附件13
目录
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一页(一页) |
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总统的信 |
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公司的描述 |
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精选财务数据五年摘要 |
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| 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 5 | |
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独立注册会计师事务所报告书 |
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财务报表 |
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合并资产负债表 |
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合并损益表 |
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综合全面收益表 |
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合并股东权益报表 |
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合并现金流量表 |
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合并财务报表附注 |
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| 董事及高级人员 |
67 |
股东、客户和团队成员：
尽管经营环境前所未有，但我很高兴地报告，在我们团队成员的努力下，贵公司又取得了成功的一年。除了报告税前收益约为1670万美元，平均有形股本回报率为18.53%，平均资产回报率为1.42%，均较前几年显著增长外，贵公司还偿还了5000万美元的FHLB预付款，拨出620万美元拨备贷款损失拨备，并通过Paycheck Protection Program向1600多个组织提供了1.25亿美元的资金。
贵公司连续第二年实现创纪录的利润。贷款销售收益(1510万美元)、Paycheck Protection Program贷款发放费(240万美元)和存款利息支出(240万美元)的同比改善足以抵消FHLB预付罚款(100万美元)、非利息支出(600万美元)和贷款损失拨备(570万美元)增加的成本。此外，该公司保持了比同行更好的信用质量指标。
我们也对公司在2020年第三季度向保定县扩张的结果感到非常高兴。该公司的存款和贷款增长好于预期，我们预计在2021年底之前翻新我们的永久办公地点。我们还在该市场实施了一项新技术，建立了公司的第一台交互式柜员机(ITM)。ITM允许客户与当地零售场所的出纳员进行虚拟连接，以进行大多数交易。我们未来的战略计划将包括进一步部署这项技术。
2021年，我们计划继续投资于我们最重要的成功驱动力-我们的团队成员。除了我们现有团队成员的进一步发展道路外，随着我们规模和复杂性的不断扩大，我们一直在探索增加具有所需专业知识的团队成员的方法。在整个过程中，我们仍然坚定不移地促进我们的核心价值观。这些核心价值观不只是一个口号或让人感觉良好的陈词滥调，也是我们财务成功的驱动力。
该公司还继续对技术进行投资，以提高内部效率，降低欺诈风险，扩大市场占有率，并改善客户体验。这些努力在我们的客户使用以技术为基础的产品方面取得了积极的成果，特别是在大流行期间。我们相信，有效实施技术将促进我们不断增长的足迹的增长和支持，并提供机会提高我们团队成员为客户服务的效率。
贵公司取得的持续成就是公司敬业的团队成员和董事会为执行我们的战略计划而不断努力的结果，这是不可否认的。他们的努力，以及我们尊重股东、客户、同事和社区并对他们负责的强大企业价值观，是贵公司持续成功的基础。感谢您一直以来的支持和对我们的信任。
恕我直言，
布莱恩·D·杨
总裁兼首席执行官
联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.)
公司的描述
联合银行股份有限公司是俄亥俄州的一家公司(以下简称“公司”)，是根据1956年修订的“银行控股公司法”(Bank Holding Company Act)注册的金融控股公司，受美国联邦储备系统理事会(“美联储理事会”)的监管。该公司於一九八五年注册成立及成立。该公司的执行办公室位于俄亥俄州哥伦布格罗夫市进步大道105号，邮编：45830。自2007年2月1日起，该银行成立了全资子公司UBC Investments，Inc.(“UBC”)，以持有和管理其证券投资组合。UBC的业务位于特拉华州威尔明顿。自2009年12月4日起，世行成立了一家全资子公司UBC Property，Inc.，以持有和管理某些代替丧失抵押品赎回权而获得的财产。目前，所有其他不动产都存放在银行。本公司透过其附属公司本行从事商业银行业务，并提供全面的商业银行服务。
联合银行公司是一家俄亥俄州特许银行，服务于艾伦、特拉华州、富兰克林、汉考克、休伦、马里恩、保尔丁、普特南、桑达斯基、范沃特和伍德县，办事处设在鲍灵格林、哥伦布格罗夫、特拉华州、德尔福斯、芬德利、加哈纳、吉布森堡、卡里达、莱普西奇、利马、马里恩、渥太华、保尔丁、彭伯维尔、普利茅斯、韦斯特维尔。
联合银行股份有限公司自2001年3月以来一直在纳斯达克市场交易其普通股，交易代码为“UBOH”。截至2020年12月31日，普通股由1064名登记在册的股东持有。
更多信息的可用性
要免费获得提交给美国证券交易委员会(SEC)的联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.)年度报告(Form 10-K)的副本，请致函：
希瑟·奥特曼(Heather Oatman)，国务卿
联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.)
105进步之路
俄亥俄州哥伦布格罗夫，邮编：45830
800-837-8111
联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.)
精选财务数据五年汇总
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(千美元，每股数据除外) |
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截至十二月三十一日止的年度， |
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2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
2016 |
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损益表： |
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利息收入总额 |
$ | 40,030 | $ | 37,819 | $ | 34,365 | $ | 25,772 | $ | 21,627 | ||||||||||
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利息支出总额 |
6,988 | 8,924 | 6,158 | 3,118 | 2,231 | |||||||||||||||
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净利息收入 |
33,042 | 28,895 | 28,207 | 22,654 | 19,396 | |||||||||||||||
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贷款损失准备金(贷方) |
6,200 | 550 | 450 | (350 | ) | (750 | ) | |||||||||||||
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扣除贷款损失拨备(贷方)后的净利息收入 |
26,842 | 28,345 | 27,757 | 23,004 | 20,146 | |||||||||||||||
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非利息收入总额 |
27,000 | 15,048 | 9,428 | 6,099 | 4,832 | |||||||||||||||
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非利息支出总额 |
37,165 | 31,117 | 27,436 | 22,378 | 17,713 | |||||||||||||||
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联邦所得税前收入 |
16,677 | 12,276 | 9,749 | 6,725 | 7,265 | |||||||||||||||
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联邦所得税 |
2,922 | 1,615 | 1,529 | 2,879 | 1,744 | |||||||||||||||
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净收入 |
$ | 13,755 | $ | 10,661 | $ | 8,220 | $ | 3,846 | $ | 5,521 | ||||||||||
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每股普通股： |
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净收入-基本收入 |
$ | 4.21 | $ | 3.26 | $ | 2.51 | $ | 1.18 | $ | 1.68 | ||||||||||
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分红 |
0.51 | 0.52 | 0.48 | 0.48 | 0.44 | |||||||||||||||
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账面价值 |
$ | 34.11 | $ | 29.00 | $ | 24.76 | $ | 23.17 | $ | 22.21 | ||||||||||
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平均流通股-基本股 |
3,270,996 | 3,270,878 | 3,268,667 | 3,267,305 | 3,289,497 | |||||||||||||||
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平均流通股-稀释后 |
3,306,503 | 3,277,198 | 3,269,834 | 3,272,310 | 3,289,497 | |||||||||||||||
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年终余额： |
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贷款(1) |
$ | 652,530 | $ | 591,725 | $ | 569,319 | $ | 508,796 | $ | 377,596 | ||||||||||
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证券(二) |
200,178 | 188,913 | 172,656 | 174,730 | 195,035 | |||||||||||||||
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总资产 |
978,532 | 880,014 | 830,300 | 780,450 | 633,119 | |||||||||||||||
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存款 |
838,378 | 707,134 | 666,236 | 630,548 | 524,680 | |||||||||||||||
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股东权益 |
111,599 | 94,781 | 80,944 | 75,704 | 72,558 | |||||||||||||||
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平均余额： |
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贷款(1) |
663,097 | 582,377 | 540,687 | 421,564 | 361,437 | |||||||||||||||
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证券(二) |
185,847 | 179,075 | 173,592 | 189,815 | 191,813 | |||||||||||||||
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总资产 |
967,828 | 861,693 | 802,989 | 683,164 | 614,688 | |||||||||||||||
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存款 |
792,938 | 694,857 | 647,987 | 565,710 | 519,102 | |||||||||||||||
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股东权益 |
101,631 | 86,652 | 76,142 | 75,597 | 74,067 | |||||||||||||||
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选定的比率： |
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平均生息资产净收益率(3) |
3.77 | % | 3.75 | % | 3.96 | % | 3.80 | % | 3.59 | % | ||||||||||
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平均资产回报率 |
1.42 | % | 1.24 | % | 1.02 | % | 0.56 | % | 0.90 | % | ||||||||||
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平均股东权益回报率 |
13.53 | % | 12.30 | % | 10.80 | % | 5.09 | % | 7.45 | % | ||||||||||
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贷款净冲销(收回)占平均未偿还贷款净额的百分比 |
0.05 | % | (0.01 | )% | (0.04 | )% | 0.04 | % | (0.07 | )% | ||||||||||
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贷款损失拨备占年终贷款的百分比(4) |
1.58 | % | 0.72 | % | 0.63 | % | 0.56 | % | 0.89 | % | ||||||||||
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股东权益占总资产的百分比 |
11.40 | % | 10.77 | % | 9.75 | % | 9.70 | % | 11.46 | % | ||||||||||
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备注： |
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1)包括持有的待售贷款。 |
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2)包括限制性银行股。 |
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3)平均生息资产的净收益是在税额等值的基础上计算的。 4)不包括持有待售贷款 |
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5)2017年及以后几年的财务数据包括基准收购Bancorp的影响。 |
前瞻性陈述
本报告包括该公司就预期经营业绩、新业务的前景、技术发展、经济趋势(包括利率)和类似事项所作的某些前瞻性陈述。没有描述历史或当前事实的陈述，包括关于信念和预期的陈述，都是前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过诸如预期、预期、相信、打算、估计、计划、目标、目标或类似的表达，或者未来或条件动词，诸如将、可能、可能、应该、将、可能或类似的变体来识别。1995年的“私人证券诉讼改革法案”为前瞻性陈述提供了安全港，本段的目的是确保安全港条款的使用。虽然本公司相信本文及其他公开文件中包含的前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但任何假设都可能被证明是不准确的，因此，实际结果和经验可能与本公司在其前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期大不相同。可能导致实际结果或经历与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于：经济状况、市场利率的波动和走向、政府法律和法规、公司客户财务状况或经营结果的重大不可预见的变化、客户对整合收购、产品设计计划的反应以及在公司不时提交给证券交易委员会的其他公开文件中发现的其他风险。这包括但不限于：经济状况、市场利率的波动和走向、政府法规、公司客户财务状况或经营结果的重大不可预见的变化、客户对收购整合的反应和不可预见的复杂情况，以及公司不时提交给证券交易委员会的其他公开文件中确定的其他风险。
以下讨论提供了与联合银行股份有限公司的财务状况和经营结果有关的其他信息。本节应与合并财务报表和Form 10-K年度报告中其他地方包含的补充数据一起阅读。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
概述
联合银行股份有限公司(以下简称“公司”)是一家金融控股公司，通过其全资子公司联合银行公司(简称“银行”)开展业务。世行是一家俄亥俄州特许商业银行，为俄亥俄州西北部和俄亥俄州中部的社区提供金融服务，在那里经营着18家提供全方位服务的分行和2个贷款制作办公室。
作为一家商业银行，世行致力于服务于所服务县及其周边企业的金融需求。世行还为寻求购买或建造自己住房的客户提供融资。银行通过其全方位的分支机构网络和电子银行服务，提供存款、金库管理、财富管理和其他传统银行产品。
最新发展动态
新冠肺炎疫情在美国的蔓延于2020年第一季度后期开始对当地和国家经济产生不利影响，并可能在未来财政期间对经济、银行业和我们的公司产生复杂和潜在的不利影响，所有这些都受到高度不确定性的影响。
我们的主要银行市场区域是俄亥俄州西北部和中部。在俄亥俄州，州长命令个人呆在家里，非必要的企业停止所有活动，每种情况都有有限的例外。该命令自2020年3月15日起施行，有效期至2020年5月1日。作为对这一订单的回应，该银行继续通过其在各分行地点的免下车窗口以及网上和手机银行为其客户提供服务，该公司的许多员工继续远程工作。
根据美国劳工统计局(U.S.Bureau of Labor Statistics)的数据，与大多数州一样，俄亥俄州在2020年3月中旬经历了商业活动减少导致的失业率急剧而突然的上升，失业率从2020年1月的平均4.1%上升到2020年4月的平均17.6%，然后逐渐回落至2020年12月的5.5%。尽管近几个月失业率回落至较低水平，但很有可能再次出现高失业率，特别是如果再次出现类似于2020年3月和4月的政府停摆。虽然新冠肺炎对公共卫生和经济的许多影响都集中在美国最大的城市，但最近新冠肺炎病例在全国许多农村地区出现了上升趋势，包括该公司的一些市场区域。目前还不可能完全确定这将在我们许多银行业务集中的较小城市和社区产生什么影响。
联邦、州和地方政府以及监管部门已经针对新冠肺炎大流行制定并发布了一系列政策应对措施，包括：
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2020年3月3日，美联储将联邦基金目标利率区间下调了0.50%，2020年3月16日又下调了1.0%，目前的区间为0.0-0.25%。 |
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● |
2020年3月27日，特朗普总统签署了冠状病毒援助、救济和经济安全法案，或称CARE法案，该法案建立了2.0万亿美元的经济刺激计划，包括向个人支付现金，补充失业保险福利，以及通过美国小企业管理局(SBA)管理的3490亿美元贷款计划，即工资保护计划，或PPP计划。根据PPP计划，小企业、独资企业、独立承包商和个体户可以向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管贷款机构申请贷款，但须受限制和资格标准的限制。世行作为贷款人参与了PPP计划，2020年向1600多名借款人发放了1.257亿美元的贷款。此外，CARE法案为金融机构提供了一种选择，即在有限的一段时间内暂停美国公认会计原则(U.S.GAAP)中与TDR相关的某些要求，以说明新冠肺炎的影响。 |
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2020年4月7日，联邦银行业监管机构发布了修订后的《关于金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》，其中鼓励金融机构与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人谨慎合作，并表示机构一般不需要将与新冠肺炎相关的修改归类为TDR，各机构不会指示监管机构将所有与新冠肺炎相关的贷款修改自动归类为TDR。 |
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2020年4月9日，美联储宣布了旨在支持中小企业以及受新冠肺炎影响的州和地方政府的额外措施。美联储(Federal Reserve)宣布了主街商业贷款计划(Main Street Business Lending Program)，该计划建立了两个新的贷款工具，旨在促进对中小企业的贷款：(1)主街新贷款工具(MSNLF)和(2)主街扩展贷款工具(MSELF)。MSNLF贷款是在2020年4月8日或之后发放的无担保定期贷款，而MSELF贷款是作为2020年4月8日之前发放的现有贷款的较大部分提供的。该计划是为员工人数不超过1万人或2019年收入为25亿美元的企业设计的。要获得贷款，借款人必须确认他们是因为新冠肺炎而寻求金融支持，并且不会用贷款所得来偿还债务。美联储还表示，它将向向陷入困境的小企业提供购买力平价贷款的银行提供额外资金。参与PPP的贷款机构可以将由该工具提供资金的贷款排除在杠杆率之外。此外，美联储(Federal Reserve)创建了一个市政流动性工具，以支持州和地方政府提供高达5000亿美元的贷款，财政部使用CARE法案拨付的资金为该工具提供了350亿美元的支持。该基金向人口超过100万的城市或人口超过200万的县提供短期融资。美联储(Federal Reserve)扩大了一级和二级市场公司信贷安排的规模和范围，以支持向公司债券发行人提供高达7500亿美元的信贷。 |
