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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
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表格10-Q
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☒根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年1月31日
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
在从日本到日本的过渡期内，日本将从日本过渡到日本，而日本将从日本过渡到日本，中国将从中国过渡到中国，从中国过渡到中国，中国将从中国过渡到中国。
佣金档案编号1-8597
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库珀公司(Cooper Companies，Inc.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
_____________________________________________________________
特拉华州94-2657368
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
布林格峡谷道6101号, 500套房,
圣拉蒙, 加利福尼亚94583
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号(925) 460-3600
_____________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题商品代号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.10美元首席运营官纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
规模较小的新闻报道公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
2月26日，20日21, 49,151,068普通股的股票面值为0.10美元，已发行。


索引
 
  页码：第
第一部分：第一部分。
财务信息
第一项。
未经审计的财务报表
合并收益表和全面收益表
3
合并简明资产负债表
4
合并股东权益简明报表
5
现金流量表合并简明报表
6
合并简明财务报表附注
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
20
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
35
第四项。
管制和程序
35
第二部分。
其他信息
第一项。
法律程序
37
项目1A。
风险因素
37
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
38
第三项。
高级证券违约
38
第四项。
矿场安全资料披露
38
第五项。
其他资料
38
第6项。
陈列品
39
签名
40
2
第一部分财务信息
第一项未经审计的财务报表
库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合并收益表和全面收益表
截至1月31日的三个月，
(单位：百万，不包括每股收益)
(未经审计)
  
20212020
净销售额$680.5 $646.2 
销售成本229.8 219.7 
毛利450.7 426.5 
销售、一般和行政费用261.2 258.3 
研发费用21.4 22.2 
无形资产摊销34.7 34.9 
营业收入133.4 111.1 
利息支出6.4 11.6 
其他(收入)费用，净额(12.5)2.1 
所得税前收入139.5 97.4 
(福利)所得税拨备(附注6)(1,961.6)6.9 
净收入$2,101.1 $90.5 
每股收益(注7)：
基本信息$42.77 $1.84 
稀释$42.31 $1.82 
用于计算每股收益的股票数量：
基本信息49.1 49.1 
稀释49.7 49.7 
其他综合收入，税后净额：
现金流对冲$4.5 — 
外币折算调整86.2 16.7 
综合收益$2,191.8 $107.2 

附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

3

库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司

合并简明资产负债表
(单位：百万，未经审计)
2021年1月31日2020年10月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$119.1 $115.9 
应收贸易账款，扣除信贷损失准备净额#美元11.9在2021年1月31日及$10.22020年10月31日
461.2 435.4 
存货(附注3)570.5 570.4 
预付费用和其他流动资产146.6 152.5 
流动资产总额1,297.4 1,274.2 
物业、厂房和设备，按成本计算2,555.8 2,474.8 
减去：累计折旧和摊销1,250.7 1,192.9 
1,305.1 1,281.9 
经营性租赁使用权资产270.3 260.2 
商誉(附注4)2,553.3 2,447.3 
其他无形资产，净额(附注4)1,358.6 1,289.0 
递延税项资产2,031.2 80.1 
其他资产106.0 104.8 
总资产$8,921.9 $6,737.5 
负债和股东权益
流动负债：
短期债务(附注5)$400.7 $409.3 
应付帐款137.4 176.0 
员工薪酬和福利110.0 119.0 
经营租赁负债34.7 33.3 
其他流动负债278.5 266.8 
流动负债总额961.3 1,004.4 
长期债务(附注5)1,413.9 1,383.9 
递延税项负债21.6 25.8 
长期应缴税款164.9 162.0 
经营租赁负债246.0 236.8 
应计养老金负债和其他124.3 99.8 
总负债$2,932.0 $2,912.7 
或有事项(附注12)
股东权益：
优先股，10面值几分钱，1.0授权股份，零已发行或已发行股份
— — 
普通股，10面值几分钱，120.0授权股份, 53.5已发出，并已发出49.1未完成的；未完成的T 2021年1月31日及53.4已发出，并已发出49.1在2020年10月31日未偿还
5.3 5.3 
额外实收资本1,647.2 1,646.8 
累计其他综合损失(381.3)(472.0)
留存收益5,360.0 3,261.8 
按成本价计算的库存量： 4.4股票AT 2021年1月31日及4.32020年10月31日的股票
(641.5)(617.3)
库珀股东权益总额5,989.7 3,824.6 
非控制性权益0.2 0.2 
股东权益(附注9)5,989.9 3,824.8 
总负债和股东权益$8,921.9 $6,737.5 
    
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
4

库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司

合并股东权益简明报表
(单位：百万，未经审计)
 普通股库存股额外实收资本累计
其他
全面
收益(亏损)		留存收益库存股非控制性权益总计
股东的
权益
股票金额股票金额
2019年11月1日的余额49.1 $4.9 4.1 $0.4 $1,615.0 $(447.1)$3,026.4 $(571.2)$0.2 $3,628.6 
可归因于库珀股东的净收入— — — — — — 90.5 — — 90.5 
其他综合收益，税后净额— — — — — 16.7 — — — 16.7 
为股票计划发行普通股，净额0.1 — — — (13.2)— — — (13.1)
普通股股息($0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基于股份的薪酬费用— — — — 9.7 — — — — 9.7 
2020年1月31日的余额49.2 $4.9 4.1 $0.4 $1,611.5 $(430.4)$3,115.4 $(571.2)$0.2 $3,730.9 

2020年11月1日的余额49.1 $4.9 4.3 $0.4 $1,646.8 $(472.0)$3,261.8 $(617.3)$0.2 $3,824.8 
可归因于库珀股东的净收入— — — — — — 2,101.1 — — 2,101.1 
其他综合收益，税后净额— — — — — 90.7 — — — 90.7 
为股票计划发行普通股，净额0.1 — — — (11.0)— — — — (11.0)
员工购股计划普通股发行— — — — 0.8 — — 0.6 — 1.4 
普通股股息($0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基于股份的薪酬费用— — — — 10.6 — — — — 10.6 
库存股回购(0.1)— 0.1 — — — — (24.8)— (24.8)
亚利桑那州立大学2016-13年度采用率— — — — — — (1.4)— — (1.4)
2021年1月31日的余额49.1 $4.9 4.4 $0.4 $1,647.2 $(381.3)$5,360.0 $(641.5)$0.2 $5,989.9 

附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

5


库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司

现金流量表合并简明报表
截至1月31日的三个月，
(单位：百万，未经审计)
20212020
经营活动的现金流：
净收入$2,101.1 $90.5 
折旧及摊销75.5 70.6 
增加营运资本(49.9)(50.6)
递延所得税(1,981.3)(2.5)
其他非现金项目2.3 21.7 
经营活动提供的净现金147.7 129.7 
投资活动的现金流：
购置物业、厂房及设备(55.9)(69.0)
收购业务和资产，扣除收购现金后的净额，以及其他(79.8)(9.4)
用于投资活动的净现金(135.7)(78.4)
融资活动的现金流：
长期债务收益253.0 234.0 
偿还长期债务(223.2)(263.1)
短期债务净收益(偿还)(8.8)(20.8)
与基于股票的薪酬奖励相关的净(付款)收益(11.0)(13.2)
普通股回购(24.8)— 
员工购股计划普通股发行1.2 — 
发债成本— (0.1)
用于融资活动的净现金(13.6)(63.2)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响4.5 (0.2)
现金、现金等价物和限制性现金净增长2.9 (12.1)
期初现金、现金等价物和限制性现金116.8 89.5 
期末现金、现金等价物和限制性现金$119.7 $77.4 
现金流信息对账：
现金和现金等价物$119.1 $76.8 
包括在其他流动资产中的受限现金0.6 0.6 
现金总额、现金等价物和限制性现金$119.7 $77.4 

附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

6
库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注1。一般信息

库珀公司及其子公司(本公司)的合并简明财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及S-X法规第10-01条关于作为本季度报告10-Q表格的一部分提交的财务报表的要求编制的。除文意另有所指外，术语“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”用于统称库珀公司及其子公司。

随附的综合财务报表及相关附注未经审计，应与库珀公司及其子公司(本公司)经审计的综合财务报表及公司截至2020年10月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的相关附注一并阅读。综合财务报表包括管理层为公平列报中期业绩所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)和应计项目。读者不应假设这里报告的结果表明或保证了未来的表现。
会计政策

在截至2020年10月31日的财年，我们在Form 10-K年度报告中描述的重大会计政策没有实质性变化。
估计数

世界卫生组织将2019年冠状病毒病(新冠肺炎)列为大流行。新冠肺炎大流行造成了严重的全球健康危机，以及经济和社会混乱和不确定性，对全球商业和医疗活动产生了负面影响。由于医疗系统对控制疫情的需求做出了回应，世界各国政府采取了旨在减少新冠肺炎病毒传播的措施，以及个人对感染新冠肺炎病毒的担忧做出了回应，许多眼科从业者&零售商、医院、医务室和生育诊所关闭了设施，限制了访问，或者推迟或取消了患者就诊、检查和选择性医疗程序，许多重新开放的客户体验到患者就诊次数的减少。这已经并将继续对我们的销售、经营业绩和现金流产生不利影响。
根据公认会计原则编制合并简明财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内净销售额和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同，特别是因为它涉及依赖于公司合理可用的预测和其他假设的估计，以及新冠肺炎大流行和相关经济中断的不确定未来影响。新冠肺炎大流行和相关经济中断对我们业务和财务业绩的影响程度将取决于未来的发展，包括但不限于新冠肺炎大流行的持续传播、持续时间和严重程度；随后一波或多波疫情的发生、蔓延、持续时间和严重程度；美国和外国政府为遏制新冠肺炎大流行、应对其影响或应对全球和当地经济活动减少而采取的行动；全球、地区或全国性经济衰退、萧条或其他持续性不利市场事件的发生、持续时间和严重程度；上述发展对我们的客户和供应商的影响；以及恢复正常经济和运营状况的速度和程度。评估的会计事项包括但不限于：
•坏账和信贷损失准备
•存货的账面价值
•商誉和其他长期资产的账面价值
本公司截至2021年1月31日的三个月的综合简明财务报表中的上述估计没有受到实质性影响。当获得更多信息时，该公司不断监测和评估所使用的估计。将定期调整这些规定，以反映可能表明历史经验可能不能反映当前和/或未来结果的新事实和新情况。该公司未来对新冠肺炎规模和持续时间的评估，以及其他因素，可能会导致
7
库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
估计的变化以及未来报告期对公司综合简明财务报表的重大影响。
最近采用的会计公告

