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成员2022-01-012022-06-300000028412US-GAAP：存款账户会员2022-01-012022-06-300000028412CMA：商业银行会员US-GAAP：商业贷款成员2022-01-012022-06-300000028412CMA：零售银行会员US-GAAP：商业贷款成员2022-01-012022-06-300000028412CMA：财富管理会员US-GAAP：商业贷款成员2022-01-012022-06-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA: FinanceOther1 成员2022-01-012022-06-300000028412US-GAAP：商业贷款成员2022-01-012022-06-300000028412CMA：商业银行会员CMA：资本市场成员2022-01-012022-06-300000028412CMA：零售银行会员CMA：资本市场成员2022-01-012022-06-300000028412CMA：财富管理会员CMA：资本市场成员2022-01-012022-06-300000028412CMA：资本市场成员CMA: FinanceOther1 成员2022-01-012022-06-300000028412CMA：资本市场成员2022-01-012022-06-300000028412CMA：经纪委员会收入会员CMA：商业银行会员2022-01-012022-06-300000028412CMA：经纪委员会收入会员CMA：零售银行会员2022-01-012022-06-300000028412CMA：经纪委员会收入会员CMA：财富管理会员2022-01-012022-06-300000028412CMA：经纪委员会收入会员CMA: FinanceOther1 成员2022-01-012022-06-300000028412CMA：经纪委员会收入会员2022-01-012022-06-300000028412CMA：商业银行会员CMA：非利息收入会员2022-01-012022-06-300000028412CMA：零售银行会员CMA：非利息收入会员2022-01-012022-06-300000028412CMA：财富管理会员CMA：非利息收入会员2022-01-012022-06-300000028412CMA：非利息收入会员CMA: FinanceOther1 成员2022-01-012022-06-300000028412CMA：非利息收入会员2022-01-012022-06-300000028412CMA: FinanceOther1 成员2022-01-012022-06-30
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________
表单 10-Q
______________________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 1-10706
____________________________________________________________________________________
Comerica 公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
___________________________________________________________________________________
| | | | | |
| 特拉华 | 38-1998421 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
Comerica 银行大厦
MC Main Street 1717 号 6404
达拉斯, 德州75201
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(214) 462-6831
（注册人的电话号码，包括区号）
_________________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值5美元 | CMA | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ý没有o
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 ý没有o
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒
| 加速过滤器
| ☐
|
非加速过滤器
| ☐
| 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
面值5美元的普通股：
截至 2023 年 7 月 24 日的未偿还款项： 131,776,523股份
COMERICA 注册公司和子公司
目录
| | | | | |
第一部分财务信息 |
| |
第 1 项。财务报表 | |
| |
截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的合并资产负债表 | 1 |
| |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合收益表（未经审计） | 2 |
| |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动表（未经审计） | 3 |
| |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的合并现金流量表（未经审计） | 4 |
| |
合并财务报表附注（未经审计） | 5 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 35 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 63 |
| |
第 4 项。控制和程序 | 63 |
| |
第二部分。其他信息 |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 63 |
| |
第 1A 项。风险因素 | 63 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 64 |
| |
第 6 项。展品 | 65 |
| |
签名 | 66 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
合并资产负债表
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （以百万计，股票数据除外） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 银行的现金和应付款 | $ | 1,413 | | | $ | 1,758 |
| 银行的计息存款 | 8,810 | | | 4,524 |
| 其他短期投资 | 389 | | | 157 |
| 可供出售的投资证券 | 17,415 | | | 19,012 |
| | | |
| 商业贷款 | 31,745 | | | 30,909 |
| 房地产建筑贷款 | 3,983 | | | 3,105 |
| 商业抵押贷款 | 13,851 | | | 13,306 |
| 租赁融资 | 756 | | | 760 |
| 国际贷款 | 1,282 | | | 1,197 |
| 住宅抵押贷款 | 1,894 | | | 1,814 |
| 消费贷款 | 2,253 | | | 2,311 |
| 贷款总额 | 55,764 | | | 53,402 |
| 贷款损失备抵金 | (684) | | | (610) |
| 净贷款 | 55,080 | | | 52,792 |
| 房舍和设备 | 397 | | | 400 |
| 应计收入和其他资产 | 7,257 | | | 6,763 |
| 总资产 | $ | 90,761 | | | $ | 85,406 |
| 负债和股东权益 | | | |
| 无息存款 | $ | 31,067 | | | $ | 39,945 |
| 货币市场和计息支票存款 | 24,397 | | | 26,290 |
| 储蓄存款 | 2,760 | | | 3,225 |
| 客户存款证 | 2,630 | | | 1,762 |
| 其他定期存款 | 5,159 | | | 124 |
| 外交部定期存款 | 2 | | | 51 |
| 计息存款总额 | 34,948 | | | 31,452 |
| 存款总额 | 66,015 | | | 71,397 |
| 短期借款 | 9,558 | | | 3,211 |
| 应计费用和其他负债 | 2,632 | | | 2,593 |
| 中长期债务 | 6,961 | | | 3,024 |
| 负债总额 | 85,166 | | | 80,225 |
固定利率重置非累积永久优先股，A系列， 不面值，美元100,000每股清算优先权： | | | |
已授权- 4,000股份 | | | |
已发行- 4,000股份 | 394 | | | 394 |
普通股-$5面值： | | | |
已授权- 325,000,000股份 | | | |
已发行- 228,164,824股份 | 1,141 | | | 1,141 |
| 资本盈余 | 2,212 | | | 2,220 |
| 累计其他综合亏损 | (3,756) | | | (3,742) |
| 留存收益 | 11,648 | | | 11,258 |
减少国库中普通股的成本- 96,449,879股票价格为 2023 年 6 月 30 日以及 97,197,9622022 年 12 月 31 日的股价 | (6,044) | | | (6,090) |
| 股东权益总额 | 5,595 | | | 5,181 |
| 负债和股东权益总额 | $ | 90,761 | | | $ | 85,406 |
见合并财务报表附注（未经审计）。
目录
综合收益表（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | | | | | |
| （以百万计，每股数据除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 贷款的利息和费用 | $ | 852 | | | $ | 454 | | $ | 1,629 | | | $ | 837 | |
| 投资证券的利息 | 108 | | | 100 | | 221 | | | 177 | |
| 短期投资的利息 | 114 | | | 23 | | 173 | | | 32 | |
| 利息收入总额 | 1,074 | | | 577 | | 2,023 | | | 1,046 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款利息 | 201 | | | 4 | | 319 | | | 8 | |
| 短期借款的利息 | 142 | | | — | | 208 | | | — | |
| 中长期债务的利息 | 110 | | | 12 | | 167 | | | 21 | |
| 利息支出总额 | 453 | | | 16 | | 694 | | | 29 | |
| 净利息收入 | 621 | | | 561 | | 1,329 | | | 1,017 | |
| 信贷损失准备金 | 33 | | | 10 | | 63 | | | (1) | |
| 扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 588 | | | 551 | | 1,266 | | | 1,018 | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 信用卡费用 | 72 | | | 69 | | 141 | | | 138 | |
| 信托收入 | 62 | | | 62 | | 120 | | | 120 | |
| 存款账户的服务费 | 47 | | | 50 | | 93 | | | 98 | |
| 资本市场收入 | 39 | | | 43 | | 78 | | | 72 | |
| 商业贷款费 | 18 | | | 17 | | 36 | | | 33 | |
| 银行拥有的人寿保险 | 14 | | | 12 | | 24 | | | 25 | |
| 信用证费用 | 11 | | | 9 | | 21 | | | 18 | |
| 经纪费 | 8 | | | 4 | | 16 | | | 8 | |
| | | | | | | |
| 其他非利息收入 | 32 | | | 2 | | 56 | | | — | |
| 非利息收入总额 | 303 | | | 268 | | 585 | | | 512 | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 工资和福利支出 | 306 | | | 294 | | 632 | | | 583 | |
| 外部手续费支出 | 68 | | | 62 | | 132 | | | 124 | |
| 软件开支 | 43 | | | 41 | | 83 | | | 80 | |
| 入住费用 | 41 | | | 40 | | 82 | | | 78 | |
| 联邦存款保险公司保险费用 | 16 | | | 8 | | 29 | | | 16 | |
| 设备费用 | 12 | | | 13 | | 24 | | | 24 | |
| 广告费用 | 10 | | | 8 | | 18 | | | 15 | |
| 其他非利息支出 | 39 | | | 16 | | 86 | | | 35 | |
| 非利息支出总额 | 535 | | | 482 | | 1,086 | | | 955 | |
| 所得税前收入 | 356 | | | 337 | | 765 | | | 575 | |
| 所得税准备金 | 83 | | | 76 | | 168 | | | 125 | |
| 净收入 | 273 | | | 261 | | 597 | | | 450 | |
| 减去： | | | | | | | |
| 分配给参与证券的收入 | 2 | | | 1 | | 3 | | | 2 | |
| 优先股分红 | 5 | | | 5 | | 11 | | | 11 | |
| 归属于普通股的净收益 | $ | 266 | | | $ | 255 | | $ | 583 | | | $ | 437 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 2.02 | | | $ | 1.94 | | $ | 4.43 | | | $ | 3.33 | |
| 稀释 | 2.01 | | | 1.92 | | 4.40 | | | 3.29 | |
| 综合（亏损）收入 | (312) | | | (520) | | 583 | | | (1,292) | |
| 普通股申报的现金分红 | 94 | | | 89 | | 188 | | | 178 | |
| 每股普通股申报的现金分红 | 0.71 | | | 0.68 | | 1.42 | | | 1.36 | |
见合并财务报表附注（未经审计）。
目录
合并股东权益变动表（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 累计其他综合亏损 | | | |
| 不可赎回的优先股 | 普通股 | | | | 股东权益总额 |
| 已发行股票 | | 资本盈余 | 留存收益 | 国库股 |
| （以百万计，每股数据除外） | 金额 |
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | 394 | | 130.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,194 | | $ | (1,173) | | $ | 10,585 | | $ | (6,105) | | $ | 7,036 |
| | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 261 | | — | | 261 |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | (781) | | — | | — | | (781) |
普通股申报的现金分红 ($)0.68每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (89) | | — | | (89) |
| 优先股申报的现金分红 | — | | — | | — | | — | | — | | (5) | | — | | (5) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 员工股票计划下普通股的净发行量 | — | | 0.1 | | — | | (1) | | — | | — | | 3 | | 2 |
| | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 11 | | — | | — | | — | | 11 |
| | | | | | | | |
| 截至 2022 年 6 月 30 日的余额 | $ | 394 | | 130.8 | | $ | 1,141 | | $ | 2,204 | | $ | (1,954) | | $ | 10,752 | | $ | (6,102) | | $ | 6,435 |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 394 | | 131.5 | | $ | 1,141 | | $ | 2,209 | | $ | (3,171) | | $ | 11,476 | | $ | (6,055) | | $ | 5,994 |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 273 | | — | | 273 |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | (585) | | — | | — | | (585) |
普通股申报的现金分红 ($)0.71每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (94) | | — | | (94) |
| 优先股申报的现金分红 | — | | — | | — | | — | | — | | (5) | | — | | (5) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 员工股票计划下普通股的净发行量 | — | | 0.2 | | — | | (4) | | — | | (2) | | 11 | | 5 |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 7 | | — | | — | | — | | 7 |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 394 | | 131.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,212 | | $ | (3,756) | | $ | 11,648 | | $ | (6,044) | | $ | 5,595 |
| 截至 2021 年 12 月 31 日的余额 | $ | 394 | | 130.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,175 | | $ | (212) | | $ | 10,494 | | $ | (6,095) | | $ | 7,897 |
| | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 450 | | — | | 450 |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | (1,742) | | — | | — | | (1,742) |
普通股申报的现金分红 ($)1.36每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (178) | | — | | (178) |
| 优先股申报的现金分红 | — | | — | | — | | — | | — | | (11) | | — | | (11) |
| 购买普通股 | — | | (0.4) | | — | | — | | — | | — | | (36) | | (36) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 员工股票计划下普通股的净发行量 | — | | 0.5 | | — | | (10) | | — | | (3) | | 29 | | 16 |
| | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 39 | | — | | — | | — | | 39 |
| | | | | | | | |
| 截至 2022 年 6 月 30 日的余额 | $ | 394 | | 130.8 | | $ | 1,141 | | $ | 2,204 | | $ | (1,954) | | $ | 10,752 | | $ | (6,102) | | $ | 6,435 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 394 | | 131.0 | | $ | 1,141 | | $ | 2,220 | | $ | (3,742) | | $ | 11,258 | | $ | (6,090) | | $ | 5,181 |
| | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 597 | | — | | 597 |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | (14) | | — | | — | | (14) |
普通股申报的现金分红 ($)1.42每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (188) | | — | | (188) |
| 优先股申报的现金分红 | — | | — | | — | | — | | — | | (11) | | — | | (11) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 员工股票计划下普通股的净发行量 | — | | 0.7 | | — | | (43) | | — | | (8) | | 46 | | (5) |
| | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 35 | | — | | — | | — | | 35 |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 394 | | 131.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,212 | | $ | (3,756) | | $ | 11,648 | | $ | (6,044) | | $ | 5,595 |
见合并财务报表附注（未经审计）。
目录
合并现金流量表（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | |
| | | | | |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
| 经营活动 | | | | | |
| 净收入 | $ | 597 | | | $ | 450 | | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 63 | | | (1) | | |
| 递延所得税优惠 | (15) | | | (23) | | |
| 折旧和摊销 | 42 | | | 46 | | |
| 定期固定福利抵免净额 | (14) | | | (45) | | |
| 基于股份的薪酬支出 | 35 | | | 39 | | |
| 证券摊销净额 | 10 | | | 18 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售丧失抵押品赎回权的房产和其他收回资产的净收益 | — | | | (2) | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净变化为： | | | | | |
| | | | | |
| 应计应收收入 | (74) | | | (42) | | |
| 应付应计费用 | 48 | | | (44) | | |
| 其他，净额 | (385) | | | (748) | | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | 307 | | | (352) | | |
| 投资活动 | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | |
| 到期日和赎回 | 1,684 | | | 1,454 | | |
| | | | | |
| 购买 | — | | | (7,141) | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款净变动 | (2,361) | | | (2,528) | | |
| 出售丧失抵押品赎回权的财产和其他收回资产所得的收益 | — | | | 2 | | |
| 房舍和设备净增加 | (54) | | | (41) | | |
| | | | | |
| 联邦住房贷款银行股票： | | | | | |
| 购买 | (504) | | | — | | |
| 赎回 | 79 | | | — | | |
| | | | | |
| 银行拥有的人寿保险和解的收益 | 11 | | | 14 | | |
| 其他，净额 | — | | | 1 | | |
| 用于投资活动的净现金 | (1,145) | | | (8,239) | | |
| 筹资活动 | | | | | |
| 净变化为： | | | | | |
| 存款 | (5,366) | | | (6,346) | | |
| 短期借款 | 6,347 | | | — | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 中长期债务的发行和预付款 | 4,000 | | | — | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 优先股支付的现金分红 | (11) | | | (11) | | |
| 普通股： | | | | | |
| 回购 | (16) | | | (40) | | |
| 支付的现金分红 | (182) | | | (178) | | |
| 根据员工股票计划发行 | 7 | | | 21 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他，净额 | — | | | (1) | | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 4,779 | | | (6,555) | | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 3,941 | | | (15,146) | | |
| 期初的现金和现金等价物 | 6,282 | | | 22,679 | | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 10,223 | | | $ | 7,533 | | |
| 支付的利息 | $ | 538 | | | $ | 28 | | |
| 缴纳的所得税 | 172 | | | 102 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
见合并财务报表附注（未经审计）。
注释 1- 列报基础和会计政策
组织
随附的未经审计的合并财务报表是根据美国（美国）公认的中期财务信息会计原则（GAAP）以及10-Q表格和S-X法规第10条的说明编制的。因此，这些报表不包括公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整（包括正常的经常性应计款项）都包括在内。截至2023年6月30日的六个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。以往各期的某些项目已重新分类，以符合现行列报方式。欲了解更多信息，请参阅Comerica Incorporated 及其子公司（以下简称 “公司”）截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（2022年年度报告）中包含的合并财务报表及其脚注。
贷款
自2023年1月1日起，公司通过了会计准则更新（ASU）第 2022-02 号 “金融工具——信贷损失（主题 326）：问题债务重组和年份披露”（ASU 2022-02）的规定，该条款取消了问题债务重组（TDR）的会计处理，同时扩大了贷款修改和年份披露要求。根据ASU 2022-02，无论修改后的贷款条款是否包含优惠，公司都会评估所有贷款修改，以确定是否向遇到财务困难的借款人发放贷款。向遇到财务困难的借款人提供的修改可以是降低利率、非微不足道的还款延期、期限延长、本金减免或三者兼而有之（统称为 “财务困境修改” 或 “FDM”）。
在 ASU 2022-02 通过之前，TDR 发生在向遇到财务困难的借款人提供的贷款进行重组，前提是债权人不会考虑的让步。有关公司在通过 ASU 2022-02 之前授予的 TDR 的会计政策，请参阅 2022 年年度报告中包含的合并财务报表及其脚注。
该公司前瞻性地采用了亚利桑那州立大学2022-02。该ASU的采用对财务报表没有影响。有关详细信息，请参阅注释 4。
最近发布的会计公告
2023年3月，财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU第2023-02号 “投资-权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构的投资进行会计（新兴问题工作组的共识）”（ASU 2023-02）。如果满足某些条件，亚利桑那州立大学2023-02将允许使用比例摊销法（目前仅适用于低收入住房税收抵免投资）扩大到其他税收权益投资。根据比例摊销法，投资的初始成本按所得税优惠的比例摊销，投资的摊销和获得的所得税优惠都被确认为所得税支出的组成部分。该亚利桑那州立大学将于2024年1月1日生效，可以在修改后的回顾性或回顾性基础上应用，或者对于某些变更，可以前瞻性地应用。允许提前采用。该亚利桑那州立大学预计不会对公司的财务报表产生重大影响。
注意事项 2 — 公允价值测量
公司利用公允价值衡量标准来记录某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。确定金融工具的公允价值通常需要使用估算值。在活跃市场中无法获得报价的市场价值的情况下，公司使用现值技术和其他估值方法来估算其金融工具的公允价值。这些估值方法需要大量的判断力，由此产生的公允价值估算可能会受到所做假设和所用方法的重大影响。
可供出售的投资证券、衍生品、递延薪酬计划和具有易于确定的公允价值的股票证券（主要是货币市场共同基金）定期按公允价值入账。此外，公司可能不时被要求按公允价值记录其他资产和负债，例如减值贷款、其他房地产（主要是丧失抵押品赎回权的财产）、非有价股权证券以及某些其他资产和负债。这些非经常性公允价值调整通常涉及减记个别资产或采用较低的成本或公允价值会计。
有关公允价值层次结构、估值方法描述和用于衡量财务的关键投入的更多信息，请参阅公司2022年年度报告中的合并财务报表附注1
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
按公允价值记录的资产和负债，并说明用于估算未经常性全部按公允价值记录的金融工具的公允价值披露情况的方法和重要假设。
经常性按公允价值记录的资产和负债
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值计量的经常性资产和负债的记录金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 递延薪酬计划资产 | $ | 101 | | | $ | 101 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股权证券 | 43 | | | 43 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | 1,672 | | | 1,672 | | | — | | | — | | |
| 住宅抵押贷款支持证券 (a) | 11,062 | | | — | | | 11,062 | | | — | | |
| 商业抵押贷款支持证券 (a) | 4,681 | | | — | | | 4,681 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | 17,415 | | | 1,672 | | | 15,743 | | | — | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率合约 | 261 | | | — | | | 261 | | | — | | |
| 能源合同 | 805 | | | — | | | 805 | | | — | | |
| 外汇合约 | 59 | | | — | | | 59 | | | — | | |
| 衍生资产总额 | 1,125 | | | — | | | 1,125 | | | — | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 18,684 | | | $ | 1,816 | | | $ | 16,868 | | | $ | — | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 647 | | | $ | — | | | $ | 647 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 785 | | | — | | | 785 | | | — | | |
| 外汇合约 | 54 | | | — | | | 54 | | | — | | |
| 其他金融衍生品负债 | 14 | | | — | | | — | | | 14 | | |
| 衍生负债总额 | 1,500 | | | — | | | 1,486 | | | 14 | | |
