目录
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (D) 条提交的季度报告
截至2023年6月30日的季度期间
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
委员会文件编号：001-41117
MOBIQUITY 技术有限公司 （章程中规定的注册人的确切姓名）
| （公司成立的管辖国家） | （美国国税局雇主识别号） | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(516)
（注册人的电话号码）
不适用
（以前的名称、地址和财政年度，如果自上次报告以来已更改 ）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 这个 | ||
| 这个 |
根据该法第 12 (g) 条注册的证券：无
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月内是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告 （或注册人必须提交此类报告的较短期限），以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求 。是的 ☒不是 ☐
用勾号指明注册人 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒不是 ☐
用勾号指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）
| 大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ | |
| 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾选 标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计 准则。☐
用勾号指明注册人
是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐
截至2023年7月7日，注册人 普通股的已发行股票数量为38,611,261股。
MOBIQUITY 技术有限公司
10-Q 表格季度报告
目录
| 页面 | ||||
| 第一部分财务信息 | 3 | |||
| 第 1 项。简明合并财务报表 | 3 | |||
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 | |||
| 第 3 项。定量和定性披露 | 35 | |||
| 第 4 项。控制和程序 | 35 | |||
| 第二部分。其他信息 | 37 | |||
| 第 1 项。法律诉讼 | 37 | |||
| 物品艾尔。风险因素 | 37 | |||
| 第 2 项。证券变动 | 37 | |||
| 第 3 项。优先证券违约 | 39 | |||
| 第 4 项。矿山安全披露 | 39 | |||
| 第 5 项。其他信息 | 39 | |||
| 第 6 项。展品 | 39 | |||
| 签名 | 42 | |||
| 2 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
Mobiquity 技术有限公司
合并资产负债表 表
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 预付费和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 资本化软件开发成本，净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益（赤字） | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 应计利息-关联方 | ||||||||
| 合同负债 | ||||||||
| 债务，流动部分，扣除债务折扣 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 债务，减去流动部分 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| AA 优先股；$面值， 授权股份， 已发行和流通股份 | ||||||||
| AAA 优先股；$面值， 授权股份， 已发行和流通股份 | ||||||||
| C 系列优先股；$面值， 共享 已授权， 已发行和流通股份 | ||||||||
| 优先股 E 系列；$面值， 共享 已授权， 已发行和流通股份 | ||||||||
| F系列优先股；$面值， 已授权共享， 已发行和流通股份 | ||||||||
| 普通股；$面值， 授权股份， 和 已发行和流通股份 | ||||||||
| 国库股票 $面值 截至2023年6月30日和2022年12月31日的已发行股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额（赤字） | ( | ) | ||||||
| 负债和股东权益总额（赤字） | $ | $ | ||||||
随附的简明附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
Mobiquity 技术有限公司
合并运营报表（未经审计）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | $ | |||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 债务清偿亏损，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 激励费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 处置固定资产的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 清偿负债的收益 | ||||||||||||||||
| 其他支出总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税优惠 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股亏损-基本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股亏损-摊薄 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加权平均已发行股票数量——基本 | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行股票数量——摊薄 | ||||||||||||||||
随附的简明附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
Mobiquity 技术有限公司
合并股东权益（赤字）报表（未经审计）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
| F 系列优先股 | AAA 系列优先股 | E 系列优先股 | 普通股 | 额外付费 | 库存股 | 累积的 | 股东权益总额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 股份 | 金额 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，截至2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 激励性普通股和以债务发行的认股权证 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在公开发行中发行的普通股和预先筹集的认股权证，扣除发行成本 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在无现金认股权证行使和预筹认股权证行使下发行的普通股 | – | – | – | ( | ) | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在公开发行中发行的普通股和预先筹集的认股权证，扣除发行成本 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在无现金认股权证行使和预筹认股权证行使下发行的普通股 | – | – | – | ( | ) | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为提供服务而发行的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为转换利息而发行的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以现金形式发行的 F 系列优先股 | 1 | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，截至 2023 年 6 月 30 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| F 系列优先股 | AAA 系列优先股 | E 系列 优先股 | 普通股 | 额外付费 | 库存股 | 累积的 | 股东总数 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 股份 | 金额 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 12 月 31 日（重报） | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将可转换债务转换为普通股和认股权证 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额（重报） | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | – | $ | – | $ | – | $ | $ | – | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转换为普通股的可转换票据和认股权证关联方 | – | – | $ | – | $ | $ | $ | – | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | $ | – | $ | – | $ | $ | – | $ | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，截至 2022 年 6 月 30 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
随附的简明附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| 5 |
Mobiquity 技术有限公司
合并现金流量表（未经审计）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 无法收回的应收账款备抵金 | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 资产处置损失 | ||||||||
| 无形资产的摊销 | ||||||||
| 资本化软件开发成本的摊销 | ||||||||
| 债务折扣的摊销 | ||||||||
| 为服务而发行的股票 | ||||||||
| 债务清偿损失——关联方 | ||||||||
| 债务清偿损失 | ||||||||
| 清偿负债的收益 | ( | ) | ||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 激励费用 | ||||||||
| 所得税优惠 | ( | ) | ||||||
| 经营资产和负债的变化 | ||||||||
| 应收账款（增加）减少 | ( | ) | ||||||
| （增加）减少预付费用和其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合同负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ||||||
| 软件开发成本增加 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动 | ||||||||
| 发行债务的收益，扣除折扣和债务发行成本 | ||||||||
| 应付票据的还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 发行普通股和预先注资的认股权证，扣除发行成本 | ||||||||
| 发行F系列优先股所得收益 | ||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金净变动 | ( | ) | ||||||
| 现金-期初 | ||||||||
| 现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 缴纳税款的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 发行将债务记为债务折扣的激励性股票 | $ | $ | ||||||
| 发行的将债务记录为债务折扣的认股权证 | $ | $ | ||||||
| 在无现金认股权证行使下发行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 为应计利息发行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 为结算应付账款而发行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 将债务转换为普通股和认股权证 | $ | $ | ||||||
随附的简明附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| 6 |
MOBIQUITY 技术有限公司和子公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
注1 — 行动的组织和性质
Mobiquity Technologies, Inc.（“Mobiquity”， “我们”、“我们的” 或 “公司”）及其运营子公司是一家下一代位置数据 情报公司。该公司提供精确、独特的大规模位置数据和有关消费者现实行为和趋势的见解，用于营销和研究。我们利用多种地理定位技术，为移动数据收集和 分析提供最准确、最具规模的解决方案之一。该公司正在寻求通过其数据 收集和分析实现几种新的收入来源，包括但不限于广告、数据许可、客流量报告、归因报告、房地产 规划、财务预测和定制研究。我们也是广告和营销技术的开发商，专注于广告技术操作系统（ATOS）的创建、 自动化和维护。ATOS 平台融合了人工智能 （或 AI）和基于机器学习（ML）的优化技术，用于管理和运行数字广告活动的自动广告投放。
Mobiquity Technologies, Inc. 在纽约州注册成立 ，拥有以下子公司：
Mobiquity 网络有限公司
Mobiquity Networks, Inc. 是Mobiquity Technologies, Inc. 的全资子公司 ，于 2011 年 1 月开始运营，在纽约州注册成立。Mobiquity Networks创立于 ，最初是一家移动广告技术公司，专注于增加整个室内网络的人流量，现已发展 并成长为下一代数据情报公司。Mobiquity Networks, Inc. 经营我们的数据智能平台业务。
Advangelists, LLC
Advangelists LLC是Mobiquity Technologies, Inc. 的全资子公司 ，于2018年12月通过合并交易收购，在特拉华州注册成立，经营我们的ATOS平台业务。
流动性、持续经营和管理层的 计划
这些简明的合并财务报表 是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了正常业务过程中的资产变现和负债和承付款的结算 。
如随附的简明合并 财务报表所示，在截至2023年6月30日的六个月中，公司报告了以下内容：
| · | 净亏损美元 |
| · | 运营中使用的净现金为美元 |