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量对初始指导的修订和后续修订：ASU 2018-19对主题326“金融工具-信贷损失”的编纂改进，美国亚利桑那州立大学2019-04对主题326(金融工具-信用损失)、主题815(衍生工具和套期保值)和主题825(金融工具)的编码改进，ASU 2019-05金融工具--信贷损失，ASU 2019-11对主题326“金融工具-信贷损失”的编纂改进，ASU 2020-02金融工具-信贷损失(主题326)和租赁(主题842)和ASU 2020-03编码 改进 至 金融 仪器(统称为“主题326”)。主题326要求对所持金融资产的预期信贷损失进行衡量和确认。主题326适用于2019年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期。该公司于2021财年第一季度在修改后的追溯基础上采纳了这一指导方针，最显著的影响与评估其应收贸易账款坏账拨备的充分性和确认信贷损失有关。该公司记录了一项累积效果调整共$1.41000万美元于2020年11月1日计入综合简明资产负债表。

2018年11月，FASB发布了ASU 2018-18，协作安排(主题808)：澄清主题808和主题606之间的交互。该指南修改了主题808和主题606，以澄清当对方是针对不同商品或服务(即，记账单位)的客户时，协作安排中的交易应在主题606下进行说明。修正案规定，如果交易对手方不是交易的客户，则实体不能将合作安排中的交易对价作为与客户的合同收入提出。本指南适用于2019年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期。该公司于2020年11月1日采纳了这一指导方针，它对我们的合并简明财务报表没有产生实质性影响。

发布的会计公告尚未采用

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)：简化所得税会计。本指导意见删除了第740主题中一般原则的某些例外情况，并加强和简化了所得税会计指导的各个方面，包括要求在非企业合并的交易中获得商誉的税基增加、投资的所有权变更以及税法颁布变化的中期会计处理等要求。本标准适用于2020年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期。允许提前领养。我们目前正在评估ASU 2019-12年度对我们合并财务报表的影响，这对公司在我们的财年和2021年11月1日开始的中期有效。
2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01，投资-股票证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生工具和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815之间的相互作用。本指南涉及转换为权益法和退出权益法的会计问题，并澄清了权益证券规则、权益会计方法以及某些类型证券的远期合同和购买期权之间的相互作用。本标准适用于2020年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期。允许提前领养。我们目前正在评估ASU 2020-01对我们的合并财务报表的影响，这对公司在我们的会计年度和从2021年11月1日开始的中期有效。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考 率 改革 (话题 848):促进参考汇率改革对财务报告的影响以及对初始指南的后续修正：ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围(统称为“主题848”)。主题848提供了可选的权宜之计和例外，用于将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易(如果满足某些标准)。这些修订仅适用于合约、套期保值关系和其他参考LIBOR或其他参考利率的交易，这些交易预计将因参考汇率改革而停止。该指导意见一般适用于2020年3月12日至2022年12月31日。我们目前正在评估848专题中提供的实际权宜之计的影响，如果有的话，我们将采取这些权宜之计。
8
库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务-带转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权的合同(分主题815-40)。这一更新修订了关于可转换工具的指南和实体自有股本合同的衍生品范围例外，并改进和修订了这两个分主题的相关每股收益指南。此标准适用于2021年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期，这意味着它将在我们从2022年11月1日开始的财年生效。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期。我们目前正在评估ASU 2020-06年度对我们合并财务报表的影响。
最近发布的任何其他会计声明都没有或预计会对我们的综合简明财务报表产生实质性影响。

注2。收购
以下为公司在截至2021年1月31日的三个月和2020财年完成的业务和资产收购的总收购对价分配摘要：
(单位：百万)2021年1月31日2020年10月31日
技术$72.0 $— 
正在进行的研发(IPR&D)20.0 — 
客户关系6.7 11.4 
商标0.8 5.1 
其他— 3.9 
可识别无形资产总额$99.5 $20.4 
商誉49.6 15.3 
有形资产净值(21.8)(0.3)
或有对价的公允价值(37.9)— 
总收购价$89.4 $35.4 
所有收购的资金都来自运营或设施借款产生的现金。
对于业务收购，公司记录了收购的有形资产和无形资产，以及在适用的收购日期按其公允价值承担的负债。在资产收购方面，公司记录了收购的有形资产和无形资产，以及在适用收购日期按其估计和相对公允价值承担的负债。

该公司相信，这些收购通过增加新的分销商或补充产品和服务，加强了CooperSurgical和CooperVision的业务。
2021财年

2021年1月19日，CooperVision收购了一家私人持股的医疗设备公司的全部剩余股权，该公司开发用于近视管理的眼镜。收购前对我们之前的股权投资进行的公允价值重新计量产生了#美元的收益。11.52000万美元，这笔钱记录在其他收入中。收购条款包括在交易完成时支付的预付现金对价约为$40.9本公司于截止日期未持有的股权应占百万美元。交易还包括未来对价的潜在付款，这取决于监管批准里程碑的实现(监管批准付款)，以及收购的业务在特定时期内达到特定收入门槛(收入页面)。Yments)。或有对价的未贴现范围为零至$139.1支付给其他前股权所有者的1000万美元。收购价格分配是初步的，我们正在敲定主要与税收有关的信息以及对商誉的相应影响。

购置日或有代价的估计公允价值约为#美元。37.92000万美元，因此，公司记录了大约#美元的负债。30.22,000,000，代表应付予其他前股权拥有人的或有代价的公允价值。监管批准付款的公允价值采用期权定价框架，该框架基于合同条款下的预期付款和获得监管批准的可能性的估计。收入支付的公允价值是根据每个模拟的收入预测和预期支付，使用蒙特卡罗模拟确定的。或有对价的公允价值将在随后的每个报告期重新计量，公允价值变动将在综合收益表和全面收益表中确认。
9
库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
2020年12月31日，CooperSurgical完成了对一家私人持股公司的收购体外受精(IVF)低温存储软件解决方案公司。收购价格分配是初步的，我们正在敲定信息以及对商誉的相应影响。
由于上述业务合并的影响对合并后的经营结果并不重要，因此这些收购的预计经营结果并未公布。
2020财年

2019年12月13日，CooperSurgical完成了对一家私人持股的试管受精医疗设备和系统分销商的收购。

2020年8月7日，CooperVision完成了对一家专注于Oro-k镜片的美国私人隐形眼镜制造商的收购。此次收购扩大了CooperVision的专业眼部护理产品组合及其在解决日益严重和流行的近视方面的领先地位。收购价格分配是初步的，公司正在最后确定信息及其对商誉的相应影响。

由于上述业务合并的影响对综合业务结果并不重要，因此没有公布这些收购的预计运营结果。

注3。盘存
(单位：百万)2021年1月31日2020年10月31日
原料$144.7 $151.0 
在制品12.7 12.4 
成品413.1 407.0 
总库存$570.5 $570.4 
存货按成本和可变现净值中较低者列报。在先进先出的基础上，使用与实际成本近似的标准成本来计算成本。

注4.无形资产

商誉
(单位：百万)CooperVision合作外科总计
2020年10月31日的余额$1,779.3 $668.0 $2,447.3 
本期增加24.7 24.9 49.6 
外币折算调整50.0 6.4 56.4 
2021年1月31日的余额$1,854.0 $699.3 $2,553.3 

该公司在第三财季每年评估减值商誉，当事件发生或情况发生变化时，可能存在减值的合理可能性。本公司按照相关会计准则对商誉进行会计核算，对商誉余额进行评估和减值测试。

该公司在2020财年第三季度进行了年度减值评估，其分析表明， 不是报告单位商誉减值。
10
库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
其他无形资产
 2021年1月31日2020年10月31日
(单位：百万)毛利率
携载
金额		累计
摊销		毛利率
携载
金额		累计
摊销
加权平均摊销期
(以年为单位)
具有固定寿命的无形资产：
复合无形资产$1,061.9 $230.1 $1,061.9 $212.4 15
技术473.8 259.9 401.2 251.9 11
客户关系379.6 224.1 367.0 216.2 13
商标155.0 40.5 153.4 37.7 14
许可和分发权以及其他31.8 19.0 31.8 18.2 10
2,102.1 $773.6 2,015.3 $736.4 14
减去：累计摊销和折算773.6 736.4 
有固定年限的无形资产，净值1,328.5 1,278.9 
寿命不定的无形资产净额(1)
30.1 10.1 
其他无形资产合计(净额)$1,358.6 $1,289.0 
(1) 具有无限生命期的无形资产包括技术和商标。
余额包括外币换算调整。
截至2021年1月31日，具有确定寿命的无形资产未来摊销费用估算如下：
财政年度：(单位：百万)
2021年剩余时间$107.3 
2022141.2 
2023138.9 
2024134.7 
2025124.2 
此后682.2 
具有一定年限的无形资产的剩余摊销总额$1,328.5 
当事件或环境变化显示一项确定的无形资产(资产组)的账面价值可能无法收回时，本公司评估确定的无形资产。当发生的事件或环境变化表明确定的无形资产的账面价值可能无法收回时，根据相关会计准则，本公司通过将其账面价值与其未贴现的未来现金流量进行比较来评估该确定的无形资产是否减值。
本公司每年于会计年度第三季度，或当事件或情况显示一项无限期无形资产(资产组)的账面金额可能无法收回时，根据相关会计准则对无限期无形资产进行评估。本公司通过将账面价值与公允价值进行比较来评估该无限期无形资产是否已减值。
该公司在2020财年第三季度进行了年度减值评估，并不是I don‘我没有确认任何无形资产减值费用。

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库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注5。债务
(单位：百万)2021年1月31日2020年10月31日
透支和其他信贷便利$50.8 $59.4 
定期贷款350.0 350.0 
减去：未摊销债务发行成本(0.1)(0.1)
短期债务$400.7 $409.3 
循环信贷564.0 534.0 
定期贷款850.0 850.0 
其他0.2 0.2 
减去：未摊销债务发行成本(0.3)(0.3)
长期债务1,413.9 1,383.9 
债务总额$1,814.6 $1,793.2 
    