| 递延补偿计划负债 | 101 | | | 101 | | | — | | | — | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 1,601 | | | $ | 101 | | | $ | 1,486 | | | $ | 14 | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 递延薪酬计划资产 | $ | 92 | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股权证券 | 44 | | | 44 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | 2,664 | | | 2,664 | | | — | | | — | | |
| 住宅抵押贷款支持证券 (a) | 11,655 | | | — | | | 11,655 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 (a) | 4,693 | | | — | | | 4,693 | | | — | | |
| 可供出售的投资证券总额 | 19,012 | | | 2,664 | | | 16,348 | | | — | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率合约 | 206 | | | — | | | 206 | | | — | | |
| 能源合同 | 1,020 | | | — | | | 1,020 | | | — | | |
| 外汇合约 | 53 | | | — | | | 53 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 衍生资产总额 | 1,279 | | | — | | | 1,279 | | | — | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 20,427 | | | $ | 2,800 | | | $ | 17,627 | | | $ | — | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 644 | | | $ | — | | | $ | 644 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 1,006 | | | — | | | 1,006 | | | — | | |
| 外汇合约 | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | |
| 其他金融衍生品负债 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | |
| 衍生负债总额 | 1,707 | | | — | | | 1,695 | | | 12 | | |
| 递延补偿计划负债 | 92 | | | 92 | | | — | | | — | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 1,799 | | | $ | 92 | | | $ | 1,695 | | | $ | 12 | | |
(a)由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保。
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，没有定期将按公允价值记录的资产或负债转入或转出三级公允价值衡量标准。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间经常按公允价值计量的三级资产和负债的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 已实现/未实现的净收益（亏损）（税前）记录在收益（a）中 | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 期初余额 | | | 已实现 | | 未实现 | | | | | | 定居点 | | | | 期末余额 |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品负债 | $ | (12) | | | | $ | — | | | $ | (2) | | | | | | $ | — | | | | | $ | (14) | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 12 | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | (12) | | | | | $ | — | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品负债 | (12) | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品负债 | (12) | | | | — | | | (2) | | | | | | | — | | | | | (14) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 26 | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | (26) | | | | | $ | — | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品负债 | (13) | | | | — | | | 1 | | | | | | | — | | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a)因公允价值变动而导致的已实现和未实现损益记入合并综合收益表中的其他非利息收益。
按公允价值记录的非经常性资产和负债
公司可能被要求以非经常性公允价值记录某些资产和负债。其中包括按成本或公允价值中较低者入账的资产，以及由于期末低于成本而按公允价值确认的资产。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日按非经常性公允价值记录的资产。 没有截至2023年6月30日和2022年12月31日，负债按非经常性公允价值入账。
| | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | | | | 第 3 级 |
| 2023年6月30日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款： | | | | | |
| 商用 | | | | | $ | 24 | |
| 房地产建筑 | | | | | 2 | |
| 商业抵押贷款 | | | | | 14 | |
| | | | | |
| 国际 | | | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款总额 | | | | | 42 | |
| | | | | |
| 持有待售贷款 | | | | | 218 | |
| 其他房地产 | | | | | 5 | |
| 按公允价值计算的总资产 | | | | | $ | 265 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款： | | | | | |
| 商用 | | | | | $ | 53 | |
| 房地产建筑 | | | | | 2 | |
| 商业抵押贷款 | | | | | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款总额 | | | | | 66 | |
| 其他房地产 | | | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | | | | | $ | 75 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，按非经常性公允价值记录的三级资产包括带有特定备抵的贷款和某些待售银行财产，两者均根据抵押品的公允价值衡量。无法观察到的投入是管理层对评估值进行了额外调整，以反映非当期评估和对估计销售时间的修订等因素。这些调整是根据管理层逐案作出的定性判断确定的，虽然用于确定公允价值，但不是可观察到的投入。截至2023年6月30日，归类为3级的待售贷款是指在流动性较低的市场中持有的待售贷款，在确定公允价值时需要重要的管理假设。
未经常按公允价值记录的金融工具的估计公允价值
公司通常持有其大部分金融工具直到到期，因此预计不会实现披露的许多估计公允价值金额。披露也不包括未定义为金融工具但具有重大价值的项目的估计公允价值金额。其中包括重要客户关系的未来盈利潜力以及信托业务和其他收费业务的价值等项目。该公司认为，估计值的不准确性可能非常严重。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
未在公司合并资产负债表上经常性全部按公允价值记录的金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携带
金额 | | 估计公允价值 |
| （单位：百万） | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 银行的现金和应付款 | $ | 1,413 | | | $ | 1,413 | | | $ | 1,413 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 银行的计息存款 | 8,810 | | | 8,810 | | | 8,810 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 其他短期投资 | 24 | | | 24 | | | 24 | | | — | | | — | |
| 持有待售贷款 | 3 | | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 扣除贷款损失备抵后的贷款总额 (a) | 55,080 | | | 53,585 | | | — | | | — | | | 53,585 | |
| 客户对未付承兑汇票的责任 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 限制性股权投资 | 648 | | | 648 | | | 648 | | | — | | | — | |
| 非有价股票证券 (b) | 6 | | | 11 | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 活期存款（无息） | 31,067 | | | 31,067 | | | — | | | 31,067 | | | — | |
| 计息存款 | 27,159 | | | 27,159 | | | — | | | 27,159 | | | — | |
| 客户存款证 | 2,630 | | | 2,594 | | | — | | | 2,594 | | | — | |
| 其他定期存款 | 5,159 | | | 5,203 | | | — | | | 5,203 | | | — | |
| 存款总额 | 66,015 | | | 66,023 | | | — | | | 66,023 | | | — | |
| 短期借款 | 9,558 | | | 9,558 | | | 9,558 | | | — | | | — | |
| 未获录取 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 中长期债务 | 6,961 | | | 6,891 | | | — | | | 6,891 | | | — | |
| 与信贷相关的金融工具 | (77) | | | (77) | | | — | | | — | | | (77) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 银行的现金和应付款 | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 银行的计息存款 | 4,524 | | | 4,524 | | | 4,524 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 其他短期投资 | 19 | | | 19 | | | 19 | | | — | | | — | |
| 待售贷款 | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 扣除贷款损失备抵后的贷款总额 (a) | 52,792 | | | 50,964 | | | — | | | — | | | 50,964 | |
| 客户对未付承兑汇票的责任 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 限制性股权投资 | 223 | | | 223 | | | 223 | | | — | | | — | |
| 非有价股票证券 (b) | 5 | | | 12 | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 活期存款（无息） | 39,945 | | | 39,945 | | | — | | | 39,945 | | | — | |
| 计息存款 | 29,566 | | | 29,566 | | | — | | | 29,566 | | | — | |
| 客户存款证 | 1,762 | | | 1,719 | | | — | | | 1,719 | | | — | |
| 其他定期存款 | 124 | | | 124 | | | — | | | 124 | | | — | |
| 存款总额 | 71,397 | | | 71,354 | | | — | | | 71,354 | | | — | |
| 短期借款 | 3,211 | | | 3,211 | | | 3,211 | | | — | | | — | |
| 未获录取 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 中长期债务 | 3,024 | | | 3,071 | | | — | | | 3,071 | | | — | |
| 与信贷相关的金融工具 | (79) | | | (79) | | | — | | | — | | | (79) | |
(a)已包含 $42百万和美元66截至2023年6月30日和2022年12月31日，按非经常性公允价值分别记录的百万笔贷款。
(b)使用净资产价值以公允价值计量的某些投资尚未归入公允价值层次结构。表中列出的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与合并资产负债表中列出的金额进行对账。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
注释 3- 投资证券
公司投资证券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 摊销
成本 | | 格罗斯
未实现
收益 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 公允价值 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 1,795 | | | $ | — | | | $ | 123 | | | $ | 1,672 | |
| 住宅抵押贷款支持证券 (a) | 13,304 | | | — | | | 2,242 | | | 11,062 | |
| 商业抵押贷款支持证券 (a) | 5,252 | | | — | | | 571 | | | 4,681 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | 20,351 | | | $ | — | | | $ | 2,936 | | | $ | 17,415 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 2,810 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | 2,664 | |
| 住宅抵押贷款支持证券 (a) | 13,983 | | | — | | | 2,328 | | | 11,655 | |
| 商业抵押贷款支持证券 (a) | 5,252 | | | — | | | 559 | | | 4,693 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | 22,045 | | | $ | — | | | $ | 3,033 | | | $ | 19,012 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a)由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司处于未实现亏损头寸的投资证券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于 12 个月 | | 12 个月或以上 | | 总计 |
| （单位：百万） | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,672 | | | $ | 123 | | | $ | 1,672 | | | $ | 123 | |
| 住宅抵押贷款支持证券 (a) | 537 | | | 41 | | | 10,525 | | | 2,201 | | | 11,062 | | | 2,242 | |
| 商业抵押贷款支持证券 (a) | 2,538 | | | 205 | | | 2,143 | | | 366 | | | 4,681 | | | 571 | |
| 暂时减值证券总额 | $ | 3,075 | | | $ | 246 | | | $ | 14,340 | | | $ | 2,690 | | | $ | 17,415 | | | $ | 2,936 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 996 | | | $ | 5 | | | $ | 1,668 | | | $ | 141 | | | $ | 2,664 | | | $ | 146 | |
| 住宅抵押贷款支持证券 (a) | 3,500 | | | 361 | | | 8,153 | | | 1,967 | | | 11,653 | | | 2,328 | |
| 商业抵押贷款支持证券 (a) | 4,008 | | | 405 | | | 685 | | | 154 | | | 4,693 | | | 559 | |
| 暂时减值证券总额 | $ | 8,504 | | | $ | 771 | | | $ | 10,506 | | | $ | 2,262 | | | $ | 19,010 | | | $ | 3,033 | |
(a)由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保。
市场利率的变化导致了投资证券的未实现损失。该公司的投资组合由美国政府机构或政府赞助的企业发行或担保的证券组成。因此，预计证券的结算价格不会低于投资的摊销成本。此外，该公司不打算出售这些投资，在收回摊销成本之前被要求出售投资的可能性不大。截至 2023 年 6 月 30 日，该公司已经 1,274处于未实现亏损状态且未计入信贷损失的证券，包括 20美国国库证券， 1,001住宅抵押贷款支持证券和 253商业抵押贷款支持证券。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
投资证券的应收利息总额为美元41截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $49截至2022年12月31日为百万美元，已包含在合并资产负债表上的应计收入和其他资产中。
根据特定证券的调整后成本计算，可供出售的投资证券的销售、收回和减记导致 不截至2023年6月30日或2022年6月30日的三个月和六个月期间的收益或亏损。
下表按合同到期日汇总了投资证券的摊销成本和公允价值。具有多个到期日的证券被归类为最终到期期。抵押贷款支持证券的实际现金流可能有所不同，因为标的贷款的借款人可能会行使预付款期权。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权赎回或预付债务，有或没有催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （单位：百万） | |
| 2023年6月30日 | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 合同到期日 | | | |
| 一年之内 | $ | 356 | | | $ | 344 | |
| 一年到五年后 | 1,681 | | | 1,559 | |
| 五年到十年之后 | 5,427 | | | 4,848 | |
| 十年后 | 12,887 | | | 10,664 | |
| | | |
| | | |
| 投资证券总额 | $ | 20,351 | | | $ | 17,415 | |
截至2023年6月30日，账面价值为美元的投资证券17.0在法律允许或要求的情况下认捐了10亿美元。认捐包括美元8.9向联邦储备银行（FRB）提供10亿美元，用于未来可能的借款，美元6.4向联邦住房贷款银行（FHLB）提供10亿美元，作为当前预付款和未来潜在借款的抵押品，以及美元1.7十亿美元以获得 $784百万负债，包括信托存款、公共实体以及州和地方政府机构的存款以及衍生工具。有关FHLB借款的信息，请参阅附注7。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
注意事项 4 — 信贷质量和信用损失备抵金
下表对贷款摊销成本基础进行了账龄分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期未付但仍在累积的贷款 | | | | | | |
| （单位：百万） | 30-59
天数 | | 60-89
天数 | | 90 天
或更多 | | 总计 | | 不可累积
贷款 | | 当前
贷款 | | 总计
贷款 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 52 | | | $ | 11 | | | $ | 7 | | | $ | 70 | | | $ | 93 | | | $ | 31,582 | | | $ | 31,745 | |
| 房地产建筑： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产业务线 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,422 | | | 3,422 | |
| 其他业务领域 (b) | 13 | | | 13 | | | — | | | 26 | | | 2 | | | 533 | | | 561 | |
| 房地产建设总额 | 13 | | | 13 | | | — | | | 26 | | | 2 | | | 3,955 | | | 3,983 | |
| 商业抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产业务线 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 4,982 | | | 4,983 | |
| 其他业务领域 (b) | 24 | | | 8 | | | 1 | | | 33 | | | 36 | | | 8,799 | | | 8,868 | |
| 商业抵押贷款总额 | 24 | | | 8 | | | 1 | | | 33 | | | 37 | | | 13,781 | | | 13,851 | |
| 租赁融资 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 751 | | | 756 | |
| 国际 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 4 | | | 1,275 | | | 1,282 | |
| 商业贷款总额 | 97 | | | 32 | | | 8 | | | 137 | | | 136 | | | 51,344 | | | 51,617 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 8 | | | — | | | — | | | 8 | | | 33 | | | 1,853 | | | 1,894 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 6 | | | 2 | | | — | | | 8 | | | 17 | | | 1,747 | | | 1,772 | |
| 其他消费者 | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 6 | | | — | | | 475 | | | 481 | |
| 消费者总数 | 9 | | | 4 | | | 1 | | | 14 | | | 17 | | | 2,222 | | | 2,253 | |
| 零售贷款总额 | 17 | | | 4 | | | 1 | | | 22 | | | 50 | | | 4,075 | | | 4,147 | |
| 贷款总额 | $ | 114 | | | $ | 36 | | | $ | 9 | | | $ | 159 | | | $ | 186 | | | $ | 55,419 | | | $ | 55,764 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 238 | | | $ | 13 | | | $ | 20 | | | $ | 271 | | | $ | 142 | | | $ | 30,496 | | | $ | 30,909 | |
| 房地产建筑： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产业务线 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,505 | | | 2,505 | |
| 其他业务领域 (b) | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 595 | | | 600 | |
| 房地产建设总额 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 3,100 | | | 3,105 | |
| 商业抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产业务线 (a) | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 4,674 | | | 4,681 | |
| 其他业务领域 (b) | 64 | | | 5 | | | 3 | | | 72 | | | 22 | | | 8,531 | | | 8,625 | |
| 商业抵押贷款总额 | 64 | | | 11 | | | 3 | | | 78 | | | 23 | | | 13,205 | | | 13,306 | |
| 租赁融资 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 754 | | | 760 | |
| 国际 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | 3 | | | 1,185 | | | 1,197 | |
| 商业贷款总额 | 310 | | | 33 | | | 23 | | | 366 | | | 171 | | | 48,740 | | | 49,277 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | 53 | | | 1,739 | | | 1,814 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 4 | | | 3 | | | — | | | 7 | | | 15 | | | 1,754 | | | 1,776 | |
| 其他消费者 | 5 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 528 | | | 535 | |
| 消费者总数 | 9 | | | 4 | | | — | | | 13 | | | 16 | | | 2,282 | | | 2,311 | |
| 零售贷款总额 | 31 | | | 4 | | | — | | | 35 | | | 69 | | | 4,021 | | | 4,125 | |
| 贷款总额 | $ | 341 | | | $ | 37 | | | $ | 23 | | | $ | 401 | | | $ | 240 | | | $ | 52,761 | | | $ | 53,402 | |
(a)主要是向房地产开发商提供贷款。
(b)贷款主要由自有房地产担保。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
下表按信贷质量指标和年份列出了贷款。信贷质量指标基于在批准时分配给每笔商业贷款的内部风险评级，并接受后续审查，通常至少每年进行一次审查，以及具有相似风险特征的零售贷款池。年份是起源年份或重大修改年。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | |
| 复古年 | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪转换为任期 | | 总计 | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | $ | 2,304 | | | $ | 3,532 | | | $ | 2,931 | | | $ | 775 | | | $ | 760 | | | $ | 1,223 | | | $ | 18,699 | | | $ | 10 | | | $ | 30,234 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 15 | | | 104 | | | 273 | | | 48 | | | 107 | | | 85 | | | 877 | | | 2 | | | 1,511 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业总额 | 2,319 | | | 3,636 | | | 3,204 | | | 823 | | | 867 | | | 1,308 | | | 19,576 | | | 12 | | | 31,745 | | | |
| 商业扣除总额 | — | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 10 | | | 3 | | | — | | | 20 | | | |
| 房地产建筑 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 181 | | | 1,401 | | | 1,473 | | | 472 | | | 115 | | | 53 | | | 249 | | | — | | | 3,944 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | 29 | | | 8 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产建设总额 | 181 | | | 1,430 | | | 1,481 | | | 474 | | | 115 | | | 53 | | | 249 | | | — | | | 3,983 | | | |
| 房地产建筑扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商业抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 1,058 | | | 3,316 | | | 2,390 | | | 1,867 | | | 1,275 | | | 2,780 | | | 798 | | | — | | | 13,484 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | 79 | | | 40 | | | 13 | | | 86 | | | 148 | | | 1 | | | — | | | 367 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款总额 | 1,058 | | | 3,395 | | | 2,430 | | | 1,880 | | | 1,361 | | | 2,928 | | | 799 | | | — | | | 13,851 | | | |
| 商业抵押贷款扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 租赁融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 102 | | | 275 | | | 121 | | | 56 | | | 41 | | | 129 | | | — | | | — | | | 724 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 5 | | | 9 | | | 3 | | | 2 | | | 7 | | | 6 | | | — | | | — | | | 32 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁融资总额 | 107 | | | 284 | | | 124 | | | 58 | | | 48 | | | 135 | | | — | | | — | | | 756 | | | |
| 租赁融资扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 国际 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 344 | | | 156 | | | 119 | | | 44 | | | 71 | | | 24 | | | 487 | | | — | | | 1,245 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 1 | | | 3 | | | 5 | | | 1 | | | — | | | 11 | | | 16 | | | — | | | 37 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国际共计 | 345 | | | 159 | | | 124 | | | 45 | | | 71 | | | 35 | | | 503 | | | — | | | 1,282 | | | |
| 国际扣除总额 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