此外，截至2023年6月30日，该公司 报告了以下内容：
| · | 累计赤字为美元 |
| · | 股东权益 $ |
| · | 营运资金为 $ |
我们通过持续审查我们的流动性来源和资本要求来管理流动性风险。截至2023年6月30日，该公司的手头现金为1,598,160美元。
| 7 |
自1998年 成立以来，该公司蒙受了重大损失，并且没有表现出有能力通过销售其产品和服务 产生足够的收入来实现盈利运营。无法保证能够实现盈利运营，或者如果实现盈利，也无法保证 可以持续持续。在进行评估时，我们对当前情况进行了全面分析，包括： 我们的财务状况、截至2023年6月30日的六个月的现金流和现金使用预测，以及我们当前的资本结构 ，包括基于股票的工具以及我们的债务和债务。
如果没有足够的运营收入，如果 公司没有获得额外资本，则公司将被要求缩小其业务发展活动的范围 或停止运营。公司可能会探索获得额外的资本融资，公司正在密切关注其现金余额、 现金需求和支出水平。
这些因素使人们对 公司在这些简明合并 财务报表发布之日后的十二个月内继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。这些合并财务报表不包括在 公司无法继续作为持续经营企业时可能需要的任何调整。因此，合并财务报表的编制基础是 假设公司将继续作为持续经营企业，并考虑在正常业务过程中变现资产和偿还负债 和承诺。
管理层的战略计划包括 以下：
| · | 执行以技术增长和改进为重点的业务计划， |
| · | 寻求股权和/或债务融资，以获得履行公司财务义务所需的资本。但是，无法保证贷款人和投资者会继续向公司预付资金，也无法保证新的业务将实现盈利。 |
| · | 继续探索和执行潜在的合作或分销机会， |
| · | 确定代表潜在正短期现金流的独特市场机会。 |
冠状病毒（“COVID-19”）大流行
在截至2022年12月31日的年度中，公司的
财务业绩和运营受到 COVID-19 疫情的不利影响。该公司是一家数据定位公司，其专长
可以吸引零售商店的流量。在过去的两（2）年中，由于强制性的居家限制导致零售商店的流量不足，公司遭受了疫情的影响，公司大幅削减了运营。
公司未来的财务业绩可能在多大程度上受到 COVID-19 疫情的影响，取决于未来的发展，这些发展高度不确定，目前无法预测。疫情还影响了公司吸引新客户
或留住现有客户以及收取未偿应收账款的能力，导致其在2022财年的可疑
账户备抵额增加了约32.4万美元和美元，在截至2023年6月30日的六个月中
随着新事件的发生， 和获得更多信息，这些估计值可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计存在重大差异。
在截至2023年6月30日的三个月零六个月中，公司的财务业绩和运营没有受到 COVID-19 疫情的重大不利影响。
| 8 |
注2 — 重要会计 政策摘要
演示基础
随附的未经审计的合并财务 报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期 财务报表（U.S. GAAP）的会计原则以及美国证券 和交易委员会（SEC）第10-Q表和S-X条例第8条的说明编制的。因此，它们并不包含美利坚合众国普遍接受的年度财务报表会计原则所要求的所有信息和脚注。公司管理层认为，随附的 未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的调整（仅包括正常的经常性应计账目） ，以列报公司截至2023年6月30日的财务状况以及所列期间的经营业绩和现金流。 截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表整个财年或任何未来时期的经营业绩。这些未经审计的简明合并财务报表应与 公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月的10-K表年度报告中包含的财务报表及其相关附注一起阅读。
管理层承认 有责任编制随附的未经审计的合并财务报表，这些报表反映了所有调整，包括正常的经常性 调整，管理层认为这是公允报表其合并财务状况和所列期间合并经营业绩所必需的 。
整合原则
这些合并财务报表 是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（U.S. GAAP）编制的，包括公司及其全资子公司的账目 。所有公司间往来业务和余额均已清除。
业务领域和集中度
公司使用 “管理方法” 来确定其可申报的细分市场。管理方法要求公司报告的分部财务信息与管理层用于做出运营决策和评估业绩的 信息一致，以此作为确定公司 应申报细分市场的基础。公司将其业务作为单一报告部门进行管理。
美国的客户占我们收入的 100% 。我们在美国以外没有任何财产或设备。
估算值的使用
根据 美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响报告的资产和负债金额的估算和假设，包括 股票薪酬和递延所得税资产估值补贴，以及披露财务报表发布日期 的或有资产和负债以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计值不同， 这些估计值可能很重要。
风险和不确定性
该公司经营的行业受 激烈竞争和消费者需求变化的影响。公司的运营面临重大风险和不确定性 ，包括财务和运营风险以及整体业务失败的可能性。
公司经历了销售和净收益的波动， 预计将来还会继续经历这种情况。预计导致这种波动的因素包括 除其他外，（i）该行业的周期性，（ii）公司 竞争的各个当地市场的总体经济状况，包括经济可能出现的全面衰退，以及（iii）与公司 服务相关的价格波动。除其他外，这些因素使得很难持续预测公司的经营业绩。
| 9 |
金融工具的公允价值
公司按公允价值将金融工具 入账，公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债（退出价格） 而获得的交易价格。估值技术基于可观察和不可观察的 输入。可观察的输入反映了从独立来源轻松获得的数据，而不可观察的输入反映了某些市场假设。 有三个级别的投入可用于衡量公允价值：
| · | 1级——基于公司有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价进行估值； | |
| · | 2级——基于活跃市场中类似资产和负债的可观察报价进行估值；以及 | |
| · | 3级——基于不可观察的投入进行估值，这些投入由很少或根本没有市场活动支持，这需要管理层对市场参与者将使用哪些公允价值进行最佳估计。 |
此处讨论的公允价值估算基于 的某些市场假设和管理层可用的相关信息。
资产负债表上某些金融工具 的相应账面价值接近其公允价值。这些金融工具包括应收账款、应付账款和应计费用 以及合同负债。由于这些工具的短期性质，2023年6月30日和2022年12月31日，这些金融工具的账面金额接近其公允价值 。根据公司当前可用的融资利率及其短期性质，公司债务的公允价值接近其账面价值 。
公司没有任何其他可归类为 1 级、2 级或 3 级工具的金融 或非金融资产或负债。
现金和现金等价物及风险集中度
为了在合并的 现金流量表中列报，公司将所有在收购 日到期日三个月或更短的高流动性工具和货币市场账户视为现金等价物。
2023年6月30日和2022年12月31日，该公司 没有任何现金等价物。
如果金融机构违约，公司的现金
将面临信用风险，前提是账户余额超过联邦存款
保险公司（FDIC）的保险金额，即25万美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的
现金余额未出现任何超过联邦存款保险公司保险限额的损失。任何损失或无法获得资金都可能对
公司的合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。截至2023年6月30日，该公司比联邦存款保险公司
的保险限额高出约135万美元，而且确实如此
在截至2023年6月30日的六个月和2022财年
年度，我们的产品向两个和三个客户的销售额分别创造了大约 76% 和
应收账款
应收账款代表正常贸易条件下的客户债务
，按管理层预计从未清客户余额中收取的金额列报。根据对客户财务状况和其他因素的评估，向客户提供信贷
。逾期应收账款不计利息。
公司不需要抵押品。我们的四个客户加起来约占54％，
该公司的应收账款净额为101,666美元，
$
| 10 |
管理层定期评估公司的 应收账款，并在必要时为可疑账款设立备抵金。公司根据对未清应收账款、历史收款信息和现有经济状况的审查，为可疑 账户提供备抵金。 被确定为无法收回的账户将在做出该决定后向运营部门收取费用。
可疑账户备抵额约为
1,138,000 美元和 $
坏账支出（回收）在随附的简明合并运营报表中作为一般和管理费用的一部分 记录在内。
长期资产减值
根据会计准则编纂（ASC）360-10-35-15的规定，当事件或情况表明存在潜在减值 时，管理层会评估 公司的可识别无形资产和其他长期资产的可收回性长期 资产的减值或处置。公司在确定可识别的无形资产 和其他长期资产的账面价值是否无法收回时考虑的事件和情况包括但不限于业绩相对于预期 经营业绩的重大变化；资产用途的重大变化；行业或经济的重大负面趋势；以及 公司业务战略的变化。在确定是否存在减值时，公司估算了这些资产的使用和最终处置所产生的未贴现现金流 ，并将其与资产的账面金额进行了比较。
如果根据资产账面价值和未贴现现金流的比较 来表示减值，则要确认的减值以 资产账面金额超过资产公允价值的金额来衡量。在截至2023年6月30日的六个月 和截至2022年12月31日的年度中，公司没有确认减值。
财产和设备
财产和设备按成本减去 累计折旧列报。在资产的估计使用寿命内按直线法计算折旧。
不能实质性延长财产和设备的使用寿命的维修和保养支出记作运营费用。出售财产或设备或以其他方式 处置时，成本和相关的累计折旧将从相应的账户中扣除，由此产生的损益反映在当前的经营业绩中 。
善意
该公司的商誉是2018年12月为收购Advangelists, LLC而转移的对价超过收购的标的可识别净资产的公允价值 。商誉不摊销，而是至少每年进行减值测试。如果管理层确定 商誉价值已减值，则公司将记录一笔费用，金额等于申报单位 账面金额超过其公允价值的金额，不得超过作出决定的财季 分配给申报单位的商誉总额。
公司自每年12月31日起对商誉进行年度减值测试 ，如果存在某些指标，则更频繁地进行减值测试。必须对商誉进行申报单位层面的减值测试 。申报单位是运营分部或低于运营分部水平的一级， 被称为组成部分。管理层通过评估各组成部分 (i) 是否有离散的财务信息 、(ii) 从事业务活动以及 (iii) 分部经理是否定期审查该组件的经营业绩来确定其申报单位。 被收购企业的净资产和商誉根据合并后的实体的 预期组织结构分配给与被收购业务相关的申报单位。如果两个或多个组成部分被认为在经济上相似，则在进行年度商誉减值审查时，这些组成部分 将汇总到一个报告单元。截至 2023年6月30日和2022年12月31日，公司只有一个申报单位。在截至2023年6月30日或 2022年的六个月中，公司没有确认任何商誉减值。
| 11 |
无形资产
公司的大部分无形资产 包括客户关系和通过收购Advangelists LLC获得的ATOS平台技术。该公司 在估计的5年内摊销其可识别的固定寿命无形资产。更多细节参见注释 3。
软件开发成本
根据ASC 985-20， 出售、租赁或销售软件
的成本，公司将规划、设计和确定用于转售的计算机软件的技术可行性
的成本记录为研发成本，并在发生时将这些成本计入运营费用，
包含在简明合并运营报表的一般和管理费用中。在确定了技术可行性
之后，生产适销对路产品和主产品的成本将在软件的估计使用寿命（五年）内按直线
进行资本化和摊销，从向客户正式发布之日起。
公司于 2023 年 1 月开始资本化与开发其面向出版商的广告技术操作系统平台相关的成本，当时人们认为技术可行性已经确定。截至2023年6月30日的六个月中，软件开发总成本为864,179美元。该平台于 2023 年 5 月向客户发布。$ 的摊销
衍生金融工具
根据FASB ASC主题第480号（ASC 480），公司分析了所有具有负债和权益特征的金融工具 ， 区分负债和权益和 FASB ASC 主题第 815 号，(ASC 815) 衍生品和套期保值.
2020 年 8 月，FASB 发布了 ASU 2020-06， 实体自有权益中的可转换工具和合约的会计 （ASU 2020-06），这是其总体简化计划的一部分 ，旨在降低应用会计准则的成本和复杂性，同时保持或提高向财务报表用户提供的 信息的有用性。除其他变化外，新指南从美国公认会计准则中删除了可转换债务 的分离模型，该模型要求将可转换债务分为债务和股权部分，除非转换特征需要分支 并作为衍生品进行核算，或者债务以高额溢价发行。因此，在通过该指南后，各实体 将不再在股权中单独提供此类嵌入式转换功能，而是将可转换债务完全记作债务。 新指南还要求在计算可转换债务对 每股收益的摊薄影响时使用 “如果转换” 法，这与公司在当前指导下目前的会计处理方法一致。该指南 自2022年1月1日起被公司采用。
对金融工具条款进行审查，以确定它们是否包含嵌入式衍生工具，根据ASC 815和ASU 2020-06，这些工具必须与主体合约 分开记账，并按公允价值记录在资产负债表上。对衍生负债进行重新计量，以反映每个期末的公允价值 ，公允价值的任何增加或减少都记录在经营业绩中。公司通常 采用二项式模型来确定公允价值。转换嵌入式转换期权已分开 并作为衍生负债单独记账的债务工具时，公司记录由此产生的按公允价值发行的股票，取消承认 所有相关的债务本金、衍生负债和债务折扣，并确认债务清偿的净收益或亏损。最初被归类为权益但根据ASC 815需要重新分类的权益 工具在重新分类之日按该工具的公允价值重新归类为负债 。公司不使用衍生工具来对冲 现金流、市场或外币风险敞口。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司没有被归类为 负债的衍生品。
债务发行成本和债务折扣
债务折扣、支付给贷款人
或第三方的债务发行成本以及其他原始债务发行折扣，在简明合并运营报表中记为债务折扣或债务发行成本，并在标的债务工具期限内按实际利息
方法摊销为利息
支出，未摊销部分在简明合并资产负债表上报告为未偿还的相关本金。在截至2023年6月30日的六个月中，公司记录了与债务折扣摊销相关的利息支出738,141美元，以及该季度发行的债务产生的债务发行成本。有
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收入确认
公司的收入来自 互联网广告，公司根据ASC 606确认收入， 与客户签订合同的收入 (ASC 606)。 根据ASC 606，当承诺的服务转移给客户时，收入即被确认。确认的收入金额 反映了公司期望为换取这些服务而有权获得的对价。为了实现这一核心 原则，公司采取了以下五个步骤：
确定与客户的合同。
当 (i) 公司与客户签订了一份可执行的合同，该合同定义了各方对待转让服务的权利 并确定了与这些服务相关的付款条款，(ii) 该合同具有商业实质，(iii) 公司确定 收取所转让服务的基本所有对价可能是基于客户的意图 和支付能力承诺的考虑。公司在确定客户的支付能力和意图时会做出判断 ，这种判断基于多种因素，包括客户的历史支付经验，或者，如果是新客户， 发布的与客户有关的信用和财务信息。
确定 合同中的履约义务。
合同 中承诺的履约义务是根据将向客户转让的服务确定的，这些服务既可以区分客户，也可以与第三方或 公司随时可用的其他资源一起从服务中受益，并且在合同上下文中是不同的，即服务的转让与合同中的其他 承诺是分开的。如果合同包含多项承诺的服务（履约义务），则公司必须运用 判断来确定承诺的服务在合同背景下是否能够与众不同。如果未满足这些标准 ，则承诺的服务将被视为合并履约义务。目前，公司没有任何包含多项履约义务的合同 。
确定交易价格。
交易价格是根据公司为换取向客户转让服务而有权获得的 对价确定的。在交易 价格包括可变对价的情况下，公司根据可变对价的性质，使用预期价值法或最可能的金额法估算应包含在交易 价格中的可变对价金额。 如果公司认为合约下的累积收入将来可能不会出现重大逆转 ，则交易价格中包含可变对价。截至2023年6月30日和2022年12月 31日，公司的合同均不包含重要的融资部分。
将交易价格分配给合同中的履行 义务。
如果合同包含单一履约义务 ，则全部交易价格将分配给单一履约义务。但是，如果一系列基本相同的不同服务 符合对价可变合同中的单一履约义务的条件，则公司必须 确定可变对价是归因于整个合同还是合同的特定部分。包含 多项履约义务的合同要求根据相对独立的 销售价格基础为每项履约义务分配交易价格，除非交易价格是可变的并且符合完全分配给履约义务 或构成单一履约义务一部分的不同服务的标准。
在公司履行 绩效义务时或在公司履行 时确认收入。