2020年10月16日的定期贷款协议

2020年10月16日，本公司签订了364-日，$350.0公司、贷款方和新斯科舍银行作为行政代理签署的定期贷款协议，金额为300万美元，将于2021年10月15日到期。资金用于偿还2020年循环信贷安排(定义见下文)项下的部分未偿还借款。截至2021年1月31日，该公司拥有350.0根据本协议，未偿还的金额为2000万美元。

根据本协议未偿还的金额将按基本利率或调整后的伦敦银行间同业拆借利率计息，由公司选择，在每种情况下，外加适用的利率0.00基本利率贷款及0.80经调整的伦敦银行同业拆息贷款的利率为%。利率是WAS0.94%at2021年1月31日

本协议包含习惯性限制性条款，以及要求公司保持一定总杠杆率和利息覆盖率的财务条款，这些条款与下文讨论的2020年信贷协议一致.
2020年4月1日的循环信贷和定期贷款协议
于2020年4月1日，本公司与CooperVision International Holding Company，LP，CooperSurgical Holding B.V.，CooperVision Holding Kft签订了循环信贷和定期贷款协议(2020信贷协议)。贷款人不时作为其当事人，并作为行政代理的密钥库全国协会(KeyBank National Association)。2020年信贷协议规定：(A)多币种循环信贷安排(2020循环信贷安排)，本金总额为#美元。1.29(B)提供本金总额为30亿美元的定期贷款安排(2020年定期贷款安排)850.0除非提前终止，否则每一笔都将于2025年4月1日到期。此外，本公司有能力不时要求增加循环信贷安排的规模，或根据定期贷款安排设立一笔或多笔新的定期贷款，总金额最高可达$。1.60510亿美元，取决于贷款人的酌情参与。
2020年信贷协议下的未偿还金额将按基本利率、调整后的伦敦银行间同业拆借利率或调整后的外币利率计息，由公司选择，在每种情况下，外加适用的利率在0.00%和0.50基本利率贷款的百分比0.75%和1.50对于经调整Libo利率或经调整外币利率贷款，每种情况下均根据2020年信贷协议中定义的与总杠杆率挂钩的定价网格计算。在2020年循环信贷安排的期限内，借款人可以借入、偿还和再借款循环信贷安排下的可用金额，但须自愿减少循环承诺。
该公司每年支付的承诺费从0.10%至0.20根据2020年信贷协议定义的公司总杠杆率，2020年循环信贷安排未使用部分的百分比。除年度承诺费外，根据2020年信贷协议条款，本公司还须支付若干信用证及相关预付费用及其他行政费用。
2020年4月1日，公司借入美元850.0在2020年定期贷款安排下的百万美元和$445.0该公司根据2020年循环信贷安排，支付了600万美元，并将所得款项用于偿还前一项信贷协议下的未偿还金额和一笔未偿还的定期贷款，并用于一般企业用途。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
2020年10月30日，本公司签订《2020年信贷协议第1号修正案》(《2020年信贷协议第一修正案》)。2020年信贷协议第一修正案修改了2020信贷协议，其中包括增加CooperVision International Limited作为循环借款人，并在2020年信贷协议中释放某些借款人。
截至2021年1月31日，该公司拥有850.0根据2020年定期贷款安排，未偿还的百万美元， $564.0百万2020年循环信贷安排下的未偿还款项和#美元724.6根据2020年循环信贷安排，可用资金为2000万美元，净额为$1.4万人脱颖而出Ng信用证。2020年定期贷款利率为AS1.14% a2021年1月31日。在截至2021年1月31日的三个月内，公司支出低于 $0.1百万Re晚于2020年定期贷款安排的债务发行成本。
2020年信贷协议包含惯例限制性契约，以及要求公司保持一定总杠杆率和利息覆盖率的财务契约，每个都在2020年信贷协议中定义：
•利息覆盖率，如定义，至少为3.00一直到1.00。
•定义的总杠杆率不得高于3.75到1.00。
于2021年1月31日，本公司遵守权益保险平均比率为25.53降至1.00，总杠杆率为2.10对于2020年的信贷协议，为1.00。该公司在考虑了受新冠肺炎大流行的影响，预计至少在#年内将继续遵守其财务维护公约，并履行其偿债义务。12个月自本财务报表发布之日起生效。
有关更多详细信息，请参阅我们截至2020年10月31日的财年Form 10-K年度报告。

以下是截至2021年1月31日根据上述信贷安排向我们提供的最高承诺和净金额摘要：
(单位：百万)设施限制未偿还借款未偿还信用证可用总金额到期日
2020循环信贷安排$1,290.0 $564.0 $1.4 $724.6 2025年4月1日
2020年定期贷款安排850.0 850.0 不适用— 2025年4月1日
2020年定期贷款350.0 350.0 不适用— 2021年10月15日
总计$2,490.0 $1,764.0 $1.4 $724.6 

注6。所得税
本公司截至2021年1月31日和2020年1月31日止三个月的实际税率w这里(1,406.3)% a钕7.1%。如下文所述，减少主要是由于截至2021年1月31日的三个月内集团内的知识产权转让所致。公司截至2021年1月31日的三个月的实际税率低于美国联邦法定税率，这主要是由于集团内部的转移。公司截至2021年1月31日和2020年1月31日的三个月的有效税率低于美国联邦法定税率，这主要是由于税率较低的外国司法管辖区的收益和基于股票的薪酬带来的超额税收收益。

2020年11月，作为在英国建立总部业务的集团重组的一部分，本公司完成了将某些知识产权和相关资产转移到一家英国子公司的集团内部转移。这一转移产生的所得税前收入在合并时被取消。这一转移导致英国在知识产权和商誉方面的可扣税基础有所提高，在这些资产的账面基础和税基之间产生了暂时的差异。因此，该公司确认了一项递延税项资产#美元。1,987.9在截至2021年1月31日的三个月里，获得了3.8亿美元，并享受了相应的所得税优惠。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
注7。每股收益
截至1月31日的三个月，
(单位：百万，每股除外)20212020
净收入$2,101.1 $90.5 
基本：
加权平均普通股49.1 49.1 
基本每股收益$42.77 $1.84 
稀释：
加权平均普通股49.1 49.1 
稀释性股票期权的作用0.6 0.6 
稀释加权平均普通股49.7 49.7 
稀释后每股收益$42.31 $1.82 
下表列出了购买我们的普通股和限制性股票单位的股票期权，这些股票单位没有包括在稀释后每股收益计算中，因为它们的影响在所述时期是反稀释的：
截至1月31日的三个月，
(单位为千，行使价除外)20212020
不包括股票期权股票317 198 
行权价格区间
$304.54 – $345.74
$254.77
不包括限制性股票单位— 1 

注8。基于股份的薪酬计划
公司有几个基于股票的薪酬计划，这些计划在公司截至2020年10月31日的财年的Form 10-K年度报告中进行了描述。我们股票奖励的综合收益表和综合收益表中确认的薪酬支出和相关所得税收益如下：
截至1月31日的三个月，
(单位：百万)20212020
销售、一般和行政费用$9.1 $8.7 
销售成本1.1 1.0 
研发费用0.6 0.6 
以股份为基础的薪酬费用总额$10.8 $10.3 
相关所得税优惠$1.2 $1.4 

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(未经审计)
注9.股东权益
累计其他综合(亏损)收益变动情况分析：
(单位：百万)外币折算调整最低养老金负债衍生工具总计
2019年10月31日的余额$(403.2)$(43.9)$— $(447.1)
价值的总变动0.9 (16.8)(17.1)(33.0)
该期间的税收影响— 4.0 4.1 8.1 
2020年10月31日的余额$(402.3)$(56.7)$(13.0)$(472.0)
价值的总变动86.4 — 5.9 92.3 
该期间的税收影响(0.2)— (1.4)(1.6)
2021年1月31日的余额$(316.1)$(56.7)$(8.5)$(381.3)
股份回购
2011年12月，我们的董事会批准了2012年的股票回购计划，并通过随后的修订(最近一次是在2017年3月)，将总回购授权从1美元增加到1美元500.0百万至$1.010亿美元的公司普通股。此计划没有到期日，可以随时停止。根据二零一二年股份回购计划进行的购买须视乎当时的情况而定，并可能在证券法及其他法律规定许可的情况下不时作出。
在2021财年第一季度，我们回购了69.61,000股本公司普通股，作价$24.82000万美元，平均收购价为$356.61每股。2021年1月31日， $334.8百万r根据该计划，已获授权回购。
我们到了回复不是共享资源在截至2020年1月31日的三个月内，根据该计划进行的购买。
股息为美元。
我们每半年支付一次股息，大约为$1.51000万美元或32021年2月9日，向2021年1月22日登记在册的股东支付每股0.21美元。我们每半年支付大约1美元的股息。1.5百万或32020年2月10日向2020年1月23日登记在册的股东支付每股1美分。

注10。公允价值计量
会计准则将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所收到的价格。公允价值层次结构对用于计量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。资产或负债的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。按公允价值列账的资产和负债在估值层次的以下三个级别之一进行估值和披露：
第1级：相同资产或负债的活跃市场报价。
第2级：市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或不可观察到的投入。
第3级：无法观察到的输入，反映报告实体自己的假设。
于2021年1月31日及2020年10月31日，现金及现金等价物、应收账款、预付费用及其他流动资产、信贷额度、应付账款及其他流动负债的账面价值接近公允价值，原因是该等工具的短期性质以及按类似条款获得融资的能力。

我们的循环信贷安排和定期贷款的账面价值接近基于当前市场利率的公允价值(第2级)。2020年4月6日，本公司签订了六利率掉期合约，用于对冲公司在与其可变利率定期贷款相关的现金流变化中的风险，并被指定为现金流对冲中的衍生品。支付流基于总名义金额#美元。1.5在合同一开始就是10亿美元。利率互换合约有到期日。的七年了 o比R少。在2020年10月1日，一的六利率互换合约到期。截至2021年1月31日的未偿合同名义总金额为#美元。1.41000亿美元。
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库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)

衍生工具的损益记为累计其他全面收益的一部分，随后重新分类为套期交易影响收益的同期利息支出。

掉期合约的基准利率公允价值是在经常性基础上通过扣除贴现的未来固定现金支付和贴现的预期可变现金收入来计量的。可变现金收入基于对未来利率(远期曲线)的预期，这些预期来自可观察到的市场利率曲线。由于衍生品定价模型的投入通常是可以观察到的，并不包含很高的主观性，因此掉期合约的利率被归类为公允价值层次中的第二级。有关详细信息，请参阅附注14.金融衍生工具和套期保值。

截至，本公司并无任何交叉货币掉期或外币远期合约2021年1月31日和2020年10月31日。
非经常性公允价值计量

本公司在确定附注2所述收购中收购的资产和负债时使用公允价值计量。被视为第三级计量的收购。

注11.雇员福利
库珀退休收入计划(该计划)是一项固定福利计划，基本上覆盖了所有美国全职员工。库珀的捐款旨在为当前基础上的正常成本提供资金，并为福利改善的估计先前服务成本提供资金。采用单位授信精算成本法确定年度成本。库珀支付该计划的全部费用，并为应计费用提供资金。该计划的几乎所有资产都包括股票以及对股权和固定收益基金的参与。
我们截至2021年1月31日和2020年1月31日的三个月的运营结果反映了净定期固定收益成本的以下组成部分：
截至1月31日的三个月，
(单位：百万)20212020
服务成本$4.3 $3.5 
利息成本1.1 1.2 
计划资产的预期回报率(3.1)(2.7)
确认净精算收益1.3 1.0 
定期固定收益计划净成本$3.6 $3.0 
我们做不是T CONT我们将在2021财年的前三个月向该计划捐款，由于新冠肺炎的原因，我们不确定我们将出资的金额杜尔在今年剩下的时间里。我们做到了不是我不会在2020财年的前三个月为该计划做出贡献。用于确定定期福利计划净成本的计划资产预期回报率为8%.

