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美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-K
☒根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2020
佣金档案编号0-26589
这个First Bancorp，Inc..
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | |
| 缅因州 | 01-0404322 |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | | | | | | | | |
| 主街223号 | 达马里斯科塔 | 缅因州 | 04543 |
| (主要行政办公室地址) | | | (邮政编码) |
(207) 563-3195
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券：无
普通股
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。
是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。
是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒编号：☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☒编号：☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器
或者是一家规模较小的报告公司。(勾选一项)：
☐ 大型加速滤波器☐加速文件管理器 ☒ 非加速文件服务器☒规模较小的报告公司
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用扩展的
遵守根据下列规定提供的任何新的或修订的财务会计准则的过渡期
交易法第13(A)条。☐
用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层对
根据《萨班斯-奥克斯利法案》(美国联邦法典第15编)第404(B)条对财务报告进行内部控制的有效性。
7262(B))，由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所提供。☒
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。
是☐编号：☒
说明非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，计算方法是参考普通股最后一次出售的价格，或截至注册人最近完成的第二财季最后一个营业日的此类普通股的平均出价和要价。
普通股：$222,030,000
注明截至2021年3月1日注册人所属的每一类普通股的流通股数量
普通股：10,984,439股票
引用成立为法团的文件：
股东周年大会委托书
将于2021年4月28日举行
目录
| | | | | |
| 项目1.商务洽谈 | 1 |
第1A项。风险因素 | 8 |
1B项。未解决的员工意见 | 18 |
项目2.属性 | 18 |
项目3.法律诉讼 | 19 |
项目4.矿山安全信息披露 | 19 |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 19 |
项目6.无必填信息 | 22 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 22 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
项目8.财务报表和补充数据 | 53 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 112 |
第9A项。管制和程序 | 112 |
第9B项。其他资料 | 113 |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 113 |
项目11.高管薪酬 | 113 |
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项 | 113 |
项目13.某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 113 |
项目14.主要会计费用和服务 | 113 |
项目15.证物、财务报表明细表 | 114 |
| | |
签名 | 115 |
本页故意留空
项目1.商务洽谈
First Bancorp，Inc.(以下简称“公司”)于1985年1月15日根据缅因州法律注册成立，目的是成为达马里斯科塔第一国家银行(First National Bank Of Damariscotta)的母公司。达马里斯科塔国家银行于1864年5月30日根据美国法律特许为一家全国性银行。在2008年4月30日召开的公司年度股东大会上，公司名称由First National Lincoln Corporation更名为First Bancorp，Inc.
2005年1月14日，对缅因州巴尔港的FNB BankShares(“FNB”)的收购完成，在缅因州的汉考克和华盛顿县增加了7个银行办事处和1个投资管理办事处。FNB的子公司巴尔港第一国民银行(First National Bank Of Bar Harbor)在关闭时合并为第一国民银行(First National Bank Of Damariscotta)，从2005年1月31日到2016年1月28日，合并后的银行以第一银行的名义运营。2016年1月28日，董事会投票决定将银行的名称改为第一国民银行(First National Bank Of Damariscotta)。
2020年12月11日，本行完成了从班戈储蓄银行手中收购位于缅因州贝尔法斯特贝尔蒙特大道1B号的一家分行的交易(“班戈储蓄”)。该分行是班戈储蓄从Damariscotta银行和信托公司(“DB&T”)收购的六家分行之一，该分行被邦戈储蓄剥离，以解决美国司法部反垄断部门提出的该市场的竞争问题。作为交易的一部分，该银行获得了大约2300万美元的贷款，并承担了大约1900万美元的存款。交易价值约为2520万美元，包括贷款、建筑、设备、核心存款、无形资产和商誉。
截至2020年12月31日，公司证券由一类普通股组成。当时，已发行的普通股有10,950,289股。
本银行的普通股是本公司的主要资产，本公司没有其他子公司。该银行的股本由一类普通股组成，其中290,069股已发行和流通，每股票面价值2.50美元。银行的所有普通股都归本公司所有。
银行强调个人服务，其客户主要是小企业和个人，银行向他们提供各种服务，包括存款账户以及消费者、商业和抵押贷款。在过去五年中，世行的经营模式没有任何实质性的改变。该行市场区域的银行业务受季节性波动温和影响，冬春季存款较低，夏秋两季存款较高。这一波动是可以预测的，并没有对世界银行产生实质性的不利影响。
除了传统的银行服务外，该公司还通过第一国民财富管理公司(First National Wealth Management)提供投资管理和私人银行服务，First National Wealth Management是该行的一个运营部门。First National Wealth Management能够为不同资产规模的个人、企业、非营利组织和市政当局提供全面的私人银行、财务规划、投资管理和信托服务，并提供最高水平的个人服务。员工包括具有丰富经验的投资和信托专业人士。2019年，世行推出了首批国家投资服务。通过与第三方提供商的合作，First National Investment Services提供其他产品，如经纪业务、年金产品和某些类型的保险。
在过去五年中，世行主要市场领域的金融服务格局持续发展。虽然由于地区和国家层面的活动，州外的大型银行继续经历当地的变化，但网上和手机银行的接受度有所增加，并为新的竞争形式打开了市场。信用合作社继续扩大其成员和提供的银行服务范围。经纪公司、抵押贷款公司和保险公司等非银行实体正在提供极具竞争力的产品。其中许多实体和机构拥有的资源远远超过银行的可用资源，在某些情况下不受与公司和银行相同的监管限制。
本公司认为，在世行的主要市场领域将继续需要一家银行，由当地管理层拥有决策权，并强调向中小企业和个人提供贷款。世行一直致力于在其一级市场领域向这类客户提供商业贷款，并向拥有各种规模账户的客户提供投资和信托服务。此外，我们亦已投资加强本行的网上及流动服务套装，以加强提供服务，并为客户提供更多与本行进行业务往来的渠道。除其他外，管理层还根据银行员工对银行主要市场区域的社区和客户的了解来做出决定。银行雇用的个人在很大程度上居住在分行附近，因此通常熟悉他们的社区和客户。这在当地决策中很重要，并使世行能够及时回应客户的问题和关切，并促进高质量的客户服务。
世行一直在努力，并将继续努力，将自己定位为在其市场领域具有竞争力。银行贴近市场作出决策的能力、管理层提供优质银行产品的承诺、专业人员的才干，以及银行员工的社区参与，都是影响银行竞争力的因素。
第一个Bancorp-2020 Form 10-K-第1页
监督和监管
本公司为经修订的1956年银行控股公司法(“BHC法案”)所指的金融控股公司，以及由联邦储备系统理事会(“联邦储备委员会”或“联邦储备委员会”)颁布的Y规例225.82节，并须根据BHC法案向联邦储备委员会提交年报及其他资料。该公司正在接受联邦储备委员会的审查。实际上，该公司的所有现金收入通常都来自银行支付给该公司的股息。这些股息受到各种法律和法规的限制，这些限制在随附的财务报表附注18中概述。本银行受货币监理署(“OCC”)监管，并受“国家银行法”的规定约束。因此，它必须满足一定的流动性和资本要求，这些要求将在以下部分讨论。
一般信息
作为一家金融控股公司，本公司受到BHC法案的监管，并接受其主要监管机构FRB的检查、审查和监督。公司还须遵守由美国证券交易委员会(SEC)管理的1933年证券法(修订本)和1934年证券法(修订本)的披露和监管要求。作为一家在纳斯达克上市的证券公司，本公司受纳斯达克上市公司规则的约束。本行主要受监理处监管及审查，并受联邦存款保险公司(“FDIC”)监管。
银行控股公司活动
作为根据金融控股公司法案选择成为金融控股公司的银行控股公司(“BHC”)，我们可能与证券公司和保险公司有关联，并从事其他金融性质的活动，或与金融性质的活动附带或补充的活动。“金融性质”的活动包括证券承销、交易和做市；赞助共同基金和投资公司；保险承销和代理；商业银行；以及联邦储备委员会在与美国财政部长磋商后认定为金融性质或附带于此类金融活动的活动。“补充性活动”是指财务报告委员会在提出申请后确定为金融活动的补充性活动，不会构成安全和稳健风险。
一般情况下，我们收购从事金融性质或附属于金融性质的活动的公司(银行控股公司、银行或储蓄协会除外)并不需要联邦储备委员会的批准，正如联邦储备委员会所确定的那样。然而，如果被收购公司的总合并资产为100亿美元或更多，则可能需要事先通知FRB。在获得银行控股公司、银行或储蓄协会超过5%的有表决权股份或几乎所有资产的实益所有权或控制权之前，我们必须事先获得FRB的批准。
由于本行是一家金融控股公司，若本行根据1977年经修订之社区再投资法案(下称“CRA”)获得不太满意之评级，本行及/或本公司将被禁止从事新活动或收购银行控股公司、银行或储蓄协会以外之公司，除非本行可根据BHC法案从事与银行业密切相关之新活动或从事活动，直至评级升至满意或更佳为止。行业监管机构最近提议对CRA进行改革；该公司正在监测这些改革是否会对我们的运营产生任何影响。此外，如果FRB发现银行资本或管理不善，我们将被要求与FRB签订协议，以遵守所有适用的资本和管理要求，这些要求可能包含额外的限制或条件。在得到纠正之前，我们可能被禁止从事任何新的活动，或者在没有事先获得FRB批准的情况下，收购从事与BHC法案下的银行业务不密切相关的活动的公司。如果我们不能在规定的期限内纠正任何此类情况，财务报告委员会可以命令我们剥离我们的银行子公司，或者停止从事与BHC法案下的银行业务密切相关的活动以外的其他活动。
在决定是否批准拟议的银行收购时，联邦银行监管机构将考虑收购对竞争、财务状况和未来前景的影响，包括目前和预计的资本比率和水平、管理层的能力、经验和诚信以及遵守法律和法规的记录、接受服务的社区的便利性和需求(包括收购机构根据“信贷评级协议”遵守规定的记录)、收购机构打击洗钱活动的有效性，以及对美国银行体系稳定的风险。
本公司是一个独立于本行的法人实体。支付普通股股息的主要资金来源是银行的股息。各种联邦和州法律规定和法规限制了银行在未经监管部门批准的情况下可以支付的股息金额。联邦银行监管机构有权禁止银行在开展业务时从事不安全或不健全的做法。支付股息，视乎银行的财政状况，可被视为不安全或不健全的做法。银行未来支付股息的能力目前正受到银行监管政策和资本指导方针的影响，而且还可能进一步受到影响。
本银行受联邦法律的限制，限制在所谓的“担保交易”中从子公司向本公司和任何非银行子公司(包括附属公司)转移资金或其他有价值的物品。一般来说，承保交易包括贷款和其他信贷延伸、投资和资产购买，以及某些其他涉及从附属银行向附属银行转移价值或为了附属银行的利益而转移价值的交易。除非
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在豁免的情况下，只有一家附属银行的附属银行的承保交易不得超过附属银行资本和盈余的10%，就所有与附属银行的担保交易而言，合计不得超过附属银行资本和盈余的20%。此外，对附属公司的贷款和信贷扩展一般都需要有合格的抵押品作为担保。一家银行与其非银行附属机构的交易通常也被要求保持一定距离。
财务报告局的政策是，预期BHC将为其每家附属银行提供财务和管理力量，并在适当情况下，投入资源支持每家此类附属银行。当BHC可能没有资源提供支持时，可能需要这种支持。如果OCC的一家全国性银行子公司的资本受损，OCC可能会下令对BHC进行评估。如果BHC未能在3个月内支付评估费用，OCC可以下令出售BHC在国家银行持有的股票，以弥补不足之处。
在受保存款机构被“清盘或其他决议”的情况下，在美国应付的存款人的债权(包括联邦存款保险公司作为受保存款人的代位权人的债权)以及联邦存款保险公司作为接管人的行政费用的某些债权，将优先于针对该机构的其他一般无抵押债权。如果一家有保险的存款机构倒闭，有保险和无保险的美国储户的债权，以及FDIC的债权，将优先于无担保债权人(包括BHC)和存款只需在该有保险的存款机构的非美国办事处支付的储户优先付款。
多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法
2010年7月21日颁布的多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)导致美国金融体系发生了广泛变化，是自20世纪30年代以来颁布的最重要的金融改革法案。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)通过十年后，其最终影响继续演变，但它已经并将以某种方式影响到我们的大部分业务，我们预计它将继续以某种方式影响我们的大部分业务，要么直接通过监管特定活动，要么间接通过监管集中风险、资本和流动性。2018年5月通过的S.2155中包括了对多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的多项改革，但大多数改革针对的是规模小于本公司的金融机构。
多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)设立了消费者金融保护局(“CFPB”)，以确保消费者获得关于金融产品的明确和准确的披露，并保护消费者免受隐性费用和不公平或滥用行为的影响。CFPB最初制定规则的工作主要集中在该法案要求的与抵押贷款相关的主题上，包括偿还能力、合格的抵押标准、抵押服务标准、贷款发起人补偿、高成本抵押要求以及对高价抵押贷款的评估和托管要求。2015年10月，TILA RESPA综合披露(TRID)要求生效，以加强贷款人向抵押贷款申请者提供的披露。2018年，住房抵押贷款披露法案(HMDA)的新规定生效，扩大了其范围和数据报告要求。虽然CFPB的总体基调在过去4年有所缓和，但新一届政府可能会更加重视保护消费者；我们预计CFPB将继续专注于通过自己的审查做法或审慎监管机构的审查做法行使其制定规则的权力。
客户信息安全
FDIC、OCC和其他银行监管机构已经发布了指导方针(“指导方针”)，为实施“格拉姆-利奇-布利利法”(“GLBA”)规定的客户的非公开个人信息的保护建立了标准。除其他事项外，准则要求每家金融机构在其董事会或其适当委员会的监督和持续监督下，制定、实施和维护全面的书面信息安全计划，旨在确保客户信息的安全和机密性，防止此类信息的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类信息。
保护客户资料的私隐，以及银行系统和网络的安全，一直是并将继续是优先考虑的事项。董事会致力于为我们客户的信息提供强有力而有意义的隐私和安全保护。首席信息官定期向高级管理层和董事会提交报告，说明公司对网络安全威胁和风险的持续评估、旨在防止和检测威胁、攻击、入侵和入侵的数据安全计划，以及潜在和任何实际的网络安全和信息技术风险和破坏的管理、缓解和补救。此外，审计委员会和管理层定期提交内部审计师对公司信息技术部门的评估报告。董事会和管理层认识到，网络安全问题，包括与支出相关的威胁以及入侵或入侵的影响，可能会牵涉到公司根据证券交易委员会的规则和条例进行披露，并打算对这些义务的网络安全方面保持警惕。
隐私
FDIC、OCC和其他监管机构已经根据GLBA的规定发布了隐私规则(“隐私规则”)。《隐私规则》规范了金融机构对消费者非公开个人信息的处理，要求金融机构向客户(以及在某些情况下的其他消费者)提供有关其隐私政策和做法的通知，描述了金融机构可以披露非公开个人信息的条件。
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该法律规定，金融机构可以向非关联第三方披露信息，并为消费者提供一种方法，以防止金融机构通过“退出”向大多数非关联第三方披露该信息，但某些例外情况除外。
美国爱国者法案
2001年的美国爱国者法案(USA Patriot Act)旨在阻止恐怖分子和其他人匿名进入美国金融系统，这对存款机构、经纪自营商和其他参与资金转移的企业具有重大影响。美国爱国者法案，连同多个联邦监管机构的实施条例，已促使金融机构(包括本行)就反洗钱合规、可疑活动和货币交易报告、客户身份核实和客户风险分析等方面采纳和实施额外的政策和程序，或修订现有的政策和程序，这些政策和程序包括反洗钱合规、可疑活动和货币交易报告、客户身份核实和客户风险分析。该法规及其基本法规还允许联邦执法机构和金融机构之间以及金融机构之间为反恐目的共享信息，但须符合某些条件，并要求联邦储备委员会(和其他联邦银行监管机构)在考虑根据BHC法案第3条或根据银行合并法提交的申请时，评估申请人在打击洗钱活动方面的有效性。
《银行保密法》
银行保密法“(下称”银行保密法“)要求所有金融机构，包括银行和证券经纪交易商，除其他事项外，须建立一个以风险为本的内部控制制度，合理地设计以防止清洗黑钱和资助恐怖主义。它包括各种记录保存和报告要求(如现金和可疑活动报告)以及尽职调查/了解客户文档要求。世界银行已经建立了反洗钱计划，以符合BSA的要求。
萨班斯-奥克斯利法案
2002年的“萨班斯-奥克斯利法案”(“萨班斯-奥克斯利法案”)为上市公司(包括本公司等公开持股的银行控股公司)实施了广泛的公司治理和会计措施，旨在促进美国企业界的诚实和透明度，并更好地保护投资者免受安然(Enron)和世通(WorldCom)等公司发生的那种公司不当行为的影响。SOX的主要条款，其中许多都是通过证券交易所在2003年和2004年发布的法规以及通过的政策和规则来实施的，其中规定并包括：
•设立独立的会计监督委员会；
•限制会计师向客户提供非审计服务的审计师独立性条款；
•其他公司治理和责任措施，包括要求上市公司的首席执行官和首席财务官证明财务报表；
•在首次公布以后需要重述的财务报表后的12个月内，董事和高级管理人员没收了发行人的奖金或其他基于奖励的报酬和出售证券所得的利润；
•加强对上市公司审计委员会及其与上市公司独立审计师互动的某些要求的监督和加强；
•要求审计委员会成员必须独立，不得接受发行人的咨询、咨询或其他有偿费用；
•要求公司披露审计委员会中是否至少有一名成员是“财务专家”(该词由SEC定义)，如果不是，原因是什么？
•扩大对公司内部人士的披露要求，包括加快内部人士报告股票交易的速度，并禁止在某些封闭期进行内幕交易；
•禁止向董事和高级管理人员提供个人贷款，但受保险的金融机构(如银行)以非优惠条件和符合银行监管要求的某些贷款除外；
•披露道德守则，并在更改或放弃该等守则时提交表格8-K；以及
•加大了对欺诈和其他违规行为的处罚力度。
本公司遵守SOX的规定及其基本规定。管理层认为，这些合规努力加强了公司的整体公司治理结构，并不认为此类合规到目前为止已经或未来将对公司的经营业绩或财务状况产生实质性影响。
资本要求
OCC制定了关于FDIC保险银行维持适当资本水平的指导方针。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)就BHC在综合基础上维持适当的资本水平制定了基本上相同的指导方针。如果银行组织的资本水平低于此类准则规定的最低要求，银行或BHC将分别制定和实施FDIC或美联储可以接受的计划，以在合理的时间内达到充足的资本水平，并可能
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拒绝批准收购或设立更多银行或非银行业务、与其他机构合并或开设分行设施，直至达到上述资本金水平。联邦法规要求联邦银行监管机构对未能满足最低资本金要求的投保存款机构“迅速采取纠正行动”，并对这类机构施加重大限制.请参阅下面的“立即纠正措施”。
杠杆资本比率
OCC的规定要求各国银行维持最低“杠杆资本比率”或“一级资本”(在以下各段讨论的风险资本指引中定义)与总资产之比为4.0%.任何正在经历或预期大幅增长的银行，预计都会将资本金维持在远高于最低水平的水平。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)的指导方针在综合基础上对BHC施加了基本上类似的杠杆资本要求。如果经济状况恶化，银行业监管机构可能会提高银行的最低资本金要求。
基于风险的资本金要求
OCC法规还要求全国性银行维持最低资本水平，使其占银行经风险调整资产的百分比。银行的合资格总资本(“总资本”)可包括两个部分：“核心资本”(第1级)和“补充”(第2级)资本。核心资本主要由普通股股东权益组成，一般包括普通股、相关盈余和留存收益、某些非累积永久优先股和相关盈余、合并子公司权益账户中的少数股权，以及(受某些限制)抵押贷款偿还权和购买的信用卡关系，减去所有其他无形资产(主要是商誉)。在若干限制下，补充资本元素包括部分贷款损失拨备、不符合纳入一级资本资格的永久优先股、原始期限至少为20年的长期优先股及相关盈余、若干形式的永续债及强制性可转换证券，以及若干形式的次级债及中期优先股。
基于风险的资本规则将银行的大部分资产负债表资产和银行表外债务的信贷等值金额分配给四个风险类别中的一个，按0%、20%、50%或100%的权重(视情况而定)。少量资产和表外债务被赋予100%以上的风险权重。根据基于风险的资本要求，将这些风险权重应用于银行资产负债表中的每一类资产以及银行表外债务的信贷等值金额，并将总数相加，得出银行经风险调整的总资产的金额。风险调整后的资产可以超过或低于报告的资产负债表资产，这取决于银行组织的风险状况。世行等机构的风险调整资产通常会少于报告的资产负债表资产，因为该行的零售银行业务按比例包括更多的住宅抵押贷款，其许多投资证券的风险权重较低，表外债务的数量相对较小。
基于风险的资本规定要求所有银行保持总资本与风险调整后资产的最低比率为8.0%，其中至少一半(4.0%)必须是核心(一级)资本。为计算该等比率：(I)符合纳入资本总额资格的银行机构的补充资本不得超过核心资本的100%；及(Ii)符合纳入资本总额资格的若干类别补充资本的总额进一步受到限制。例如，法规将贷款损失拨备中有资格计入总资本的部分限制在风险调整后资产的1.25%。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)已经建立了基本上相同的基于风险的资本金要求，这些要求在合并的基础上适用于BHC。以风险为本的资本规例明确规定，在全面评估银行的资本充足程度时，须考虑利率风险，以确保银行有效地量度和监察其利率风险，以及维持足够的资本应付该等风险。被联邦银行监管机构视为利率风险敞口过大的银行可能需要维持额外资本(即超过上述最低比率的资本)。根据本行的利率风险敞口水平，本行相信这项拨备不会对其造成重大不利影响。
于2020年12月31日，公司的综合总资本比率和一级风险资本比率分别为14.82%和13.66%，杠杆资本比率为8.49%。根据上述数字和随附的讨论，该公司超过了所有监管资本要求，被认为资本充足。
巴塞尔III资本要求
2010年12月，巴塞尔银行监管委员会(“BCBS”)敲定了一套确定监管资本的国际准则，称为“巴塞尔协议III”。这些指导方针是为应对2008年和2009年的金融危机而制定的，旨在解决银行业中被认定为导致危机的许多弱点，包括杠杆率过高、资本不足和质量低下以及流动性缓冲不足。巴塞尔III准则：
•提高资本质量，使银行在持续经营的基础上更好地吸收亏损；
•扩大资本框架的风险覆盖范围，特别是针对交易活动、证券化、表外工具风险敞口和衍生品交易对手信用风险敞口；
•提高最低资本金要求水平；
•建立国际杠杆率；
•发达的资本缓冲；以及
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•提高监督审查程序的标准(支柱2)和公开披露标准(支柱3)。
2013年6月，美国银行业监管机构敲定了实施BCBS针对美国银行的资本指导方针的规则制定，其中包括：
•在美国实施巴塞尔III监管资本改革，包括修改资本定义，提高最低资本充足率，引入最低一级普通股股本比率4.5%和2.5%的资本保护缓冲(总一级普通股股本比率最低为7.0%)和最高2.5%的潜在反周期缓冲，如果确定一段时期的信贷过度增长导致系统性风险增加，监管机构将酌情实施这些改革；
•修订“巴塞尔协议I”计算风险加权资产的规则，以提高风险敏感度；
•修改现有的“巴塞尔协议II高级方法”计算风险加权资产的规则，以实施“巴塞尔协议III”；以及
•遵守多德-弗兰克法案的条款，禁止依赖外部信用评级来支持某些投资决策。
美国银行业监管机构还批准了一项最终规则，以实施对市场风险资本规则的修改，该规则要求有大量交易活动的银行组织调整其资本金要求，以更好地考虑到这些活动的市场风险。