公司在某个时间点履行了绩效义务 。通过向客户转让承诺的服务 ，在履行相关绩效义务时确认收入。在托管服务安排或自助服务安排下，公司在 合同下承诺的服务包括识别、竞标和购买广告机会。公司通常在 确定广告定价方面也有自由裁量权。由于公司控制着提供合同服务的承诺，因此在所有收入确认安排中，公司被视为 的委托人。
付款条款和条件因合同而异， 尽管条款通常包括要求在 30 到 90 天内付款。
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合同负债
合同负债代表
客户在履行履约义务和确认收入之前存入的存款。公司根据合同条款向客户履行的履约义务
后，客户存款的责任将减免，收入
被确认。截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为189,790美元和美元
收入
截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中，所有确认的收入均来自互联网 广告。
广告
广告费用按发生时记为支出。广告 成本作为一般和管理费用的一部分包含在合并运营报表中。
在截至2023年6月30日的六个月中
，公司承担了259美元的此类费用，而且确实如此
股票薪酬
根据ASC 718，公司核算了我们的股票薪酬， 包括股票期权和普通股认股权证 补偿 — 股票补偿，使用基于公允价值的 方法。在这种方法下，薪酬成本在发放日期根据奖励的价值进行计量，并在员工奖励的 必要服务期（通常是归属期）内予以确认，在获得商品或收到服务时，对于非雇员奖励， 进行确认。本指南为实体将其股权 工具换成商品或服务的交易制定了会计标准。它还适用于实体承担负债以换取商品或服务 的交易，这些负债基于该实体权益工具的公允价值或可能通过发行这些权益工具进行结算。
在某些融资、咨询 和合作安排方面，公司可能会发行认股权证购买其普通股。未兑现的认股权证是独立的 工具，持有人不可出售或强制赎回，被归类为股票奖励。
股票薪酬的公允价值通常是使用Black-Scholes估值模型确定的，该估值模型截至拨款之日或服务绩效完成之日 。
在确定股票薪酬的公允价值时， 公司会考虑Black-Scholes模型中的以下假设：
| · | 行使价， |
| · | 预期分红， |
| · | 预期的波动率， |
| · | 无风险利率；以及 |
| · | 期权的预期寿命 |
所得税
公司使用ASC 740规定的 资产和负债法核算所得税， 所得税 (ASC 740).在这种方法下，递延所得税资产和负债 是根据资产和负债的财务报告和税基之间的暂时差异确定的，使用已颁布的税 税率，该税率将在预计差异将逆转的当年生效。如果根据现有证据的权重，递延 税收资产的全部或部分可能无法变现，则公司记录了 抵消递延所得税资产的估值补贴。在 包括颁布日期的期间，税率变化对递延所得税的影响被确认为损益。
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公司使用ASC 740的规定，遵循所得税 不确定性的会计指导。根据该指导方针，最初需要在 简明合并财务报表中确认税收状况，而税务 当局审查后该头寸很有可能得以维持。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未在简明合并财务报表中发现任何有资格获得 确认或披露的不确定税收状况。
公司将与已确认的不确定所得税状况相关的利息和罚款 （如果有）记入其他费用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，没有记录与不确定收入 税收状况相关的利息和罚款。需要接受美国国税局 局审查的开放纳税年度通常自申报之日起三年内开放。受州司法管辖区审查的纳税年度 通常自申报之日起最多四年内开放。在截至2023年6月30日的季度中，由于收购Advangelists, LLC所承担的所得税义务的非现金结算，公司确认了18万美元的收入 税收优惠。
关联方
如果双方通过一个或多个中介机构直接或间接控制、由公司 控制或受公司共同控制，则各方被视为与公司有关系 。关联方还包括公司的主要所有者、管理层、公司主要 所有者及其管理层的直系亲属以及公司可能与之打交道的其他各方，前提是一方控制或可以显著影响另一方的管理或运营政策，以至于交易方一方可能无法全面 追求自己的单独利益。
改叙
为了符合2023年的列报方式，对2022年合并财务报表进行了某些重新分类，包括在资产负债表的财务报表 行中列报合同负债。
最近发布的会计公告
我们考虑所有 新会计声明对我们的合并财务状况、经营业绩、股东赤字、现金流、 或其列报方式的适用性和影响。管理层已经评估了截至这些简明合并财务报表发布之日财务会计准则 理事会（FASB）最近发布的所有会计声明，发现最近没有发布但尚未生效的会计 声明，这些声明一旦获得通过，将对公司的简明合并财务报表 产生重大影响。
受合同销售限制约束的股权证券的公允价值计量 ：2022年9月30日，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03（ASU 2022-03），其中澄清了主题820中关于受禁止出售股权证券的合同限制的股票证券的公允价值计量的 指南。亚利桑那州立大学还要求披露与此类股票证券相关的具体信息，包括（1）资产负债表中反映的此类股票证券的公允价值 ，（2）相应限制的性质和剩余期限，以及 （3）任何可能导致限制失效的情况。亚利桑那州立大学2022-03澄清说，“禁止 出售股权证券的合同限制是持有股权证券的申报实体的特征”，不包含在 股权证券记账单位中。因此，实体在衡量股权 证券的公允价值时不应考虑合同销售限制（也就是说，该实体不应适用与合同销售限制相关的折扣，如亚利桑那州立大学修订的ASC 820-10-35-36B中所述）。亚利桑那州立大学还禁止实体将合同销售限制视为单独的账户单位 。对于公共企业实体，ASU 2022-03 在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期 生效，允许提前采用。该公司目前正在评估ASU 2022-03对其合并 财务报表和相关披露的影响。
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最近通过的会计公告
金融工具—信用损失： 2016 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号，金融工具——信用损失（主题 326）：衡量金融工具的 信用损失（亚利桑那州 2016-13）。亚利桑那州立大学2016-13年度用一种反映预期信用损失的方法取代了现行公认会计原则下发生的损失减值方法 ，该方法需要考虑更广泛的合理 和可支持的信息，为信用损失估算提供依据。亚利桑那州立大学2016-13年度要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信贷 损失模型。2019年5月，财务会计准则委员会发布了ASU 2019-05，为采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体提供 过渡救济。对于已采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体，亚利桑那州立大学2019-05的修正案在2019年12月15日之后的财政年度内生效，包括其中的过渡期。实体可以提前采用 ASU No. 2019-05 在发行后的任何过渡期内，前提是该实体已采用 ASU 2016-13。对于所有其他实体，生效日期 将与亚利桑那州立大学2016-13年度的生效日期相同。亚利桑那州立大学2016-13在2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。该公司于2023年1月1日通过了ASU 2016-13， 指南的通过并未对其合并财务报表和披露产生重大影响。
与客户签订的合同的合同资产和合同 负债的会计处理：2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2021-08 号， 业务合并（主题 805）：与客户签订的合同的合同资产和合同负债的会计处理（亚利桑那州立大学 2021-08）。根据ASU 2021-08，企业合并中的收购方 在确认和衡量收购的合同资产和合同负债时必须适用ASC 606原则。 ASU 2021-08 的规定适用于公司，适用于 2022 年 12 月 15 日之后开始的财政年度和过渡期。 公司于2023年1月1日采用了ASU 2021-08，该指南的通过并未对其合并 财务报表和披露产生重大影响。
附注 3 — 无形资产
终身无形资产
该公司的固定寿命无形 资产包括资本化软件开发成本和同样通过收购Advangelists, LLC 收购的客户关系资产。这些无形资产将在其估计的五年使用寿命内摊销。公司定期评估 这些资产使用寿命的合理性。当事件或情况 表明账面金额可能无法收回时，还会对这些资产进行减值或过时审查。如果资产的账面金额超过其预计的未来现金流， 将按资产账面金额超过资产公允价值的金额确认减值费用。
| 有用的生命 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 客户关系 | $ | $ | ||||||||
| 减去累计摊销 | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 净账面金额 | $ | $ | ||||||||
| 软件开发成本 | ||||||||||
| 减去累计摊销 | ( |
) | ||||||||
| 净账面价值 | $ | $ | ||||||||
在截至2023年6月30日的六个月和
2022 年的六个月中，该公司确认了 300,368 美元和 $
截至12月31日的 年度的未来无形资产摊销情况如下：
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
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附注 4 — 债务
小型企业管理局贷款
2020年6月，公司从美国小型企业管理局（SBA）获得了15万美元的经济
伤害灾难贷款，期限为三十年，利息为每年 3.7%，到期日为2050年7月。贷款将按月分期偿还，包括本金和利息，金额为 $
投资者应付票据
2022年12月30日，公司与开曼群岛公司（投资者）Walleye
Opportunitions Master Fund Ltd签订了证券购买协议（以下简称 “协议”），让
投资者从公司购买优先担保的20％原始发行折扣（OID）九个月期票，本金总额为1,437,500美元，减去20％的OID
在协议的同时，公司
向投资者发行了522,727股普通股，约占公司已发行股份的5.3％，作为交易（激励股）的激励
。不包括上述投资者认股权证，在投资者认股权证可在
60天内行使之前，根据该投资者认股权证
可行使的普通股不被视为投资者实益拥有。发行费用总额为 $
根据投资者 票据中规定的条款，投资者票据只有在发生违约事件时才会转换 为普通股。本投资者票据将于2023年9月30日或之前到期，并规定投资者可以在2023年3月31日之后和到期日之前要求预付款 ，前提是公司未来公开发行中的证券购买者 ，如协议所定义，在提出预付款要求时持有已购买的公司证券，一致同意预付款。 公司根据证券协议将其所有资产的担保权益授予投资者，作为其在投资者票据 项下的义务的抵押品。此外，公司的子公司根据子公司担保为公司在投资者 票据下的义务提供担保，并根据担保协议，将其所有资产的第一留置权担保权作为额外的 抵押品授予投资者。在我们2023年2月的发行完成后，在上述交易中出售的所有证券都包含某些搭载注册权 （见附注5）。2023年6月30日，通过2023年6月发行的收益 全额偿还了有担保债务。参见注释 5。
上述投资者认股权证被视为
是一种股票分类的衍生工具，在协议截止之日的公允价值为1,526,363美元，其中包含了Black-Scholes估值模型的使用，根据协议收盘前一天公司普通股的收盘价
，激励性股票的公允价值为318,863美元。根据ASC
815下的会计指导，公司根据相对公允价值分配方法
记录了投资者认股权证和激励股份的公允价值，该方法将公允价值分配为债务、投资者认股权证和激励股份公允价值总额的百分比，与投资者票据下收到的净收益（扣除支付给贷款人的费用后）的比例进行分配。由于采用相对
公允价值分配方法，投资者认股权证的相对公允价值为586,040美元，激励性股票的相对公允价值为$
，在协议截止之日。投资者认股权证、激励股份、
287,500美元的OID和已支付的138,500美元的债务发行成本的公允价值被记录为债务折扣和债务发行成本，总额为1,134,466美元。
与债务折扣总额相关的摊销在2023年9月30日到期的投资者
票据的期限内使用有效利率法进行确认。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，$
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附注 5 — 股东权益
公司的法定股本 包括1.05亿股，包括1亿股普通股，面值$，以及500万股优先股，面值0.0001美元。
在授权的500万股优先股中， 董事会指定了以下内容：
| · | 股票作为AA系列优先股， 杰出的 | |
| · | 股票作为 AAA 系列优先股， 已发行股份 | |
| · | 股票作为C系列优先股， 杰出的 | |
| · | 股票作为E系列优先股， 已发行股份 | |
| · | 一个 F系列优先股的股份，目前已发行。 |
优先股下的权利
公司的优先股类别 包括以下条款：
可选的转换权限
| · | AA 系列优先股——一股可转换为 普通股 | |
| · | AAA 系列优先股——一股可转换为 普通股 | |
| · | C 系列优先股——一股可转换为 普通股 | |
| · | E 系列优先股——一股按定义的申报价值除以美元计算的比率 |
赎回权
在公司和持有人提前30天发出书面通知后，E系列优先股可在任何 时间赎回，利率为规定价值的100％，如定义所示。
认股权证保障
C系列优先股在优先股转换时有100％的认股权证 覆盖率，认股权证可在2023年9月20日之前行使，行使价为0.12美元。
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F 系列优先股
除了与2023年7月21日举行的公司股东特别大会 相关的某些投票权外，F系列优先股的每股都没有 作为证券持有人的权利。在这方面，F系列优先股除了对反向股票拆分提案的每股7000万张选票 之外没有投票权，该提案包含在已提交给股东的委托书中。 F 系列优先股与公司普通股的已发行普通股一起作为单一类别进行投票，仅在 反向股票拆分方面进行投票，无权就任何其他事项进行表决。F系列优先股 （或其中的一部分）的投票比例必须与对反向股票拆分进行投票的普通股（不包括任何未投票的普通股 ）的比例相同。F系列优先股应 (a) 在董事会自行决定下令时随时兑换 ，或 (b) 在实施反向股票拆分的 公司注册证书修正案生效后自动兑换。首席执行官、总裁 兼财务主管兼公司董事迪恩·朱莉娅购买了F系列优先股的股份，该优先股在 公司重述公司注册证书修正案提交后生效，创建了F系列优先股。
截至2023年6月30日，任何类别的优先股都没有进一步的投票、股息或清算优先权 。
2023 年 2 月公开发行
2023 年 2 月 13 日，公司与 Spartan Capital Securities, LLC（承销商）签订了
一份承销协议（承销协议），涉及公开发行
3,777,634股普通股和预筹资金购买认股权证 普通股（股份），净收益
为3,207,500美元（2023年2月发行）。在2023年2月16日结束的2023年2月发行同时，投资者
还收到了其他可供购买的认股权证
在完全行使之前，每份预先注资的认股权证可在任何
时间行使，以每股0.0001美元的行使价购买一股普通股。每份 2023 年系列认股权证
可行使五年，以现金行使价购买 1.5 股普通股
根据承销商协议的条款
，作为承销商的部分对价，公司发行了购买403,226股普通股的认股权证，从2023年2月14日至2028年2月14日可行使
，初始行使价为美元
在2023年2月发行 结束至2023年6月30日之间，持有预先注资的认股权证的投资者将其所有预先注资的认股权证转换为4,286,883股普通股 ，并选择了2023年系列认股权证的替代无现金行使条款，从而发行了 普通股的股份。截至2023年6月30日，上述所有预先注资的认股权证和2023年认股权证均已行使。
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2023 年 6 月公开发行
2023年6月30日，Mobiquity Technologies, Inc.