注12。偶然事件

本公司在日常业务过程中不时涉及各种诉讼、索赔和其他法律事务，包括涉及我们的产品、知识产权、供应商关系、分销商、竞争对手关系、员工和其他事务的事务。该公司认为，这些诉讼或针对其的索赔的最终解决不会对其财务状况或经营业绩产生重大不利影响。在每个报告期内，本公司评估潜在损失金额或潜在损失范围根据美国会计准则第450条是否可能和合理地评估。偶然事件。律师费在发生时计入费用。

注13.业务细分信息
该公司披露了有关其运营部门的信息，这些部门是根据管理层在公司内部组织部门的方式建立的，用于做出经营决策和评估财务业绩。本公司的二操作部分如下所述。
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库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
•CooperVision。通过为隐形眼镜佩戴者开发、制造和营销一系列以先进材料和光学为特色的产品，在全球隐形眼镜市场上展开竞争。CooperVision设计的产品旨在解决散光、老花眼、近视、眼干和眼疲劳等视力问题，产品种类繁多，包括球面、环状和多焦点隐形眼镜。
•合作外科。在一般医疗保健市场竞争，专注于通过以妇女健康和生育为重点的多样化产品和服务组合促进妇女、婴儿和家庭的健康。
库珀使用我们财务报告中列出的营业收入作为衡量部门盈利能力的主要指标。我们不会将公司职能的成本分配到细分的运营收入中。在衡量一个部门的盈利能力时，营业收入以下的项目不考虑在内。我们使用与合并结果相同的会计政策来生成分部结果。
可识别资产总额是指除现金和现金等价物以外用于持续经营的资产，我们将其计入公司资产。
细分市场信息：
截至1月31日的三个月，
(单位：百万)20212020
按类别划分的CooperVision净销售额：
环形透镜$162.3 $155.1 
多焦透镜57.7 51.8 
一次性球面透镜146.0 138.1 
非一次性球体，其他141.0 140.2 
CooperVision净销售额总额$507.0 $485.2 
按类别划分的CooperSurgical净销售额：
办公和外科产品$103.5 $98.5 
育性70.0 62.5 
合作外科净销售额173.5 161.0 
总净销售额$680.5 $646.2 
营业收入(亏损)：
CooperVision$127.5 $122.9 
合作外科17.5 1.7 
公司(11.6)(13.5)
营业总收入133.4 111.1 
利息支出6.4 11.6 
其他(收入)费用，净额(12.5)2.1 
所得税前收入$139.5 $97.4 
(单位：百万)2021年1月31日2020年10月31日
可识别资产总额：
CooperVision$6,423.2 $4,236.3 
合作外科2,297.7 2,293.8 
公司201.0 207.4 
总计$8,921.9 $6,737.5 


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库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
地理信息：
截至1月31日的三个月，
(单位：百万)20212020
按注册国划分的对非关联客户的净销售额：
美国$313.1 $293.5 
欧洲220.8 213.4 
世界其他地区146.6 139.3 
总计$680.5 $646.2 

(单位：百万)2021年1月31日2020年10月31日
按住所国分列的净财产、厂房和设备：
美国$724.2 $721.3 
欧洲375.2 363.0 
世界其他地区205.7 197.6 
总计$1,305.1 $1,281.9 
 
注14.金融衍生工具与套期保值

作为公司整体风险管理实践的一部分，公司签订了金融衍生品，即被指定为现金流对冲的利率掉期，以对冲其债务的浮动利率。
该公司将所有衍生品按公允价值记录在其综合资产负债表中。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生品并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否满足应用套期保值会计所需的标准。该公司的所有衍生品都符合应用套期保值会计的必要标准。
指定并符合现金流量对冲会计资格的衍生工具的损益在其他全面收益中递延。未指定用于对冲会计的所有交易的公允价值变动在本期收益中确认。指定现金流套期保值的递延损益在被套期利息支出影响收益期间重新分类为收益。现金流套期保值的有效性在开始时评估，之后每季度评估一次。本公司不会为列报目的而抵销在综合简明资产负债表中确认的衍生工具的公允价值金额。
与衍生品交易有关的信用风险反映了交易一方可能无法履行其在衍生品合同下的义务的风险。因此，本公司对交易对手的信用风险敞口一般限于交易对手对本公司的义务超过本公司对交易对手的义务的金额(如果有的话)。本公司的政策是只与符合某些最低信贷评级的金融机构订立合约，以协助减低交易对手的信贷风险。
截至2021年1月31日和2020年10月31日，本公司有以下未偿还衍生品被指定为对冲工具：
(单位：百万，不包括仪器数量)仪器数量名义价值
利率互换合约5$1,400 
这些合约都有到期日。的七年了或者更少。

在其他综合收益(亏损)中确认的指定用于对冲会计的衍生品亏损的税前影响是。$11.2百万 ($8.5截至2021年1月31日，扣除税收后的净额为100万美元。在截至2020年1月31日的期间，该公司没有任何被指定为对冲工具的衍生品。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
下表汇总了截至所示期间的衍生工具的公允价值，以及记录衍生工具的合并压缩资产负债表中的项目：
衍生负债
(单位：百万)2021年1月31日2020年10月31日
被指定为现金流对冲的衍生品资产负债表位置
利率互换合约其他流动负债$0.4 $0.6 
利率互换合约其他非流动负债10.8 16.5 
$11.2 $17.1 
下表汇总了在随附的综合收益表和全面收益表中确认的与我们的衍生工具有关的金额：
截至1月31日的三个月，
(单位：百万)20212020
被指定为现金流对冲的衍生品在衍生工具上确认的损失的位置
利率互换合约利息支出$2.1 $— 
公司期望$7.1百万记录作为累积其他全面收益(亏损)的一部分，将在未来12个月的损益表中实现，金额将根据现行利率的不同而变化。

下表详述累计其他综合收益变动情况：
(单位：百万)金额
截至2020年10月31日的期初余额收益/(亏损)$(17.1)
在利率掉期合约的其他综合收益中确认的金额，毛额(扣除税金后的净额f $0.9百万美元)
3.8 
从其他全面收入重新分类为收入毛额的金额(税后净额为#美元)。0.5百万美元)
2.1 
截至2021年1月31日的期末余额收益/(亏损)$(11.2)