截至2020年12月31日，公司的一级普通股比率为13.66%，比完全分阶段引入的最低比率7.00%高出6.66个百分点。
OCC、FRB和联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)不时对基于风险的资本准则和相关报告指示提出修改、修订和发布解释。此外，在持续的金融动荡期间，FRB密切监控其监管机构的资本水平，并可能要求此类机构根据FRB的决定修改资本水平。这些决定、建议或解释如果在未来实施，可能会影响我们报告的资本比率和经风险调整的净资产。
立即采取纠正措施
1991年的联邦存款保险公司改善法案(FDICIA)要求联邦银行监管机构对任何未能满足其适用的最低资本金要求的银行采取“迅速纠正行动”，并对其施加重大限制。FDICIA设立了五个资本类别，包括“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。根据适用法规，如果银行的总风险资本比率为10.0%或更高，一级风险资本比率为8.0%或更高，杠杆资本比率为5.0%或更高，且不受任何书面协议、命令、资本指令或立即纠正行动指令的约束，以满足并维持任何资本衡量标准的特定资本水平，则被视为“资本充足”。一家银行的总风险资本比率为8.0%或更高，一级风险资本比率为6.0%或更高，杠杆资本比率为4.0%(如果监管审查评级最高的银行没有经历或预期显著增长或扩张，则杠杆资本比率为3%)或更高，且不符合资本充足银行的定义，则被视为“资本充足”。除非如上所述，银行的总风险资本比率低于8.0%，或一级风险资本比率低于4.0%，或杠杆资本比率低于4.0%，则被视为“资本不足”。如果一家银行的总风险资本比率低于6.0%，或一级风险资本比率低于3.0%，或杠杆资本比率低于3.0%，则被视为“严重资本金不足”；如果一家银行的总风险资本比率低于6.0%，或一级风险资本比率低于3.0%，或杠杆资本比率低于3.0%，则该银行被视为“严重资本不足, 有形股本与总资产之比等于或小于2%的银行被视为资本严重不足。如果一家银行被认定处于不安全或不健康的状态，或获得不令人满意的审查评级，则可能被视为资本类别低于其实际资本状况。FDICIA一般禁止银行向控股股东或其附属公司进行资本分配(包括支付股息)或支付管理费，如果支付这些款项后，该银行的资本不足。
根据FDICIA和适用的实施条例，资本不足的银行将被(I)接受其主要联邦银行监管机构的加强监督；(Ii)被要求在被归类为资本不足的45天内向其主要联邦银行监管机构提交可接受的资本恢复计划(受一定限制，由该银行的控股公司担保)；(Iii)受到严格的资产增长限制；以及(Iv)要求某些收购、非正常业务过程中的交易以及进入新的业务领域必须事先获得监管机构的批准。除上述规定外，主要的联邦银行监管机构可能会向任何资本不足的机构发出“迅速纠正行动指令”。该指令可能(I)要求银行出售或重新资本化；(Ii)对银行与其关联公司之间的交易施加额外限制；(Iii)限制银行支付的存款利率；(Iv)限制资产增长和其他活动；(V)要求剥离子公司；(Vi)要求更换董事和高级管理人员；以及(Vii)限制银行母公司的资本分配。除上述规定外，资本严重不足的机构在提交可接受的资本恢复计划并获得其主要联邦银行监管机构的批准之前，不得向其高级管理人员发放奖金或增加薪酬。
在一家机构资本严重不足后90天内，该机构的主要联邦银行监管机构必须任命一名接管人，或者在FDIC的同意下指定一名保管人，除非该机构在FDIC的同意下确定，立即纠正行动条款的目的最好是采取另一种行动方案。FDICIA要求对任何替代决定进行“记录”，并定期重新评估。
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尽管如此，除非适当的联邦银行机构和FDIC证明该机构是可行的，预计不会倒闭，否则必须在270天后任命接管人。
存款保险评估
本行是联邦存款保险公司设立的存款保险基金(“存款保险基金”)的成员。存款保险公司透过存款保险基金，为每名存户提供不超过指定限额的存款保险。存款保险基金是在银行保险基金和储蓄保险基金根据2005年联邦存款保险改革法案(“FDIR法案”)合并后于2006年3月31日成立的。联邦存款保险公司可以在发现存款机构的财务状况不安全或不健全，或该机构从事不安全或不健全的做法，或违反该机构监管机构制定或施加的任何适用的规则、法规、命令或条件时，终止该机构的存款保险。终止银行存款保险可能会对我们的收益产生重大不利影响。
银行须接受存款保险评估，以维持存款保险基金；这些评估是以其资产为基础的。为确定其存款保险评估基数，本行计算其平均综合资产的基本金额减去其平均有形权益(定义为第I级资本的金额)和适用的评估利率。2016年5月20日，FDIC董事会通过了一项最终规则，改变了老牌小银行(通常是那些资产低于100亿美元，投保年限至少五年的银行)的存款保险评估利率的计算方式。该规则采用了基于风险的方法，利用骆驼评级体系(CAMELS Rating System)作为评估计算的一个组成部分，同时还使用了资本充足率、资产质量、收益、经纪存款依赖度和资产增长率等7项额外指标。CAMELS评级体系是一种旨在考虑和反映银行可能面临的财务和运营风险的监管评级体系。七个指标和骆驼成分股评级的加权平均值中的每一个都乘以相应的定价乘数。这些产品的总和被加到一个统一的数额上，得到的总和是机构的初始基本评估利率(取决于基于银行骆驼综合评级的最低或最高评估利率)。调整后，骆驼评级为1或2的老牌小银行的评估从1.5个基点到16个基点不等。经过调整，骆驼评级为3的老牌小银行的评估利率从3个基点到30个基点不等。骆驼综合评级为4或5的老牌小型银行的评估利率由11至30个基点不等。, 经过调整后。特定于该银行的评估率根据其截至上一季度末的资产负债表和业绩指标每季度计算一次。联邦存款保险公司有权随时调整存款保险评估利率，公司无法预测任何调整的金额或时间。
经“联邦存款保险改革法案”和“多德-弗兰克法案”修订的“联邦存款保险法”(下称“FDIA”)规定，在2020年9月之前，DIF与估计保险存款的最低存款准备金率为1.15%，之后为1.35%。此外，多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)要求，在设定评估时，FDIC必须抵消最低存款准备金率从1.15%提高到1.35%对资产低于100亿美元的银行的影响。为了满足这些要求，2016年3月15日，FDIC董事会批准了一项最终规则，将DIF的准备金率提高到法定要求的最低比例，即估计保险存款的1.35%。最终规定对大型银行的季度保险评估收取4.5个基点的附加费，该规定于2016年7月1日生效。附加费一直持续到2018年9月30日，当时准备金率达到了保险存款的1.36%，超过了法定最低存款准备金率1.35%。小银行，如银行，不需要支付附加费。为了抵消存款准备金率上调对小银行的影响，这些银行获得了有助于将存款准备金率从1.15%提高到1.35%的评估部分的积分。信用额度将自动用于降低小银行每个季度的定期评估，即存款准备金率至少为1.38%，最高可达信用额度或评估的全部金额。对于世行来说，信贷从2019年第三季度开始申请，学分是在2020年第一季度申请的。
经纪存款和直通式存款保险的限制
根据FDICIA的规定，一家银行不能接受经纪存款，除非该银行(I)“资本充足”或(Ii)“资本充足”，并已获得其主要联邦银行监管机构的书面豁免.为此，“资本充足”和“资本充足”的定义与“迅速纠正行动条例”中的定义相同。请参阅上面的“立即纠正措施”。不属于“资本充足”类别的银行对任何存款(无论是否通过第三方存款经纪人获得)的利率都有一定的限制。不符合接受经纪存款要求的银行不提供直通保险，但在接受存款时符合所有适用的监管资本要求，并向其存款人发出书面通知，说明其资金符合直通存款保险资格的机构的雇员福利计划存款，将获得直通保险。行业监管机构最近公布了对经纪存款定义的修改；该公司审查了新的标准，并认为这不会对其业务产生影响。该银行目前接受经纪存款。
房地产贷款标准
FDICIA要求联邦银行监管机构采用统一的房地产贷款标准。FDIC和OCC已通过法规，对FDIC承保的银行(包括全国性银行)发放的房地产贷款设定了贷款与价值比率(LTV)的监管限制。《条例》要求银行在规定的统一监管限额范围内或以下设定LTV比率限额。CFPB修订了Z规例，自2014年1月10日起生效，以实施
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住房抵押贷款的偿还能力和合格抵押贷款标准。*银行已选择遵循大银行在该规则下的处理方式。*银行遵循偿还能力规则，善意确定申请人在交易条款下的偿还能力；符合合格抵押贷款概述标准的贷款在银行记录中被识别为合格抵押贷款。CFPB进一步修订了Z规则和修订X规则，将消费者根据贷款真实性法案申请和结束抵押贷款时收到的某些披露与房地产结合在一起。*CFPB进一步修订了Z规则和X规则，将消费者在申请和结束抵押贷款时根据贷款真实性法案和房地产的某些披露合并在一起。*CFPB进一步修订了Z规则和X规则，将消费者在申请和结束抵押贷款时根据贷款真实性法案和房地产的某些披露合并在一起
安全和健康标准
根据FDICIA的规定，联邦银行监管机构通过法规规定了所有受保存款机构和存款机构控股公司的标准和指导方针，涉及：(I)内部控制、信息系统和内部审计系统；(Ii)贷款文件；(Iii)信贷承保；(Iv)利率风险敞口；(V)资产增长；以及(Vi)补偿、费用和福利。薪酬标准禁止雇佣合同、薪酬或福利安排、股票期权计划、费用安排或其他补偿安排，因为这些安排会提供“过高”的薪酬、费用或福利，或可能导致重大经济损失。此外，FDICIA要求联邦银行监管机构规定标准，具体规定：(I)分类资产与资本的最高比率；(Ii)在不损害资本的情况下足以吸收亏损的最低收益；以及(Iii)在可行的情况下，存款机构和存款机构控股公司公开交易的股票的最低市值与账面价值的比率。
保障消费者权益的条文
FDICIA还包括规定，任何拟议的分行关闭都必须事先通知监管机构和客户，并授权(取决于未来必要资金的拨款)减少对提供“生命线”银行账户或在陷入困境的社区从事贷款的机构的保险评估。FDICIA还包括要求存款机构就适用于消费者存款账户的利率、费用和其他条款向储户进行额外和统一披露的条款。
联邦存款保险公司对某些监管要求的豁免
联邦存款保险公司发布了一项于2003年9月22日生效的规则，其中包括一项豁免条款，该条款授予联邦存款保险公司董事会极其广泛的自由裁量权，可以免除法规或单独法规没有明确授权的联邦存款保险公司监管条款。
货币政策的影响
我们的业务和收益受到联邦政府及其机构的财政和货币政策的重大影响。我们尤其受到监管美国货币和信贷供应的联邦储备委员会(FRB)政策的影响。联邦储备委员会可用的货币政策工具包括：(A)对美国政府证券进行公开市场操作；(B)改变存款机构借款的贴现率；(C)对存款机构的存款实行或改变准备金要求；以及(D)对银行及其附属公司的某些借款实行或改变准备金要求。这些方法在不同程度上和组合使用，直接影响银行贷款和存款的可获得性，以及贷款和存款的利率。FRB的政策可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性影响。未来货币政策的性质以及这些政策对公司和银行未来业务和收益的影响是无法预测的。见项目7-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析以及项目1A-关于银行净息差和利率波动对未来收益的影响的风险因素。
雇员
截至2020年12月31日，公司拥有255名员工，全职相当于250名员工。公司与员工关系良好。符合条件的官员和其他员工可以获得各种员工福利，包括健康、团体人寿和残疾收入保险、固定缴款退休计划和奖励奖金计划。
公司网站
公司在www.thefirstbancorp.com/股东关系网站上免费提供其10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告、根据1934年《证券交易法》(经修订)第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案，以及表格3、4和5的所有第16节报告，在这些报告以电子方式提交或提交后，应在合理可行的情况下尽快提供该公司向证券交易委员会提交或提交给证券交易委员会的报告也可在证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅。本公司网站上包含的信息不构成本报告的一部分。从2018年第三季度开始，公司采用内联XBRL。我们10-K和10-Q申报文件的互动报告以iXBRL格式在www.sec.gov上提供。
第一个Bancorp-2020 Form 10-K-第8页
第1A项。风险因素
下面描述的风险和不确定性并不是公司面临的唯一风险和不确定性。我们没有意识到或目前认为无关紧要的额外风险和不确定性也可能成为影响我们和我们业务的重要因素。如果这些风险中的任何一个成为现实，我们的业务、财务状况或经营结果都可能受到实质性的不利影响。
与我们的业务相关的风险
我们的运营、业务和财务状况已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的影响。
新冠肺炎疫情演变为世界性流行病，对整个社会产生了无数不利影响。新冠肺炎的传播造成疾病、隔离、取消活动和旅行、商业和学校停课、商业活动和金融交易减少、供应链中断以及整体经济和金融市场不稳定。为了应对新冠肺炎疫情，联邦、州和地方政府已经采取了预防或保护行动，比如对旅行和商业运营施加限制，建议或要求个人限制或放弃外出时间，以及下令暂时关闭被认为不必要的企业。大流行的最初限制和其他后果对许多不同类型的企业造成了严重的不利影响，其中包括零售、旅游、酒店和食品和饮料行业的企业，并导致全国和我们经营的市场的大量员工下岗和休假。在全国范围内和公司的经营范围内，至少部分取消了限制，带来了一定程度的经济复苏。虽然在疫苗接种方面取得了进展，但病毒传播或感染率的增加，或病毒新变种的出现，可能会导致重新实施限制措施，对经济活动产生进一步的负面影响。
新冠肺炎对更广泛的经济和我们服务的市场的最终影响是未知的，上述限制的最终长度和任何附带影响也是未知的。此外，美联储降低联邦基金利率的行动可能会对我们的利息收入产生负面影响，从而对我们的收益、财务状况和经营结果产生负面影响。新冠肺炎对我们业务的其他影响可能是广泛和实质性的，可能包括或加剧以下后果：
•签约新冠肺炎的员工
•无法联系到开展业务活动所需的关键人员
•相当大比例的员工远程工作造成的中断
•我们的分店大堂一再或持续关闭
•贷款和其他银行服务需求下降
•由于失业或病毒的其他影响，消费者支出减少
•金融市场的不利情况可能会对我们的投资组合产生负面影响。
•不利的经济状况导致市政税收放缓，可能会影响市政贷款、投资和存款余额。
•我们贷款组合的信贷质素下降，导致贷款损失拨备增加。
•贷款抵押品价值下降，包括住宅和商业房地产
•借款人和担保人的流动性下降，削弱了他们履行财务承诺的能力
•政府实体限制商业活动的行动
旅游业对缅因州整体经济的重大贡献，特别是该公司的主要市场领域，可能会导致与其他地区相比不成比例的影响。这些因素与其他可能未知或预期的事件或事件一起或结合在一起，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们面临信用风险，如果贷款得不到偿还，可能会蒙受损失。
我们的贷款活动存在固有的风险。这些风险包括利率变化和我们运营的市场以及美国和海外市场的经济状况变化的影响。利率上升和/或经济状况疲软可能会对借款人偿还未偿还贷款的能力和担保这些贷款的抵押品价值产生不利影响。我们寻求通过坚持特定的承保做法来降低我们贷款组合中固有的风险。尽管我们认为我们的承保标准适用于我们发放的各种贷款，但符合我们承保标准的贷款可能会蒙受损失，这些损失可能会超过我们的贷款损失拨备中预留的金额。
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我们的贷款组合包括商业、商业房地产和商业建设贷款，这些贷款的风险可能比其他类型的贷款更高。
我们在2020年12月31日和2019年12月31日的商业、商业房地产和商业建设贷款是7.837亿元及6.297亿元，分别占贷款总额的53.0%及48.6%。商业和商业房地产贷款一般情况下，贷款余额较大，与其他贷款相比，可能涉及更大程度的财务和信用风险。因此，银行业监管机构继续对其投资组合中商业房地产贷款集中度或增长率较高的银行(如银行)进行更严格的审查，预计这类贷款机构将实施更严格的承销标准、内控、风险管理政策和投资组合压力测试，以及更高的资本水平和损失拨备。与这类贷款相关的财务和信用风险增加是几个因素造成的，包括本金集中在数量有限的贷款和借款人身上、贷款余额的大小、一般经济状况对创收物业的影响、确保此类损失的房地产抵押品潜在的流动性不足，以及评估和监测这类贷款的难度增加。
由于商业房地产贷款集中，监管机构有权要求银行保持较高的资本或流动性水平，而且可以这样做，特别是在我们当地房地产市场低迷的情况下。此外，在承销商业或工业贷款时，我们可能会对商业房地产采取担保权益，在某些情况下，如果借款人违约，我们可能会取消抵押品赎回权并取得物业的所有权，这会导致税收和其他维护成本，根据适用的环境法，这可能会给我们带来潜在的财务风险。如果在这些物业中的任何一处发现有害物质，我们可能要向政府机构或第三方承担补救危险的费用，以及人身伤害和财产损失的费用。许多环境法可以施加责任，无论被指控的贷款人是否知道污染，或者是否对污染负责。
此外，商业房地产担保贷款的偿还通常取决于相关房地产或商业项目的成功运营。如果项目的现金流减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。这种现金流短缺可能导致无法偿还贷款。在这种情况下，我们可能被迫修改贷款条款。此外，这些贷款的性质通常较难预测，也更难评估和监控。因此，与住宅贷款相比，这些贷款的偿还可能在更大程度上受到房地产市场或更广泛经济的不利条件的影响。
我们的贷款损失拨备可能不足，需要从收入中额外拨备。
除其他外，世行根据国家和地区经济状况、历史损失经验和拖欠趋势等因素维持贷款损失拨备。我们对贷款组合的可收集性做出各种假设和判断，包括借款人的信誉以及用作偿还贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。在厘定贷款损失拨备的数额时，我们会视乎我们的经验和对经济情况的评估。然而，我们不能肯定地预测贷款损失，也不能保证未来的冲销不会超过贷款损失拨备。如果基於一般经济情况、先前不正确的假设或拖欠贷款的增加，我们认为有需要额外提高贷款损失拨备，我们便会招致额外的拨备开支。此外，监管机构审查银行的贷款损失拨备，并可能根据他们对审查时可获得的信息的判断，要求增加拨备。管理层还可以决定增加贷款损失拨备。如果将来的冲销超过了贷款损失拨备，我们将需要额外的拨备来增加贷款损失拨备。此外，贷款组合的增长通常会导致贷款损失拨备的增加。最后，我们的行业正在改变贷款损失拨备的计算方法。目前使用的已发生损失模型将被当前预期信用损失模型(“CECL”)所取代。CECL对本公司的生效日期为2020年1月1日。2019年10月, 财务会计准则委员会(FASB)批准了CECL标准ASU 2016-13的修正案，根据该修正案，对于符合较小报告公司(“SRC”)资格的公司，ASU 2016-13的生效日期被推迟。本公司符合SRC的资格，因此，CECL的生效日期现在是2023年1月1日。由于延误，该公司选择不完成对津贴水平的任何调整的正式估计数的计算，以达到CECL的标准。在正式估计方面取得了足够的进展，使我们得出结论，仍然有可能需要提高这一水平。根据CECL实施规则的允许，任何此类首日增资将是一次性资本事件，并可选择在三年内分阶段用于监管资本目的，目前预计在采用后不会对公司的收益产生重大不利影响。
贷款损失拨备的增加通常会导致净收益和资本的减少，并可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。有关我们确定贷款损失拨备适当水平的程序的进一步讨论，请参阅本报告其他部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中标题为“信用风险管理和贷款损失拨备”的章节。
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缅因州的止赎过程可能会很漫长，并增加银行的额外损失。
缅因州的住宅丧失抵押品赎回权是通过司法系统进行的。在理想情况下，缅因州房产丧失抵押品赎回权只需6个月；然而，如果借款人对丧失抵押品赎回权提出异议或法院推迟取消抵押品赎回权，这一过程可能需要长达两年的时间，在某些情况下可能需要更长时间。2009年，缅因州议会通过了一项“通过防止不必要的止赎来保护住房所有权和稳定经济的法案”。该法规定了住房抵押贷款丧失抵押品赎回权的调解，借款人可以选择调解，当事人必须参加调解会议，并善意评估丧失抵押品赎回权的替代方案。这部法律还规定，恢复抵押贷款、修改贷款和重组抵押债务等问题都要在这些调解会议上解决。为应对新冠肺炎疫情，2020年3月通过了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)。CARE法案包括暂停对与联邦相关的住房抵押贷款采取新的止赎行动。缅因州将这一止赎禁令扩大到该州所有的住房抵押贷款；这一禁令预计将至少持续到2021年6月30日。鉴于缅因州与丧失抵押品赎回权相关的不确定时间框架，如果延长丧失抵押品赎回权的程序，银行可能会产生额外的法律费用和其他成本，如支付财产税和保险。此外，如果借款人未能维持物业的良好秩序，或市场状况在这段延长期间恶化，物业的价值可能会进一步下跌。
我们的问题债务重组(“TDR”)水平仍然有些高。
我们与房主和其他面临困难的借款人合作，以个案为基础。在每一种情况下，当贷款被修改时，管理层认为与借款人合作修改条款而不是继续取消抵押品赎回权符合银行的最佳利益。然而，一旦一笔贷款被归类为TDR，它将一直被归类为TDR，直到余额得到全额偿还，无论贷款是否在修改后的条款下履行。为了应对新冠肺炎疫情，银行业监管机构在2020年3月发布了指导意见，允许符合条件的贷款修改免除TDR地位。随后，CARE法案扩大了对合格贷款修改的TDR报告的类似豁免。
截至2020年12月31日，有已重组的74笔未偿还余额为1,150万美元的贷款。相比之下，有81笔贷款，价值2140万美元。截至2019年12月31日。截至2020年12月31日，有50笔总余额为920万美元的贷款在修改后的条款下履行，两笔总余额为10.5万美元的贷款逾期30天以上未到期并应计，22笔总余额为220万美元的贷款为非应计贷款。以未偿还余额总额的百分比计算，79.9%是按修订条款履行，0.9%是逾期30天以上并应计，19.2%是非应计项目。虽然有很大比例的TDR正在运作，但一些TDR的本金和利息可能无法全部收回，这可能会对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响。在没有2020年3月的机构间指导和/或CARE法案的情况下，受TDR地位限制的贷款数量可能会高得多。
利率的变化可能会对我们的净利息收入和盈利能力产生不利影响。
我们的收益和现金流在很大程度上取决于我们的净利息收入。净利息收入是指从贷款和证券等生息资产赚取的利息收入与存款和借款等有息负债支付的利息支出之间的差额。利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括总体经济状况、对贷款、证券和存款的需求，以及各种政府和监管机构的政策，特别是美联储(Federal Reserve)理事会的政策。货币政策的改变，包括利率的改变，不仅会影响我们收到的贷款和证券的利息，以及我们支付的存款和借款的利息，而且这些变化也可能影响到
•我们发放贷款和获取存款的能力；
•我们金融资产和负债的公允价值；以及
•以抵押贷款为抵押的贷款和证券的平均存续期。
如果存款和其他借款的利率增长速度快于贷款和其他投资的利率，我们的净利息收入可能会受到不利影响，因此我们的收益可能会受到不利影响。如果贷款和其他投资的利率下降速度快于存款和其他借款的利率，收益也可能受到不利影响。如果利率下降，我们的高利率贷款和投资可能会面临提前还款风险，这可能会对我们的净利差产生负面影响。相反，如果利率上升，我们的贷款和投资可能面临延期风险，这也可能对我们的净利差产生负面影响。市场利率的任何重大、意外或长期变化都可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。见项目7A。关于市场风险的定量和定性披露，请参阅本报告的其他部分，以供与我们的利率风险管理相关的进一步讨论。
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我们投资组合的价值可能会受到利率变化和证券市场中断的负面影响。
动荡的市场状况可能会对我们投资组合中持有的证券的价值产生不利影响，因为人们认为信用和流动性风险加剧。不能保证与这些中断相关的市值下降不会导致这些资产的暂时性减值，这将导致会计费用，这可能对我们的净收入和资本水平产生重大不利影响。随着利率上升，我们的抵押贷款支持债券投资组合可能会面临延期风险，从而延长债券的平均寿命。截至2020年12月31日，我们有可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券分别为3.134亿美元和3.566亿美元。很多因素，包括某些投资证券的转售缺乏流动性、投资证券缺乏可靠的定价信息、商业环境的不利变化、监管机构的不利行动、利率上升或竞争环境的意外变化可能会对我们未来的投资组合产生负面影响。如果减值费用足够大，可能会影响世行续签资金的能力。这可能会对我们的流动资金和银行向本公司上游派息以及本公司向股东支付股息的能力产生重大不利影响。它还可能对我们的监管资本比率产生负面影响，并导致我们不被归类为监管目的的“资本充足”。
流动性不足可能会削弱我们为运营提供资金的能力，并危及我们的财务状况。
流动性对我们的业务至关重要。无法通过传统存款、经纪存款续期或展期、担保或无担保借款、出售证券或贷款和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们获得足以资助我们活动的资金来源，可能会受到影响我们或金融服务业或整体经济的因素影响，或只有在我们不能接受的条款下才能获得资金来源。我们主要依赖商业和零售存款，其次是中介存款续期和展期、波士顿联邦住房贷款银行(“FHLB”)的预付款以及其他担保和无担保借款，为我们的运营提供资金。可能对我们获得流动资金来源造成不利影响的因素包括我们的贷款集中市场的低迷导致我们的业务活动水平下降、针对我们的不利监管行动、市场利率的变化或我们市场内资金竞争的加剧。资本市场的中断或利率变化可能会使批发资金来源的条款变得不那么有利，并可能使我们难以在需要时出售证券，以提供额外的流动性。此外，如果我们跌破FDIC被认为是“资本充足”的门槛，我们将无法继续展期或续签经纪基金，我们支付的存款利率也将受到限制.因此，我们的融资成本可能会增加，或者我们将没有足够的资金来履行到期的义务。