完成了公开募股，共出售了5,62.5万股普通股（以及 根据证券购买协议，以预先注资的认股权证
的形式向投资者购买 24,375,000 股普通股（普通股）的普通股等价物，公开发行
美元每股（或每份预先注资的认股权证 0.0999 美元）（2023 年 6 月发行），总收益为 $
其他 2023 年股票交易
2023 年 4 月，董事会或公司董事会薪酬 委员会批准了以下交易：
| · | 的授权 向董事会主席吉恩·萨尔金德出售限制性普通股，用于先前提供的服务，按每股价值$计算。此类股票在2024年2月13日之前不得转让。 | |
| · | 的授权 向公司首席执行官和另一名董事会成员分别持有限制性普通股，以担任公司董事。此类股票在2024年2月13日之前不得转让。 | |
| · | 的授权 向萨尔金德先生出售普通股，以支付应计和未付利息约为 $ | |
| · | 的授权 向公司法律顾问出售限制性普通股，作为应计和未付服务的报酬，价值为 $ | |
| · | 的发行 每股价值为美元的限制性普通股作为应付账款的付款和全额结清，账面总额为美元 |
上述交易中使用的股票价格 基于交易完成之日公司普通股的市场价格。
为服务业发行的股票
在截至2022年6月30日和
2023年6月30日的六个月中，公司以每股1.69美元的价格发行了50,000股普通股，价格为美元
债务转换后发行的股票
在截至2022年6月30日的六个月中，
Gene Salkind博士、他的妻子和一家信托基金共转换了2,052,500美元的有担保债务，以换取 截至2029年9月，普通股
以及以每股4.00美元的行使价购买684,166股普通股的认股权证。该公司
因债务清偿而录得的亏损为 $
该公司还将15万美元的债务转换为 普通股，公允价值为135,750美元，债务清偿收益为14,250美元。
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股票期权
在2005财年，公司制定了员工福利和咨询服务薪酬计划（“2005 年计划”），并且 经股东批准了该计划，该计划旨在向 公司的董事、高级职员、顾问和关键员工授予 多达5,000份非法定和激励性股票期权和股票奖励。2005 年 6 月 9 日，董事会修改了计划，将 计划下授予的股票期权和奖励的数量增加到 10,000 股。在2009财年，公司为 选定的公司合格参与者制定了涵盖10,000股股票的长期股票薪酬激励计划。该计划于2009年10月获得董事会通过并获得 股东的批准（“2009 年计划”）。2013年9月，公司股东批准将2009年计划涵盖的 股票数量增加到25,000股。2016年第一季度，董事会批准了涵盖25,000股股票的2016年员工福利和咨询服务薪酬计划（“2016年计划”），股东批准了 ，并批准将 所有超过2009年计划限额的期权移至2016年计划。2018年12月，董事会通过了涵盖7.5万股股票的2018年员工福利和咨询服务薪酬计划（“2018年计划”），股东于2019年2月批准了该计划。2019年4月2日，董事会批准了与2018年计划相同的 “2019年计划”，唯一的不同是2019年计划涵盖了 15万股股票。2019年计划要求股东在2020年4月2日之前获得批准，才能根据2019年计划授予激励性股票期权。2021 年 10 月 13 日，董事会批准了与 2018 年计划相同的 “2021 年计划”，不同的是 2019 年计划涵盖了 拆分后的 1,100,000 股股份。2021年计划要求股东在2022年10月13日之前获得批准，才能根据2021年计划授予激励性股票期权 。2005 年计划、2009 年计划、2016 年计划、2018 年计划、2019 年计划和 2021 年计划统称为 “计划”。
2022 年 3 月，Anne S. Provost 当选为董事会成员 ，并从公司 2021 年计划中获得了 25,000 份期权，可立即归属，行使价 为美元，并将于 2031 年 12 月到期。
2022年4月和2023年4月，迪恩·朱莉娅从公司2021年计划中获得了12,500份期权，立即归属，行使价为美元以及 2031 年 4 月和 2032 年 4 月分别为 0.22 美元和到期 。
2023 年 3 月和 4 月，Nate Knight 和 Byron Booker 分别获得了公司 2021 年计划中的 25,000 份期权，可立即归属，行使价为 $，以及 分别于 2028 年 3 月和 2028 年 4 月到期。
计划下的所有股票期权授予的 等于或高于授予日普通股的公允市场价值。员工和非雇员股票期权在不同的期限内归属 ，通常自授予之日起 5 年或 10 年到期。授予之日期权的公允价值是使用 Black-Scholes 期权定价模型估算的。对于期权授权，公司将根据ASC 718 的规定考虑付款 股票补偿。在计算截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度中 授予的期权的公允价值时所做的加权平均假设如下：
| 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2023 | 2022 | |||
| 预期波动率 | % | % | ||
| 预期股息收益率 | ||||
| 无风险利率 | % | % | ||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 分享 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余合同 任期 | 内在聚合 价值 | |||||||||||||
| 未支付，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||||||
| 已锻炼 | – | |||||||||||||||
| 已取消且已过期 | ( | ) | – | |||||||||||||
| 未付，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使的期权，2023年6月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
在截至2023年6月30日的六个月中，授予的 期权的加权平均授予日公允价值为0.16美元。
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2023年6月30日行使价低于公司 普通股收盘价0.11美元的股票的已发行期权 和可行权期权的总内在价值计算为标的期权行使价与公司普通股 市场价格之间的差额。股票薪酬支出为 $截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为22,061美元， 和 $以及截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为543,754美元，包含在随附的简明合并运营报表中的一般费用和 管理费用。
截至2023年6月30日，与未归属股票期权奖励相关的未摊销薪酬 成本为1,644美元，其中$预计将在2023财年的剩余时间内确认，在2024财年确认940美元，美元在 2025 财年。
认股证
在截至2023年6月30日的六个月中， 公司共发行了43,775,521份普通股认股权证，其中 是与 20% OID Promissory 票据有关的（见附注 4）。与20％的OID本票相关的认股权证可从2023年7月1日起至2027年12月30日期间行使。16,786,885份是与2023年2月的公开发行有关的，包括 的 预先注资的认股权证（见附注5），合同期为五年，将于2028年2月14日到期。2023 年 6 月 30 日，另外 预先注资的认股权证与2023年6月的发行同时发行，期限为五年。2023年7月，根据2023年6月发行发行的所有预先注资的认股权证 均已行使。
在计算 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内发放的认股权证的公允价值时所做的加权平均假设如下：
六个月已结束 6月30日 | ||||
| 2023 | 2022 | |||
| 预期波动率 | % | % | ||
| 预期股息收益率 | ||||
| 无风险利率 | % | % | ||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 分享 | 加权平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余合同 任期 | 内在聚合 价值 | |||||||||||||
| 未支付，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||||||
| 锻炼过* | ( | ) | $ | – | $ | |||||||||||
| 已过期 | $ | – | $ | |||||||||||||
| 未付，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使的认股权证，2023年6月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
| * |
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根据ASC 260的规定， 每股收益， 每股普通股的基本 收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以所述期间已发行普通股的加权平均数 。
摊薄后每股收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股、普通股等价物和潜在摊薄型 证券的加权平均数。潜在摊薄的普通股可能包括可作为股票期权发行的普通股和 认股权证（使用国库股方法）、可转换票据和可发行的普通股。这些普通股等价物将来可能会具有稀释作用 。如果出现净亏损，摊薄后的每股亏损与每股基本亏损相同，因为潜在的 普通股等价物对转换的影响是反摊薄的。
截至2023年6月30日和2022年12月31日未偿还的以下潜在稀释性股票证券 如下：
| 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | 2022年12月31日 | |||||||
| 可转换应付票据和应计利息 | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 认股证 | ||||||||
| 普通股等价物总额 | ||||||||
附注 8 — 诉讼
该公司前联席首席执行官兼董事 迈克尔·特雷佩塔于2023年4月在拿骚县纽约州最高法院 对公司及其子公司Mobiquity Networks提起诉讼。这些索赔源于六年前 2017年4月，Trepeta先生与公司签订的分居协议和免责协议，该协议终止了特雷佩塔先生的雇佣协议，并终止了他在公司的雇佣和董事职位， 除其他外，经双方同意。Trepeta先生还在《分居协议和解除协议》中向公司发布了免责声明。 Trepeta先生声称，公司以欺诈手段诱使他签订分居协议和解除协议；公司违反了 Trepeta先生的雇佣协议；公司违反了其诚信和公平交易的盟约及其信托义务 。Trepeta先生要求赔偿不少于250万美元。根据公司对情况的初步内部审查， 公司认为这些索赔缺乏依据，并打算大力为同样的索赔辩护。由于诉讼固有的不确定性， 公司目前无法预测此事的结果。
注 9 —纳斯达克上市要求
我们的普通股和2021年认股权证在纳斯达克上市 。为了维持上市，我们必须满足最低财务和其他持续上市要求和标准， 包括与董事独立性和独立委员会要求、最低股东权益、最低股份 价格以及某些公司治理要求有关的要求和标准。无法保证我们能够遵守适用的清单 标准。
2023 年 1 月 13 日，我们收到 纳斯达克股票市场的一封信，信中称公司没有遵守纳斯达克上市规则 5550 (a) (2)，因为公司普通股的收盘价 连续30个工作日低于每股1.00美元。根据纳斯达克的上市规则， 公司有180天的宽限期，直到2023年7月12日，在此期间，如果其普通股 股票的出价在至少连续十个工作日收于每股1.00美元或以上，则公司可以恢复合规。
如果我们不重新遵守出价 要求，只要我们符合纳斯达克CM首次上市标准 和公开持有股票市值的持续上市要求，并且我们向纳斯达克 提供书面通知，说明其打算在第二个合规期内通过在必要时进行反向股票拆分来弥补缺陷，我们就可能有资格获得额外的180个日历日的合规期。反向 股票拆分需要获得股东的批准，我们无法保证我们将获得必要的股东投票以允许 我们进行股票拆分。如果我们没有资格获得第二个宽限期，纳斯达克工作人员将提供书面通知 ，说明我们的普通股将被退市；但是，我们可能会要求纳斯达克听证小组举行听证会，如果适时提出 ，该小组将在听证程序结束以及听证会小组可能批准的任何延期 到期之前暂停纳斯达克的任何进一步暂停或退市行动。
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2023年1月4日，我们收到了纳斯达克证券交易所上市资格部门的缺陷通知 ，通知公司未遵守纳斯达克上市规则5620 (a) ，在公司财年结束后不迟于一年内举行年度股东大会。根据NasdaqCM 规则，公司有45个日历日的时间来提交恢复合规的计划，并且可以从财年 结束起或2023年6月29日之前拨出最多180个日历日来恢复合规。2023 年 5 月，这一缺陷得到治愈。
2022年12月14日，我们收到了纳斯达克证券交易所上市资格部门的缺陷 信，通知该公司未遵守纳斯达克上市规则 纳斯达克上市规则 《纳斯达克上市规则》5550 (b) (1)，该规则要求上市公司的股东权益至少为250万美元。 根据纳斯达克证券交易所规则，自通知发出之日起，公司有45个日历日提交重新遵守纳斯达克上市规则5550 (b) (1) 的计划。公司提交了一份合规计划以解决缺陷并恢复合规， 公司在2023年5月30日之前获准证明合规。由于公司在当天没有遵守规定，公司收到了退市通知 ，目前正在对该通知提出上诉，听证会定于2023年7月27日举行。
公司打算在听证会 小组决定中规定的合规期结束或在一次或多次听证会上上诉之前，重新遵守纳斯达克市场每项适用的持续上市要求。但是，在纳斯达克最终确定公司已恢复 遵守所有适用的持续上市要求之前，无法保证 公司的普通股和2021年认股权证将继续在纳斯达克上市。如果我们的普通股和2021年认股权证停止在 NasdaqCM 上市，我们预计我们的普通股和2021年认股权证将在场外交易市场 集团的三个分级市场之一上交易。如果纳斯达克将我们的普通股和2021年认股权证下市，我们的股东将更难处置我们的 普通股或2021年认股权证，也更难获得普通股或2021年认股权证的准确报价。公司普通股和2021年认股权证从纳斯达克退市将对公司进入 资本市场产生重大不利影响，而由于退市而对市场流动性的任何限制或普通股价格的下跌都将 对公司按照公司可接受的条件筹集资金的能力产生不利影响。
注释 10 — 后续事件
如附注5所述，2023年7月，该公司 在转换7,175,000股预先注资的认股权证后，还发行了7,175,000股普通股，使已发行普通股 的数量达到38,611,261股。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本管理层的讨论 和财务状况和经营业绩分析中提及的 “我们”、“我们的” 和类似术语 是指公司。