| ● | 2020年12月27日，特朗普总统签署了代表最新一轮新冠肺炎援助的2021年综合拨款法案，授权向小企业和消费者提供超过9000亿美元的经济援助-这是历史上第二大刺激措施，仅次于国会在3月份颁布的CARE(冠状病毒援助和经济安全)法案。该法案还包括拨款条款，以使政府的资金维持到2021年9月30日，以及一系列杂项项目。最适用於银行业的法例包括以下各方面： |
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另外2846亿美元的Paycheck Protection Program(PPP)资金，用于向小企业提供贷款，包括向之前接受过PPP贷款的借款人提供贷款。 |
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针对15万美元以下的购买力平价贷款，简化了一页的宽恕流程。 |
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澄清CARE法案的各种条款，PPP费用的税收处理，贷款人对代理费的责任，以及PPP和其他法律下的贷款人“持有无害”保护。 |
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问题债务重组(TDR)会计进一步推迟到国家紧急状态终止后60天，即2022年1月1日。 |
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将当前预期信用损失(CECL)会计进一步推迟至2022年1月1日。 |
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针对消费者的新一轮经济影响付款(EIP)，积极的分销时间表和新的扣缴豁免。 |
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大量增加对社区发展金融机构(CDFI)和少数民族托管机构(MDI)的支持。 |
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为农业支持项目和租户援助项目提供资金。 |
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根据CARE法案终止美联储现有的紧急贷款权力，同时保留该法案之前存在的美联储一般第13(3)紧急权力。 |
我们相信，新冠肺炎疫情和上述具体事态发展可能在不久的将来对我们的业务产生重大不利影响。特别是，我们预计，银行在零售、餐饮和酒店业的借款人中，有很大一部分可能会遭受严重的经济困难，导致他们动用现有的信贷额度，对他们偿还现有债务的能力和意愿产生不利影响，并对抵押品的价值产生不利影响。这些发展，加上整体经济状况，也可能影响我们的商业房地产组合，特别是涉及这些行业的房地产、我们的消费贷款业务和贷款组合，以及某些担保我们贷款的抵押品的价值。我们预计，未来我们的财务状况、资本水平和经营结果可能会受到不利影响。2020年第二季度和第三季度的低利率环境使该公司能够发放创纪录数量的抵押贷款，从而在截至2020年12月31日的一年中实现了2410万美元的贷款销售收益。该公司2020年的业绩也得到了上述购买力平价贷款发放活动的提振，包括摊销为240万美元的购买力平价贷款发放费用的利息收入。
为应对新冠肺炎疫情，我们采取了许多措施，包括：
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我们为消费者、小型企业和商业客户提供90天延期付款和纯利息付款选项。我们还为抵押贷款客户提供了长达90天的付款延期。截至2020年12月31日，我们通过这些计划修改或延长了152笔贷款，约合5770万美元。 |
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我们成立了一个业务连续性规划新冠肺炎应对小组，该小组定期开会，管理公司对疫情的反应以及对我们业务的影响。此外，跨职能特别工作组根据需要召开会议，解决员工和客户通信、设施和分支机构服务等具体问题，并讨论对我们业务的影响。 |
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我们参加了SBA的Paycheck保护计划。在第一轮购买力平价贷款中，我们向1600多个借款人发放了1.257亿美元的贷款。我们从2021年1月19日开始参与第二轮PPP贷款。 |
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为了应对疫情和业务中断，我们首先将员工、客户和社区的安全、健康和福祉放在首位。我们已经实施了在家办公的政策，我们已经为选择分支机构接入的客户实施了保护措施，我们继续通过我们的驱车地点和数字平台为客户提供服务。 |
财务状况
截至2020年12月31日，公司和银行的合并资产总额为9.785亿美元，而截至2019年12月31日的合并资产为8.8亿美元，增加了9850万美元，增幅为11.2%。总资产增加，主要是由於贷款净额增加5,180万元(9.1%)、现金及现金等价物增加3,060万元(115.9%)、可供出售的证券增加1,100万元(6.0%)，以及持有可供出售的贷款增加310万元(20.4%)。同期存款增加1.312亿美元(18.6%)，其他借款减少5100万美元(86.8%)，股东权益增加1680万美元(17.7%)。贷款增加包括该公司在2020年第二季度和第三季度发放1.257亿美元购买力平价贷款的影响。这些贷款也对存款余额产生了积极影响。持有待售贷款的增加是因为在2020年的大部分时间里，抵押贷款银行活动大幅增加。
贷款和租赁
截至2020年12月31日，包括持有待售贷款和租赁在内的贷款和租赁总额为6.525亿美元，而2019年12月31日为5.917亿美元，增加了6080万美元(10.3%)。贷款和租赁组合中的以下类别代表了2020年间的大部分变化：商业贷款增加了6360万美元(81.9%)，商业和多户房地产增加了720万美元(2.0%)，持有的待售贷款增加了310万美元(20.4%)。住宅地产减少1,180万元(9.6%)和消费贷款减少130万元(16.0%)，抵销了这项增长。
剔除购买力平价贷款，2020年贷款需求相对疲软，2021年可能会因新冠肺炎而进一步下滑。我们市场经济状况的不明朗因素可能会导致我们的商业和工业贷款、商业房地产贷款、住宅房地产贷款和消费贷款组合的增长减少。截至2020年12月31日，已免除648笔PPP贷款，余额约为5280万美元。随着宽恕过程的继续，第一轮购买力平价贷款余额很可能在未来六个月至一年内大幅减少。这一减少将被目前正在发放的购买力平价贷款所抵消。我们还预计，我们可能会看到信用额度的使用增加，未使用的承诺减少。
有价证券
管理层通过资产/负债委员会(ALCO)会议定期监测证券投资组合的收益、业绩和流动性。因此，除辛辛那提联邦住房贷款银行(FHLB)股票外，所有证券都已被指定为可供出售，如果出于流动性、资产负债管理或其他原因需要，可以出售。此类证券按公允价值报告，任何未实现净收益或净亏损在扣除相关所得税后作为股东权益的单独组成部分报告。
截至2020年12月31日，包括FHLB股票在内的证券总额为20020万美元，而截至2019年12月31日，证券总额为1.889亿美元，增加了1130万美元(6.0%)。2020年，该投资组合的证券未实现净收益增加了570万美元。
该公司须根据未偿还的FHLB借款，维持一定水平的FHLB存量。FHLB股票被认为是一种限制性证券，按成本计价，并定期评估减值情况。2020年期间购买了29.6万美元的FHLB股票。
截至2020年12月31日，该公司的投资证券组合包括9980万美元的美国各州和政治分区证券，比截至当日的股东权益低1180万美元(10.6%)。威斯康星州境内的发行人对任何一个州的最大敞口都是1,500万美元，占16%。本公司评估各州、市政当局和政治分区发行的证券投资的程序符合联邦储备系统理事会发布的指南“投资证券而不依赖国家认可的统计评级机构”(SR 12-15)和其他监管指南。在我们的分析中，信用评级只是作为与类似评级债券相关的历史违约率的指南。与第三方信用评级机构的评级相比，我们的内部分析没有重大差异。
截至2020年12月31日，可供出售证券的未实现净收益为930万美元，而2019年12月31日为360万美元。截至2020年12月31日，本公司持有4只亏损证券，公允价值为260万美元，未实现亏损总额为6000美元。管理层已考虑目前的利率环境、债券市场的典型波动，以及该公司近期的流动资金需求，得出该等证券的减值是暂时的结论。
现金和现金等价物
截至2020年12月31日的现金及现金等价物为5,700万美元，较2019年12月31日的2,640万美元增加3,060万美元(115.9%)。这一增长是由于美联储存款的隔夜资金增加所致。
存款
截至2020年12月31日的存款总额为8.384亿美元，与2019年12月31日的存款总额7.071亿美元相比，增加了1.312亿美元(18.6%)。存款增加包括有息存款增加6,160万元及无息存款增加6,960万元。2020年存款大幅增加在一定程度上是由于购买力平价贷款收益中的客户存款，我们预计由于第二轮购买力平价贷款，短期存款水平可能会进一步上升。在未来一段时间里，如果我们市场区域的情况因新冠肺炎疫情而变得艰难，存款可能会减少。
其他借款
除客户存款外，该公司还在必要时利用其他借款作为另一种资金来源，以支持资产增长。截至2020年12月31日的其他借款包括从另一家银行借入的775万美元定期借款。截至2019年12月31日的其他借款包括FHLB担保的5000万美元预付款和另一家银行875万美元的定期借款，这些借款用于促进2017年的基准收购，应按季度分期付款25万美元，剩余本金将于2022年9月到期。管理层计划继续利用各种借款替代方案作为适当的资金来源。
股东权益
截至2020年12月31日，总股东权益增加了1680万美元(17.7%)，达到1.116亿美元，而2019年12月31日为9480万美元。这一增长主要是由于2020年净收入为1380万美元和其他综合收入(税后净额为450万美元)，但被宣布的170万美元普通股股息所抵消。未实现证券收益的增加在很大程度上是由于美联储在2020年3月期间将联邦基金目标利率下调了150个基点(1.50%)，以应对新冠肺炎疫情。
运营结果-2020年与2019年比较
性能摘要
2020年，该公司的综合净收入为1380万美元，而2019年和2018年分别为1070万美元和820万美元。
与2019年相比，2020年的净收入受到净利息收入410万美元和非利息收入1200万美元增加的有利影响，但非利息支出增加600万美元和贷款损失拨备570万美元抵消了这一影响。净利息收入增加的原因是Paycheck Protection Program(PPP)贷款，包括240万美元的费用，以及存款利率的下降。由于美联储降低联邦基金目标利率所创造的低抵押贷款利率环境，非利息收入增加，导致抵押贷款银行的盈利能力显着提高。贷款损失准备金增加的原因是，由于与新冠肺炎有关的不确定因素，应用于未偿还贷款余额的定性因素增加。
2020年，该公司的平均资产回报率为1.42%，而2019年和2018年的平均资产回报率分别为1.24%和1.02%。2020年公司平均有形股东权益回报率为18.53%，2019年为18.49%，2018年为16.79%。2020年每股基本净收入为4.21美元，较2019年的3.26美元增加0.95美元。2019年每股基本净收入为3.26美元，比2018年的2.51美元增加了0.75美元。这些数额每年的变化通常反映了净收入水平的变化。
净利息收入
净利息收入是指赚取利息的资产所产生的收入，超过为这些资产提供资金的利息成本，是该公司的主要收入来源。净利息收入受市场利率状况以及生息资产和计息负债的数量和组合的影响。许多外部因素影响净利息收入，通常包括客户贷款需求的强弱、客户对个人存款账户产品的偏好、竞争对手提供的贷款和存款产品、国家和地区的经济气候以及美联储的货币政策。
2020年净利息收入为3300万美元，比2019年增加410万美元(14.4%)。2020年净利息收入增加归因于利息收入增加220万美元，利息支出减少190万美元。2020年，通过PPP贷款产生的贷款费用增加了240万美元的利息收入。从小企业管理局收到的剩余140万美元费用已被推迟，并将在贷款有效期内摊销为利息收入。购买力平价贷款的大部分收入来自与贷款发放相关的SBA费用，而不是借款人为此类贷款支付的利息，因为管理层预计其购买力平价贷款组合的大部分将被免除。2020年，平均可赚取利息的资产增加了1.1亿美元，达到8.919亿美元，而2019年为7.819亿美元。2020年平均收益资产收益率为4.55%，而2019年为4.89%。2020年，平均有息负债总额从2019年的6.478亿美元增加到6.882亿美元，增加了4040万美元；有息负债成本从2019年的1.38%下降到2020年的1.02%，下降了36个基点。
贷款和租赁损失准备及贷款和租赁损失拨备
该公司的贷款政策为管理信贷风险和资产质量提供了指导方针。该政策详细说明了可接受的贷款做法，建立了贷款等级分类，并规定了贷款审查流程的使用。本公司设有信贷管理部门，定期进行信贷档案审核，以便及时识别有问题或潜在问题的信贷，确保信贷决策稳妥，并协助厘定贷款损失拨备。该公司还聘请了一家外部信用审查公司，以补充信用分析功能，并对贷款审查过程进行独立评估。贷款政策、贷款审查流程和信用分析功能有助于管理层评估贷款功能中固有的信用风险。
如前所述，正在进行的审查是为了找出潜在的问题和不良贷款，并就贷款损失拨备的季度计算提供深入的分析。这一分析的一部分涉及评估相对于不良贷款的特定准备金需求。这种评估通常包括对信贷最近业绩历史的回顾，对估计抵押品价值与未偿还贷款余额的比较，借款人的整体财务实力，与借款人相关的行业风险，以及可能影响借款人未来财务业绩的竞争趋势。如果根据现有的最新信息，借款人很可能无法根据贷款协议的合同条款付款，则贷款被视为减值。减值贷款按贷款的可见市场价格、相关抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)或按贷款实际利率贴现的预期未来现金流的现值记录。鉴于本公司的减值贷款通常以房地产或其他借款人资产作抵押，个别减值贷款的公允价值通常基于相关抵押品价值减去估计销售成本后的净值。一大批余额较小的同质贷款被集体评估减值。
为了确定贷款和租赁损失拨备，本公司准备了一份详细的分析报告，重点是拖欠趋势、不良贷款的状况(即减值、非应计、重组和逾期90天或更长时间)、每个贷款类别(即商业、房地产和消费)中已注销贷款的当前和历史趋势、现有的当地和国家经济状况，以及每个贷款类别的数量和组合的变化。在计算与潜在问题贷款有关的贷款损失拨备时，采用了较高的损失率。损失率是根据各自潜在问题贷款类别的历史损失率(即特别提及、不合格、可疑)和当前趋势定期评估的。
定期拨备的数额足以将贷款损失准备金余额维持在管理层认为足以应付投资组合内损失的水平。尽管管理层使用所有可用的信息来评估可能的贷款损失，但随着经济状况和特定借款人情况的变化，未来可能需要增加或减少拨备。定期审查公司贷款和租赁损失拨备的监管机构还可能要求根据审查时掌握的信息，增加特定贷款的拨备或注销。
截至2020年12月31日的贷款和租赁损失拨备为1,000万美元，占总贷款的1.58%，而截至2019年12月31日的拨备为410万美元，占总贷款的0.72%。2020年贷款和租赁损失准备金的变化包括620万美元的贷款损失准备金和33.7万美元的净冲销。
贷款和租赁损失拨备是由管理层根据贷款组合风险和当前经济因素的评估，在考虑发生的净亏损金额以及管理层对投资组合固有损失的估计后确定的。对受损或潜在问题贷款的清偿还可能导致贷款和租赁损失拨备的增加或减少，并在当前业务中反映负拨备或信贷。与2019年55万美元的拨备相比，2020年620万美元的贷款和租赁损失拨备增加了570万美元。这一增长是由于应用于未偿还贷款余额的定性因素增加，以应对与新冠肺炎有关的不确定因素。
管理层认为，由于新冠肺炎疫情造成的经济状况，我们的贷款组合的信用质量可能会下降，贷款违约率可能会增加，因此未来一段时间贷款损失拨备有可能进一步增加。
截至2020年12月31日，不良贷款(主要由商业和商业房地产组成)达到302.5万美元。截至2020年12月31日的减值贷款包括13.9万美元的贷款，没有特别准备金计入贷款损失拨备，288.6万美元的特定准备金贷款计入公司2020年12月31日的贷款损失拨备，具体准备金为255000美元。截至2019年12月31日，减值贷款总额为2,778,000美元，其中包括848,000美元的贷款，没有特别准备金计入贷款损失拨备，以及1,930,000美元的贷款，具体准备金为435,000美元，计入公司2019年12月31日的贷款损失拨备。
An Inc.表示，除了不良贷款外，截至2020年12月31日，该公司还有1940万美元的其他潜在问题信贷，而截至2019年12月31日，该公司的潜在问题信贷为490万美元减少1,450万元(295.9%)。T公司信用管理部门继续密切关注这些信用额度。
非利息收入
2020年，非利息收入总额从2019年的1,500万美元增加到2,700万美元，增幅为1,200万美元(79.4%)，这主要是由于出售贷款的收益增加了1,510万美元，证券销售的收益增加了28.5万美元，但被其他运营收入减少了340万美元所抵消。
非利息收入的重要经常性组成部分包括存款账户的服务费、二级市场借贷活动以及人寿保险现金退还价值的增加。2020年存款账户的服务费为110万美元，而2019年为150万美元。
按揭证券公司已选择在二手市场出售大部分已发放的固定利率住宅房地产贷款，并保留与某些贷款有关的偿还权。2020年期间，出售贷款的收益为2410万美元，其中包括69万美元的资本化维修权。2019年出售贷款的收益为910万美元，其中包括19.2万美元的资本化维护权。贷款销售收益的显著增长是由于住宅按揭和政府贷款业务中的贷款发放和销售活动增加，以及每笔贷款的平均销售收益增加。在截至2020年12月31日的一年中，售出了2557笔贷款，总额6.1亿美元，而2019年同期售出了1692笔贷款，总额2.72亿美元。2020年，平均每笔贷款的贷款销售收益约为9400美元，而2019年同期约为5400美元。贷款发放和销售活动的增加归因于美联储在2020年3月下调联邦基金目标利率所创造的极低的抵押贷款利率环境。因此，这种抵押贷款银行活动或盈利水平在长期内不太可能持续下去。我们还预计，未来一段时间内，我们的非利息收入可能会因为新冠肺炎疫情而受到不利影响。失业增加和对衰退的担忧可能会对未来一段时期的抵押贷款发放和抵押贷款银行收入产生不利影响。
该公司的服务设施OrtFolio在此期间增加了5920万美元2020至2.349亿美元2020年12月31日。
本公司采用公允价值计量方法报告其按揭偿还权。因此，该公司确认2020年抵押贷款服务权的公允价值减少了293,000美元，而2019年抵押贷款服务权的公允价值减少了258,000美元。提前还款假设是用于确定抵押贷款偿还权公允价值的关键估值输入。虽然提前还款假设经常会发生变化，但这种变化通常会在不同时期的一个相对较小的参数内发生。用于确定服务公允价值的提前还款假设基于公共证券业协会(PSA)标准提前还款模式。截至2020年12月31日，PSA系数为365，而2019年12月31日为214。
2020年证券销售收益为28.9万美元，而2019年为4000美元。为回应当时可能出现的流动资金问题，该公司在2020年第二季度出售了某些投资证券。
其他营业收入从2019年的440万美元下降到2020年的140万美元，减少了300万美元。其他非利息收入减少是由于本公司解决了与上一年度税收调整相关的索赔，导致2019年第四季度一次性净收入恢复1,980,000美元。该公司贷款对冲计划的收入减少了130万美元，因为2020年亏损150万美元，而2019年亏损19万美元。
非利息支出
在截至2020年12月31日的一年中，非利息支出总额为3720万美元，而2019年同期为3110万美元，增长了610万美元(19.4%)，这主要是由于工资和福利支出增加了350万美元(18.6%)，贷款费用增加了68.2万美元(50.3%)，数据处理费用增加了32.3万美元(21.9%)，设备服务费用增加了29.8万美元(58.8%)，广告和营销费用增加了27.3万美元(15.3%)
其他营运费用的重要组成部分概述于综合财务报表附注10。
所得税拨备
2020年所得税拨备为290万美元，实际税率为17.5%，而2019年为160万美元，实际税率为13.2%。这个年实际税率的提高与2019年相比，2020年是由于该公司2019年1，98万美元的和解索赔免税所致。
运营结果-2019年与2018年相比
该公司2019年的综合净收入为1070万美元，而2018年为820万美元。
与2018年相比，2019年的净收入受到净利息收入68.8万美元和非利息收入560万美元的积极影响，但被370万美元的非利息支出和10万美元的贷款损失拨备所抵消。
该公司2019年的平均资产回报率为1.24%，而2018年为1.02%。该公司2019年和2018年的平均有形股东权益回报率分别为18.49%和16.79%。2019年每股基本净收入为每股3.26美元，较2018年的2.51美元增加0.75美元。2018年每股基本净收入为2.51美元，比2017年的1.18美元增加了1.33美元。这些数额每年的变化通常反映了净收入水平的变化。
2018年8月，该公司完成了对2017年基准收购交易的会计和税务影响的审查，并确定其与交易相关的联邦所得税负债比收购时的估计高出约320万美元。因此，根据ASC 805和ASU No.2015-16所要求的业务合并的计量日期购买会计调整，公司在2018年第三季度记录了额外的税项负债以及某些其他计量日期递延税项调整，商誉相应增加了3,413,000美元。本公司记录了这些调整引起的索赔和解，导致2019年第四季度录得一次性其他非利息收入1,980,000美元。
净利息收入
2019年净利息收入为2890万美元，比2018年增加68.8万美元(2.4%)。净利息收入的增长主要是由于利息收入资产的增长超过了利息收入负债成本的上升。2019年，平均生息资产总额从2018年的722.9美元增加到7.819亿美元，增幅为5,900万美元。平均生息资产收益率(按税额计算)从2018年的4.81%上升到2019年的4.89%，增幅为8个基点。2019年平均有息负债总额从2018年的6.143亿美元增加到6.478亿美元，增加3350万美元，2019年有息负债成本从2018年的1.00%增加到1.38%，增长38个基点。
贷款和租赁损失准备及贷款和租赁损失拨备
截至2019年12月31日的贷款和租赁损失拨备为410万美元，占总贷款的0.72%，而截至2018年12月31日的拨备为350万美元，占总贷款的0.63%。2019年贷款和租赁损失准备金的变化包括55万美元的贷款损失和贷款收回准备金，以及54000美元的净收回。
2019年贷款和租赁损失准备金为55万美元，比2018年的45万美元增加了10万美元。这一增长主要是由于2019年贷款增长了1480万美元，以及减值贷款专项准备金的增加。
截至2019年12月31日，不良贷款(主要由商业和商业房地产组成)为2,778,000美元。截至2019年12月31日的减值贷款包括848,000美元的贷款，不包括在贷款损失拨备中的特定准备金，以及1,930,000美元的贷款，其特定准备金为435,000美元，包括在公司2019年12月31日的贷款损失拨备中。截至2018年12月31日，减值贷款总额为1,331,000美元，其中包括959,000美元的贷款，没有特别准备金计入贷款损失拨备，以及372,000美元的贷款，具体准备金为128,000美元，计入公司2018年12月31日的贷款损失拨备。
除不良贷款外，截至2019年12月31日，该公司还有490万美元的其他潜在问题信贷，而截至2018年12月31日，该公司的潜在问题信贷为670万美元。减少180万元(26.9%)。T公司信用管理部门继续密切关注这些信用额度。
非利息收入
2019年非利息收入总额从2018年的940万美元增加到1500万美元，增幅为560万美元，这主要是由于出售贷款的收益增加了440万美元，其他非利息运营收入增加了160万美元。
非利息收入的重要经常性组成部分包括存款账户的服务费、二级市场借贷活动以及人寿保险现金退还价值的增加。2019年存款账户的服务费为150万美元，而2018年为160万美元。
2019年，出售贷款的收益为910万美元，其中包括19.2万美元的资本化维护权。2018年出售贷款的收益为470万美元，其中包括16.4万美元的资本化维护权。贷款销售收益增加的一个重要因素是现有抵押贷款再融资的有利利率环境，以及住宅抵押贷款和政府贷款业务的增长。该公司的服务设施Ortfolio在2019年增加了250万美元到2019年12月31日达到1.757亿美元.