失去较低成本的资金来源可能会导致利润率压缩，并减少净利息收入。
当客户认为股票市场等替代投资提供了更好的风险/回报权衡时，现在的支票和储蓄以及货币市场存款账户余额和其他形式的客户存款可能会减少。如果客户将资金从银行存款转移到其他投资中，我们可能会失去一个相对低成本的资金来源，增加我们的融资成本，并减少我们的净利息收入和净收入。FHLB的预付款目前是一种成本相对较低的资金来源。银行资产负债表上合格抵押品的可获得性决定了FHLB可获得的预付款水平，银行贷款组合的质量恶化可能会对这一资金来源的可用性产生不利影响，这可能会增加我们的融资成本，减少我们的净利息收入。
其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响。
我们从事日常融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。金融服务公司由于交易、清算、交易对手或其他关系而相互关联。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，我们经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金以及其他机构客户。因此，一家或多家金融服务公司或整个金融服务行业的违约，甚至传言或问题，都会导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的亏损或违约。此外，许多此类交易使我们在交易对手或客户违约时面临信用风险。此外，当我们持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回我们应得的全部贷款或衍生工具风险时，我们的信用风险可能会加剧。不能保证任何此类亏损不会对我们的业务、财务状况或经营结果造成重大不利影响。
贷款需求不足可能会对净利息收入产生不利影响。
在经济疲软时期，世行市场领域的贷款需求可能会受到限制。这可能对商业贷款组合产生最大影响。此外，为了减少银行的利率风险敞口，银行可能会向二级市场出售借款人寻求利用较低利率进行再融资的住宅抵押贷款。如果发生这种情况，如果贷款被收益率较低的投资证券取代，或者如果允许资产负债表收缩，净利息收入可能会受到负面影响。
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我们一级市场地区房地产价值的下降可能会对经营业绩和财务状况产生不利影响。
世行的大部分贷款都在中海岸和缅因州东部。由于地理上的集中，新英格兰北部这一地区经济状况的显著广泛恶化可能会对银行贷款组合的质量产生实质性的不利影响，并可能导致对我们产品和服务的需求下降，从而可能对我们的运营结果产生负面影响。经济状况的这种下降可能会削弱借款人在贷款到期时支付未偿还本金和利息的能力，从而对我们业务的现金流产生不利影响。世行的贷款组合主要由房地产抵押品担保。在世行的投资组合中，担保贷款的不动产和个人财产的很大一部分位于缅因州中部和东部。银行贷款抵押品所在的房地产市场状况极大地影响着银行的不良贷款水平和经营业绩。
我们的投资管理活动依赖于投资证券的价值，这可能会导致收入波动。
First National Wealth Management是世行的投资管理部门，根据OCC在世行章程中授予的信托权力运营。First National Wealth Management为个人、市政和商业客户提供托管、投资管理和托管服务，主要是在银行的市场领域。First National Wealth Management的收入与其为客户管理的投资的资产价值直接挂钩，而这些投资的市值可能会受到债券和股市正常波动导致的市值下降的不利影响。
我们依赖管理团队的服务，如果我们不能留住管理团队的服务，我们的业务可能会受到影响。
我们未来的成功和盈利能力在很大程度上取决于我们高级管理人员的管理和银行能力。关键人员的变动可能会对我们的业务造成干扰，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。我们相信，我们未来的业绩也将在一定程度上取决于我们吸引和留住高技能和合格的管理人员。在我们从事的大多数活动中，对最优秀人才的竞争可能会非常激烈，我们可能无法留住或聘用我们想要和/或需要的人。为了吸引和留住合格的员工，我们必须在市场水平上对这些员工进行补偿。通常，这些水平导致员工薪酬成为我们最大的支出。如果我们不能继续吸引和留住合资格的员工，或以维持我们的竞争地位所需的加薪方式这样做，我们的表现，包括我们的竞争地位，可能会受到影响，进而对我们产生实质性的不利影响。虽然我们制定了激励性薪酬计划，部分目的是为了长期留住员工，但我们的一名或多名关键人员仍有可能意外失去服务，这类事件可能会对我们产生实质性的不利影响，因为员工失去了技能、对我们市场的了解和多年的行业经验，而且很难迅速为我们有才华的高管和/或客户关系经理找到合格的接班人。
我们的内部控制系统天生就是有限的，可能会失效或被规避。
我们面临的风险是，我们的控制和程序的设计，包括那些旨在降低员工或外部人员欺诈风险的控制和程序，可能被证明是不充分的，或者可能被规避，从而导致在检测数据和信息中的错误或不准确方面出现延误。尽管管理层定期审查和更新我们的内部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序，但公司的内部控制、披露控制和公司治理政策和程序的制度存在固有的局限性。我们的内部控制系统固有的局限性包括在决策中使用判断，这些判断可能会出错；故障可能会因为人为错误而发生；控制可以通过个人行为或两个或更多人的勾结来规避。任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设，任何设计都可能在所有潜在的未来条件下都不能成功地实现其所述的目标。由于成本效益控制系统的固有局限性，由于错误或欺诈导致的错误陈述可能会发生，也可能不会被发现，这可能会对公司的业务、运营结果或财务状况产生不利影响。虽然本公司不知道有任何此类事件发生，但对任何已发现的限制进行补救可能在改善内部控制方面无效。
我们不断遇到技术变革，可能很难跟上(代价高昂)。
金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，并降低成本。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术提供满足客户需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造更高的效率来满足客户的需求。我们最大的竞争对手有更多的资源投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。如果不能成功地跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，以及努力跟上变革步伐而增加的成本，可能会产生实质性的不利影响。
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我们请客。到目前为止，我们的业务或运营还没有因为跟不上技术变革的步伐而受到实质性的不利影响。
我们面临与使用技术相关的安全、交易和运营风险，这些风险可能会损害我们的声誉和业务。
我们在很大程度上依赖通信和信息系统来开展业务，为内部和客户群体提供服务。这些系统的任何故障、中断或安全漏洞都可能导致我们的客户关系管理、总账、存款、贷款和其他系统出现故障或中断。虽然我们已经制定了政策和程序、安全应用程序和防欺诈应用程序，旨在防止或限制故障、中断、欺诈攻击或安全破坏或影响我们的信息系统的影响，但不能保证不会发生任何此类故障、中断、欺诈攻击或安全破坏，或者即使发生，也不能保证它们会得到充分和及时的解决。针对客户控制的设备、塑料支付卡终端和商家数据采集点的欺诈攻击提供了另一个潜在的损失来源，可能不是我们自己的过错。用于处理客户交易的信息系统发生任何故障、中断或安全漏洞都可能损害我们的声誉，导致客户业务损失，使我们受到额外的监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任和/或重大补救或恢复成本，任何这些都可能对我们的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。到目前为止，我们的业务或运营还没有因这些风险而受到实质性的不利影响。
我们的信息系统可能会遭遇安全中断或破坏。
我们在很大程度上依赖通信、信息系统(包括内部和第三方提供的系统)和互联网来开展业务。我们的业务依赖于我们按照法律、法规和内部标准和规范处理和监控大量日常交易的能力。此外，我们的大部分业务在很大程度上依赖于个人和机密信息的安全处理、存储和传输，例如我们客户和客户的个人信息。随着我们继续增加移动功能和其他基于互联网的产品，并扩大我们对基于网络的产品和第三方托管应用的内部使用，我们对此类操作的使用和依赖以及与此相关的风险在未来可能会增加。
如果我们的信息系统和业务运营发生故障、中断或破坏，我们可能无法避免对客户和业务的影响。其他美国金融服务机构和公司也报告了其网站或其他系统的安全漏洞，并经历了严重的分布式拒绝服务攻击，其中一些攻击涉及旨在禁用或降低服务或破坏系统的复杂而有针对性的攻击。其他潜在的攻击通常通过引入计算机病毒或恶意软件、网络攻击和其他手段，试图获得对机密信息的未经授权的访问或破坏数据。到目前为止，所有这些努力都没有对我们的业务或运营产生实质性的不利影响。然而，我们预防、检测和应对此类威胁或攻击的成本仍在继续增加。此类安全攻击的来源多种多样，包括参与有组织犯罪或可能与恐怖组织或敌对外国政府有关联的人。这些方还可能试图欺诈性地诱使我们系统的员工、客户或其他用户披露敏感信息，以获取我们的数据或资金或我们客户或客户的数据或资金。世行定期与第三方信息安全顾问合作，审查和测试各种系统，并为员工提供持续的信息安全培训计划。尽管做出了这些努力，但由于复杂网络攻击的迅速演变和创造，我们的安全系统可能无法保护我们的信息系统免受类似攻击。我们还面临员工在未经授权的情况下可能拦截和传输机密或专有信息的风险。截取、滥用或不当处理个人信息, 向客户或第三方发送或从客户或第三方接收机密或专有信息可能会导致法律责任、补救成本、监管行动和声誉损害。
我们还面临与影响其他公司的数据或安全漏洞相关的风险。根据联邦银行法规，如果消费者的借记卡被泄露，未经授权的交易的责任主要落在发行信用卡的金融机构身上，而不是消费者或经历过数据或安全漏洞的公司。自从EMV或芯片卡推出以来，如果收购商家没有具备EMV功能的终端，我们就有能力向该商家收取欺诈交易费用。*在正常业务过程中，银行向其客户发放EMV/CHIP借记卡，以将这种风险保持在尽可能低的水平。但是，欺诈仍然可能发生在网上或使用备用交易，这给这类责任带来了潜在的风险。
我们可能会受到索赔和诉讼的影响，这些索赔和诉讼可能会影响我们的收益和/或我们的声誉。
客户、供应商或其他各方可能会不时对我们提出索赔并采取法律行动。无论任何特定的索赔和法律行动是有根据的还是没有根据的，如果这些索赔和法律行动没有以对我们有利的方式得到解决，它们可能会导致财务责任和/或对本行及其产品和服务的市场认知产生不利影响。任何财务责任或声誉损害都可能对我们的业务产生重大不利影响，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们一定会保留储备
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基于我们对损失可能发生的评估，并与适用的会计准则保持一致，当我们认为适当时提出索赔。在任何时候，我们都可能在诉讼的不同阶段对我们采取法律行动。法律诉讼的解决通常需要数年时间。我们还不时参与政府和自律机构对我们业务的其他审查、调查和程序(正式和非正式)，其中包括会计和运营事项，其中某些事项可能导致不利的判决、和解、罚款、处罚、禁令或其他救济。近年来，对于金融服务业的许多公司来说，这些调查和诉讼的数量和相关风险都有所增加，原因是多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)规定的消费者保护法的修改，CFPB的成立，以及联邦政府对某些州消费者法律的优先购买权是否对银行等联邦特许金融机构保持不变的不确定性。削弱联邦优先购买权可能会增加我们的合规和运营成本和风险，因为世行是一家全国性银行，我们可能面临新的州和地方监管和执法活动。此外，近年亦有多宗金融服务业员工欺诈或行为不当的高调个案，我们面对员工不当行为可能发生的风险。阻止或防止员工不当行为并不总是可能的，我们为防止和发现此类活动而采取的预防措施并不是在所有情况下都有效。任何财务责任，如果我们没有保持足够的准备金或保险范围，和/或该等索赔和法律行动对我们的声誉造成的任何损害，都可能对我们产生实质性的不利影响。
损害我们的声誉可能会严重损害我们的业务。
我们吸引和留住客户、客户、投资者以及高技能管理层和员工的能力受到我们声誉的影响。不利的金融市场发展、员工不当行为、实际或被认为的不道德行为、诉讼或监管结果、未能提供最低或要求的服务和质量标准、合规故障、机密信息的泄露，以及我们的客户、客户和交易对手(包括供应商和网络攻击)的活动，都可能对我们的声誉造成重大损害。金融服务业的一般行为，或业内某些成员或个别人士的行为，也可能对我们的声誉造成重大负面影响。如果我们不能正确识别和管理潜在的利益冲突，我们还可能遭受重大的声誉损害。实际或认为未能充分解决利益冲突可能会影响客户与我们打交道的意愿，这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们最近的结果可能不能预示我们未来的结果。
我们可能无法维持我们的历史增长率，甚至可能根本无法增长我们的业务。此外，我们最近的增长可能会扭曲我们历史上的一些财务比率和统计数据。各种因素，例如经济状况、监管和立法考虑，以及竞争，也可能会阻碍我们扩大市场占有率的能力。如果我们的历史增长率大幅下降，我们的运营结果和财务状况可能会受到不利影响，因为我们的运营成本中有很大一部分是固定费用。
与我们的行业相关的风险
我们的业务一直受到并可能继续受到金融市场状况和整体经济状况以及加强监管的不利影响。
新冠肺炎在美国的爆发迅速令美国经济陷入2008-2009年大衰退以来的首次衰退。新冠肺炎导致了广泛的经济放缓，因为各级政府实施了保护公众健康的措施，导致一般经济许多部门的活动减少。失业率最初升至创纪录的水平，尽管有所改善，但即使在美联储(Fed)史无前例的货币刺激措施和联邦政府的财政刺激措施之后，失业率仍居高不下。虽然人们对最近推出预防新冠肺炎的疫苗持乐观态度，但关于新冠肺炎的最终经济影响和对大流行的应对仍然存在不确定性。
到目前为止，新冠肺炎对我们贷款组合的影响有限，但不确定性依然存在。尽管开始了广泛的疫苗接种管理，但预计政府的某种形式的限制将在2021年的一段时间内继续有效，消费者行为将继续受到影响，可能会对我们市场领域的企业(包括我们的一些借款人)造成不利的财务影响。新冠肺炎的累积效应持续超过一年(包括两个温暖的天气季节)，可能会导致企业(包括我们的一些借款人)蒙受损失或倒闭，从而对我们的贷款组合和我们的经营业绩产生负面影响。未来类似的中断，特别是那些影响缅因州旅游业和酒店业的中断，或金融市场的负面事件，都会导致支付模式的不利变化，导致违约率和违约率上升，这可能会影响我们的冲销和信贷损失拨备。随着任何干扰的严重程度增加，更有可能加剧艰难的市场状况对我们和金融服务业其他人的不利影响。
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经济风险并不局限于美国。
世界其他地区的负面经济事件可能会对美国经济产生负面影响。新冠肺炎大流行的影响是世界性的。负利率仍然盛行的欧洲联盟(EU)受到病毒爆发的沉重打击，欧洲央行(ECB)可用于帮助其整体经济的刺激选择减少。到目前为止，亚洲国家受到的影响总体上小于美国或欧盟，但仍经历了经济增长速度的放缓。欧盟或包括中国在内的亚洲战略国家的持续放缓，可能会对全球和美国经济产生负面影响。地缘政治动荡也可能威胁到全球经济。2021年1月，英国脱离欧盟，在其众多影响中创造了新的贸易规则，其影响目前尚不清楚。美国新一届总统政府可能会在关税或总体上带来新的全球贸易立场。市场对上述任何一项的严重反应都可能对我们的流动性、财务状况、经营业绩以及满足监管要求的能力产生重大不利影响。
对伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)和其他潜在替代指数或替代方案的改革，以及相关的不确定性，可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
2017年7月，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，2021年之后将不再要求银行提交伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。这一声明，加上银行间拆借市场的其他变化，导致伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和用作利率基准的某些其他利率或指数的未来存在不确定性。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)成立了另类参考利率委员会(“ARRC”)，以开发LIBOR替代利率。ARRC建议采用有抵押隔夜融资利率(SOFR)替代伦敦银行同业拆借利率，基于SOFR的交易市场正在与相关协议一起发展。2020年11月，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)管理人宣布，将在2021年12月31日之后立即停止发布一周和两个月的美元LIBOR设置，并在2023年6月30日之后停止发布剩余的美元LIBOR期限。在没有认可具体替代利率的情况下，美国银行业监管机构发布了指导意见，规定新合约应使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)以外的参考利率，或者包含强有力的后备语言，明确定义伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止后的替代参考利率。可能从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的最终影响尚不确定，基准报价的潜在或实际中断可能会对基于基准(包括我们的对冲合同)或我们的财务状况或运营结果的我们的金融资产和负债的价值、回报和交易市场产生重大的不利影响。此外，我们不能保证我们和其他市场参与者将为终止libor或其他基准做好充分准备，这种终止可能会对我们的合同产生不可预测的影响，和/或对与我们的业务相关的金融市场造成重大干扰，这可能会对我们的业务产生重大影响。, 对我们的财务状况或经营结果产生不利影响。
我们在高度监管的环境中运营，可能会受到法律和法规变化的不利影响。
银行控股公司和国家特许银行在高度监管的环境中运营，并接受各种监管机构的监督和审查。遵守法规要求的成本可能会对我们的运营结果或财务状况产生不利影响。联邦和州法律和法规管理着许多事项，包括：银行和银行控股公司所有权或控制权的变更；维持充足的资本和金融机构的财务状况；允许的信贷和投资延期的类型、金额和条款；允许的非银行活动；存款准备金的要求水平；以及对股息支付的限制。这些限制和其他限制限制了我们开展业务和获得融资的方式。如果我们未能达到最低监管资本准则和其他监管要求，我们的财务状况将受到实质性和不利的影响。我们未能在我们的监管框架下保持“资本充足”的地位，可能会影响客户对我们的信心，从而损害我们的竞争地位，或者可能导致我们的监管机构采取纠正或其他监管行动。
多德-弗兰克法案创建了一个新的消费者金融保护局(Consumer Financial Protection Bureau)，并收紧了资本标准，并将继续导致新的法律和法规，预计这些法律和法规将增加我们的运营成本。
多德-弗兰克法案显著改变了目前的银行监管结构，影响了金融机构及其控股公司的贷款、存款、投资、交易和经营活动。CFPB在适用于所有银行和储蓄机构的广泛消费者保护事项上拥有广泛的规则制定权，包括禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力。CFPB有权规定提供消费者金融产品和服务的规则，这可能会导致规则和法规降低该等产品或服务的盈利能力，或对我们施加新的披露或实质性要求，从而增加我们提供该等产品和服务的成本。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)还削弱了适用于国家银行和联邦储蓄协会的联邦优先购买权规则，并赋予州总检察长执行联邦消费者保护法的能力，这可能会增加我们的运营成本。
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巴塞尔III资本规定可能会限制未来的活动。
2013年6月，美联储(Federal Reserve Board)敲定了规则，大幅修订了适用于我们的基于风险的监管资本金规则。这些规定实施了巴塞尔III监管资本改革和多德-弗兰克法案要求的变化。规则从2015年开始分阶段实施，2019年完成。公司和银行早在完工日期之前就遵守了完全分阶段的要求，并于2020年12月31日继续这样做。
此外，在疲软的经济环境下，银行监管机构可能会实施比适用的现有法规要求更严格的资本金要求。实施更严格的资本要求可能会导致股本回报率降低，需要筹集更多资本，或者如果我们无法遵守这些要求，可能会导致不利的监管行动或其他后果。更改基于风险的资本计算的资产风险权重、计算监管资本时计入或扣除的项目或额外的资本保护缓冲，可能会导致管理层修改我们的业务战略，并可能限制我们进行分配(包括支付股息或回购股票)或增长银行业务的能力。
金融服务业的激烈竞争可能会影响我们的业绩。
我们在所有业务领域都面临着来自各种不同竞争对手的激烈竞争，其中许多竞争对手比我们规模更大，拥有更多的财政资源。我们与其他提供金融服务的机构竞争，例如商业和储蓄银行、储蓄和贷款协会、信用合作社、货币市场和共同基金、抵押贷款公司、资产管理公司、保险公司和各种其他提供金融服务的地方、地区和国家机构。缅因州内部和邻近各州的金融机构之间的合并增加了竞争压力。如果我们不能有效竞争，我们就会失去市场份额，贷款、存款和其他金融产品的收入就会下降。
与我们普通股相关的风险
我们的普通股可能没有一个强劲的交易市场。
虽然我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，是罗素2000指数的一部分，但从历史上看，普通股的交易量并不大。截至2020年12月31日的年度，我们普通股的月平均交易量为335,239股，约占我们已发行普通股平均数量的3.07%。由于我们普通股的交易量有限，股票的买卖价格之间的盘中价差可能会相当高。不能保证我们的普通股交易市场会发展得更强劲、更活跃或更经济。因此，我们普通股的市值和流动性可能会受到不利影响。
我们普通股的价格可能会波动。
我们在纳斯达克全球精选市场上的普通股价格不断变化。价格波动可能会也可能不会跟随股市的总体方向，而且可能会很大。我们预计我们普通股的市场价格将继续波动。我们普通股的持有者将面临价格波动和重大变化的风险。我们的普通股价格可能会因许多我们无法控制的因素而波动，包括：
•我们的经营和财务业绩的季度波动；
•经营业绩与投资者预期不符；
•对我们未来财务业绩(包括财务估计)的预期发生变化；
•对金融服务业产生负面影响，导致该行业普遍下滑的事件；
•适用于本公司业务的新法律法规或对现有法律法规的新解释；
•会计准则、政策、指引、解释或者原则的变更；
•国内总体经济和市场状况；以及
•受宏观经济担忧推动的银行股价下跌。
此外，最近股票市场普遍经历了极端的价格和成交量波动，行业因素和一般经济和政治条件和事件，如经济放缓或衰退，实际或预期的利率变化或信用损失趋势，也可能导致我们的股价下跌，无论我们的经营业绩如何。
无法从银行获得股息将对我们向股东支付股息的能力产生负面影响。
本公司是一个独立于本行的法人实体。除了通过发行债券和股票筹集的现金外，我们几乎所有的现金流都来自银行的股息。这些股息是我们普通股支付股息的主要资金来源。联邦银行法律和法规限制了银行可以支付的股息金额。有关银行支付股息的监管限制的进一步信息，请参阅第一项中的“监督和监管”。如果银行无法向本公司支付股息，或者此类股息将被限制或减少，我们可能无法偿还债务、支付债务或支付普通股股息。我们在本行清算或重组时参与资产分配的权利将以本行债权人的优先债权为准。
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如果我们不从战略上管理我们的资本状况，由于我们的高资本水平，我们的股本回报率可能会低于我们的竞争对手。
如果我们不能从战略上使用我们的过剩资本，或者不能成功地继续实施资本管理计划，如股票回购计划或向股东发放季度股息，那么我们的目标--产生具有竞争力的平均股本回报率，在不承担不适当风险的情况下提高每股收益和每股账面价值--可能会被推迟，或者可能无法实现。如果不能实现具有竞争力的平均股本回报率，可能会减少对我们普通股的投资，并可能导致我们的普通股以较低的价格交易。
我们可能会发行额外的股权证券或进行其他交易，稀释我们的账面价值或影响普通股的优先顺序，这可能会对我们的普通股的市场价格产生不利影响。
我们的董事会可能会不时决定，我们需要通过发行额外的普通股或其他证券来筹集额外资本。除根据纳斯达克证券市场的规则外，我们不受限制地增发普通股，包括可转换为普通股或可交换的证券，或在我们授权但未发行的股本范围内代表接受普通股的权利的证券。由于我们在未来的任何发行中发行证券的决定将取决于市场状况和其他我们无法控制的因素，我们无法预测或估计任何未来发行的金额、时间或性质，或该等发行可能实施的价格。这样的发行可能会稀释普通股股东的权益，或者降低我们普通股的市场价格。我们普通股的持有者无权享有优先购买权或股权稀释保护。新投资者还可能拥有比我们当时的普通股股东更高的权利、优惠和特权，这些权利、优惠和特权对我们当时的普通股股东产生了不利影响。我们可能试图增加我们的资本资源，或者，如果我们或银行的资本比率低于规定的最低要求，我们可能会被迫通过发行债务或优先股证券(包括中期票据、信托优先证券、优先或次级票据和优先股)来筹集额外资本。在清算时，我们优先股的持有者和其他借款的贷款人将优先于我们普通股的持有者获得我们可用资产的分配。我们的董事会有权随时发行一个或多个系列的优先股，而不需要我们的股东采取任何行动(纳斯达克证券市场规则可能要求的除外)。我们的董事会也有权, 在未经股东批准(纳斯达克证券市场规则可能要求的除外)的情况下，我们有权设定可能发行的任何此类优先股系列的条款，包括投票权、股息权以及在股息或解散、清盘和清算以及其他条款方面对我们普通股的优惠权。如果我们在未来发行优先股，在支付股息或清算、解散或清盘时优先于我们的普通股，或者如果我们发行具有投票权的优先股，稀释我们普通股的投票权，我们普通股持有者的权利和我们普通股的市场价格可能会受到不利影响。
潜在的收购可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值。