本文以引用方式纳入的本10-Q表和 文件中包含的信息旨在更新公司截至2022年12月31日的财年 年度的10-K表中包含的信息，其中包括我们截至2022年12月31日止年度的经审计财务报表，此类信息 假定读者可以访问并已经阅读 “管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析 ”，“风险因素” 以及此类10-K表格和其他公司文件中包含的其他信息与证券 和交易委员会（“SEC”）合作。
本声明包含《证券法》所指的前瞻性陈述 。在本声明中可以找到包含此类前瞻性陈述的讨论。 由于各种因素， 包括本声明中规定的事项，实际事件或结果可能与前瞻性陈述中讨论的事件或结果存在重大差异。随附的截至2023年6月30日和 2022年的简明合并财务报表包括Mobiquity Technologies, Inc.（以下简称 “公司”）及其全资子公司的账目。
本季度报告包括前瞻性 陈述，该术语在联邦证券法中定义，基于当前涉及风险和不确定性的预期， ，例如计划、目标、预期和意图。由于多种因素，实际结果和事件发生的时间可能与这些前瞻性陈述中预期的 存在重大差异。诸如 “预期”、“估计”、 “计划”、“继续”、“持续”、“持续”、“期望”、“相信”、“打算”、 “可能”、“将”、“应该”、“可以” 等词语用于识别前瞻性 陈述。我们提醒您，这些陈述不能保证未来的表现或事件，并且会受到许多不确定性、 风险和其他影响，其中许多是我们无法控制的，这可能会影响陈述的准确性以及陈述所依据的预测 。由于我们在2023年6月30日向美国证券交易委员会（ “SEC”）提交的10-K表年度报告中讨论了某些风险因素，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述 中的预期存在重大差异。
这些不确定性、风险 和其他影响中的任何一个或多个都可能对我们的经营业绩以及我们做出的前瞻性陈述最终能否证明 是准确的。我们的实际业绩、业绩和成就可能与这些前瞻性 陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是来自新信息、未来 事件还是其他陈述。
我们的公司
我们是一家下一代广告 技术、数据合规和情报公司，通过我们在程序化 广告行业的三个专有软件平台运营。
程序化广告行业
程序化广告指 是指数字广告空间的自动买卖。与依赖发布商和营销商之间的人际互动和协商 的手动广告形成鲜明对比的是，程序化广告购买利用技术来购买数字展示空间。软件 和算法的这种使用有助于简化广告购买流程，这就是为什么程序化已成为全球最不可或缺的数字营销 工具之一的原因。根据Statista的数据，到2021年，全球程序化广告支出估计达到4184亿美元， 到2022年支出将超过4930亿美元。美国仍然是全球领先的程序化广告市场。
我们的使命
我们的使命是帮助程序化行业的企业 在广告盈利、受众细分和数据 合规方面变得更加高效和有效。为此，我们提供三种专有解决方案：我们为品牌和机构提供的 ATOS 平台，用于受众细分和定位的数据智能平台 ，以及用于隐私合规和发行商盈利的发布商平台。
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我们的机会
由于最近对 隐私法（例如 GDPR 和 CCPA）进行了修改，以及苹果和谷歌删除了标识符，我们认为出版商面临着两个重大问题：隐私合规法导致的成本增加，以及由于缺乏受众定位而导致收入减少。 我们认为市场正在发生重大的范式转变，用户数据和使用的目标情报必须 从中间商直接转移到内容发布者。发布商必须拥有自己的第一方数据，并在内部管理其受众群体 细分市场。我们认为，无论出版商是否选择与我们合作，他们都需要找到一个解决方案，让 允许广告商直接从他们那里购买。
我们的解决方案
程序化广告平台
我们的广告技术 操作系统（或 ATOS）平台是单一供应商的端到端解决方案，它融合了人工智能（或 AI）和基于机器学习 （或 ML）的优化技术，可自动投放广告和管理数字广告活动。我们的 ATOS 平台 每天有大约 100 亿个广告机会。
作为一个自动编程 生态系统，ATOS 通过提供可实时扩展的动态技术来提高速度和性能。正是这种专有的基于云的 架构降低了成本，使我们能够将节省的资金转嫁给客户。此外，通过提供更多数字广告活动中固有的功能 ，并消除对这些功能的第三方集成的需求，我们相信，我们的ATOS平台 可以比其他需求方平台（或DSP）更省时、更具成本效益。与在分散的生态系统中将 这些功能外包给一个或多个提供商的成本相比，我们的ATOS平台还通过在不增加成本的情况下集成所有必要功能来降低用户的有效成本基础。我们的 ATOS 平台中包含 DSP 和出价技术、AdCop™ Fraud Protection、丰富 媒体和广告投放、归因、报告控制面板和 DMP。
数据智能平台
我们的数据智能平台 提供有关消费者真实行为和趋势的精确数据和见解，用于营销和研究。根据我们在该行业的经验，我们的管理层 相信，我们利用多种内部开发的专有技术，为数据收集和 分析提供了最准确、最具规模的解决方案之一。
我们以托管服务为基础向客户提供数据智能 平台，还通过我们的 MobiExchange 产品提供自助服务替代方案， 是一种软件即服务（或 SaaS）收费模式。MobiExchange 是一个以数据为中心的技术解决方案，它使用户能够快速构建 可操作的数据和见解供自己使用。MobiExchange 易于使用的自助服务工具使任何人都能减少复杂的 技术和财务障碍，这些障碍通常与将离线数据和其他业务数据转化为可操作的数字产品 和服务有关。MobiExchange 提供开箱即用的私人标签、灵活的品牌推广、内容管理、用户管理、 用户通信、订阅、付款、发票、报告、第三方平台网关和帮助台等。
用于盈利和合规的发行商平台
我们的内容发布者平台 是一个单一供应商的广告技术操作系统，允许发布商更好地利用其选择加入的用户数据和广告库存获利。 该平台包括以下工具：同意管理、受众构建、直接广告界面和库存增强。我们的 发布者平台为内容发布商提供了使用其用户标识符数据创建已分析数据 细分清单的功能，并以符合数据隐私的方式使用该数据向受众投放广告。
我们的收入来源
我们的目标是出版商、品牌、 广告代理商和其他广告技术公司作为我们三大平台产品的受众。我们的销售和营销 战略侧重于提供分散的操作系统，为 广告商和出版商之间的交易提供一种更加高效和有效的方式。我们的目标是成为 中小型广告商的程序化展示广告行业标准。我们通过两个垂直领域从我们的平台中获得收入：
| · | 首先是将我们的一个或多个平台许可为白标产品，供广告代理商、需求方平台（或 DSP）、品牌和出版商使用。在白标情景下，用户向我们许可了一个平台，负责运营自己的业务运营，并按通过该平台投放的广告所花费金额的百分比计费。 | |
| · | 第二个收入来源是托管服务模式，在这种模式中，通过平台向用户计费的收入比例更高，但所有服务都由我们管理。 |
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关键会计政策
我们对财务状况 和经营业绩的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础，这些报表是根据美国公认的 会计原则编制的。财务报表的编制要求管理层在财务报表发布之日作出估算和 披露。我们会持续评估我们的估算值，包括但不限于与收入确认相关的 。我们使用权威声明、历史经验和其他假设作为作出 判断的基础。我们认为，以下关键会计政策会影响我们在编制财务报表 时更重要的判断和估计。
估算值的使用
根据 美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露 ，以及报告期内的收入和支出。 的实际结果可能与这些估计值不同，这些估计值可能很重要。
风险和不确定性
该公司经营的行业受激烈竞争和消费者需求变化的影响。公司的运营面临重大风险和不确定性 ，包括财务和运营风险，包括潜在的业务失败风险。
公司经历了销售和收益的波动， 预计将来还会继续经历这种情况。预计导致这种波动的因素包括 除其他外，（i）该行业的周期性，（ii）公司 竞争的各个当地市场的总体经济状况，包括经济可能出现的全面衰退，以及（iii）与公司 分销产品相关的价格波动。除其他外，这些因素使得很难在一致的 基础上预测公司的经营业绩。
金融工具的公允价值
公司按公允价值核算金融工具 ，公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债（退出 价格）而获得的交易价格（退出 价格）。估值技术基于可观察 和不可观察的输入。可观察的输入反映了来自独立来源的易于获得的数据，而不可观察的输入反映了 某些市场假设。有三个级别的投入可用于衡量公允价值：
| · | 1级——基于公司有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价进行估值； | |
| · | 2级——基于活跃市场中类似资产和负债的可观察报价进行估值；以及 | |
| · | 3级——基于不可观察的投入进行估值，这些投入由很少或根本没有市场活动支持，这需要管理层对市场参与者将使用哪些公允价值进行最佳估计。 |
此处讨论的公允价值估算基于 的某些市场假设和管理层可用的相关信息。
资产负债表上某些金融工具 的相应账面价值接近其公允价值。这些金融工具包括应收账款、应付账款和应计费用 以及合同负债。2023年6月30日和2022年12月31日，由于这些工具的短期性质，这些金融工具的账面金额接近其公允价值 ，或者它们是应收或按需应付的。根据公司当前可用的融资利率及其短期性质， 公司债务的公允价值接近其账面价值。
公司没有任何其他可归类为 1 级、2 级或 3 级工具的金融 或非金融资产或负债。
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应收账款
应收账款代表正常贸易条件下的客户债务 ，按管理层预计从未清客户余额中收取的金额列报。根据对客户财务状况和其他因素的评估，向其发放信贷 。逾期应收账款不计利息。 公司不需要抵押品。
管理层定期评估公司的 应收账款，并在必要时为可疑账款设立备抵金。公司根据对未清应收账款、历史收款信息和现有经济状况的审查，为可疑的 账户提供备抵金。 被确定为无法收回的账户将在做出该决定后向运营部门收取费用。
坏账支出（回收）在随附的简明合并运营报表中作为一般和管理费用的一部分 记录在内。
长期资产减值
根据ASC 360-10-35-15的规定，当事件或情况表明存在潜在减值 时，管理层会评估 公司的可识别无形资产和其他长期资产的可收回性长期资产的减值或处置。公司在确定可识别的无形资产和其他长期资产的账面价值是否可收回 时考虑的事件和情况 包括但不限于业绩相对于预期经营业绩的重大变化；资产用途的显著变化；行业或经济的重大负面趋势；以及公司业务战略的变化。 在确定是否存在减值时，公司估算了这些资产的使用和最终处置 产生的未贴现现金流，并将其与资产的账面金额进行了比较。
如果根据资产账面价值和未贴现现金流的比较 来表示减值，则应确认的减值以 资产账面金额超过资产公允价值的金额来衡量。
收入确认
公司根据 会计准则编纂 (ASC) 主题606确认收入， 与客户签订合同的收入(ASC 606) 旨在使收入确认 与公司服务的交付更加紧密地保持一致，并将为财务报表读者提供更好的披露。 根据ASC 606，当客户获得对承诺服务的控制权时，收入即予以确认。确认的收入金额 反映了公司期望为换取这些服务而有权获得的对价。为了实现这一核心 原则，公司采取了以下五个步骤：
确定与客户的合同。
当 (i) 公司与客户签订了一份可执行的合同，该合同定义了各方对待转让服务的权利 并确定了与这些服务相关的付款条款，(ii) 该合同具有商业实质，(iii) 公司确定 收取所转让服务的基本所有对价可能是基于客户的意图 和支付能力承诺的考虑。公司在确定客户的支付能力和意图时会做出判断 ，这种判断基于多种因素，包括客户的历史支付经验，或者，如果是新客户， 发布的与客户有关的信用和财务信息。
确定 合同中的履约义务。
合同 中承诺的履约义务是根据将向客户转让的服务确定的，这些服务既可以区分客户，也可以与第三方或 公司随时可用的其他资源一起从服务中受益，并且在合同上下文中是不同的，即服务的转让与合同中的其他 承诺是分开的。如果合同包含多项承诺的服务，则公司必须做出判断，以确定 承诺的服务在合同背景下是否能够与众不同。如果未满足这些标准，则承诺的 服务将计为合并履约义务。
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确定交易价格。
交易价格是根据公司为换取向客户转让服务而有权获得的 对价确定的。在交易 价格包括可变对价的情况下，公司根据可变对价的性质，使用预期价值法或最可能的金额法估算应包含在交易 价格中的可变对价金额。 如果公司认为合约下的累积收入将来可能不会出现重大逆转 ，则交易价格中包含可变对价。截至2023年6月30日和2022年12月 31日，公司的合同均不包含重要的融资部分。
将交易价格分配给合同中的履行 义务。
如果合同包含单一履约义务 ，则全部交易价格将分配给单一履约义务。但是，如果一系列基本相同的不同服务 符合对价可变合同中的单一履约义务的条件，则公司必须 确定可变对价是归因于整个合同还是合同的特定部分。包含 多项履约义务的合同要求根据相对独立的 销售价格基础为每项履约义务分配交易价格，除非交易价格是可变的并且符合完全分配给履约义务 或构成单一履约义务一部分的不同服务的标准。
在公司履行 绩效义务时或在公司履行 时确认收入。
公司在超时或某个时间点履行履约义务 。通过向客户转让 承诺的服务，在履行相关履约义务时确认收入。
公司的每份客户合同 都被视为具有单一履约义务。付款条款和条件因合同而异，但条款通常包括要求 在 30 到 90 天内付款。
股票薪酬
根据ASC 718，公司将我们的股票薪酬 考虑在内补偿 — 股票补偿使用基于公允价值的方法。在这种方法下，补偿 成本在授予之日根据奖励的公允价值进行计量，并在必要的服务期（通常为 归属期）内予以确认。本指南为实体将股权 工具换成商品或服务的交易制定了会计标准。它还涉及实体承担负债以换取商品或服务 的交易，这些负债基于该实体权益工具的公允价值，或者可能通过发行这些股票工具进行结算。
公司使用Black-Scholes模型来衡量 授予员工和非雇员的期权和其他股票工具的公允价值。
在确定股票薪酬的公允价值时， 公司会考虑将以下假设纳入Black-Scholes模型：
| · | 行使价， | |
| · | 预期分红， | |
| · | 预期的波动率， | |
| · | 无风险利率；以及 | |
| · | 期权的预期寿命 |
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最近发布的会计公告
我们考虑所有 新会计声明对我们的合并财务状况、经营业绩、股东赤字、现金流、 或其列报方式的适用性和影响。管理层已经评估了截至这些简明合并财务报表发布之日财务会计准则 理事会（FASB）最近发布的所有会计声明，发现最近没有发布但尚未生效的会计 声明，这些声明一旦获得通过，将对公司的简明合并财务报表 产生重大影响。