| 商业贷款总额 | 4,010 | | | 8,904 | | | 7,363 | | | 3,280 | | | 2,462 | | | 4,459 | | | 21,127 | | | 12 | | | 51,617 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 180 | | | 306 | | | 388 | | | 467 | | | 135 | | | 385 | | | — | | | — | | | 1,861 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 1 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 28 | | | — | | | — | | | 33 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款总额 | 181 | | | 308 | | | 389 | | | 467 | | | 136 | | | 413 | | | — | | | — | | | 1,894 | | | |
| 住宅抵押贷款扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1,698 | | | 42 | | | 1,748 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 3 | | | 24 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1,719 | | | 45 | | | 1,772 | | | |
| 房屋净值扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | |
| 其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 23 | | | 44 | | | 32 | | | 9 | | | 7 | | | 8 | | | 353 | | | — | | | 476 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 5 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消费者总数 | 23 | | | 44 | | | 32 | | | 9 | | | 7 | | | 11 | | | 355 | | | — | | | 481 | | | |
| 其他消费者扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
| 消费者总数 | 23 | | | 44 | | | 32 | | | 9 | | | 7 | | | 19 | | | 2,074 | | | 45 | | | 2,253 | | | |
| 零售贷款总额 | 204 | | | 352 | | | 421 | | | 476 | | | 143 | | | 432 | | | 2,074 | | | 45 | | | 4,147 | | | |
| 贷款总额 | $ | 4,214 | | | $ | 9,256 | | | $ | 7,784 | | | $ | 3,756 | | | $ | 2,605 | | | $ | 4,891 | | | $ | 23,201 | | | $ | 57 | | | $ | 55,764 | | | |
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 2022年12月31日 | | |
| 复古年 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 优先的 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪转换为任期 | | 总计 | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | $ | 3,946 | | | $ | 3,509 | | | $ | 917 | | | $ | 1,041 | | | $ | 598 | | | $ | 1,030 | | | $ | 18,604 | | | $ | 9 | | | $ | 29,654 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 75 | | | 274 | | | 81 | | | 69 | | | 45 | | | 78 | | | 632 | | | 1 | | | 1,255 | | | |
| 商业总额 | 4,021 | | | 3,783 | | | 998 | | | 1,110 | | | 643 | | | 1,108 | | | 19,236 | | | 10 | | | 30,909 | | | |
| 房地产建筑： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 836 | | | 1,134 | | | 633 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,102 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | |
| 房地产建设总额 | 836 | | | 1,134 | | | 636 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,105 | | | |
| 商业抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 3,349 | | | 2,501 | | | 1,825 | | | 1,394 | | | 1,050 | | | 2,182 | | | 838 | | | — | | | 13,139 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 7 | | | 5 | | | 7 | | | 32 | | | 31 | | | 75 | | | 10 | | | — | | | 167 | | | |
| 商业抵押贷款总额 | 3,356 | | | 2,506 | | | 1,832 | | | 1,426 | | | 1,081 | | | 2,257 | | | 848 | | | — | | | 13,306 | | | |
| 租赁融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 316 | | | 140 | | | 64 | | | 47 | | | 37 | | | 130 | | | — | | | — | | | 734 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 10 | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 5 | | | 1 | | | — | | | — | | | 26 | | | |
| 租赁融资总额 | 326 | | | 140 | | | 66 | | | 55 | | | 42 | | | 131 | | | — | | | — | | | 760 | | | |
| 国际 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 317 | | | 161 | | | 55 | | | 88 | | | 19 | | | 14 | | | 498 | | | — | | | 1,152 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 12 | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 10 | | | 17 | | | — | | | 45 | | | |
| 国际共计 | 329 | | | 161 | | | 58 | | | 88 | | | 22 | | | 24 | | | 515 | | | — | | | 1,197 | | | |
| 商业贷款总额 | 8,868 | | | 7,724 | | | 3,590 | | | 2,841 | | | 1,890 | | | 3,548 | | | 20,806 | | | 10 | | | 49,277 | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 327 | | | 398 | | | 480 | | | 133 | | | 68 | | | 355 | | | — | | | — | | | 1,761 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 4 | | | — | | | — | | | 9 | | | 1 | | | 39 | | | — | | | — | | | 53 | | | |
| 住宅抵押贷款总额 | 331 | | | 398 | | | 480 | | | 142 | | | 69 | | | 394 | | | — | | | — | | | 1,814 | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,708 | | | 40 | | | 1,757 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 2 | | | 19 | | | |
| 房屋净值总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,725 | | | 42 | | | 1,776 | | | |
| 其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 8 | | | 1 | | | 10 | | | 355 | | | — | | | 531 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 4 | | | |
| 其他消费者总数 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 10 | | | 358 | | | — | | | 535 | | | |
| 消费者总数 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 19 | | | 2,083 | | | 42 | | | 2,311 | | | |
| 零售贷款总额 | 400 | | | 436 | | | 530 | | | 151 | | | 70 | | | 413 | | | 2,083 | | | 42 | | | 4,125 | | | |
| 贷款总额 | $ | 9,268 | | | $ | 8,160 | | | $ | 4,120 | | | $ | 2,992 | | | $ | 1,960 | | | $ | 3,961 | | | $ | 22,889 | | | $ | 52 | | | $ | 53,402 | | | |
(a)包括所有未包含在特别提及、不合标准或非应计类别中的贷款。
(b)包括内部评级为特别提及的贷款、未终止应计利息的低于标准的贷款和非应计贷款。特别值得一提的是，贷款存在潜在的信用弱点，值得管理层密切关注，例如向可能遇到财务困难的借款人提供贷款，这可能会导致借款人在未来的某个时候还款前景恶化。累积的不合格贷款有明确的弱点或弱点，例如向借款人提供贷款，这些借款人可能因运营遭受损失或流动性不足，其程度和期限不足，从而危及贷款的有序偿还。不合格贷款的特点还有，如果不纠正这些弱点，将来很有可能出现损失。非应计贷款是指已停止计息的贷款。有关非应计贷款的更多信息，请参阅公司2022年年度报告F-49页附注1——列报基础和会计政策中的不良资产子标题。这些类别通常与监管机构定义的 “特别提及” 和 “不合格” 类别一致。少数非应计贷款符合 “可疑” 类别。
应收贷款利息总额为美元307百万和美元261截至2023年6月30日和2022年12月31日分别为百万美元，并包含在合并资产负债表上的应计收入和其他资产中。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
信用损失备抵金
下表详细说明了信贷损失备抵的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| （单位：百万） | 商业贷款 | | 零售贷款 | | 总计 | | 商业贷款 | | 零售贷款 | | 总计 |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 期初余额： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款损失备抵金 | $ | 570 | | | $ | 71 | | | $ | 641 | | | $ | 493 | | | $ | 61 | | | $ | 554 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失备抵金 | 39 | | | 13 | | | 52 | | | 33 | | | 12 | | | 45 | |
| 信用损失备抵金 | 609 | | | 84 | | | 693 | | | 526 | | | 73 | | | 599 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款扣款 | (10) | | | (1) | | | (11) | | | (13) | | | — | | | (13) | |
| 先前扣除的贷款的追回额 | 13 | | | — | | | 13 | | | 12 | | | 1 | | | 13 | |
| 净贷款收回额（扣除） | 3 | | | (1) | | | 2 | | | (1) | | | 1 | | | — | |
| 信贷损失准备金： | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失准备金 | 41 | | | — | | | 41 | | | 10 | | | (1) | | | 9 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失准备金 | (5) | | | (3) | | | (8) | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 信贷损失准备金 | 36 | | | (3) | | | 33 | | | 11 | | | (1) | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末余额： | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失备抵金 | 614 | | | 70 | | | 684 | | | 502 | | | 61 | | | 563 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失备抵金 | 34 | | | 10 | | | 44 | | | 34 | | | 12 | | | 46 | |
| 信用损失备抵金 | $ | 648 | | | $ | 80 | | | $ | 728 | | | $ | 536 | | | $ | 73 | | | $ | 609 | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失备抵金 | $ | 541 | | | $ | 69 | | | $ | 610 | | | $ | 531 | | | $ | 57 | | | $ | 588 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失备抵金 | 40 | | | 11 | | | 51 | | | 24 | | | 6 | | | 30 | |
| 信用损失备抵金 | 581 | | | 80 | | | 661 | | | 555 | | | 63 | | | 618 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款扣款 | (21) | | | (2) | | | (23) | | | (30) | | | (1) | | | (31) | |
| 先前扣除的贷款的追回额 | 26 | | | 1 | | | 27 | | | 21 | | | 2 | | | 23 | |
| 净贷款收回额（扣除） | 5 | | | (1) | | | 4 | | | (9) | | | 1 | | | (8) | |
| 信贷损失准备金： | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失准备金 | 68 | | | 2 | | | 70 | | | (20) | | | 3 | | | (17) | |
| 贷款相关承诺的信贷损失准备金 | (6) | | | (1) | | | (7) | | | 10 | | | 6 | | | 16 | |
| 信贷损失准备金 | 62 | | | 1 | | | 63 | | | (10) | | | 9 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末余额： | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失备抵金 | 614 | | | 70 | | | 684 | | | 502 | | | 61 | | | 563 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失备抵金 | 34 | | | 10 | | | 44 | | | 34 | | | 12 | | | 46 | |
| 信用损失备抵金 | $ | 648 | | | $ | 80 | | | $ | 728 | | | $ | 536 | | | $ | 73 | | | $ | 609 | |
| 贷款损失备抵额占贷款总额的百分比 | 1.19 | % | | 1.70 | % | | 1.23 | % | | 1.06 | % | | 1.55 | % | | 1.09 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 信贷损失备抵占贷款总额的百分比 | 1.26 | | | 1.95 | | | 1.31 | | | 1.13 | | | 1.85 | | | 1.18 | |
| | | | | | | | | | | |
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
非应计贷款
下表提供了有关非应计贷款的更多信息。$的利息收入2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间，已确认了百万美元的非应计贷款。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司确认的利息收入为美元6百万和美元4分别为百万美元，用于非应计贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 不可累积
用以下方式贷款
无关联
津贴 | | 不可累积
用以下方式贷款
相关
津贴 | | 总计
不可累积
贷款 |
| 2023年6月30日 | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | |
| 商用 | $ | 49 | | | $ | 44 | | | $ | 93 | |
| 房地产建筑： | | | | | |
| | | | | |
| 其他业务领域 (a) | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | |
| 商业抵押贷款： | | | | | |
| 商业房地产业务线 (b) | — | | | 1 | | | 1 | |
| 其他业务领域 (a) | 9 | | | 27 | | | 36 | |
| 商业抵押贷款总额 | 9 | | | 28 | | | 37 | |
| | | | | |
| 国际 | — | | | 4 | | | 4 | |
| 商业贷款总额 | 58 | | | 78 | | | 136 | |
| 零售贷款： | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 30 | | | 3 | | | 33 | |
| 消费者： | | | | | |
| 房屋净值 | 17 | | | — | | | 17 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 零售贷款总额 | 47 | | | 3 | | | 50 | |
| 非应计贷款总额 | $ | 105 | | | $ | 81 | | | $ | 186 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | |
| 商用 | $ | 64 | | | $ | 78 | | | $ | 142 | |
| 房地产建筑： | | | | | |
| | | | | |
| 其他业务领域 (a) | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | |
| 商业抵押贷款： | | | | | |
| 商业房地产业务线 (b) | — | | | 1 | | | 1 | |
| 其他业务领域 (a) | 4 | | | 18 | | | 22 | |
| 商业抵押贷款总额 | 4 | | | 19 | | | 23 | |
| 国际 | 3 | | | — | | | 3 | |
| 商业贷款总额 | 71 | | | 100 | | | 171 | |
| 零售贷款： | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 53 | | | — | | | 53 | |
| 消费者： | | | | | |
| 房屋净值 | 15 | | | — | | | 15 | |
| 其他消费者 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 消费者总数 | 16 | | | — | | | 16 | |
| 零售贷款总额 | 69 | | | — | | | 69 | |
| 非应计贷款总额 | $ | 140 | | | $ | 100 | | | $ | 240 | |
(a)贷款主要由自有房地产担保。
(b)主要是向房地产开发商提供贷款。
止赎房产
截至2023年6月30日和2022年12月31日，丧失抵押品赎回权的房产都微不足道。截至2023年6月30日和2022年12月31日，非应计贷款中包含的由正在取消抵押品赎回权的住宅房地产担保的零售贷款微不足道。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改
自2023年1月1日起，公司采用了亚利桑那州立大学2022-02的规定，取消了TDR的会计，同时扩大了贷款修改和年份披露要求。更新特别要求向遇到财务困难的借款人进一步披露贷款修改，这些修改涉及降息、非微不足道的还款延迟、期限延长、本金豁免或三者兼而有之。
下表按修改类型显示了截至2023年6月30日的三个月和六个月期间对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的摊销成本基础，这些修改是在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间进行重组的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 任期延长 (a) | | 延迟付款 (a) | | 降低利率 | | 组合方式 (b) | | 总计 | | 占班级总数的百分比 |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 25 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47 | | | 0.15 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他业务领域 (d) | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | 4 | | | 0.05 | |
| 商业抵押贷款总额 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | 4 | | | 0.03 | |
| 国际 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 0.10 | |
| 商业贷款总额 | 27 | | | 22 | | | 2 | | | 1 | | | 52 | | | 0.10 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | $ | 27 | | | $ | 22 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 52 | | | 0.09 | % |
| 截至2023年6月30日的六个月中 | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 30 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 53 | | | 0.17 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产业务线 (c) | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 0.02 | |
| 其他业务领域 (d) | 4 | | | — | | | 2 | | | 5 | | | 11 | | | 0.11 | |
| 商业抵押贷款总额 | 5 | | | — | | | 2 | | | 5 | | | 12 | | | 0.08 | |
| 国际 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 0.10 | |
| 商业贷款总额 | 35 | | | 22 | | | 2 | | | 7 | | | 66 | | | 0.13 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | $ | 35 | | | $ | 22 | | | $ | 2 | | | $ | 7 | | | $ | 66 | | | 0.12 | % |
(a)表示按合同利率或高于合同利率延长期限或延迟还款超过微不足道的时间段（通常超过 180 天）的贷款余额。详情请参阅合并财务报表附注1。
(b)与进行了不止一种修改类型的 FDM 有关。在截至2023年6月30日的三个月中，这主要与一项修改有关，即商定了微不足道的付款延迟，并免除了部分本金。在截至2023年6月30日的六个月中，这还包括降低利率和延长期限的修改。
(c)主要是向房地产开发商提供贷款。
(d)贷款主要由自有房地产担保。
有 不承诺向2023年6月30日条件已重组的财务困难借款人提供额外资金。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
下表汇总了截至2023年6月30日的三个月和六个月期间对特定贷款进行贷款修改所产生的财务影响。 | | | | | | | | | | | |
| 加权平均期限延长
（以月为单位） | | 加权平均利率下调 |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | |
| 商业贷款： | | | |
| 商用 | 6.6 | | — | % |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商业抵押贷款： | | | |
| | | |
| 其他业务领域 (b) | 60.1 | | (1.92) | |
| 商业抵押贷款总额 | 60.1 | | (1.92) | |
| | | |
| | | |
| 商业贷款总额 | 11.5 | | | (1.92) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 贷款总额 | 11.5 | | | (1.92) | % |
| 截至2023年6月30日的六个月中 | | | |
| 商业贷款： | | | |
| 商用 | 9.2 | | | (0.44) | % |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商业抵押贷款： | | | |
| 商业房地产业务线 (a) | 6.0 | | | — | |
| 其他业务领域 (b) | 31.9 | | | (0.71) | |
| 商业抵押贷款总额 | 29.5 | | | (0.71) | |
| | | |
| | | |
| 商业贷款总额 | 13.8 | | | (0.67) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 贷款总额 | 13.8 | | | (0.67) | % |
(a)主要是向房地产开发商提供贷款。
(b)主要由自有房地产抵押的贷款
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，对遇到财务困难的借款人的修改包括重组，延迟还款额不大5百万和美元1商业贷款和国际贷款类别分别为百万美元。
公司持续监测与重组条款相关的修改后的贷款的表现。截至2023年6月30日，在截至2023年6月30日的六个月中重组的贷款按修改后的条款为现行贷款。不良重组贷款被归类为非应计贷款，并在贷款损失备抵中单独评估。
对于重组后的贷款，后续的还款违约是根据拖欠来定义的，即本金或利息还款已过期90天或在报告期内被归类为非应计状态。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间（自亚利桑那州立大学2022-02年采用以来）重组的贷款中，有 不截至 2023 年 6 月 30 日的后续违约。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
ASU 2022-02 通过之前陷入困境的债务重组
下表详细列出了截至2022年6月30日的三个月和六个月期间重组的被视为TDR的贷款截至2022年6月30日的摊销成本基础按修改类型划分。对于修改不止一种类型的贷款，则根据最重要的修改对贷款进行分类。
| | | | | |
| （单位：百万） | 本金延期 (a) |
| 截至2022年6月30日的三个月 | |
| 商业贷款： | |
| 商用 | $ | 15 | |
| 房地产建筑： | |
| |
| 其他业务领域 (b) | 3 | |
| |
| 商业抵押贷款： | |
| |
| 其他业务领域 (b) | 8 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| 贷款总额 | $ | 26 | |
| 截至2022年6月30日的六个月 | |
| 商业贷款： | |
| 商用 | $ | 21 | |
| 房地产建筑： | |
| |
| 其他业务领域 (b) | 3 | |
| |
| 商业抵押贷款： | |
| |
| 其他业务领域 (b) | 15 |
| |
| |
| |
| 商业贷款总额 | 39 | |
| |
| |
| 消费者： | |
| 房屋净值 (c) | 1 |
| |
| |
| |
| 贷款总额 | $ | 40 | |
(a)主要代表按或高于合同利率延长期限超过微不足道的期限（通常超过 180 天）的贷款余额。还包括在破产中重组的商业贷款。
(b)贷款主要由自有房地产担保。
(c)包括法院已履行借款人义务而借款人未重申债务的破产贷款。
公司对延期期间未偿还的本金余额收取利息。此外，所有修改均不涉及对本金的宽恕。曾经有 不向截至2022年12月31日TDR条款已修改的借款人提供额外资金的重大承诺。
对于本金延期，贷款信贷质量的逐渐恶化，例如由于未支付利息或抵押品价值下降而导致贷款风险评级下调，被视为随后的违约。对于降息，随后的还款违约是根据拖欠来定义的，即本金或利息还款已过期90天。在截至2022年6月30日的十二个月期间修改的TDR中，有 不在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，随后出现本金延期或降息的违约。
注意 5- 衍生品和信贷相关金融工具
在正常业务过程中，公司进行涉及衍生品和信贷相关金融工具的各种交易，以管理利率、外汇和其他市场风险波动的风险，并满足客户（客户发起的衍生工具）的融资需求。这些金融工具在不同程度上涉及市场和信用风险要素。市场和信用风险包含在公允价值的确定中。
市场风险是指利率、外币汇率或能源商品价格变动导致金融工具价值发生不利变化而可能造成的潜在损失。公司通过设定货币风险敞口限额并监测这些限额的遵守情况来管理这种风险。通过采取抵消头寸来减轻代表客户签订的利率和能源合同固有的市场风险，除非金额、期限和/或合同利率水平导致的经济风险可以忽略不计，在这种情况下，购买抵消合同的成本在经济上是没有道理的。公司通过持有抵消头寸来减轻代表客户签订的外汇合约中的大部分固有市场风险，并通过个人外币头寸限额和总风险价值限额来管理剩余的风险。这些限额每年确定一次，
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
每季度对仓位进行一次监测。为风险管理目的持有或发行的衍生工具所固有的市场风险通常会被套期保值的资产或负债的公允价值变化所抵消。
信用风险是指金融工具的交易对手不履行义务时可能发生的损失。公司试图通过评估每个客户的信誉来最大限度地降低客户发起的衍生品产生的信用风险，遵守与传统贷款活动相同的信贷批准程序，并在必要时获得抵押品。交易对手的衍生品要么通过清算所清算，要么直接与单一交易对手结算。对于直接与交易对手方结算的衍生品，公司利用交易对手风险限额和监控程序以及主净额结算安排和双边抵押协议来促进信用风险的管理。
衍生工具的公允价值中包括反映交易对手信用风险的信用估值调整。这些调整是通过将交易对手或公司（视情况而定）的信贷利差应用于衍生品的预期风险敞口总额来确定的。主净额结算安排允许结算正负头寸，并按净额抵消在同一交易对手持有的现金抵押品，从而有效地减少了信用估值调整。双边抵押协议要求每天交换现金或美国财政部或其他美国政府实体发行的高评级证券，以抵押应付给任何一方的款项。2023年6月30日，签订了双边抵押协议的交易对手存入了美元219向公司提供百万美元现金，用于确保处于未实现收益状况的合同的公允价值，该公司已认捐了美元1百万张有价投资证券并公布了美元14百万现金作为未实现亏损合约的抵押品。对于双边抵押协议未涵盖的交易对手，如果认为有必要，将根据管理层对交易对手的信用评估结果获得抵押品。抵押品各不相同，但可能包括现金、投资证券、应收账款、设备或房地产。
衍生工具