收购其他银行、业务或分支机构通常涉及与收购相关的各种风险，包括：
•目标的未知或或有负债的潜在风险敞口；
•暴露于目标公司潜在的资产质量问题；
•整合目标公司业务和人员的难度和费用；
•对我们业务的潜在干扰；
•潜在地转移了管理层的时间和注意力；
•可能流失的目标关键员工和客户；
•难以估计标的资产和负债的价值；以及
•可能影响目标的银行或税收法律或法规的潜在变化。
可能会进行合并或收购讨论，在某些情况下，可能会进行谈判，未来涉及现金、债务或股权证券的合并或收购可能随时发生。收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价，因此，在未来的任何交易中，我们的有形账面价值和每股普通股净收入可能会出现一定程度的稀释。此外，如果不能实现预期的收入增长、成本节约、地理或产品存在的增加，和/或收购带来的其他预期收益，可能会对我们产生实质性的不利影响。
1B项。未解决的员工意见
无
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项目2.属性
公司和银行的主要办事处设在缅因州的达马里斯科塔。世行在缅因州中海岸、东部和东南部地区的5个县设有17个提供全方位服务的银行办事处：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 林肯县 | 诺克斯县 | 瓦尔多县 | 汉考克县 | 华盛顿县 |
| 布斯贝港 | 卡姆登 | 贝尔法斯特(2020年12月收购) | 巴尔港 | 东港 |
| 达马里斯科塔 | 罗克兰公园街 | | 蓝山 | 加莱 |
| 沃尔多博罗 | 罗克兰联合街 | 佩诺布斯科特县 | 埃尔斯沃斯 | |
| 威斯卡塞特 | 罗克波特 | 班戈尔 | 东北港 | |
| | | | 西南港湾 | |
First National Wealth Management是世行的投资管理和信托部门，在我们位于班戈、巴尔港、埃尔斯沃斯和达马里斯科塔的办事处运营。世行还在达马里斯科塔设有一个运营中心。该公司拥有其所有地点，除了西南海港驱车设施下的土地和贝尔法斯特分公司下的土地。西南部港口和贝尔法斯特地区的长期土地租约已经到位。该公司还在贝尔法斯特拥有未开发的土地。管理层认为，考虑到世行目前的需要和近期的预期需要，世行目前的融资安排是适当和充足的。
项目3.法律诉讼
除与本行业务相关的例行诉讼外，本公司或本行作为当事一方或其任何财产均无重大待决法律程序。所有这些诉讼预计都不会对公司或银行的财务状况产生实质性影响。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
该公司股票2020年在纳斯达克的最后一次交易是在12月31日，价格为每股25.40美元。本公司普通股并无未发行认股权证，本公司亦无可转换为普通股的已发行证券。
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股份回购和收益的使用
在截至2020年12月31日的一年中，该公司对其普通股进行了以下回购：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 月份 | 购买的股份 | 每股平均价格 | 作为公开宣布的回购计划的一部分购买的总股份 | 根据该计划可购买的最大股份数量 |
| 2020年1月 | 3,491 | | $ | 29.33 | | — | | — | |
| 2020年2月 | 1,806 | | 28.47 | | — | | — | |
| 2020年3月 | — | | — | | — | | — | |
| 2020年4月 | — | | — | | — | | — | |
| 2020年5月 | — | | — | | — | | — | |
| 2020年6月 | — | | — | | — | | — | |
| 2020年7月 | — | | — | | — | | — | |
| 2020年8月 | 150 | | 20.73 | | — | | — | |
| 2020年9月 | — | | — | | — | | — | |
| 2020年10月 | — | | — | | — | | — | |
| 2020年11月 | — | | — | | — | | — | |
| 2020年12月 | — | | — | | — | | — | |
| 5,447 | | $ | 26.18 | | — | | — | |
未登记的股权证券销售
无
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根据股权补偿计划授权发行的证券
下表列出了股权补偿计划下授权发行的证券金额和加权平均行权价格：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在行使未偿还期权、认股权证及权利时须发行的证券数目 | | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价 | | 根据股权补偿计划剩余可供未来发行的证券数量(不包括列中反映的证券) |
| 计划类别 | | | | | |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | $ | — | | | 394,250 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | — | | | $ | — | | | 394,250 | |
性能图表
下面是一张折线图，将投资于该公司普通股的5年累计总回报100.00美元(假设所有现金股息再投资并保留所有股票股息)与投资于标准普尔500指数(“S&P500”)和纳斯达克综合银行指数(“纳斯达克银行”)的可比金额进行比较。纳斯达克银行指数是一个市值加权指数，旨在衡量银行板块所有纳斯达克股票的表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2015 | | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 |
| FNLC | 100.00 | | | 168.78 | | | 143.97 | | | 144.25 | | | 173.28 | | | 152.52 | |
| 标准普尔500指数 | 100.00 | | | 111.95 | | | 136.38 | | | 130.39 | | | 171.44 | | | 202.97 | |
| NASD银行 | 100.00 | | | 137.97 | | | 145.50 | | | 121.98 | | | 151.71 | | | 140.33 | |
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项目6.无必填信息
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
First Bancorp，Inc.(“公司”或“First Bancorp”)于1985年1月15日在缅因州注册成立，是First National Bank(“银行”)的母公司。2016年1月28日，董事会投票决定将银行名称从第一家N.A.更名为First National Bank。
该公司几乎所有的收入都来自于1864年5月30日根据美国法律特许成立的国家银行。世行在缅因州沿海和东部设有17个办事处，强调为其服务的社区提供个人服务，主要集中在小企业和个人。
世行提供各种各样的传统银行服务，其大部分收入来自净利息收入-贷款和投资收益与存款和借款支付之间的利差。虽然净利息收入通常会随着盈利资产的增长而增加，但利差可能会随着利率变动的水平和方向而变化。管理层认为，正如管理层讨论的“利率风险管理”中所讨论的那样，银行对利率变化的风险敞口不大。世行市场地区的银行业务历来是季节性的，冬季和春季存款较低，夏季和秋季存款较高。这种季节性波动是相当可以预测的，并没有对世界银行产生实质性的不利影响。
非利息收入是银行的次要收入来源，包括存款账户和服务的费用和服务费、抵押贷款销售和服务的收入，以及通过第一国民财富管理公司(原First Advisors)的投资管理和私人银行服务的收入。First National Wealth Management(前身为First Advisors)是银行的一个分支。
前瞻性陈述
本报告包含的陈述属于“前瞻性陈述”。我们还可以在我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件、提交给股东的年度报告、新闻稿和其他书面材料以及我们的高级管理人员、董事或员工的口头声明中做出书面或口头的前瞻性陈述。您可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“假设”、“展望”、“将会”、“应该”以及其他预测或指示未来事件和趋势且与历史事件无关的表达来识别前瞻性陈述。您不应依赖前瞻性陈述，因为它们涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，其中一些不是公司所能控制的。这些风险、不确定因素和其他因素可能导致公司的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的预期未来结果、业绩或成就大不相同。
可能导致这些差异的一些因素包括：影响银行业或金融服务业或金融资本市场的一般国家、地区或国际经济状况的变化，国内和国际金融市场的波动和混乱，美国政府对美国金融体系的干预，利率波动导致的净利息收入减少以及贷款和存款余额和组合的变化，所管理的财富管理资产的市值减少，证券和其他资产的价值变化，贷款需求的减少，贷款可收回率的变化，违约率和冲销率的变化，本公司竞争的规模和性质的变化，立法或法规以及会计原则、政策和指南的变化，与新冠肺炎疫情及其后果(包括在我们的市场地区或影响我们的客户，如对旅游业和酒店业的长期不利影响)有关的性质、程度和持续时间的不确定性，以及在做出此类前瞻性声明时使用的假设的变化。此外，本年度报告表格10-K第1A项中“风险因素”项下描述的因素可能会导致这些差异。您应该仔细检查所有这些因素，并且您应该意识到可能还有其他因素会导致这些差异。这些前瞻性陈述是基于本年度报告发布之日的信息、计划和估计，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映潜在假设或因素、新信息、未来事件或其他变化的变化。
尽管公司认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。我们亦促请读者仔细审阅及考虑本公司所作的各项披露，这些披露旨在向有兴趣的人士提供有关影响本公司业务的因素的意见。
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关键会计政策
管理层对公司财务状况和经营结果的讨论和分析是以综合财务报表为基础的，综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制此类财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。管理层持续评估其估计数，包括与贷款损失拨备、证券公允价值、商誉、抵押贷款偿还权估值以及证券非临时性减值有关的估计数。管理层根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计，而这些假设的结果构成对其他来源不易察觉的资产账面值作出判断的基础。实际结果可能与管理层在不同假设或条件下的估计和假设得出的金额不同。
贷款损失拨备。管理层认为，贷款损失拨备需要在编制综合财务报表时使用最重要的估计和假设。贷款损失拨备是根据管理层对贷款组合中估计损失敞口所需拨备水平的评估得出的。管理层定期评估津贴，通常是每月一次，以确定适当的水平，考虑的因素包括投资组合的规模和增长轨迹、关键指标衡量的质量趋势、主要投资组合部门以前的贷款损失经验、当地和国家的商业和经济状况、在此期间进行的任何压力测试的结果，以及管理层对潜在损失的估计。使用不同的估计或假设可能会产生不同的贷款损失拨备。
证券公允价值。确定按公允价值列账的证券的市场价格是公司财务报表中的一项重要会计估计。个别证券的定价受到多种因素的影响，包括市场利率的变化、提前还款速度和假设的变化、市场风险容忍度的变化以及证券风险状况的任何变化。该公司订阅广受认可的独立定价服务，并以不低于每月一次的频率更新价值。它还通过衡量二级来源提供的安全价格，以不低于季度的频率验证定价服务提供的价值。验证结果每季度向世行资产负债委员会报告，管理层将调查上述两个来源之间的任何差异。
非暂时性证券减值。与投资证券有关的另一个重要估计是评估非临时性减值。非暂时性减值的证券评估是一个定量和定性的过程，受到风险和不确定性的影响，旨在确定投资公允价值的下降是否应在当期收益中确认。风险和不确定性包括总体经济状况的变化、发行人的财务状况和/或未来前景、利率或信用利差变化的影响以及未实现亏损的预期回收期。处于未实现亏损状态的证券至少每季度审查一次，以根据某些定量和定性因素和衡量标准确定是否存在非临时性减值。在评估证券价值下降是否是暂时的时，考虑的主要因素包括：(A)公允价值低于成本或摊销成本的时间和程度，以及证券的预期回收期；(B)发行人的财务状况、信用评级和未来前景；(C)债务人是否正在履行合同义务的利息和本金支付；(D)证券市场价格的波动性；(E)公司在一段时间内保留投资的意图和能力。及(F)被视为与决定非暂时性减值是否已发生有关的任何其他资料及可观察数据，包括预期于到期时收到所有本金及利息。
善意。管理层利用多种技术来评估公司持有的各种资产的价值，包括根据FASB ASC主题350“无形资产-商誉和其他”的要求，确定商誉的适当账面价值的方法。此外，收购产生的商誉还需接受持续的定期减值测试，其中包括对收购的持续资产、负债和收入进行评估，以及对业务状况的影响进行评估。
抵押贷款服务权。抵押贷款偿还权的估值是一项关键的会计政策，需要大量的估计和假设。银行经常出售其发放的抵押贷款，并保留对这类贷款的持续服务，收取这些服务的费用，通常是每年未偿还贷款余额的0.25%。抵押贷款偿还权在通过出售贷款获得时按公允价值确认，并在其他资产中报告。该等款项按相关金融资产估计未来净服务收入的比例及期间摊销为非利息收入。这些权利随后以摊销成本或公允价值中的较低者计入。管理层使用一家专门评估抵押贷款偿还权的独立公司来确定公允价值。最重要的假设是预期的贷款提前还款率，提前还款速度和金额的增加导致抵押贷款偿还权的估值较低。估值还包括基于权利公允价值的减值评估，与摊销成本相比，公允价值可能因当前利率和提前还款预期而异。减值是通过按主要特征(如利率和期限)对权利进行分层来确定的。使用不同的假设可能会产生不同的估值。所有这些假设都是基于该公司认为的标准
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将被市场参与者用来评估抵押贷款服务权，并一致根据独立的公共来源得出和/或作为基准。
指定为对冲的衍生金融工具。*本公司按公允价值确认综合资产负债表中的所有衍生品。于本公司订立衍生工具合约之日，本公司将衍生工具指定为与已确认资产或负债有关的预测交易或将收取或支付的现金流量变动的对冲(“现金流量对冲”)、已确认资产或负债或未获认可公司承诺的公允价值对冲(“公允价值对冲”)，或持有以供交易工具(“交易工具”)的对冲。本公司正式记录套期保值工具和套期保值项目之间的关系，以及进行各种套期保值交易的风险管理目标和战略。该公司还在套期保值开始时和持续的基础上评估用于套期保值交易的衍生品是否有效地抵消了套期保值项目的现金流或公允价值的变化。有效且符合现金流对冲条件的衍生工具的公允价值变动计入其他全面收益(亏损)，并在预测交易或相关现金流影响收益时重新分类为收益。符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变动和被套期保值项目的公允价值变动均记录在收益中，并在交易有效时相互抵消。那些被归类为交易工具的衍生品(包括客户贷款掉期)按公允价值计入，公允价值变动计入收益。当公司确定衍生工具在抵消被套期保值项目的现金流变化方面不再有效，并且预测的交易不太可能发生时，本公司将停止进行套期保值会计, 或者不再适合将该衍生工具指定为套期保值工具。
非公认会计准则财务指标的使用
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及本报告其他部分的某些信息包含以非美国公认会计原则(“GAAP”)以外的方法确定的财务信息。管理层在分析公司业绩时使用了这些“非GAAP”衡量标准，并认为这些非GAAP财务衡量标准有助于更好地了解正在进行的业务，增强结果与前几个时期的可比性，并展示当期重大收益和费用的影响。该公司认为，对其财务业绩进行有意义的分析需要了解该业绩背后的因素。管理层认为，投资者可以使用这些非GAAP财务指标来分析财务业绩，而不会受到可能掩盖公司基本业绩趋势的不寻常项目的影响。这些披露不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。
在本报告的几个地方，净利息收入是在全额应税等值基础上列报的。利息收入中具体包括某些投资证券和贷款的免税利息收入。一笔相当于从这一免税收入中获得的税收优惠的金额被加回到利息收入总额中，这一调整相应地增加了净利息收入。管理层认为，披露等值税金净利息收入信息提高了财务分析的清晰度，对投资者了解和评估公司经营业绩的变化和趋势特别有用。其他金融机构通常在税收等值的基础上列报净利息收入。这一调整被认为有助于比较一家金融机构和另一家机构的净利息收入，因为每一家机构从其盈利资产中获得的免税利息比例都不同。此外，净利息收入是金融机构常用的第二个财务指标-净息差的一个组成部分，即净利息收入与平均盈利资产的比率。同样出于这一衡量标准的目的，其他金融机构通常使用相当于税收的净利息收入，以提供更好的机构间比较基础。该公司遵循这些做法。下表提供了根据公认会计原则编制的公司合并财务报表与税金等值财务信息的对账。2020年和2019年使用的联邦所得税税率为21.0%。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
千美元 | 2020 | | 2019 | | |
| 列报的净利息收入 | $ | 59,833 | | | $ | 52,493 | | | |
| 免税收入的影响 | 2,336 | | | 2,295 | | | |
| 净利息收入，税额等值 | $ | 62,169 | | | $ | 54,788 | | | |
该公司使用金融机构最常用的非GAAP信息来表示其效率比率。基于GAAP的效率比率是非利息支出除以净利息收入加上合并损益表和全面收益表中的非利息收入。非GAAP效率比率将证券损失从非利息支出中剔除，将证券收益从非利息收入中剔除，并将税额等值调整添加到净利息收入中。
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下表提供了GAAP和非GAAP效率比率之间的调节：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 千美元 | 2020 | | 2019 | | |
| 列示的非利息支出 | $ | 39,652 | | | $ | 35,172 | | | |
| 净利息收入，如表所示 | 59,833 | | | 52,493 | | | |
| 免税收入的影响 | 2,336 | | | 2,295 | | | |
| 列示的非利息收入 | 18,119 | | | 14,189 | | | |
| 非利息免税收入的影响 | 167 | | | 163 | | | |
| 证券净收益 | (1,155) | | | (224) | | | |
| 调整后净利息收入加上非利息收入 | $ | 79,300 | | | $ | 68,916 | | | |
| 非GAAP效率比率 | 50.00 | % | | 51.04 | % | | |
| GAAP效率比 | 50.87 | % | | 52.75 | % | | |
该公司根据平均有形普通股股东权益而不是总平均股东权益提供某些信息。这两个衡量标准之间的区别在于该公司的无形资产，特别是以前收购的商誉。管理层、银行业监管机构和许多股票分析师将有形普通股权益比率和每股有形普通股账面价值与更传统的银行资本比率结合使用，以比较拥有大量商誉或其他无形资产的银行机构的资本充足率，这些资产通常源于在合并和收购会计中使用购买会计方法。下表提供了根据公认会计原则编制的公司合并财务报表与平均有形普通股股东权益的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 10美元(以千计) | 2020 | | 2019 | | |
| 列报的平均股东权益 | $ | 219,729 | | | $ | 204,092 | | | |
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| 无形资产较少(平均) | (29,918) | | | (29,957) | | | |
| 平均有形普通股股东权益 | $ | 189,811 | | | $ | 174,135 | | | |
执行摘要
该公司在2020年公布了创纪录的年度收益，考虑到新冠肺炎疫情带来的持续挑战，这一结果超出了公司的预期。该公司2020年的业绩是由盈利资产增长推动的，这导致净利息收入增加。此外，非利息收入亦有增长，主要来自按揭银行业务和财富管理业务的按年增长。在实现盈利增长的同时，增加了贷款损失准备金，以应对疫情对我们借款人偿还贷款能力的影响。
截至2020年12月31日的一年，净收入为2710万美元，比截至2019年12月31日的2550万美元增长了160万美元，增幅为6.3%。截至2020年12月31日的财年，在完全稀释的基础上，普通股每股收益为2.48美元，比截至2019年12月31日的财年的2.34美元增长了0.14美元或6.0%。与截至2019年12月31日的年度相比，截至2020年12月31日的一年，在税额等值基础上的净利息收入增加了740万美元，增幅为13.5%，其中收益资产的增长是主要原因。该公司2020年的净息差为2.94%，而2019年为2.89%。他说：
2020年非利息收入为1,810万美元，较2019年公布的1,420万美元增加390万美元或27.7%。这是由于强劲的购买和再融资量导致按揭银行收入增加，以及财富管理收入和证券净收益的增加。由于新冠肺炎导致交易量下降，手续费收入受到负面影响。
2020年的非利息支出为3970万美元，比2019年报告的3520万美元增加了450万美元，增幅为12.7%。这一增长是由于工资和员工福利、家具和设备、收购相关成本和其他运营费用(包括几个利率掉期头寸重组产生的费用)增加所致。
截至2020年12月31日的一年，营业收益的所得税为510万美元，比2019年同期增加了38.6万美元。
2020年期间，总资产增加了2.924亿美元，增幅为14.1%，年末达到2.361美元。贷款组合在2020年增加了1.797亿美元，增幅为13.9%，年末为14.77亿美元。今年的投资组合增加了3840万美元，增幅为5.9%。在资产负债表负债方面，截至2020年12月31日，低成本存款增加2.757亿美元或34.5%，总计10.8亿美元。存单较2019年底减少8,440万美元或12.2%。*本地证书
First Bancorp-2020 Form 10-K-第25页
截至2020年12月31日，与2019年12月31日相比，存款(CDS)减少了3540万美元，批发CDS减少了4900万美元。
公司的资产质量有了很大的提高。截至2020年12月31日，不良贷款占总贷款的0.46%，低于一年前1.28%的不良贷款水平，主要原因是2020年第一季度解决了一笔重大不良贷款。2020年净冲销为140万美元，占平均贷款的0.10%，比截至2019年12月31日的一年增加了59.3万美元。2020年，津贴占未偿还贷款的百分比为1.10%，高于2019年12月31日的0.90%。尽管2020年不良资产水平有所改善，逾期贷款水平稳定，但新冠肺炎带来的不确定性导致管理层基于当前经济状况对借款人的潜在影响，在第二、第三和第四季度提高了拨备水平。
保持资本充足仍然是First Bancorp，Inc.的首要任务。自2008年12月31日以来，该公司基于风险的总资本比率已从11.13%提高到14.82%，远高于联邦存款保险公司(FDIC)设定的资本充裕门槛10.0%。
该公司的营运比率保持良好，截至2020年12月31日的年度的平均有形普通股权益回报率为14.29%，而截至2019年12月31日的年度的平均有形普通股权益回报率为14.66%。我们的非GAAP效率比率仍然是我们整体业绩的重要组成部分，2020年为50.00%，低于2019年公布的51.04%。该公司的效率比率在2020年有所提高，原因是第一季度对几个利率掉期头寸进行了重组。如果没有这些费用，2020年的非GAAP效率比率将为47.70%。
经营成果
净利息收入
截至2020年12月31日的一年，在税额基础上的净利息收入增长了13.5%，即740万美元，从截至2019年12月31日的5,480万美元增至6,220万美元，其中收益资产的增长是增长的原因。该公司2020年的净息差为2.94%，而2019年为2.89%。他说：
2020年在税金等值基础上的利息收入总额为7950万美元，比公司2019年公布的8090万美元减少了150万美元，降幅为1.8%。2020年总利息支出为1,730万美元，较公司2019年公布的2,620万美元减少890万美元或33.9%。截至2020年12月31日的财年，免税利息收入为880万美元，截至2019年12月31日的财年，免税利息收入为860万美元。
下表显示了可归因于利率、成交量和利率/成交量变化的利息收入和费用的变化。1有息资产和有息负债。免税所得按税额当量计算，2020和2019年采用21.0%的联邦所得税率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度与2019年相比 | | | | |
| 千美元 | 卷 | | 率 | | 速率/体积1 | | 总计 |
| 赚取资产的利息 | | | | | | | |
| 有息存款 | $ | 395 | | | $ | (157) | | | $ | (330) | | | $ | (92) | |
| 投资证券 | 1,421 | | | (2,441) | | | (164) | | | (1,184) | |
| 持有待售贷款 | 42 | | | (2) | | | (19) | | | 21 | |
| 贷款 | 7,162 | | | (6,604) | | | (794) | | | (236) | |