该公司确认，2019年抵押贷款服务权的公允价值减少了258,000美元，而2018年抵押贷款服务权的公允价值增加了26,000美元。提前还款假设是用于确定抵押贷款偿还权公允价值的关键估值输入。虽然提前还款假设经常会发生变化，但这种变化通常会在不同时期的一个相对较小的参数内发生。用于确定服务公允价值的提前还款假设基于公共证券业协会(PSA)标准提前还款模式。截至2019年12月31日，PSA系数为214，而2018年12月31日为136。
其他运营收入从2018年的270万美元增加到2019年的440万美元，增幅为160万美元。其他非利息收入增加是由于本公司解决了与上一年度税收调整相关的索赔，导致2019年第四季度一次性净收入回升1，98万美元。
非利息支出
在截至2019年12月31日的一年中，非利息支出总额为31,117,000美元，而2018年同期为27,436,000美元，增加了3,681,000美元(13.4%)，这主要是由于工资和福利支出增加了2,762,000美元(17.4%)，贷款费用增加了433,000美元(46.9%)，律师费为77,000美元(24.3%)，咨询费为93,000美元，自动柜员机处理和其他费用增加了101,000美元(15.2%)，
所得税拨备
2019年所得税拨备为160万美元，有效税率为13.2%，而2018年为150万美元，有效税率为15.7%。这个2019年降低有效税率与2018年相比，该公司于2019年的1,980,000美元和解索赔获得免税。
流动性
流动资金主要与公司为贷款需求提供资金、满足存款客户的提款要求以及拨备运营费用的能力有关。用于满足这些需求的资产包括银行的现金和到期、出售的联邦基金、可供出售的证券和持有的待售贷款。很大一部分流动性是由出售或质押证券的能力提供的。因此，公司已将FHLB股票以外的所有证券指定为可供出售的证券。次要的流动性来源是通过代理银行和美联储提供的各种信贷额度。另一个流动性来源是可供出售的贷款。该公司的贷款和租赁组合中的某些其他贷款也可用于抵押借款。
所列各年度的综合现金流量表显示该公司的现金来源和用途，以及该公司维持充足流动资金水平的能力。对2020、2019年和2018跟随。
该公司2020年、2019年和2018年的运营活动产生的现金分别为1720万美元、360万美元和510万美元。
2020年用于投资活动的净现金流为6510万美元，2019年为2610万美元，2018年为5840万美元。2020年的重大投资现金流活动包括600万美元的证券购买净现金流出，扣除销售和到期收益后的净现金流出，以及5730万美元的净现金流出，为净贷款增长提供资金。2019年重大投资现金流活动包括1,130万美元的证券购买净现金流出，扣除出售和到期收益后的净现金流出，以及1410万美元的净现金流出，为净贷款增长提供资金。2018年重大投资现金流活动包括5380万美元的现金净流出，为净贷款增长提供资金。
2020年，融资活动提供的净现金流为7850万美元，2019年为3240万美元，2018年为4250万美元。2020年融资活动提供的现金净额主要来自存款增加1.313亿美元，被其他借款付款5100万美元和支付的现金股息166.8万美元所抵消。2019年融资活动提供的现金净额主要是存款增加了4100万美元，被其他借款的支付670万美元和支付的现金股息170.2万美元所抵消。2018年融资活动提供的现金净额主要来自存款增加3590万美元和其他借款增加830万美元，但被支付的现金股息1,568,000美元所抵消。
资产负债管理
与流动性管理密切相关的是对生息资产和有息负债的管理。本公司管理其对利率敏感的仓位，以避免净息差大幅波动，并将利率变动所带来的风险减至最低。
一家金融机构的利率敏感型资产(将在特定时间段内到期或重新定价的资产)与利率敏感型负债(将在同一时间段内到期或重新定价的负债)之间的差异通常被称为“利率敏感度缺口”，或简称为“缺口”。在给定的时间间隔内，利率敏感型资产多于利率敏感型负债的机构被称为存在“正缺口”。这通常意味着，当利率上升时，机构的净利息收入将增加，而当利率下降时，机构的净利息收入将减少。在给定的时间间隔内，利率敏感型负债多于利率敏感型资产的机构被称为“负缺口”。这通常意味着，当利率上升时，该机构的净利息收入将减少，而当利率下降时，该机构的净利息收入将增加。该公司截至2020年12月31日的一年累计缺口(风险敏感型资产与风险敏感型负债的比率)约为87%，这意味着该公司在一年内的负债超过了资产重新定价。在目前的低利率环境下，该公司的负债没有能力重新定价100个基点，这就是为什么在100个基点下跌的震荡情况下利润率下降的原因。
通货膨胀的影响
九广铁路公司的资产和负债主要属货币性质，较通胀更直接受利率波动的影响。利率的变动是通货膨胀以及货币和财政政策变化的结果。利率和通货膨胀率不一定以相同的速度或在同一时期内变动；因此，无法显示出与通货膨胀率的直接关系。本公司综合财务报表中列报的财务信息是按照美国公认的会计原则列报的，该原则要求本公司主要以历史美元计量财务状况和经营业绩。
重大会计政策
本公司的综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的，并遵循商业银行行业的一般做法。这些原则的应用要求管理层做出影响财务报表中报告金额的估计、假设和判断。这些估计、假设和判断基于截至财务报表日期的可用信息。
本公司最重要的会计政策载于综合财务报表附注1。这些政策，以及合并财务报表附注和管理层讨论和分析中的其他披露，提供了有关财务报表中重大资产和负债的估值以及这些价值是如何确定的信息。管理层已将贷款损失拨备的厘定、商誉及按揭偿还权的估值，以及证券及其他金融工具的公允价值确定为需要最主观及复杂的估计、假设及判断的范畴，因此，当有新资料出现时，可能最具主观性而须予修订。
如前所述，对贷款损失拨备的充分性进行了详细分析。这一分析涵盖了各种因素，包括单独审查的贷款的潜在损失敞口、每个贷款类别的历史损失经验、不良贷款量、逾期30天或更长时间的贷款数量、按内部分配的风险等级对每个贷款类别进行的细分、对当前地方和国家经济状况的评估、每个类别内贷款数量或组合的任何重大变化、对重大信贷集中程度的审查，以及任何法律、竞争或监管方面的担忧。
管理层通过年度减值测试考虑对过往各项收购所得商誉的估值，该测试考虑(其中包括)本公司的资产及股本，以及涉及其他本地金融机构的销售交易的市盈率。管理层聘请了一位独立的估值专家对截至2020年9月30日的商誉减值进行评估，这支持了管理层的评估，即无需对商誉进行减值调整。到目前为止，没有一项商誉评估显示需要减值费用。管理层认为，截至2020年12月31日，与商誉评估有关的任何重大条件都没有发生变化。
抵押服务权利在通过出售抵押贷款获得时予以确认，并按公允价值报告。公允价值变动在发生变动期间的净收入中报告。该公司一般根据未来预期现金流的现值，使用管理层对关键假设--信贷损失、提前还款速度、服务成本、收益率和与所涉风险相称的贴现率--的最佳估计，估计维护权的公允价值。按揭证券公司已聘请独立顾问按季计算按揭还款权的公允价值。管理层定期审查计算结果，包括计算过程中使用的假设，并与顾问进行讨论。管理层还将顾问使用的有关该公司服务组合的信息与该公司的会计记录进行核对。
本公司审核由独立定价服务提供的其他金融工具的证券价格及公允价值估计，以及其基本定价方法，以确定其合理性，并确保该等价格与传统定价基准表保持一致。该公司的证券组合主要由美国政府机构、政治分部债务和抵押贷款支持证券组成。这类工具的定价通常基于具有可观察到的投入的模型。本公司会不时以抽样方式，与从其他第三方取得或使用内部模型得出的价格作比较，以验证独立定价服务所提供的价格。本公司还考虑使用不可观察的投入定价的金融工具投入的合理性。
近期会计公告的影响
2020年采用或将采用的新会计准则以及截至2020年12月31日新发布但未生效的会计准则的摘要载于合并财务报表附注2。
表外安排、合同义务、或有负债和承付款
下表汇总了截至2020年12月31日包括信用证在内的贷款承诺：
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每段期间到期的承诺额 |
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总计 |
少于 |
1 - 3 |
4 - 5 |
完毕 |
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金额 |
1年 |
年份 |
年份 |
5年 |
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(单位：千) |
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承诺类型 |
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商业信贷额度 |
$ | 57,280 | $ | 55,327 | $ | 1,364 | $ | 92 | $ | 497 | ||||||||||
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房地产信贷额度 |
98,098 | 8,977 | 23,581 | 8,335 | 57,205 | |||||||||||||||
|
消费者信用额度 |
367 | - | - | - | 367 | |||||||||||||||
|
信用证 |
533 | 433 | 100 | - | - | |||||||||||||||
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总承诺额 |
$ | 156,278 | $ | 64,737 | $ | 25,045 | $ | 8,427 | $ | 58,069 | ||||||||||
如上表所示，截至2020年12月31日，该公司的贷款承诺总额为1.563亿美元，其中6480万美元将在一年内到期。所有授信额度代表对所述贷款类别的有偿贷款承诺或具有法律约束力的贷款承诺。信用证也包括在表中注明的金额中，因为公司要求每份信用证都有贷款协议支持。商业线和消费线既代表无担保债务，也代表担保债务。房地产线由住宅和非住宅物业的抵押担保。许多商业线路是根据需求到期的，是为季节性运营目的而设立的。预计这些额度中的很大一部分将在没有支取的情况下到期。
表外安排、合同债务以及或有负债和承付款--续
下表汇总了截至2020年12月31日该公司的合同义务：
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按期到期付款 |
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总计 |
少于 |
1 - 3 |
4 - 5 |
完毕 |
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金额 |
1年 |
年份 |
年数 |
5年 |
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(单位：千) |
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合同义务 |
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长期债务 |
$ | 20,692 | $ | 1,000 | $ | 6,750 | $ | - | $ | 12,942 | ||||||||||
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经营租约 |
2,360 | 325 | 582 | 562 | 891 | |||||||||||||||
|
定期存款 |
152,331 | 109,109 | 39,298 | 3,833 | 91 | |||||||||||||||
|
无指定到期日的存款 |
682,498 | - | - | - | 682,498 | |||||||||||||||
|
未来的延期补偿付款，包括利息 |
1,091 | 116 | 136 | 138 | 701 | |||||||||||||||
|
总债务 |
$ | 858,972 | $ | 110,550 | $ | 46,766 | $ | 4,533 | $ | 697,123 | ||||||||||
上表所列长期债务包括一笔向一家银行提供的7,750,000美元定期贷款，以及1,290万美元的次级可递延利息债券，其中包括公司发行的1,030万美元和2014年11月收购OSB所承担的260万美元。
上表所列定期存款和未注明期限的存款由客户存款账户组成。管理层认为，他们有能力通过调整提供的利率来吸引和保留存款余额。
如上表所示，未来的递延补偿支付(包括利息)包括本公司与其前董事会主席达成的提供退休补偿福利的协议。收购OSB也为其退休总裁的利益承担了递延补偿责任，付款从2010年5月1日开始。截至2020年12月31日，未来递延补偿付款的净现值为81.8万美元，计入2020年12月31日合并资产负债表中的其他负债。
如表所示，截至2020年12月31日，该公司没有资本租赁义务。该公司还有一项覆盖某些董事和高级管理人员的非限制性递延薪酬计划，并已为2020年12月31日的补充退休福利提供了估计为1,571,000美元的负债。
关于市场风险的定量和定性披露
该公司面对的最大市场风险是利率风险。该公司的业务及其资产负债表的组成包括对有息资产(主要是贷款和证券)的投资，这些资产的资金来自计息负债(存款和借款)。这些金融工具对市场利率的变化有不同程度的敏感性，从而导致市场风险。该公司的所有金融工具均不是为交易目的而持有。
地铁公司透过其资产负债委员会定期管理利率风险。委员会定期开会，检讨各项资产及负债管理资料，包括但不限于公司的流动资金状况、预计资金来源及用途、利率风险状况及经济状况。
本公司透过敏感度分析监察其利率风险，借此衡量其未来盈利及其金融工具的公允价值可能因一项或多项假设利率变动而产生的潜在变动。这一分析是通过使用年末的有效利率估计公司金融工具的预期现金流来进行的。对于公允价值估计，现金流量随后被贴现至年末，以得出该公司金融工具的估计现值。然后将假设的利率变化应用于金融工具，并使用这些假设利率再次估计现金流和公允价值。对于净利息收入估计，假设利率适用于基于假设现金流量的金融工具。该公司将这些利率“冲击”应用于其上下100、200和300以及向上400个基点的金融工具。
关于市场风险的定量和定性披露-续
下表显示了该公司截至2020年12月31日的估计收益敏感度概况：
|
利率的变化 |
百分比变化 |
百分比变化 |
|||||
|
(基点) |
净利息收入 |
净收入 |
|||||
|
+100 |
-0.5% | -1.5% | |||||
| -100 | -1.6% | -1.0% | |||||
|
+200 |
-1.3% | -3.8% | |||||
| -200 | -2.1% | -0.3% | |||||
|
+300 |
-2.1% | -5.6% | |||||
| -300 | 不适用 | 不适用 | |||||
|
+400 |
-3.0% | -8.1% |
假设模拟模型中使用的收益率曲线线性增加100个基点，估计该公司的净利息收入将减少0.5%，净收入将减少1.5%。利率每下降100个基点，净利息收入将减少1.6%，净收入将减少1.0%。假设模拟模型中使用的收益率曲线线性增加200个基点，估计该公司的净利息收入将减少1.3%，净收入将减少3.8%。利率每下降200个基点，净利息收入将减少2.1%，净收入将减少0.3%。假设模拟模型中使用的收益率曲线线性增加300个基点，估计该公司的净利息收入将减少2.1%，净收入将减少5.6%。由于处于历史低位的利率环境，目前无法模拟降息300个基点，加息400个基点将使净利息收入减少3.0%，净收入减少8.1%。根据投资组合的构成和预期的利率趋势，管理层预计2021年的净利息收入不会有任何重大的不利影响。
联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.)
综合资产负债表
2020年12月31日和2019年12月31日
|
(除共享数据外，以千为单位) |
||||||||
|
2020 |
2019 |
|||||||
|
资产 |
||||||||
|
现金和现金等价物 |
||||||||
|
现金和银行到期款项 |
$ | 10,446 | $ | 9,167 | ||||
|
其他银行的有息存款 |
46,588 | 17,245 | ||||||
|
现金和现金等价物合计 |
57,034 | 26,412 | ||||||
|
可供出售的证券 |
194,580 | 183,611 | ||||||
|
联邦住房贷款银行股票，按成本计算 |
5,598 | 5,302 | ||||||
|
持有待售贷款 |
18,427 | 15,301 | ||||||
|
贷款和租赁 |
634,103 | 576,424 | ||||||
|
贷款和租赁损失拨备减少 |
9,994 | 4,131 | ||||||
|
净贷款和租赁净额 |
624,109 | 572,293 | ||||||
|
房舍和设备，净值 |
19,341 | 18,789 | ||||||
|
商誉 |
28,616 | 28,616 | ||||||
|
核心存款无形资产净额 |
643 | 794 | ||||||
|
寿险现金退保额 |
18,981 | 18,613 | ||||||
|
其他资产，包括应计应收利息 |
11,203 | 10,283 | ||||||
|
总资产 |
$ | 978,532 | $ | 880,014 | ||||
|
负债和股东权益 |
||||||||
|
负债 |
||||||||
|
存款： |
||||||||
|
无息 |
$ | 185,915 | $ | 116,360 | ||||
|
计息 |
652,463 | 590,774 | ||||||
|
总存款 |
838,378 | 707,134 | ||||||
|
其他借款 |
7,750 | 58,750 | ||||||
|
次级递延利息债券 |
12,942 | 12,908 | ||||||
|
其他负债 |
7,863 | 6,441 | ||||||
|
总负债 |
866,933 | 785,233 | ||||||
|
股东权益 |
||||||||
| 普通股，声明价值1.00美元，授权发行1000万股；发行3760,557股 | 3,761 | 3,761 | ||||||
|
盈馀 |
15,438 | 15,251 | ||||||
|
留存收益 |
92,716 | 80,629 | ||||||
|
累计其他综合收益 |
7,355 | 2,872 | ||||||
|
库存股，按成本计算，2020年12月31日为488,573股，2019年12月31日为492,462股 |
(7,671 | ) | (7,732 | ) | ||||
|
股东权益总额 |
111,599 | 94,781 | ||||||
|
总负债和股东权益 |
$ | 978,532 | $ | 880,014 | ||||
附注是综合财务报表的组成部分。
联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.)
合并损益表
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度
|
(除共享数据外，以千为单位) |
||||||||||||
|
截至十二月三十一日止的年度， |
||||||||||||
|
2020 |
2019 |
2018 |
||||||||||
|
利息收入 |
||||||||||||
|
贷款和租赁，包括手续费 |
$ | 35,696 | $ | 32,867 | $ | 29,722 | ||||||
|
证券： |
||||||||||||
|
应税 |
1,938 | 2,601 | 2,573 | |||||||||
|
免税 |
2,137 | 1,704 | 1,557 | |||||||||
|
其他 |
259 | 647 | 513 | |||||||||
|
利息收入总额 |
40,030 | 37,819 | 34,365 | |||||||||
|
利息支出 |
||||||||||||
|
存款 |
3,998 | 6,440 | 3,849 | |||||||||
|
借款 |
2,990 | 2,484 | 2,309 | |||||||||
|
利息支出总额 |
6,988 | 8,924 | 6,158 | |||||||||
|
净利息收入 |
33,042 | 28,895 | 28,207 | |||||||||
|
贷款和租赁损失准备金 |
6,200 | 550 | 450 | |||||||||
|
扣除贷款和租赁损失准备后的净利息收入 |
26,842 | 28,345 | 27,757 | |||||||||
|
非利息收入 |
||||||||||||
|
存款账户手续费 |
1,102 | 1,486 | 1,610 | |||||||||
|
出售贷款的收益 |
24,139 | 9,071 | 4,675 | |||||||||
|
证券净收益(亏损) |
289 | 4 | (6 | ) | ||||||||
|
抵押贷款偿还权的公允价值变动 |
(293 | ) | (258 | ) | 26 | |||||||
|
增加人寿保险的现金退还价值 |
368 | 390 | 395 | |||||||||
|
其他营业收入 |
1,395 | 4,355 | 2,728 | |||||||||
|
非利息收入总额 |
27,000 | 15,048 | 9,428 | |||||||||
|
非利息支出 |
||||||||||||
|
薪金、工资和员工福利 |
22,127 | 18,665 | 15,903 | |||||||||
|
入住费 |
3,630 | 3,174 | 3,155 | |||||||||
|
其他运营费用 |
11,408 | 9,278 | 8,378 | |||||||||
|
非利息支出总额 |
37,165 | 31,117 | 27,436 | |||||||||
|
所得税前收入 |
16,677 | 12,276 | 9,749 | |||||||||
|
所得税拨备 |
2,922 | 1,615 | 1,529 | |||||||||
|
净收入 |
$ | 13,755 | $ | 10,661 | $ | 8,220 | ||||||
|
每股净收益基本 |
$ | 4.21 | $ | 3.26 | $ | 2.51 | ||||||
|
稀释后每股净收益 |
$ | 4.16 | $ | 3.25 | $ | 2.51 | ||||||
附注是综合财务报表的组成部分。
联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.)
综合全面收益表
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度
|
(单位：千) |
||||||||||||
|
截至十二月三十一日止的年度， |
||||||||||||
|
2020 |
2019 |
2018 |
||||||||||
|
净收入 |
$ | 13,755 | $ | 10,661 | $ | 8,220 | ||||||
|
其他综合收益(亏损) |
||||||||||||
|
证券未实现收益(亏损)： |
||||||||||||
|
期内未实现持有损益 |
5,964 | 5,873 | (2,051 | ) | ||||||||
|
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整 |
(289 | ) | (4 | ) | 6 | |||||||
|
所得税前其他综合收益(亏损) |
5,675 | 5,869 | (2,045 | ) | ||||||||
|
与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税费用(收益) |
1,192 | 1,233 | (429 | ) | ||||||||
|
其他综合收益(亏损) |
4,483 | 4,636 | (1,616 | ) | ||||||||
|
综合收益 |
$ | 18,238 | $ | 15,297 | $ | 6,604 | ||||||
附注是综合财务报表的组成部分。
联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.)
合并股东权益报表
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度
|
(单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
|
普通股 |
盈馀 |
留存收益 | 累计其他综合收益(亏损) |
库存股 |
总计 |
|||||||||||||||||||
|
截至2017年12月31日的余额 |
$ | 3,761 | $ | 14,783 | $ | 64,994 | $ | (124 | ) | $ | (7,710 | ) | $ | 75,704 | ||||||||||
|
综合收益： |
||||||||||||||||||||||||
|
净收入 |
- | - | 8,220 | - | - | 8,220 | ||||||||||||||||||
|
其他综合损失 |
- | - | - | (1,616 | ) | - | (1,616 | ) | ||||||||||||||||
|
会计变更的重新分类 |
- | - | 24 | (24 | ) | - | ||||||||||||||||||
|
出售1,715股库存股 |
- | 12 | - | - | 27 | 39 | ||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | - | 165 | - | 165 | ||||||||||||||||||||
|
宣布的现金股息，每股0.48美元 |
- | - | (1,568 | ) | - | - | (1,568 | ) | ||||||||||||||||
|
2018年12月31日的余额 |
3,761 | 14,960 | 71,670 | (1,764 | ) | (7,683 | ) | 80,944 | ||||||||||||||||
|
综合收益： |
||||||||||||||||||||||||
|
净收入 |
- | - | 10,661 | - | - | 10,661 | ||||||||||||||||||
|
其他综合收益 |
- | - | - | 4,636 | - | 4,636 | ||||||||||||||||||
|
回购4,220股 |
- | - | - | - | (95 | ) | (95 | ) | ||||||||||||||||
|
出售2,957股库存股 |
- | 25 | - | - | 46 | 71 | ||||||||||||||||||
|
股票期权费用 |
- | 266 | - | 266 | ||||||||||||||||||||
|
宣布的现金股息，每股0.52美元 |
- | - | (1,702 | ) | - | - | (1,702 | ) | ||||||||||||||||
|
2019年12月31日的余额 |
3,761 | 15,251 | 80,629 | 2,872 | (7,732 | ) | 94,781 | |||||||||||||||||
|
综合收益： |
||||||||||||||||||||||||
|
净收入 |
- | - | 13,755 | - | - | 13,755 | ||||||||||||||||||
|
其他综合收益 |
- | - | - | 4,483 | - | 4,483 | ||||||||||||||||||
|
根据股票期权计划注销的股票 |
- | (11 | ) | - | - | - | (11 | ) | ||||||||||||||||
|
出售3,889股库存股 |
- | 34 | - | - | 61 | 95 | ||||||||||||||||||
|
股票期权费用 |
- | 164 | - | 164 | ||||||||||||||||||||
|
宣布的现金股息，每股0.51美元 |
- | - | (1,668 | ) | - | - | (1,668 | ) | ||||||||||||||||
|
2020年12月31日的余额 |
$ | 3,761 | $ | 15,438 | $ | 92,716 | $ | 7,355 | $ | (7,671 | ) | $ | 111,599 | |||||||||||
附注是综合财务报表的组成部分。
联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.)