注15。后续事件

2021年2月2日，CooperVision签订股票购买协议，出售50CooperVision于2021年1月19日收购的一家全资子公司的股权的%。有关更多信息，请参阅注释2.采购。这笔交易的完成还有待某些监管部门的批准。本公司拟以合营形式经营先前全资附属公司，并与50一旦收到监管部门的批准并完成交易，利息为%。
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
附注编号是指第一项未经审计的财务报表中的“合并简明财务报表附注”。
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含1933年“证券法”第27A节、1934年“证券交易法”第21E节和1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。这包括有关计划、前景、目标、战略、未来行动、事件或业绩的表述，以及除有关历史事实之外的其他表述，包括有关当前新冠肺炎疫情对我们业务预期影响的所有表述；有关收购的表述，包括被收购公司的财务状况、市场状况、产品开发和业务战略、预期的成本协同效应、交易的预期时机和效益、整合实体或业务的困难，以及对我们和被收购实体未来开支、销售额和每股收益的估计。此外，所有有关我们净销售额的预期增长、任何产品召回的预期影响、预期的市场状况、计划中的产品推出以及任何收购的运营和整合的预期结果的陈述都是前瞻性的。要识别这些陈述，请查找“相信”、“展望”、“可能”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计”或“预期”等词语或短语。前瞻性陈述必然依赖于假设、数据或方法，这些假设、数据或方法可能是不正确或不精确的，并受到风险和不确定性的影响。可能导致我们的实际结果和未来行动与前瞻性陈述中描述的大不相同的因素包括：
•我们经常会看到持续的新冠肺炎疫情以及相关的经济中断和新的政府法规对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况的影响，包括但不限于对我们的销售、运营和供应链的潜在影响。
•我们关注的是全球或地区总体商业、政治和经济状况的不利变化，包括某些国家持续存在的不确定性和不稳定的影响，可能对我们的全球市场产生不利影响的影响，以及这些项目造成的潜在不利经济影响和相关不确定性，包括但不限于持续的“新冠肺炎”大流行，以及中国等国家不断升级的全球贸易壁垒(包括额外关税)。
•全球政治和经济状况的不利变化，以及英国退出欧洲联盟(欧盟)带来的相关不确定性，以及它对我们供应链中的货物和材料流动的潜在影响，额外的监管批准和要求，以及增加的关税和关税。
•税法或其解释的变化、法定税率的变化以及税收纠纷(包括但不限于美国、英国和其他国家/地区)的不利结果可能会影响我们对在外国司法管辖区确认的收益的征税，导致意外的纳税义务，和/或对我们的有效税率产生负面影响。
•外币汇率和利率波动，包括外币价值或利率波动的风险，这将减少我们的净销售额和收益。
•我们现有和未来的浮动利率债务以及相关的利息支出受到利率上升的影响，这可能会对我们的财务健康造成不利影响，或者限制我们借入额外资金的能力。
•与收购相关的不利影响，包括未能成功获得收购的预期净销售额、利润率和收益收益、整合延迟或成本以及在计量期内对收购资产和承担的负债的初步公允价值进行重大调整的要求、收购未获得或被推迟或受到意想不到的条件限制的监管批准、会计控制和报告程序变化的不利影响、或有负债或赔偿义务、杠杆率增加以及无法获得可用的融资(包括为收购或再融资我们所欠的债务及时进行融资)，以及
•与个人信息隐私和安全相关的美国和外国法律和医疗保健法规(如HIPAA和加州消费者隐私法案)的合规成本和潜在责任
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库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
美国的“反海外腐败法”(CCPA)和欧洲的“一般数据保护条例”(General Data Protection Regulations)要求，包括但不限于因数据安全漏洞引起的要求。
•由于持续的新冠肺炎大流行、收购整合、人为或自然灾害、网络安全事件或其他原因，我们的制造、会计和财务报告、研发、分销设施或原材料供应链的运营出现重大中断。
•由于技术问题，包括与我们的信息系统维护、增强或新系统部署、集成或升级相关的任何技术问题，导致我们的制造、会计和财务报告、研发或分销设施的运营出现重大中断。
•通过合并或收购在全球范围内整合大客户的市场，从而使我们的业务更大比例或更集中地来自更少的客户。
•原材料供应中断，特别是用于制造硅胶水凝胶镜片的部件。
•这些风险包括但不限于新的美国和外国政府法律法规，以及现有法律、法规和执法指南的变化，这些变化会影响我们的业务领域，包括但不限于影响医疗保健行业的领域，包括特别影响隐形眼镜行业和一般的医疗器械或制药行业，包括但不限于欧盟“医疗器械条例”和欧盟“体外诊断医疗器械条例”。
•法律费用、保险费、和解费用以及与产品责任、专利侵权或其他诉讼有关的不利决定、禁止性禁令或和解的风险。
•由于市场认可度不高，产品推出后的销售受到限制。
•新的竞争对手，产品创新或技术，包括但不限于竞争对手的技术进步，竞争对手获得的新产品和专利，以及竞争对手通过收购进行的扩张。
•减少销售、客户流失以及与产品召回和警告信相关的成本和费用。
•未收到或延迟收到监管部门对产品的批准。
•我们的客户和最终用户未能就我们的产品和服务从第三方付款人那里获得足够的承保范围和报销。
•对重大资产(包括商誉、其他无形资产和闲置的制造设施和设备)计提重大负债或注销或加速折旧的要求。
•我们的研发活动和其他启动项目的成功。
•从收购或发行股票中稀释每股收益。
•会计准则和政策变化的影响和成本。
•环境风险，包括不断增加的环境立法和气候变化的更广泛影响。
•在我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件中描述的其他事件，包括我们截至2020年10月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的“业务”和“风险因素”部分，因为此类风险因素可能会在季度报告中进行更新，包括本文件中所做的更新。
我们提醒投资者，前瞻性陈述仅反映我们在声明日期的分析。除非法律要求，否则我们不会有任何更新它们的意图。


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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
经营成果

在本节中，我们将讨论截至2021年1月31日的2021财年第一季度的运营结果，并将其与2020财年同期进行比较。我们在“资本资源和流动性”一节中讨论我们的现金流和目前的财务状况。在所提供的表格中，百分比是基于基础整元金额计算的，因此可能不会完全根据用于披露目的的舍入数字重新计算。--

非GAAP财务指标

“管理层讨论与分析”(MD&A)的后续章节可能包括某些未由美国公认会计原则(GAAP)定义的财务衡量标准。这些衡量标准被称为非GAAP衡量标准，如下所示：
•自由现金流-自由现金流的计算方法是经营活动提供的现金净额减去资本支出。
•不变货币-不变货币的定义是排除外币波动的影响。
关于这些措施的讨论以及管理层认为它们对投资者有用的原因，请参阅下面的“非公认会计准则财务措施摘要”。在适用的范围内，本MD&A包括这些非GAAP衡量标准与根据GAAP计算和呈报的最直接可比财务衡量标准的对账。

这些非GAAP财务指标的列报并不打算取代或优于根据GAAP编制和列报的财务信息，可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同，因此各公司之间可能不具有可比性。

新冠肺炎建设需要考虑的几个问题

世界卫生组织将2019年冠状病毒病(新冠肺炎)列为大流行。新冠肺炎大流行造成了严重的全球健康危机，以及经济和社会混乱和不确定性，对全球商业和医疗活动产生了负面影响。由于医疗系统对控制疫情的需求做出了回应，世界各国政府采取了旨在减少新冠肺炎病毒传播的措施，以及个人对感染新冠肺炎病毒的担忧做出了回应，许多眼科从业者和零售商、医院、医务室和生育诊所关闭了设施，限制了访问，或者推迟或取消了患者就诊、检查和选择性医疗程序，许多重新开放的客户体验到患者就诊次数的减少。这已经并将继续对我们的销售、经营业绩和现金流产生不利影响。

我们在应对持续的疫情对我们的员工、供应商、分销渠道、运营和客户的影响方面发挥了积极作用，包括采取预防措施，如实施应急计划，并在必要时进行运营调整。我们已经采取措施帮助确保我们所有设施中人员的安全，我们已经努力并将继续遵循政府和卫生当局的建议行动，以保护我们在世界各地的员工。

截至本文件提交之日，我们的制造设施没有受到任何重大干扰。我们在获得必要的原材料和其他供应品或分销网络方面没有受到重大干扰；然而，由于新冠肺炎疫情，我们经历了更高的未吸收固定间接费用、劳动力效率低下、生产成本和运费上升。因此，我们制定了一个库存控制项目，以减少过剩库存的积累。我们的制造和经销ION业务已经对与新冠肺炎大流行相关的影响做出了反应，我们能够继续向世界各地供应我们的产品，而不会中断。将来，我们可能会决定或需要实施额外的预防措施或操作调整，以满足消费者需求或帮助进一步确保员工安全。我们相信，我们正在采取的行动使我们能够确保员工的安全和供应链的完整，并将帮助我们摆脱这场全球大流行，在运营上保持稳健，并为长期增长做好准备。

全球新冠肺炎大流行和相关的经济混乱对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况的影响程度将取决于未来的发展。目前，未来的发展非常不确定，很难预测，而且在很大程度上不在我们的控制范围之内。这些包括，但不限于，传播，
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
疫情爆发的持续时间和严重程度，以及随后出现的任何其他疫情，各国政府为遏制疫情、应对其影响或应对全球和地方经济活动减少而采取的行动，以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。我们将继续密切关注与新冠肺炎疫情相关的事态发展，关注各国政府和私营部门参与者的反应，以及它们对我们的公司以及对我们的客户、供应商、供应商和业务伙伴的影响。

有关新冠肺炎大流行的相关风险的更多信息，请参阅本文第二部分第1A项“风险因素”。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000008/coo-20210131_g1.jpg
第一季度亮点
•的毛利4.507亿美元，同比增长6%OM上年同期为4.265亿美元
•运营中的国际贸易公司我的收入为1.334亿美元，同比增长20%OM上年同期为1.111亿美元
•稀释后每股收益42.31美元，比1.82美元上涨2225%上一年度每股收益，主要是由于与集团内知识产权转让相关的所得税优惠所致。有关详细信息，请参阅附注6.所得税
•运营部门提供的现金1.477亿美元，相比之下上年同期为1.297亿美元
展望
总体而言，我们对全球隐形眼镜和普通医疗保健市场的长期前景保持乐观。然而，正如上文“新冠肺炎考虑”一节和本文件第II部分第1A项“风险因素”一节进一步描述的那样，与全球新冠肺炎疫情和相关经济中断有关的影响、风险和不确定性已对我们的销售额、现金流和当前业绩产生了不利影响，并可能进一步对我们未来的销售额、现金流和业绩产生不利影响。此外，影响整体经济的其他事件，包括但不限于由外汇波动导致的全球市场的不确定性和不稳定性、税收立法的变化、债务问题、英国退出欧盟后的不确定性、现有法规和新法规的变化、包括额外关税在内的全球贸易壁垒以及医疗保健行业的整合趋势，都可能影响我们目前的业绩，并继续对我们未来的业绩构成风险。
CooperVision-我们的球形、环形、多焦点、环形多焦点和近视管理型隐形眼镜在全球隐形眼镜市场上展开竞争，这些隐形眼镜有多种材料可供选择，包括硅胶水凝胶水®技术、PC技术、™和ActivControl®泰克技术学。我们相信，随着技术的改进和配戴体验的提高，隐形眼镜佩戴者的辍学率将会降低，这是通过改进设计和材料，以及一次性和月度配戴等首选方式的增长来实现的。CooperVision还在近视管理和专业眼部护理市场上与Oro-k和巩膜镜片等产品展开竞争。2019年11月，CooperVision的MiSight获得了美国食品和药物管理局(FDA)的批准®1天镜片，这是FDA批准的第一种也是唯一一种被证明可以减缓近视儿童近视进展的产品
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和运营结果
治疗从8-12岁开始，2020财年在美国开始提供。CooperVision专注于利用最近推出的产品扩大全球市场渗透率，我们将继续扩大我们在现有和新兴市场的存在，包括通过收购。
CooperVision在截至2021年1月31日的三个月内收购了以下实体：
•2021年1月19日，一家民营医疗器械公司
我们成功地与全系列有机硅水凝胶产品竞争的能力是实现我们期望的未来销售增长和盈利水平的重要因素。CooperVision生产和销售各种硅胶水凝胶隐形眼镜。我们的一次性硅氧烷水凝胶产品特许经营权，® 和我的一天®我们预计，随着全球隐形眼镜市场继续向这种模式转变，对这些产品以及未来一次性产品的需求将不断增长，这仍然是一个焦点。在一次性使用之外，生物有限性®和Avaira活力®产品系列构成了我们在FRP或频繁更换产品市场的重点，该市场包括2周和每月的医疗模式。这一细分市场包括独特的产品，如Biofinity Energys®，它可以帮助患有数码眼睛疲劳的个人。
合作外科-我们的CooperSurgical业务在一般医疗保健市场展开竞争，致力于通过其专注于妇女健康和生育的多样化产品和服务组合，促进妇女、婴儿和家庭的健康。CooperSurgical通过开发产品并收购与其商业模式相辅相成的公司、产品和服务，建立了其市场占有率和分销系统。
CooperSurgical在截至2021年1月31日的三个月内收购了以下实体：
•2020年12月31日，一家私人持股的体外受精(IVF)冷冻储存软件解决方案公司
CooperSurgical在截至2020年1月31日的三个月内收购了以下实体：
•2019年12月13日，一家私人持股的试管受精医疗设备和系统分销商

