公司,其债务由壳牌公司担保(2022年12月31日:510亿美元)。