合并现金流量表
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度
|
(单位：千) |
||||||||||||
|
截至十二月三十一日止的年度， |
||||||||||||
|
2020 |
2019 |
2018 |
||||||||||
|
经营活动的现金流 |
||||||||||||
|
净收入 |
$ | 13,755 | $ | 10,661 | $ | 8,220 | ||||||
|
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： |
||||||||||||
|
折旧及摊销 |
1,499 | 1,240 | 1,052 | |||||||||
|
采购会计贷款贴现增量 |
(720 | ) | (670 | ) | (1,233 | ) | ||||||
|
递延所得税 |
(789 | ) | 529 | 1,740 | ||||||||
|
贷款损失准备金 |
6,200 | 550 | 450 | |||||||||
|
出售贷款的收益 |
(24,139 | ) | (9,071 | ) | (4,675 | ) | ||||||
|
证券净亏损(收益) |
(289 | ) | (4 | ) | 6 | |||||||
|
抵押贷款偿还权的公允价值变动 |
293 | 258 | (26 | ) | ||||||||
|
拥有的其他房地产的销售损失或减记 |
- | 40 | 59 | |||||||||
|
增加人寿保险的现金退还价值 |
(368 | ) | (390 | ) | (395 | ) | ||||||
|
证券溢价和折扣的净摊销 |
954 | 921 | 792 | |||||||||
|
股票期权费用 |
164 | 266 | 165 | |||||||||
|
递延补偿费用 |
251 | 210 | 138 | |||||||||
|
出售持有以供出售的贷款所得收益 |
657,116 | 281,269 | 175,288 | |||||||||
|
持有以供出售的贷款的来源 |
(636,792 | ) | (279,986 | ) | (176,098 | ) | ||||||
|
其他资产增加 |
(1,248 | ) | (1,259 | ) | (944 | ) | ||||||
|
其他负债增加(减少) |
1,330 | (941 | ) | 610 | ||||||||
|
经营活动提供的净现金 |
$ | 17,217 | $ | 3,623 | $ | 5,149 | ||||||
|
投资活动的现金流 |
||||||||||||
|
出售可供出售证券所得款项 |
15,538 | 15,985 | 21,282 | |||||||||
|
可供出售证券的到期日收益，包括抵押贷款支持证券的还款 |
41,639 | 26,724 | 16,056 | |||||||||
|
购买可供出售的证券 |
(63,136 | ) | (54,014 | ) | (38,107 | ) | ||||||
|
购买FHLB股票 |
(296 | ) | - | - | ||||||||
|
收购Benchmark Bancorp，Inc. |
- | - | (3,413 | ) | ||||||||
|
出售所拥有的其他房地产的收益 |
- | 68 | 62 | |||||||||
|
贷款和租赁净增长 |
(57,296 | ) | (14,086 | ) | (53,797 | ) | ||||||
|
购置房舍和设备 |
(1,580 | ) | (753 | ) | (525 | ) | ||||||
|
用于投资活动的净现金 |
(65,131 | ) | (26,076 | ) | (58,442 | ) | ||||||
续
联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.)
合并现金流量表(续)
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度
|
融资活动的现金流 |
||||||||||||
|
存款净增量 |
131,285 | 40,969 | 35,883 | |||||||||
|
其他借款： |
||||||||||||
|
其他借款收益 |
- | - | 30,693 | |||||||||
|
其他借款的本金支付 |
(51,000 | ) | (6,693 | ) | (22,398 | ) | ||||||
|
购买库藏股 |
- | (95 | ) | - | ||||||||
|
出售库藏股所得款项 |
95 | 71 | 39 | |||||||||
|
递延补偿的支付 |
(165 | ) | (160 | ) | (155 | ) | ||||||
| 取消股票期权支付的现金 | (11 | ) | - | - | ||||||||
|
支付的现金股息 |
(1,668 | ) | (1,702 | ) | (1,568 | ) | ||||||
|
融资活动提供的现金净额 |
78,536 | 32,390 | 42,494 | |||||||||
|
现金及现金等价物净增(减) |
30,622 | 9,937 | (10,799 | ) | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||||||
|
在年初 |
26,412 | 16,475 | 27,274 | |||||||||
|
在年底 |
$ | 57,034 | $ | 26,412 | $ | 16,475 | ||||||
|
补充现金流披露 |
||||||||||||
|
年内支付的现金： |
||||||||||||
|
利息 |
$ | 7,299 | $ | 8,986 | $ | 6,131 | ||||||
|
联邦所得税 |
$ | 4,050 | $ | 700 | $ | 3,259 | ||||||
|
非现金经营活动： |
||||||||||||
|
可供出售证券未实现净损益递延所得税变动 |
$ | (1,192 | ) | $ | (1,233 | ) | $ | 429 | ||||
|
非现金投资活动： |
||||||||||||
|
将贷款转让给其他拥有的房地产 |
$ | - | $ | - | $ | 70 | ||||||
| 非现金投融资活动： | ||||||||||||
|
使用权租赁资产(其他资产)和租赁负债(其他负债)的确认 |
$ | 7 | $ | 2,112 | $ | - | ||||||
|
可供出售证券未实现净损益变动 |
$ | 5,675 | $ | 5,869 | $ | (2,045 | ) |
附注是综合财务报表的组成部分。
联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.)
合并财务报表附注
注1-重要会计政策摘要
联合银行股份有限公司(以下简称“本公司”)成立于1985在俄亥俄州，作为联合银行公司(以下简称“银行”)的单一银行控股公司。本行已成立全资附属公司UBC Investments，Inc.(“UBC”)，以持有和管理其证券组合。UBC的业务位于特拉华州威尔明顿。银行还成立了一家全资子公司UBC Property，Inc.，以持有和管理某些代替丧失抵押品赎回权而获得的财产。
该公司透过其全资附属公司，即香港银行，在一行业细分，商业银行业。世界银行，组织于1904作为一家俄亥俄州特许银行，总部设在俄亥俄州哥伦布格罗夫，在俄亥俄州的鲍林格林、特拉华州、德尔福斯、芬德利、加哈纳、吉布森堡、卡里达、莱普西奇、利马、马里恩、渥太华、保尔丁、彭伯维尔、普利茅斯和俄亥俄州的韦斯特维尔设有分支机构。
该公司的主要收入来源是向主要位于俄亥俄州西北部和中西部的客户提供贷款。这类客户主要是中小型市场的企业和个人。
公司遵循的重要会计政策如下。
预算在编制财务报表中的使用
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及每个报告期的收入和费用报告金额。实际结果可能与这些估计不同。近期内最容易受到重大变化影响的估计包括贷款损失拨备的确定、证券估值、递延税项资产和商誉。
合并原则
综合财务报表包括本公司及其全资附属公司本行及其全资附属公司的账目。所有重要的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
现金和现金等价物
在合并现金流量表中，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额以及隔夜或以内到期的已售出联邦基金。四几天。
对现金的限制
该公司被要求将手头现金或存款保存在联邦储备银行，金额约为$1.02019年12月31日达到监管准备金和清算要求(2020年12月31日不需要)。
证券和联邦住房贷款银行股票
该公司已将所有证券指定为可供出售的证券。这类证券以公允价值记录，扣除适用所得税后的未实现收益和亏损不包括在收入中，并报告为累计的其他全面收益(亏损)。
债务证券的成本是根据溢价的摊销和到期折扣的增加进行调整的。购买溢价和折扣在利息收入中确认，采用高于证券条款的利息方法。被视为非临时性的证券的公允价值低于其成本的下降反映在收益中，作为已实现的损失。在估计非暂时性减值损失时，管理层考虑(1)出售证券的意图，而且更有可能不要求该公司在收回证券前出售该等证券，(2)公允价值低于成本的时间长度和程度，以及(3)发行人的财务状况和近期前景。出售证券的收益和损失在交易日记录，使用特定的识别方法，并计入非利息收入。
对辛辛那提联邦住房贷款银行股票的投资被归类为限制性证券，按成本列账，并进行减值评估。
持有待售贷款
在二手市场发放和拟出售的贷款按估计公允价值总额列账。估计公允价值乃根据二级市场报价厘定。任何未实现净亏损均通过计入收入的估值拨备确认。该公司曾不是未实现亏损为 2020年12月31日和2019年12月31日.
贷款和租赁
管理层有意及有能力持有的贷款及租赁，在可预见的将来或直至到期或清偿时，一般按经撇账及贷款及租赁损失拨备调整后的未偿还本金金额列账。利息以每日未偿还本金余额为基础应计。贷款和租赁费用以及某些直接债务成本被资本化，并确认为相关贷款收益率的调整。
抵押贷款和商业贷款的应计利息一般在贷款发生时停止。90逾期天数，除非信用证已得到很好的担保并正在收款。个人贷款通常被注销。不是比他们成为150逾期几天。逾期状态是基于贷款的合同条款。在所有情况下，如果本金或利息的收取被认为是可疑的，贷款将被置于非应计项目或较早日期注销。
所有利息都是应计的，但不为非应计或注销的贷款和租赁收取的款项将冲销利息收入。这些贷款和租赁的利息是按现金收付制或成本回收法核算的，直到有资格回归权责发生制为止。当所有合同到期的本金和利息金额都已付清时，贷款和租赁就恢复到应计状态，目前和未来的付款都得到了合理的保证。
贷款和租赁损失准备
贷款及租赁损失拨备(“拨备”)乃根据贷款及租赁损失拨备计入收入而估计已发生的亏损而设立。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款和租赁损失将从拨备中扣除。随后的回收(如果有的话)将计入津贴。
免税额由管理层定期评估，并基于管理层根据历史经验、贷款和租赁组合的性质和数量、不利情况等对贷款和租赁的可收集性进行的定期审查可能影响借款人的偿还能力、任何基础抵押品的估计价值以及当前的经济状况。这种评估本质上是主观的，因为它需要的估计值容易随着更多信息的出现而进行重大修订。由于情况的潜在变化，估计数至少有可能在短期内发生变化，这种变化可能对本公司综合财务报表中报告的金额产生重大影响。
津贴由具体的、一般的和未分配的部分组成。特定组成部分涉及当减值贷款和租赁的贴现现金流、抵押品价值或可见市场价格低于该贷款或租赁的账面价值时的减值贷款和租赁。一般部分包括无特定准备金的分类贷款和租赁(不合标准或特别提及)，以及非分类贷款和租赁，并基于经定性因素调整的历史损失经验。保留一个未分配的组成部分，以弥补可能影响管理层估计可能损失的不确定因素。津贴的未分配部分反映了在估计投资组合中具体和一般损失的方法中使用的基本假设所固有的不精确幅度。
如果根据目前的资料和事件，公司很可能无法收回根据贷款或租赁协议的合同条款到期的预定本金或利息，则贷款或租赁被视为减值。管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款和租赁通常是不被归类为受损的。管理层将考虑到贷款或租赁和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及与所欠本金和利息相关的差额，从而逐案确定延迟付款和付款不足的重要性，并考虑到贷款或租赁和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足金额。商业贷款的减值按贷款实际利率折现的预期未来现金流现值、贷款的可获得市场价格或抵押品的公允价值(如果贷款依赖抵押品)单独计量。
在某些情况下，地铁公司会透过贷款重组为借款人提供宽免。如果公司出于与借款人的财务困难有关的经济或法律原因，向借款人提供让步，表示它将进行债务重组，那么债务重组就构成了问题债务重组(TDR不不然的话，请考虑一下。与借款人一样，重组贷款通常会带来较高的信用风险水平。不能够按照原来的合同条款履行合同。报告为TDR的贷款被视为减值，并如上所述进行减值计量。TDR优惠可以包括降低利率、延长到期日、免除到期本金或利息，或接受其他资产以全部或部分偿还债务。
对一大批规模较小的余额同质贷款进行集体减值评估。因此，该公司会不单独确定个人消费贷款和住宅贷款以进行减值披露。
获得性贷款
在企业合并中获得的购入贷款被分成三类型：通过评级贷款不是可归因于信用质量的折扣，折扣至少部分归因于信用质量的非减值贷款，以及有证据表明信用显著恶化的减值贷款。
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合格评级贷款(通常是履约贷款)按照ASC入账。310-20“不可退还的费用和其他费用”，就像这些贷款一样不自创立以来有信用恶化的证据。 |
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非减值贷款(通常是逾期贷款、特别提及贷款和未达标贷款)按照资产负债表入账。310-30“应收账款--在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券”，因为它们自产生以来至少表现出一定程度的信用恶化。 |
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减值贷款(通常是非权责发生状态的不合标准贷款)按照ASC核算。310-30因为它们显示出自创始以来信用状况的显著恶化。 |
根据ASC310-30,对于购买的非减值贷款和购买的减值贷款，收购时合同要求的付款与预期收取的现金流之间的差额称为不可增值差额。这个金额是不确认为收益调整或亏损应计或估值津贴。此外，收购时预期的任何超出估计公允价值的现金流量被称为可增加收益，并在对该等现金流量的金额和时间有合理预期时，在贷款剩余寿命内确认为利息收入。
初始投资后预期现金流的增加将通过调整贷款剩余估计寿命的收益率来预期确认。预期现金流的减少立即确认为减值。如果该公司这样做的话不拥有合理估计预期现金流所需的信息，它可能使用成本回收法或收付实现制确认收入。这些减值贷款的估值拨备仅反映收购后发生的损失(即收购时预期的所有现金流的现值，最终不待收)。
拥有的其他房地产
通过贷款丧失抵押品赎回权或代替贷款抵押品赎回权而获得的资产将留作出售，并在丧失抵押品赎回权之日按成本或公允价值减去出售估计成本中的较低者入账，建立一个新的成本基础，将超过公允价值的贷款余额计入贷款损失拨备。在丧失抵押品赎回权之后，定期进行估值，资产以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计价。运营收入和支出以及随后的估值调整计入其他运营费用。
贷款销售和服务
某些按揭贷款出售时，按揭还款权由按揭证券公司保留或解除。保留还款权的抵押贷款出售价值减去分配给相关按揭偿还权的成本。出售按揭贷款的损益按出售的相关按揭贷款的售价与账面价值之间的差额确认。该公司一般根据未来预期现金流的现值，使用管理层对关键假设--信贷损失、提前还款速度、服务成本、收益率和与所涉风险相称的贴现率--的最佳估计，估计维修权的公允价值。资本化维修权按公允价值报告，公允价值变动在发生变化期间的净收益中报告。维修费收入根据未偿还本金的合同百分比记录在还本付息贷款中，并报告为其他营业收入。抵押贷款偿还权的摊销从还贷手续费收入中扣除。
房舍和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧计算。在出售或处置资产时，折旧成本与收益之间的差额计入或贷记收入。折旧是根据单个资产的估计使用寿命确定的(通常20至40建筑和建筑的年限3至10年)，主要使用直线法计算。
当事件表明账面金额时，对房舍和设备的减损情况进行审查可能不可从未来未贴现现金流中收回。如发生减值，厂房及设备将按公允价值入账，任何相应的减记将计入当年收益。
表外信贷相关金融工具
在正常业务过程中，该公司已承诺提供信贷，包括商业信用证和备用信用证项下的承诺。这类金融工具在获得资金时会被记录下来。该公司对表外承担保持单独的拨备。管理层使用历史数据和利用率假设估计预期损失。表外承付款的备抵计入其他负债。
商誉与核心存款无形资产
收购产生的商誉是不已摊销，但须接受年度减值测试，以确定是否发生减值亏损。当商誉被评估为减值时，适用重大判断。这一判断包括制定现金流预测、选择适当的贴现率、确定相关的市场可比性、纳入一般经济和市场条件以及选择适当的控制溢价。在… 2020年12月31日, 该公司相信本行是这样做的。不是否有任何基于其报告单位的估计公允价值的潜在减值指标。
核心存款无形资产2014年11月俄亥俄州立银行(“OSB”)的收购被确定为有一个确定的生命，并正在以直线基础摊销。十几年过去了2024年10月。核心存款无形资产2017年9月Benchmark收购也被确定为具有确定的寿命，并正在加速摊销十几年过去了2027.核心存款无形资产摊销总额为$151,000, $159,000和$173,000在过去的几年里 2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日.年度核心存款无形资产未来摊销2021通过2025是$143,000, $140,000, $139,000, 121000美元和38000美元，分别为。
补充退休福利
根据与某些高级人员和董事签订的协议，每年为累积补充退休福利的估计负债拨备。这些拨备是根据协议条款以及某些假设(包括估计服务期和贴现率)确定的。
广告费
所有广告费用均在发生时计入费用。
所得税
递延所得税是根据财务报表和所得税报告之间的暂时性差异计提的。暂时性差异是指为财务报表目的报告的资产和负债额与其税基之间的差异。递延税项资产确认为暂时性差异，可在未来年度的纳税申报表中扣除，以及营业亏损和税收抵免结转。如果递延税金资产被认为比不部分或全部递延税项资产将不才能实现。递延税项负债确认为暂时性差额，这些差额将在未来几年的纳税申报表中纳税。
在报税表中持有或预期持有的税务头寸所带来的利益如下不如果税务机关审查后维持该税务状况的可能性被认为是50%或者更少。该公司已采取政策，将因提交所得税申报表而产生的任何利息和罚款归类到所得税拨备中。
该公司是不目前需缴纳州或地方所得税的。
金融资产的转让
当金融资产的控制权已经交出时，金融资产的转让被计入出售。在下列情况下，对转让资产的控制权被视为已交出(1)该等资产已与该公司隔离，(2)受让人获得(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产的权利，以及(3)该公司会这样做不通过在资产到期前回购资产的协议，保持对转让资产的有效控制。
转让整个金融资产的参股权益也必须符合参股权益的定义。金融资产的参与权益具有以下所有特征：(1)自转让之日起，必须代表该金融资产的比例(按比例)所有权权益，(2)自转让之日起，所有收到的现金流，除作为提供服务或其他服务的补偿而分配的任何现金流外，必须按比例分配给参与的利益持有人，数额与他们的股份持有量相等。(3)各参与权益持有人的权利必须具有相同的优先权，(4) 不是一方有权质押或交换全部金融资产，除非所有参与的利益持有人都同意这样做。
综合收益(亏损)
确认的收入、费用、损益计入净收入。虽然资产和负债的某些变化，如可供出售证券的未实现收益和亏损，作为合并资产负债表的权益部分单独报告，但这些项目以及净收益都是全面收益的组成部分。
每股数据
每股基本净收入是根据每年已发行普通股的加权平均数计算的。稀释后每股净收入反映了如果稀释性潜在普通股已经发行，将会发行的额外普通股。
截至该年度的加权平均使用股数 2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日具体如下：
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2020 |
2019 |
2018 |
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基本信息 |
3,270,996 | 3,270,878 | 3,268,667 | |||||||||
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稀释 |
3,306,503 | 3,277,198 | 3,269,834 | |||||||||
每股股息是根据申报日的流通股数量计算的。
衍生金融工具
与利率锁定承诺(IRLC)的公允价值变化相关的价格风险以及未承诺给投资者的待售抵押贷款可能会主要由于市场利率的变化而发生变化。按揭证券公司须承受这利率风险，而持有以供出售的按揭贷款，则在该等贷款在二手市场出售前，均由该公司发放。本公司透过订立衍生工具(例如远期贷款销售承诺及强制性交付承诺)，管理与其未偿还内部控股公司及未承诺予投资者出售的按揭贷款相关的利率及价格风险。管理层预期这些衍生工具的公允价值变化将与IRLC的公允价值变化和持有的未承诺给投资者的抵押贷款的公允价值变化相反，从而降低收益波动性。在IRLC与借款人锁定时，也会对某些贷款执行尽力而为销售承诺。尽力而为的IRLC和持有的待售抵押贷款的公允价值是使用对投资者的承诺价格进行估值的。
该公司于2018年5月开始对冲，并在确定持有以供出售的IRLC和按揭贷款的比例时考虑各种因素和策略，以进行经济对冲。FASB ASC 815-25，衍生工具与套期保值要求所有衍生工具在资产负债表上按其估计公允价值确认为资产或负债。衍生工具的公允价值变动在发生期间的营业报表中确认为贷款销售收益。本公司将所有衍生工具视作独立衍生工具，并无指定任何衍生工具进行对冲会计。本公司确认截至2020年12月31日的年度来自套期保值活动的净亏损1,532,000美元，截至2019年12月31日的年度的净亏损191,000美元，以及截至2018年12月31日的年度的净收益341,000美元，这些都计入综合损益表中的贷款销售收益。截至2020年12月31日的净对冲资产为2,629,000美元，截至2019年12月31日的净对冲资产为943,000美元，计入合并资产负债表中的其他资产。
金融工具的公允价值
金融工具的公允价值是使用相关市场信息和其他假设来估计的，如附注中更全面地讨论的那样17.公允价值估计涉及有关利率、信用风险、提前还款和其他因素的不确定性和重大判断事项，特别是在特定项目缺乏广阔市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对估计产生重大影响。
后续事件
管理层在合并财务报表发布之日对后续事件进行了评估。之后发生的事件或交易 2020年12月31日,但在发布合并财务报表之前，这提供了关于存在于 2020年12月31日,已在截至该年度的财务报表中确认 2020年12月31日.提供有关条件的证据的事件或事务不存在于 2020年12月31日，但发生在财务报表发布之前，不已在截至该年度的综合财务报表中确认 2020年12月31日.