资本资源-截至2021年1月31日，我们有1.191亿美元的无限制现金，主要持有在美国境外，根据我们2020年的信贷协议，我们有7.246亿美元可用。截至2021年1月31日，2020年4月1日签订的8.5亿美元定期贷款和2020年10月16日签订的3.5亿美元定期贷款仍未偿还。
有关更多信息，请参阅附注5.合并简明财务报表的债务。

从LIBOR过渡

负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)于2017年7月宣布，2021年以后将不再说服或要求银行提交伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。此外，2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-04，参考 率 改革 (话题 848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。本指南为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。该公司拥有与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩的重要合同，并正在继续监测这一活动并评估相关风险。我们正在继续评估受影响的合同的范围和潜在影响。我们亦正监察有关替代费率的发展，如果某些合约未有订明替代费率，我们可能会修订某些合约，以适应这些费率。尽管潜在与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的协议的名义价值很重要，但我们还无法合理估计预期影响。

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和运营结果
选定的统计信息-净销售额百分比
净销售额百分比2021年与2020年：绝对值变化%
截至1月31日的期间，20212020
净销售额100 %100 %5 %
销售成本34 %34 %5 %
毛利66 %66 %6 %
销售、一般和行政费用38 %40 %1 %
研发费用3 %3 %(4)%
无形资产摊销5 %5 %(1)%
营业收入20 %17 %20 %
按业务单位划分的净销售额增长
截至1月31日的期间，
(百万美元)20212020增加2021年VS 2020年%的变化
CooperVision$507.0 $485.2 $21.8 4 %
合作外科173.5 161.0 12.5 8 %
净销售额$680.5 $646.2 $34.3 5 %
CooperVision净销售额
隐形眼镜市场有两大产品类别：
•球面镜片，包括矫正近视和远视的镜片，不会因更复杂的视觉缺陷而复杂化；以及
•环形和多焦点镜片，包括除了矫正近视和远视外，还通过增加柱面和轴的光学特性来解决更复杂的视觉缺陷(如散光和老花眼)的镜片，可以纠正角膜形状的不规则性。
按类别划分的CooperVision净销售额
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000008/coo-20210131_g2.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000008/coo-20210131_g3.jpg
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和运营结果
截至1月31日的三个月，
(百万美元)
202120202021年与2020年变化%
圆环$162.3 $155.1 5 %
多焦点57.7 51.8 11 %
一次性使用球体146.0 138.1 6 %
非一次性球体，其他141.0 140.2 1 %
$507.0 $485.2 4 %
在截至2021年1月31日的三个月中：
•环状镜片和多焦距镜片的发展主要得益于Biofinity和MyDay的成功。
•一次性球面镜片的增长主要归因于MyDay镜片。
•其他产品主要包括以APR为代表的镜片护理最高可达净销售额的2%在#年第一季度2021财年和2020财年都是如此。
•在截至2021年1月31日的三个月中，有机硅水凝胶产品总量增长了9%，占净销售额的77%，而截至2020年1月31日的三个月的净销售额为73%，这部分被传统水凝胶产品的下降所抵消。
•外国交易所Ange费率对2021财年第一季度的销售额产生了约1480万美元的积极影响，对上一年同期的销售额产生了210万美元的负面影响。在2021财年第一季度，按不变货币计算，净销售额增长了1%呃上年同期。
•销售额的增长主要是由镜片销售量的增加推动的。按产品划分的平均实现价格不会对销售额产生实质性影响。
•我们预计，如果新冠肺炎大流行持续下去，某些与净销售额相关的市场将继续面临下行压力和波动，因为眼镜零售商和医疗中心继续限制进入，社交疏远措施也在继续。
CooperVision按地域划分的净销售额

CooperVision在三个主要地区参与全球软性隐形眼镜市场和服务的竞争：美洲、EMEA(欧洲、中东和非洲)和亚太地区。
截至1月31日的三个月，
(百万美元)202120202021年与2020年变化%
美洲$200.4 $189.4 6 %
欧洲、中东和非洲地区188.8 187.0 1 %
亚太地区117.8 108.8 8 %
$507.0 $485.2 4 %

CooperVision的GR所有地区的净销售额都是主要归因于硅胶水凝胶隐形眼镜的市场收益和有利的外汇影响，但部分被传统水凝胶产品的下降所抵消。参考文献R至CooperVision按上述类别列出的净销售额，以供进一步讨论。
按类别划分的合作外科净销售额
CooperSurgical为家庭保健市场提供多样化的产品和服务组合。我们的办公室和外科产品包括促进外科和非外科手术的产品，这些手术和非手术通常主要由医院、外科中心、生育诊所和医务室的产科和妇科医生执行。生育服务包括针对试管受精过程的高度专业化的产品和服务，包括旨在使生育治疗更安全、更有效和更方便的诊断测试。
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和运营结果
下面的图表显示了办公和外科产品的净销售额与生育率的百分比。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000008/coo-20210131_g4.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000008/coo-20210131_g5.jpg
截至1月31日的三个月，
(百万美元)
202120202021年与2020年变化%
办公和外科产品$103.5 $98.5 5 %
育性70.0 62.5 12 %
$173.5 $161.0 8 %

在截至2021年1月31日的三个月中：
•办公室和外科产品与去年同期相比有所增加，主要原因是ParaGard的增长®与上年同期相比的销售额。此外，其他外科产品，如子宫操纵器、护理点产品和INSORB的使用量也有所增加®外科订书机。这部分被外科拉钩和闭合产品收入的减少所抵消。
•与上年同期相比，生育力净销售额有所增加主要由于试管受精耗材、植入前基因测试和收购产品胚胎选项的收入增加。
•2021财年第一季度，汇率对销售额的积极影响约为100万美元，而上一财年同期的负面影响为70万美元。在2021财年第一季度，按不变货币计算，净销售额比上一年同期增长了7%。
•我们预计，如果新冠肺炎大流行持续下去，某些与净销售额相关的市场将继续面临下行压力和波动，因为医院和医疗中心继续限制准入，社会疏远措施也在继续.

毛利率

综合毛利率相对持平于66%在2021财年第一季度和2020财年第一季度都是如此。

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和运营结果
销售、一般和管理费用(SGA)
截至1月31日的三个月，
(百万美元)
2021净销售额百分比2020净销售额百分比2021年VS 2020年%的变化
CooperVision$179.1 35 %$172.4 36 %4 %
合作外科70.6 41 %72.4 45 %(3)%
公司11.5 — 13.5 — (15)%
$261.2 38 %$258.3 40 %1 %

与2020财年相比，CooperVision在2021财年第一季度的SGA有所增加，原因是分销成本、一般和行政成本以及主要与MiSight有关的广告和营销活动增加，但因新冠肺炎疫情导致的差旅费用减少而部分抵消。CooperVision在2021财年第一季度的SGA包括180万美元的成本，主要与收购和整合活动有关。CooperVision在2020财年第一季度的SGA包括70万美元的成本，主要与整合活动有关。
与2020财年相比，CooperSurgical在2021财年第一季度的SGA有所下降，主要原因是广告和营销成本降低，以及新冠肺炎大流行导致的差旅费用减少，但一般和行政成本的增加部分抵消了这一下降。CooperSurgical在2021财年第一季度的SGA包括180万美元的收购和整合费用。CooperSurgical 2020财年第一季度的SGA包括610万美元的整合费用和欧洲医疗器械监管成本。
与2020财年相比，2021财年第一季度企业SGA有所下降，主要原因是新冠肺炎疫情和企业项目时间安排导致差旅费用降低，节省了开支。
研发费用(R&D)
截至1月31日的三个月，
(百万美元)
2021净销售额百分比2020净销售额百分比2021年与2020年变化%
CooperVision$14.1 3 %$13.1 3 %8 %
合作外科7.3 4 %9.1 6 %(21)%
$21.4 3 %$22.2 3 %(4)%
在截至2021年1月31日的三个月中：
•CooperVision的R&与2020财年相比，截至2021年1月31日的三个月的研发费用有所增加，主要原因是MiSight和研发项目的时间安排。按销售额的百分比计算，CooperVision的研发费用相对持平。CooperVision的研发活动主要集中在隐形眼镜的开发、制造技术和工艺改进上。
•与2020财年相比，CooperSurgical在截至2021年1月31日的三个月中的研发费用有所下降，主要原因是研发项目的时间安排和员工人数的变化。在新冠肺炎大流行期间，CooperSurgical没有暂停研究计划，并保持了在创新方面的支出，并增加了在关键监管投资领域的支出，以支持我们的长期目标。作为销售额的百分比，CooperSurgical的研发费用相对持平。CooperSurgical的研发活动包括诊断、试管受精产品开发以及外科手术设备的设计和升级。
摊销费用
截至1月31日的三个月，
(百万美元)
2021净销售额百分比2020净销售额百分比2021年与2020年变化%
CooperVision$8.4 2 %$8.7 2 %(3)%
合作外科26.3 15 %26.2 16 %— %
$34.7 5 %$34.9 5 %(1)%
CooperVision和CooperSurgical的摊销费用与2020财年相比，2021财年第一季度的SE相对持平。
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和运营结果
营业收入
截至1月31日的三个月，
(百万美元)
2021净销售额百分比2020净销售额百分比2021年与2020年变化%
CooperVision$127.5 25 %$122.9 25 %4 %
合作外科17.5 10 %1.7 1 %918 %
公司(11.6)— (13.5)— 15 %
$133.4 20 %$111.1 17 %20 %

CooperVision的营业收入保持相对较高的水平与去年同期相比，截至2021年1月31日的三个月，T占净销售额的百分比和绝对美元。

CooperSurgical的营业收入与上一年同期相比，2021财年第一季度的净销售额和绝对美元的百分比都有所增加，这主要是由于净销售额的增加和SGA的减少以及研发费用的降低。