| 利息收入总额 | 9,020 | | | (9,204) | | | (1,307) | | | (1,491) | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款 | 1,185 | | | (9,814) | | | (500) | | | (9,129) | |
| 借款 | 1,154 | | | (641) | | | (256) | | | 257 | |
| 利息支出总额 | 2,339 | | | (10,455) | | | (756) | | | (8,872) | |
| 净利息收入变动 | $ | 6,681 | | | $ | 1,251 | | | $ | (551) | | | $ | 7,381 | |
1 表示可归因于速率变化和音量变化的变化。
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下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，每个主要资产和负债类别分别赚取或支付的利息，以及每个主要资产和负债类别的平均收益率，以及资产和负债之间的净收益率。免税收入在2020年和2019年采用21%的联邦所得税税率，在税额等值的基础上计算。非应计贷款的未确认利息不包括在列报的金额中，但在计算收益率时，非应计贷款的平均余额包括在分母中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | |
| 千美元 | 利息金额 | | 平均产量/比率 | | 利息金额 | | 平均产量/比率 | | | | |
| 生息资产 | | | | | | | | | | | |
| 有息存款 | $ | 96 | | | 0.32 | % | | $ | 188 | | | 1.96 | % | | | | |
| 投资证券 | 19,989 | | | 2.99 | % | | 21,173 | | | 3.38 | % | | | | |
| 持有待售贷款 | 25 | | | 0.59 | % | | 4 | | | 1.09 | % | | | | |
| 贷款 | 59,345 | | | 4.20 | % | | 59,581 | | | 4.73 | % | | | | |
| 生息资产总额 | 79,455 | | | 3.76 | % | | 80,946 | | | 4.27 | % | | | | |
| 有息负债 | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 14,139 | | | 0.93 | % | | 23,268 | | | 1.61 | % | | | | |
| 借款 | 3,147 | | | 1.21 | % | | 2,890 | | | 1.56 | % | | | | |
| 有息负债总额 | 17,286 | | | 0.97 | % | | 26,158 | | | 1.61 | % | | | | |
| 净利息收入 | $ | 62,169 | | | | | $ | 54,788 | | | | | | | |
| 利差 | | | 2.78 | % | | | | 2.66 | % | | | | |
| 净息差 | | | 2.94 | % | | | | 2.89 | % | | | | |
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日均资产负债表
下表显示了公司截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的日均资产负债表：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 千美元 | 2020 | | 2019 | | |
| 资产 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 20,338 | | | $ | 16,433 | | | |
| 其他银行的有息存款 | 29,799 | | | 9,612 | | | |
| 可供出售的证券 | 324,302 | | | 328,014 | | | |
| 持有至到期日的证券 | 333,198 | | | 288,533 | | | |
| 按成本价计算的受限股权证券 | 10,326 | | | 9,273 | | | |
| 持有待售贷款(公允价值近似成本) | 4,228 | | | 368 | | | |
| 贷款 | 1,412,221 | | | 1,260,671 | | | |
| 贷款损失拨备 | (13,540) | | | (11,553) | | | |
| 净贷款 | 1,398,681 | | | 1,249,118 | | | |
| 应计应收利息 | 9,136 | | | 7,764 | | | |
| 房舍和设备，净值 | 22,503 | | | 21,492 | | | |
| 拥有的其他房地产 | 602 | | | 412 | | | |
| 商誉 | 29,808 | | | 29,805 | | | |
| 其他资产 | 50,230 | | | 46,179 | | | |
| 总资产 | $ | 2,233,151 | | | $ | 2,007,003 | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | |
| 活期存款 | $ | 213,144 | | | $ | 159,933 | | | |
| 现在存款 | 441,670 | | | 375,402 | | | |
| 货币市场存款 | 164,191 | | | 141,881 | | | |
| 储蓄存款 | 262,247 | | | 237,489 | | | |
| 存单 | 647,614 | | | 687,492 | | | |
| 总存款 | 1,728,866 | | | 1,602,197 | | | |
| 借入资金--短期 | 204,679 | | | 175,514 | | | |
| 借入资金--长期 | 55,098 | | | 10,105 | | | |
| 应付股息 | 875 | | | 1,163 | | | |
| 其他负债 | 23,904 | | | 13,932 | | | |
| 总负债 | 2,013,422 | | | 1,802,911 | | | |
| 股东权益： | | | | | |
| | | | | |
| 普通股 | 109 | | | 109 | | | |
| 额外实收资本 | 64,564 | | | 63,283 | | | |
| 留存收益 | 153,470 | | | 140,143 | | | |
| 可供出售证券的未实现净收益 | 6,253 | | | 347 | | | |
| 现金流量套期保值衍生工具未实现净收益(亏损) | (4,534) | | | 364 | | | |
| 从可供出售转移到持有至到期的证券未实现净亏损 | (157) | | | (191) | | | |
| 退休后福利成本的未实现净收益 | 24 | | | 37 | | | |
| 总股东权益 | 219,729 | | | 204,092 | | | |
| 总负债与股东权益 | $ | 2,233,151 | | | $ | 2,007,003 | | | |
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非利息收入
2020年非利息收入为1,810万美元，较2019年公布的1,420万美元增加390万美元或27.7%。 强劲的购买和再融资交易量使抵押贷款银行的收入增加了320万美元，增幅为166.4%。First National Wealth Management的收入增加了34.2万美元，证券净收益增加了93.1万美元，而服务费收入受到新冠肺炎交易量下降的负面影响。
非利息支出
2020年的非利息支出为3970万美元，比2019年报告的3520万美元增加了450万美元，增幅为12.7%。这一同比变化受到2020年第一季度重组利率掉期头寸的费用、第四季度发生的收购相关成本以及员工费用和家具设备费用增加的影响。
贷款损失拨备
2020年，该公司的贷款损失拨备为610万美元，而2019年为130万美元。截至2020年12月31日，贷款损失拨备占总贷款的比例为1.10%，而一年前为0.90%。尽管今年到目前为止不良资产水平有所改善，逾期贷款水平稳定，但新冠肺炎带来的不确定性导致管理层基于当前经济状况对借款人的潜在影响，在截至2020年12月31日的一年中提高了拨备水平。管理层继续关注新冠肺炎对经济的影响及其对借款人的潜在影响，并打算适当拨备。
2020年的净贷款冲销为140万美元，占平均贷款的0.10%，比2019年增加了59.3万美元。截至2020年12月31日，不良资产占总资产的0.32%，而截至2019年12月31日，不良资产占总资产的0.82%。截至2020年12月31日，逾期贷款占总贷款的比例为0.66%，低于截至2019年12月31日的1.16%，部分原因是该公司在2020年期间解决了几笔大型不良贷款。
所得税
截至2020年12月31日的一年，营业收益的所得税为510万美元，比2019年增加了38.6万美元。
净收入
2020年的净收入为2710万美元，比2019年公布的2550万美元的净收入增长6.3%，即160万美元。在完全稀释的基础上，2020年每股收益为2.48美元，比截至2019年12月31日的年度报告的2.34美元增长0.14美元或6.0%。
密钥比率
2020年的平均资产回报率为1.21%，低于2019年的1.27%。2020年平均有形普通股权益回报率为14.29%，而2019年为14.66%。2020年，公司的派息比率(宣布的每股股息除以每股收益)为49.20%，而2019年为50.42%。2020年，该公司的非GAAP效率比率(衡量产生一美元收入的基准指标)为50.00%。2019年，公司非GAAP效率比率为51.04%。由于第一季度对几个利率掉期头寸进行了重组，该公司的效率比率在2020年得到了提高。如果没有这些费用，2020年的非GAAP效率比率将为47.70%。
投资管理和信托活动
截至2020年12月31日，世行信托和投资管理部门First National Wealth Management管理或托管的资产市值为12.27亿美元，其中包括1216个信托账户、房地产账户、代理账户和自我导向的个人退休账户。相比之下，2019年12月31日，有1208个账户处于管理或托管之下，市值为10.47亿美元。
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资产和资产质量
截至2020年12月31日的总资产为23.61亿美元，较2019年12月31日的20.69亿美元增长14.1%或2.924亿美元。投资组合较2019年12月31日增加3,840万美元或5.9%，贷款组合增加1.797亿美元或13.9%。与去年同期相比，2020年的平均资产比2019年增加了2.261亿美元。2020年的平均贷款比2019年增加了1.516亿美元，2020年的平均投资比2019年增加了4100万美元。
截至2020年12月31日，不良资产占总资产的比例为0.32%，低于2019年12月31日的0.82%。*总体而言，管理层认为，公司与借款人合作的长期做法和符合道德的贷款承销标准有助于缓解客户贷款的一些支付问题，并将实际贷款损失降至最低。
2020年的净冲销为140万美元，占平均未偿还贷款的0.10%，比2019年增加了59.3万美元。住宅房地产定期贷款占贷款组合总额的35.3%，与其他贷款类型相比，这类贷款的损失水平一般较低。2020年，住宅抵押贷款的损失率为0.01%，而整个贷款组合的损失率为0.10%。该公司没有信用卡投资组合，也没有提供经销商消费贷款，这些贷款通常比其他类型的消费信贷具有更大的风险和潜在更高的损失。
截至2020年底，贷款损失拨备为1,630万美元，占未偿还贷款总额的1.10%，而截至2019年12月31日，贷款损失拨备为1,160万美元，占未偿还贷款总额的0.90%。2020年计提了610万美元的损失拨备，净冲销总额为140万美元，导致贷款损失拨备比2019年12月31日增加了460万美元，增幅为39.6%。尽管今年迄今不良资产水平有所改善，逾期贷款水平稳定，但新冠肺炎带来的不确定性导致管理层基于当前经济状况对借款人的潜在影响，在2020年第二、第三和第四季度提高了拨备水平。
投资活动
2020年，投资组合增长了5.9%，年底达到6.895亿美元，而截至2019年12月31日，投资组合为6.511亿美元。2020年的平均投资比2019年高出4100万美元。截至2020年12月31日，抵押贷款支持证券的账面价值为2.97亿美元，公允价值为2.975亿美元。其中，公允价值8,810万美元的证券或抵押贷款支持组合的29.6%由政府全国抵押贷款协会发行，公允价值2.094亿美元或抵押贷款支持组合的70.4%的证券由联邦住房贷款抵押公司和联邦全国抵押贷款协会发行。
该公司的投资证券分为三类：可供出售的证券、持有至到期的证券和受限制的股权证券。可供出售的证券主要包括管理层打算无限期持有的债务证券。它们可能被用作公司资金管理战略的一部分，并可能因应利率、提前还款风险和流动性需求的变化而出售，以提高资本比率，或出于其他类似原因。持有至到期的证券主要包括本公司仅为长期投资目的而收购的债务证券，而不是用于交易或未来出售。对于被归类为持有至到期日的证券，管理层必须有意图，公司必须有能力持有此类投资，直至其各自的到期日。限制性股本证券包括对波士顿联邦储备银行和波士顿联邦住房贷款银行股票的投资；拥有这些证券是银行在各自银行的会员资格的一项条件，这些股票不能被质押或出售。本公司不持有交易账户证券。
所有投资证券均按照董事会通过的书面投资政策进行管理。该公司的一般政策是，对任何一种投资组合的投资仅限于政府债务、定期存款和公司债券或商业票据，这些债券或商业票据的评级是全国公认的评级机构给予的三个最高评级之一。该投资组合目前主要投资于美国政府支持的机构证券以及各州和政治部门的免税义务。选择个别证券是为了提高投资组合的整体收益，同时不会大幅增加公司的利率风险水平。
于2014年第三季度，本公司将总摊销成本为89,780,000美元、相应公允价值为89,757,000美元的证券从可供出售转移至持有至到期。在转让之日，这些证券的未实现净亏损(扣除税金)为15000美元。转让时的未实现持有亏损净额继续在累计其他综合收益(亏损)中扣除税金后报告，并在证券剩余寿命内摊销，作为收益率的调整。累计其他综合收益(亏损)中报告的未实现净亏损的摊销将抵消转让证券折价对利息收入的影响。截至2020年12月31日，从可供出售转移到持有至到期的证券未实现净亏损的剩余未摊销余额为13.3万美元(扣除税收)。相比之下，截至2019年12月31日，扣除税后的净额为18.2万美元。这些证券是作为公司整体投资和资产负债表战略的一部分转让的。
2019年12月，本公司选择提前通过对主题815(衍生品和对冲)的修订，允许本公司一次性将某些预付债务证券从持有到到期重新分类为可供出售。2019年12月，账面价值2490万美元、未实现净收益160万美元的预付债务证券从持有转至到期可供出售。重新分类的证券包括国家证券和政治证券。
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细分市政债券。该公司随后出售了其中约430万美元的证券，收益为20.9万美元，并于2019年确认。
下表列出了本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的投资证券账面金额：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 千美元 | 2020 | | 2019 | | |
| 可供出售的证券 | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 22,730 | | | $ | 7,398 | | | |
| 抵押贷款支持证券 | 243,406 | | | 326,617 | | | |
| 州和政区 | 39,474 | | | 26,505 | | | |
| 资产支持证券 | 7,766 | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | 313,376 | | | 360,520 | | | |
| 持有至到期日的证券 | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | 44,149 | | | 32,840 | | | |
| 抵押贷款支持证券 | 53,594 | | | 14,431 | | | |
| 州和政区 | 245,620 | | | 219,585 | | | |
| 公司证券 | 22,250 | | | 14,750 | | | |
| | 365,613 | | | 281,606 | | | |
| 受限股权证券 | | | | | |
| 联邦住房贷款银行股票 | 9,508 | | | 7,945 | | | |
| 联邦储备银行股票 | 1,037 | | | 1,037 | | | |
| | 10,545 | | | 8,982 | | | |
| 总证券 | $ | 689,534 | | | $ | 651,108 | | | |
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下表列出了截至2020年12月31日该公司投资证券的收益率和预期到期日的信息。免税证券的收益率是在等值税收的基础上计算的，税率为21%。抵押贷款支持证券是根据其合同到期日提交的，而收益率则从偿还本金的中间现金流开始生效，这导致平均寿命要短得多。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 | | 持有至到期 |
| 千美元 | 公允价值 | | 到期收益率 | | 摊销成本 | | 到期收益率 |
| 美国政府资助的机构 | | | | | | | |
| 在1年或更短的时间内到期 | $ | — | | | 0.00 | % | | $ | — | | | 0.00 | % |
| 将在1至5年内到期 | — | | | 0.00 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 在5到10年内到期 | 9,799 | | | 1.17 | % | | 28,149 | | | 2.22 | % |
| 10年后到期 | 12,931 | | | 2.00 | % | | 16,000 | | | 2.47 | % |
| 总计 | 22,730 | | | 1.64 | % | | 44,149 | | | 2.31 | % |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | |
| 在1年或更短的时间内到期 | 120 | | | 6.21 | % | | 229 | | | 3.48 | % |
| 将在1至5年内到期 | 17,550 | | | 2.09 | % | | 8,743 | | | 1.45 | % |
| 在5到10年内到期 | 27,077 | | | 2.80 | % | | 7,181 | | | 3.12 | % |
| 10年后到期 | 198,659 | | | 2.04 | % | | 37,441 | | | 1.66 | % |
| 总计 | 243,406 | | | 2.13 | % | | 53,594 | | | 1.83 | % |
| 州和政区 | | | | | | | |
| 在1年或更短的时间内到期 | — | | | 0.00 | % | | 2,628 | | | 5.81 | % |
| 将在1至5年内到期 | 365 | | | 6.15 | % | | 12,124 | | | 5.25 | % |
| 在5到10年内到期 | 11,717 | | | 4.76 | % | | 136,849 | | | 4.49 | % |
| 10年后到期 | 27,392 | | | 3.96 | % | | 94,019 | | | 3.97 | % |
| 总计 | 39,474 | | | 4.22 | % | | 245,620 | | | 4.34 | % |
| 资产支持证券 | | | | | | | |
| 在1年或更短的时间内到期 | — | | | 0.00 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 将在1至5年内到期 | — | | | 0.00 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 在5到10年内到期 | 2,408 | | | 1.03 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 10年后到期 | 5,358 | | | 0.94 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 总计 | 7,766 | | | 0.97 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 公司证券 | | | | | | | |
| 在1年或更短的时间内到期 | — | | | 0.00 | % | | 750 | | | 1.75 | % |
| 将在1至5年内到期 | — | | | 0.00 | % | | 10,000 | | | 5.43 | % |
| 在5到10年内到期 | — | | | 0.00 | % | | 11,500 | | | 4.70 | % |
| 10年后到期 | — | | | 0.00 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 总计 | — | | | 0.00 | % | | 22,250 | | | 4.93 | % |
| | | | | | | |
| | $ | 313,376 | | | 2.33 | % | | $ | 365,613 | | | 3.76 | % |
减值证券
该证券组合包含某些证券，其摊销成本超过公允价值，截至2020年12月31日，该证券组合的未实现亏损为120万美元，占整个证券组合摊销成本的0.18%。截至2019年12月31日，这一金额代表着110万美元的未实现亏损，占证券投资组合总额的0.18%。作为该公司正在进行的安全监控过程的一部分，该公司识别处于未实现亏损状态的证券，这些证券可能不是暂时受损的。如果债务证券的公允价值下降被判断为非暂时性的，与信用损失有关的下降计入已实现证券净亏损，而其他因素造成的下降计入其他全面收益或亏损。
该公司对证券减值的评估是一个定量和定性的过程，旨在确定投资证券的公允价值下降是否应在当期收益中确认。在评估证券公允价值下跌是否是暂时的时，考虑的主要因素包括：(A)时间长短
第一个Bancorp-2020表格10-K-第32页
(B)发行人的财务状况、信用评级和未来前景；(C)债务人是否正在支付合同规定的利息和本金；(D)证券市场价格的波动性；(E)公司将投资保留一段足以收回的时间的意图和能力，该投资可能已经到期；以及(F)被认为与确定是否相关的任何其他信息和可观察到的数据；(E)公司将投资保留一段足够长的时间以允许收回的意图和能力，该投资可能已经到期，以及(F)被认为与确定是否相关的任何其他信息和可观察到的数据；(E)公司将投资保留一段足够时间以允许收回的意图和能力，该投资可能已经到期，以及(F)被认为与确定是否相关的任何其他信息和可观察到的数据
该公司对现金流的最佳估计使用了严重的经济衰退假设来量化潜在的市场不确定性。该公司的假设包括但不限于拖欠、丧失抵押品赎回权的水平和基础抵押品的恒定违约率、损失严重性比率和恒定预付率。如果公司预计不会收到100%的未来合同本金和利息，则确认非临时性减值费用。估计未来现金流是一个定量和定性的过程，它结合了从第三方来源获得的信息，以及关于标的抵押品未来表现的某些内部假设和判断。
截至2020年12月31日，公司已暂时减值证券，公允价值1.029亿美元，未实现亏损120万美元，见下表。截至2020年12月31日，连续12个月或更长时间未实现亏损的证券达到390万美元，而2019年12月31日为1900万美元。该公司的结论是，这些证券不是暂时减值的。这一结论是基于发行人根据其合同条款继续履行其义务和对发行人将继续这样做的预期、管理层持有这些证券的意图和能力足以实现任何预期的公允价值恢复(可能在到期时)、公司将获得100%未来合同现金流的预期、以及对发行人财务状况的基本面的评估和其他客观证据。下表汇总了截至2020年12月31日的临时减值证券及其大致公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 |
| 千美元 | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 |
| 美国政府资助的机构 | $ | 30,212 | | | $ | (333) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,212 | | | $ | (333) | |
| 抵押贷款支持证券 | 65,505 | | | (724) | | | 3,878 | | | (88) | | | 69,383 | | | (812) | |
| 州和政区 | 855 | | | (3) | | | — | | | — | | | 855 | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司证券 | 2,498 | | | (2) | | | — | | | — | | | 2,498 | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
| | $ | 99,070 | | | $ | (1,062) | | | $ | 3,878 | | | $ | (88) | | | $ | 102,948 | | | $ | (1,150) | |
对于有未实现亏损的证券，在确定该证券不是暂时减值时，考虑了以下信息：
由美国政府支持的机构发行的证券。截至2020年12月31日，这些证券的未实现亏损总额为33.3万美元，而截至2019年12月31日的未实现亏损总额为12.8万美元。所有这些证券都被主要信用评级机构评为“AAA”或“AA+”。管理层认为，美国政府支持的机构和企业发行的证券的信用风险最小，因为这些机构和企业在美国金融市场上扮演着至关重要的角色，他们不认为这些证券在2020年12月31日时只是暂时受损。