在……上面2021年1月21日联合银行股份有限公司发布新闻稿，宣布董事会批准派发现金股息$0.16每股应付普通股2021年3月15日在交易结束时向登记在册的股东2021年2月26日
注2-新的会计声明
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2016-13，金融工具信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。ASU要求组织根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失。金融机构和其他组织现在将使用前瞻性信息来更好地告知他们的信贷损失估计。今天应用的许多损失估计技术仍将被允许，尽管这些技术的投入将发生变化，以反映预期信贷损失的全部金额。组织将继续使用判断来确定哪种损失估计方法适合其情况。此外，ASU还对信用恶化的可供出售债务证券和购买的金融资产的信用损失进行了修正。管理层根据亚利桑那州立大学2016-13年的要求开发了四种不同的贷款损失拨备计算模型，并一直与世行现有的方法并行运行。管理层尚未确定采用ASU 2016-13年度将对合并财务报表产生的预期影响。对于上市公司，这一更新将在2019年12月15日之后开始的中期和年度期间生效。2019年7月17日，FASB投票发布了一份征求公众意见的提案，这可能会导致ASU 2016-13年度所需的实施日期推迟。2019年10月16日，FASB将实施截止日期延长至2022年12月15日之后开始的财年和过渡期。
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试。本次更新中的指导取消了商誉减值测试中的步骤2。对于上市公司，此更新在2019年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。该公司通过了ASU 2017-04，自2020年1月1日起生效，但新的指导方针并未对合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，披露框架-公允价值计量披露要求的变化。本会计准则取消、增加和修改了估计公允价值计量的某些披露要求。在这些变化中，实体将不再被要求披露在估计公允价值层次的第一级和第二级之间转移的金额和原因，但将被要求披露用于为第三级估计公允价值计量开发重大不可观察投入的范围和加权平均值。ASU 2018-13在2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期内对所有实体有效。公司通过了ASU 2018-13，自2020年1月1日起生效。修订后的披露要求对合并财务报表没有重大影响。
2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，对主题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生品和对冲，以及主题825，金融工具的编纂改进，影响了编纂中的各种主题，并适用于受影响会计准则范围内的所有报告实体。这一更新预计不会对该公司的综合财务报表产生重大影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)，通过删除主题740中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指导意见，改进了对主题740领域公认会计准则的一致适用和简化。本指南适用于2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期。允许及早通过修订，包括在尚未发布财务报表的任何过渡期采用。根据修正案的不同，可以在追溯、修改后的追溯或未来的基础上采用。该公司目前正在审查这一新公告的规定，但预计采用这一指导方针不会对其综合财务报表产生实质性影响。
2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01、投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生品和对冲(主题815)，澄清了主题321、主题323和主题815之间的相互作用。修订澄清，实体应考虑要求其应用或停止权益会计方法的可观察交易，以便根据主题321在紧接应用权益法之前或停止权益法之后应用计量备选方案。修正案澄清，为适用第815-10-15-141(A)段的目的，一个实体不应考虑在远期合同结清或行使所购期权后，是否单独或与现有投资一起，按照第323条中的权益法或根据第825条中的金融工具指南的公允价值期权对相关证券进行会计处理。一个实体还将评估第815-10-15-141段中的其余特征，以确定这些远期合同和所购期权的会计处理。本更新中的修订适用于2020年12月15日之后的财年，以及这些财年内的过渡期。允许及早采用，包括在尚未发布财务报表的过渡期及早采用。这一更新预计不会对该公司的综合财务报表产生重大影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-03，金融工具的编纂改进。这一更新影响到编纂中的各种主题，并适用于受影响的会计准则范围内的所有报告实体。这一更新预计不会对该公司的综合财务报表产生重大影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)，在有限的一段时间内提供了可选的指导，以减轻财务报告参考汇率改革的潜在会计负担。本次更新中的修订为将公认会计原则(GAAP)应用于合同、套期保值关系以及参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的其他参考汇率的其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。该公司目前正在审查本更新中的修订，但预计这一指导方针不会对其合并财务报表产生实质性影响。
注3-证券
截至的摊余成本、证券未实现损益和证券公允价值 2020年12月31日和2019年12月31日情况如下：
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摊销成本 |
未实现毛利 |
未实现亏损总额 |
公允价值 |
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2020 |
(单位：千) |
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可供销售： |
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| 国家和政治的义务 | ||||||||||||||||
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细分 |
$ | 93,406 | $ | 6,400 | $ | 1 | $ | 99,805 | ||||||||
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抵押贷款支持 |
90,712 | 2,904 | 5 | 93,611 | ||||||||||||
|
其他 |
1,151 | 13 | - | 1,164 | ||||||||||||
|
总计 |
$ | 185,269 | $ | 9,317 | $ | 6 | $ | 194,580 | ||||||||
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2019 |
(单位：千) |
|||||||||||||||
|
可供销售： |
||||||||||||||||
| 国家和政治的义务 | ||||||||||||||||
|
细分 |
$ | 70,043 | $ | 2,593 | $ | 82 | $ | 72,554 | ||||||||
|
抵押贷款支持 |
108,907 | 1,292 | 158 | 110,041 | ||||||||||||
|
其他 |
1,025 | - | 9 | 1,016 | ||||||||||||
|
总计 |
$ | 179,975 | $ | 3,885 | $ | 249 | $ | 183,611 | ||||||||
按公允价值计算的证券的摊余成本和公允价值 2020年12月31日, 按合同到期日计算，如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。
|
(单位：千) |
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摊销成本 |
公允价值 |
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在一年或更短的时间内到期 |
$ | 560 | $ | 562 | ||||
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在一年到五年后到期 |
6,557 | 6,712 | ||||||
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在五年到十年后到期 |
23,372 | 24,614 | ||||||
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十年后到期 |
153,629 | 161,528 | ||||||
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其他没有到期日的证券 |
1,151 | 1,164 | ||||||
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总计 |
$ | 185,269 | $ | 194,580 | ||||
账面价值为$33.6百万美元 2020年12月31日 和$26.0百万美元 2019年12月31日 保证公众存款安全，并用于法律要求或允许的其他目的。
下表列出了债务证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损头寸的时间长短汇总。 2020年12月31日和2019年12月31日:
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(单位：千) |
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处于连续未实现亏损状态的证券 |
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少于12个月 |
12个月或更长时间 |
总计 |
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2020 |
未实现亏损 |
公允价值 |
未实现亏损 |
公允价值 |
未实现亏损 |
总公允价值 |
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国家和政治分区的义务 |
$ | 1 | $ | 413 | $ | - | $ | - | $ | 1 | $ | 413 | ||||||||||||
|
抵押贷款支持 |
5 | 2,203 | - | - | 5 | 2,203 | ||||||||||||||||||
|
其他 |
- | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
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临时减值证券总额 |
$ | 6 | $ | 2,616 | $ | - | $ | - | $ | 6 | $ | 2,616 | ||||||||||||
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少于12个月 |
12个月或更长时间 |
总计 |
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2019 |
未实现亏损 |
公允价值 |
未实现亏损 |
公允价值 |
未实现亏损 |
总公允价值 |
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|
国家和政治分区的义务 |
$ | 82 | $ | 3,816 | $ | - | $ | - | $ | 82 | $ | 3,816 | ||||||||||||
|
抵押贷款支持 |
69 | 9,633 | 89 | 14,808 | 158 | 24,441 | ||||||||||||||||||
|
其他 |
- | - | 9 | 991 | 9 | 991 | ||||||||||||||||||
|
临时减值证券总额 |
$ | 151 | $ | 13,449 | $ | 98 | $ | 15,799 | $ | 249 | $ | 29,248 | ||||||||||||
截至2020年12月31日，有4只证券处于未实现亏损头寸，没有一只证券处于连续12个月或更长时间的未实现亏损头寸。截至2019年12月31日，有29只证券处于未实现亏损头寸，其中15只证券连续12个月或更长时间处于未实现亏损头寸。管理层考虑了行业分析师报告、债券评级机构是否下调评级、行业信用报告、发行人的财务状况和前景、公司持有证券到期的能力和意图以及债券市场的波动，得出结论认为，截至2020年12月31日的未实现亏损主要是债券市场习惯性和预期波动的结果。因此，截至2020年12月31日的所有安全损害都被认为是暂时的。
出售证券(包括证券催缴)的已实现收益总额D至$289,0002020年, $4,0002019年,和$90,0002018年,适用于该等收益的所得税规定为$61,0002020年, $1,0002019年,和$19,0002018年.出售证券的已实现亏损总额为$96,0002018年相关所得税影响为2万美元。2020年或2019年没有证券销售的已实现总亏损。
注4-贷款和租赁
的贷款和租赁 2020年12月31日和2019年12月31日包括以下内容：
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2020 |
2019 |
|||||||
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住宅1-4户房地产 |
$ | 111,061 | $ | 122,905 | ||||
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商业地产和多户住宅 |
374,832 | 367,614 | ||||||
|
商品化 |
141,280 | 77,658 | ||||||
|
消费者 |
6,930 | 8,247 | ||||||
|
贷款和租赁总额 |
$ | 634,103 | $ | 576,424 | ||||
近似固定利率贷款及租赁$156,458,000在… 2020年12月31日 和$137,671,000在… 2019年12月31日.
通过PPP计划发起的贷款包括在商业部分，截至2020年12月31日，未偿还余额为7680万美元。
该公司的大部分贷款活动都是与位于俄亥俄州西北部和中西部的客户进行的。自.起 2020年12月31日和2019年12月31日,该公司从农业借款人那里获得的贷款和租赁是最大的单一行业，总额为$53,524,000和$44,729,000,分别为。农业贷款和租赁一般由财产和设备担保。偿还主要来自收获和销售农作物或乳制品的牛奶生产所产生的现金流。农业客户受到各种风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能对其经营产生的现金流产生不利影响，包括天气条件；牛奶生产；牲畜的健康和稳定；化肥、燃料、种子或动物饲料等关键经营项目的成本；以及农作物、牛奶和牲畜的市场价格。对农业贷款的信用评估是基于对现金流、本金和利息支付的复盖面以及收到的抵押品的充分性的评估。
该公司起源于1-4利用信用报告补充承保流程的家庭房地产和消费贷款及租赁。九广铁路公司的承保标准1-4家庭贷款和租赁一般符合联邦住房贷款抵押公司(FHLMC)手册承保指南。属性保护1-4家庭房地产贷款和租赁由费用评估师评估，独立于贷款和租赁发起职能，并已得到董事会和贷款政策委员会的批准。贷款与价值比率通常是这样的。不超80%如果没有抵押贷款保险等信用增强措施的话。该公司将借出最多100%以评估价值或购买价格中较低者为准1-4家庭房地产贷款，前提是获得私人抵押贷款保险。消费贷款和租赁的承保标准包括确定申请人在其他债务上的付款记录，以及评估其履行现有义务和支付拟议贷款或租赁的能力。为了监控和管理贷款和租赁风险，根据管理层的需要，制定和修改政策和程序。这种活动，再加上较小的贷款和租赁金额，分布在许多个人借款人身上，将风险降至最低。此外，管理层会定期检讨市场情况。该公司的1-4家庭房地产贷款和租赁主要由位于其一级市场区域的房产担保。
商业和农业房地产贷款和租赁除了房地产贷款和租赁所特有的标准和流程外，还须遵守与商业和农业经营性贷款和租赁类似的承保标准和流程。这些贷款和租赁主要被视为现金流贷款，其次被视为房地产担保贷款。商业和农业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额，这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。贷款与价值之比一般是75%资产的成本或评估价值。对获得这些贷款的物业的评估通常由董事会批准的费用评估师进行。由于商业和农业房地产贷款的偿还往往依赖于物业的成功运营或管理，因此这些贷款的偿还可能在房地产市场或经济中受到不利条件的影响。管理层根据现金流、抵押品和风险评级标准监测和评估商业和农业房地产贷款和租赁。地铁公司可能要求对这些贷款和租赁提供担保。该公司的商业和农业房地产贷款和租赁主要以位于其一级市场区域的物业为抵押。
商业和农业经营性贷款和租赁是根据该公司对当前和预计现金流的审查来承销的，以确定借款人偿还商定债务的能力。这种承保包括对借款人的现金流、基础抵押品(如果适用)以及借款人管理其业务活动的能力的评估。借款人的现金流以及担保这些贷款和租赁的抵押品可能在初始评估后价值波动。一个第一对企业一般资产的优先留置权通常确保这些类型的贷款和租赁的安全。贷款价值比限额各不相同，取决于相关抵押品的性质和类型以及借款人的财务实力。农作物和/或冰雹保险可能对于农业借款人来说，这是必须的。贷款一般由本金担保。该公司的商业和农业经营性贷款主要在其主要市场领域。
公司设有内部审计部门，定期审查和验证信用风险计划。这些审查的结果将提交给管理层和审计委员会。内部审计程序补充和加强了贷款人和信贷人员所做的风险识别和评估决定，以及公司的政策和程序。
下表按投资组合分类列出了截至年度的贷款和租赁损失拨备活动。 2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日:
|
(单位：千) |
||||||||||||||||||||
| 住宅1-4户房地产 | 商业地产和多户住宅 |
商品化 |
消费者 |
总计 |
||||||||||||||||
|
2019年12月31日的余额 |
$ | 592 | $ | 2,536 | $ | 939 | $ | 64 | $ | 4,131 | ||||||||||
|
贷款和租赁损失准备金 |
1,310 | 4,224 | 566 | 100 | 6,200 | |||||||||||||||
|
损失核销 |
(228 | ) | (125 | ) | (4 | ) | (33 | ) | (390 | ) | ||||||||||
|
恢复 |
9 | 29 | 14 | 1 | 53 | |||||||||||||||
|
2020年12月31日的余额 |
$ | 1,683 | $ | 6,664 | $ | 1,515 | $ | 132 | $ | 9,994 | ||||||||||
| 住宅1-4户房地产 | 商业地产和多户住宅 |
商品化 |
消费者 |
总计 |
||||||||||||||||
|
2018年12月31日的余额 |
$ | 576 | $ | 2,355 | $ | 534 | $ | 62 | $ | 3,527 | ||||||||||
|
贷款和租赁损失准备金 |
22 | 52 | 465 | 11 | 550 | |||||||||||||||
|
损失核销 |
(46 | ) | (23 | ) | (101 | ) | (10 | ) | (180 | ) | ||||||||||
|
恢复 |
40 | 152 | 41 | 1 | 234 | |||||||||||||||
|
2019年12月31日的余额 |
$ | 592 | $ | 2,536 | $ | 939 | $ | 64 | $ | 4,131 | ||||||||||
| 住宅1-4户房地产 | 商业地产和多户住宅 |
商品化 |
消费者 |
总计 |
||||||||||||||||
|
2017年12月31日的余额 |
$ | 545 | $ | 1,746 | $ | 501 | $ | 43 | $ | 2,835 | ||||||||||
|
贷款和租赁损失准备金(贷方) |
8 | 417 | (3 | ) | 28 | 450 | ||||||||||||||
|
损失核销 |
(52 | ) | (114 | ) | (21 | ) | (10 | ) | (197 | ) | ||||||||||
|
恢复 |
75 | 306 | 57 | 1 | 439 | |||||||||||||||
|
2018年12月31日的余额 |
$ | 576 | $ | 2,355 | $ | 534 | $ | 62 | $ | 3,527 | ||||||||||
下表列出了贷款和租赁损失准备的余额，以及按投资组合分类和基于减值方法记录的贷款和租赁投资。 2020年12月31日和2019年12月31日:
|
(单位：千) |
||||||||||||||||||||
| 住宅1-4户房地产 | 商业地产和多户住宅 |
商品化 |
消费者 |
总计 |
||||||||||||||||
|
2020 |
||||||||||||||||||||
|
贷款和租赁损失拨备： |
||||||||||||||||||||
|
可归因于单独评估减值的贷款和租赁 |
$ | - | $ | 6 | $ | 249 | $ | - | $ | 255 | ||||||||||
|
集体评估减损情况 |
1,683 | 6,658 | 1,266 | 132 | 9,739 | |||||||||||||||
|
贷款和租赁损失准备总额 |
$ | 1,683 | $ | 6,664 | $ | 1,515 | $ | 132 | $ | 9,994 | ||||||||||
|
贷款和租赁： |
||||||||||||||||||||
|
单独评估损害情况 |
$ | - | $ | 1,047 | $ | 1,978 | $ | - | $ | 3,025 | ||||||||||
|
在信用质量恶化的情况下收购 |
60 | 104 | - | - | 164 | |||||||||||||||
|
集体评估减损情况 |
111,001 | 373,681 | 139,302 | 6,930 | 630,914 | |||||||||||||||
|
期末贷款和租赁余额合计 |
$ | 111,061 | $ | 374,832 | $ | 141,280 | $ | 6,930 | $ | 634,103 | ||||||||||
| 住宅1-4户房地产 | 商业地产和多户住宅 |
商品化 |
消费者 |
总计 |
||||||||||||||||
|
2019 |
||||||||||||||||||||
|
贷款和租赁损失拨备： |
||||||||||||||||||||
| 可归因于单独评估减值的贷款和租赁 | $ | - | $ | 93 | $ | 342 | $ | - | $ | 435 | ||||||||||
|
集体评估减损情况 |
592 | 2,443 | 597 | 64 | 3,696 | |||||||||||||||
|
贷款和租赁损失准备总额 |
$ | 592 | $ | 2,536 | $ | 939 | $ | 64 | $ | 4,131 | ||||||||||
|
贷款和租赁： |
||||||||||||||||||||
|
单独评估损害情况 |
$ | - | $ | 1,499 | $ | 1,279 | $ | - | $ | 2,778 | ||||||||||
|
在信用质量恶化的情况下收购 |
61 | 127 | - | - | 188 | |||||||||||||||
|
集体评估减损情况 |
122,844 | 365,988 | 76,379 | 8,247 | 573,458 | |||||||||||||||
|
期末贷款和租赁余额合计 |
$ | 122,905 | $ | 367,614 | $ | 77,658 | $ | 8,247 | $ | 576,424 | ||||||||||
以下是减值贷款的贷款及租赁损失拨备的活动摘要，这是该公司截至该年度整体贷款及租赁损失拨备的一部分。 2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日:
|
(单位：千) |
||||||||||||
|
2020 |
2019 |
2018 |
||||||||||
|
年初余额 |
$ | 435 | $ | 128 | $ | - | ||||||
|
贷款和租赁损失准备金(贷方) |
(180 | ) | 307 | 128 | ||||||||
|
贷款注销 |
- | - | - | |||||||||
|
恢复 |
- | - | - | |||||||||
|
年终余额 |
$ | 255 | $ | 435 | $ | 128 | ||||||
不良贷款和租赁(不包括信用质量下降的贷款和租赁)的平均余额为$2,788,000, $2,386,000和$349,0002020年间,2019年和2018年,分别为。2020年不良贷款和租赁的利息收入为43,000美元2019年为26.3万美元。2018年没有减值贷款和租赁的利息收入。
下表按贷款类别分别列出了截至以下日期的贷款和租赁的减值评估 2020年12月31日和2019年12月31日:
|
(单位：千) |
||||||||||||||||
|
2020 |
2019 |
|||||||||||||||
|
有记录的投资 |
贷款和租赁损失拨备 |
有记录的投资 |
贷款和租赁损失拨备 |
|||||||||||||
|
在没有记录相关津贴的情况下： |
||||||||||||||||
|
住宅1-4户房地产 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
|
商业地产和多户住宅 |
872 | - | 822 | - | ||||||||||||
|
农业房地产 |
10 | - | 4 | - | ||||||||||||
|
商品化 |
425 | - | 22 | - | ||||||||||||
|
农业 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
消费者 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
在记录了津贴的情况下： |
||||||||||||||||
|
住宅1-4户房地产 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