公司使用的衍生工具是场外交易的，主要包括掉期、上限和下限、远期合约和期权，每种都可能与利率、能源大宗商品价格或外币汇率有关。互换是双方根据适用于特定名义金额的特定指数定期交换现金支付的协议，直到规定的到期日为止。上限和下限是指允许买方根据指定的参考利率或价格与商定的执行利率或价格之间的差额获得现金付款的协议，在规定的到期日之前适用于特定的名义金额。远期合约是指在指定的未来日期和价格买入或卖出资产的场外交易协议。期权与远期合约类似，不同之处在于买方有权但没有义务在规定的期限内或指定的未来日期买入或卖出资产。
场外交易合约是为满足相关交易对手的需求而量身定制的，因此，与具有标准化条款和随时可用的价格信息的交易所交易合约相比，它包含更大程度的信用风险和流动性风险。公司通过在投资级国内和外国金融机构持有抵消头寸，要求交易对手接受类似于进行其他信贷延期的信贷批准、限额和抵押监督程序，从而降低为风险管理目的而进入的场外衍生工具以及为降低与客户发起的交易相关的市场风险而进行的交易所面临的市场和流动性风险。此外，在场外交易市场中与交易商交易对手双方签订的某些衍生品合约通过清算所清算，清算所成为交易的对手。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日为风险管理目的或与客户发起的活动和其他活动有关而持有或发行的公司衍生工具的构成。该表不包括与公司2008年出售其剩余的Visa股票所有权相关的衍生产品，包括应计应收和应付利息。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| （单位：百万） | 名义/
合同
金额 (a) | | 衍生资产总额 | | 衍生负债总额 | | 名义/
合同
金额 (a) | | 衍生资产总额 | | 衍生负债总额 |
| 风险管理目的 | | | | | | | | | | | |
| 被指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | |
| 公允价值掉期——获得固定/浮动支付 | $ | 8,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,150 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 现金流互换-固定收取/浮动支付 (b) | 30,350 | | | — | | | 50 | | | 26,600 | | | — | | | 50 | |
| 用作经济对冲的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 外汇合约： | | | | | | | | | | | |
| 现货、远期和互换 | 733 | | | 1 | | | 1 | | | 392 | | | 1 | | | 3 | |
| 总体风险管理目的 | 39,183 | | | 1 | | | 51 | | | 30,142 | | | 1 | | | 53 | |
| 客户发起的活动和其他活动 | | | | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | |
| 上限和地板都写好了 | 1,097 | | | — | | | 26 | | | 924 | | | — | | | 25 | |
| 购买了帽子和地板 | 1,097 | | | 26 | | | — | | | 924 | | | 25 | | | — | |
| 互换 | 22,440 | | | 235 | | | 571 | | | 18,450 | | | 181 | | | 569 | |
| 利率合约总额 | 24,634 | | | 261 | | | 597 | | | 20,298 | | | 206 | | | 594 | |
| 能源合同： | | | | | | | | | | | |
| 上限和地板都写好了 | 3,898 | | | 2 | | | 301 | | | 4,051 | | | — | | | 430 | |
| 购买了帽子和地板 | 3,898 | | | 301 | | | 2 | | | 4,051 | | | 431 | | | — | |
| 互换 | 6,700 | | | 502 | | | 482 | | | 6,419 | | | 589 | | | 576 | |
| 能源合同总额 | 14,496 | | | 805 | | | 785 | | | 14,521 | | | 1,020 | | | 1,006 | |
| 外汇合约： | | | | | | | | | | | |
| 现货、远期、期权和掉期 | 2,887 | | | 58 | | | 53 | | | 2,704 | | | 52 | | | 42 | |
| 客户发起的活动和其他活动总数 | 42,017 | | | 1,124 | | | 1,435 | | | 37,523 | | | 1,278 | | | 1,642 | |
| 衍生品总额 | $ | 81,200 | | | 1,125 | | | 1,486 | | | $ | 67,665 | | | 1,279 | | | 1,695 | |
合并资产负债表中的抵消金额： | | | | | | | | | | | |
净额结算调整——抵消衍生资产/负债 | | | (438) | | | (438) | | | | | (644) | | | (644) | |
净额结算调整——已收到/过账的现金抵押品 | | | (210) | | | (15) | | | | | (180) | | | (4) | |
| 合并资产负债表中包含的净衍生品 (c) | | | 477 | | | 1,033 | | | | | 455 | | | 1,047 | |
合并资产负债表中未抵消的金额： | | | | | | | | | | | |
根据双边抵押协议质押的有价证券 | | | (412) | | | (1) | | | | | (70) | | | (202) | |
扣除合并资产负债表中未抵消的金额后的净衍生品 | | | $ | 65 | | | $ | 1,032 | | | | | $ | 385 | | | $ | 845 | |
(a)代表衍生品市场参与程度的名义或合同金额用于确定协议条款所需的合同现金流。这些金额通常不进行兑换，大大超过了受信贷或市场风险影响的金额，并且未反映在合并资产负债表中。
(b)2023 年 6 月 30 日包括 $8.3数十亿份远期起始互换，将在2023年和2024年的合同开始日期生效。
(c)净衍生资产包含在应计收入和其他资产中，净衍生负债包含在合并资产负债表上的应计费用和其他负债中。净衍生资产和净衍生负债的公允价值中包括反映交易对手信用风险和公司信用风险的信用估值调整。净衍生资产的公允价值包括对交易对手信用风险的信用估值调整1百万和美元2截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
风险管理
该公司用于管理利率风险的衍生工具包括将浮动利率贷款转换为固定利率的现金流对冲策略和将固定利率中长期债务转换为浮动利率的公允价值对冲策略。贷款的利息和费用包括 $ (150) 百万和美元25截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间，分别为百万美元的现金流套期保值（亏损）收入和美元（269) 百万和美元47截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，现金流对冲（亏损）收入分别为百万美元。
下表详细说明了公允价值套期保值对合并综合收益表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中长期债务的利息 |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 中期和长期债务的总利息 (a) | $ | 110 | | | $ | 12 | | | $ | 167 | | | $ | 21 | |
| 公允价值套期保值关系： | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | |
| 对冲物品 | 79 | | | 26 | | | 120 | | | 51 | |
| 被指定为对冲工具的衍生品 | 31 | | | (13) | | | 47 | | | (30) | |
(a) 包括套期保值的影响。
中央清算的衍生品头寸每天根据衍生品公允价值进行结算，获得净结算金额的一方根据收益率向进行和解付款的一方支付价格调整后的价格。因此，公司可以根据其头寸的公允价值确认由价格调整收入或支出组成的风险管理套期保值收入。价格调整收入在合并综合收益表的其他非利息收入中列报，总额为美元7百万和美元15截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中微不足道。
有关现金流套期保值累计净亏损的信息，请参阅附注8。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日风险管理利率互换名义金额的预期加权平均剩余到期日、与利率互换协议预计收到或支付的金额相关的加权平均利率，以及公允价值互换，相关套期保值项目的加权平均账面金额。
现金流互换-获得浮动利率贷款的固定/支付浮动利率
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 加权平均值： | | | |
| 到期时间（年） | 3.6 | | | 4.6 | |
| 接收率 (a) | 2.36 | % | | 2.35 | % |
| 工资率 (a)、(b) | 5.10 | | | 4.07 | |
(a)不包括截至所示期间无效的远期起始掉期。2023 年 6 月 30 日不包括 $8.3十亿的远期起始互换。2022 年 12 月 31 日不包括 $4.6十亿的远期起始互换。
(b)指定为现金流套期保值的收款固定掉期支付的浮动利率基于2023年6月30日和2022年12月31日生效的一个月伦敦银行同业拆借利率、BSBY或有担保隔夜融资利率（SOFR）。到期日超过伦敦银行同业拆借利率终止日期的衍生品合约将通过点差调整回至每日SOFR。
公允价值互换-获得中长期债务的固定/支付浮动利率
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元金额） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 套期保值物品的账面价值 (a) | $ | 6,111 | | | $ | 3,024 | |
| 加权平均值： | | | |
| 到期时间（年） | 2.8 | | | 3.9 | |
| 接收速率 (b) | 3.67 | % | | 3.52 | % |
| 工资率 (b)、(c) | 5.39 | | | 4.90 | |
(a)已包括 $ (188) 百万和 $ (124) 截至2023年6月30日和2022年12月31日的累计套期保值调整分别为百万美元，其中包括美元3百万和美元4对已终止的套期保值关系的套期保值调整分别为百万美元。
(b)不包括截至所示期间无效的远期起始掉期。2023 年 6 月 30 日不包括 $1.8数十亿次远期起始掉期。
(c)指定为公允价值套期保值的接收固定掉期支付的浮动利率基于2023年6月30日和2022年12月31日生效的一个月伦敦银行同业拆借利率或SOFR利率。到期日超过伦敦银行同业拆借利率终止日期的衍生品合约将通过点差调整回至每日SOFR。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
客户发起的及其他
公司应客户要求进行衍生品交易，通常与交易商交易对手持抵消头寸，以降低固有的市场风险。收入主要来自客户衍生品与抵消交易商头寸之间的利差。
对于客户发起但未持有抵消头寸的外汇合约，公司通过个人外币头寸限额和总风险价值限额来管理剩余的固有市场风险。这些限额每年确定一次，每季度审查一次。对于那些未被抵消的客户发起的衍生品合约，或者公司在上述限额内持有头寸，公司确认的净亏损为美元1截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，合并综合收益表上的其他非利息收入为百万美元 不确认2022年同期的净收益或亏损。
客户发起的和其他衍生工具的公允价值代表此类合约的未实现净收益或亏损，记录在合并资产负债表上。公允价值的变动在合并综合收益表中确认。 扣除资本市场收入中包含的抵消头寸的影响，客户发起的衍生工具收入中确认的净收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利率合约 | $ | 7 | | | $ | 10 | | | $ | 12 | | | $ | 19 | |
| 能源合同 | 5 | | | 6 | | | 13 | | | 8 | |
| 外汇合约 | 14 | | | 13 | | | 28 | | | 24 | |
| 总计 | $ | 26 | | | $ | 29 | | | $ | 53 | | | $ | 51 | |
信贷相关金融工具
该公司发行与商业和消费者贷款活动有关的资产负债表外金融工具。 公司与这些工具相关的信用风险由下表所示的合同金额表示。
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 未使用的发放信贷的承诺： | | | |
| 商业和其他 | $ | 29,621 | | | $ | 30,800 | |
| 银行卡、循环信贷和房屋净值贷款承诺 | 4,145 | | | 4,017 | |
| 发放信贷的未用承付款总额 | $ | 33,766 | | | $ | 34,817 | |
| 备用信用证 | $ | 3,586 | | | $ | 3,712 | |
| 商业信用证 | 42 | | | 39 | |
公司维持一笔备抵金，以弥补贷款相关承诺中固有的当前预期信贷损失，包括未使用的信用延期承诺、信用证和财务担保。合并资产负债表上的应计费用和其他负债中与贷款相关的承诺的信贷损失备抵额为美元44百万和美元51截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
未使用的延期信贷承诺
提供信贷的承诺是向客户贷款的具有法律约束力的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。这些承诺通常有固定的到期日期或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款在未提取的情况下到期，因此合同承付款总额不一定代表公司未来的现金需求。商业和其他未使用的承诺主要是浮动利率承诺。贷款相关承诺的信贷损失备抵额包括美元42截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $44截至2022年12月31日，为百万美元，用于支付公司未使用信贷承诺所固有的预期信贷损失。
备用信用证和商业信用证
备用信用证代表公司的有条件债务，用于保证客户对第三方的履约。备用信用证的签发主要是为了支持公共和私人借贷安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。商业信用证的签发是为了为国外或国内贸易交易提供资金。到2033年，这些合同的到期金额将减少。公司可以进入
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
与第三方签订参与安排，有效减少备用信用证和商业信用证可能需要的最大未来付款金额。这些风险参与涵盖了 $91百万和美元107截至2023年6月30日和2022年12月31日分别为百万美元3.6十亿和美元3.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，未偿还的备用信用证和商业信用证分别为10亿美元。
包括在合并资产负债表上的应计费用和其他负债中的公司备用信用证和商业信用证的账面价值总额为美元35截至2023年6月30日的百万美元，包括美元33百万美元的递延费用和 $2百万美元是贷款相关承诺的信贷损失备抵金。截至2022年12月31日，可比金额为美元35百万，美元28百万和美元7分别是百万。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日备用信用证和商业信用证。该公司的批评名单与监管机构定义的 “特别提及”、“不合格” 和 “可疑” 类别一致。公司通过承保来管理信用风险，使用董事会委员会批准的信贷政策和指导方针定期审查和批准其信用风险。
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元金额） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 受到批评的备用信用证和商业信用证总数 | $ | 50 | | | $ | 37 | |
| 占未偿备用信用证和商业信用证总额的百分比 | 1.4 | % | | 1.0 | % |
其他与信贷相关的金融工具
公司签订了信用风险参与协议，根据该协议，公司承担与借款人与某些利率衍生合约相关的业绩相关的信用风险。公司不是利率衍生合约的当事方，只有在公司也是此类借款人的相关贷款参与协议的当事方的情况下才签订这些信用风险参与协议。公司通过监测借款人的信誉来管理其信用风险参与协议中的信用风险，该过程基于正常的信用审查程序，就好像公司直接与借款人签订衍生工具一样。此类信用风险参与协议的名义金额反映了衍生工具的比例份额，与其在相关参与贷款中的份额一致。信用风险参与协议的名义总金额约为美元949百万和美元951截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，截至2023年6月30日和2022年12月31日，公允价值都微不足道。这些协议的最大估计敞口在2023年6月30日和2022年12月31日微不足道，以预测担保衍生工具的最大价值来衡量，假设所有债务人都百分之百地违约了最大价值。如果发生违约，牵头银行有能力清算借款人的资产，在这种情况下，牵头银行必须将收回的资产的一定比例返还给参与银行。截至2023年6月30日，未偿还的信用风险参与协议的加权平均剩余期限为4.1年。
2008年，该公司出售了其剩余的Visa B类股票所有权，并签订了衍生合约。根据衍生品合同的条款，公司将根据涉及Visa的诉讼的最终结果，主要补偿对手对Visa B类股票转换为A类股票的转换系数所做的摊薄性调整。相反，如果反摊薄调整导致的转换系数增加，公司将获得交易对手的补偿。衍生品合约的名义金额等于大约 780,000Visa B 类股票。包含在合并资产负债表上的应计费用和其他负债中的衍生负债的公允价值为美元14百万和美元12截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
注释 6- 可变利益实体 (VIE)
公司评估其在某些实体中的权益，以确定这些实体是否符合VIE的定义，以及公司是否是主要受益人，并应根据其在成立时和情况发生变化需要重新考虑时持有的可变权益合并该实体。
该公司以有限合伙企业或有限责任公司（LLC）的形式持有基金的所有权权益，这些基金投资于有资格获得低收入住房税收抵免（LIHTC）的经济适用住房项目。公司还直接投资于投资社区发展项目的有限合伙企业和有限责任公司，这些项目为投资者（其他税收抵免实体）提供类似的税收抵免。作为投资者，公司获得所得税抵免并从这些税收抵免实体的营业亏损中扣除。这些税收抵免实体符合VIE的定义；但是，公司不是这些实体的主要受益人，因为普通合伙人或管理成员既有权指导对实体经济表现影响最大的活动，又有义务吸收损失或有权获得可能对实体具有重大意义的福利。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
公司使用比例摊销法核算其在LIHTC实体的权益。其他税收抵免实体的所有权权益按成本法或权益法核算。截至2023年6月30日，因公司参与LIHTC实体和其他税收抵免实体而遭受的损失限制为美元491百万和美元28分别是百万。
投资余额，包括为未来投资提供资金的所有具有法律约束力的承诺，包含在合并资产负债表上的应计收入和其他资产中。对于向税收抵免实体提供资金的所有具有法律约束力的无准备金承诺，负债在合并资产负债表上的应计费用和其他负债中确认（美元226截至2023年6月30日为百万）。LIHTC投资的摊销和其他减记按净额列报，作为综合收益表所得税准备金的一部分，而其他税收抵免投资的摊销和减记则记录在其他非利息收入中。所得税抵免和扣除额记为所得税支出的减少和应缴联邦所得税的减少。
公司提供了 不在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，上述任何VIE都没有合同要求的财务或其他支持。
下表总结了这些税收抵免实体对公司合并综合收益表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税准备金： | | | | | | | |
| LIHTC 投资的摊销 | $ | 17 | | | $ | 18 | | | $ | 34 | | | $ | 35 | |
| 低收入住房税收抵免 | (16) | | | (17) | | | (32) | | | (33) | |
| 与税收抵免实体相关的其他税收优惠 | (5) | | | (5) | | | (10) | | | (9) | |
| 所得税准备金总额 | $ | (4) | | | $ | (4) | | | $ | (8) | | | $ | (7) | |
有关公司合并政策的更多信息，请参阅公司2022年年度报告中的合并财务报表附注1。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
注意 7- 中期和长期债务
中期和长期债务汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 母公司 | | | |
| 下属笔记： | | | |
3.80到期次级票据百分比 2026 (a) | $ | 236 | | | $ | 237 | |
| 中期和长期票据： | | | |
3.707月到期票据百分比 2023 | 850 | | | 841 | |
4.00% 到期票据 2029 (a) | 513 | | | 515 | |
| 中期和长期票据总额 | 1,363 | | | 1,356 | |
| 总母公司 | 1,599 | | | 1,593 | |
| 子公司 | | | |
| 下属笔记： | | | |
4.00到期次级票据百分比 2025 (a) | 330 | | | 331 | |
7.875到期次级票据百分比 2026 (a) | 161 | | | 165 | |
5.332到期次级票据百分比 2033 (a) | 459 | | | 459 | |
| 次级票据总数 | 950 | | | 955 | |
| 中期和长期票据： | | | |
2.50% 到期票据 2024 (a) | 480 | | | 476 | |
| 中期和长期票据总额 | 480 | | | 476 | |
| 联邦住房贷款银行预付款： | | | |
5.07到期预付款百分比 2025 (a) | 987 | | | — | |
4.79到期预付款百分比 2026 (a) | 983 | | | — | |
4.49到期预付款百分比 2027 (a) | 982 | | | — | |
4.49到期预付款百分比 2028 (a) | 980 | | | — | |
| 联邦住房贷款银行预付款总额： | 3,932 | | | — | |
| 子公司总数 | 5,362 | | | 1,431 | |
| 中期和长期债务总额 | $ | 6,961 | | | $ | 3,024 | |
(a)这些票据的固定利率已转换为浮动利率，并以套期保值关系指定。因此，对账面价值进行了调整，以反映基准利率变化导致的债务公允价值的变化。
剩余到期日超过一年的次级票据符合二级资本。
Comerica Bank（本行）是公司的全资子公司，是FHLB的成员，FHLB通过房地产相关资产抵押的预付款向其成员提供短期和长期资金。2023 年第一季度，该银行借了美元4.0在2025年至2028年之间，FHLB将有数十亿美元的固定利率预付款。利息按月支付，本金在到期时到期。此外，该银行进行了公允价值固定利率至浮动利率互换，在该互换中，该银行获得的加权平均固定利率为 3.79%，并根据SOFR支付浮动利率。
借贷能力取决于可供向FHLB认捐的抵押品数量。FHLB 借款总额为美元13.6截至2023年6月30日为十亿美元，其中包括美元9.6十亿美元的短期预付款。未来FHLB借款的剩余容量为美元3.2截至2023年6月30日，为数十亿美元，由可用的房地产相关贷款和投资证券抵押品担保。
从中长期债务账面金额中扣除未摊销的债务发行成本总额为美元7百万和美元9截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
注释 8- 累计其他综合亏损
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中累计其他综合亏损组成部分变化的对账情况，包括分配给其他综合亏损每个组成部分的所得税优惠金额。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 投资证券的累计未实现净亏损： | | | |
| 期初余额，扣除税款 | $ | (2,319) | | | $ | (99) | |
| | | |
| | | |
| 该期间产生的未实现持有收益（亏损）净额 | 97 | | | (1,826) | |
| 减去：所得税准备金（福利） | 24 | | | (430) | |
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| 扣除税款后的投资证券未实现净亏损的变化 | 73 | | | (1,396) | |
| 期末余额，扣除税款 | $ | (2,246) | | | $ | (1,495) | |
| 现金流套期保值的累计净亏损： | | | |
| 期初余额，扣除税款 | $ | (942) | | | $ | 55 | |
| 净现金流对冲期内出现的亏损 | (389) | | | (408) | |
| 减去：所得税补助 | (91) | | | (96) | |
| 净现金流的变化对冲了该期间产生的扣除税款后的亏损 | (298) | | | (312) | |
| 减去： | | | |
| 净现金流（亏损）收益包含在贷款利息和费用中 | (269) | | | 47 | |
| 减去：所得税（福利）准备金 | (63) | | | 11 | |
| 净收入中扣除税款后的净现金流对冲（亏损）收益的重新分类调整 | (206) | | | 36 | |
| 扣除税后净现金流对冲亏损的变化 | (92) | | | (348) | |
| 期末余额，扣除税款 (a) | $ | (1,034) | | | $ | (293) | |
| 累积固定福利养老金和其他退休后计划调整： | | | |
| 期初余额，扣除税款 | $ | (481) | | | $ | (168) | |
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| 其他非利息支出中确认的金额： | | | |
| 精算净亏损的摊销 | 18 | | | 14 | |
| 先前服务抵免的摊销 | (11) | | | (12) | |
| | | |
| 其他非利息支出中确认的总金额 | 7 | | | 2 | |
| 减去：所得税准备金 | 2 | | | — | |
| 调整该期间作为净定期福利抵免组成部分的扣除税款后的金额 | 5 | | | 2 | |
| 扣除税款后的固定福利养老金和其他退休后计划调整的变化 | 5 | | | 2 | |
| 期末余额，扣除税款 | $ | (476) | | | $ | (166) | |
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| 期末累计其他综合亏损总额，扣除税款 | $ | (3,756) | | | $ | (1,954) | |
(a)该公司预计将对美元进行重新分类496如果利息收益率曲线和名义金额保持在2023年6月30日的水平，则扣除税款后，未来十二个月累计的其他综合亏损占收益的百万美元。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
注释 9- 普通股每股净收益
下表列出了普通股每股基本收益和摊薄后的净收益。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | | | | | |
| （以百万计，每股数据除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 基础版和稀释版 | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 273 | | | $ | 261 | | | $ | 597 | | | $ | 450 | |
| 减去： | | | | | | | |
| 分配给参与证券的收入 | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| 优先股分红 | 5 | | | 5 | | | 11 | | | 11 | |
| 归属于普通股的净收益 | $ | 266 | | | $ | 255 | | | $ | 583 | | | $ | 437 | |
| 基本平均普通股 | 132 | | | 131 | | | 132 | | | 131 | |
| 普通股每股基本净收益 | $ | 2.02 | | | $ | 1.94 | | | $ | 4.43 | | | $ | 3.33 | |
| 基本平均普通股 | 132 | | | 131 | | | 132 | | | 131 | |
| 摊薄型普通股等价物： | | | | | | | |
| 假定行使股票奖励的净影响 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的普通股平均值 | 132 | | | 132 | | | 132 | | | 133 | |
| 摊薄后的每股普通股净收益 | $ | 2.01 | | | $ | 1.92 | | | $ | 4.40 | | | $ | 3.29 | |
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以下与未偿还普通股购买期权相关的平均股票未包含在摊薄后每股普通股净收益的计算中，因为这些期权在该期间具有反摊薄作用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （平均未平仓期权，以千计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 平均未平仓期权 | 1,816 | | | 551 | | | 1,338 | | | 333 | |
| 行使价格范围 | $42.32 - $95.25 | | $70.18 - $95.25 | | $63.15 - $95.25 | | $92.58 - $95.25 |
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
注释 10- 员工福利计划
净定期固定收益成本（信贷）由服务成本和净收益成本（信贷）的其他组成部分组成。服务成本包含在工资和福利支出中，净福利成本（信贷）的其他组成部分包含在合并综合收益表中的其他非利息支出中。有关公司员工福利计划的更多信息，请参阅公司2022年年度报告中的合并财务报表附注17。
公司合格养老金计划、不合格养老金计划和退休后福利计划的净定期福利成本（信贷）的组成部分如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格的固定福利养老金计划 | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | $ | 7 | | | $ | 10 | | | $ | 15 | | | $ | 19 | |
| 净福利信贷的其他组成部分： | | | | | | | |
| 利息成本 | 22 | | | 15 | | | 43 | | | 31 | |
| 计划资产的预期回报率 | (42) | | | (50) | | | (83) | | | (100) | |
| 先前服务抵免的摊销 | (3) | | | (3) | | | (7) | | | (7) | |
| 净亏损的摊销 | 8 | | | 5 | | | 16 | | | 10 | |
| 净福利信贷的其他组成部分总额 | (15) | | | (33) | | | (31) | | | (66) | |
| 定期固定福利抵免净额 | $ | (8) | | | $ | (23) | | | $ | (16) | | | $ | (47) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不符合条件的固定福利养老金计划 | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 净收益成本的其他组成部分： | | | | | | | |
| 利息成本 | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 3 | |
| 先前服务抵免的摊销 | (2) | | | (3) | | | (4) | | | (5) | |
| 净亏损的摊销 | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 4 | |
| 净福利成本的其他组成部分总额 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 定期固定福利净成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休后福利计划 | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净福利信贷的其他组成部分： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 计划资产的预期回报率 | $ | — | | | $ | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 定期固定福利抵免净额 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
注意 11- 所得税和税收相关项目
未确认的净税收优惠为 $12百万和美元16截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。该公司预计，联邦或州税收问题的最终解决不会在未来十二个月内导致未确认的净税收优惠发生变化。合并资产负债表上的应计费用和其他负债中包括与税收相关的利息和罚款的负债1百万和美元5截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。这些变化主要是由2023年第一季度收到的州和解协议推动的。