由美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券。截至2020年12月31日，这些证券的未实现亏损总额为81.2万美元，而截至2019年12月31日的未实现亏损总额为84.9万美元。所有这些证券都被主要信用评级机构评为“AAA”级。管理层认为，美国政府机构发行的证券没有信用风险，因为它们有美国的完全信用和信用作后盾，而且美国政府支持的企业发行的证券信用风险最小，因为这些机构企业在美国金融市场上扮演着至关重要的角色。管理层认为，2020年12月31日的未实现亏损是由于自购买标的证券之日以来当前市场收益率和利差的变化，并不认为这些证券在2020年12月31日只是暂时减值。该公司还有能力和意图持有这些证券，直到其摊销成本收回，而摊销成本可能已经到期。
国家和政治分区的义务。截至2020年12月31日，市政证券的未实现亏损总额为3,000美元，而截至2019年12月31日的未实现亏损总额为109,000美元。市政证券由市政府的总税务机关提供支持，在学区的情况下，则得到国家援助的支持。截至2020年12月31日，所有市政债券发行人都在履行合同义务的利息和本金支付。该公司定期监测市政发行人的价格变化和信用质量变化，作为临时减值的潜在指标。然而，本公司将截至2020年12月31日的未实现亏损归因于自购买标的证券之日起当前市场收益率和定价利差的变化，结合当前的市场流动性状况和
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整个金融市场的混乱。因此，本公司不认为这些市政证券在2020年12月31日时是暂时减值的。该公司还有能力和意图持有这些证券，直到其摊销成本收回，而摊销成本可能已经到期。
公司证券。截至2020年12月31日，公司证券的未实现亏损总额为2,000美元，而2019年没有亏损。公司证券取决于发行人的经营业绩。截至2020年12月31日，所有公司债券发行人都在履行合同义务的利息和本金支付。
联邦住房贷款银行股票
该银行是波士顿联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员，该银行是一家在新英格兰六个州合作拥有的住房和金融批发银行。作为FHLB成员资格的一项要求，银行必须拥有FHLB股票的最低所需金额，主要根据其从FHLB借款的水平定期计算。世行使用FHLB满足其大部分批发资金需求。截至2020年12月31日和2019年12月31日，该行对FHLB股票的投资总额分别为950万美元和790万美元。每年的变化是基于银行从FHLB的借款水平，以及FHLB最低所有权要求的变化。FHLB股票是一种非上市股权证券，因此是按成本报告的，这相当于面值。本公司根据FHLB的资本充足率及其整体财务状况等因素，定期评估其对FHLB股票的投资减值。截至2020年12月31日，没有记录减值损失。世行将继续监督其对FHLB股票的投资。
借贷活动
2020年贷款组合增加了1.797亿美元，增幅为13.9%，截至2020年12月31日，贷款总额为14.8亿美元，而2019年12月31日为13.亿美元。2019年12月31日至2020年12月31日期间，商业贷款增加了1.54亿美元，增幅为24.5%。同期住宅定期贷款增加2,960万美元或6.0%，市政贷款增加250万美元或6.0%。
商业贷款分为三大类：商业房地产贷款、商业建设贷款和其他商业贷款。
商业房地产贷款包括抵押贷款，用于为房地产投资提供资金，如多户住宅、商业/零售、写字楼、工业、酒店、教育和其他特定或混合用途的物业。商业房地产贷款通常采用摊销支付结构。抵押品价值是根据既定的政策和监管准则，根据评估和评估确定的。根据贷款时的当前估值信息，商业房地产贷款的贷款与价值比率通常高达80%。商业房地产贷款主要由房地产产生的现金流支付，如经营租赁、租金或借款人的其他经营现金流。
商业建筑贷款包括为业主和非业主自住的商业房地产的建设提供资金的贷款。商业建筑贷款的期限通常不到两年。施工期间的支付结构通常仅以利息为基础，但本金支付可能会根据融资的建筑项目类型而定。在建设阶段，商业建筑贷款主要由借款人或担保人的现金储备或其他经营现金流(如果适用)支付。在建设期结束时，如果世行不提供永久定期融资，贷款偿还通常来自第三方来源。抵押品估值和贷款价值比准则遵循商业房地产贷款的准则。
其他商业贷款包括提供给企业和公司企业的循环和定期贷款，目的是为营运资金或资本投资提供资金。抵押品通常包括企业资产的质押，包括但不限于应收账款、库存、厂房和设备和/或房地产(如果适用)。商业贷款主要从借款人的营运现金流中支付。其他商业贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。根据Paycheck Protection Program(“PPP”)发放的贷款被视为其他商业贷款。
市政贷款包括对缅因州市政当局的资本化支出、建设项目或税收预期票据的贷款。所有市政贷款都被认为是市政府的一般义务，并以市政府偿还债务的征税能力为抵押。
住宅贷款分为两类：定期贷款和建设贷款。
住宅定期贷款包括公司贷款组合中持有的住宅房地产贷款，提供给借款人，借款人在充分考虑构成银行信贷政策的适用承保因素的情况下，证明有能力按期付款。借款人资格包括有利的信用记录，以及既定政策和监管指导方针内的支持性收入要求和贷款与价值比率。抵押品价值是根据既定的政策和监管准则，根据评估和评估确定的。根据贷款发放时的评估信息，住宅贷款的贷款与价值比率通常高达80%。抵押品包括一至四户住宅物业的抵押留置权。贷款以固定或可调整的利率提供，摊销期限最长可达30年。
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住宅建设贷款通常包括用于建造由借款人拥有和占用的独户住宅的贷款。借款人资格包括有利的信用记录，以及既定政策和监管指导方针内的支持性收入要求和贷款与价值比率。住宅建筑贷款的建筑期限通常为一年或以下，建筑期内的付款通常仅以利息为基础，来源包括利息储备、借款人流动资金和/或收入。住宅建设贷款通常会转换为世行的永久性融资，或者由可接受的抵押贷款机构提供另一种融资承诺。抵押品估值和贷款价值比准则与住宅定期贷款的准则一致。
房屋净值信用额度是向符合条件的个人发放的，并由业主自住的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的高级或初级抵押贷款留置权担保。房屋净值信用额度通常有一个可变的利率，在提款期间只收取利息。在提款期结束时，房屋净值信用额度以本金余额加上所有应计利息的百分比计入。贷款期限通常为25年。借款人资格包括有利的信用记录，加上支持性收入要求，以及综合贷款与价值比率，通常不超过80%，包括优先留置权。抵押品估值准则遵循住宅房地产贷款的准则。
消费贷款产品，包括个人信用额度和摊销贷款，向符合条件的个人发放，用于各种目的，如汽车、休闲车、债务合并、个人费用或透支保护。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策指导方针内的支持性收入和抵押品要求。消费贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。
截至2020年12月31日，建筑贷款，包括商业和住宅贷款，占资本的37.7%，完全处于资本占资本100.0%的监管指引之下。截至2020年12月31日，建筑贷款和非业主自住型商业地产贷款占总资本的比例为147.1，远低于监管规定的占资本300.0的上限。
下表汇总了截至2020年12月31日和2019年12月31日按类别划分的贷款组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号， |
美元
以千计 | 2020 | | 2019 | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 442,121 | | | 29.9 | % | | $ | 372,810 | | | 28.7 | % | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | 56,565 | | | 3.8 | % | | 38,084 | | | 3.0 | % | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 285,015 | | | 19.3 | % | | 218,773 | | | 16.9 | % | | | | | | | | | | | | |
| 市政 | 43,783 | | | 3.0 | % | | 41,288 | | | 3.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 术语 | 522,070 | | | 35.3 | % | | 492,455 | | | 37.9 | % | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | 21,600 | | | 1.5 | % | | 14,813 | | | 1.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信用额度 | 79,750 | | | 5.4 | % | | 92,349 | | | 7.1 | % | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | 25,857 | | | 1.8 | % | | 26,503 | | | 2.0 | % | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | $ | 1,476,761 | | | 100.0 | % | | $ | 1,297,075 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | | | |
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下表列出了有关截至2020年12月31日银行贷款组合合同到期日的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千美元 | | | 1-5年 | | 5-10年 | | >10年 | | 总计 |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 145 | | | $ | 21,675 | | | $ | 55,712 | | | $ | 364,589 | | | $ | 442,121 | |
| 施工 | 419 | | | 8,991 | | | 2,084 | | | 45,071 | | | 56,565 | |
| 其他 | 1,208 | | | 134,757 | | | 75,353 | | | 73,697 | | | 285,015 | |
| 市政 | — | | | 20,704 | | | 12,266 | | | 10,813 | | | 43,783 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 496 | | | 8,752 | | | 45,239 | | | 467,583 | | | 522,070 | |
| 施工 | 324 | | | 195 | | | — | | | 21,081 | | | 21,600 | |
| 房屋净值信用额度 | 1,504 | | | 659 | | | 492 | | | 77,095 | | | 79,750 | |
| 消费者 | 6,535 | | | 6,956 | | | 7,037 | | | 5,329 | | | 25,857 | |
| 贷款总额 | $ | 10,631 | | | $ | 202,689 | | | $ | 198,183 | | | $ | 1,065,258 | | | $ | 1,476,761 | |
下表提供了截至2020年12月31日浮动利率和固定利率之间按类别划分的贷款列表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定费率 | | 可调率 | | 总计 |
| 千美元 | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 |
| 商品化 | | | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 312,584 | | | 21.1 | % | | $ | 129,537 | | | 8.8 | % | | $ | 442,121 | | | 29.9 | % |
| 施工 | 52,502 | | | 3.5 | % | | 4,063 | | | 0.3 | % | | 56,565 | | | 3.8 | % |
| 其他 | 242,043 | | | 16.4 | % | | 42,972 | | | 2.9 | % | | 285,015 | | | 19.3 | % |
| 市政 | 42,941 | | | 2.9 | % | | 842 | | | 0.1 | % | | 43,783 | | | 3.0 | % |
| 住宅 | | | | | | | | | | | |
| 术语 | 448,408 | | | 30.3 | % | | 73,662 | | | 5.0 | % | | 522,070 | | | 35.3 | % |
| 施工 | 21,572 | | | 1.5 | % | | 28 | | | — | % | | 21,600 | | | 1.5 | % |
| 房屋净值信用额度 | 1,618 | | | 0.1 | % | | 78,132 | | | 5.3 | % | | 79,750 | | | 5.4 | % |
| 消费者 | 19,542 | | | 1.4 | % | | 6,315 | | | 0.4 | % | | 25,857 | | | 1.8 | % |
| 贷款总额 | $ | 1,141,210 | | | 77.2 | % | | $ | 335,551 | | | 22.8 | % | | $ | 1,476,761 | | | 100.0 | % |
贷款集中度
截至2020年12月31日，行业类别非住宅物业出租人占该行总贷款组合的10%。截至2020年12月31日，没有其他类别达到10%的水平。
持有待售贷款
截至2020年12月31日，世行持有待售贷款590万美元。*相比之下，截至2019年12月31日，持有的待售贷款为15.4万美元。
信用风险管理与贷款损失准备
信用风险是指借款人无法履行其义务而产生的损失风险。我们通过评估借款人的风险概况、还款来源、基础抵押品的性质以及给定当前事件、条件和预期的其他支持来管理信用风险。我们试图通过各种控制程序来管理我们贷款组合的风险特征，例如对借款人的信用评估、贷款限额的设定和贷款程序的应用，包括持有足够的抵押品和维持补偿余额。然而，我们寻求主要依靠借款人的现金流作为偿还的主要来源。虽然信贷政策和评估流程旨在将我们的风险降至最低，但管理层认识到，贷款损失将会发生，这些损失的金额将根据我们贷款组合的风险特征以及总体和地区经济状况而波动。
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我们通过设立贷款损失拨备来计提贷款损失拨备，这是对贷款组合中现有损失的估计准备金。贷款损失准备是公司财务报表中固有的重要会计估计。我们部署了一套系统的方法来确定我们的津贴，其中包括季度审查过程、风险评级，并在适当的情况下调整我们的津贴。我们将我们的投资组合分类为商业或住宅和消费者，并分别监测信用风险，如下所述。我们根据对所有重要贷款的审查，不断评估我们津贴的适当性，特别强调非应计、逾期和我们认为需要特别关注的其他贷款。
该拨备包括四个要素：(1)个别评估减值贷款的特定准备金；(2)根据历史贷款损失经验为贷款类型或组合准备的一般准备金；(3)根据当地和国家经济状况、集中度、投资组合、拖欠和非应计贷款的数量和严重程度、批评和分类贷款的趋势、信贷政策的变化和承保标准、信贷管理做法以及其他适用因素进行判断调整的定性准备金；(4)未分配准备金。在评估津贴的适当性时，所有未偿还贷款都会被考虑在内。
贷款损失拨备的适当性是使用一致的、系统的方法来确定的，这种方法分析了贷款组合中固有的风险。管理层在决定贷款损失拨备的适当性时，除了评估特定贷款的可收回性外，还会考虑其他因素，例如贷款组合的组合和规模的变化、历史损失经验、拖欠和不良分类的贷款金额、经济趋势、信贷政策的变化，以及贷款管理的经验、能力和深度。贷款损失拨备的适当性是通过一个分配过程来评估的，在这个过程中，对某些减值贷款进行特定的准备金分配，对具有类似属性的贷款组合的部分进行一般准备金分配。管理层在决定贷款损失拨备的适当性时会考虑本公司的历史亏损经验、行业趋势以及当地和地区经济对本公司借款人的影响。
贷款损失拨备通过计入当期收益而增加。当管理层认为贷款本金不太可能收回时，贷款损失从津贴中扣除。以前注销的贷款的收回计入了这笔津贴。虽然管理层使用现有信息来评估可能的贷款损失，但基于不良贷款的增加、经济状况的变化、贷款组合的增长或其他原因，未来可能有必要增加拨备。今后对津贴的任何增加都将在确定有必要增加的期间予以确认。此外，各监管机构定期审查公司的贷款损失拨备，作为其审查过程中不可或缺的一部分。这些机构可能会要求公司根据与管理层不同的判断记录增加的津贴。二十多年来，任何机构都没有要求这样的补充。
商品化
我们的商业投资组合包括为商业目的向借款人提供的所有担保和无担保贷款，包括商业信用额度和商业房地产。我们评估商业贷款的过程包括对我们已评级为风险的贷款进行更新。我们的不良商业贷款通常会被单独审查，以确定减值、应计状况和是否需要特定准备金。我们的方法结合了各种风险考虑因素，既有定性的，也有定量的。量化因素包括我们按贷款类型、抵押品价值、借款人的财务状况以及其他因素计算的历史损失经验。定性因素包括对可能影响信用质量、信用集中、投资组合增长速度和拖欠水平的一般经济状况的判断；这些定性因素也与我们的贷款损失拨备的未分配部分有关。
对于我们的商业贷款组合，建立免税额的过程始于信贷员最初使用既定的信用标准对每笔贷款进行风险评级。往绩四个季度平均总商业投资组合中的大约60%每年都要由独立的咨询公司进行审查和验证，我们的内部信用审查职能部门也会定期进行审查和验证。我们的方法采用管理层基于我们对贷款组合的内部审查对现有贷款损失水平的判断，包括对借款人当前财务状况的分析，以及对当前和预期的经济状况及其对特定借款人和业务领域的潜在影响的考虑。在确定我们收取某些贷款的能力时，我们还会考虑任何基础抵押品的公允价值。我们还评估信用风险集中度，包括相关借款人的巨额美元敞口趋势、行业和地理集中度，以及经济和环境因素。
住宅、房屋净值和消费者
消费贷款、房屋净值贷款和住宅抵押贷款通常被分成具有相似风险特征的同质池。分析了这些池的趋势和现状，并对历史亏损经验进行了相应的调整。消费者、房屋净值和住宅按揭组合的数量和质量调整系数与商业组合的调整系数一致。消费者和住宅投资组合中被确定为可能进一步恶化的某些贷款被单独分析，以确认适当的风险状态和应计状态，并确定是否需要特定的准备金。逾期超过120天的消费贷款通常会被注销。逾期超过90天的住宅贷款和房屋净值信用额度将被评估抵押品充足性，如果抵押品不足，则被置于非应计状态。该银行通过波士顿联邦住房贷款银行销售住宅贷款。
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有追索权的按揭合伙融资计划(MPF)。出售予强积金的金额仍然微乎其微，因此，对免税额的影响微乎其微。
比储量
贷款损失准备包括在贷款减值基础上分配给个别贷款的备付金。当管理层认为本公司很可能不会按贷款协议中规定的时间收取全部合同利息和本金时，某些贷款将被单独评估并被判定为减值。不良贷款包括不良债务重组贷款(TDR)和非权责发生状态的贷款。当一笔贷款被认为已减值，并且可能亏损的金额可以根据其抵押品价值、预期未来现金流的现值或其可变现净值进行评估时，应将特定准备金分配给该贷款。截至2020年12月31日，有特定准备金的不良贷款总额为390万美元，此类准备金的金额为46.2万美元。相比之下，截至2019年12月31日，不良贷款的特定准备金为1110万美元，当时此类准备金的金额为220万美元。2019年12月31日的几笔减值贷款在截至2020年12月31日的年度内得到偿还或以其他方式解决，占减值贷款减少710万美元和特定准备金减少180万美元的原因。
未分配
津贴的未分配部分旨在弥补在确定津贴的具体和一般部分时未查明的损失，并基于管理层对各种条件的评估，这些条件在确定投资组合和特定贷款津贴时没有直接衡量。这些条件可能包括影响我们贷款领域的一般经济和商业条件、信用质量趋势(包括预期由现有条件导致的拖欠和不良贷款的趋势)、贷款额和集中度、当前业务周期的持续时间、银行监管审查结果、外部贷款审查员的结论，以及管理层对各种其他条件(包括贷款行政管理和风险识别系统的质量)的判断。管理层每季度审查这些情况。我们有风险管理做法，旨在确保及时识别贷款风险概况的变化；然而，贷款组合中可能存在未被发现的损失。为了应对新冠肺炎的后果，我们已经提高了贷款组合监控和借款人联系的严格程度和频率，特别是在被认为最脆弱的行业群体中，包括住宿、餐馆和酒店业；随着获得更多信息，我们有可能进一步提高贷款损失拨备。应用风险分级标准、分析个人贷款质量和评估抵押品价值所涉及的判断方面也可能导致未被发现但可能的损失。因此，可能存在潜在的信用风险，这些风险尚未出现在该公司用来估计其贷款损失拨备的特定贷款或定性指标中。
所有这些分析都由董事贷款委员会审查和讨论，并从这些过程中提出建议，为管理层和董事会提供有关贷款组合状况的独立信息。管理层认为，我们在2020年12月31日的总津贴是适当的，可以解决该日期贷款组合中固有的信贷损失。不过，我们厘定适当的免税额，是基於我们对未来事件所作的多项假设，我们相信这些假设是合理的，但事实可能证明这些假设是合理的，但这些假设可能是正确的，也可能是无效的。因此，我们不能保证我们未来的冲销不会超过我们的贷款损失拨备，也不能保证我们不需要额外增加贷款损失拨备。
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下表汇总了截至2020年12月31日和2019年12月31日我们按贷款类别分配的津贴。百分比是每种贷款类型占总贷款的比例：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号， |
| 千美元 | 2020 | | 2019 | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 5,178 | | | 29.9 | % | | $ | 3,742 | | | 28.7 | % | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | 662 | | | 3.8 | % | | 365 | | | 3.0 | % | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 3,438 | | | 19.3 | % | | 3,329 | | | 16.9 | % | | | | | | | | | | | | |
| 市政 | 171 | | | 3.0 | % | | 27 | | | 3.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 术语 | 2,579 | | | 35.3 | % | | 1,024 | | | 37.9 | % | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | 102 | | | 1.5 | % | | 25 | | | 1.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信用额度 | 1,211 | | | 5.4 | % | | 1,078 | | | 7.1 | % | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | 778 | | | 1.8 | % | | 867 | | | 2.0 | % | | | | | | | | | | | | |
| 未分配 | 2,134 | | | — | % | | 1,182 | | | — | % | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 16,253 | | | 100.0 | % | | $ | 11,639 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日，贷款损失拨备总额为1630万美元，而2019年12月31日为1160万美元。管理层正在采用的方法来确定津贴，包括对特定准备金的非应计贷款和问题债务重组贷款进行评估。这些特定储备在2020年减少了180万美元，从2019年12月31日的220万美元降至2020年12月31日的46.2万美元。构成这些类别的具体贷款在不同时期有所不同。这些贷款的减值将反映在贷款损失准备中，可能存在也可能不存在，这取决于每笔贷款的具体情况。根据同质贷款池的历史损失经验计算的准备金部分在2020年减少了12.1万美元。由于多种因素的综合作用，根据定性因素计算的准备金部分在2020年期间增加了550万美元。这些包括新冠肺炎大流行对定性模型中使用的各种宏观经济指标的初步影响，以及对贷款组合进行自上而下和单位层面的分析，以确定与新冠肺炎有关的修改和特别容易受到社会疏远后果影响的行业部门以及这一大流行病的其他后果。未分配储量从2019年12月31日的120万美元，占总储备的10.2%，增加到2020年12月31日的210万美元，占总储备的13.1%。管理层认为这些水平是适当的，因为它们支持与投资组合增长相关的一般不精确，并包括对影响我们贷款领域的一般经济和商业状况、信贷质量趋势(包括预计现有条件导致的拖欠和不良贷款的趋势)、贷款额和集中度、当前商业周期的持续时间、大流行的持续时间的考虑。, 银行监管审查结果、外部贷款审查员的调查结果，以及管理层对各种其他条件的判断，包括贷款行政管理和风险识别系统的质量。因此，可能存在潜在的信用风险，这些风险尚未出现在该公司用来估计其在未分配组成部分中反映的贷款损失额度的具体或定性指标中。