受合同销售限制约束的股权证券的公允价值计量 ：2022年9月30日，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03（ASU 2022-03），其中澄清了主题820中关于受禁止出售股权证券的合同限制的股票证券的公允价值计量的 指南。亚利桑那州立大学还要求披露与此类股票证券相关的具体信息，包括（1）资产负债表中反映的此类股票证券的公允价值 ，（2）相应限制的性质和剩余期限，以及 （3）任何可能导致限制失效的情况。亚利桑那州立大学2022-03澄清说，“禁止 出售股权证券的合同限制是持有股权证券的申报实体的特征”，不包含在 股权证券记账单位中。因此，实体在衡量股权 证券的公允价值时不应考虑合同销售限制（也就是说，该实体不应适用与合同销售限制相关的折扣，如亚利桑那州立大学修订的ASC 820-10-35-36B中所述）。亚利桑那州立大学还禁止实体将合同销售限制视为单独的账户单位 。对于公共企业实体，ASU 2022-03 在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期 生效，允许提前采用。该公司目前正在评估ASU 2022-03对其合并 财务报表和相关披露的影响。
最近通过的会计公告
金融工具-信贷 亏损： 2016 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号，金融工具——信贷损失（主题 326）：衡量金融工具信贷损失 （亚利桑那州 2016-13）。亚利桑那州立大学2016-13年度用一种反映预期信用损失的方法取代了现行公认会计原则下发生的损失减值方法 ，该方法需要考虑更广泛的合理 和可支持的信息，为信用损失估算提供依据。亚利桑那州立大学2016-13年度要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信贷 损失模型。2019年5月，财务会计准则委员会发布了ASU 2019-05，为采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体提供 过渡救济。对于已采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体，亚利桑那州立大学2019-05的修正案在2019年12月15日之后的财政年度内生效，包括其中的过渡期。如果实体采用了亚利桑那州立大学2016-13年度，则该实体可以在发行后的任何过渡期内采用ASU No.2019-05。对于所有其他实体，生效日期将与亚利桑那州立大学2016-13年度的生效日期相同。亚利桑那州立大学2016-13在2022年12月15日之后开始的财政年度生效， 包括这些财政年度内的过渡期。该公司于2023年1月1日通过了ASU 2016-13，该指导方针 的通过并未对其简明合并财务报表和披露产生重大影响。
与客户签订的合同的合同资产和合同 负债的会计处理：2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2021-08 号， 业务合并（主题 805）：与客户签订的合同的合同资产和合同负债的会计处理（亚利桑那州立大学 2021-08）。根据ASU 2021-08，企业合并中的收购方 在确认和衡量收购的合同资产和合同负债时必须适用ASC 606原则。 ASU 2021-08 的规定适用于公司，适用于 2022 年 12 月 15 日之后开始的财政年度和过渡期。 公司于2023年1月1日采用了ASU 2021-08，该指南的通过并未对其简明合并 财务报表和披露产生重大影响。
行动计划
Mobiquity打算雇用几名新的销售和 销售支持人员，使用Advangelists平台和Mobiquity Networks MobiExchange帮助创造额外收入。 Mobiquity 的销售团队将专注于广告代理商、品牌和发行商，以帮助增加 Advangelists 平台的供应和需求，同时利用MobiExchangelists提供独特的数据细分。Advangelists平台和MobiExchange 平台共同为Mobiquity创造了多个收入来源。首先是许可Advangelists平台作为白标产品，供广告代理商、DSP、出版商和品牌使用 。在White-Label场景下，用户许可该技术， 负责运营自己的业务运营，并按平台运行量的百分比收费。第二个收入 流是一种托管服务模式，在这种模式下，向用户收取的费用占平台收入的比例更高，但所有服务 都由Mobiquity/Advangelists团队管理。第三种收入模式是座位模式，即向用户收取平台收入的百分比 ，业务运营由用户和Mobiquity/Advangelists团队共享。通过MobiExchange提供数据细分和数字受众，用于包括 但不限于程序化广告、电子邮件营销和短信在内的全渠道营销计划，可以产生额外收入。销售团队的目标是让潜在用户了解使用Advangelists和Mobiquity Networks创建的端到端、完全集成的ATOS在效率和有效性方面的好处 。
| 30 |
运营结果
截至2023年6月30日的季度，而截至2022年6月30日的季度
下表列出了以美元表示的时段内某些选定的 精简运营报表数据。此外，我们注意到，各期比较 可能并不代表未来的表现。
| 季度已结束 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 收入 | $ | 131,515 | $ | 1,920,954 | ||||
| 收入成本 | 104,089 | 673,769 | ||||||
| 毛利 | 27,426 | 1,247,185 | ||||||
| 一般和管理费用 | 1,537,979 | 2,255,965 | ||||||
| 运营损失 | $ | (1,510,553 | ) | $ | (1,008,780 | ) | ||
我们在2023年第二季度创造了131,515美元的收入，而2022年同期为1,920,954美元，收入减少了1789,439美元。与前 时期相比的下降可以直接归因于2023年前六个月的政治收入不足。我们预计，随着即将到来的初选，2023年下半年政治 收入将增加。此外，该公司还开发了多项 新功能，我们认为这将有助于从2023年第三季度及以后增加收入。我们预计将在2023年中期再发布一项或 项新产品和服务，这将解决过去 年中影响广告科技行业的许多变化。
2023年第一季度的收入成本为104,089美元，占收入的79.1％ ，而2022年同期为673,769美元，占收入的35.1％。收入成本包括 受众群建设、定位功能和用于存储我们数据的网络服务，以及正在构建和维护我们 平台的网络工程师。我们捕获和存储销售数据的能力并不能转化为销售成本的增加。
2023年第二季度的毛利为27,426美元，占收入的20.9％ ，而2022年同期为1,247,185美元，占收入的64.9％。
2023财年第二季度的一般和管理费用为1,537,979美元，而去年同期为2,255,965美元，减少了717,986美元。 运营成本下降主要与股票薪酬支出减少约499,581美元、计算机费用减少约122,526美元和专业费用减少约24.4万美元有关。
2023年第二季度的运营亏损为1,510,553美元，而去年同期为1,008,780美元。尽管与2022年第二季度相比，我们的运营亏损在持续经营业务中增加了约50.2万美元，但持续的营业亏损归因于 专注于开发业务发展所需的产品和服务。
截至2023年6月30日的六个月，而截至2022年6月30日的六个月 个月
下表列出了以美元表示的时段内某些选定的 精简运营报表数据。此外，我们注意到，各期比较 可能并不代表未来的表现。
| 六个月已结束 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 收入 | $ | 263,739 | $ | 2,463,123 | ||||
| 收入成本 | 166,897 | 979,896 | ||||||
| 毛利 | 96,842 | 1,483,227 | ||||||
| 一般和管理费用 | 2,963,726 | 4,784,554 | ||||||
| 运营损失 | $ | (2,866,884 | ) | $ | (3,301,327 | ) | ||
| 31 |
我们在2023年前六个月创造了263,739美元的收入，而2022年同期为2463,123美元，收入减少了2,199,384美元。在过去的二十四个月中，COVID-19 对全国的经济影响 严重减少了运营。该公司已经开发了多项新功能，我们相信 将有助于在2023年及以后增加收入。我们于 2023 年 5 月发布了新的 ATOS4P 产品，它将解决去年 影响广告科技行业的许多变化。
2023年前六个月的收入成本为166,897美元，占收入的63.3％ ，而2022年同期为979,896美元，占收入的39.8％。收入成本包括 受众群建设、定位功能和用于存储我们数据的网络服务，以及正在构建和维护我们 平台的网络工程师。我们捕获和存储销售数据的能力并不能转化为销售成本的增加。
2023年前六个月的毛利为96,842美元，占收入的36.7％ ，而2022年同期为1,483,227美元，占收入的60.2％。
2023财年前六个月的一般和管理费用为2,963,726美元，而去年同期为4,784,554美元，减少了1,820,828美元。 运营成本下降主要与股票薪酬支出减少521,693美元、计算机费用减少492,614美元、专业 费用减少168,332美元、工资461,789美元和佣金162,342美元有关。
2023年前六个月 的运营亏损为2,866,884美元，而去年同期为3,301,327美元。由于软件开发成本的资本化，我们的运营损失减少了大约 434,000美元。持续的营业亏损归因于我们集中精力创建 业务发展所需的产品和服务。
流动性和资本资源
我们有营业亏损的历史，我们的 管理层得出的结论是，这些因素使人们对我们继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑，我们的审计师在截至2022年12月 的财年的审计报告中加入了 一段关于我们继续作为持续经营企业的能力的解释性段落。
截至2023年6月30日，该公司的现金及现金等价物为1,598,160美元。截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金为2,918,114美元。这主要是由于 净亏损3,825,743美元，被股票薪酬22,061美元，无形资产摊销321,972美元， 债务折扣摊销738,141美元，应收账款减少192,811美元，应付账款和应计费用减少858,574美元， 以及预付费用和其他资产减少47,500美元。投资活动中使用的现金源于资本化 软件开发成本增加864,179美元。融资活动中使用的现金流为5,159,599美元，主要来自为1,587,500美元的贷款 支付的现金，发行债务的净收益为1,011,500美元，以及普通股和预先注资的认股权证的发行为5,735,499美元。
截至2022年6月30日，该公司的现金及现金等价物为2,165,977美元。截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金为3,054,760美元。这主要是由于 净亏损4,011,521美元，抵消了543,754美元的股票薪酬、300,367美元的无形资产摊销、为服务发行的普通股 84,500美元、应收账款增加214,480美元以及应付账款和应计费用减少318,919美元， 结清负债收益389,495美元，债务清偿损失 855,296美元，激励费用为10.1万美元。 投资活动中使用的现金来自购买8,004美元的不动产和设备。用于融资活动的现金流为156,504美元，源于为长期债务支付的现金。
我们公司于 1998 年开始运营，最初由 的三位创始人提供资金，他们每位创始人都向我们公司发放了活期贷款，但已偿还。自1999年以来，我们一直依靠股权融资和外部投资者的借款来补充我们的运营现金流，并预计这种情况将在2023年及以后持续下去，直到我们的近距离营销业务的现金流变得可观。
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其他债务交易
2020年6月，公司从小型企业管理局（SBA）获得了15万美元的经济 伤害灾难贷款，期限为三十年，每年 3.7% 的利息，到期日为2050年7月。该贷款将从贷款之日起十二个月开始，每月分期偿还731美元， ，包括本金和利息。截至2022年12月31日，债务的应计和未付利息总额为13,594美元， 包含在随附的合并资产负债表上的应付账款和应计费用中。未偿本金总额已列为长期负债，因为2023年要求支付的款项将计入应计利息。2023 年 1 月 5 日， 公司向美国小型企业管理局支付了 163,885 美元，用于偿还公司 SBA 贷款的本金和应计利息。
2022 年 12 月 30 日，公司与开曼群岛的一家公司 Walleye Opertunities Master Fund Ltd（“投资者”）签订了证券购买协议（ “协议”），供投资者从公司购买（i）优先担保的 20% 原始发行折扣（OID）九个月 期票，总本金为1,437,500美元，减去 20% 的OID 287,500美元 7,500股，净认购额为1150,000美元（“投资者票据”），以及（ii）五年期认股权证，以 购买公司2613,636股普通股行使价为每股0.44美元，可从2023年7月1日开始行使，到2027年12月30日到期（“投资者认股权证”）。 公司于 2023 年 1 月收到该协议的收益。
在协议的同时，公司 向投资者发行了522,727股普通股，约占公司已发行股份的5.3％，作为交易的激励 。不包括上述投资者认股权证，在投资者认股权证可在 60 天内行使之前，根据此类投资者认股权证 可行使的普通股不被视为投资者实益拥有。公司向Spartan Capital Securities LLC和投资者律师支付了与协议达成相关的总发行费138,500美元。贷款收益中约有16.3万美元用于偿还小企业管理局贷款下的未偿本金和 应计利息。
根据投资者 票据中规定的条款，投资者票据只有在发生违约事件时才会转换 为普通股。本投资者票据将于2023年9月30日或之前到期，并规定投资者可以在2023年3月31日之后和到期日之前要求预付款 ，前提是公司未来公开发行中的证券购买者 在提出预付款要求时持有已购买的公司证券 获得一致同意 。根据证券协议，公司将其所有资产的担保权益授予投资者，作为其在 投资者票据下的义务的抵押品。此外，公司的子公司根据子公司担保，为公司 在投资者票据下的义务提供担保，并根据担保协议，将其所有资产的第一留置权担保权作为额外抵押品授予投资者 。在我们2023年2月完成发行后，在上述交易中出售的所有证券都包含某些搭便车 注册权（见注5）。这笔担保贷款于2023年6月30日 在本文所述的2023年6月发行结束时还清。