递延所得税净资产为美元1.1截至2023年6月30日，为十亿美元，与美元持平1.1截至2022年12月31日，为十亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，递延所得税资产中均包含美元2百万美元的州净营业亏损（NOL）结转额和美元4百万美元的联邦外国税收结转。State NOL 结转期在两者之间到期 2023和 2041联邦外国税收抵免结转在两者之间到期 2028和 2031。该公司认为，联邦外国税收抵免和某些州NOL结转带来的好处很可能无法实现，因此将联邦估值补贴维持在美元4百万美元和州估值补贴1截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。估值补贴的确定基于损失抵前能力的证据、预计未来为吸收递延所得税资产而产生的现有应纳税临时差额的逆转以及对未来事件的假设。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
在正常业务过程中，公司进行某些具有税收后果的交易。美国国税局（IRS）或其他税务司法管辖区可能会不时审查和/或质疑公司对这些交易采取的具体解释性税收立场。该公司认为，其纳税申报表是根据交易时有效的适用法规、法规和判例法提交的。美国国税局或其他税务管辖区、行政机构或法院如果收到交易信息，可能会不同意公司对税法的解释。
根据目前的知识和对各种潜在结果的概率评估，公司认为目前的税收储备是足够的，预计产生的任何潜在增量负债不会对公司的合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。随着事态的发展，对概率和结果进行审查，必要时对储备金进行调整。
注意 12- 或有负债
法律诉讼和监管事宜
公司及其某些子公司面临正常业务或运营过程中产生的各种其他未决或威胁的法律诉讼。公司认为，它对其他目前未决的法律诉讼中针对其提出的索赔有合理的辩护，就此类法律诉讼而言，它打算继续大力为自己辩护，根据管理层对什么符合公司及其股东最大利益的判断提起诉讼或和解案件。和解可能源于公司认定和解比诉讼在财务上更为谨慎，不应被视为承认责任。
此外，公司还不时受到监管机构在包括但不限于合规、风险管理和消费者保护在内的领域的审查、询问和调查，这可能会导致行政或法律诉讼或和解。例如，消费者金融保护局（CFPB）正在调查该公司的某些做法，该公司已经并将继续对CFPB做出回应。我们目前无法预测这些讨论的结果。这些诉讼或和解中的补救措施可能包括罚款、处罚、赔偿或改变公司的业务惯例，并可能导致运营费用增加或收入减少。
公司利用现有的最新信息，至少每季度评估其与未决法律诉讼和监管事项有关的潜在负债和意外情况。在个案基础上，对可能造成损失且可以合理估计此类损失金额的法律索赔和监管事项确定应计额。解决这些索赔和监管事务的实际成本可能大大高于或低于应计金额。根据目前的知识，经与法律顾问协商，管理层认为当前的应计额是足够的，预计由这些事项产生的任何增量负债不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
对于不可能出现亏损的事项，公司尚未确定应计额。公司认为，其参与的所有法律诉讼和监管事项中超过既定应计额的合理可能损失总范围的估计来自于 零到大约 $83截至2023年6月30日，百万人。合理可能损失的估计总范围基于公司参与的法律诉讼和监管事项的现有信息，同时考虑到公司对可以做出此类估计的法律案件和监管事项的此类损失的最佳估计。对于某些法律案件和监管事宜，公司认为目前无法做出估计。该公司的估计涉及重要的判断，因为法律诉讼和监管事项的不同阶段（包括许多人目前处于初步阶段），某些法律诉讼中存在多名被告（包括公司）的责任份额尚未确定，许多法律诉讼和监管事项（包括集体认证和许多索赔范围方面的问题）中存在许多尚未解决的问题，以及随之而来的各种不确定性此类法律程序和监管事项的潜在结果。因此，公司的估计将不时发生变化，实际损失可能大于或小于目前的估计。
如果未来出现意想不到的事态发展，这些问题的最终解决如果不利，则可能对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
有关所得税意外开支的信息，请参阅附注 11。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
注意 13- 战略业务线
该公司已将其业务战略调整为 三主要业务领域：商业银行、零售银行和财富管理。这些业务领域根据客户类型以及提供的相关产品和服务而有所不同。除了 三主要业务部门，财务部也作为一个分部列报。业务部门的业绩由公司的内部管理会计系统产生。该系统根据公司的内部业务部门结构来衡量财务业绩。业务板块的表现无法与公司的合并业绩相提并论，也不一定能与任何其他金融机构的类似信息进行比较。此外，由于各分部之间的相互关系，所提供的信息并不能表明这些细分市场作为独立实体运作将如何表现。管理会计系统使用某些方法将资产负债表和损益表项目分配给每个业务部门，并定期对其进行审查和完善。公司可能会不时对各细分市场进行重新分类，以更恰当地反映管理层对各细分市场的看法，随着管理会计制度的增强以及组织结构和/或产品线的变化，可能会修改方法。为便于比较，所有期间的金额均基于2023年6月30日生效的业务部门结构和方法。
以下讨论提供了有关每个业务部门活动的信息。有关财务业绩和影响业绩的因素的讨论可在财务回顾 “战略业务线” 部分的 “业务领域” 中找到。
商业银行通过提供各种产品和服务，包括商业贷款和信贷额度、存款、现金管理、资本市场产品、国际贸易融资、信用证、外汇管理服务和银团贷款服务，满足中小型市场企业、跨国公司和政府实体的需求。
零售银行包括全方位的个人金融服务，包括消费贷款、消费者存款收取和抵押贷款发放。该业务部门提供各种消费品，包括存款账户、分期贷款、信用卡、学生贷款、房屋净值信贷额度和住宅抵押贷款。此外，该业务部门向主要通过分支网络联系的微型企业提供部分商业产品和服务。
财富管理提供的产品和服务包括信托服务、私人银行、退休服务、投资管理和咨询服务、投资银行和经纪服务。该业务部门还提供年金产品以及人寿、伤残和长期护理保险产品的销售。
财务部门包括公司的证券投资组合以及资产和负债管理活动。该部门负责管理公司的资金、流动性和资本需求，进行利息敏感度分析，并执行各种策略来管理公司的流动性、利率风险和外汇风险。
其他类别包括股权和现金对收入和支出的影响、未分配给特定业务部门的税收优惠、不反映业务部门正常运营的异常或罕见性质的费用以及公司性质的其他杂项支出。
有关构成这些业绩基础的方法的更多信息，请参阅公司2022年年度报告合并财务报表附注22。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
业务板块的财务业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用
银行 | | 零售
银行 | | 财富管理 | | 金融 | | 其他 | | 总计 |
| （百万美元金额） | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入（支出） | $ | 496 | | | $ | 214 | | | $ | 51 | | | $ | (165) | | | $ | 25 | | | $ | 621 | |
| 信贷损失准备金 | 33 | | | (4) | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 33 | |
| 非利息收入 | 158 | | | 29 | | | 83 | | | 29 | | | 4 | | | 303 | |
| 非利息支出 | 248 | | | 171 | | | 89 | | | 2 | | | 25 | | | 535 | |
| 所得税准备金（福利） | 90 | | | 18 | | | 10 | | | (35) | | | — | | | 83 | |
| 净收益（亏损） | $ | 283 | | | $ | 58 | | | $ | 33 | | | $ | (103) | | | $ | 2 | | | $ | 273 | |
| 与信贷相关（收回）的净扣除 | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 51,548 | | | $ | 2,930 | | | $ | 5,625 | | | $ | 20,046 | | | $ | 10,206 | | | $ | 90,355 | |
| 贷款 | 47,813 | | | 2,214 | | | 5,341 | | | — | | | — | | | 55,368 | |
| 存款 | 31,030 | | | 24,002 | | | 3,943 | | | 4,980 | | | 377 | | | 64,332 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率 (a) | 2.21 | % | | 0.94 | % | | 2.31 | % | | n/m | | n/m | | 1.21 | % |
| 效率比 (b) | 37.91 | | | 69.73 | | | 66.23 | | | n/m | | n/m | | 57.70 | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入（支出） | $ | 398 | | | $ | 147 | | | $ | 47 | | | $ | (33) | | | $ | 2 | | | $ | 561 | |
| 信贷损失准备金 | 8 | | | (2) | | | 4 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 非利息收入 | 160 | | | 32 | | | 77 | | | 13 | | | (14) | | | 268 | |
| 非利息支出 | 237 | | | 173 | | | 89 | | | — | | | (17) | | | 482 | |
| 所得税准备金（福利） | 70 | | | 2 | | | 7 | | | (7) | | | 4 | | | 76 | |
| 净收益（亏损） | $ | 243 | | | $ | 6 | | | $ | 24 | | | $ | (13) | | | $ | 1 | | | $ | 261 | |
| 与信贷相关的净扣款（回收额） | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 47,596 | | | $ | 2,768 | | | $ | 4,963 | | | $ | 21,078 | | | $ | 12,405 | | | $ | 88,810 | |
| 贷款 | 43,169 | | | 2,015 | | | 4,832 | | | — | | | 11 | | | 50,027 | |
| 存款 | 43,738 | | | 27,145 | | | 5,966 | | | 520 | | | 220 | | | 77,589 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率 (a) | 2.00 | % | | 0.09 | % | | 1.53 | % | | n/m | | n/m | | 1.18 | % |
| 效率比 (b) | 42.35 | | | 96.12 | | | 71.69 | | | n/m | | n/m | | 58.03 | |
(a)平均资产回报率是根据平均资产或平均负债和归属权益中的较大者计算的。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入总和的百分比，不包括证券、与Visa B类股票转换率挂钩的衍生合约以及通过认股权证货币化获得的股票价值的变化。
n/m — 没有意义
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元金额） | 商用
银行 | | 零售
银行 | | 财富管理 | | 金融 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入（支出） | $ | 1,027 | | | $ | 436 | | | $ | 109 | | | $ | (288) | | | $ | 45 | | | $ | 1,329 | |
| 信贷损失准备金 | 59 | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 63 | |
| 非利息收入 | 311 | | | 57 | | | 156 | | | 52 | | | 9 | | | 585 | |
| 非利息支出 | 499 | | | 336 | | | 195 | | | 3 | | | 53 | | | 1,086 | |
| 所得税准备金（福利） | 177 | | | 37 | | | 16 | | | (60) | | | (2) | | | 168 | |
| 净收益（亏损） | $ | 603 | | | $ | 118 | | | $ | 54 | | | $ | (179) | | | $ | 1 | | | $ | 597 | |
| 与信贷相关（收回）的净扣除 | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4) | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 50,859 | | | $ | 2,923 | | | $ | 5,486 | | | $ | 20,067 | | | $ | 8,426 | | | $ | 87,761 | |
| 贷款 | 46,943 | | | 2,209 | | | 5,271 | | | — | | | — | | | 54,423 | |
| 存款 | 33,883 | | | 24,576 | | | 4,327 | | | 2,916 | | | 370 | | | 66,072 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率 (a) | 2.39 | % | | 0.95 | % | | 1.98 | % | | n/m | | n/m | | 1.37 | % |
| 效率比 (b) | 37.31 | | | 67.55 | | | 73.63 | | | n/m | | n/m | | 56.58 | |
| 截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入（支出） | $ | 754 | | | $ | 277 | | | $ | 83 | | | $ | (97) | | | $ | — | | | $ | 1,017 | |
| 信贷损失准备金 | (15) | | | 5 | | | 6 | | | — | | | 3 | | | (1) | |
| 非利息收入 | 292 | | | 60 | | | 149 | | | 31 | | | (20) | | | 512 | |
| 非利息支出 | 471 | | | 337 | | | 172 | | | — | | | (25) | | | 955 | |
| 所得税准备金（福利） | 135 | | | (2) | | | 13 | | | (19) | | | (2) | | | 125 | |
| 净收益（亏损） | $ | 455 | | | $ | (3) | | | $ | 41 | | | $ | (47) | | | $ | 4 | | | $ | 450 | |
| 与信贷相关的净扣款（追回额） | $ | 11 | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 46,316 | | | $ | 2,788 | | | $ | 4,910 | | | $ | 20,165 | | | $ | 15,795 | | | $ | 89,974 | |
| 贷款 | 42,361 | | | 2,014 | | | 4,773 | | | — | | | 7 | | | 49,155 | |
| 存款 | 44,883 | | | 27,004 | | | 5,636 | | | 599 | | | 220 | | | 78,342 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率 (a) | 1.85 | % | | (0.03 | %) | | 1.38 | % | | n/m | | n/m | | 1.01 | % |
| 效率比 (b) | 44.65 | | | 99.83 | | | 74.04 | | | n/m | | n/m | | 62.11 | |
(a)平均资产回报率是根据平均资产或平均负债和归属权益中的较大者计算的。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入总和的百分比，不包括证券、与Visa B类股票转换率挂钩的衍生合约以及通过认股权证货币化获得的股票价值的变化。
n/m — 没有意义
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
注意 14- 与客户签订合同的收入
与客户签订合同的收入包括公司为换取向客户提供的服务而获得的非利息收入。 下表按业务领域列出了与客户签订的合同的收入构成，该收入与其他非利息收入来源分开。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用
银行 | | 零售
银行 | | 财富管理 | | 金融与其他 | | 总计 |
| （单位：百万） |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡费用 | $ | 59 | | | $ | 12 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 72 | |
| 信托收入 | — | | | — | | | 62 | | | — | | | 62 | |
| 存款账户的服务费 | 32 | | | 13 | | | 2 | | | — | | | 47 | |
| 商业贷款服务费 (a) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 资本市场收入 (b) | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 经纪费 | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 其他非利息收入 (b) | 1 | | | 3 | | | 10 | | | 1 | | | 15 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 99 | | | 28 | | | 83 | | | 1 | | | 211 | |
| 其他非利息收入来源 | 59 | | | 1 | | | — | | | 32 | | | 92 | |
| 非利息收入总额 | $ | 158 | | | $ | 29 | | | $ | 83 | | | $ | 33 | | | $ | 303 | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡费用 | $ | 57 | | | $ | 11 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 69 | |
| 信托收入 | — | | | — | | | 62 | | | — | | | 62 | |
| 存款账户的服务费 | 34 | | | 14 | | | 2 | | | — | | | 50 | |
| 商业贷款服务费 (a) (c) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 资本市场收入 (b) (c) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 经纪费 | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 其他非利息收入 (b) (c) | 2 | | | 5 | | | 6 | | | — | | | 13 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 99 | | | 30 | | | 75 | | | — | | | 204 | |
| 其他非利息收入来源 | 61 | | | 2 | | | 2 | | | (1) | | | 64 | |
| 非利息收入总额 | $ | 160 | | | $ | 32 | | | $ | 77 | | | $ | (1) | | | $ | 268 | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡费用 | $ | 117 | | | $ | 22 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 141 | |
| 信托收入 | — | | | — | | | 120 | | | — | | | 120 | |
| 存款账户的服务费 | 63 | | | 27 | | | 3 | | | — | | | 93 | |
| 商业贷款服务费 (a) | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| 资本市场收入 (b) | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
| 经纪费 | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| 其他非利息收入 (b) | 1 | | | 6 | | | 13 | | | 1 | | | 21 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 195 | | | 55 | | | 154 | | | 1 | | | 405 | |
| 其他非利息收入来源 | 116 | | | 2 | | | 2 | | | 60 | | | 180 | |
| 非利息收入总额 | $ | 311 | | | $ | 57 | | | $ | 156 | | | $ | 61 | | | $ | 585 | |
| 截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡费用 | $ | 115 | | | $ | 21 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 138 | |
| 信托收入 | — | | | — | | | 120 | | | — | | | 120 | |
| 存款账户的服务费 | 67 | | | 28 | | | 3 | | | — | | | 98 | |
| 商业贷款服务费 (a) (c) | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| 资本市场收入 (b) (c) | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 经纪费 | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 其他非利息收入 (b) (c) | 2 | | | 10 | | | 11 | | | — | | | 23 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 195 | | | 59 | | | 144 | | | — | | | 398 | |
| 其他非利息收入来源 | 97 | | | 1 | | | 5 | | | 11 | | | 114 | |
| 非利息收入总额 | $ | 292 | | | $ | 60 | | | $ | 149 | | | $ | 11 | | | $ | 512 | |
(a)包含在综合收益表的商业贷款费用中。
(b)不包括衍生产品、认股权证和其他杂项收入。
(c)自2023年1月1日起，公司将衍生收入、银团代理费（以前是商业贷款费用的一部分）和投资银行费用（以前是其他非利息收入的一部分）作为合并项目在综合收益表中以资本市场收入为标题。前几期已根据本列报方式进行了调整，列报方式的变化不影响非利息收入总额。
在报告所述期间，与客户签订合同的收入没有产生大量的合同资产和负债。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》中定义的前瞻性陈述。此外，公司可能不时作出其他包含此类陈述的书面和口头通信。所有关于公司预期财务状况、战略和增长前景以及预计未来存在的总体经济状况的陈述均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“思考”、“感受”、“期望”、“估计”、“寻求”、“努力”、“计划”、“打算”、“展望”、“预测”、“位置”、“目标”、“使命”、“假设”、“可实现”、“潜力”、“战略”、“目标”、“抱负”、“机会”、“倡议”，” “结果”，“继续”，“保持”，“维持”，“步入正轨”，“趋势”，“目标”，“展望”，“项目”，“模型”，以及此类词语和类似表达方式的变体，或未来或条件动词，例如 “将”、“会”、“应该”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 或类似的变体与公司或其管理层有关的表述旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于公司管理层截至本报告发布之日已知的信息，基于公司管理层的信念和假设，无意代表其他任何日期。前瞻性陈述可能包括对公司管理层未来或过去运营、产品或服务的计划和目标的描述，以及对公司收入、收益或其他经济表现指标的预测，包括盈利能力、业务部门和子公司陈述以及对信贷趋势和全球稳定的估计。此类陈述反映了公司管理层截至目前对未来事件的看法，并受风险和不确定性的影响。如果这些风险中的一项或多项得以实现，或者基本信念或假设被证明不正确，则公司的实际业绩可能与所讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括信用风险（客户行为的变化；信贷质量的不利发展；以及公司客户业务或行业的下降或其他变化）；市场风险（货币和财政政策的变化；利率波动及其对存款定价的影响；以及从伦敦银行同业拆借利率向新利率基准的过渡）；流动性风险（公司维持充足资金来源和流动性的能力；减少公司的信用评级；以及金融服务公司的相互依存关系）；技术风险（网络安全风险以及对网络安全和数据隐私的立法和监管重点的加强）；运营风险（运营、系统或基础设施故障；依赖其他公司提供业务基础设施的某些关键组件；法律和监管程序或决定的影响；欺诈造成的损失；控制和程序失败）；合规风险（监管或监督的变化或商业基础设施的变化公司在现有法规或监督方面的地位；严格的资本要求的影响；以及未来立法、行政或司法变更对税收法规的影响）；战略风险（公司声誉受损；公司利用技术有效开发、营销和提供新产品和服务的能力；公司市场内金融机构之间的竞争产品和定价压力；公司战略的实施以及业务举措；管理层维持和扩大客户关系的能力；管理层留住主要官员和员工的能力；以及未来的任何战略收购或资产剥离）；以及其他一般风险（总体经济、政治或行业状况的变化；通货膨胀的负面影响；减少风险敞口的方法的有效性；包括流行病在内的灾难事件的影响；与气候变化相关的物理或过渡风险；会计准则的变化；公司的关键性质的会计政策；以及公司股价的波动性）。该公司警告说，上述因素清单并非包罗万象。有关可能导致实际业绩与预期不同的因素的讨论，请参阅我们向美国证券交易委员会提交的文件。具体而言，请参阅 “第 1A 项。风险因素”，始于公司 2022 年年度报告第 13 页和 “第 1A 项。“风险因素” 从页面开始 63截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告。前瞻性陈述仅代表其发表之日。公司不承诺更新前瞻性陈述以反映前瞻性陈述发表之日后发生的事实、情况、假设或事件。对于本报告或任何文件中发表的任何前瞻性陈述，公司声称保护1995年《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述的安全港。
操作结果
根据S-K法规第303（c）项，公司将提供截至2023年6月30日的季度与前一个连续季度的比较。该公司认为，按顺序讨论其经营业绩可以为投资者和利益相关者了解和分析业务提供更多相关信息。
截至2023年6月30日的三个月，与截至2023年3月31日的三个月相比
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （以百万美元计，每股数据除外） | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 净利息收入 | $ | 621 | | | $ | 708 | |
| 信贷损失准备金 | 33 | | | 30 | |
| 非利息收入 | 303 | | | 282 | |
| 非利息支出 | 535 | | | 551 | |
| 所得税前收入 | 356 | | | 409 | |
| 所得税准备金 | 83 | | | 85 | |
| 净收入 | $ | 273 | | | $ | 324 | |
| 摊薄后的每股普通股收益 | $ | 2.01 | | | $ | 2.39 | |
截至2023年6月30日的三个月，净收入为2.73亿美元，与截至2023年3月31日的三个月的3.24亿美元相比减少了5100万美元，这得益于净利息收入减少了8700万美元，但部分被非利息收入增加2100万美元和非利息支出减少1,600万美元所抵消。净利息收入的减少主要是由于借款和计息存款余额的增加以及存款组合的变化，部分被短期利率上升、贷款增长和本季度增加一天所带来的净收益所抵消。截至2023年6月30日和2023年3月31日的三个月，摊薄后每股普通股净收益分别为2.01美元和2.39美元，摊薄后每股普通股减少0.38美元。
为了加强公司的核心业务重点，管理层正在采取战略行动，通过考虑价格和回报概况、存款缴款、关系的性质和地理位置，优先考虑最符合其战略的关系。作为这一重点的一部分，该公司正在有机退出抵押银行家融资业务，该业务预计将在2023年底之前基本完成。此外，该公司正在加快与支付、小型企业、财富管理和资本市场相关的某些举措，这些举措旨在帮助提升为满足客户需求而量身定制的产品和服务，同时改善公司的融资状况、收入组合和资本回报率。
净利息收入分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | |
| 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |
| （百万美元金额） | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
费率 | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
费率 | | | |
| 商业贷款 (a) | $ | 31,663 | | $ | 437 | | 5.54 | % | $ | 30,517 | | $ | 410 | | 5.44 | % | | | |
| 房地产建筑贷款 | 3,708 | | 75 | | 8.11 | | 3,345 | | 63 | | 7.66 | | | | |
| 商业抵押贷款 | 13,801 | | 245 | | 7.12 | | 13,464 | | 221 | | 6.67 | | | | |
| 租赁融资 (b) | 776 | | 10 | | 5.21 | | 765 | | 4 | | 1.93 | | | | |
| 国际贷款 | 1,268 | | 24 | | 7.80 | | 1,226 | | 24 | | 7.91 | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 1,858 | | 16 | | 3.40 | | 1,833 | | 15 | | 3.29 | | | | |
| 消费贷款 | 2,294 | | 45 | | 7.78 | | 2,318 | | 40 | | 7.07 | | | | |
| 贷款总额 (c) | 55,368 | | 852 | | 6.18 | | 53,468 | | 777 | | 5.89 | | | | |
| 抵押贷款支持证券 (d) | 16,004 | | 106 | | 2.28 | | 16,397 | | 108 | | 2.28 | | | | |
| 美国国库证券 (e) | 1,861 | | 2 | | 0.44 | | 2,369 | | 5 | | 0.79 | | | | |
| 投资证券总额 | 17,865 | | 108 | | 2.10 | | 18,766 | | 113 | | 2.10 | | | | |
| 银行的计息存款 (f) | 8,701 | | 110 | | 5.11 | | 4,955 | | 58 | | 4.66 | | | | |
| 其他短期投资 | 377 | | 4 | | 3.75 | | 186 | | 1 | | 2.28 | | | | |
| 总收益资产 | 82,311 | | 1,074 | | 5.07 | | 77,375 | | 949 | | 4.79 | | | | |
| 银行的现金和应付款 | 1,163 | | | | 1,465 | | | | | | |
| 贷款损失备抵金 | (642) | | | | (611) | | | | | | |
| 应计收入和其他资产 | 7,523 | | | | 6,909 | | | | | | |
| 总资产 | $ | 90,355 | | | | $ | 85,138 | | | | | | |
| 货币市场和计息支票存款 (g) | $ | 24,177 | | 132 | | 2.17 | | $ | 26,340 | | 109 | | 1.68 | | | | |
| 储蓄存款 | 2,877 | | 2 | | 0.21 | | 3,147 | | 1 | | 0.18 | | | | |
| 客户存款证 | 2,306 | | 12 | | 2.20 | | 1,875 | | 6 | | 1.31 | | | | |
| 其他定期存款 | 4,395 | | 54 | | 4.98 | | 171 | | 2 | | 3.74 | | | | |
| 外交部定期存款 | 18 | | 1 | | 4.03 | | 49 | | — | | 3.72 | | | | |
| 计息存款总额 | 33,773 | | 201 | | 2.37 | | 31,582 | | 118 | | 1.52 | | | | |
| 购买的联邦资金 | 9 | | — | | 5.00 | | 83 | | 1 | | 4.56 | | | | |
| 其他短期借款 | 10,559 | | 142 | | 5.39 | | 5,371 | | 65 | | 4.92 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 中长期债务 | 7,073 | | 110 | | 6.24 | | 3,832 | | 57 | | 5.94 | | | | |
| 计息来源总额 | 51,414 | | 453 | | 3.52 | | 40,868 | | 241 | | 2.39 | | | | |
| 无息存款 | 30,559 | | | | 36,251 | | | | | | |
| 应计费用和其他负债 | 2,444 | | | | 2,291 | | | | | | |