与去年同期相比，截至2021年1月31日的三个月，企业运营亏损有所减少，主要原因是新冠肺炎疫情导致专业费用和差旅费用下降。

在合并的基础上，营业收入以绝对美元计算和占净销售额的百分比都有所增加，这主要是由于合并净销售额的增加。
利息支出
截至1月31日的三个月，
(百万美元)
2021净销售额百分比2020净销售额百分比2021年与2020年变化%
利息支出$6.4 1 %$11.6 2 %(45)%
在截至2021年1月31日的三个月中，利息支出占净销售额的百分比和以绝对美元计算的下降，主要是因为较低的利率和较低的平均债务余额c与上年同期相比。
其他(收入)费用，净额
截至1月31日的三个月，
(百万美元)20212020
投资收益$(11.5)$— 
汇兑(利)损(0.1)1.4 
其他(收入)费用，净额(0.9)0.7 
$(12.5)$2.1 
2021年1月19日，CooperVision收购了一家私人持股的医疗设备公司的全部剩余股权，该公司开发用于近视管理的眼镜。收购前对我们之前的股权投资进行的公允价值重新计量导致收益为1150万美元离子。
外汇(收益)损失主要是由于外币余额的重估和结算造成的。
在截至2021年1月31日的三个月里，其他收入增加了，Primar这是由于期内固定福利计划相关收入增加所致。
(福利)所得税拨备

截至2021年1月31日和2020年1月31日的三个月，我们的有效税率分别为(1406.3%)%和7.1%。如下文所述，减少主要是由于截至2021年1月31日的三个月内集团内的知识产权转让所致。我们截至2021年1月31日的三个月的有效税率低于美国联邦法定税率，主要是由于集团内部转移。我们这三个月的实际税率
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截至2021年1月31日和2020年1月31日的收入在其他方面低于美国联邦法定税率，主要是由于税率较低的外国司法管辖区的收益和基于股票的薪酬带来的超额税收优惠。

2020年11月，我们完成了集团内部将某些知识产权和相关资产转移到一家英国子公司的交易，这是集团重组的一部分，目的是在英国建立总部业务。这一转移产生的所得税前收入在合并时被取消。这一转移导致英国在知识产权和商誉方面的可扣税基础有所提高，在这些资产的账面基础和税基之间产生了暂时的差异。因此，在截至2021年1月31日的三个月中，我们确认了19.879亿美元的递延税项资产，以及相应的所得税优惠。.
基于股份的薪酬计划
我们有几个基于股票的薪酬计划，这些计划在我们截至2020年10月31日的财年的Form 10-K年度报告中进行了描述。我们股票奖励的综合收益表和综合收益表中确认的薪酬支出和相关所得税收益如下：
截至1月31日的三个月，
(百万美元)20212020
销售、一般和行政费用$9.1 $8.7 
销售成本1.1 1.0 
研发费用0.6 0.6 
以股份为基础的薪酬费用总额$10.8 $10.3 
相关所得税优惠$1.2 $1.4 

资本资源与流动性
第一季度亮点
•营业现金流为1.477亿美元，上年同期为1.297亿美元
•购置不动产、厂房和设备的支出为5590万美元，上年同期为6900万美元
•用于收购和其他业务的现金付款为7980万美元，而去年同期为940万美元
•运营部门提供的1.477亿美元的现金被5590万美元的资本支出抵消，产生了9180万美元的正自由现金流，与上年同期相比增长了51%
比较统计
(百万美元)2021年1月31日2020年10月31日
现金和现金等价物$119.1 $115.9 
总资产$8,921.9 $6,737.5 
营运资金$336.3 $269.8 
债务总额$1,814.6 $1,793.2 
股东权益$5,989.9 $3,824.8 
债务权益比0.30:10.47:1
债务占总资本的百分比23 %32 %
周转金
2021年1月31日营运资金较2020财年末增加的主要原因是：
•由于付款时间安排，应付账款减少3860万美元；
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和运营结果
•应收贸易账款增加2580万美元，主要原因是收款时机和销售额增加；
•雇员薪酬和福利减少900万美元；
•由于支付透支和其他信贷安排，短期债务减少860万美元；以及
•现金和现金等价物增加320万美元，但被以下项目部分抵销：
•其他流动负债增加1,160万元；及
•预付费用和其他流动资产减少590万美元。

在2021年1月31日，我们手头的库存月份为AS 7.4比较到2020年10月31日，D降至6.6。库存相对持平。
我们的天数销售截至2021年1月31日，未偿还ES(DSO)为61天，而2020年10月31日为60天。
营运现金流
经营活动提供的现金从2020财年第一季度的1.297亿美元增加到2021财年第一季度的1.477亿美元，增幅为1800万美元。经营活动增加的现金流主要包括：
•净收入从2020财政年度第一季度的9050万美元增加到2021财政年度第一季度的21.011亿美元，净收入增加20.106亿美元；
•折旧和摊销净变化增加490万美元，从2020财年第一季度的7060万美元增加到2021财年第一季度的7550万美元；
•运营资本变化导致的现金净流出增加70万美元，从2020财年第一季度的5060万美元增加到2021财年第一季度的4990万美元，部分被以下因素抵消：
•递延所得税净变化减少19.788亿美元。有关详情，请参阅附注6.所得税；及

•从其他非现金项目减少1940万美元，从2020财年第一季度的2170万美元减少到2021财年第一季度的230万美元，这主要是由于1150万美元的投资收益。有关详细信息，请参阅注释2.采购。
这个净收入增加20.106亿美元，主要原因是：
•确认的所得税优惠为19.879亿美元。有关详细信息，请参阅附注6。所得税；
•营业收入增加2,230万美元，从2020年财政年度第一季度的111.1美元增加到2021年财政年度第一季度的1.334亿美元，主要原因是合并净销售额增加和某些成本下降；以及
•1,150万美元的投资收益。有关详细信息，请参阅注释2.采购。

营业资本变化带来的净现金流比上年同期增加70万美元的主要原因是：
•3630万美元增加IN应计负债和其他主要由于采用ASC 842的影响而发生的净变化，租契由于销售额较高，上一年度和本期客户回扣应计金额较高；
•存货净变动增加1900万美元；
•应付所得税净变化增加1,450万美元，但由以下因素部分抵消：
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
•贸易和其他应收账款净变化减少4460万美元，主要原因是收款时机和销售增加；以及
•应付账款净变化减少2260万美元，主要原因是付款时间。
投资现金流

用于投资活动的现金从2020财年第一季度的7840万美元增加到2021财年第一季度的1.357亿美元，增加5730万美元，原因是：

•$7210万i与上一年同期相比，2021财年第一季度用于收购的付款增加，但被以下因素部分抵消：

•资本支出减少1310万美元。
融资现金流
融资活动的现金流减少4960万美元至1360万美元2021财年第一季度现金流出100万美元，而2020财年第一季度为6320万美元，主要原因是：
•偿还长期债务减少3990万美元，主要原因是与上一年期间偿还2016年信贷协议的资金相比，2021财政年度前三个月偿还了2020信贷协议的资金；
•长期债务收益增加1900万美元，主要原因是从2020年信贷协议获得的资金；以及
•短期债务净偿还减少1200万美元，主要是由于短期贷款的变动。
2020年4月1日，公司作为行政代理与KeyBank National Association签订了循环信贷和定期贷款协议(2020 Credit Agreement)。2020年信贷协议规定(A)本金总额为12.9亿美元的多币种循环信贷安排(2020循环信贷安排)和(B)本金总额为8.5亿美元的定期贷款安排(2020定期贷款安排)，除非提前终止，否则每项贷款将于2025年4月1日到期。此外，本公司有权不时要求增加循环信贷安排的规模，或根据定期贷款安排设立一笔或多笔新的定期贷款，总金额最高可达16.05亿美元，但须视乎贷款人的酌情参与而定。

2020年10月16日，本公司作为行政代理与本公司、贷款方和加拿大新斯科舍银行签订了一份为期364天、价值3.5亿美元的定期贷款协议(2020定期贷款协议)，该协议将于2021年10月15日到期。

以下是截至2021年1月31日，我们在不同信贷安排下可获得的最高承诺和净金额摘要：
(单位：百万)设施限制未偿还借款未偿还信用证可用总金额到期日
2020循环信贷安排$1,290.0 $564.0 $1.4 $724.6 2025年4月1日
2020年定期贷款安排850.0 850.0 不适用— 2025年4月1日
2020年定期贷款350.0 350.0 不适用— 2021年10月15日
总计$2,490 $1,764 $1.4 $724.6 

2020年信贷协议包含惯常的限制性契约，以及要求我们保持一定总杠杆率和利息覆盖率的金融契约。根据定义，在2020年信贷协议中，我们被要求保持至少3.00至1.00的利息覆盖率，以及不高于3.75至1.00的总杠杆率。2021年1月31日，我们在遵守利息覆盖率为25.53至1.00，总杠杆率为2.10至1.00。本公司在考虑新冠肺炎专页的潜在影响后，Ndemic，预计将继续
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
在这些财务报表发布之日起至少12个月内，履行其财务维持契约并履行其偿债义务。
有关更多信息，请参阅附注5.合并简明财务报表的债务。
考虑到最近的市场状况和持续的新冠肺炎大流行危机，我们重新评估了我们的运营现金流和现金需求，并继续相信，目前的现金、现金等价物、未来运营活动的现金流和我们2020年信贷协议下的可用现金将足以满足我们预期的现金需求，包括营运资金需求、资本支出和自本季度报告中包含的综合财务报表发布之日起至少12个月的合同义务。如果需要额外的资金来满足我们的流动性需求，如收购、股票回购、现金股息或我们在执行业务战略时的其他活动，我们预计额外的资金将通过发生额外的债务、额外的股权融资或这些潜在资金来源的组合来获得；然而，此类融资可能不是以有利的条件获得的，或者根本没有。

股份回购
2011年12月，我们的董事会批准了2012年的股份回购计划，并通过随后的修订(最近一次是在2017年3月)，将公司普通股的总回购授权从5.00亿美元增加到10亿美元。此计划没有到期日，可以随时停止。根据二零一二年股份回购计划进行的购买须视乎当时的情况而定，并可能在证券法及其他法律规定许可的情况下不时作出。
2021年1月31日，3.348亿美元Re根据该计划，主要授权回购。
在截至2021年1月31日的三个月中，公司的股票回购情况如下：
截至1月31日的期间，2021
股份数目69,622 
每股平均回购价格$356.61 
回购股份的总成本(百万)$24.8 
在截至2020年1月31日的三个月里，该计划没有股票回购。
分红
我们每半年支付一次股息，大约为Y$150万或每股3美分，2021年2月9日至圣彼得堡记录的持有者2021年1月22日。