上述投资者认股权证被视为 是一种股票分类的衍生工具，在协议截止之日的公允价值为1,526,363美元，其中包含了Black-Scholes估值模型的使用，根据协议收盘前一天公司普通股的收盘价 ，激励性股票的公允价值为318,863美元。根据ASC 815下的会计指导，公司根据相对公允价值分配方法 记录了投资者认股权证和激励股份的公允价值，该方法将公允价值分配为债务、投资者认股权证和激励股份公允价值总额的百分比，与 投资者票据下收到的净收益成正比。由于采用相对公允价值分配方法， 投资者认股权证的相对公允价值为586,040美元，激励性股票的相对公允价值为122,426美元， 在协议截止之日。投资者认股权证、激励股份、OID和已支付的138,500美元债务 发行成本的公允价值记为债务折扣，总额为1,134,466美元，在随附的2023年6月30日简明合并资产负债表上按未偿债务本金 列报。在2023年9月30日到期的投资者票据期限内，使用有效利率法确认与总债务折扣相关的摊销 。在截至2023年6月30日的季度 中，377,149美元的债务折扣摊销在随附的简明合并 运营报表中确认为利息支出，剩余的未摊销债务折扣396,323美元在投资者票据与2023年6月发行所得收益一起全部结算后被注销为债务清偿损失。
| 33 |
2023 年 2 月公开发行
2023年2月13日，公司与Spartan Capital Securities, LLC（承销商）签订了 份承销协议（承销协议），内容涉及公开发行3,777,634股普通股和预先注资的认股权证，购买4,286,883股普通股（股票），净收益 为3,207,500美元（2023年2月发行）。在2023年2月16日结束的2023年2月发行的同时，投资者 还收到了其他认股权证，以现金方式购买12,096,776股普通股（2023年系列认股权证），或在无现金基础上购买多达6,048,389股 。发行的股票定价为每股0.465美元，包括一股普通股或一份预先注资的认股权证， 附有一份2023年系列认股权证。
在完全行使之前，每份预先注资的认股权证可在任何 时间行使，以每股0.0001美元的行使价购买一股普通股。每份2023系列认股权证 可在五年内行使，以每股权证0.465美元的现金行使价购买1.5股普通股。 2023 系列认股权证包含另一项无现金行使条款，允许持有人在 (i) 2023 年 2 月 14 日首次行使日后的 30 天和 (ii) 自 2023 年系列认股权证初始行使之日起公司普通股总交易量超过 36% 的日期 之后的任何时候收购 0.75 股普通股，以较早者为准 290,322 股。此外，预先注资的认股权证和2023年系列认股权证的行使价均需根据股票分割、股票分红、重新分类等进行 惯例调整。
根据承销商协议的条款， ，作为承销商的部分对价，公司发行了购买403,226股普通股的认股权证，可在2023年2月14日至2028年2月14日期间行使 ，初始行使价为每股0.5115美元。公司还授予承销商 45天期权，允许承销商 额外购买最多1,209,678股股票和/或预先注资的认股权证以代替股票和随附的 2023系列认股权证，以公开发行价格减去承销折扣和佣金，以支付超额配股， （如果有）。承销商没有购买额外的股票或预先注资的认股权证。公司向承销商 支付了一笔现金费，相当于2023年2月发行中筹集的总收益的8％，外加总额为242,500美元的承销商费用报销。
在2023年2月发行 结束至2023年6月30日之间，持有预先注资的认股权证的投资者将其所有预先注资的认股权证转换为4,286,883股普通股 ，并选择了2023年系列认股权证的替代无现金行使准备金，从而发行了6,048,389股 普通股。截至2023年6月30日，上述所有预先注资的认股权证和2023年认股权证均已行使。
| 34 |
2023 年 6 月公开发行
2023年6月30日，根据证券购买协议，Mobiquity Technologies, Inc. 以每股0.10美元（或每份预先注资的认股权证0.0999美元）向投资者出售了总共5,62.5万股普通股（以及24,37.5万股普通股等价物）（6月 2023年发行），总收益为300万美元。截至2023年6月30日的季度，配售 代理费和其他发行成本总额为472,001美元，扣除了 股东权益简明合并报表中的总收益。每份预先注资的认股权证可随时行使，以每股0.0001美元的行使价购买一股 股普通股。此外，预先注资的认股权证的行使价格需根据股票分割、股票分红、重新分类等进行 的惯例调整。根据配售代理协议，Spartan Capital Securities, LLC担任 公司在2023年6月发行的独家配售代理人。扣除 公司应付的配售代理佣金和发行费用后，出售股票和预先注资的认股权证给公司 的净收益约为252.8万美元。该公司使用2023年6月发行所得收益中的1,437,500美元来完全兑现 其向Walleye Oportunitions Master Fund Ltd发行的优先担保20％OID本票。见附注4。公司计划将剩余的 资金用作营运资金。2023年7月，该公司还通过转换7,175,000股预先注资的 认股权证发行了717.5万股普通股，使已发行普通股数量达到38,611,261股。
其他 2023 年股票交易
2023 年 4 月，董事会或公司董事会薪酬 委员会批准了以下交易：
| · | 向董事会主席吉恩·萨尔金德授予100,000股限制性普通股，用于先前提供的服务，每股价值为0.167美元。此类股票在2024年2月13日之前不得转让。 | |
| · | 向公司首席执行官和另一名董事会成员每人授予50,000股限制性普通股，以担任公司董事。此类股票在2024年2月13日之前不得转让。 | |
| · | 根据每股价值0.167美元，向萨尔金德先生授予3万股普通股，以支付约5,000美元的应计和未付利息。 | |
| · | 向公司法律顾问授予71,856股限制性普通股，作为应计和未付服务的付款，价值为每股12,000美元和0.167美元。此类股票在2024年2月13日之前不得转让。 | |
| · | 发行1,562,133股限制性普通股，每股价值为0.17美元，作为支付和全额结清未付账款，账面总额为265,563美元。 |
对公司合并 财务报表的影响包括股东权益增加282,573美元。
资产负债表外安排
截至2023年6月30日，我们没有任何资产负债表外 安排，如S-K法规第303 (a) (4) (ii) 项所定义。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不适用
第 4 项。控制和程序
按照 交易法第13a-15条和第15d-15条的要求，我们的首席执行官兼首席财务官评估了截至2022年12月31日的披露控制和程序 的有效性，此后每季度进行一次评估。根据这项评估，首席执行官兼首席财务官 得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序尚未生效，这主要是由于与同等规模的其他公司一样，公司 在财务和会计部门缺乏职责分离。
| 35 |
我们维持披露控制和程序， 旨在确保我们在根据经修订的1934年证券交易所 法案提交或提交的报告中要求披露的信息，在证券交易所 委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，视情况而定 以便及时就要求的披露做出决定。
在最近结束的财年中，公司对财务报告的内部控制 发生了变化，其中包括新员工的整合，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能对公司对财务报告的内部控制产生重大影响。
我们在必要时进行了额外的分析 ，以确保我们的财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。因此， 管理层认为，本10-Q表格中包含的财务报表在所有重大方面公平地反映了我们在报告所述期间的财务状况、 的经营业绩和现金流。
继续开展内部控制补救工作
在2022财年，公司发现了控制 的差距和缺陷。公司一直在努力弥补其内部控制中的差距、缺陷和重大弱点。 董事会和审计委员会作为优先事项启动了这些补救活动，以确保公司对财务报告和公司治理进行适当的内部 控制。这些措施将在2023财年继续进行。为了证明这些控制措施是有效的，公司对上述控制措施进行了独立的监测和测试。
| 36 |
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
公司前联席首席执行官兼董事 迈克尔·特雷佩塔于 2023 年 4 月在拿骚县纽约州最高 法院对公司及其子公司Mobiquity Networks提起诉讼。这些索赔源于六年前 先生和公司于2017年4月签订的分离协议和新闻稿，该协议终止了Trepeta先生的雇佣协议，并通过双方协议终止了他在{ br} 公司的雇佣和董事职位。特雷佩塔先生还在《分离协议和新闻稿》中向公司发布了新闻稿。 Trepeta 先生声称，公司以欺诈手段诱使他签订分离协议并解雇；公司 违反了 Trepeta 先生的雇佣协议；公司违反了其诚信和公平交易契约及其信托 义务。特雷佩塔先生要求赔偿不少于250万美元。根据公司对情况的初步内部审查， 公司认为这些指控缺乏依据，并打算大力为其辩护。由于诉讼固有的不确定性， 公司目前无法预测此事的结果。
第 1A 项。风险因素
以引用方式纳入了我们截至2022年12月31日财年的10-K表中包含的风险因素 。
第 2 项。证券变动。
(a) 在 2022 财年，我们没有出售或发行未注册股本 ，除非上面和下表中提及：
| 发售日期 | 安全标题 | 已售数量 | 收到的对价和承保或其他市场折扣的描述 价格或可兑换 安全性，提供给 购买者 |
豁免 来自 注册 已领取 |
如果是期权、认股权证或可兑换 安全，条款 的运动或 转换 | |||||
| 2022 年 1 月至 6 月 | 普通股 | 50,000 股 | 提供的服务 | 第 506 条规则，第 4 (2) 节 | 不适用 | |||||
| 2022 年 1 月至 6 月 | 普通股 | 1,443,333 股 684,166 份认股权证 | 的音符转换 2,502,500美元的有担保债务和15万美元的无抵押债务 |
第 3 (a) 节 (9) | 担保债务以每股1.25美元和1.50美元的价格转换，无抵押债务的转换价格为每股2.00美元和4.00美元 (1) (2) | |||||
| 2022 年 1 月至 6 月 | 普通股 | 40.8 万股股票和 20.4 万份认股权 |
的音符转换 $510,000 |
第 3 (a) 节 (9) | 担保债务以每股1.25美元的价格转换 (2) |
______________
| (1) | 截至2029年9月，该有担保投资者将2,502,500美元的本金转换为1,368,333股普通股和认股权证，以每股4.00美元的行使价购买684,166股普通股。 |
| (2) | 截至2029年9月，该有担保投资者将51万美元的本金转换为40.8万股普通股和认股权证，以每股4.00美元的行使价购买20.4万股普通股。 |
| 37 |
2022 年 12 月 30 日， 公司与开曼群岛公司 Walleye Opportunities Master Fund Ltd（投资者）签订了证券购买协议 （以下简称 “协议”），该协议于 2023 年 1 月 4 日结束，允许投资者向公司购买 (i) 优先担保的 20% OID 九个月 期票，原始本金总额为1437,500美元，以及 (ii)) 一份为期五年的认股权证，以每股0.44美元的行使价购买 2,613,636 股公司普通股，该认股权要到7月1日才能行使，2023（投资者认股权证）。作为交易的激励措施，共向投资者发行了522,727股普通股，约占公司已发行普通股（发行后）的7.5％，不包括上述投资者 认股权证，在投资者认股权证在60天内行使之前，根据此类投资者认股权证可行使的普通股不被视为投资者 实益拥有。向Spartan Capital Securities LLC发行的费用为103,500美元，外加购买26,136股普通股的认股权证，可以每股0.484美元的价格行使 。这些认股权证随后于2023年2月7日被取消。贷款收益中约有 16.3万美元用于偿还最初本金为15万美元的小企业贷款。根据投资者说明中规定的条款，投资者 票据只有在投资者票据 下和定义的违约事件发生后才能转换为普通股。本票据将于2023年9月30日或之前到期并支付，它规定投资者 可以在2023年3月31日之后和到期日之前要求预付款，前提是本招股说明书所涵盖的 证券的购买者在提出预付款要求时持有已购买的公司证券，一致同意预付款。 我们预计，我们将依靠未来融资的收益或运营产生的现金流在到期日或更早 偿还票据，或者如果投资者要求预付款，但须征得同意。如果我们在最近 完成发行后无法筹集额外资金，或者没有产生足够的现金流来在到期时偿还票据，则如果我们不支付 ，我们将违约票据。根据证券协议，公司将其所有资产的担保权益授予投资者，作为其在投资者 票据下的义务的抵押品。此外，公司的子公司根据子公司担保为公司在 投资者票据下的义务提供担保，并根据担保协议，将其所有资产的第一留置权担保权作为 的额外抵押品授予投资者。在我们2023年2月完成发行后，在上述交易中出售的所有证券都包含某些搭便车 注册权。我们已经完成了其他各种融资，如 合并财务报表附注中所述。根据经修订的1933年《证券法》第4（2）条 申请注册豁免。
b) 从 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 6 月 30 日， 我们没有销售或发行 未注册的股本，上面和下表中提及的情况除外：
| 发售日期 | 安全标题 | 已售数量 | 收到的对价和承保或其他市场折扣的描述 价格或可兑换 安全性，提供给 购买者 |
豁免 来自 注册 已领取 |
如果是期权、认股权证或可兑换 安全，条款 的运动或 转换 | |||||
| 2023 年 1 月至 6 月 | 普通股 | 10,335,272 | 认股证转换 | 第 3 (a) 节 (9) | 每份认股权证行使价为0.465美元 | |||||
| 2023 年 1 月至 6 月 | 普通股 | 478,326 股 | 提供的服务 | 第 506 条规则，第 4 (2) 节 | 不适用 | |||||
| 2023 年 1 月至 6 月 | 普通股 | 9,402,634 股 36,726,400 份认股权证 | 以现金出售股票 | 规则 506；第 4 (2) 条 | 不适用 | |||||
| 2023 年 1 月至 6 月 | 普通股 | 522,727 股 | 原始发行折扣 | 规则 506；第 4 (2) 条 | 不适用 | |||||
| 2023 年 1 月至 6 月 | 普通股 | 1,385,663 股 | 利息转换 | 第 506 条；第 | 不适用 |
_________________
| (1) | 截至2029年9月，该有担保投资者将2,502,500美元的本金转换为1,368,333股普通股和认股权证，以每股4.00美元的行使价购买684,166股普通股。 |
| (2) | 截至2029年9月，该有担保投资者将51万美元的本金转换为40.8万股普通股和认股权证，以每股4.00美元的行使价购买20.4万股普通股。 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 公司没有回购其普通股。
| 38 |
第 3 项。优先证券违约。
不适用。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有
第 6 项。展品
| 展览 | ||
| 数字 | 展览标题 | |
| 1 | 配售代理协议***** | |
| 2.1 | Mobiquity Technologies, Inc.、Glen Eagles 收购有限责任公司、Avng Acquisition Sub, LLC、Advangelists, LLC 和作为成员代表的 Deepankar Katyal 于 2018 年 11 月 20 日达成的协议和合并计划（“Advangelists 合并协议”）（参照2018年12月11日的 8-K 表格纳入。） | |