| 股东权益 | 5,938 | | | | 5,728 | | | | | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 90,355 | | | | $ | 85,138 | | | | | | |
| 净利息收入/利差 | | $ | 621 | | 1.55 | | | $ | 708 | | 2.40 | | | | |
| 净无息资金来源的影响 | | | 1.38 | | | | 1.17 | | | | |
| 净利率（占平均收益资产的百分比） | | | 2.93 | % | | | 3.57 | % | | | |
(a)商业贷款的利息收入分别包括截至2023年6月30日和2023年3月31日的三个月的1.5亿美元和1.19亿美元的商业贷款互换支出。
(b)截至2023年3月31日的三个月包括总额为600万美元的剩余价值调整，这使平均贷款收益率下降了5个基点。
(c)非应计贷款包含在报告的平均余额和平均利率的计算中。
(d)平均余额包括截至2023年6月30日和2023年3月31日的三个月中分别为27亿美元和26亿美元的未实现亏损；这些未实现亏损的总收益率计算得出。
(e)平均余额包括截至2023年6月30日和2023年3月31日的三个月中分别为1.17亿美元和1.35亿美元的未实现亏损；这些未实现亏损的总收益率计算。
(f)截至2023年6月30日和2023年3月31日的三个月，平均余额分别包括4600万美元，不包括截至2023年6月30日和2023年3月31日的衍生品负债头寸已过账和净额的1.01亿美元抵押品；收益率按衍生品净额计算的总收益率。
(g)平均余额分别不包括截至2023年6月30日和2023年3月31日的三个月内收到的2.31亿美元和3500万美元的抵押品，抵押品与衍生资产头寸净额相抵押品；利率按衍生品净额计算的总额。
费率/体积分析
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| 三个月已结束 | |
| 2023年6月30日/2023年3月31日 | |
| （单位：百万） | 因利率 (a) 而增加（减少） | | 由于音量 (a) 而增加（减少） | | 净增加（减少） | |
| 利息收入： | | | | | | |
| 贷款 | $ | 43 | | | $ | 32 | | | $ | 75 | | |
| 投资证券 | (3) | | | (2) | | | (5) | | |
| 银行的计息存款 | 6 | | | 46 | | | 52 | | |
| 其他短期投资 | 1 | | | 2 | | | 3 | | |
| 利息收入总额 | 47 | | | 78 | | | 125 | | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 计息存款 | 14 | | | 69 | | | 83 | | |
| 短期借款 | 7 | | | 69 | | | 76 | | |
| 中长期债务 | 15 | | | 38 | | | 53 | | |
| 利息支出总额 | 36 | | | 176 | | | 212 | | |
| 净利息收入 | $ | 11 | | | $ | (98) | | | $ | (87) | | |
(a)额外天数的影响、其他投资组合动态和利率互换作为利率影响的一部分反映出来，利率/交易量差异由交易量产生的差异分配给差异。
截至2023年6月30日的三个月，净利息收入减少了8700万美元，至6.21亿美元，而截至2023年3月31日的三个月为7.08亿美元。净利息收入减少的原因是FHLB预付款平均增加了84亿美元（短期为52亿美元，中长期为32亿美元），以及计息存款余额增加，包括经纪定期存款增加了42亿美元，但部分被短期利率上升、19亿美元贷款增长的净影响以及本季度增加一天的影响所抵消。截至2023年6月30日的三个月中，净利率为2.93％，较截至2023年3月31日的三个月的3.57％下降了64个基点，这反映了成本较高的资金来源的增加。
有关市场利率对净利息收入影响的进一步讨论，请参阅本财务评论的 “市场和流动性风险” 部分。
信贷损失准备金
截至2023年6月30日的三个月，包括贷款损失准备金和贷款相关承诺信贷损失准备金在内的信贷损失准备金增加了300万美元，至3,300万美元，而截至2023年3月31日的三个月为3000万美元，信贷损失准备金增加到7.28亿美元，这反映了贷款增长、经济前景不确定的持续以及信贷迁移。与截至2023年3月31日的三个月相比，净贷款回收额稳定在200万美元，贷款相关承诺的信贷损失准备金减少了900万美元。
对信贷损失备抵的分析和不良资产摘要在本财务审查 “风险管理” 部分的 “信用风险” 小标题下列出。
非利息收入
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （单位：百万） | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 信用卡费用 | $ | 72 | | | $ | 69 | |
| 信托收入 | 62 | | | 58 | |
| 存款账户的服务费 | 47 | | | 46 | |
| 资本市场收入 | 39 | | | 39 | |
| 商业贷款费 | 18 | | | 18 | |
| 银行拥有的人寿保险 | 14 | | | 10 | |
| 信用证费用 | 11 | | | 10 | |
| 经纪费 | 8 | | | 8 | |
| | | |
| 其他非利息收入 (a) | 32 | | | 24 | |
| 非利息收入总额 | $ | 303 | | | $ | 282 | |
(a)下表提供了其他非利息收入中包含的某些类别的更多详细信息。
在截至2023年6月30日的三个月中，非利息收入增加了2100万美元，达到3.03亿美元，这反映了其他非利息收入、银行拥有的人寿保险（由于死亡抚恤金增加）、信托收入（主要与季节性个人信托费有关）和信用卡费（处理量增加）的增加。其他非利息收入包括FHLB和FRB股票分红增加了600万美元，以及第一季度记录的待售资产的500万美元估值准备金。
下表列出了合并综合收益表中其他非利息收入中包含的某些类别。
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （单位：百万） | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| FHLB 和 FRB 股票分红 | $ | 10 | | | $ | 4 | |
| 风险管理对冲收益 | 7 | | | 8 | |
| 递延补偿资产收益 (a) | 4 | | | 4 | |
| 证券交易收入 | 4 | | | 4 | |
| 保险佣金 | 3 | | | 4 | |
| 所有其他非利息收入 | 4 | | | — | |
| 其他非利息收入 | $ | 32 | | | $ | 24 | |
(a) 公司高管和董事推迟的薪酬是根据高管和董事的投资选择进行投资的。这些资产获得的收入在其他非利息收入中报告，递延补偿计划负债的抵消变化在工资和福利支出中报告。
非利息支出
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| 三个月已结束 |
| （单位：百万） | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 工资和福利支出 | $ | 306 | | | $ | 326 | |
| 外部手续费支出 | 68 | | | 64 | |
| 软件开支 | 43 | | | 40 | |
| 入住费用 | 41 | | | 41 | |
| 联邦存款保险公司的保险费用 | 16 | | | 13 | |
| 设备费用 | 12 | | | 12 | |
| 广告费用 | 10 | | | 8 | |
| 其他非利息支出 | 39 | | | 47 | |
| 非利息支出总额 | $ | 535 | | | $ | 551 | |
非利息支出减少了1600万美元，至5.35亿美元，这得益于工资和福利支出以及其他非利息支出的减少，部分被外部手续费支出、联邦存款保险公司保险支出和软件支出的增加所抵消。工资和福利支出受到每年的股票薪酬和600万美元的工资税季节性减少的影响，以及激励性薪酬减少300万美元，但部分被基于绩效的工资增长400万美元以及员工保险费用和临时劳动力各增加300万美元所抵消。其他非利息支出的减少主要是由于某些现代化计划减少了900万美元（主要是第一季度包括的合同终止和资产减值成本800万美元，第二季度没有重演）、800万美元的诉讼相关费用和300万美元的运营损失，部分被第一季度收到的有利州税裁决相关的600万美元退款和500万美元的律师费增加所抵消。
某些现代化举措的支出总额为700万美元，包括200万美元的技术相关合同工（在工资和福利支出中列报）、200万美元的公司设施成本（按占用情况列报）
支出），200万美元与Ameriprise Financial过渡成为公司的投资计划提供商有关（在其他非利息支出中报告），以及与Retail Reimagine相关的100万美元薪酬支出，该公司加强其零售银行部门（以工资和福利支出列报）。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
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| 截至6月30日的六个月 |
| （以百万美元计，每股数据除外） | 2023 | | 2022 |
| 净利息收入 | $ | 1,329 | | | $ | 1,017 | |
| 信贷损失准备金 | 63 | | | (1) | |
| 非利息收入 | 585 | | | 512 | |
| 非利息支出 | 1,086 | | | 955 | |
| 所得税前收入 | 765 | | | 575 | |
| 所得税准备金 | 168 | | | 125 | |
| 净收入 | $ | 597 | | | $ | 450 | |
| 摊薄后的每股普通股收益 | $ | 4.40 | | | $ | 3.29 | |
截至2023年6月30日的六个月中，净收入增加了1.47亿美元，达到5.97亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为4.5亿美元，这得益于净利息收入和非利息收入的增加，部分被非利息支出的增加和信贷损失准备金的增加所抵消。净利息收入的增加主要是由于较高的短期利率和贷款增长，但部分被借款增加和美联储存款减少所抵消。截至2023年6月30日的六个月中，摊薄后每股普通股的净收益增加了1.11美元，至4.40美元，而截至2022年6月30日的六个月为3.29美元。
净利息收入分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| （百万美元金额） | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
费率 | | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
费率 |
| 商业贷款 (a) | $ | 31,093 | | $ | 847 | | 5.50 | % | | $ | 29,101 | | $ | 514 | | 3.56 | % |
| 房地产建筑贷款 | 3,528 | | 138 | | 7.90 | | | 2,494 | | 48 | | 3.82 | |
| 商业抵押贷款 | 13,633 | | 466 | | 6.90 | | | 11,798 | | 183 | | 3.13 | |
| 租赁融资 (b) | 770 | | 14 | | 3.58 | | | 639 | | 9 | | 2.95 | |
| 国际贷款 | 1,247 | | 48 | | 7.85 | | | 1,262 | | 21 | | 3.38 | |
| 住宅抵押贷款 | 1,846 | | 31 | | 3.35 | | | 1,779 | | 25 | | 2.83 | |
| 消费贷款 | 2,306 | | 85 | | 7.43 | | | 2,082 | | 37 | | 3.55 | |
| 贷款总额 (c) | 54,423 | | 1,629 | | 6.04 | | | 49,155 | | 837 | | 3.43 | |
| 抵押贷款支持证券 (d) | 16,200 | | 214 | | 2.28 | | | 15,321 | | 163 | | 1.99 | |
| 美国国库证券 (e) | 2,113 | | 7 | | 0.63 | | | 2,862 | | 14 | | 0.99 | |
| 投资证券总额 | 18,313 | | 221 | | 2.10 | | | 18,183 | | 177 | | 1.83 | |
| 银行的计息存款 (f) | 6,839 | | 168 | | 4.95 | | | 14,302 | | 32 | | 0.41 | |
| 其他短期投资 | 282 | | 5 | | 3.27 | | | 182 | | — | | 0.42 | |
| 总收益资产 | 79,857 | | 2,023 | | 4.94 | | | 81,822 | | 1,046 | | 2.51 | |
| 银行的现金和应付款 | 1,313 | | | | | 1,434 | | | |
| 贷款损失备抵金 | (626) | | | | | (568) | | | |
| 应计收入和其他资产 | 7,217 | | | | | 7,286 | | | |
| 总资产 | $ | 87,761 | | | | | $ | 89,974 | | | |
| 货币市场和计息支票存款 (g) | $ | 25,253 | | 241 | | 1.92 | | | $ | 30,008 | | 6 | | 0.05 | |
| 储蓄存款 | 3,011 | | 3 | | 0.19 | | | 3,272 | | — | | 0.02 | |
| 客户存款证 | 2,092 | | 18 | | 1.81 | | | 1,847 | | 2 | | 0.18 | |
| 其他定期存款 | 2,294 | | 56 | | 4.94 | | | — | | — | | — | |
| 外交部定期存款 | 33 | | 1 | | 3.81 | | | 48 | | — | | 0.34 | |
| 计息存款总额 | 32,683 | | 319 | | 1.96 | | | 35,175 | | 8 | | 0.05 | |
| 购买的联邦资金 | 46 | | 1 | | 4.60 | | | 3 | | — | | 0.56 | |
| 其他短期借款 | 7,979 | | 207 | | 5.23 | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
| 中长期债务 | 5,462 | | 167 | | 6.12 | | | 2,711 | | 21 | | 1.55 | |
| 计息来源总额 | 46,170 | | 694 | | 3.02 | | | 37,889 | | 29 | | 0.16 | |
| 无息存款 | 33,389 | | | | | 43,167 | | | |
| 应计费用和其他负债 | 2,368 | | | | | 1,790 | | | |
| 股东权益 | 5,834 | | | | | 7,128 | | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 87,761 | | | | | $ | 89,974 | | | |
| 净利息收入/利差 | | $ | 1,329 | | 1.92 | | | | $ | 1,017 | | 2.35 | |
| 净无息资金来源的影响 | | | 1.32 | | | | | 0.09 | |
| 净利率（占平均收益资产的百分比） | | | 3.24 | % | | | | 2.44 | % |
(a)商业贷款的利息收入分别包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的商业贷款互换（支出）收入（2.69亿美元）和4,700万美元。
(b)截至2023年6月30日的六个月包括总额为600万美元的剩余价值调整，这使贷款的平均收益率影响了3个基点。
(c)非应计贷款包含在报告的平均余额和平均利率的计算中。
(d)平均余额包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中分别有26亿美元和11亿美元的未实现亏损；这些未实现亏损的总收益率计算。
(e)平均余额包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中分别为1.26亿美元和8,800万美元的未实现亏损；收益率按这些未实现损益的总额计算。
(f)平均余额不包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中公布和扣除衍生品负债头寸的2700万美元和10亿美元的抵押品，收益率按衍生品净额计算的总收益率。
(g)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，平均余额不包括9,800万美元和8200万美元的抵押品，按衍生品净额计算的总利率。
费率/体积分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | |
| 2023年6月30日/2022年6月30日 | |
| （单位：百万） | 因利率而增加 (a) | | 因成交量而增加 (a) | | 净增量 | |
| 利息收入： | | | | | | |
| 贷款 | $ | 608 | | | $ | 184 | | | $ | 792 | | |
| 投资证券 | 6 | | | 38 | | | 44 | | |
| 银行的计息存款 | 341 | | | (205) | | | 136 | | |
| 其他短期投资 | 3 | | | 2 | | | 5 | | |
| 利息收入总额 | 958 | | | 19 | | | 977 | | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 计息存款 | 257 | | | 54 | | | 311 | | |
| 短期借款 | — | | | 208 | | | 208 | | |
| 中长期债务 | 78 | | | 68 | | | 146 | | |
| 利息支出总额 | 335 | | | 330 | | | 665 | | |
| 净利息收入 | $ | 623 | | | $ | (311) | | | $ | 312 | | |
(a)额外天数的影响、其他投资组合动态和利率互换作为利率影响的一部分反映出来，利率/交易量差异由交易量产生的差异分配给差异。
截至2023年6月30日的六个月中，净利息收入为13亿美元，与截至2022年6月30日的六个月相比增加了3.12亿美元。净利息收入的增加反映了短期利率的提高（包括利率互换的影响）和贷款增长，但借款的增加和美联储存款的减少部分抵消了这一点。截至2023年6月30日的六个月中，净利率为3.24％，与2022年同期的2.44％相比增加了80个基点，这主要是由于短期利率上升的影响，部分被成本较高的资金来源所抵消。
由于银行的计息存款减少了75亿美元，平均收益资产减少了20亿美元，但部分被贷款增加的53亿美元所抵消。平均计息来源增加了83亿美元，反映出短期借款增加了80亿美元，中长期债务增加了28亿美元（主要是FHLB预付款），但部分被计息存款减少25亿美元所抵消。
有关市场利率对净利息收入影响的进一步讨论，请参阅本财务评论的 “市场和流动性风险” 部分。
信贷损失准备金
截至2023年6月30日的六个月中，信贷损失准备金为6300万美元，而截至2022年6月30日的六个月的收益为100万美元，这反映了贷款增长、经济前景的温和疲软以及信贷迁移。截至2023年6月30日的六个月中，净贷款回收额为400万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，净扣除额为800万美元，其中包括本期中间市场净回收额为1,300万美元。与截至2022年6月30日的六个月相比，贷款相关承诺的信贷损失准备金减少了2300万美元。
对信贷损失和不良资产备抵的分析载于本财务审查 “风险管理” 部分的 “信用风险” 小标题下。
非利息收入
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 信用卡费用 | $ | 141 | | | $ | 138 | |
| 信托收入 | 120 | | | 120 | |
| 存款账户的服务费 | 93 | | | 98 | |
| 资本市场收入 (a) | 78 | | | 72 | |
| 商业贷款费 (a) | 36 | | | 33 | |
| 银行拥有的人寿保险 | 24 | | | 25 | |
| 信用证费用 | 21 | | | 18 | |
| 经纪费 | 16 | | | 8 | |
| | | |
| 其他非利息收入 (a)、(b) | 56 | | | — | |
| 非利息收入总额 | $ | 585 | | | $ | 512 | |
(a)自2023年1月1日起，公司将衍生收入、银团代理费（以前是商业贷款费用的一部分）和投资银行费用（以前是其他非利息收入的一部分）作为合并项目在综合收益表中以资本市场收入为标题。前几期已根据本列报方式进行了调整，列报方式的变化不影响非利息收入总额。
(b)下表提供了其他非利息收入中包含的某些类别的更多详细信息。
非利息收入增加了7300万美元，其中包括其他非利息收入、经纪费（货币市场基金收入增加）、资本市场收入（投资银行交易量和客户衍生品收入增加）、贷款承诺费（商业贷款费用的一部分）、信用证费用和信用卡费（处理量增加）的增加，部分被存款账户服务费的减少所抵消。其他非利息收入包括递延薪酬资产回报（抵消非利息支出）、风险管理套期保值收入（集中清算的风险管理头寸获得的价格调整收入增加）以及FHLB和FRB股票分红的增加。
下表列出了合并综合收益表中其他非利息收入中包含的某些类别。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 风险管理对冲收益 | $ | 15 | | | $ | — | |
| FHLB 和 FRB 股票分红 | 14 | | | 1 | |
| 递延补偿资产收益 (a) | 8 | | | (21) | |
| 证券交易收入 | 8 | | | 5 | |
| 保险佣金 | 7 | | | 6 | |
| 所有其他非利息收入 | 4 | | | 9 | |
| 其他非利息收入 | $ | 56 | | | $ | — | |
(a) 公司高管和董事推迟的薪酬是根据高管和董事的投资选择进行投资的。这些资产获得的收入在其他非利息收入中报告，递延补偿计划负债的抵消变化在工资和福利支出中报告。
非利息支出
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 工资和福利支出 | $ | 632 | | | $ | 583 | |
| 外部手续费支出 | 132 | | | 124 | |
| 软件开支 | 83 | | | 80 | |
| 入住费用 | 82 | | | 78 | |
| 联邦存款保险公司的保险费用 | 29 | | | 16 | |
| 设备费用 | 24 | | | 24 | |
| 广告费用 | 18 | | | 15 | |
| 其他非利息支出 | 86 | | | 35 | |
| 非利息支出总额 | $ | 1,086 | | | $ | 955 | |
由于其他非利息支出、工资和福利支出、联邦存款保险公司保险费用和外部手续费支出的增加，非利息支出增加了1.31亿美元。薪金和福利支出的增加是由递延薪酬支出增加（抵消其他非利息收入）、年度绩效加薪的影响、与战略创收和技术计划相关的人员增加以及工作人员空缺率恢复到更加正常的水平，激励性薪酬的减少部分抵消了这一点。其他非利息支出包括非工资养老金支出、律师费和诉讼相关费用的增加。
战略业务线
该公司已将其业务战略性地分为三个主要业务领域：商业银行、零售银行和财富管理。这些业务领域根据客户类型以及所提供的相关产品和服务进行区分。除了三个主要业务部门外，财务部也作为一个部门进行报告。其他类别包括与业务部门或财务部门没有直接关联的项目。业务板块的表现无法与公司的合并业绩相提并论，也不一定能与任何其他金融机构的类似信息进行比较。此外，由于各分部之间的相互关系，所提供的信息并不能表明这些细分市场作为独立实体运作将如何表现。合并财务报表附注13描述了每个业务部门的业务活动，并列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间各业务部门的财务业绩。
公司的管理会计系统使用某些方法为每个分部分配资产负债表和损益表项目，并定期对其进行审查和完善。随着管理会计制度的加强以及组织结构和/或产品线的变化，这些方法可能会被修改。公司2022年年度报告中的合并财务报表附注22描述了公司的分部报告方法。
每个细分市场的净利息收入反映了收益资产产生的利息收入减去计息负债的利息支出加上相关内部资金转移定价（FTP）融资信贷和费用的净影响。FTP方法将所提供的存款和其他资金以及贷款和其他融资资产的费用分配给每个业务部门分配信贷。所提供的存款和其他资金的FTP贷记率反映了存款和其他资金来源根据其隐含到期日的长期价值。由于隐含到期日的长期性质，FTP信贷利率的波动性通常小于市场上观察到的利率变化。融资贷款和其他资产的FTP收费率反映了基于资产定价和期限特征的匹配资金成本。由于申请了配套融资，贷款和其他资产产生的每个细分市场的利息收入通常不受利率变化的影响。因此，每个细分市场的净利息收入主要反映了按相应资金成本的利差计算的贷款和其他盈利资产的数量，以及按相关的FTP贷记利率计算的存款量。通常，在利率上升时期，融资贷款的FTP收费率和存款的FTP贷记利率将提高，而FTP存款抵免率的重新定价速度通常低于融资贷款的FTP收费率。
业务板块
以下各节汇总了截至2023年6月30日的六个月中公司每个业务板块与去年同期相比的业绩。
商业银行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | 百分比
改变 |
| （百万美元金额） | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 1,027 | | | $ | 754 | | | $ | 273 | | | 36 | % |
| 信贷损失准备金 | 59 | | | (15) | | | 74 | | | n/m |
| 非利息收入 | 311 | | | 292 | | | 19 | | | 6 | |
| 非利息支出 | 499 | | | 471 | | | 28 | | | 6 | |
| 所得税准备金 | 177 | | | 135 | | | 42 | | | 31 | |
| 净收入 | $ | 603 | | | $ | 455 | | | $ | 148 | | | 32 | % |
| 与信贷相关（收回）的净扣除 | $ | (5) | | | $ | 11 | | | $ | (16) | | | n/m |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 (a) | $ | 46,943 | | | $ | 42,361 | | | $ | 4,582 | | | 11 | % |
| 存款 | 33,883 | | | 44,883 | | | (11,000) | | | (25) | |
(a)包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，平均余额分别为1700万美元和1.71亿美元的PPP贷款。
n/m-没有意义
平均贷款增加了46亿美元，其中商业地产、全国交易商服务、企业银行和一般中间市场有所增加。抵押贷款银行财务的减少部分抵消了这些增长，因为该公司正在有机退出抵押银行家融资业务，该业务预计将在2023年底基本完成。平均存款减少了110亿美元，除储蓄存款外，所有存款类别均有所下降。下降的主要原因是无息存款和货币市场存款的减少，其中一般中间市场（主要是金融机构和总部位于加利福尼亚的中间市场贷款）、科技与生命科学、企业银行、商业银行和全国交易商服务跌幅最大。
商业银行的净收入增加了1.48亿美元。由于贷款收入的增加，净利息收入增加了2.73亿美元，但部分被分配的净FTP费用增加所抵消。信贷损失准备金从1500万美元的收益中增加到5900万美元，这反映了商业地产、普通中间市场、能源、商业银行和企业银行业务的增加，但被技术和生命科学的减少部分抵消。与信贷相关的净扣除额减少了1,600万美元，至500万美元的净回收额，这主要是由于整个中间市场的净回升。非利息收入增加了1900万美元，这主要是由资本市场收入、商业贷款费用、信用证费用增加以及证券交易亏损减少所推动的，部分被存款账户服务费的减少所抵消。非利息支出增加了2,800万美元，主要反映了工资和福利支出、联邦存款保险公司保险费用、外部手续费支出和律师费的增加。
零售银行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | 百分比
改变 |
| （百万美元金额） | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 436 | | | $ | 277 | | | $ | 159 | | | 58 | % |
| 信贷损失准备金 | 2 | | | 5 | | | (3) | | | (59) |
| 非利息收入 | 57 | | | 60 | | | (3) | | | (3) | |
| 非利息支出 | 336 | | | 337 | | | (1) | | | — | |
| 所得税准备金（福利） | 37 | | | (2) | | | 39 | | | n/m |
| 净收益（亏损） | $ | 118 | | | $ | (3) | | | $ | 121 | | | n/m |
| 与信贷相关的净回收额 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | (93) |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 (a) | $ | 2,209 | | | $ | 2,014 | | | $ | 195 | | | 10 | % |
| 存款 | 24,576 | | | 27,004 | | | (2,428) | | | (9) | |
(a)包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，平均余额分别为400万美元和4,900万美元的PPP贷款。
n/m-没有意义
平均贷款增加了1.95亿美元，而平均存款减少了24亿美元，反映了除定期存款以外的所有存款类别的减少。零售银行的净收入从净亏损300万美元增加到1.18亿美元。净利息收入增加了1.59亿美元，这主要是由于存款的FTP贷记利率提高以及贷款收入的增加。非利息收入和非利息支出相对稳定。
财富管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | 百分比
改变 |
| （百万美元金额） | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 109 | | | $ | 83 | | | $ | 26 | | | 32 | % |
| 信贷损失准备金 | — | | | 6 | | | (6) | | | n/m |
| 非利息收入 | 156 | | | 149 | | | 7 | | | 4 | |
非利息支出 | 195 | | | 172 | | | 23 | | | 13 | |
| 所得税准备金 | 16 | | | 13 | | | 3 | | | 29 | |
| 净收入 | $ | 54 | | | $ | 41 | | | $ | 13 | | | 30 | % |
| 与信贷相关的净扣款（回收额） | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | 3 | | | n/m |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 (a) | $ | 5,271 | | | $ | 4,773 | | | $ | 498 | | | 10 | % |
| 存款 | 4,327 | | | 5,636 | | | (1,309) | | | (23) | |
(a)包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，平均余额分别为1100万美元和2200万美元的PPP贷款。
n/m-没有意义
平均贷款增加了4.98亿美元，而平均存款减少了13亿美元，反映了除定期存款以外的所有存款类别的减少。存款减少的主要原因是无息存款和货币市场存款的减少，其中最主要的是加利福尼亚市场。财富管理的净收入增加了1300万美元，达到5400万美元。净利息收入增加了2600万美元，这主要是由于贷款收入的增加，部分被分配的FTP费用的增加所抵消。信贷损失准备金从600万美元减少到无准备金，这是由于贷款损失准备金增加，但贷款相关承付款的信贷损失准备金减少所抵消。非利息收入增加了700万美元，主要是由投资费用推动的，而非利息支出
增加了2 300万美元，反映了工资和福利支出、诉讼相关费用、外部处理费和咨询费的增加。
金融与其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | 百分比
改变 |
| （百万美元金额） | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息支出 | $ | (243) | | $ | (97) | | $ | (146) | | n/m |
| 信贷损失准备金 | 2 | | 3 | | (1) | | (9) |
| 非利息收入 | 61 | | 11 | | 50 | | n/m |
| 非利息支出 | 56 | | (25) | | 81 | | n/m |
| 所得税优惠 | (62) | | (21) | | (41) | | n/m |
| 净亏损 | $ | (178) | | $ | (43) | | $ | (135) | | n/m |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 | $ | — | | $ | 7 | | $ | (7) | | n/m |
| 存款 | 3,286 | | 819 | | 2,467 | | n/m |
n/m-没有意义
平均存款增加了25亿美元，主要由联邦存款保险公司全额投保的中央管理的经纪存款。财务和其他类别的净亏损增加了1.35亿美元，至1.78亿美元。净利息支出增加了1.46亿美元，这反映了成本较高的资金来源的余额增加。非利息收入增加了5000万美元，达到6100万美元，这得益于风险管理套期保值收入的增加、FHLB股票分红的增加以及证券交易亏损的减少，部分被资本市场收入和银行拥有的人寿保险的减少所抵消。非利息支出增加了8100万美元，主要反映了工资和福利支出、非工资养老金支出、软件支出、占用费用和资产减值的增加。
下表按地理市场列出了公司的银行中心。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 密歇根 | 177 | | 188 | |
| 德州 | 115 | | 124 | |
| 加利福尼亚 | 92 | | 95 | |