商业地产和多户住宅 |
165 | 6 | 673 |
93 |
||||||||||||
|
农业房地产 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
商品化 |
1,553 | 249 | 1,257 | 342 | ||||||||||||
|
农业 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
消费者 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
总计 |
$ | 3,025 | $ | 255 | $ | 2,778 | $ |
435 |
||||||||
下表列出了记录在案的非应计贷款和租赁、逾期贷款和租赁的投资情况。90截至，按贷款类别划分的应计债务和问题债务重组天数 2020年12月31日和2019年12月31日:
|
(单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
|
2020 |
2019 |
|||||||||||||||||||||||
|
非应计项目 |
逾期超过90天的贷款和租赁仍在应计 | 累积问题债务重组 |
非应计项目 |
逾期超过90天的贷款和租赁仍在应计 | 累积问题债务重组 | |||||||||||||||||||
|
住宅1-4户房地产 |
$ | 363 | $ | 60 | $ | 175 | $ | 414 | $ | 138 | $ | 223 | ||||||||||||
|
商业地产和多户住宅 |
570 | - | 546 | 545 | - | 623 | ||||||||||||||||||
|
农业房地产 |
11 | - | - | 4 | - | - | ||||||||||||||||||
|
商品化 |
- | - | 769 | - | - | 772 | ||||||||||||||||||
|
农业 |
- | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 消费者 | 6 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
|
总计 |
$ | 950 | $ | 60 | $ | 1,490 | $ | 963 | $ | 138 | $ | 1,618 | ||||||||||||
上表中的非应计余额包括已被归类为非应计项目的问题债务重组。
下表显示了截至目前已记录的逾期贷款和租赁投资的账龄。 2020年12月31日和2019年12月31日按贷款和租赁类别划分：
|
(单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
|
逾期30-59天 |
逾期60-89天 |
逾期超过90天 |
逾期合计 |
未逾期的贷款和租赁 |
总计 |
|||||||||||||||||||
|
2020 |
||||||||||||||||||||||||
|
住宅1-4户房地产 |
$ | 795 | $ | - | $ | 173 | $ | 968 | $ | 110,093 | $ | 111,061 | ||||||||||||
|
商业地产和多户住宅 |
468 | 181 | 212 | 861 | 330,154 | 331,015 | ||||||||||||||||||
|
农业房地产 |
- | - | - | - | 43,817 | 43,817 | ||||||||||||||||||
|
商品化 |
676 | - | - | 676 | 130,897 | 131,573 | ||||||||||||||||||
|
农业 |
- | - | - | - | 9,707 | 9,707 | ||||||||||||||||||
|
消费者 |
4 | - | 6 | 10 | 6,920 | 6,930 | ||||||||||||||||||
|
总计 |
$ | 1,943 | $ | 181 | $ | 391 | $ | 2,515 | $ | 631,588 | $ | 634,103 | ||||||||||||
|
逾期30-59天 |
逾期60-89天 |
逾期超过90天 |
逾期合计 |
未逾期的贷款和租赁 |
总计 |
|||||||||||||||||||
|
2019 |
||||||||||||||||||||||||
|
住宅1-4户房地产 |
$ | 2,709 | $ | 99 | $ | 322 | $ | 3,130 | $ | 119,775 | $ | 122,905 | ||||||||||||
|
商业地产和多户住宅 |
177 | 302 | 15 | 494 | 332,161 | 332,655 | ||||||||||||||||||
|
农业房地产 |
- | - | - | - | 34,959 | 34,959 | ||||||||||||||||||
|
商品化 |
- | 57 | 5 | 62 | 67,826 | 67,888 | ||||||||||||||||||
|
农业 |
- | - | - | - | 9,770 | 9,770 | ||||||||||||||||||
|
消费者 |
2 | - | - | 2 | 8,245 | 8,247 | ||||||||||||||||||
|
总计 |
$ | 2,888 | $ | 458 | $ | 342 | $ | 3,688 | $ | 572,736 | $ | 576,424 | ||||||||||||
信用质量指标：
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款和租赁分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司按信用风险对贷款和租赁进行分类，分别对贷款和租赁进行分析。这种分析通常包括非同质贷款和租赁，如商业和商业房地产贷款和租赁。本公司对不良分类贷款的风险评级采用以下定义：
| ● | 通过：不符合前面标准的贷款和租赁作为上述过程的一部分单独分析，被认为是通过评级的贷款和租赁。 |
|
● |
特别指出：具有信用缺陷或潜在缺陷的贷款和租赁，值得密切关注，但必须密切关注。不然而，不合标准的分类是理所当然的。这种贷款和租赁构成了不必要的财务风险，如果不修正后，可能会削弱贷款和租赁，并增加未来的风险。特别提及分类的主要区别在于(1)这表明存在不必要的风险水平，并且(2)弱点被认为是主要还贷来源的“潜在”减值，而不是“确定的”减损。 |
|
● |
不合标准：这些贷款和租赁没有受到借款人目前稳健的净资产和支付能力的充分保护。这类贷款和租赁通常会表现出负面的财务趋势，如净值、收益或现金流不佳或为负。这些贷款和租赁可能也有历史和/或严重的拖欠问题，以及公司管理可能依靠二次还款来源来清算这些贷款和租赁。如果这些不足之处得不到纠正，该公司可能会在这些贷款和租约中蒙受一定程度的损失。 |
|
● |
可疑：这一类别的贷款和租赁显示出高度的损失，尽管分类时的实际损失金额无法确定。在确定实际损失或改进以降低分类的严重性之前，这应该是一个临时类别。 |
下表根据截至2020年12月31日和2019年12月31日进行的最新分析，提供了适用的贷款组合风险等级摘要。
|
(单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
|
经过 |
特别提及 |
不合标准 |
疑团 |
未评级 |
总计 |
|||||||||||||||||||
|
2020 |
||||||||||||||||||||||||
|
住宅1-4户 |
$ | 6,767 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 104,294 | $ | 111,061 | ||||||||||||
|
商业地产和多户住宅 |
356,163 | 6,964 | 11,536 | - | 169 | 374,832 | ||||||||||||||||||
|
商品化 |
64,068 | 495 | 2,530 | - | 74,187 | 141,280 | ||||||||||||||||||
|
消费者 |
- | - | - | - | 6,930 | 6,930 | ||||||||||||||||||
|
总计 |
$ | 426,998 | $ | 7,459 | $ | 14,066 | $ | - | $ | 185,580 | $ | 634,103 | ||||||||||||
|
经过 |
特别提及 |
不合标准 |
疑团 |
未评级 |
总计 |
|||||||||||||||||||
|
2019 |
||||||||||||||||||||||||
|
住宅1-4户 |
$ | 9,219 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 113,686 | $ | 122,905 | ||||||||||||
|
商业地产和多户住宅 |
362,519 | 1,797 | 3,258 | - | 40 | 367,614 | ||||||||||||||||||
|
商品化 |
75,559 | 410 | 1,688 | - | 1 | 77,658 | ||||||||||||||||||
|
消费者 |
45 | - | - | - | 8,202 | 8,247 | ||||||||||||||||||
|
总计 |
$ | 447,342 | $ | 2,207 | $ | 4,946 | $ | - | $ | 121,929 | $ | 576,424 | ||||||||||||
公司考虑贷款和租赁组合的表现及其对贷款和租赁损失拨备的影响。对于符合以下条件的所有贷款类别不根据评级，该公司还根据先前提交的贷款的老化状态以及支付活动来评估信用质量。一般来说，所有贷款不评级为90逾期或被归类为非应计项目并集体评估减值的天数被视为不良业绩。下表列出了以下所有贷款的记录投资不风险评级，基于截止到的支付活动 2020年12月31日和2019年12月31日:
|
(单位：千) |
||||||||||||||||||||
|
住宅1-4户 |
商业地产和多户住宅 |
商品化 |
消费者 |
总计 |
||||||||||||||||
|
2020 |
||||||||||||||||||||
|
表演 |
$ | 104,121 | $ | 153 | $ | 74,187 | $ | 6,924 | $ | 185,385 | ||||||||||
|
不良资产 |
173 | 16 | - | 6 | 195 | |||||||||||||||
|
总计 |
$ | 104,294 | $ | 169 | $ | 74,187 | $ | 6,930 | $ | 185,580 | ||||||||||
|
住宅1-4户 |
商业地产和多户住宅 |
商品化 |
消费者 |
总计 |
||||||||||||||||
|
2019 |
||||||||||||||||||||
|
表演 |
$ | 113,364 | $ | 24 | $ | - | $ | 8,202 | $ | 121,590 | ||||||||||
|
不良资产 |
322 | 16 | 1 | - | 339 | |||||||||||||||
|
总计 |
$ | 113,686 | $ | 40 | $ | 1 | $ | 8,202 | $ | 121,929 | ||||||||||
修改：
该公司的贷款和租赁组合还包括在TDR中修改的某些贷款和租赁，在TDR中，已经向经历或预计会经历财务困难的借款人提供了经济优惠。这些优惠通常源于该公司的减损活动，可能包括降低利率、延期付款、本金宽免、忍耐或其他行动。所有TDR也被归类为减值贷款和租赁。
当本公司修改贷款或租赁时，管理层根据预期未来现金流的现值(按原始贷款或租赁协议的合同利率贴现)评估任何可能的特许权，除非贷款或租赁的唯一(剩余)偿还来源是经营或清算抵押品。在这些情况下，管理层使用抵押品的当前公允价值减去销售成本，而不是贴现现金流。如果管理层确定修改后的贷款或租赁的价值低于记录的贷款或租赁投资(扣除以前的冲销、递延贷款费用或成本和未摊销溢价或折扣)，则通过拨备中的特定准备金或直接减记贷款或租赁余额确认减值。不期待中。
下表包括截至2019年12月31日的年度内TDR贷款和租赁的记录投资和修改次数。2020年没有进行TDR修改。有不是截至该年度内与TDR贷款及租赁有关的其他其后违约 2020年12月31日和2019年12月31日.
|
(千美元) |
||||||||||||
|
修改次数 |
有记录的投资 |
贷款和租赁损失拨备 |
||||||||||
|
2019 |
||||||||||||
|
商业和多户房地产 |
2 | $ | 545 | $ | - | |||||||
|
商品化 |
1 | 750 | 342 | |||||||||
| 总计 | 3 | $ | 1,295 | $ | 342 | |||||||
2020年授予的特许权包括：银行按照破产法院的命令修改了一笔贷款，以遵守破产计划。此外，银行重写了部分信贷额度，并划出了另一条信贷额度，这很可能会禁止借款人在另一家机构融资/再融资。
由于新冠肺炎的流行，为消费者、小型企业和商业客户提供了最长90天的延期付款和纯利息付款选项。还为抵押贷款客户提供了长达90天的付款延期。截至2020年12月31日，修改或延长了152笔贷款，约合5770万美元。这些修改和延长是根据CARE法案进行的，不被视为TDR的修改和延长。
以下是截至日前在基准交易和OSB交易中获得的贷款和租赁的其他信息 2020年12月31日和2019年12月31日:
|
基准银行 |
||||||||||||
|
(单位：千) |
||||||||||||
|
合同 |
||||||||||||
|
校长 |
可增生的 |
携载 |
||||||||||
|
2020 |
应收账款 |
差异化 |
金额 |
|||||||||
|
购买履约贷款和租赁 |
||||||||||||
|
2019年12月31日的余额 |
$ | 58,953 | $ | (1,177 | ) | $ | 57,776 | |||||
|
因收到付款而发生的变更 |
(21,567 | ) | 522 | (21,045 | ) | |||||||
|
2020年12月31日的余额 |
$ | 37,386 | $ | (655 | ) | $ | 36,731 | |||||
|
购买的不良贷款和租赁 |
||||||||||||
|
2019年12月31日的余额 |
$ | 354 | $ | (192 | ) | $ | 162 | |||||
|
因收到付款而发生的变更 |
(67 | ) | 19 | (48 | ) | |||||||
|
2020年12月31日的余额 |
$ | 287 | $ | (173 | ) | $ | 114 | |||||
|
合同 |
||||||||||||
|
校长 |
可增生的 |
携载 |
||||||||||
|
2019 |
应收账款 |
差异化 |
金额 |
|||||||||
|
购买履约贷款和租赁 |
||||||||||||
|
2018年12月31日的余额 |
$ | 74,837 | $ | (1,553 | ) | $ | 73,284 | |||||
|
因收到付款而发生的变更 |
(15,884 | ) | 376 | (15,508 | ) | |||||||
|
2019年12月31日的余额 |
$ | 58,953 | $ | (1,177 | ) | $ | 57,776 | |||||
|
购买的不良贷款和租赁 |
||||||||||||
|
2018年12月31日的余额 |
$ | 516 | $ | (253 | ) | $ | 263 | |||||
|
因收到付款而发生的变更 |
(162 | ) | 61 | (101 | ) | |||||||
| 2019年12月31日的余额 | $ | 354 | $ | (192 | ) | $ | 162 | |||||
|
俄亥俄州立银行 |
||||||||||||
|
(单位：千) |
||||||||||||
|
合同 |
||||||||||||
|
校长 |
可增生的 |
携载 |
||||||||||
|
2020 |
应收账款 |
差异化 |
金额 |
|||||||||
|
购买履约贷款和租赁 |
||||||||||||
|
2019年12月31日的余额 |
$ | 13,047 | $ | (430 | ) | $ | 12,617 | |||||
|
因收到付款而发生的变更 |
(2,866 | ) | 111 | (2,755 | ) | |||||||
|
2020年12月31日的余额 |
$ | 10,181 | $ | (319 | ) | $ | 9,862 | |||||
|
购买的不良贷款和租赁 |
||||||||||||
|
2019年12月31日的余额 |
$ | 160 | $ | (134 | ) | $ | 26 | |||||
|
因收到付款而发生的变更 |
(51 | ) | 75 | 24 | ||||||||
|
2020年12月31日的余额 |
$ | 109 | $ | (59 | ) | $ | 50 | |||||
|
合同 |
||||||||||||
|
校长 |
可增生的 |
携载 |
||||||||||
|
2019 |
应收账款 |
差异化 |
金额 |
|||||||||
|
购买履约贷款和租赁 |
||||||||||||
|
2018年12月31日的余额 |
$ | 19,043 | $ | (658 | ) | $ | 18,385 | |||||
|
因收到付款而发生的变更 |
(5,996 | ) | 228 | (5,768 | ) | |||||||
|
2019年12月31日的余额 |
$ | 13,047 | $ | (430 | ) | $ | 12,617 | |||||
|
购买的不良贷款和租赁 |
||||||||||||
|
2018年12月31日的余额 |
$ | 196 | $ | (163 | ) | $ | 33 | |||||
|
因收到付款而发生的变更 |
(21 | ) | 14 | (7 | ) | |||||||
| 2019年12月31日的余额 | (15 | ) | 15 | - | ||||||||
| $ | 160 | $ | (134 | ) | $ | 26 | ||||||
作为收购的结果，公司在收购时有贷款，这些贷款有自发起以来信用质量恶化的证据，而且很可能在收购时，所有合同要求的付款都将不被收缴。这些贷款的账面金额是$114,000自.起 2020年12月31日截至目前为162,000美元2019年12月31日与Benchmark收购和$50,000(以美元计)2020年12月31日和 $26,000(以2019年12月31日 用于收购OSB。
有不是已确认的贷款和租赁损失准备金 2020年12月31日和2019年12月31日与收购的贷款和租赁有关不是期内贷款和租赁的信用质量发生重大变化。
某些董事和行政人员，包括他们的直系亲属和他们是主要业主的公司，都是该公司的贷款和租赁客户。这类贷款和租赁是在正常业务过程中按照该公司的正常贷款政策进行的，包括收取的利率和抵押。这些贷款相当于$965,000和$1,154,000在… 2020年12月31日和2019年12月31日。以下是2020年期间的活动摘要,2019年和2018年适用于此类贷款：
|
(单位：千) |
||||||||||||
|
2020 |
2019 |
2018 |
||||||||||
|
年初 |
$ | 1,154 | $ | 1,371 | $ | 491 | ||||||
|
加法 |
4 | - | 952 | |||||||||
|
还款 |
(193 | ) | (217 | ) | (72 | ) | ||||||
|
年终 |
$ | 965 | $ | 1,154 | $ | 1,371 | ||||||
新增和偿还包括贷款和租赁续签，以及循环信贷额度下的净借款和偿还。
注5-房舍和设备
以下为有关楼宇及设备的摘要 2020年12月31日和2019年12月31日:
|
(单位：千) |
||||||||
|
2020 |
2019 |
|||||||
|
土地及改善工程 |
$ | 4,069 | $ | 4,069 | ||||
|
建筑物 |
17,596 | 17,327 | ||||||
|
装备 |
7,164 | 5,857 | ||||||
| 28,829 | 27,253 | |||||||
|
减去累计折旧 |
9,488 | 8,464 | ||||||
|
房舍和设备，净值 |
$ | 19,341 | $ | 18,789 | ||||
折旧费用总计为$1,028,0002020年, $932,0002019年和$893,0002018年.
注6-维修
为他人提供的按揭贷款是不包括在随附的合并资产负债表中。为他人偿还的按揭贷款本金余额为$234,897,000和$175,742,000在… 2020年12月31日和2019年12月31日,分别为。
抵押贷款偿还权包括在随附的综合资产负债表中的其他资产中。按揭证券公司已选择采用公允价值计量方法记录其按揭偿还权。确定维修权公允价值时使用的重要假设 2020年12月31日和2019年12月31日包括：
| 提前还款假设： | 基于PSA标准的预付费模型 | |
| 内部收益率： | 11%至13% | |
|
维修成本： |
$76 – $91每笔贷款，每年以#%的速度增长。$1每1%基于贷款计数的拖欠情况 |
|
| 维修费用的通货膨胀率： | 3% | |
| 收益率： | 0.25% | |
以下是截至去年底止年度按揭还款权活动的摘要 2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日:
|
(单位：千) |
||||||||||||
|
2020 |
2019 |
2018 |
||||||||||
|
年初公允价值 |
$ | 1,061 | $ | 1,313 | $ | 1,270 | ||||||
|
资本化维修权-新贷款销售 |
690 | 192 | 164 | |||||||||
|
处置(基于贷款支付和偿还的摊销) |
(326 | ) | (186 | ) | (147 | ) | ||||||
|
公允价值变动 |
(293 | ) | (258 | ) | 26 | |||||||
|
年终公允价值 |
$ | 1,132 | $ | 1,061 | $ | 1,313 | ||||||
截至该年度维修权的公允价值变动 2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日是外部市场条件变化的结果，包括预付款假设，这是确定服务公允价值时使用的关键估值输入。虽然提前还款假设不断变化，但这种变化通常在不同时期的一个相对较小的参数范围内。在确定服务的公允价值时使用的预付款假设系数 2020年12月31日 为365人，而去年同期为214人 2019年12月31日，以及136在…2018年12月31日。用于确定服务公允价值的收益率为0.25%2020年,2019年和2018年.
注7-存款
定期存款在 2020年12月31日和2019年12月31日包括个人存款超过$250,000的$13,228,000和$15,568,000,分别为。定期存款利息支出大于$250,000相当于$186,0002020年, $239,0002019年,和$120,0002018年.
在… 2020年12月31日, 定期存款相当于$152,331,000它们的成熟期如下：2021, $109,109,000; 2022, $35,287,000; 2023, $4,011,000; 2024, $2,199,000; 2025, $1,634,000;之后呢，$91,000.
某些董事和行政人员，包括他们的直系亲属和他们是主要业主的公司，都是该公司的存款人。这些存款相当于$6,900,000和$5,536,000在… 2020年12月31日和2019年12月31日,分别为。
注8-其他借款
其他借款包括以下内容： 2020年12月31日 和 2019年12月31日:
|
(单位：千) |
||||||||
|
2020 |
2019 |
|||||||
|
联邦住房贷款银行借款： |
||||||||
|
有担保票据，利率为1.72%，2020年9月到期 |
$ | - | $ | 6,000 | ||||
|
有担保票据，利率为2.90%，2021年6月到期 |
- | 8,000 | ||||||
|
有担保票据，浮动利率，2020年12月31日为2.13%，2019年12月31日为2.99%，2021年9月到期 |
- | 7,000 | ||||||
|
有担保票据，利率为1.86%，2021年9月到期 |
- | 6,000 | ||||||
|
有担保票据，利率为2.94%，2021年12月到期 |
- | 8,000 | ||||||
|
有担保票据，利率为2.98%，2022年6月到期 |
- | 9,000 | ||||||
|
有担保票据，利率为1.97%，2022年9月到期 |
- | 6,000 | ||||||
|
联合银行家银行 |
||||||||
|
应付票据，利息为4.875%，按季支付，本金250,000美元，剩余本金将于2022年9月1日到期。联合银行的所有股票都作为抵押品持有。 |
7,750 | 8,750 | ||||||
|
其他借款总额 |
$ | 7,750 | $ | 58,750 | ||||
2020年，世行选择偿还所有未偿还的联邦住房贷款银行借款，导致提前还款1,086,000美元。在… 2020年12月31日, “大公司”(The Corporation)在HAD上$155,878,000根据与联邦住房贷款银行和其他金融机构达成的各种信用额度协议，该中心将对借款的可得性进行评估。
其他借款的未来期限如下：2021, 一百万美元；以及 2022, $6,750,000
注9-次级递延利息债券
该公司已成立并投资$300,000在商业信托中，联合(OH)法定信托(联合信托)不由本公司合并。联合信托发行$10,000,000信托优先证券，由公司担保，在债券支付后必须强制赎回。联合信托利用发行信托优先证券所得款项，以及本公司的资本投资，购买$10,300,000由公司发行的次级递延利息债权证。债券的指定到期日为2033年3月26日自.起2008年3月26日，之后每季度发行一次债券可能由公司选择缩短。利息是浮动利率，每季度可调整一次，等于315比伦敦银行间同业拆借利率3-一个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，总计3.40%在… 2020年12月31日, 5.10%在… 2019年12月31日, 和5.97%在…2018年12月31日，每季度付息一次。如发生失责事件，地铁公司有权延迟支付债权证的利息，方法是将付息期延长一段时间。不超限20连续的季度期间。
该公司假定$3,093,000从收购OSB中获得的信托优先证券$3,000,000该公司所担保的责任为何，其余的$93,000以信托优先证券的投资作为担保。信托优先证券的账面价值为$2,642,000在… 2020年12月31日 和$2,608,000在… 2019年12月31日. 本金和账面价值之间的差异是由于债券的利率低于市场水平。债券的指定到期日为2034年4月23日利息是浮动利率，每季度可调整一次，等于285比伦敦银行间同业拆借利率3-一个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)为3.06%在… 2020年12月31日 和4.78%在… 2019年12月31日.