非公认会计准则财务指标摘要

管理层讨论和分析中可能包括的非GAAP财务衡量标准以及管理层认为它们对投资者有用的原因如下所述。这些措施应被视为补充性质，并不打算取代根据公认会计准则编制的相关财务信息。此外，这些措施可能与其他公司提出的同名措施不同。

自由现金流的定义是经营活动提供的现金减去资本支出。管理层认为，自由现金流作为衡量流动性的额外指标对投资者很有用，因为它代表着可用于发展业务、进行战略收购、偿还债务、回购普通股或为股息提供资金的现金。我们在内部使用自由现金流来了解、管理、做出运营决策和评估我们的业务。此外，我们使用自由现金流来帮助规划和预测未来时期。

不变货币的定义是排除外币汇率波动的影响。为了帮助评估我们的基本业务表现，我们比较了不同时期净销售额的百分比变化，不包括外汇波动的影响。为提供这一信息，以美元以外货币报告的实体当期收入按上一年同期平均汇率折算成美元。
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
估算与关键会计政策

有关估计和关键会计政策的信息包括在管理层对截至2020年10月31日的财年Form 10-K的讨论和分析中。与我们之前在2020年10月31日至31日的财政年度Form 10-K中讨论的政策相比，我们的政策没有实质性变化。
会计声明
有关新会计声明的资料载于本季度报告10-Q表格的附注1.综合简明财务报表总则。
商标
ActivControl®, 水形®，Avaira Vitality®, 生物有限性®、Biofinity Energys®，我的一天®和MiSight® 是Cooper Companies，Inc.及其附属公司和/或子公司的注册商标。PC Technology™是库珀公司及其附属公司和/或子公司的商标。克拉里提®MARK是Cooper Companies，Inc.及其附属公司和/或子公司在世界各地(美国除外)的注册商标，在美国使用clariti®是有执照的。INSORB®和 ParaGard® 是CooperSurgical，Inc.的注册商标。
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第三项关于市场风险的定量和定性披露
我们在美国以外的大部分业务都以当地货币作为功能货币。我们面临外汇变动带来的风险，主要是我们的英镑、欧元、日元和丹麦克朗计价的债务和以美元以外货币计价的应收账款，以及其他外币业务带来的风险。虽然我们可能会与金融机构签订外汇协议，以降低相对于债务或应收账款义务的外币价值波动的风险，但这些对冲交易并不能完全消除这种风险。我们还面临着与利率变化相关的风险，因为我们循环信用额度和定期贷款的利率可能会随着联邦基金利率和伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的变化而变化。我们可以通过对冲一部分可变利率债务来降低这种利率风险，有效地将其转换为不同时期的固定利率债务。
2020年4月6日，我们签订了6份利率掉期合约，以对冲与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)相关的可变现金流。利率互换合约于2020年4月6日生效，期限为7年或更短。截至2021年1月31日，未平仓合约名义总金额为14亿美元。
截至2021年1月31日，我们没有任何交叉货币掉期或外币远期合约。
2020年4月1日，我们与CooperVision International Holding Company，LP，CooperSurgical荷兰B.V.，CooperVision Holding Kft签订了循环信贷和定期贷款协议(2020信贷协议)。贷款人不时作为其当事人，并作为行政代理的密钥库全国协会(KeyBank National Association)。2020年信贷协议规定(A)本金总额为12.9亿美元的多币种循环信贷安排(2020循环信贷安排)和(B)本金总额为8.5亿美元的定期贷款安排(2020定期贷款安排)，除非提前终止，否则每项贷款将于2025年4月1日到期。2020年信贷协议取代了我们之前的信贷协议，新定期贷款的资金用于偿还先前信贷协议下的未偿还金额，偿还未偿还的定期贷款，并用于一般企业用途。于2021年1月31日，本公司AD$724.6百万在2020年循环信贷安排下可供使用的狮子和在2020年定期贷款安排下未偿还的8.5亿美元。
2020年10月16日，我们与贷款方和加拿大新斯科舍银行签订了一项为期364天、价值3.5亿美元的定期贷款协议，作为行政代理，该协议将于2021年10月15日到期。我们用这笔资金部分偿还了2020年循环信贷安排下的未偿还借款。截至2021年1月31日，根据本协议，该公司有3.5亿美元的未偿还款项。
如果利率上升或下降1%或100个基点，季度利息支出将增加或下降大约1%或100个基点。平均为100万美元在考虑了我们的利率掉期合同后，2021财年第一季度的未偿债务。
有关更多信息，请参阅附注5.合并简明财务报表的债务。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
根据管理层的评估(在我们的首席执行官(我们的首席执行官)和首席财务官(我们的首席财务官)的参与下)，截至本报告期末，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如1934年修订的证券交易法(交易法)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)是有效的，能够提供合理保证，我们提交的报告中要求披露的信息或在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内汇总和报告，并在适当的情况下积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
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财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化与美国证券交易所法案第13a-15(D)条和规则15d-15(D)条要求的评估有关，这些变化发生在我们2021财年第一季度期间，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。尽管由于新冠肺炎疫情，我们的某些员工正在远程工作，但我们对财务报告的内部控制没有受到任何实质性影响。我们正在持续监测和评估新冠肺炎的相关考虑因素，以及对我们财务报告内部控制设计和运行有效性的任何影响。
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第二部分-其他资料
第一项：法律诉讼
有关法律程序的资料载于附注12。本季度报告以表格10-Q表示的或有事项。

项目1A。风险因素

我们的业务面临重大风险。这些风险包括以下描述的风险，并可能包括我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的额外风险和不确定性。我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到任何这些风险的重大不利影响，我们普通股的交易价格可能会因这些风险而下降。这些风险应与本报告中的其他信息一起阅读。

描述我们业务主要风险的风险因素可以在第1A项下找到。我们年报表格1中的风险因素截至2020年10月31日的财年为0-K。在2021财年第一季度，我们更新了一些风险因素，如下所述。与我们之前在截至2020年10月31日的财年Form 10-K年度报告中讨论的风险因素相比，我们的风险因素没有其他实质性变化。

英国退出欧盟可能会对全球经济状况、金融市场和我们的业务产生负面影响。

我们是一家总部设在美国的跨国公司，业务遍及全球，在欧洲(包括英国)拥有重要的业务。在全民公投和英国政府立法后，英国正式退出欧盟，并批准了一项管理其与欧盟未来关系的贸易与合作协议。 该协议从2021年1月1日起暂时适用，直到欧洲议会和欧盟理事会批准，涉及贸易、经济安排、执法、司法合作和包括争端解决程序在内的治理框架等问题。 由于该协议仅在许多方面设定了一个框架，并将需要英国和欧盟之间进行复杂的额外双边谈判，因为双方都在继续努力制定实施规则，因此双方之间关系的确切条款将与退出前的条款有何不同，在政治和经济上仍存在重大不确定性。

这些事态发展，或任何相关发展可能发生的看法，已经并可能继续对全球经济状况和金融市场产生重大不利影响，并可能显著降低全球市场流动性，限制主要市场参与者在某些金融市场运营的能力，或限制我们获得资金的机会。 这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、现金流和经营结果产生实质性的不利影响。资产估值、货币汇率和信用评级一直并可能继续受到市场波动加剧的影响。 随着英国决定取代或复制哪些欧盟法律，包括金融法律法规、税收和自由贸易协定、税收和海关法、知识产权、环境、健康和安全法律法规、移民法、就业法和运输法，英国未来的法律法规缺乏清晰度，这可能会减少英国的外国直接投资，增加成本，扰乱供应链。

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第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券

在截至2021年1月31日的三个月期间，公司的股票回购活动如下：

期间购买的股份总数每股平均支付价格总人数
购买的股份
作为公开活动的一部分
已宣布的计划
或程序		最大近似值
股票的美元价值
那可能还会发生
在以下条件下购买
公开宣布
计划或计划
11/1/20 - 11/30/20— $— — $359,655,532 
12/1/20 - 12/31/20— $— — $359,655,532 
1/1/21 - 1/31/2169,622 $356.61 69,622 $334,827,542 
69,622 69,622 

上表所述交易代表作为公司董事会于2011年12月批准的股份回购计划(2012年股份回购计划)的一部分，在纽约证券交易所回购公司普通股。2012年12月、2013年12月和2017年3月修订的计划授权回购总计10亿美元的公司普通股。根据二零一二年股份回购计划进行的购买可不时在公开市场上按现行市价或以私下协商的交易方式进行，并须视乎当时的情况而定，并会不时在证券法及其他法律规定许可下作出。此计划没有到期日，可以随时停止。

在2021财年第一季度，我们回购了69.6万股公司股票’S普通股2,480万美元，平均收购价为每股356.61美元。截至2020年1月31日的第一季度，没有股票回购活动。

在2021年1月31日，大约泰利3.348亿美元雷马根据2012年股票回购计划授权的INED。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

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项目6.展品
展品
数
描述
10.1
Cooper Companies，Inc.2021年奖励付款计划，通过参考2021年2月2日提交的8-K表格当前报告的附件10.1并入。
31.1
根据1934年证券交易法第13a-14(A)条对首席执行官的证明
31.2
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明
32.1
依据“美国法典”第18编第1350条对行政总裁的证明
32.2
依据“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的证明
101.1以下材料摘自公司截至2021年1月31日的三个月的Form 10-Q季度报告，其格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)：(I)综合收益和全面收益表，(Ii)综合资产负债表，(Iii)股东权益综合报表，(Iv)综合现金流量表和(V)综合财务报表相关附注。
104.1封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)
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库珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
库珀公司(Cooper Companies，Inc.)
(注册人)
日期：2021年3月5日/s/布莱恩·G·安德鲁斯
布莱恩·G·安德鲁斯
执行副总裁、首席财务官兼财务主管
(首席财务官)
日期：2021年3月5日/s/Agostino Ricupati
阿戈斯蒂诺·里库帕蒂
首席会计官兼财税高级副总裁(首席会计官)

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