| 其他市场 | 25 | | | 26 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 总计 | 409 | | | 433 | |
财务状况
2023 年第二季度与 2022 年第四季度相比
期末余额
总资产增加了54亿美元，达到908亿美元，这反映了银行的计息存款（主要是联邦储备银行的存款）增加了43亿美元，贷款增加了24亿美元，但部分被美国国债到期日和抵押贷款支持证券偿还推动的投资证券减少16亿美元所抵消。贷款的增加包括商业房地产增长11亿美元，全国交易商服务增长6.57亿美元，企业银行业务增长6.48亿美元。
总负债增加了49亿美元，达到852亿美元，反映了短期借款增加了63亿美元，中长期债务增加了39亿美元，计息存款增加了35亿美元，其中一部分被无息存款减少的89亿美元所抵消。短期借款和中长期债务的增加主要是由FHLB的预付款推动的。计息存款的增加主要是由于经纪定期存款的增加，而无息存款的下降反映了2023年第一季度与行业中断相关的客户多元化努力。有关存款的更多信息，请参阅本财务评论 “风险管理” 部分中 “市场风险” 副标题下的 “存款集中度和未投保存款”。股东权益总额增加了4.14亿美元，这主要是由于净收入。
平均余额
总资产增加了65亿美元，达到904亿美元，这得益于银行计息存款增加了48亿美元，贷款增加了30亿美元，但投资证券减少13亿美元部分抵消了这一点。下表提供了有关公司按贷款类型划分的平均贷款组合变化的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 百分比
改变 |
| （百万美元金额） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 改变 | |
| | | | | | | |
| 商业贷款 | $ | 31,663 | | | $ | 30,585 | | | $ | 1,078 | | | 4 | % |
| 房地产建筑贷款 | 3,708 | | | 2,978 | | | 730 | | | 25 | |
| 商业抵押贷款 | 13,801 | | | 12,752 | | | 1,049 | | | 8 | |
| 租赁融资 | 776 | | | 753 | | | 23 | | | 3 | |
| 国际贷款 | 1,268 | | | 1,227 | | | 41 | | | 3 | |
| 住宅抵押贷款 | 1,858 | | | 1,786 | | | 72 | | | 4 | |
| 消费贷款 | 2,294 | | | 2,294 | | | — | | | — | |
| 贷款总额 | $ | 55,368 | | | $ | 52,375 | | | $ | 2,993 | | | 6 | % |
贷款增加30亿美元的主要原因是商业房地产增加了12亿美元，全国交易商服务增加了7.61亿美元，企业银行增加了4.24亿美元，财富管理增加了2.37亿美元。
总负债增加了59亿美元，达到844亿美元，主要反映了短期借款增加了90亿美元，中长期债务增加了41亿美元，计息存款增加了24亿美元，其中一部分被无息存款减少94亿美元所抵消，这反映了 “期末余额” 中描述的影响。存款减少包括普通中间市场减少26亿美元（对加州市场影响最大）、零售银行减少21亿美元、科技和生命科学减少18亿美元、财富管理减少13亿美元、商业房地产减少8.52亿美元、企业银行减少8.02亿美元、能源7.65亿美元和商业银行减少7.14亿美元。
资本
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中股东权益总额的变化。
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | | |
截至2023年1月1日的余额 | | | $ | 5,181 | |
| | | |
| 净收入 | | | 597 | |
| 普通股申报的现金分红 | | | (188) | |
| 优先股申报的现金分红 | | | (11) | |
| | | |
| | | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | |
| 投资证券 | $ | 73 | | | |
| 现金流套期保值 | (92) | | | |
| 固定福利和其他退休后计划 | 5 | | | |
| 扣除税款的其他综合亏损总额 | | | (14) | |
| 员工股票计划下普通股的净发行量 | | | (5) | |
| 基于股份的薪酬 | | | 35 | |
| | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | $ | 5,595 | |
下表总结了公司在截至2023年6月30日的六个月中的回购活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千股） | 购买的股票总数为
公开宣布的回购计划或计划的一部分 | | 剩余份额
回购
授权 (a) | | 总数
的股份
已购买 (b) | | 平均价格
按每人付费
分享 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023 年第一季度总计 | — | | | 4,997 | | | 31 | | | $ | 72.78 | | | |
| 2023 年 4 月 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 42.36 | | | |
| 2023 年 5 月 | — | | | 4,997 | | | — | | | — | | | |
| 2023 年 6 月 | — | | | 4,997 | | | — | | | — | | | |
| 2023 年第二季度总计 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 42.36 | | | |
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(a)根据公开宣布的计划或计划可以回购的最大股票数量。
(b)包括根据递延薪酬计划购买的大约34,000股股票，以及在截至2023年6月30日的六个月中，根据基于员工股份的薪酬计划的条款，向员工购买的用于支付与限制性股票归属相关的税款的股票。这些交易不被视为公司回购计划的一部分。
该公司继续将普通股一级资本比率（CET1）的目标定为约10％，并进行积极的资本管理。截至2023年6月30日，该公司估计的CET1资本比率为10.31％，高于2022年12月31日的10.00％。自2010年股票回购计划启动以来，共有9,720万股股票获准回购。股票回购计划没有到期日。由于第一季度银行业的中断，管理层目前没有回购股票，在恢复股票回购计划之前，将继续监测各种因素，包括公司的收益创造、为未来贷款增长提供资金的资本需求、监管变化和市场状况。
下表列出了所需的最低比率。
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| 普通股一级资本与风险加权资产的比例 | 4.5 | % | | | | |
| 一级资本与风险加权资产的比例 | 6.0 | | | | | |
| 总资本占风险加权资产的比例 | 8.0 | | | | | |
| 资本保护缓冲区 (a) | 2.5 | | | | | |
| 一级资本与调整后平均资产之比（杠杆率） | 4.0 | | | | | |
(a)除了基于风险的最低资本要求外，公司还必须以普通股的形式维持最低资本保护缓冲区，以避免对资本分配和全权奖金的限制。
该公司的资本比率超过了最低监管要求，如下所示：
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元金额） | 资本/资产 | | 比率 | | 资本/资产 | | 比率 |
| 普通股等级 1 (a)、(b) | $ | 8,311 | | | 10.31 | % | | $ | 7,884 | | | 10.00 | % |
| 基于风险的第 1 级 (a)、(b) | 8,705 | | | 10.80 | | | 8,278 | | | 10.50 | |
| 基于风险的总风险 (a) | 10,311 | | | 12.79 | | | 9,817 | | | 12.45 | |
| 杠杆率 (a) | 8,705 | | | 9.38 | | | 8,278 | | | 9.55 | |
| 普通股股东权益 | 5,201 | | | 5.73 | | | 4,787 | | | 5.60 | |
| 有形普通股权 (b) | 4,558 | | | 5.06 | | | 4,143 | | | 4.89 | |
| 风险加权资产 (a) | 80,592 | | | | | 78,871 | | | |
(a) 估算了2023年6月30日的资本、风险加权资产和比率。
(b) 有关非公认会计准则财务指标和监管比率的对账情况，请参阅补充财务数据部分。
截至2023年6月30日，普通股股东权益比率上升了13个基点至5.73％，这主要是由于净收入。由于自首次收购以来的市场估值，公司可供出售的投资证券投资组合中未实现的亏损预计不会实现。不包括商誉和其他无形资产在内的有形普通股比率上升了17个基点至5.06％，原因与上述相同。截至2023年6月30日，其他综合亏损中记录的累计未实现亏损对这两个比率的影响约为415个基点。
截至2023年6月30日的三个月，普通股股东的平均权益和普通股股东平均权益回报率分别为55亿美元和19.38％，而截至2022年12月31日的三个月分别为49亿美元和27.92％。
善意
考虑到最近的银行倒闭对银行业造成的长期经济影响，公司在2023年第二季度对其商誉进行了定性评估。该公司评估了截至6月30日其申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，
2023。评估的减值指标包括经济状况、行业和市场考虑、近期事件对财务业绩和成本因素的影响、公司股票表现和其他相关因素。在最近的定量分析中，公司进一步考虑了每个单位的公允价值超过账面价值的金额。
根据这一评估，该公司得出结论，其申报单位的公允价值低于其账面金额的可能性不大。尽管截至2023年6月30日尚无减值迹象，但公司继续监测可能对减值分析产生重大影响的经济状况，并导致未来的商誉减值费用，如果产生这些费用，可能会对公司在确认此类费用期间的经营业绩产生重大不利影响。任何减值费用都不会影响公司的监管资本比率、有形普通股比率或流动性状况。
联邦存款保险公司特别评估
2023年5月，联邦存款保险公司发布了拟议规则制定通知，该通知将对总资产超过50亿美元的银行进行特别评估，以收回在硅谷银行和Signature Bank关闭后与保护未投保存款人相关的成本。联邦存款保险公司提议从2024年第一季度开始，估计连续八个季度征收特别摊款。经过公众意见征询期，联邦存款保险公司的最终审议工作已经结束，预计要到2023年晚些时候才能出台最终规则。按照提议，特别摊款的估计影响约为1亿美元，预计将在该规则最终发布时予以确认。最终的影响和认可的时机将取决于联邦存款保险公司正在进行的审议的最终结果。
风险管理
以下更新信息应与公司2022年年度报告F-15至F-30页的 “风险管理” 部分一起阅读。
信用风险
信用损失备抵金
信贷损失备抵额包括贷款损失备抵金和贷款相关承付款的信贷损失备抵金。信贷损失准备金从2022年12月31日的6.61亿美元增加到2023年6月30日的7.28亿美元，增加了6700万美元。
下表列出了信贷损失和不良贷款备抵额的指标。
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 信贷损失备抵占贷款总额的百分比 | 1.31 | % | | 1.24 | % |
| 信贷损失准备金占非应计贷款总额的倍数 | 3.9x | | 2.8x |
| 信贷损失准备金占不良贷款总额的倍数 | 3.9x | | 2.7x |
当前预期信贷损失（CECL）模型的经济预测预测，随着美联储自2022年初以来收紧货币政策的累积效应流向实体经济，2023年下半年经济活动的步伐将进一步放缓。随着疫情时期储蓄的支持逐渐消失，高通胀抑制了可自由支配的支出，以及学生贷款还款的重启，导致雇主放缓招聘步伐，预计消费者支出将放缓。随着持续的俄罗斯-乌克兰冲突和中国的重新开放收紧了全球石油供需平衡，预计能源价格将上涨。由于美联储收紧货币政策的长期和可变滞后对资产价格构成不利影响，预计住宅和商业房地产价格将小幅下跌。
这些因素塑造了该公司在2023年6月30日的CECL估计中使用的2年合理且可支持的预测。预计美国经济将在2023年第三和第四季度小幅收缩，然后在2024年恢复增长，与对长期平均水平的预期一致。同样，预计通货膨胀将在两年内趋于美联储的目标。预计利率将在2023年第三季度上升，随后随着通货膨胀放缓和美联储逐渐转向限制性较小的货币立场，利率将逐渐下降。下表总结了代表用于制定2023年6月30日CECL估计值的经济预测的部分变量。
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| 经济变量 | 基本预测 |
| 实际国内生产总值（GDP）增长 | 2023年第三和第四季度略有收缩，然后在预测期结束时恢复到2.5％至3％的增长率。 |
| 失业率 | 预计到2024年第一季度将增至4.7％，并在2025年略有下降之前保持这一水平。 |
| 企业BBB债券与10年期国债利差 | 到2023年第四季度，利差将扩大至2.5％，然后在2024年中期恢复到2.0％。 |
| 石油价格 | 在整个预测期内，价格保持在每桶78美元至82美元之间。 |
由于用作预测输入的条件假设存在高度的不确定性，该公司评估了一系列经济情景，包括更温和、更严厉的经济预测。在更严重的情况下，实际国内生产总值预计将在2024年第三季度之前收缩，随后在预测期结束时将提高到1.8％的增长率。其他关键经济变量遵循类似的短期恶化模式，随后出现复苏，但失业率除外，失业率在预测期内一直处于高位。选择更严厉的预测将导致截至2023年6月30日的信贷损失准备金的量化计算增加约5.13亿美元。 但是，在更严峻的情景下，将模型叠加和定性调整考虑在内，可能会得出截然不同的估计值。公司监测不断变化的经济状况，以了解对信贷损失备抵的影响。
贷款损失备抵金
贷款损失备抵额是管理层对公司贷款组合中当前预期信贷损失的估计。对具有相似风险特征的贷款池进行集体评估，而不再与贷款池具有相同风险特征的贷款则单独评估。截至2023年6月30日，贷款损失准备金增加了7400万美元，达到6.84亿美元，而截至2022年12月31日为6.1亿美元。
集体损失估算值是通过将准备金系数应用于集体评估的投资组合剩余合同期内的摊销成本余额来确定的，这些准备金系数旨在估计当前的预期信贷损失。具有相似风险特征的贷款汇总到同质资金池中。贷款损失备抵还包括定性调整，使备抵额达到管理层认为适当的水平，这些因素以其他方式尚未充分考虑的因素，包括对远见风险、投入不精确和模型不精确性的调整。不再与贷款池具有共同风险特征的贷款的信用损失是按个人估算的。个人信用损失估算通常针对非应计贷款进行，并基于多种方法之一，包括标的抵押品的估计公允价值、类似债务的可观察市场价值或预期现金流的现值。
贷款相关承诺的信贷损失备抵金
贷款相关承诺的信用损失备抵额根据储备系数（以类似于商业贷款的方式确定）乘以适用于承付款额的基于基于历史经验和信用风险的提款概率估计值，估算出集体信用证池和未使用信贷承诺池的当前预期信用损失。
有关信贷损失备抵的更多信息，请参阅 “关键会计估算” 部分以及公司2022年年度报告合并财务报表附注1中的F-48至F-49页。
不良资产
不良资产包括非应计贷款和丧失抵押品赎回权的资产。自2023年1月1日起，公司前瞻性地通过了亚利桑那州立大学第2022-02号的规定，该条款取消了TDR的会计处理。详情请参阅合并财务报表附注1。截至2022年12月31日，降息贷款代表TDR，已重新谈判至低于其原始合同利率。
下表汇总了不良资产和逾期贷款。
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| （百万美元金额） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
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| 非应计贷款 | $ | 186 | | | $ | 240 | |
| 减息贷款 | 不适用 | | 4 | |
| 不良贷款总额/不良资产总额 | $ | 186 | | | $ | 244 | |
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| 非应计贷款占贷款总额的百分比 | 0.33 | % | | 0.45 | % |
| 不良贷款占贷款总额的百分比 | 0.33 | | | 0.46 | |
| 不良资产占贷款总额和止赎财产的百分比 | 0.33 | | | 0.46 | |
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| 逾期 90 天或更长时间但仍在累积的贷款 | $ | 9 | | | $ | 23 | |
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不良资产从2022年12月31日的2.44亿美元减少了5800万美元，至2023年6月30日的1.86亿美元。不良资产的减少主要包括非应计商业贷款减少3500万美元和非应计零售贷款减少1,900万美元。截至2023年6月30日，不良贷款占贷款总额的0.33％，而截至2022年12月31日为0.46％。有关非应计贷款构成的更多信息，请参阅合并财务报表附注4。
下表汇总了非应计贷款的变化。
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| 三个月已结束 |
| （单位：百万） | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 期初余额 | $ | 221 | | | $ | 240 | | | $ | 259 | |
| 转为非应计贷款 (a) | 17 | | | 9 | | | 16 | |
| 非应计贷款扣除总额 | (11) | | | (12) | | | (11) | |
| 转为应计状态的贷款 (a) | — | | | (7) | | | (7) | |
| 出售非应计贷款 | (3) | | | (1) | | | (2) | |
| 付款/其他 (b) | (38) | | | (8) | | | (15) | |
| 期末余额 | $ | 186 | | | $ | 221 | | | $ | 240 | |
(a)基于对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。
(b)包括与余额小于或等于200万美元的非应计贷款、账面余额超过200万美元的非应计贷款的还款以及向丧失抵押品赎回权的财产的非应计贷款转移相关的净变动。
2023年第二季度有四名借款人的余额超过200万美元，总额为1700万美元，转为非应计状态，而2023年第一季度有三名借款人的总额为900万美元，2022年第四季度有五名借款人的总额为1600万美元。有关本期转为非应计贷款构成的更多信息，请参阅下文按行业类别分列的非应计信息表。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日按余额分列的非应计贷款构成以及相关的借款人人数。
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元金额） | 的数量
借款人 | | 平衡 | | 的数量
借款人 | | 平衡 |
| 低于 200 万美元 | 459 | | | $ | 53 | | | 475 | | | $ | 60 | |
| 200 万美元-500 万美元 | 12 | | | 38 | | | 14 | | | 46 | |
| 500 万美元至 1000 万美元 | 8 | | | 53 | | | 8 | | | 58 | |
| 1000 万美元-2,500 万美元 | 3 | | | 42 | | | 5 | | | 76 | |
| | | | | | | |
| 总计 | 482 | | | $ | 186 | | | 502 | | | $ | 240 | |
下表根据北美行业分类体系（NAICS）类别汇总了截至2023年6月30日的非应计贷款以及截至2023年6月30日的三个月中转入非应计贷款和净贷款扣款（回收额）的贷款。
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| （百万美元金额） | 2023年6月30日 | | 截至2023年6月30日的三个月 |
| 非应计贷款 | | 贷款已转至
非应计制 (a) | | 净贷款扣除（回收额） |
| 行业类别 | | |
| 制造业 | $ | 39 | | | 21 | % | | $ | 5 | | | 26 | % | | $ | (6) | | |
| 住宅抵押贷款 | 33 | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | |
| 房地产和房屋建筑商 | 21 | | | 12 | | | 8 | | | 48 | | | — | | |
| 运输和仓储 | 20 | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | |
| 服务 | 12 | | | 6 | | | 4 | | | 26 | | | 1 | | |
| 信息与通讯 | 9 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | |
| 艺术、娱乐和休闲 | 7 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | |
| 零售贸易 | 6 | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | |
| 采矿、采石和石油和天然气开采 | 6 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | |
| 公司和企业管理 | 6 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | |
| 批发贸易 | 4 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | |
| 医疗保健与社会援助 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | (2) | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 (b) | 21 | | | 11 | | | — | | | — | | | 2 | | |
| 总计 | $ | 186 | | | 100 | % | | $ | 17 | | | 100 | % | | $ | (2) | | |
(a)基于对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。
(b)消费者，不包括住宅抵押贷款和某些个人用途非应计贷款和净扣除，包含在 “其他” 类别中。
逾期90天或更长时间但仍在累计利息的贷款通常是指抵押充足且正在收回的贷款。截至2023年6月30日，逾期90天或更长时间的贷款减少了1400万美元，至900万美元，而截至2022年12月31日的贷款为2,300万美元。截至2023年6月30日，逾期30-89天的贷款减少了2.28亿美元，至1.5亿美元，而截至2022年12月31日为3.78亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，逾期30天或更长时间但仍应计利息的贷款占贷款总额的百分比分别为0.29％和0.75％。对合并财务报表附注4中包含的贷款的账龄分析提供了有关包括逾期贷款在内的余额的更多信息。
下表汇总了受到批评的贷款总额。该公司的批评名单与监管机构定义的特别提及、不合格和可疑类别一致。受到批评的非应计贷款将单独接受季度信用质量审查，公司可以为此类贷款设立具体备抵金。合并财务报表附注4中按信贷质量指标分列的贷款表提供了有关构成批评贷款总额的余额的更多信息。
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| （百万美元金额） | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 受到批评的贷款总额 | $ | 2,048 | | | $ | 1,918 | | | $ | 1,572 | |
| 占贷款总额的百分比 | 3.7 | % | | 3.5 | % | | 2.9 | % |
在截至2023年6月30日的六个月中，批评贷款增加了4.76亿美元，这主要是由整个中间市场和商业房地产推动的。
信用风险的集中度
当一些借款人从事类似的活动或在同一地理区域开展活动，并且具有相似的经济特征，从而使他们受到经济或其他条件变化的类似影响时，就可能存在信用风险集中。该公司的信用风险集中在商业房地产和汽车行业。截至2023年6月30日，管理层定义的所有其他行业集中度个人占贷款总额的不到10％。
商业房地产贷款
截至2023年6月30日，该公司的商业房地产投资组合占贷款总额的32％。下表按贷款类别汇总了公司的商业房地产贷款组合。
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | 商业房地产业务线 (a) | | 其他 (b) | | 总计 | | 商业房地产业务线 (a) | | 其他 (b) | | 总计 | |
| 房地产建筑贷款 | $ | 3,422 | | | $ | 561 | | | $ | 3,983 | | | $ | 2,505 | | | $ | 600 | | | $ | 3,105 | | |
| 商业抵押贷款 | 4,983 | | | 8,868 | | | 13,851 | | | 4,681 | | | 8,625 | | | 13,306 | | |
| 商业房地产总额 | $ | 8,405 | | | $ | 9,429 | | | $ | 17,834 | | | $ | 7,186 | | | $ | 9,225 | | | $ | 16,411 | | |
(a)主要是向房地产开发商提供贷款。
(b)贷款主要由自有房地产担保。
该公司通过监测直接参与商业房地产市场的借款人并坚持对此类贷款的贷款价值比率的保守政策来限制其商业房地产贷款活动固有的风险。截至2023年6月30日，包括房地产建筑和商业抵押贷款在内的商业房地产贷款总额为178亿美元。向商业房地产业务领域的借款人提供的商业房地产贷款（包括向房地产开发商提供的贷款）总额为84亿美元，占商业房地产贷款总额的47％，与2022年12月31日相比增加了12亿美元。截至2023年6月30日，商业房地产业务主要由多户住宅和工业地产担保，分别占投资组合的44％和34％，只有7％由办公物业担保。截至2023年6月30日，其他业务领域的商业房地产贷款总额为94亿美元，占商业房地产贷款总额的53％，与2022年12月31日相比增加了2.04亿美元。这些贷款主要包括自有商业抵押贷款，其信用特征类似于非商业房地产商业贷款。通常，以前申报为房地产建筑的贷款在收到占用证后被归类为商业抵押贷款。
房地产建筑贷款组合主要包括向具有令人满意的竣工经验的长期客户发放的贷款。截至2023年6月30日，商业房地产业务领域备受批评的房地产建筑贷款为2900万美元，而截至2022年12月31日，这一数字为零。在其他业务领域，截至2023年6月30日，受批评的房地产建筑贷款总额为1000万美元，而截至2022年12月31日为300万美元。
在截至2023年6月30日和2023年3月31日的三个月期间，以及截至2023年6月30日的六个月中，房地产建筑贷款没有净扣除，而在截至2022年6月30日的六个月中，净扣除总额为100万美元。
商业抵押贷款是指主要抵押品是任何不动产的留置权的贷款，主要是由自有房地产担保的贷款。如果不动产抵押品的价值超过贷款批准时承诺的50％，则该不动产通常被视为主要抵押品。商业抵押贷款组合中的贷款通常在三到五年内到期。截至2023年6月30日和2022年12月31日，商业房地产业务领域备受批评的商业抵押贷款总额分别为1.91亿美元和1,600万美元，其中主要增加的多户住宅物业。在其他业务领域，截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有1.76亿美元和1.51亿美元的商业抵押贷款受到批评。
截至2023年6月30日的三个月中，商业抵押贷款净回收额为100万美元，而截至2023年3月31日的三个月为零，截至2023年6月30日的六个月为100万美元，而截至2022年6月30日的六个月为零。
汽车贷款-经销商
下表汇总了经销商贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | 贷款
杰出 | | 的百分比
贷款总额 | | 贷款
杰出 | | 的百分比
贷款总额 |
| 经销商： | | | | | | | |
| 楼层平面图 | $ | 1,896 | | | | | $ | 1,379 | | | |
| 其他 | 4,128 | | | | | 3,988 | | | |
| 经销商总数 | $ | 6,024 | | | 10.8 | % | | $ | 5,367 | | | 10.1 | % |
实际上，所有经销商贷款都属于全国经销商服务业务线，主要包括平面图融资和其他向汽车经销商提供的贷款。楼层平面图贷款，包含在合并后的商业贷款中
由于建立了新的关系，截至2023年6月30日，资产负债表总额为19亿美元，与2022年12月31日的14亿美元相比增加了5.17亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，全国经销商服务业务领域向汽车经销商提供的其他贷款总额为41亿美元，其中包括23亿美元的自有商业房地产抵押贷款。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，均没有非应计交易商贷款。此外，在截至2023年6月30日和2023年3月31日的三个月中，或者在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，没有净扣除经销商贷款。
汽车贷款-生产
下表汇总了向参与汽车生产的借款人提供的贷款。
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | 贷款
杰出 | | 的百分比
贷款总额 | | 贷款
杰出 | | 的百分比
贷款总额 |
| 制作： | | | | | | | |
| 国内 | $ | 762 | | | | | $ | 797 | | | |
| 国外 | 288 | | | | | 271 | | | |
| 总产量 | $ | 1,050 | | | 1.9 | % | | $ | 1,068 | | | 2.0 | % |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，向参与汽车生产的借款人（主要是一级和二级供应商）提供的贷款总额为11亿美元。由于汽车生产以及供应链和物流业务中断，这些借款人已经面临并可能在未来面临财务困难。因此，管理层继续监测这一投资组合。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，向参与汽车生产的借款人提供的非应计贷款总额分别为300万美元和500万美元。在截至2023年6月30日和2023年3月31日的三个月中，没有汽车生产贷款净扣款。此外，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，没有贷款净扣除。
住宅房地产贷款
截至2023年6月30日，住宅房地产贷款占贷款总额的7％。下表按地域市场汇总了公司的住宅抵押贷款和房屋净值贷款组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元金额） | 住宅
抵押
贷款 | | % 的
总计 | | 回家
公平
贷款 | | % 的
总计 | | 住宅
抵押
贷款 | | % 的
总计 | | 回家
公平
贷款 | | % 的
总计 |
| 地理市场： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 密歇根 | $ | 557 | | | 29 | % | | $ | 462 | | | 26 | % | | $ | 497 | | | 27 | % | | $ | 487 | | | 27 | % |
| 加利福尼亚 | 878 | | | 46 | | | 878 | | | 50 | | | 866 | | | 48 | | | 852 | | | 48 | |
| 德州 | 278 | | | 15 | | | 343 | | | 19 | | | 258 | | | 14 | | | 354 | | | 20 | |
| 其他市场 | 181 | | | 10 | | | 89 | | | 5 | | | 193 | | | 11 | | | 83 | | | 5 | |
| 总计 | $ | 1,894 | | | 100 | % | | $ | 1,772 | | | 100 | % | | $ | 1,814 | | | 100 | % | | $ | 1,776 | | | 100 | % |
截至2023年6月30日，住宅房地产贷款总额为37亿美元，包括传统的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信贷额度。住宅房地产投资组合主要位于公司的主要地理市场内。实际上，所有逾期90天或更长时间的住宅房地产贷款都处于非应计状态，如果优先职位的全部收款有疑问，则几乎所有当前或逾期不到90天的初级留置权房屋净值贷款都处于非应计状态。此类贷款不迟于到期后180天，按当前评估价值扣除出售成本。
截至2023年6月30日，住宅抵押贷款总额为19亿美元，主要是为某些私人银行关系客户发放和保留的规模更大的浮动利率抵押贷款。在19亿美元的未偿住宅抵押贷款中，截至2023年6月30日，3,300万美元处于非应计状态，与2022年12月31日相比减少了2000万美元。截至2023年6月30日，房屋净值投资组合总额为18亿美元，其中96％以浮动利率、纯息房屋净值信贷额度为主，3％处于摊销状态，1％为封闭式房屋净值贷款。在未偿还的18亿美元房屋净值贷款中，截至2023年6月30日，有1700万美元处于非应计状态。截至2023年6月30日，大部分房屋净值投资组合由初级留置权担保。
能源贷款
该公司的能源贷款组合完全包含在合并资产负债表中的商业贷款中。公司能源业务线的客户从事石油和天然气业务的三个领域：勘探和生产（E&P）、中游和能源服务。勘探和生产通常包括寻找潜在的油气田、钻探勘探井和运营活井等活动。对勘探和生产借款人的承诺通常需要根据包括最新价格（反映市场和竞争条件）、能源储备水平和套期保值影响在内的各种因素重新确定每半年重新确定借款基础。中游部门通常参与原油和/或成品石油和天然气产品的运输、储存和销售。该公司的传统能源服务客户主要为勘探和生产领域提供产品和服务。
下表汇总了有关公司能源业务领域贷款的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元金额） | 悬而未决排名 | 不可累积 | 受到批评 (a) | | 悬而未决排名 | 不可累积 | 受到批评 (a) |
| 勘探和生产（E&P） | $ | 1,147 | | 78 | % | $ | 6 | | $ | 6 | | | $ | 1,149 | | 81 | % | $ | 7 | | $ | 7 | |