债券的利息支出相当于o $526,0002020年, $728,0002019年,和$697,0002018年,并计入随附的综合损益表中的利息支出借款。
信托优先证券的每一期的利率与相关债券的利率相同。出于监管目的，这些证券的结构符合一级资本的条件，因此支付的股息是可以扣税的。然而，这些证券不能用来构成超过25%根据联邦储备委员会的指导方针，包括这些证券在内的公司的一级资本。
注10-其他运营费用
其他营运开支包括截至该年度的下列各项 2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日:
|
(单位：千) |
||||||||||||
|
2020 |
2019 |
2018 |
||||||||||
|
数据处理 |
$ | 1,801 | $ | 1,478 | $ | 1,318 | ||||||
|
专业费用 |
1,294 | 1,001 | 817 | |||||||||
|
俄亥俄州金融机构税 |
635 | 552 | 505 | |||||||||
|
广告、赞助和慈善捐款 |
2,077 | 1,802 | 1,786 | |||||||||
|
自动柜员机处理费和其他手续费 |
745 | 764 | 663 | |||||||||
|
核心存款无形资产摊销 |
151 | 159 | 173 | |||||||||
|
邮资 |
93 | 69 | 50 | |||||||||
|
文具和用品 |
146 | 164 | 179 | |||||||||
|
FDIC评估 |
231 | 79 | 264 | |||||||||
|
结贷手续费 |
2,035 | 1,354 | 921 | |||||||||
|
拥有的其他房地产 |
- | 3 | 12 | |||||||||
|
存款损失 |
47 | 52 | 63 | |||||||||
|
其他 |
2,153 | 1,801 | 1,627 | |||||||||
|
其他运营费用合计 |
$ | 11,408 | $ | 9,278 | $ | 8,378 | ||||||
注11-所得税
截至年度的所得税拨备 2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日包括以下内容：
|
(单位：千) |
||||||||||||
|
2020 |
2019 |
2018 |
||||||||||
|
当前 |
$ | 3,711 | $ | 1,086 | $ | (211 | ) | |||||
|
延期 |
(789 | ) | 529 | 1,740 | ||||||||
|
所得税拨备总额 |
$ | 2,922 | $ | 1,615 | $ | 1,529 | ||||||
可归因于运营收入的所得税拨备与2020、2019年和2018年适用21%的美国联邦所得税税率计算的金额不同：
|
(单位：千) |
||||||||||||
|
2020 |
2019 |
2018 |
||||||||||
|
使用法定税率的预期税额 |
$ | 3,502 | $ | 2,578 | $ | 2,047 | ||||||
|
因以下原因而增加(减少)的税收： |
||||||||||||
|
州、市证券、政区贷款免税所得 |
(472 | ) | (386 | ) | (358 | ) | ||||||
|
人寿保险合同免税所得 |
(77 | ) | (82 | ) | (83 | ) | ||||||
|
支付给United BancShares，Inc.的可扣除股息 |
(44 | ) | (42 | ) | (37 | ) | ||||||
|
免税结算 |
- | (416 | ) | - | ||||||||
|
其他，净额 |
13 | (37 | ) | (40 | ) | |||||||
|
所得税拨备总额 |
$ | 2,922 | $ | 1,615 | $ | 1,529 | ||||||
递延所得税拨备(抵免)($789,000)2020，529,000美元2019，2018年为1,740,000美元不受暂时性差异的税收影响。
暂时性差异对税收的影响，这些差异导致很大一部分递延税项资产和递延税项负债在 2020年12月31日和2019年12月31日的情况如下：
|
(单位：千) |
||||||||
|
2020 |
2019 |
|||||||
|
递延税项资产： |
||||||||
|
贷款损失拨备 |
$ | 2,099 | $ | 868 | ||||
|
递延补偿 |
330 | 312 | ||||||
|
非应计贷款利息 |
162 | 212 | ||||||
|
递延贷款费 |
437 | 130 | ||||||
|
应计假期费用 |
101 | 96 | ||||||
|
应计利润分享 |
181 | 123 | ||||||
|
贷款公允价值调整 |
306 | 421 | ||||||
|
其他 |
198 | 124 | ||||||
|
净营业亏损结转 |
853 | 1,285 | ||||||
|
递延税项资产总额 |
4,667 | 3,571 | ||||||
|
递延税项负债： |
||||||||
|
联邦住房贷款银行股票股息 |
526 | 526 | ||||||
| 可供出售证券的未实现收益 | 1,956 | 764 | ||||||
|
资本化抵押贷款偿还权 |
238 | 223 | ||||||
|
固定资产折旧 |
673 | 424 | ||||||
|
收购无形资产 |
1,897 | 1,907 | ||||||
|
信托优先公允价值调整 |
72 | 77 | ||||||
|
其他 |
125 | 67 | ||||||
|
递延税项负债总额 |
5,487 | 3,988 | ||||||
|
递延税项净负债 |
$ | (820 | ) | $ | (417 | ) | ||
2020年12月31日和2019年12月31日的递延税项净负债计入合并资产负债表中的其他负债。
该公司在2014年收购OSB时获得了1,500万美元的联邦亏损结转，亏损将在2029年至2033年期间到期。由于根据“国内税法”第382条，这些亏损的使用限制为每年126,000美元，因此，本公司在收购时在递延税项资产中计入了被认为更有可能在到期前使用的亏损中仅有250万美元的税收优惠。该公司还通过2017年收购Benchmark获得了890万美元的联邦亏损结转，亏损将在2029年至2036年到期。根据“国税法”第382条，每年使用这些损失的限额为652,000美元，但可以进行其他调整。截至2020年12月31日，这些收购留下了410万美元的结转亏损，带来了853,000美元的收益，这反映在递延税项资产中。
管理层认为这比不已记录的递延税项资产的收益将会实现。因此，不是自以下日期起，递延税项资产的估值免税额被认为是必要的 2020年12月31日和2019年12月31日.
未确认的税收优惠
截至2020年12月31日和2019年12月31日，该公司没有未确认的税收优惠。本公司预期未确认税项优惠总额在未来12个月内不会有重大变化。
在2020年12月31日和2019年12月31日，没有与不确定税收头寸相关的应计利息。
该公司及其子公司需缴纳美国联邦所得税。该公司及其子公司在2017年之前的几年内不再接受税务机关的审查。目前没有联邦政府对该公司开放纳税年度的审查。
注12-员工和董事福利
该公司发起了一项工资延期、固定供款计划，该计划规定了利润分享和雇主配对供款。该计划允许投资于该公司的股票，但有一定的限制。符合特定资格条件的参与者有资格参加，并根据某些所得税法限制推迟特定百分比的合格薪酬。本公司作出董事会每年批准的酌情配对和利润分享贡献，但须受某些所得税法限制。该计划的缴费总额为1,478,000美元，$1,201,000及 $1,025,0002020年, 2019,和2018年,分别为。在… 2020年12月31日, 该计划拥有该公司417,447股普通股。
该公司还赞助覆盖某些董事和雇员的无保留递延补偿计划，这些计划通过购买平价人寿保险单间接获得资金。就该等保单而言，该公司已就累积的补充退休福利提供估计达1,571,000元的负债，以及$1,484,000在… 2020年12月31日和2019年12月31日,分别计入随附的综合资产负债表中的其他负债。该公司亦已购买平价人寿保险作投资用途，并为其他雇员福利计划提供资金。这些保单的综合现金价值合计$18,981,000和$18,613,000在… 2020年12月31日和2019年12月31日,分别为。
根据员工购股计划，符合条件的员工可能延期支付部分薪酬，并按计划中规定的董事会每半年确定一次的折扣，将所得资金用于购买公司股票。该公司从库房3出售,8892020年的股票, 2,9572019年的股票,根据该计划，2018年将有1715股。
该公司高级行政管理团队的三名成员拥有雇佣协议，其中规定，如果协议中规定的任何触发事件发生，包括无故变更控制权或解雇，将提供一定的补偿和福利。
注13--存在表外风险的金融工具
该公司在正常业务过程中是存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具主要是贷款承诺，用于发放信用证和信用证。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险因素。这些工具的合同金额反映了该公司参与这些金融工具的程度。
本公司在另一方不履行贷款承诺以提供信用证和信用证的金融工具时面临的信用损失，由这些工具的合同金额表示。该公司在作出贷款承诺时，采用与资产负债表内贷款相同的信贷政策。
以下合约金额代表信用风险的金融工具未偿还金额为 2020年12月31日和2019年12月31日:
|
(单位：千) |
||||||||
|
合同金额 |
||||||||
|
2020 |
2019 |
|||||||
|
提供信贷的承诺 |
$ | 155,745 | $ | 132,605 | ||||
|
信用证 |
$ | 533 | $ | 615 | ||||
提供信贷的承诺是指只要有条件就向客户提供贷款的协议。不是违反合同规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能要求交纳费用。由于许多承诺额预计将在没有支取的情况下到期，因此总承诺额是这样做的。不必须代表未来的现金需求。该公司会按个别情况评估每名客户的信誉。如该公司认为有需要延长信贷期限，可取得的抵押品金额是根据管理层对客户的信贷评估而厘定的。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、存货、财产、厂房和设备，以及产生收入的商业财产。
信用证是由公司出具的书面有条件承诺，以保证客户履行对第三一方，并在到期时进行续订审查。开立信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。在认为必要时，公司需要抵押品来支持这些承诺。
注14-监管事项
本公司(在合并基础上)和银行受到由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司和银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。立即采取纠正措施的规定如下不适用于银行控股公司。
法规为确保资本充足而制定的量化措施要求公司和银行维持普通股最低额度和比率(见下表)1资本(CET1)至风险加权资产(定义)，总资本及第I级资本(定义)至风险加权资产(定义)，以及第I级资本至平均资产(定义)。管理层认为，截至 2020年12月31日和2019年12月31日,确保公司和银行符合其必须遵守的所有资本充足率要求。此外，银行董事会已通过一项决议，将一级资本维持在或高于一级资本。8%占总资产的比例。
自.起 2020年12月31日, 来自联邦和州银行机构的最新通知将该银行归类为监管框架下的“资本充足”，以便迅速采取纠正行动。要被归类为“资本充足”，一家机构必须保持最低资本充足率。CET1，基于风险的总杠杆率、基于第I级风险的杠杆率和基于第I级杠杆率的总杠杆率，如下表所示。确实有不是自该通知以来，管理层认为已经改变了银行类别的条件或事件。
在……里面2013年7月美国联邦银行当局批准了最终规则(巴塞尔III资本规则)，该规则为美国银行组织建立了一个新的全面资本框架。巴塞尔III资本规则保持了当前迅速纠正行动框架的总体结构，同时纳入了将提高银行资本质量和数量的条款。总体而言，世界银行开始受到新规则的约束。2015年1月1日许多新规定都有分阶段实施的期限。管理层认为，该行正在遵守完全分阶段实施的资本金要求。
截至公司和银行的实际资本额和比率 下表列出了2020年12月31日和2019年12月31日：
|
最低要求为 |
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资本充足 |
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最低要求 |
在提示下 |
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资本 |
更正 |
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|
实际 |
要求 |
行动条款 |
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金额 |
比率 |
金额 |
比率(1) |
金额 |
比率 |
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(千美元) |
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截至2020年12月31日 |
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普通股一级资本(CET1)(风险加权资产) |
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|
整合 |
$ | 86,584 | 13.8 | % | $ | 44,040 | ≥ 7.0% | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
|
银行 |
$ | 91,118 | 14.5 | % | $ | 43,929 | ≥ 7.0% | $ | 40,791 | 6.5 | % | |||||||||||||
|
总资本(相对于风险加权资产) |
||||||||||||||||||||||||
|
整合 |
$ | 96,578 | 15.4 | % | $ | 66,059 | ≥ 10.5% | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
|
银行 |
$ | 98,992 | 15.8 | % | $ | 65,894 | ≥ 10.5% | $ | 62,756 | 10.0 | % | |||||||||||||
|
一级资本(相对于风险加权资产) |
||||||||||||||||||||||||
|
整合 |
$ | 86,584 | 13.8 | % | $ | 53,477 | ≥ 8.5% | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
|
银行 |
$ | 91,118 | 14.5 | % | $ | 53,343 | ≥ 8.5% | $ | 50,205 | 8.0 | % | |||||||||||||
|
一级资本(按平均资产计算) |
||||||||||||||||||||||||
|
整合 |
$ | 86,584 | 9.2 | % | $ | 37,489 | ≥ 4.0% | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
|
银行 |
$ | 91,118 | 9.4 | % | $ | 38,776 | ≥ 4.0% | $ | 48,471 | 5.0 | % | |||||||||||||
|
截至2019年12月31日 |
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|
普通股一级资本(CET1)(风险加权资产) |
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|
整合 |
$ | 73,938 | 11.6 | % | $ | 44,634 | ≥ 7.0% | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
|
银行 |
$ | 80,277 | 12.6 | % | $ | 44,464 | ≥ 7.0% | $ | 41,288 | 6.5 | % | |||||||||||||
|
总资本(相对于风险加权资产) |
||||||||||||||||||||||||
|
整合 |
$ | 78,069 | 12.2 | % | $ | 66,950 | ≥ 10.5% | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
|
银行 |
$ | 84,493 | 13.3 | % | $ | 66,697 | ≥ 10.5% | $ | 63,521 | 10.0 | % | |||||||||||||
|
一级资本(相对于风险加权资产) |
||||||||||||||||||||||||
|
整合 |
$ | 73,938 | 11.6 | % | $ | 54,198 | ≥ 8.5% | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
|
银行 |
$ | 80,277 | 12.6 | % | $ | 53,992 | ≥ 8.5% | $ | 50,816 | 8.0 | % | |||||||||||||
|
一级资本(按平均资产计算) |
||||||||||||||||||||||||
|
整合 |
$ | 73,938 | 8.9 | % | $ | 33,233 | ≥ 4.0% | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
|
银行 |
$ | 80,277 | 9.3 | % | $ | 34,454 | ≥ 4.0% | $ | 43,068 | 5.0 | % | |||||||||||||
(1)包括截至2020年12月31日的2.5%的资本保护缓冲
仅在母公司的基础上，公司的主要资金来源是银行支付的股息。银行派发股息的能力受到各种法律法规的限制，并受到审慎稳健的银行原则的限制。一般而言，在符合某些最低资本金要求的情况下，银行可能在未经俄亥俄州金融机构分部(“ODFI”)批准的情况下宣布分红，除非某一历年的分红总额超过本行当年净利润与当年留存利润的总和。二前几年。
注15-浓缩母公司财务信息
母公司截至的简明财务信息摘要 2020年12月31日和2019年12月31日，以及三-截至的年度期间 2020年12月31日, 具体如下：
|
浓缩资产负债表 |
||||||||
|
(单位：千) |
||||||||
|
资产： |
2020 |
2019 |
||||||
|
现金 |
$ | 1,845 | $ | 879 | ||||
|
对银行子公司的投资 |
129,070 | 114,029 | ||||||
|
其他资产 |
1,576 | 2,419 | ||||||
|
总资产 |
$ | 132,491 | $ | 117,327 | ||||
|
负债： |
||||||||
|
次级递延利息债券 |
$ | 12,942 | $ | 12,908 | ||||
|
其他借款 |
7,750 | 8,750 | ||||||
|
其他负债 |
200 | 888 | ||||||
|
总负债 |
20,892 | 22,546 | ||||||
|
股东权益 |
111,599 | 94,781 | ||||||
|
总负债和股东权益 |
$ | 132,491 | $ | 117,327 | ||||
|
(单位：千) |
||||||||||||
|
简明损益表 |
2020 |
2019 |
2018 |
|||||||||
|
来自银行子公司的收入-股息 |
$ | 4,500 | $ | - | $ | 4,500 | ||||||
|
诉讼和解 |
- | 1,980 | - | |||||||||
|
费用-利息、专业费用和其他费用，扣除联邦所得税优惠和利息收入后的净额。 |
(1,150 | ) | (1,313 | ) | (1,346 | ) | ||||||
|
银行子公司未分配净收入中的权益前收益 |
3,350 | 667 | 3,154 | |||||||||
|
银行子公司未分配净收入中的权益 |
10,405 | 9,994 | 5,066 | |||||||||
|
净收入 |
$ | 13,755 | $ | 10,661 | $ | 8,220 | ||||||
|
(单位：千) |
||||||||||||
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现金流量表简明表 |
2020 |
2019 |
2018 |
|||||||||
|
经营活动的现金流： |
||||||||||||
|
净收入 |
$ | 13,755 | $ | 10,661 | $ | 8,220 | ||||||
|
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： |
||||||||||||
|
银行子公司未分配净收入中的权益 |
(10,405 | ) | (9,994 | ) | (5,066 | ) | ||||||
|
股票期权费用 |
164 | 266 | 165 | |||||||||
|
折旧及摊销 |
34 | 34 | 34 | |||||||||
|
(增加)其他资产减少 |
843 | (1,221 | ) | 969 | ||||||||
|
其他负债增加(减少) |
(841 | ) | 421 | 40 | ||||||||
|
经营活动提供的净现金 |
3,550 | 167 | 4,362 | |||||||||
|
投资活动的现金流： |
||||||||||||
|
收购Benchmark |
- | - | (3,413 | ) | ||||||||
|
融资活动的现金流： |
||||||||||||
|
其他借款的本金支付 |
(1,000 | ) | (1,000 | ) | (250 | ) | ||||||
|
购买库存股 |
- | (95 | ) | - | ||||||||
|
出售库藏股所得款项 |
95 | 71 | 39 | |||||||||
| 取消股票期权支付的现金 | (11 | ) | - | - | ||||||||
|
支付的现金股息 |
(1,668 | ) | (1,702 | ) | (1,568 | ) | ||||||
|
用于融资活动的净现金 |
(2,584 | ) | (2,726 | ) | (1,779 | ) | ||||||
|
现金净增(减) |
966 | (2,559 | ) | (830 | ) | |||||||
|
年初现金 |
879 | 3,438 | 4,268 | |||||||||
|
年终现金 |
$ | 1,845 | $ | 879 | $ | 3,438 | ||||||
在.期间2005,董事会批准了该公司在公开市场购买普通股的计划。购买股票的决定、购买的股票数量和支付的价格取决于股票的可获得性、当前的市场价格和其他可能的考虑因素，这些因素包括可能影响入股的可取性。该公司购买了4个,220根据该计划，2019年的股票(2020年和2018年没有)。
注16-公允价值计量
公允价值被定义为在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。用于计量资产或负债公允价值的主要(或最有利)市场价格应不根据交易成本进行调整。有序交易是指在计量日期之前的一段时间内承担对市场的风险敞口的交易，以考虑到涉及此类资产和负债的交易的常见和惯例的营销活动；它是不强制交易。市场参与者是指主体市场上的买家和卖家，他们独立、见多识广，既有能力又愿意交易。
FASB ASC820-10, 公允价值计量(ASC820-10)要求使用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值技术。市场法使用涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术，在贴现的基础上将未来的金额(如现金流或收益)转换为单一现值。成本法基于目前替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。应始终如一地应用估值技术。估值技术的投入指的是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。输入量可能看得见或看不见。可观察到的投入反映了市场参与者在根据从独立来源获得的市场数据制定的资产或负债定价时将使用的假设。不可观察到的输入反映了报告实体自己对市场参与者将使用的假设的假设，这些假设是根据当时可获得的最佳信息对资产或负债进行定价的。在这方面，ASC820-10建立估值投入的公允价值层次结构，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次结构如下：
水平1 – 本公司在计量日有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
水平2 – 包括在水平内的报价以外的其他投入1资产或负债可直接或间接观察到的资产或负债。水平2投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价；相同或类似资产或负债在以下市场中的报价不活跃；资产或负债可观察到的报价以外的投入；以及主要来自可观察到的市场数据或以相关性或其他方式证实的投入。
水平3 –无法观察到的资产或负债的投入，其在计量日几乎没有市场活动(如果有的话)。无法观察到的投入反映了该公司自己对市场参与者将用什么来为资产或负债定价的假设。这些投入是根据当时可获得的最佳信息制定的，其中可能包括公司自己的财务数据，如内部开发的定价模型、贴现现金流方法，以及公允价值确定需要管理层做出重大判断的工具。
下表汇总了金融资产(有不是金融负债)以公允价值计量，截至 2020年12月31日和2019年12月31日,按用于计量公允价值的公允价值层次结构内的估值投入水平划分：
|
(单位：千) |
||||||||||||||||
|
2020 |
1级输入 |
级别2输入 |
级别3输入 |
总公允价值 |
||||||||||||
|
重复性： |
||||||||||||||||
|
可供出售的证券： |
||||||||||||||||
|
国家和政区划分的义务 |
$ | - | $ | 99,805 | $ | - | $ | 99,805 | ||||||||
|
抵押贷款支持 |
- | 93,611 | - | 93,611 | ||||||||||||
|
其他 |
1,162 | 2 | - | 1,164 | ||||||||||||
|
抵押贷款偿还权 |
- | - | 1,132 | 1,132 | ||||||||||||
|
总经常性 |
$ | 1,162 | $ | 193,418 | $ | 1,132 | $ | 195,712 | ||||||||
|
非重复性： |
||||||||||||||||
|
不良贷款 |
- | - | $ | 1,463 | $ | 1,463 | ||||||||||
|
(单位：千) |
||||||||||||||||
|
2019 |
1级输入 |
级别2输入 |
级别3输入 |
总公允价值 |
||||||||||||
|
重复性： |
||||||||||||||||
|
可供出售的证券： |
||||||||||||||||
|
国家和政区划分的义务 |
$ | - | $ | 72,554 | $ | - | $ | 72,554 | ||||||||
|
抵押贷款支持 |
- | 110,041 | - | 110,041 | ||||||||||||
|
其他 |
1,014 | 2 | - | 1,016 | ||||||||||||
|
抵押贷款偿还权 |
- | - | 1,061 | 1,061 | ||||||||||||
|
总经常性 |
$ | 1,014 | $ | 182,597 | $ | 1,061 | $ | 184,672 | ||||||||
|
非重复性： |
||||||||||||||||
| 不良贷款 | $ | - | $ | - | $ | 1,495 | $ | 1,495 | ||||||||
下表列出了抵押贷款偿还权损益的对账和损益表分类，该分类是使用重大不可观察到的投入(水平)按公允价值经常性计量的3)截至 2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日:
|
(单位：千) |
||||||||||||
|
抵押服务权 |
2020 |
2019 |
2018 |
|||||||||
|
年初余额 |
$ | 1,061 | $ | 1,313 | $ | 1,270 | ||||||
|
损益，包括已实现和未实现的： |
||||||||||||
|
购买、发行和结算 |
690 | 192 | 164 | |||||||||
|
处置-根据贷款付款和收益摊销 |
(326 | ) | (186 | ) | (147 | ) | ||||||
|
公允价值变动 |
(293 | ) | (258 | ) | 26 | |||||||
|
年终余额 |
$ | 1,132 | $ | 1,061 | $ | 1,313 | ||||||
以下说明按公允价值计量的工具所使用的估值方法，以及根据估值层次对该等工具进行的一般分类，以及披露不可观察到的投入。
一般情况下，公允价值是基于可用的市场报价。如果这些报价的市场价格是不可用公允价值是基于内部开发的模型，这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为输入。估值调整可能确保金融工具按公允价值记录。这些调整可能包括反映交易对手信用质量、公司信誉等的金额，以及不可观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。该公司的估值方法可能产生公允价值计算可能不表示可变现净值或反映未来公允价值。虽然管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。
可供出售的证券
如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在水平范围内。1在估值层次中。水平1证券通常包括政府债券和交易所交易的股票。如果报价的市场价格是不如果可用，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。这类工具的例子，通常被归类为2在估值层次中，包括美国政府和机构、市政债券、抵押贷款支持证券和资产支持证券。在某些情况下，对估值的投入活动有限或透明度较低，证券可能在级别内被归类3在估值层次中。
抵押服务权
本公司根据贴现现金流模型以估计公允价值记录按揭偿还权，该模型包括11%至11%之间的贴现率。%和13%,除了附注6中披露的被认为是不可观察的投入的假设之外。由于这一级别的重要性3投入，抵押贷款偿还权已被归类为3.