| 2.2 | 2018年12月6日Advangelists合并协议的第一修正案（参照2018年12月11日的8-K表格纳入其中。） | |
| 2.3 | 截至2019年4月30日，Mobiquity Technologies, Inc.与Glen Eagles Acquisition LP签订的会员权益购买协议（参照2019年4月30日的8-K表格合并）。 | |
| 2.4 | Mobiquity Technologies, Inc. 与 Gopher Protocol, Inc. 之间的会员权益购买协议，自2019年5月8日起生效（参照2019年5月10日的8-K表格合并）。 | |
| 2.5 | Mobiquity Technologies, Inc. 与 Gopher Protocol, Inc. 之间的转让和假设协议自2019年5月8日起生效（参照2019年5月10日的8-K表格合并）。 | |
| 2.6 | Mobiquity Technologies, Inc.与GBT Technologies, Inc.签订的股票购买协议自2019年9月13日起生效（参照2019年9月13日的8-K表格合并） | |
| 2.7 | Mobiquity Technologies, Inc.与吉恩·萨尔金德博士签订的订阅协议截至2019年9月13日（参照2019年9月13日的8-K/A表格合并） | |
| 2.8 | Mobiquity Technologies, Inc. 与婚姻信托商品及服务税主体 U/W/O Leopold Salkind 签订的订阅协议，日期为2019年9月13日（参照2019年9月13日的8-K/A表格合并） | |
| 2.9 | Mobiquity Technologies, Inc. 和 Talos Victory Fund, LLC 于 2021 年 9 月 20 日签订的证券购买协议（参照 2021 年 9 月 20 日的 8-K 表格合并） | |
| 2.10 | Mobiquity Technologies, Inc. 和 Blue Lake Partners LLC 于 2021 年 9 月 20 日签订的证券购买协议（参照 2021 年 9 月 20 日的 8-K 表格注册成立） | |
| 2.11 | 与 Walleye 签订的日期为 2022 年 12 月 30 日的证券购买协议（参照 2023 年 1 月 4 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格注册成立） | |
| 3.1 | 1998 年 3 月 26 日提交的公司注册证书（参照 2005 年 2 月 10 日向委员会提交的注册人在 10-SB 表格上的注册声明纳入公司注册声明） | |
| 3.2 | 1999 年 6 月 10 日提交的公司注册证书修正案（参照 2005 年 2 月 10 日向委员会提交的注册人在 10-SB 表格上的注册声明纳入） | |
| 3.3 | 2005 年股东批准的公司注册证书修正案（参照注册人于 2005 年 2 月 10 日向委员会提交的 10-SB 表格注册声明纳入） | |
| 3.4 | 2008 年 9 月 11 日公司注册证书修正案（参照注册人截至 2012 年 12 月 31 日的财政年度的 10-K 表格注册成立。） | |
| 3.5 | 2009 年 10 月 7 日公司注册证书修正案（参照注册人截至 2012 年 12 月 31 日的财政年度的 10-K 表格注册成立。） | |
| 3.6 | 2012年5月18日公司注册证书修正案（参照注册人截至2012年12月31日的财政年度的10-K表格注册成立。） | |
| 3.7 | 2013 年 9 月 10 日公司注册证书修正案（参照 2013 年 9 月 11 日提交的注册人表格 8-K 纳入公司。） |
| 39 |
| 3.8 | 2015 年 12 月 22 日提交的公司注册证书修正案（参照 2015 年 12 月 31 日财年的 10-K 表格纳入。） | |
| 3.9 | 2016 年 3 月 23 日公司注册证书修正案（参照 2016 年 3 月 24 日的 8-K 表格纳入。） | |
| 3.10 | 2017 年 2 月 28 日公司注册证书修正案（参照 2017 年 3 月 1 日的 8-K 表格纳入。） | |
| 3.11 | 2018年9月的公司注册证书修正案（参照截至2018年12月31日财年的10-K表格纳入。） | |
| 3.12 | 2019年2月的公司注册证书修正案（参照截至2018年12月31日财年的10-K表格纳入。） | |
| 3.13 | 2018年12月17日公司注册证书修正案（参照截至2018年12月31日财年的10-K表格纳入。） | |
| 3.14 | 2018年12月4日公司注册证书修正案（参照截至2018年12月31日财年的10-K表格纳入。） | |
| 3.15 | 日期为 2019 年 7 月 16 日的重述公司注册证书（参照 2019 年 7 月 15 日的 8-K 表格注册成立。） | |
| 3.16 | 2019年9月23日公司注册证书系列修正案*** | |
| 3.17 | 修订日期为2020年8月24日的公司注册证书*** | |
| 3.18 | 修订日期为2023年6月15日的重述公司注册证书***** | |
| 3.19 | 经修订的章程（参照 2005 年 2 月 10 日向委员会提交的注册人在 10-SB 表格上的注册声明纳入） | |
| 3.20 | 2014 年章程修正案（参照 2014 年 12 月 24 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格纳入其中。） | |
| 3.21 | 2021 年 11 月章程修正案**** | |
| 3.22 | 章程第 3 号修正案（参照于 2023 年 5 月 16 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格纳入。） | |
| 4.1 | 修订并重报了截至2019年5月10日Mobiquity Technologies, Inc.作为Advangelists, LLC前成员的代表Deepanker Katyal发出的截至2019年5月10日的7,512,500美元期票（参照2019年5月10日的8-K表格纳入）。 | |
| 4.2 | 作为Advangelists, LLC前所有者的代表，由Mobiquity Technologies, Inc.与Deepankar Katyal签订的截至2019年9月13日的第二份经修订和重述的期票（参照2019年9月13日的8-K表格合并）。 | |
| 4.3 | 普通股购买权证表格（参照2019年9月13日的8-K表格注册成立。） | |
| 4.4 | 支持吉恩·索尔金德博士的可转换本票，日期为2019年9月13日（参照2019年9月13日的8-K/A表格纳入。） | |
| 4.5 | 截至2019年12月31日，经修订和重报的有利于吉恩·萨尔金德博士的可转换本票 *** | |
| 4.6 | 截至2019年4月1日，第二次修订和重报的有利于吉恩·萨尔金德博士的可转换本票*** | |
| 4.7 | 支持婚姻信托商品及服务税主体 U/W/O Leopold Salkind 的可转换本票，日期为 2019 年 9 月 13 日（参照 2019 年 9 月 13 日的 8-K/A 表格纳入） | |
| 4.8 | 截至2019年12月31日，经修订和重报的支持婚姻信托商品及服务税主体 U/W/O Leopold Salkind 的可转换本票*** | |
| 4.9 | 截至2019年4月1日，第二次修订和重报了支持婚姻信托商品及服务税主体 U/W/O Leopold Salkind 的可转换本票*** | |
| 4.10 | 贷款人认股权证表格（参照 2019 年 9 月 13 日的 8-K/A 表格纳入。） | |
| 4.11 | 2021 年 9 月 20 日支持 Talos Victory Fund, LLC 的期票（参照 2021 年 9 月 20 日的 8-K 表格纳入。） | |
| 4.12 | 2021 年 9 月 20 日有利于 Blue Lake Partners LLC 的期票（参照 2021 年 9 月 20 日的 8-K 表格纳入。） | |
| 4.13 | 2021 年 9 月 20 日向 Talos Victory Fund, LLC 签发的普通股购买权证（参照 2021 年 9 月 20 日的 8-K 表格注册成立）。 | |
| 4.14 | 2021 年 9 月 20 日向 Blue Lake Partners LLC 签发的普通股购买权证（参照 2021 年 9 月 20 日的 8-K 表格注册成立） | |
| 4.15 | 2021 年代表授权书的表格*** | |
| 4.16 | 公司与大陆股票转让与信托公司签订的 2021 年认股权代理协议表格*** | |
| 4.17 | 2021 年认股权证表格（附录 4.16 所附认股权证代理协议表格的附件 C）*** | |
| 4.18 | 代表授权书的形式**** | |
| 4.19 | 2023 系列认股权证表格**** | |
| 4.20 | 预先注资的认股权证表格 （2023 年 2 月）**** | |
| 4.21 | 投资者可转换债务认购协议表格（原始发行折扣为5％）*** | |
| 4.22 | 投资者可转换债务认购协议表格（10% 原始发行折扣）*** | |
| 4.23 | 投资者可转换债务认购协议表格（10% 年利息）*** | |
| 4.24 | 2022 年 12 月 30 日向 Walleye 签发的期票（参照 2023 年 1 月 4 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格纳入） |
| 40 |
| 4.25 | 2023年2月7日对发给Walleye的2022年12月30日本票的修正案**** | |
| 4.26 | 2022 年 12 月 30 日向 Walleye 签发的认股权证（参照 2023 年 1 月 4 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格合并成立） | |
| 4.27 | 本次发行的预先注资认股权证表格***** | |
| 4.28 | 配售代理认股权证表格***** | |
| 4.29 | 2023年2月13日对发给Walleye的2022年12月30日本票的修正案***** | |
| 4.30 | 销售购买协议***** | |
| 10.1 | 2019年4月2日雇佣协议——Dean L. Julia（参照2019年4月26日向美国证券交易委员会提交的10-K/A表格注册成立。） | |
| 10.2 | 2019年4月2日雇佣协议——肖恩·特雷佩塔（参照2019年4月26日向美国证券交易委员会提交的10-K/A表格注册成立。） | |
| 10.3 | 2019年4月2日雇佣协议——保罗·鲍尔斯菲尔德（参照2019年4月26日向美国证券交易委员会提交的10-K/A表格合并成立。） | |
| 10.4 | 2022 年 1 月 4 日的雇佣协议 — Deepanker Katyal（参照 2022 年 3 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 10-K 表格注册成立） | |
| 10.5 | 安全协议 和 子公司担保 Walleye（参照2023年1月4日向美国证券交易委员会提交的8-K表格注册成立） | |
| 10.6 | 本次发行的托管协议形式***** | |
| 21.1 | 发行人的子公司（在截至2018年12月31日的财年中，参照10-K表注册成立。） | |
| 31.1 | 规则 13a-14 (a) 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 (*) | |
| 31.2 | 规则 13a-14 (a) 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 (*) | |
| 32.1 | 根据18进行认证。根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 1350 条 (*) | |
| 32.2 | 根据18进行认证。根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 1350 条 (*) | |
| 99.1 | 2005 年员工福利和咨询服务薪酬计划（参照注册人在 2005 年 3 月 21 日向委员会提交的 10-SB/A 表上的注册声明纳入其中。） | |
| 99.2 | 2005 年计划修正案（参照注册人于 2005 年 8 月 15 日向委员会提交的 10-QSB/A 表格纳入其中。） | |
| 99.3 | 2009 年员工福利和咨询服务薪酬计划（参照截至 2009 年 12 月 31 日的财年提交的 10-K 表纳入。） | |
| 99.4 | 2018 年员工福利和咨询服务薪酬计划。（参照2019年1月11日向美国证券交易委员会提交的最终委托书纳入其中。） | |
| 99.5 | 2021 年员工福利和咨询薪酬计划*** | |
| 99.6 | 2023年股权参与计划（参照2023年4月18日向美国证券交易委员会提交的最终委托书纳入其中。） | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 * | |
| 101.SCH | 内联文档，XBRL 分类扩展* | |
| 101.CAL | 行内计算 Linkbase，XBRL 分类扩展定义* | |
| 101.DEF | Inline Linkbase、XBRL 分类扩展标签* | |
| 101.LAB | Inline Linkbase，XBRL 分类扩展* | |
| 101.PRE | 内联演示链接库* |
_______________
| * | 随函提交。 |
| ** | 将通过修正案提交 |
| *** | 之前根据 S-1 表格注册声明提交，文件编号为 333-260364 |
| **** | 之前根据 S-1 表格提交的注册声明文件编号 333-269293 |
| ***** | 之前根据 S-1 表格提交的注册声明文件编号 333-272572 |
| 41 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或 15 (d) 条的要求，注册人已正式促使下列签署人 经正式授权代表其签署本报告。
| MOBIQUITY 技术有限公司 | ||
| 日期：2023 年 7 月 25 日 | 来自： | //Dean L. Julia |
| 迪安 L. Julia， | ||
| 首席执行官 | ||
| 日期：2023 年 7 月 25 日 | 来自： | /s/ 肖恩·麦克唐纳 |
| 肖恩·麦克唐纳， | ||
| 首席财务官 | ||
| 42 |