| 中游 | 312 | | 21 | | — | | — | | | 253 | | 18 | | — | | — | |
| 服务 | 21 | | 1 | | — | | 5 | | | 13 | | 1 | | — | | 5 | |
| 道达尔能源业务线 | $ | 1,480 | | 100 | % | $ | 6 | | $ | 11 | | | $ | 1,415 | | 100 | % | $ | 7 | | $ | 12 | |
(a) 包括非应计贷款。
截至2023年6月30日，能源业务领域的贷款总额为15亿美元，占贷款总额的不到3％，与2022年12月31日相比增加了6500万美元。截至2023年6月30日，包括未使用的信用和信用证承付款，总风险敞口为35亿美元（利用率为42％），截至2022年12月31日为34亿美元（利用率为43％）。截至2023年6月30日和2022年12月31日，非应计能源贷款分别为600万美元和700万美元。截至2023年6月30日，受批评的能源贷款比2022年12月31日减少了100万美元，至1100万美元，占批评贷款总额的1％。
在截至2023年6月30日和2023年3月31日的三个月期间，以及截至2023年6月30日的六个月中，能源贷款没有净扣除，而在截至2022年6月30日的六个月中，净扣除总额为500万美元。
杠杆贷款
公司商业投资组合中的某些贷款被视为杠杆交易。这些贷款通常用于合并、收购、业务资本重组、再融资和股权收购。为了帮助降低与这些贷款相关的风险，公司将重点放在拥有强大管理团队、强大的赞助商和良好的财务业绩记录的中间市场公司上。通常避免出现周期性衰退的行业和具有高度整合风险的收购。其他考虑因素包括抵押品的充足性、资产负债表的杠杆水平和财务契约的充足性。在承保过程中，对现金流进行压力测试，以评估借款人应对经济衰退和利率上升的能力。
联邦存款保险公司将用于评估目的的高风险商业和工业（HR C&I）贷款定义为杠杆率为总债务占利息、税项和折旧前收益（EBITDA）的四倍以及优先债务占息税折旧摊销前利润的三倍的贷款，不包括某些抵押贷款。
下表汇总了有关人力资源C&I贷款的信息，截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些贷款占贷款总额的6％。
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 悬而未决排名 | $ | 3,271 | | | $ | 3,120 | |
受到批评 | 413 | | | 393 | |
| | | |
| | | |
| | | |
在截至2023年6月30日的三个月中，杠杆贷款没有净扣除，而截至2023年3月31日为100万美元，截至2023年6月30日的六个月为100万美元，而截至2022年6月30日的六个月为800万美元。
市场和流动性风险
市场风险是指由于包括利率、外汇汇率、商品价格和股票价格在内的价格的不利变动而造成的损失风险。流动性风险是指公司无法随时获得足够的资金来维持其正常运营，或者没有能力在任何时候以合理的成本筹集或借入资金的风险。
公司资产与负债政策委员会（ALCO）制定并监督与市场和流动性风险管理活动有关的政策和风险限额的遵守情况。ALCO定期开会，讨论和审查市场和流动性风险管理策略，由来自公司各个领域的高管和高级管理人员组成，包括财务、金融、经济、贷款、存款收集和风险管理。在ALCO的指导下，Corporate Treasory通过采取行动管理公司的市场、流动性和资本状况，降低市场和流动性风险。
该公司每月进行流动性压力测试，以评估其在假设的压力环境中满足资金需求的能力。此类环境涵盖了一系列情景，包括特殊场景和全市场情景，其持续时间和严重程度各不相同。最近发生的事件给正常存款模式带来了更大的不确定性。在2023年3月银行业中断之后，该公司启动了应急资金计划，通过批发融资渠道和经纪存款增加现金状况。该公司截至2023年6月30日的评估预测，每个系列事件都有足够的流动性来源。
除了综合评估流动性风险外，Corporate Treasury还监控母公司的流动性，并制定了流动性覆盖要求，以便在没有子公司额外股息支持的情况下履行预期债务。ALCO的流动性风险管理政策要求母公司在不少于12个月的时间内保持足够的流动性，以履行预期的现金债务，例如还本付息、股息支付和正常运营费用。截至2023年6月30日，该公司的未合并流动资产为19亿美元。
企业财务部和企业风险部支持ALCO衡量、监测和管理利率风险以及所有其他市场风险。主要活动包括：（一）提供有关公司资产负债表结构的信息和分析以及利率和所有其他市场风险的衡量标准；（ii）监测和报告公司在既定政策限额和指导方针方面的状况；（iii）制定和提交调整风险状况的分析和战略；（iv）审查和提交政策和授权以供批准；（五）监测行业趋势和分析工具，用于利率管理等其他市场和流动性风险。
利率风险
净利息收入是公司的主要收入来源。利率风险是在正常业务过程中产生的，这是由于资产和负债的重新定价和现金流特征的差异，主要是通过公司的核心业务活动，即发放贷款和收购存款。该公司的资产负债表主要以核心存款资助的浮动利率贷款为特征。包括利率互换将浮动利率贷款转换为固定利率贷款的影响，截至2023年6月30日，该公司的贷款构成为固定利率49％，隔夜至30天利率（主要是BSBY和SOFR）42％，90天及以上利率为6％，最优惠利率为3％。由于浮动利率贷款组合的更快重新定价与存款产品之间的不平衡，贷款组合的构成使人们对利率变动产生了敏感性。此外，如果不采取缓解措施，公司贷款和存款的增长和/或收缩可能会导致对利率变动的敏感度发生变化。此类行动的例子包括购买固定利率投资证券，为资产负债表提供流动性并降低固有的利率敏感性，以及通过利率互换和期权进行套期保值。其他缓解因素包括部分贷款组合的利率下限。
公司积极管理其利率风险敞口，其主要目标是优化净利息收入和股票的经济价值，同时在为利率风险设定的可接受限度内运营，保持充足的资金和流动性水平。目前，从利率风险管理的角度来看，公司对100个基点的渐进利率变动持中立态度。
由于没有一个单一的衡量系统能满足所有管理目标，因此使用了多种技术来管理利率风险。这些技术利用多重仿真分析，研究了利率风险对净利息收入和股票经济价值的影响，包括收益率曲线水平、斜率和形状的变化。仿真分析只能得出净利息收入的估计值，因为所使用的假设本质上是不确定的。由于许多因素，包括但不限于利率变化的时间、幅度和频率、市场状况、监管影响和管理策略，实际结果可能与模拟结果有所不同。
净利息收入对利率变化的敏感性
分析各种利率情景下利率变化对净利息收入的影响是管理层的本金风险管理技巧。管理层使用静态资产负债表对利率环境不变下的基本净利息收入进行建模，并通过更改某些模型假设来生成敏感度情景。每种情景都包括贷款增长、投资证券预付款水平、存款人行为以及整体资产负债表组合和增长等假设，这些假设与历史模式一致。实际经济活动的变化可能导致利率环境存在重大差异，资产负债表结构也不同于
其模拟分析中包含变更管理。2023年6月30日敏感度情景中的模型假设包括利率上升情景、贷款余额适度增加和存款余额适度减少，在利率下降情景中，贷款余额略有减少和存款余额适度增加。此外，这两种情景都假设贷款利差保持在当前水平，增量计息存款贝塔值约为35％，证券投资组合现金流不进行再投资，利率互换不增加。
截至2023年6月30日的三个月，分析中包含的证券投资组合的平均余额为179亿美元，平均收益率为2.10％，有效期为5.5年。
下表详细说明了截至2023年6月30日现金流对冲投资组合的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流套期保值 |
| （百万美元金额） | 名义金额 | | 加权平均收益率 | | 到期年限 (a) |
截至2023年6月30日的合约掉期 (b) | $ | 30,350 | | | 2.30 | % | | 3.6 | |
| 2023年6月30日合约下的掉期，不包括与芝加哥商品交易所的过桥互换 (c) | 25,600 | | | 2.46 | | | 4.3 | |
| 每个时段的加权平均名义活跃人数： | | | | | |
| 2023 年全年 | 22,372 | | 2.38 | | | 4.0 |
| 2024 年全年 | 23,575 | | 2.50 | | | 4.4 |
| 2025 年全年 | 22,973 | | 2.57 | | | 4.6 |
(a)到期年份从2023年6月30日开始计算。
(b)包括从2023年开始的63亿美元远期起始掉期和从2024年开始的20亿美元的远期起始掉期。不包括远期起始掉期，加权平均收益率为2.36％。
(c)不包括芝加哥商品交易所用于伦敦银行同业拆借利率过渡目的的48亿美元过桥掉期。有关更多信息，请参阅 “伦敦银行同业拆借利率过渡” 部分。
该分析还包括通过公允价值套期保值将81亿美元的固定利率中长期债务和FHLB预付款转换为浮动利率的利率互换。此外，本分析中还包括174亿美元的贷款，截至2023年6月30日，这些贷款的平均下限利率为50个基点。然后，将基准净利息收入与利率情景进行比较，在利率情景中，短期利率在12个月内以线性、平行方式与基本情况相比上升或下降100个基点（下限为零），从而在此期间平均变化50个基点。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，下表通过将基本情景结果与上述利率上升和下降情景的结果相关联，显示了未来12个月对净利息收入的估计影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预计的年度变化 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元金额） | 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 利率变化： | | | | 利率变化： | | | |
| 上涨 100 个基点 | $ | (46) | | | (2 | %) | 上涨 100 个基点 | $ | 10 | | | — | % |
| （平均为 50 个基点） | | | | （平均为 50 个基点） | | | |
| 下降了100个基点 | (21) | | | (1) | | 下降了100个基点 | (72) | | | (2) | |
| （平均为 50 个基点） | | | | （平均为 50 个基点） | | | |
从2022年12月31日到2023年6月30日，由于未到期存款的减少，对利率下降的敏感度有所下降，但经纪存款的增加部分抵消了这一点。由于未到期存款径流，对2023年6月30日利率上升的敏感性预计，利息收入将低于基本情景，固定利率存款证（主要是经纪存款）的增加部分抵消了这一点。
2023年6月30日，增加了额外的敏感度情景，应用了上升和下降100个基点的情景假设，相对于基本情景而言，存款beta的增量为50％，以评估公司存款beta假设的影响。在这些上升和下降的情景中，净利息收入分别减少了7300万美元和增加了300万美元，这是由于与标准模型假设相比，重新定价速度更快。2023年6月30日提出的所有情景都反映了2023年3月银行业中断后资产负债表构成的变化，因为资产负债表保持了更高的现金集中度，以及批发融资和经纪存款的增加，这导致了所有情景中净利息收入的下降。
股票经济价值对利率变动的敏感性
除了净利息收入的模拟分析外，股票的经济价值分析还为利率风险状况提供了另一种视角。股票的经济价值是估计值之间的差额
公司金融资产、负债和资产负债表外工具的经济价值，通过根据期末的实际利率对现金流进行贴现得出，以及应用利率变动的估计影响后的估计经济价值。公司主要监测股权基本经济价值的百分比变化。股票分析的经济价值基于立即出现的100个基点的平行冲击，下限为零。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，下表显示了上述利率情景对股票经济价值的估计影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元金额） | 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 利率变化： | | | | 利率变化： | | | |
| 上涨 100 个基点 | $ | (527) | | | (4 | %) | 上涨 100 个基点 | $ | (417) | | | (3 | %) |
| 下降了100个基点 | 677 | | | 5 | | 下降了100个基点 | 627 | | | 4 | |
由于存款径流，股票经济价值对利率上升的负面敏感度从2022年12月31日到2023年6月30日有所增加，但部分被现金流互换名义金额的下降（不包括用于伦敦银行同业拆借利率过渡目的的过渡互换的影响）和较小的证券投资组合所抵消。由于同样的因素，对利率下降的敏感性增加了股票的经济价值。
LIBOR 过渡
2017年7月27日，负责监管伦敦银行同业拆借利率的英国金融行为监管局（FCA）公开宣布，它打算在2021年之后停止说服或强迫银行提交伦敦银行同业拆借利率。自2021年3月起，英国金融行为管理局确认，某些伦敦银行同业拆借利率期限将在2021年12月31日之后不再获得支持，其余期限，包括公司最常用的期限，将在2023年6月30日之后不再获得支持。该公司对伦敦银行同业拆借利率产品有大量敞口，于2021年第四季度停止原产伦敦银行同业拆借利率产品，并已努力补救其未偿还的伦敦银行同业拆借利率合约。
截至2023年6月30日，公司几乎所有的伦敦银行同业拆借利率敞口均已得到补救，其余基于伦敦银行同业拆借利率的合约预计将在2023年第三季度初过渡到其他参考利率。
2023年第二季度，作为伦敦银行同业拆借利率过渡的一部分，芝加哥商品交易所（CME）将现有的伦敦银行同业拆借利率互换转换为两种掉期：短期伦敦银行同业拆借利率互换（桥接掉期）和远期起始SOFR掉期（幸存掉期）。这两种掉期的覆盖期限与最初的伦敦银行同业拆借利率互换期相同。由于采用了这种方法，与通过芝加哥商品交易所清算的以前基于伦敦银行同业拆借利率的掉期相比，这种转换导致名义余额暂时增加。该公司的掉期名义额分别增加了约48亿美元、18亿美元和42亿美元，包括现金流、公允价值和客户发起的掉期。过桥互换导致的名义金额暂时增加预计将于2023年第三季度结束。
有关公司在退出伦敦银行同业拆借利率过渡方面所面临的各种风险的讨论，请参阅 “项目1A” 中的市场风险讨论。风险因素” 从公司2022年年度报告第15页开始。
流动性来源
考虑到正常业务过程中可能发生的承付款提取和存款流失，该公司维持了其认为足以履行其财务义务的流动性状况。公司的大部分资产负债表由客户存款提供资金。来自贷款还款的现金流、存款账户（包括经纪存款）的增加、证券投资组合的活动和批发融资渠道是公司的主要流动性来源。
公司通过流动资产或外部资金来源满足不断增长的流动性需求。可用流动性包括现金、FHLB预付款和联邦储备银行（FRB）借款，包括通过折扣窗口和新设立的银行定期融资计划（BTFP）借款。该公司已承诺其投资证券投资组合将在需要时获得批发融资，目前不打算出售或重组证券。
该银行是德克萨斯州达拉斯FHLB的成员，该银行通过房地产相关贷款、某些政府机构支持的证券和其他符合条件的资产作为抵押的预付款，向其成员提供短期和长期资金。实际借贷能力取决于向FHLB认捐的抵押品数量和质押资产的公允价值以及适用的FHLB削减措施。
截至2023年6月30日，该银行已向FHLB认捐了总额为212亿美元的房地产相关贷款和总额为64亿美元的投资证券，FHLB为FHLB提供了高达168亿美元的抵押借款。
联邦储备银行通过其贴现窗口提供流动性，银行可以根据质押资产的贴现公允价值借入资金。此外，联邦储备银行于2023年3月成立了BTFP，以应对最近的行业
中断，向符合条件的存款机构提供期限最长为一年的贷款，以换取美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他符合条件的资产等形式的质押抵押品。与其他融资来源不同，BTFP下的借贷能力基于抵押品的面值，而不是公允价值。
截至2023年6月30日，该银行已向联邦储备银行认捐了总额为250亿美元的贷款和总额为89亿美元的投资证券，联邦储备银行分别通过贴现窗口和BTFP计划提供了高达203亿美元和108亿美元的抵押借款。截至2023年6月30日，联邦储备银行的可用抵押借款总额为311亿美元。
下表详细说明了公司截至2023年6月30日的可用流动资金来源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元金额） | 总容量 | | 未偿借款 | | 可用流动性 |
| 存入 FRB 的现金 (a) | | | | | $ | 8,557 | |
| FHLB | $ | 16,794 | | | $ | 13,550 | | | 3,244 | |
FRB： | | | | | |
| BTFP | 10,755 | | | — | | | 10,755 | |
| 折扣窗口 | 20,340 | | | — | | | 20,340 | |
| 可用流动性总额 | | | | | $ | 42,896 | |
(a) 包含在合并资产负债表上的银行计息存款中。
公司还可以使用经纪存款和外债作为额外资金来源，并在证券交易委员会保存保质登记声明，通过该声明发行证券。
公司和银行以具有竞争力的利率筹集无抵押资金的能力受到评级机构对信贷质量、流动性、资本、收益以及与公司和银行相关的其他相关因素的看法的影响。截至2023年6月30日，三大评级机构对公司和银行的长期优先无抵押债务以及银行的长期存款进行了以下评级。证券评级不是建议买入、卖出或持有证券，分配评级机构可能会随时修改或撤回证券评级。每个评级的评估应独立于任何其他评级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务评级 | | 存款评级 |
| Comerica Incorp | | Comerica Bank | | | Comerica Bank |
| 2023年6月30日 | 评级 | | 评级 | 外表 | | 评级 |
| 穆迪投资者服务 | Baa1 | | Baa1 | 负面 | | A1 |
| 惠誉评级 | A- | | A- | 稳定 | | A |
| 标准普尔 | BBB+ | | A- | 稳定 | | 未评级 |
| | | | | | |
存款集中度和未投保存款
该公司的重点是商业客户，因此，与关注消费者的金融机构相比，其未投保存款的比例更高。这些存款在地域、行业和客户之间非常多样化。截至2023年6月30日，零售银行和普通中间市场细分市场均高度多元化和精细化，分别占总存款基础的36％和27％。企业银行、科技和生命科学各占存款总额的5％，是更专业的业务领域中存款最集中的地方。
未投保存款被定义为美国办事处的存款账户中超过联邦存款保险公司保险限额的部分，以及任何其他未投保的投资或存款账户中被归类为存款且不受任何联邦或州存款保险制度约束的金额。根据监管指引计算，截至2023年6月30日，未投保存款总额为316亿美元，占存款总额的48％，而截至2022年12月31日，未投保存款总额为455亿美元，占存款总额的64％。不包括44亿美元的关联存款，截至2023年6月30日，未投保存款总额为272亿美元，占存款总额的41％。原本没有保险的定期存款，包括外交部定期存款，截至2023年6月30日，总额为200万美元，全部在三个月或更短的时间内到期。截至2023年6月30日，抵押存款包括信托存款以及公共实体以及州和地方政府机构的存款，总额为7.69亿美元，而截至2022年12月31日为8.43亿美元。
关键会计估计
公司的合并财务报表是根据会计政策的应用编制的，其中最重要的是在公司2022年年度报告所含合并财务报表的附注1中描述的。这些政策需要大量的估计和战略或经济假设，事实证明这些估计和假设可能不准确或存在差异。基本因素、假设或估计值的变化可能会对公司未来的财务状况和经营业绩产生重大影响。截至2022年12月31日，这些估计中最关键的与信贷损失补贴、公允价值计量、养老金计划会计和所得税有关。这些估算已由公司董事会审计委员会审查，并在公司2022年年度报告的F-31至F-34页上进行了更全面的讨论。截至本报告发布之日，公司在2022年年度报告中披露的公司关键会计估计没有重大变化。
补充财务数据
该公司认为非公认会计准则指标很有意义，因为它们反映了管理层、投资者、监管机构和分析师为评估普通股的充足性和我们的业绩趋势而通常做出的调整。公司使用有形普通股来衡量资本质量和相对于资产负债表风险的回报。
普通股一级资本比率将优先股从银行法规定义和计算的一级资本比率中扣除。有形普通股权比率消除了无形资产对资本和总资产的影响。普通股每股有形普通股权消除了无形资产对普通股每股普通股股东权益的影响。该公司认为，根据累计其他综合亏损的影响调整后的有形普通股的列报可以更好地了解正在进行的业务，增强了与前几期的可比性。
下表列出了本财务审查中使用的非公认会计准则财务指标和监管比率与公认会计原则定义的财务指标的对账情况。
| | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计，每股数据除外） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 普通股一级资本 (a)： | | | |
| 一级资本 | $ | 8,705 | | | $ | 8,278 | |
| 减去： | | | |
| 固定利率重置非累积永久优先股 | 394 | | | 394 | |
| 普通股一级资本 | $ | 8,311 | | | $ | 7,884 | |
| 风险加权资产 | $ | 80,592 | | | $ | 78,871 | |
| 一级资本比率 | 10.80 | % | | 10.50 | % |
| 普通股一级资本比率 | 10.31 | | | 10.00 | |
| 有形普通股权益比率： | | | |
| 股东权益总额 | $ | 5,595 | | | $ | 5,181 | |
| 减去： | | | |
| 固定利率重置非累积永久优先股 | 394 | | | 394 | |
| 普通股股东权益 | $ | 5,201 | | | $ | 4,787 | |
| 减去： | | | |
| 善意 | 635 | | | 635 | |
| 其他无形资产 | 8 | | | 9 | |
| 有形普通股 | $ | 4,558 | | | $ | 4,143 | |
| 总资产 | $ | 90,761 | | | $ | 85,406 | |
| 减去： | | | |
| 善意 | 635 | | | 635 | |
| 其他无形资产 | 8 | | | 9 | |
| 有形资产 | $ | 90,118 | | | $ | 84,762 | |
| 普通股权比率 | 5.73 | % | | 5.60 | % |
| 有形普通股权比率 | 5.06 | | | 4.89 | |
| 普通股每股有形普通股权益： | | | |
| 普通股股东权益 | $ | 5,201 | | | $ | 4,787 | |
| 有形普通股 | 4,558 | | | 4,143 | |
| 已发行普通股（百万股） | 132 | | | 131 | |
| 普通股每股普通股股东权益 | $ | 39.48 | | | $ | 36.55 | |
| 普通股每股有形普通股 | 34.59 | | | 31.62 | |
| | | |
| 累计其他综合亏损对有形普通股权的影响： | | | |
| 累计其他综合亏损 (AOCI) | $ | (3,756) | | | $ | (3,742) | |
| 有形普通股，不包括AOCI | 8,314 | | | 7,885 | |
| 有形普通股权比率，不包括AOCI | 9.22 | % | | 9.30 | % |
| 普通股每股有形普通股，不包括AOCI | $ | 63.11 | | | $ | 60.19 | |
(a)2023年6月30日的比率是估计值。
根据监管指南计算并在Comerica Bank电话报告附表RC-O中报告的未投保存款总额包括关联存款，顾名思义，关联存款的风险状况与其他未投保存款不同。下面列出的金额将关联存款从未投保存款总额中扣除。Comerica认为，根据关联存款的影响调整后的未投保存款的列报可以提高未投保风险存款的清晰度。
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元金额） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 未投保存款： | | | |
| 未投保存款总额，根据监管指南计算 | $ | 31,627 | | $ | 45,492 |
| 减去： | | | |
| 加盟存款 | (4,412) | | (4,458) |
| 未投保存款总额，不包括关联存款 | $ | 27,215 | | $ | 41,034 |
| | | |
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
本期定量和定性披露可在 “第2项” 的 “市场和流动性风险” 部分中找到。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。”
第 4 项。 控制和程序
(a)评估披露控制和程序。公司维持一套披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条），旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并且此类信息是收集并传达给公司的管理层，酌情包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时就必要的披露做出决定。管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，对截至本季度报告所涉期末（评估日）的公司披露控制和程序的有效性进行了评估。根据评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估日，公司的披露控制和程序是有效的。
(b)财务报告内部控制的变化。在本报告所涉期间，公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何对此类控制产生重大影响或合理可能对此类控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。 法律诉讼
有关公司法律诉讼的信息，见 “第一部分” 第 1 项。附注12——或有负债”，以引用方式纳入此处。
第 1A 项。 风险因素
除下文所述外，正如公司先前针对此类报告第一部分第1A项而发布的2022年年度报告中披露的那样，公司的风险因素没有重大变化。此类风险因素以引用方式纳入此处。
下面我们修改了第一部分 “第1A项” 中讨论的以下风险因素。风险因素——流动性风险” 在公司2022年年度报告中：
•Comerica必须保持足够的资金和流动性来源，以满足监管预期，支持其运营并为未偿负债提供资金。
Comerica的流动性以及为其业务提供资金和经营的能力可能会受到各种条件和因素的重大不利影响，包括金融和信贷市场的混乱和波动、市场或客户对整个金融市场缺乏信心，或者基于利率的存款竞争，这可能导致客户存款损失或现金或抵押品外流和/或对Comerica以优惠条件进入资本市场的能力产生不利影响。
可能对Comerica的流动性和资金产生重大不利影响的其他条件和因素包括市场或客户对Comerica或整个金融服务行业缺乏信心或负面消息，这也可能导致存款损失和/或对Comerica进入资本市场的能力产生负面影响；客户存款流向另类投资；交易对手可用性；利率波动；总体经济状况；以及法律、监管、会计和税收环境治理 Comerica的资金交易。上述许多条件和因素可能是由Comerica几乎或无法控制的事件引起的。无法保证金融市场将来不会出现重大混乱和波动。
正如Comerica在硅谷银行、Signature Bank和First Republic Bank倒闭后所经历的那样，其他金融机构的倒闭可能会导致存款外流，因为客户将存款分散在几家不同的银行之间，以最大限度地提高联邦存款保险公司的保险金额，将存款转移到被视为 “规模太大而不能倒闭” 的银行，或者将存款完全从美国金融体系中撤出。Comerica的未投保存款比例很高，其流动性依赖于其存款基础。如果Comerica无法继续通过客户的银行存款或访问权限为资产提供资金
以优惠条件提供资金来源，或者如果Comerica的借贷成本增加或以其他方式未能有效管理流动性，则Comerica的流动性、营业利润率、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
此外，Comerica的客户可能会受到此类情况的不利影响，这可能会对Comerica的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
•其他金融机构的稳健性可能会对Comerica产生不利影响。
其他金融机构的行为和商业健全性可能会对Comerica进行常规融资交易的能力产生不利影响。由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。Comerica涉足许多不同的行业和交易对手，它经常与金融行业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金以及其他机构客户。因此，一家或多家金融服务机构或整个金融服务行业的违约，甚至是谣言或质疑，已经导致并可能进一步导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的损失或违约。如果Comerica持有的抵押品无法货币化或以不足以收回Comerica应得的全部金融工具敞口的价格进行清算，则可能会受到影响。此外，硅谷银行、Signature Bank和First Republic Bank倒闭后，银行业的波动可能导致更多地依赖提供货币市场或存款划转服务的第三方。此外，如果交易对手或客户违约，其中许多交易可能会使Comerica面临信用风险。无法保证任何此类损失不会对Comerica产生不利影响，可能对Comerica产生不利影响。
•降低我们的信用评级可能会对Comerica和/或其证券持有人产生不利影响。
评级机构定期对Comerica进行评估，其评级基于多种因素，包括Comerica的财务实力以及不完全在其控制范围内的因素，例如影响金融服务行业的总体状况。例如，2023年4月，穆迪将公司和银行的信用评级从A3下调了一个档次至Baa1，并将公司和银行的前景改为负面，这与硅谷银行、Signature Bank和第一共和国银行倒闭后银行业的不确定性以及随后的影响有关。自最近银行业中断以来，穆迪已将美国银行系统的宏观状况从 “非常强劲” 下调至 “强劲+”，这反映了人们对整个银行业的普遍担忧。
无法保证Comerica会维持其目前的评级，也无法保证Comerica的信用评级将来不会再次被降级。最近下调Comerica或其子公司信用评级的影响可能会对Comerica的盈利能力、借贷成本或进入资本市场的能力产生不利影响，或者以其他方式对Comerica的经营业绩或财务状况产生负面影响。如果未来的削减使Comerica或其子公司的信用评级低于投资等级，则还可能根据现有安排的条款产生债务或负债，从而增加Comerica在此类安排下的成本。此外，下调Comerica或其子公司发行的任何特定证券的信用评级可能会对该证券持有人出售证券的能力以及任何此类证券的出售价格产生负面影响。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
有关公司购买股权证券的信息，见 “第一部分” 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——资本”，以引用方式纳入此处。
第 6 项。 展品
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 |
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| 3.1 | | 重述的Comerica Incorporated 公司注册证书（作为公司2010年8月4日8-K表最新报告的附录3.2提交，并以引用方式纳入此处）。 |
| | |
| 3.2 | | Comerica Incorporated 重述公司注册证书修正证书（作为公司截至2011年3月31日的季度10-Q表季度报告的附录3.2提交，并以引用方式纳入此处）。 |
| | |
| 3.3 | | 经修订和重述的Comerica Incorporated 章程（作为公司2020年11月3日8-K表最新报告的附录3.3提交，并以引用方式纳入此处）。 |
| | |
| 3.4 | | 2020年5月26日Comerica Incorporated 5.625％固定利率重置非累积永久优先股A系列指定证书（包括附录A所附的5.625％固定利率重置非累积永久优先股，Comerica Incorporated A系列证书）（作为公司2020年5月26日8-K表最新报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处）。 |
| 4 | | [根据S-K法规第601 (b) (4) (iii) 项，公司没有提交界定长期债务持有人权利的文书的副本，因为这些工具都没有授权债务超过注册人及其子公司合并总资产的10％。公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。] |
| | |
| 31.1 | | 董事长、总裁兼首席执行官第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条定期报告认证（根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条）。 |
| | |
| 31.2 | | 高级执行副总裁兼首席财务官第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条定期报告认证（根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条）。 |
| | |
| 32* | | 第1350条定期报告认证（根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条）。 |
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| 101 | | 截至2023年6月30日的季度公司10-Q表季度报告中的财务报表，格式为内联XBRL：（i）合并资产负债表（未经审计）、（ii）合并综合收益表（未经审计）、（iii）合并股东权益变动表（未经审计）、（iv）合并现金流量表（未经审计）和（v）合并财务报表附注（未经审计）已审计）。 |
| | |
| 104 | | 公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL（包含在附录101中）。 |
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| * | | 附录32所附的认证不被视为向美国证券交易委员会 “提交”，也不得以提及方式纳入公司根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件，无论是在本10-Q表季度报告发布之日之前还是之后提交，无论此类文件中包含任何一般的公司注册措辞。 |
| | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| COMERICA 注册成立 |
| （注册人） |
| |
| /s/ 毛里西奥·奥尔蒂斯 |
| 毛里西奥·奥尔蒂斯 |
| 执行副总裁， |
| 首席会计官， |
| 控制器和 |
| 正式授权的官员 |
日期：2023 年 7 月 26 日