不良贷款
该公司会这样做。不在经常性基础上按公允价值记录不良贷款。然而，贷款定期被认为是减值的，如果预计仅通过抵押品偿还，则按基础抵押品的公允价值减去估计出售成本进行报告。抵押品价值是使用Level来估计的2投入，包括市场估值和最近的评估和水平3基于定制贴现标准的投入，例如额外的评估调整，以考虑评估日期和估计销售成本之后的价值恶化。附加评估调整范围为10%和30%市场价值，预计销售成本在10%和20%调整后的评估价值。由于这一级别的重要性3投入、减值贷款公允价值已分类为水平3.
注17-金融工具的公允价值
确认金融工具的账面值和估计公允价值 2020年12月31日和2019年12月31日情况如下：
|
(单位：千) |
|||||||||||||||||||
|
2020 |
2019 |
||||||||||||||||||
|
账面金额 |
估计值 |
账面金额 |
估计值 |
输入电平 |
|||||||||||||||
|
金融资产 |
|||||||||||||||||||
|
现金和现金等价物 |
$ | 57,034 | $ | 57,034 | $ | 26,412 | $ | 26,412 | 1 | ||||||||||
|
证券，包括FHLB股票 |
200,178 | 200,178 | 188,913 | 188,913 | 2,3 | ||||||||||||||
|
持有待售贷款 |
18,427 | 18,427 | 15,301 | 15,301 | 3 | ||||||||||||||
|
净贷款和租赁净额 |
624,109 | 625,628 | 572,293 | 572,936 | 3 | ||||||||||||||
|
抵押贷款偿还权 |
1,132 | 1,132 | 1,061 | 1,061 | 3 | ||||||||||||||
|
套期保值资产 |
3,245 | 3,245 | 970 | 970 | 3 | ||||||||||||||
|
金融资产总额 |
$ | 904,125 | $ | 905,644 | $ | 804,950 | $ | 805,593 | |||||||||||
|
(单位：千) |
|||||||||||||||||||
|
2020 |
2019 |
||||||||||||||||||
|
账面金额 |
估计值 |
账面金额 |
估计值 |
输入电平 |
|||||||||||||||
|
金融负债 |
|||||||||||||||||||
|
存款 |
|||||||||||||||||||
|
成熟性 |
$ | 152,331 | $ | 153,337 | $ | 197,391 | $ | 197,428 | 3 | ||||||||||
|
未成熟 |
686,047 | 686,047 | 509,743 | 509,743 | 1 | ||||||||||||||
|
其他借款 |
7,750 | 7,750 | 58,750 | 58,692 | 3 | ||||||||||||||
|
次级递延利息债券 |
12,942 | 10,300 | 12,908 | 11,067 | 3 | ||||||||||||||
|
对冲负债 |
616 | 616 | 27 | 27 | 3 | ||||||||||||||
|
金融负债总额 |
$ | 859,686 | $ | 858,050 | $ | 778,819 | $ | 776,957 | |||||||||||
上面的摘要确实是这样做的不包括人寿保险的应计利息、应收账款和现金退还价值，这些也被视为金融工具。这类物品的估计公允价值被认为是它们的账面价值，并将被认为是水平。1投入。
还有一些未被认可的金融工具 2020年12月31日和2019年12月31日，与延长信用证和信用证的承诺有关。此类金融工具的合同金额为$156,385,000在… 2020年12月31日及$133,220,000在… 2019年12月31日.这些金额也被认为是估计的公允价值。
使用以下方法和假设估计上述每类金融工具的公允价值：
现金和现金等价物：
公允价值被确定为这些项目(包括手头现金、银行到期和出售的联邦基金)的账面价值，因为它们代表现金或到期。90天数或更少的时间，并且不代表了意想不到的信贷担忧。
证券：
如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在水平范围内。1在估值层次中。水平1证券通常包括政府债券和交易所交易的股票。如果报价的市场价格是不如果可用，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。这类工具的例子，通常被归类为2在估值层次中，包括市政债券、抵押贷款支持证券和资产支持证券。在某些情况下，对估值的投入活动有限或透明度较低，证券可能在级别内被归类3在估值层次中。该公司没有任何分类为Level的证券3在… 2020年12月31日或2019.
贷款和租赁：
贷款和租赁的公允价值被估计为具有相似财务特征的贷款和租赁组合。对于至少每年重新定价且通常具有低风险特征的可调整利率贷款，账面金额被认为是对公允价值的合理估计。对于固定利率贷款，公允价值是根据贴现现金流分析估计的，考虑到组合的加权平均利率和条款，并根据贷款固有的信贷和利率风险进行调整。不良贷款的公允价值是基于最近的评估或估计的贴现现金流。固定利率贷款和可调整利率贷款的公允价值披露都进行了调整，以反映在公开市场交易中出售贷款预计将收到的退出价格金额。
按揭还款权：
抵押贷款偿还权的公允价值是根据独立机构对资产组合的分析而确定的。第三聚会。
衍生资产和负债：
衍生工具资产及负债的公允价值根据衍生工具估值模型按月评估，并使用类似资产的报价(根据承诺的特定属性及估值日的其他可观察市场数据进行调整)。
存款负债：
核心存款(包括活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款)的公允价值是按需支付的金额。定期存单的公允价值是使用年末为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。估计的公允价值不包括存款负债提供的低成本资金相对于在市场上借款的成本所产生的好处。所有存款的公允价值披露均已调整，以反映在公开市场交易中出售存款预期收到的退出价格金额。
其他金融工具：
提供信用证和信用证的承诺的公允价值被确定为合同金额，因为这些金融工具通常代表按现有利率作出的承诺。其他借款的公允价值是根据使用当前利率的贴现现金流分析确定的。次级递延利息债券的公允价值是根据类似工具的市场报价确定的。
金融工具的公允价值估计是根据相关市场信息在特定时间点做出的。这些估计是可以的。不反映在以下位置提供销售可能产生的任何溢价或折扣一将某一特定金融工具的全部持有量计入预期未来业务价值与资产和负债价值之间的时间。不被认为是金融工具。自.以来不是由于很大一部分金融工具存在现成市场，公允价值估计在很大程度上是基于考虑未来预期信用损失、当前经济状况、各种金融工具的风险特征等因素后做出的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。假设的变化可能会对这些估计产生重大影响。
附注18-收入确认
该公司在ASC 606范围内与客户签订合同的收入在非利息收入中确认。非利息收入的物质组定义如下：
存款账户手续费:
存款账户手续费主要包括账户分析费、月维护费、透支费和其他存款账户相关费用。透支费和某些服务费是固定的，履行义务通常在相关交易时履行。分析费和每月维护费的考虑因素是可变的，因为如果客户满足某些合格指标，费用可以降低。该公司的履约义务在交易时或在一个月内履行。
交换费收入：
本公司从通过万事达卡支付网络进行的借记卡和信用卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费代表基础交易价值的一个百分比，并与提供给持卡人的交易处理服务同时确认。
财富管理收入:
该公司从其为客户提供的服务中赚取财富管理和投资经纪手续费，这些服务包括管理投资资产、提供咨询服务和账户交易。费用以所管理资产的市场价值为基础，按月确认为履行了公司的业绩义务。交易佣金按交易日确认，因为履行义务是在交易进行时履行的。其他相关服务以固定收费表为基础，收入在提供服务时确认，也就是公司履行其履约义务时确认。
下表列出了本公司截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度的非利息收入。在ASC 606的范围之外的项目同样被注意到。
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截至十二月三十一日止的年度， |
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2020 |
2019 |
2018 |
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存款账户手续费 |
$ | 1,102 | $ | 1,486 | $ | 1,610 | ||||||
|
出售贷款收益(1) |
24,139 | 9,071 | 4,675 | |||||||||
|
证券净收益(亏损)(1) |
289 | 4 | (6 | ) | ||||||||
|
抵押贷款偿还权公允价值变动(1) |
(293 | ) | (258 | ) | 26 | |||||||
|
人寿保险现金退保价值增加(一) |
368 | 390 | 395 | |||||||||
|
信用卡和借记卡交换费 |
1,514 | 1,443 | 1,388 | |||||||||
|
诉讼和解(1) |
- | 1,980 | - | |||||||||
|
财富管理 |
319 | 293 | 237 | |||||||||
|
贷款服务费用净额(1) |
262 | 327 | 375 | |||||||||
|
其他非利息收入 |
(700 | ) | 312 | 728 | ||||||||
|
非利息收入总额 |
$ | 27,000 | $ | 15,048 | $ | 9,428 | ||||||
(1)不在ASC 606的范围内
附注19-租赁安排
该公司根据经营租约租赁各种分支设施。房租费用是$424,000, $314,000,和$158,0002020年,2019年和2018年,分别为。包括在其他资产中的使用权资产和包括在其他负债中的租赁负债，在2020年12月31日和2019年12月31日分别为1,867,000美元和2,112,000美元。
以下是截至以下日期的设施租约规定的未来最低租金付款时间表 2020年12月31日:
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年终 |
金额 |
|||
|
十二月三十一日， |
(单位：千) |
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|
2021 |
$ | 325 | ||
|
2022 |
290 | |||
|
2023 |
292 | |||
|
2024 |
294 | |||
|
2025 |
268 | |||
|
此后 |
891 | |||
|
总计 |
$ | 2,360 | ||
注20-基于股票的薪酬
联合银行股份有限公司2016股票期权计划(以下简称“计划”)允许本公司向符合条件的参与者授予不合格的股票期权。根据该计划，可供发行的股票总数为25万股。
根据该计划，该公司在2020年发行了63,858份期权，行权价为19.83美元，2019年发行了33,853份期权，行权价为22.97美元，2018年发行了31,267份期权，行权价为23.30美元。以下是截至年度的股票期权活动摘要 2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日(股数)：
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2020 |
2019 |
2018 |
||||||||||
|
突出，年初 |
117,647 | 93,069 | 63,503 | |||||||||
|
授与 |
63,858 | 33,853 | 31,267 | |||||||||
|
练习 |
- | - | - | |||||||||
| 取消 | (2,955 | ) | - | - | ||||||||
|
没收 |
(20,733 |
) | (9,275 | ) | (1,701 | ) | ||||||
|
出色，年终 |
157,817 | 117,647 | 93,069 | |||||||||
|
年底加权平均行权价 |
$ | 19.83 | $ | 21.81 | $ | 21.39 | ||||||
期权归属于三-授予之日周年纪念日的年限。在… 2020年12月31日, 68,269期权已归属，未偿还期权的加权平均剩余合同期限为8.11年。
授予期权的公允价值在授予之日使用Black Scholes期权定价模型进行估计。以下假设用于计算2020、2019年和2018年授予的期权的公允价值:
|
2020 |
2019 |
2018 |
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|
已授予期权的加权平均公允价值 |
$ | 4.83 | $ | 7.77 | $ | 7.87 | ||||||
|
平均股息率 |
2.93 | % | 2.26 | % | 2.18 | % | ||||||
|
预期波动率 |
40.00 | % | 40.00 | % | 40.00 | % | ||||||
|
免息利率 |
0.49 | % | 1.93 | % | 2.81 | % | ||||||
|
预期期限(年) |
7 | 7 | 7 | |||||||||
|
已授股份 |
63,858 | 33,853 | 31,267 | |||||||||
|
行权价格 |
$ | 16.77 | $ | 22.97 | $ | 23.30 | ||||||
与2020年授予的股票期权相关的总薪酬支出，扣除罚金后，预计会是$308,000并在全球范围内得到了相当程度的认可36从7月开始的月份期间1、2020年。与2019年授予的股票期权相关的总薪酬支出(扣除没收)预计为22.3万美元，并将在36个月内按比例确认2019年7月1日，与2018年授予的股票期权相关的总薪酬支出(扣除没收)预计为17.5万美元，并将在2018年9月1日开始的36个月内按比例确认。 未偿还奖励的股票期权费用为164,000元、266,000元及165,000元分别截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度。
注21-或有负债
在正常业务过程中，该公司及其附属公司可能参与各种法律行动，但在管理层和法律顾问看来，这类事件的最终处理是不预计将对合并财务报表产生重大不利影响。
注22--季度财务数据(未经审计)
以下是精选的2020和2019年未经审计的季度财务数据摘要:
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(单位为千，共享数据除外) |
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|
网 |
净收入 |
|||||||||||||||||||
|
利息 |
利息 |
网 |
每股 |
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|
收入 |
收入 |
收入 |
基本信息 |
稀释 |
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|
2020 |
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|
第一季度 |
$ | 9,232 | $ | 7,124 | $ | 1,088 | $ | 0.33 | $ | 0.32 | ||||||||||
|
第二季度 |
$ | 10,079 | $ | 8,587 | $ | 5,668 | $ | 1.73 | $ | 1.71 | ||||||||||
|
第三季度 |
$ | 10,100 | $ | 8,398 | $ | 5,250 | $ | 1.61 | $ | 1.60 | ||||||||||
|
第四季度 |
$ | 10,619 | $ | 8,933 | $ | 1,749 | $ | 0.54 | $ | 0.53 | ||||||||||
|
2019 |
||||||||||||||||||||
|
第一季度 |
$ | 8,986 | $ | 6,935 | $ | 1,814 | $ | 0.55 | $ | 0.55 | ||||||||||
|
第二季度 |
$ | 9,470 | $ | 7,245 | $ | 2,285 | $ | 0.70 | $ | 0.70 | ||||||||||
|
第三季度 |
$ | 9,595 | $ | 7,271 | $ | 2,418 | $ | 0.74 | $ | 0.74 | ||||||||||
|
第四季度 |
$ | 9,768 | $ | 7,444 | $ | 4,144 | $ | 1.27 | $ | 1.26 | ||||||||||
|
官员-联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.) |
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|
布莱恩·D·杨-总裁/首席执行官 |
||
|
斯塔西·A·考克斯(Stacy A.Cox)-首席财务官 |
||
|
希瑟·M·奥特曼-秘书 |
||
|
官员-联合银行公司 |
||
|
布莱恩·D·杨-总裁/首席执行官/董事长 |
||
|
斯泰西·A·考克斯(Stacy A.Cox)-执行副总裁/首席财务官 |
||
|
希瑟·M·奥特曼(Heather M.Oatman)-高级副总裁/秘书 |
||
|
Teresa M.Deitering-高级副总裁 |
||
|
克林特·D·曼兹(Klint D.Manz)-高级副总裁 |
||
| 布伦特·D·努斯鲍姆(Brent D.Nussbaum)-高级副总裁 | ||
|
诺曼·V·施尼普克(Norman V.Schnipke)-高级副总裁 |
||
| 特拉维斯·E·武里奇(Travis E.Vulich)-高级副总裁 | ||
|
美国副总统 |
||
|
贾尼斯·C·阿塞罗 |
约翰·P·米勒 | |
|
凯瑟琳·J·阿姆斯图茨 |
罗杰·A·内多拉斯特 |
|
|
唐娜·J·布朗 |
多丽丝·A·诺梅尔 |
|
|
约瑟夫·M·坎贝尔 |
杰森·雷克(Jason A.Recker) |
|
|
保罗·M·西拉 |
艾米·E·里斯 |
|
|
托马斯·M·考克斯 |
罗斯玛丽·罗曼 | |
|
蔡斯·H·多尔(Chase H.Doll) |
里卡多·罗萨多 |
|
|
艾米·C·费尔特 |
托马斯·J·桑松 |
|
|
史蒂文·L·弗洛伊德 |
克雷格·R·斯特希舒尔特 | |
|
维姬·K·吉尔伯特 |
本杰明·K·斯图尔特 |
|
|
罗伯特·W·格雷 |
J·凯文·泰勒 | |
|
苏珊·A·霍伊纳奇 |
杰森·R·索内尔 |
|
|
马克·G·霍尼格福德 |
迪恩·J·范德·沃特 |
|
|
卡伦·M·马格 |
保罗·A·沃克 |
|
|
达伦·S·麦奎尔 |
洛里·L·沃森 | |
|
助理副总裁 |
||
|
沃克·K·卡尔 |
马基尔·K·欣德尔 |
|
|
南茜安·卡罗尔 |
艾比·L·霍尼什 |
|
|
大卫·M·康威尔 |
乔伊斯·M·库尔曼 |
|
| 劳拉·M·丹尼尔 |
扎卡里·P·尼克斯 |
|
|
索尼·S·道森 |
彼得·J·拉法内洛 | |
|
伊莱恩·E·埃文斯 |
丽贝卡·J·罗伯茨 |
|
|
杰奎琳·费尔班克斯 |
特蕾莎·A·斯坦-莫特 |
|
|
黛安·M·弗兰克斯 |
斯塔西亚·R·汤普森 |
|
|
马克·A·格伯里克 |
艾米·J·瓦斯克斯 |
|
| 凯西·S·亨斯利 |
金伯利·S·弗霍夫 |
|
|
曼迪·L·赫米勒 |
帕梅拉·J·沃克曼 |
|
|
|
|
|
|
军官 |
||
|
玛丽·乔·霍斯特曼 |
||
|
马修·A·萨金特 |
||
联合银行股份有限公司(United BancShares，Inc.)
俄亥俄州哥伦布格罗夫
董事-United BancShares，Inc.
|
名字 |
年龄 |
导演 自.以来 |
名字 |
年龄 |
导演 自.以来 |
|
罗伯特·L·本罗斯 |
58 |
2003 |
丹尼尔·W·舒特 |
73 |
2005 |
|
普特南县审计师 |
|
|
退休银行家董事长 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
赫伯特·H·赫夫曼 |
70 |
2018 |
史蒂文·昂弗斯(R.Steven Unverferth) |
68 |
2005 |
|
退休教育工作者 |
|
|
Unverferth制造公司董事长 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
H·爱德华·里格尔 |
78 |
2000 |
布莱恩·D·杨 |
54 |
2012 |
|
里格尔农场公司的法默(Farmer) |
|
|
总裁/首席执行官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大卫·P·罗奇 |
70 |
2001 |
|
|
|
|
俄亥俄州第一家庭广播公司副总裁/总经理 |
|
|
|
|
|
董事-联合银行公司
|
名字 |
年龄 |
导演 自(A)项以来 |
名字 |
年龄 |
导演 自(A)项以来 |
|
罗伯特·L·本罗斯 |
58 |
2001 |
大卫·P·罗奇 | 70 |
1997 |
|
普特南县审计师 |
|
|
俄亥俄州第一家庭广播公司副总裁/总经理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
安东尼·V·埃拉莫(Anthony M.V.Eramo) |
55 |
2016 |
卡罗尔·R·罗素 | 66 |
2019 |
|
山景城金融解决方案公司董事总经理 |
|
|
舒尔特集团总裁/首席执行官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
赫伯特·H·赫夫曼 |
70 |
1993 |
丹尼尔·W·舒特 |
73 |
2005 |
|
退休教育工作者 |
|
|
退休银行家 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
凯文·L·拉蒙 |
66 |
1996 |
史蒂文·昂弗斯(R.Steven Unverferth) |
68 |
1993 |
|
莱普西克村村长 |
|
|
Unverferth制造公司董事长 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
威廉·R·佩里 |
62 |
1990 |
布莱恩·D·杨 |
54 |
2008 |
|
农民 |
|
|
总裁/首席执行官/董事长 |
|
|
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|
|
|
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|
| H·爱德华·里格尔 | 78 | 1979 |
|
|
|
|
里格尔农场公司的法默(Farmer) |
|
|
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(a) |
表示首次当选或被任命为联合银行公司或任何前附属银行、莱普西奇银行或德尔福斯公民银行董事会成员的年份。 |