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下表列出了截至2020年12月31日的贷款损失拨备，按贷款类别和拨备要素分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千美元 | 个别评估减值贷款的特定准备金 | | 基于历史损失经验的贷款总准备金 | | 定性因素储备 | | 未分配储量 | | 总储量 |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 112 | | | $ | 721 | | | $ | 4,345 | | | $ | — | | | $ | 5,178 | |
| 施工 | 18 | | | 92 | | | 552 | | | — | | | 662 | |
| 其他 | 169 | | | 465 | | | 2,804 | | | — | | | 3,438 | |
| 市政 | — | | | — | | | 171 | | | — | | | 171 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 163 | | | 145 | | | 2,271 | | | — | | | 2,579 | |
| 施工 | — | | | 6 | | | 96 | | | — | | | 102 | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | 151 | | | 1,060 | | | — | | | 1,211 | |
| 消费者 | — | | | 282 | | | 496 | | | — | | | 778 | |
| 未分配 | — | | | — | | | — | | | 2,134 | | | 2,134 | |
| | $ | 462 | | | $ | 1,862 | | | $ | 11,795 | | | $ | 2,134 | | | $ | 16,253 | |
根据管理层的评估，将拨备维持为对投资组合内固有损失的最佳估计。2020年将津贴维持在适当水平的贷款损失准备金为610万美元，而2019年为130万美元。2020年净冲销为140万美元，而2019年净冲销为84.3万美元。截至2020年12月31日，拨备占未偿还贷款的百分比为1.10%，而2019年12月31日为0.90%。
First Bancorp-2020 Form 10-K-Page 40
下表汇总了截至2020年12月31日和2019年12月31日我们的贷款损失拨备活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一号， |
| 千美元 | 2020 | | 2019 | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 11,639 | | | $ | 11,232 | | | | | | | |
| 已注销的贷款： | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | 1,088 | | | 89 | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 其他 | 27 | | | 179 | | | | | | | |
| 市政 | — | | | — | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 66 | | | 445 | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 房屋净值信用额度 | 153 | | | 69 | | | | | | | |
| 消费者 | 327 | | | 338 | | | | | | | |
| 总计 | 1,661 | | | 1,120 | | | | | | | |
| 收回先前注销的贷款 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | — | | | 15 | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 其他 | 37 | | | 73 | | | | | | | |
| 市政 | — | | | — | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 34 | | | 57 | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 房屋净值信用额度 | 22 | | | 4 | | | | | | | |
| 消费者 | 132 | | | 128 | | | | | | | |
| 总计 | 225 | | | 277 | | | | | | | |
| 净贷款冲销 | 1,436 | | | 843 | | | | | | | |
| 贷款损失准备金 | 6,050 | | | 1,250 | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 16,253 | | | $ | 11,639 | | | | | | | |
| 净冲销贷款与平均未偿还贷款的比率 | 0.10 | % | | 0.07 | % | | | | | | |
| 贷款损失拨备占未偿还贷款总额的比率 | 1.10 | % | | 0.90 | % | | | | | | |
管理层认为，截至2020年12月31日，贷款损失拨备是适当的。为应对新冠肺炎疫情带来的不确定性，2020年贷款损失拨备水平有所提高。在第24页开始的执行摘要中指出，该公司在2020年实现了资产质量的显著改善；然而，大流行对投资组合的最终影响尚不清楚，这支持更高的拨备。请参阅下面的讨论“新冠肺炎对贷款组合的影响”。
新冠肺炎对贷款组合的影响
该公司正在积极与受新冠肺炎疫情影响的借款人合作。截至2020年12月31日，共有1,031项只计利息付款或延期付款的贷款修改请求已根据2020年3月23日发布的机构间贷款修改和报告声明(“机构间指导”)和/或CARE法案第4013条完成，相当于2.911亿美元的贷款余额，约占总贷款组合的19.6%。这些极小量的修改之一自从被修改后就被归类为TDR。只要满足修改条款，在积极的新冠肺炎相关修改中符合条件的贷款不被归类为TDR，不包括逾期贷款总额，并继续计息。
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截至2020年12月31日，总计2.289亿美元的贷款已退出修改或已还清，而总计6,220万美元的贷款仍保持原始修改或进行了后续修改，占整体投资组合的4.2%。详情请参阅综合财务报表附注5。
First National Bank是指定的小企业管理局(SBA)优先贷款人，截至2020年12月31日，该行已处理了1718个PPP贷款申请，支付给合格小企业的资金总额为9760万美元。世行正在积极与这些借款人和SBA合作，根据计划指导方针免除贷款余额，截至2020年12月底，从SBA收到的宽恕付款约为3700万美元。
新冠肺炎对借款人以及最终对该公司贷款组合指标的影响仍然很难估计或确定。世界银行的大多数客户居住和/或经营业务的缅因州已经开始逐步重新开放其经济。对经济活动的影响是混合的，一些部门，如住宅房地产和户外娱乐，表现强劲，而其他部门，如酒店业和室内餐饮，则受到了负面影响。对来自许多州的游客的隔离和检测要求以及对公共集会规模的限制仍然存在。截至2020年12月31日，该公司约10.1%的贷款组合由酒店业或餐饮业借款人组成，被认为是受新冠肺炎影响最大的借款人之一。尽管开始了广泛的疫苗接种管理，但预计政府的某种形式的限制将在2021年的一段时间内继续有效，消费者行为将继续受到影响，可能会给我们的一些借款人带来不利的财务影响，并可能对我们的贷款组合产生负面影响。
该公司定期监测开放信贷额度上的活动，没有观察到与新冠肺炎相关的使用率增加。商业信贷额度余额从2019年12月31日的5960万美元减少到2020年12月31日的4750万美元；年度下降的一部分可归因于2020年第三季度偿还了一大笔参与信贷。2020年平均线路使用率为48.7%，低于2019年平均使用率55.0%；2020年第四季度平均使用率为40.0%，低于2019年第四季度的53.4%。截至2020年12月31日，房屋净值信贷额度余额减少了1270万美元，至7710万美元，全年平均利用率为49.8%，低于截至2019年的年度的52.2%。
不良贷款
不良贷款由以下贷款组成：根据目前的信息和事件，我们很可能无法收回根据贷款协议的合同条款到期的所有金额，或者当本金和利息逾期90天或更长时间时，除非贷款得到很好的担保并处于收回过程中(在这种情况下，贷款可能会继续计息，尽管其已过期)。贷款的担保条件是：(1)以不动产或动产(包括证券)的留置权或质押形式的抵押品，其可变现价值足以全额清偿债务(包括应计利息)；或(2)由负有财务责任的一方担保。如果在适当的时候(1)通过法律行动，包括判决执行程序，或(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的收款努力(合理地预计将导致偿还债务或在不久的将来恢复到目前的状态)，贷款的收款工作是“正在收款的过程中”，即“正在收款过程中”，或者(1)通过法律行动，包括判决执行程序，或(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的收款努力。
当一笔贷款成为不良贷款(通常逾期90天)时，将根据最新的评估或其他评估方法对其抵押品依赖性进行评估。如果抵押品价值低于未偿还贷款余额加上应计利息和估计销售成本，贷款被置于非应计状态，所有应计利息从利息收入中冲销，并为贷款余额和抵押品价值减去销售成本之间的差额建立特定准备金，或者在某些情况下，贷款余额和抵押品价值减去销售成本之间的差额被注销。同时，根据抵押品类型、最近一次评估的货币、贷款规模和其他适合贷款的因素，可能会要求进行新的评估或评估。在收到并接受新的估值后，贷款可能会有额外的特定准备金，或者根据更新的抵押品价值进行减记。在持续的基础上，可能会定期获得抵押品依赖型不良贷款的评估或估值，并将在适当情况下根据新的抵押品价值进行额外的特定准备金或减记。
一旦贷款被置于非权责发生制状态，它将保持非权责发生状态，直到贷款在本金和利息的支付方面都是流动的，借款人证明有能力支付并保持流动。所有对非权责发生制贷款的付款都将计入贷款本金余额。
截至2020年12月31日，不良贷款占总贷款的百分比为0.46%，而2019年12月31日为1.28%。
First Bancorp-2020 Form 10-K-42页
下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日按类别划分的不良贷款分布情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一号， |
| 千美元 | 2020 | | 2019 | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 543 | | | $ | 1,784 | | | | | | | |
| 施工 | 89 | | | 256 | | | | | | | |
| 其他 | 1,481 | | | 6,534 | | | | | | | |
| 市政 | — | | | — | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 3,593 | | | 5,899 | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 房屋净值信用额度 | 1,015 | | | 2,171 | | | | | | | |
| 消费者 | — | | | 5 | | | | | | | |
| 不良贷款总额 | $ | 6,721 | | | $ | 16,649 | | | | | | | |
不良贷款总额不包括逾期90天或以上且仍在累积利息的贷款。这些贷款我们预计将收回所有到期金额，包括逾期利息。截至2020年12月31日，逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款总额为150万美元，而2019年12月31日为160万美元。
截至2020年12月31日，有22笔贷款为不良贷款，余额为220万美元，也被归类为TDR。相比之下，截至2019年12月31日，有26笔贷款余额为880万美元。
问题债务重组
如果世行出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供它不会考虑的特许权，TDR构成债务重组。要确定贷款是否应归类为TDR，管理部门会根据以下标准评估贷款：
•借款人表现出财务困难；常见的指标包括银行债务逾期状况、信用机构报告不达标或无法向另一家贷款人进行再融资，以及
•银行已给予特许权；常见的特许权类型包括延长到期日、将利率调整至低于市场定价，以及推迟付款。
截至2020年12月31日，已重组的贷款有74笔，未偿还余额总额为1,150万美元。相比之下，截至2019年12月31日，已重组的贷款为81笔，总金额为2140万美元。下表显示了2019年12月31日至2020年12月31日期间分类为TDR的贷款活动。如上所述，这一数据不包括根据“机构间指导或关爱法案”发放的条款已修改的贷款。
| | | | | | | | | | | |
| 余额(以千美元为单位) | 贷款数量 | | 总结余 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至2019年12月31日的合计 | 81 | | | 21,424 | |
| 2020年新增 | 3 | | | 193 | |
| | | |
| | | |
| 贷款在2020年还清 | (10) | | | (9,291) | |
| 2020年的还款情况 | — | | | (792) | |
| 2020年12月31日合计 | 74 | | | $ | 11,534 | |
截至2020年12月31日，50笔总余额为920万美元的贷款在修改后的条款下履行，两笔总余额为10.5万美元的贷款逾期30天以上并应计，22笔总余额为220万美元的贷款为非应计贷款。以总未偿还余额的百分比计算，79.9%是根据修订条款履行，0.9%是逾期30天以上并应计，19.2%是非应计项目。下表按贷款类别汇总了截至2020年12月31日所有TDR的业绩状况，以及贷款损失拨备中相关的具体准备金。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以数千美元计 | 表演
修改后的 | | 逾期30天以上
和累积 | | 在……上面
非应计项目 | | 全
TDRS |
| 商品化 | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 2,486 | | | $ | — | | | $ | 72 | | | $ | 2,558 | |
| 施工 | 681 | | | — | | | — | | | 681 | |
| 其他 | 298 | | | — | | | 419 | | | 717 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | |
| 术语 | 5,724 | | | 97 | | | 1,563 | | | 7,384 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 24 | | | — | | | 162 | | | 186 | |
| 消费者 | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| | $ | 9,213 | | | $ | 105 | | | $ | 2,216 | | | $ | 11,534 | |
| 余额百分比 | 79.9 | % | | 0.9 | % | | 19.2 | % | | 100.0 | % |
| 贷款数量 | 50 | | | 2 | | | 22 | | | 74 | |
| 伴生比储量 | $ | 257 | | | $ | — | | | $ | 112 | | | $ | 369 | |
截至2020年12月31日，住宅、HELOC和消费者TDR包括54笔贷款，总余额为750万美元，批准的修改分为五大类。总计530万美元的贷款期限延长，允许借款人在更长的年限内偿还，并将每月还款额降低到借款人能够负担的水平。总计280万美元的贷款已计入利息资本化，允许借款人在未付利息添加到贷款余额并在贷款剩余期限内重新摊销后成为现款。总结余为203,000元的贷款，已根据借款人支付较高款额的能力，由只付利息转为定期支付本息。总额为160万美元的贷款获得短期利率优惠。某些住宅TDR进行了不止一次的修改。
截至2020年12月31日的商业TDR由20笔贷款组成，余额为400万美元。其中六笔贷款的总结余为130万元，只付息期延长，本金偿还日期延迟。总结余为156,000元的四笔贷款获延长期限，借款人可分多年偿还，并将每月还款额降至借款人可负担的水平。总结余55万美元的四笔贷款延期付款。其余六笔总额为190万美元的贷款有几项不同的修改。
在每一种情况下，当贷款被修改时，管理层认为与借款人合作修改条款而不是取消抵押品赎回权符合银行的最佳利益。然而，一旦贷款被归类为TDR，在余额全部偿还之前，它仍然被归类为TDR，无论贷款是否在修改后的条款下履行。截至2020年12月31日，管理层知道有7笔被归类为TDR的贷款正在破产程序中，未偿还余额总计81万美元。此外，还有22笔未偿还余额为220万美元的贷款被归类为TDR和非应计项目。两笔余额为254,000美元的贷款正在丧失抵押品赎回权。
不良贷款
减值贷款包括TDR和处于非应计状态的贷款，根据目前的信息和事件，我们很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额。这些贷款以预期未来现金流的现值(按贷款的实际利率贴现)或抵押品的公允价值减去估计销售成本(如果贷款依赖抵押品)计量。如果减值贷款的衡量标准低于记录的贷款投资，则为差额设立特定准备金。截至2020年12月31日，不良贷款总额为1600万美元，比2019年12月31日减少了1320万美元。同期不良贷款减少10宗，由150宗减至140宗。从2019年12月31日到2020年12月31日，不良商业贷款减少了880万美元。减值商业贷款的特定拨备从2019年12月31日的150万美元降至2020年12月31日的29.9万美元，这代表了那些抵押品的公允价值净值估计低于我们的贷款账面价值的贷款的公允价值不足。从2019年12月31日到2020年12月31日，不良住宅贷款减少了300万美元，不良房屋净值信贷额度减少了140万美元。
First Bancorp-2020 Form 10-K-Pages 44
下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的减值贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一号， |
| 千美元 | 2020 | | 2019 | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 3,029 | | | $ | 6,309 | | | | | | | |
| 施工 | 770 | | | 958 | | | | | | | |
| 其他 | 1,779 | | | 7,075 | | | | | | | |
| 市政 | — | | | — | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 9,414 | | | 12,439 | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 房屋净值信用额度 | 1,039 | | | 2,488 | | | | | | | |
| 消费者 | 8 | | | 5 | | | | | | | |
| 总计 | $ | 16,039 | | | $ | 29,274 | | | | | | | |
逾期贷款
截至2020年12月31日，世行的总体贷款违约率为0.66%，而截至2019年12月31日为1.16%。90天拖欠和应计贷款从2019年12月31日的160万美元下降到2020年12月31日的150万美元。这一总额由八笔贷款组成，最大的一笔贷款总计100万美元。我们希望收回这些贷款的所有到期金额，包括利息。
下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的贷款拖欠情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一号， |
| 千美元 | 2020 | | 2019 | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 555 | | | $ | 1,774 | | | | | | | |
| 施工 | 93 | | | 271 | | | | | | | |
| 其他 | 2,634 | | | 5,028 | | | | | | | |
| 市政 | — | | | — | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 3,955 | | | 4,640 | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 房屋净值信用额度 | 2,336 | | | 2,957 | | | | | | | |
| 消费者 | 149 | | | 347 | | | | | | | |
| 总计 | $ | 9,722 | | | $ | 15,017 | | | | | | | |
| 贷款总额超过30-89天的贷款 | 0.36 | % | | 0.63 | % | | | | | | |
| 逾期90天以上的贷款，累计占总贷款的比例 | 0.10 | % | | 0.12 | % | | | | | | |
| 非应计项目逾期90天以上的贷款占贷款总额的比例 | 0.20 | % | | 0.40 | % | | | | | | |
| 逾期贷款总额占贷款总额的比例 | 0.66 | % | | 1.16 | % | | | | | | |
潜在问题贷款和丧失抵押品赎回权过程中的贷款
潜在问题贷款包括分类累积的商业和商业房地产贷款，逾期30至89天。这类贷款的特点是借款人的财务状况薄弱或抵押品不足。根据历史经验，其中一些贷款的信用质量可能会因为抵押品价值的变化或借款人的财务状况而改善，而另一些贷款的信用质量可能会恶化，造成一定的损失。截至2020年12月31日，有5笔潜在问题贷款，余额为19.5万美元，占总贷款的0.01%。相比之下，截至2019年12月31日，有9笔贷款余额为130万美元，占总贷款的0.09%。
截至2020年12月31日，有16笔贷款在丧失抵押品赎回权的过程中，总余额为150万美元。当一笔贷款逾期75天时，银行的住宅止赎程序就开始了，届时会向借款人发出要求/违约函。如贷款逾期120天，本票及按揭契据副本将送交
第一个Bancorp-2020表格10-K-第45页
然后准备好银行律师的审查和丧失抵押品赎回权的申诉。一名获授权的银行官员在宣誓书上签字，证明文件的有效性和对逾期金额的核实，然后将其转发给法院。一旦简易判决动议获得批准，赎回期(POR)就开始了，这给客户90天的时间来补救违约。然后，如果违约没有治愈，则设定从POR到期日起30天内取消抵押品赎回权的拍卖日期。
当一笔贷款逾期60天时，银行的商业止赎程序就开始了，届时就会发出违约函。违约补救期限在违约函发出后的12天内结束，期票和抵押契据的副本将被提交给银行的律师进行审查。然后，当局会拟备一份法定售卖权力公告。此通知必须连续三周在物业所在县的报纸上刊登。此外，还必须在出售前21天向抵押人和所有利害关系方发出通知。丧失抵押品赎回权的拍卖发生，销售宣誓书在销售后30天内记录在适当的县内。
银行定期对丧失抵押品赎回权的贷款和丧失抵押品赎回权的过程进行自我审计。上一次审计是在2019年7月进行的，没有发现任何不足或需要改进的领域。 对于出售给保留服务的二级市场的贷款，世行遵循投资者公布的指导方针，并定期审查这些指导方针，以更新和更改流程。大多数二级市场贷款都是在非证券化、一对一的基础上出售的，没有追索权。在丧失抵押品赎回权的情况下，赔偿责任仅限于发生欺诈或重大失实陈述的事件。2020年6月，对根据CARE法案授予的贷款宽限进行了审计，该法案为受新冠肺炎影响的借款人提供付款减免。审计中没有实质性的发现。
第一个Bancorp-2020表格10-K-第46页
拥有的其他房地产
其他房地产拥有和收回的资产(“OREO”)包括通过止赎程序或接受代替止赎的契据或所有权而获得的财产或其他资产。通过丧失抵押品赎回权获得的房地产以成本或公允价值减去出售的估计成本中的较低者计价。截至2020年12月31日，有四处房产的OREO余额为90.8万美元，扣除损失准备金为4.5万美元，而2019年12月31日，有两处房产的OREO净余额为27.9万美元，不计损失准备金。下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日拥有的其他房地产的构成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一号， |
| 千美元 | 2020 | | 2019 | | | | | | |
| 账面价值 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 445 | | | $ | — | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | | | | | |
| 市政 | — | | | — | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 508 | | | 279 | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | — | | | | | | | |
| 消费者 | — | | | — | | | | | | | |
| 总计 | $ | 953 | | | $ | 279 | | | | | | | |
| 相关津贴 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 45 | | | $ | — | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | | | | | |
| 市政 | — | | | — | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | — | | | — | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | — | | | | | | | |
| 消费者 | — | | | — | | | | | | | |
| 总计 | $ | 45 | | | $ | — | | | | | | | |
| 净值 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 400 | | | $ | — | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | | | | | |
| 市政 | — | | | — | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 508 | | | 279 | | | | | | | |
| 施工 | — | | | — | | | | | | | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | — | | | | | | | |
| 消费者 | — | | | — | | | | | | | |
| 总计 | $ | 908 | | | $ | 279 | | | | | | | |
First Bancorp-2020 Form 10-K-47页
资金、流动性和资本资源
截至2020年12月31日，该行的主要流动性来源为8.959亿美元，占其总资产的38.4%。管理层认为这是一个适当的水平。此外，根据波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)的借款人托管计划，世行还有额外的9500万美元借款能力，5100万美元与代理银行的信贷额度，以及2.864亿美元的未担保证券可用作借款抵押品。这使得世行的主要流动性来源达到13.28亿美元，占其总资产的56.9%。银行登记参加了FRB的工资保护计划流动性基金(PPPLF)；截至2020年12月31日，没有任何贷款被抵押，也没有根据PPPLF获得任何垫款。资产/负债委员会(“ALCO”)在其资产/负债政策中设立流动资金管理指引，并监督内部流动资金措施以管理流动资金敞口。根据对上述流动性考虑因素的评估，管理层相信银行和公司的资金来源将满足预期的资金需求。
流动性是指金融机构满足到期负债义务和客户贷款需求的能力。银行的主要流动性来源是存款，为77.4%提供了资金 占2020年总平均资产的比例。虽然通常首选的融资策略是吸引和保留低成本存款，但这样做的能力受到市场竞争利率和条款的影响。其他资金来源包括酌情使用购买的负债(例如，FHLB定期预付款和其他借款)、证券投资组合的现金流和偿还贷款。被指定为可供出售的证券也可能因应短期或长期流动性需求而出售，尽管管理层目前无意这样做。
世行有一套详细的流动资金政策和应急资金计划，对意外的流动资金需求作出迅速和全面的反应。管理层开发了量化模型，以估计意外流出的资金超过“一切照常”现金流可能导致的或有资金需求。根据管理层的估计，风险集中在两大类：市场存款余额流失和无法更新批发资金来源。在这两类中，存款余额的潜在流失将对或有流动性产生最重大的影响。我们的模型试图在选定的时间范围内量化有风险的存款。除了这些意外的资金外流风险，计算或有流动性充足性时还需要考虑其他几个“一切照常”的因素，包括贷款和投资证券的支付收益、到期的债务和到期的定期存款。世行已与波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)建立了抵押借款能力，并与FHLB保持了超过正常业务过程中使用的水平的额外抵押借款能力，以及与三家代理银行的联邦基金额度。
存款
2020年，存款总额增加了1.94亿美元，年底达到18.45亿美元，而截至2019年12月31日，存款总额为16.5亿美元。全年低成本存款(活期存款、活期存款和储蓄账户)增加2.757亿美元(34.5%)，货币市场存款增加280万美元(1.8%)，存单减少8440万美元(12.2%)。低成本存款的增加和借入资金的进一步利用，使得成本较高的存单减少。2020年平均存款增加1.267亿美元，如下表所示，该表列出了世行每个时期主要存款类别的日均余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| 千美元 | 2020 | | 2019 | | | | 2020与2019年 |
| 活期存款 | $ | 213,144 | | | $ | 159,933 | | | | | 33.27 | % |
| 现在帐目 | 441,670 | | | 375,402 | | | | | 17.65 | % |
| 货币市场账户 | 164,191 | | | 141,881 | | | | | 15.72 | % |
| 储蓄 | 262,247 | | | 237,489 | | | | | 10.42 | % |
| 存单 | 647,614 | | | 687,492 | | | | | (5.80) | % |
| 总存款 | $ | 1,728,866 | | | $ | 1,602,197 | | | | | 7.91 | % |
First Bancorp-2020 Form 10-K-48页
截至2020年12月31日的年度，存款(包括无息账户)的平均成本为0.82%，而截至2019年12月31日的年度为1.45%。下表列出了每一类有息存款在指定期间的平均成本。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | |
| 现在 | 0.52 | % | | 1.05 | % | | |
| 货币市场 | 0.64 | % | | 1.65 | % | | |
| 储蓄 | 0.11 | % | | 0.29 | % | | |
| 存单 | 1.62 | % | | 2.37 | % | | |
| 有息存款总额 | 0.93 | % | | 1.61 | % | | |
在所有存单中，5.03亿美元或82.64%将在2021年12月31日前到期。截至2020年12月31日，该行共持有3.587亿美元存单账户，余额超过10万美元。下表汇总了这些存单的剩余到期时间。
| | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一号， |
| 千美元 | 2020 | | 2019 |
| 3个月内 | $ | 155,112 | | | $ | 75,089 | |
| 3个月至6个月 | 61,820 | | | 198,807 | |
| 6个月至12个月 | 77,554 | | | 56,475 | |
| 超过12个月 | 64,224 | | | 82,383 | |
| 总计 | $ | 358,710 | | | $ | 412,754 | |
借入资金
借入的资金包括来自FHLB的预付款，来自FRB贴现窗口的预付款，以及与客户达成的证券回购协议。FHLB的预付款由质押抵押品担保，抵押品包括FHLB股票、存放在FHLB的资金、美国机构票据、抵押贷款支持证券和合格的第一抵押贷款。FRB贴现窗口预付款同样由FRB股票、FRB存款资金以及合格的商业、房屋净值和建筑贷款组成的抵押品担保。截至2020年12月31日，FHLB和FRB的垫款总额为1.927亿美元，加权平均年利率为0.69%，剩余期限从7天到5年不等。相比之下，截至2019年12月31日，预付款总额为1.475亿美元，加权平均年利率为1.79%，剩余期限从2天到5年不等。预付款同比增加的因素包括2020年第一季度从FRB贴现窗口获得的5000万美元短期预付款，随后减少到2500万美元并续签，以及FHLB长期预付款增加4500万美元。总计9,000万美元的短期FHLB预付款与较长期利率掉期头寸相关。与2019年相比，2020年借款加权平均利率的下降集中在短期预付款成本的变化上，这与联邦公开市场委员会的利率政策和行动是一致的。
银行向市政和公司客户提供证券回购协议，作为存款的替代方案。截至2020年12月31日，这些协议的余额为6930万美元，而2019年12月31日为3750万美元。截至2020年12月31日，根据这些协议应支付的加权平均利率为0.74%，而截至2019年12月31日，加权平均利率为0.67%。
在过去两年的任何一个月底，未偿还借款的最高金额分别为2020年5月底的3.242亿美元和2019年1月底的2.129亿美元。二零二零年的平均未偿还金额为2.598亿元，加权平均年利率为1.21厘。相比之下，2019年的平均未偿还金额为1.856亿美元，加权平均年利率为1.55%。
资本资源
截至2020年12月31日的股东权益为2.237亿美元，而截至2019年12月31日的股东权益为2.125亿美元。
2020年期间，该公司宣布第一季度的现金股息为每股0.30美元，其余三个季度的现金股息为每股0.31美元，或全年每股1.23美元。股息支付率(通过将宣布的每股股息除以稀释后每股收益计算)在截至2020年12月31日的财年为49.20%，而截至2019年12月31日的财年为50.42%。在决定未来的股息支付水平时，董事会仔细分析资本要求和收益留存，这是公司股利政策中的规定。本公司向股东支付现金股息的能力取决于从其子公司本行收到的股息。子公司可以支付
First Bancorp-2020 Form 10-K-第49页
从银行董事会认为适当的净利润中分红给母公司，但限制银行在任何日历年宣布的所有股息的总和不得超过该年度净利润加上前两年留存净利润的总和，但不得超过银行在任何日历年宣布的所有股息的总和，即银行在任何日历年宣布的所有股息之和不得超过该年度净利润加上前两年留存净利润的总和。2021年可用于分红的金额是今年的净收入加上2,800万美元。
2020年，通过员工股票计划、股息再投资计划和限制性股票授予发行了56,526股。该公司收到的对价总额为67万美元。*下表汇总了公司2020年的股票发行情况。
| | | | | |
| 股息再投资计划 | 15,064 | |
| 员工股票计划 | 14,117 | |
| 限制性股票授予 | 27,345 | |
| 总计 | 56,526 | |
金融机构监管机构已经为银行和银行控股公司制定了最低资本充足率的指导方针。可供出售证券的未实现净收益或净亏损一般不包括在计算监管资本中。2015年第一季度，公司采用了联邦银行机构批准的新的巴塞尔III监管资本框架。为了避免对资本分配(包括股息支付)的限制，公司必须在充分资本化的基于风险的资本比率之上持有2.5%的资本保护缓冲。
截至2020年12月31日的资本足以满足监管部门的要求。公司杠杆资本，即股东权益总额除以本季度平均总资产减去商誉以及可供出售证券和退休后福利的任何未实现净收益或亏损，于2020年12月31日为8.49%，于2019年12月31日为8.88%。要被评为“资本充足”，监管机构要求最低杠杆资本比率为5.00%。截至2020年12月31日，公司的一级风险资本为13.66%，二级风险资本为14.82%，而截至2019年12月31日，分别为14.34%和15.27%。要被评为“资本充足”，监管要求最低一级和二级基于风险的资本比率分别为8.00%和10.00%。该公司的实际资本水平远远高于被监管机构评为“资本充足”的标准。
该公司在2020年12月31日达到了每一项资本充足率指导方针。下表显示了银行和公司在2020年12月31日和2019年12月31日的资本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 杠杆 | | 第1层 | | 普通股一级股权 | | 基于总风险的 | |
| 银行 | 8.44 | | % | 13.54 | | % | 13.54 | | % | 14.70 | | % |
| 公司 | 8.49 | | % | 13.66 | | % | 13.66 | | % | 14.82 | | % |
| 资本充足率 | 4.00 | | % | 6.00 | | % | 4.50 | | % | 8.00 | | % |
| 资本充足率加保本缓冲 | 4.00 | | % | 8.50 | | % | 7.00 | | % | 10.50 | | % |
| 资本充足率(仅限银行) | 5.00 | | % | 8.00 | | % | 6.50 | | % | 10.00 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日 | 杠杆 | | 第1层 | | 普通股一级股权 | | 基于总风险的 | |
| 银行 | 8.84 | | % | 14.25 | | % | 14.13 | | % | 15.19 | | % |
| 公司 | 8.88 | | % | 14.34 | | % | 14.22 | | % | 15.27 | | % |
| 资本充足率 | 4.00 | | % | 6.00 | | % | 4.50 | | % | 8.00 | | % |
| 资本充足率加保本缓冲 | 4.00 | | % | 8.50 | | % | 7.00 | | % | 10.50 | | % |
| 资本充足率(仅限银行) | 5.00 | | % | 8.00 | | % | 6.50 | | % | 10.00 | | % |
除第1A项“风险因素”中指出的情况外，管理层不知道目前的趋势、事件或不确定因素将对公司的资本资源、流动性或经营结果产生重大影响，或可能对公司的资本资源、流动性或经营结果产生重大影响。
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合同义务
下表列出了公司截至2020年12月31日的合同义务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千美元 | 总计 | | 少于
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| | | | | | | | | |
| 经营租约 | $ | 680 | | | $ | 44 | | | $ | 89 | | | $ | 61 | | | 486 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 680 | | | $ | 44 | | | $ | 89 | | | $ | 61 | | | $ | 486 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
资本购买
2020年，公司进行了总计250万美元的资本购买，用于分支机构或运营场所以及与技术相关的设备的房地产改善。这一成本，连同2020年投入使用的其他资产的成本，将在平均27年内摊销，每年增加约29万美元的税前运营成本。
商誉
2020年12月11日，本行完成了从班戈储蓄银行手中收购位于缅因州贝尔法斯特贝尔蒙特大道1B号的一家分行的交易(“班戈储蓄”)。该分行是班戈储蓄从Damariscotta银行和信托公司(“DB&T”)收购的六家分行之一，该分行被邦戈储蓄剥离，以解决美国司法部反垄断部门提出的该市场的竞争问题。交易价值约为2520万美元，包括贷款、建筑、设备、核心存款、无形资产和商誉。商誉总额为841,000美元；根据公认会计准则，这一金额不能摊销，但出于税收目的可以摊销。
2012年10月26日，该行完成了从卡姆登国民银行(Camden National Bank)手中收购缅因州罗克兰联合街63号分行的交易，该银行之前由美国银行(Bank Of America)运营。作为交易的一部分，银行获得了大约3230万美元的存款和少量贷款。购买价格超过收购资产的公允价值、承担的负债和分配给核心存款的无形资产总额为210万美元，并记录为商誉。根据公认会计原则，商誉不能摊销，但出于税收目的可以摊销。
2005年1月14日，公司收购了缅因州巴尔港的FNB银行股份(“FNB”)及其子公司巴尔港第一国家银行。这笔交易的总价值为4800万美元，FNB的所有有表决权股权都是在交易中获得的。这笔交易被计入购买，购买价格超过收购的可识别净资产公允价值的部分等于2,760万美元，并记录为商誉，所有这些都不能从税收方面扣除。与核心存款无形资产有关的购买价格部分在其预期经济寿命内摊销。
根据财务会计准则委员会第350主题“无形资产-商誉和其他”的规定，每年对商誉进行评估，以确定可能出现的减值。截至2020年12月31日，根据第350主题，本公司完成了商誉年度审查，并确定没有减值。该银行还为2001年的一笔de Minimis交易带来了12.5万美元的商誉。
未来利率对退休后福利负债的影响
在评估公司退休后福利负债时，管理层认为，根据最近颁布的联邦法律发生的贴现率变化不会对公司未来的经营业绩或财务状况产生重大影响。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指金融工具的公允价值因利率变动而发生不利变化而产生的损失风险，本公司的市场风险主要由利率风险构成。本行的资产/负债委员会(ALCO)负责检讨本公司的利率敏感度状况，并制订政策以监察及限制利率风险的风险敞口。ALCO制定的所有指导方针和政策都已由董事会批准。
资产/负债管理
资产/负债管理的主要目标是在ALCO设定的利率风险限度内使净利息收入最大化。利率风险通过两种相辅相成的方法进行监控：静态缺口分析和盈利模拟建模。虽然每种测量方法都有局限性，但综合起来看，它们相当全面地反映了
第一份Bancorp-2020表格10-K-第51页
本公司的利率风险的大小、一段时间内的风险水平，以及对某些利率关系变化的风险敞口。
静态差距分析衡量的是某个时间点资产负债表中嵌入的重新定价风险量。它是通过比较资产和负债的重新定价特征的差异来做到这一点的。差额定义为在规定时间内重新定价的资产本金和负债本金之间的差额。截至2020年12月31日，累计一年缺口占总资产的5.54%，而截至2019年12月31日，累计一年缺口占总资产的-5.96%。美国铝业对一年期差额的政策限制是总资产的正负20%。非合约到期日的核心存款是根据余额损耗的历史模式提出的，这些模式至少每年审查一次。
差额重新定价分配包括住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券在预期收到的时间框架内的本金现金流。抵押贷款提前还款是通过对基于息票范围和贷款年限的投资组合部分应用提前还款速度的行业中值预测来估计的。
下表列出了该公司截至2020年12月31日的汇总静态差距：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 0-90 | | 90-365 | | 1-5 | | 5+ |
千美元 | 日数 | | 日数 | | 年数 | | 年数 |
| 按摊销成本(HTM)和公允价值(AFS)计算的投资证券 | $ | 98,433 | | | $ | 127,445 | | | $ | 258,822 | | | $ | 194,289 | |
| 按成本价计算的受限股权证券 | 9,508 | | | — | | | — | | | 1,037 | |
| | | | | | | |
| 贷款 | 491,885 | | | 247,400 | | | 523,633 | | | 213,843 | |
| 其他生息资产 | 3,100 | | | 24,746 | | | — | | | — | |
| 对利率不敏感的资产 | 65,837 | | | — | | | — | | | 95,403 | |
| 总资产 | 668,763 | | | 399,591 | | | 782,455 | | | 510,427 | |
| 有息存款 | 577,771 | | | 214,557 | | | 131,959 | | | 740,951 | |
| 借入资金 | 125,000 | | | 12,600 | | | 55,098 | | | — | |
| 对利率不敏感的负债和权益 | 1,900 | | | 5,700 | | | 34,100 | | | 461,600 | |
| 负债和权益总额 | 704,671 | | | 232,857 | | | 221,157 | | | 1,202,551 | |
| 周期间隔 | $ | (35,908) | | | $ | 166,734 | | | $ | 561,298 | | | $ | (692,124) | |
| 占总资产的百分比 | (1.52) | % | | 7.06 | % | | 23.77 | % | | (29.31) | % |
| 累计间隙(当前) | $ | (35,908) | | | $ | 130,826 | | | $ | 692,124 | | | — | |
| 占总资产的百分比 | (1.52) | % | | 5.54 | % | | 29.31 | % | | 0.00 | % |
盈利模拟模型预测捕捉了利率变化对一年期和两年期净利息收入的影响。建模过程计算公司资产负债表上反映的所有生息资产和有息负债收到的利息收入和支付的利息支出的变化。模拟中使用的资产都不是出于交易目的而持有。建模是针对各种情景进行的，这些情景包含了绝对利率水平的变化以及基差风险，表现为收益率曲线形状的变化和利率关系的变化。管理层评估在稳定的利率环境下，替代利率情景对收益的影响。这一分析在确定客户行为变化(涉及贷款支付、存款增加和提款)的短期收益敞口时也是最有用的。
该公司最新的模拟模型预测，如果受联邦公开市场委员会行动影响的短期利率在下一年逐渐下降一个百分点，净利息收入将减少大约稳定利率净利息收入的1.4%，如果同期利率逐渐上升两个百分点，净利息收入将减少大约0.3%。这两种情况都在ALCO的政策限制之内，即在利率上下浮动2.0%的情况下，净利息收入减少不超过10.0%。管理层认为，这反映了合理的利率风险头寸。在第二年，假设利率没有额外的变动，该模型预测，与第一年的基本情景相比，在利率下降的情况下，净利息收入将比稳定利率环境下的收入低6.4%，而在利率上升的情况下，净利息收入将比稳定利率环境下的收入高0.1%。
第一份Bancorp-2020表格10-K-第52页
下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的银行利率风险模拟建模摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 净利息收入变动情况 | 2020 | | 2019 |
| 第1年 | | | |
| 如果利率下降1.0%，预计会发生变化 | -1.4% | | 0.2% |
| 如果差饷增加2.0%，预计会有变化 | -0.3% | | -4.3% |
| 第2年 | | | |
| 如果利率下降1.0%，预计会发生变化 | -6.4% | | -0.9% |
| 如果差饷增加2.0%，预计会有变化 | 0.1% | | -10.1% |
这个动态模拟模型包括有关资产负债表可能随时间和在不同利率环境下演变的假设。贷款和存款预计将保持稳定的余额。证券投资组合中的所有到期日、催缴和提前还款都被假定为再投资于类似的资产。抵押贷款提前还款假设是根据行业对提前还款速度和金额的中位数估计得出的，这些投资组合具有类似的息票范围和调味料。非契约性存款波动性和定价假设遵循历史模式。ALCO每年都会对关键假设的敏感性进行分析和审查。
本敏感度分析不代表公司预测，不应被认为是对预期经营结果的指示。这些假设估计基于许多假设，包括(其中包括)利率水平的性质和时间、收益率曲线形状、贷款和证券的提前还款、贷款和存款的定价决定以及资产和负债现金流的再投资/重置。虽然假设是基于当前的经济和当地市场条件制定的，但公司不能对这些假设的预测能力做出任何保证，包括客户偏好或竞争对手的影响可能会如何变化。
利率风险管理
可以使用多种金融工具来管理利率敏感度。这些可能包括投资证券、利率掉期以及利率上限和下限。利率衍生品通常被称为利率衍生品，利率掉期、上限和下限具有与证券相似的特征，但具有以下优势：工具的风险回报特征可定制化、资产负债表杠杆最小化和流动性改善。截至2020年12月31日，该公司正在使用利率掉期进行利率风险管理。
该公司聘请独立顾问定期审查其利率风险状况，以及模拟建模的有效性和所用假设的合理性。截至2020年12月31日，独立顾问和管理层对本公司利率风险敞口的看法没有重大分歧。管理层预计明年利率将小幅上调，并认为目前的利率风险水平是可以接受的。
First Bancorp-2020 Form 10-K-第53页
项目8.财务报表和补充数据
合并资产负债表
First Bancorp，Inc.及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号， | 2020 | | 2019 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 26,212,000 | | | $ | 14,433,000 | |
| 其他银行的有息存款 | 56,151,000 | | | 11,310,000 | |
| 可供出售的证券 | 313,376,000 | | | 360,520,000 | |
持有至到期日的证券(公允价值为#美元377,134,000在2020年12月31日，和美元287,045,0002019年12月31日) | 365,613,000 | | | 281,606,000 | |
| 按成本价计算的受限股权证券 | 10,545,000 | | | 8,982,000 | |
| 持有待售贷款 | 5,855,000 | | | 154,000 | |
| 贷款 | 1,476,761,000 | | | 1,297,075,000 | |
| 贷款损失拨备减少 | 16,253,000 | | | 11,639,000 | |
| 净贷款 | 1,460,508,000 | | | 1,285,436,000 | |
| 应计应收利息 | 9,298,000 | | | 7,167,000 | |
| 房舍和设备，净值 | 27,251,000 | | | 21,305,000 | |
| 拥有的其他房地产 | 908,000 | | | 279,000 | |
| 商誉 | 30,646,000 | | | 29,805,000 | |
| 其他资产 | 54,873,000 | | | 47,799,000 | |
| 总资产 | $ | 2,361,236,000 | | | $ | 2,068,796,000 | |
| 负债 | | | |
| 活期存款 | $ | 250,219,000 | | | $ | 169,777,000 | |
| 现在存款 | 520,385,000 | | | 393,569,000 | |
| 货币市场存款 | 163,819,000 | | | 161,000,000 | |
| 储蓄存款 | 304,603,000 | | | 236,141,000 | |
| 存单 | 605,585,000 | | | 689,979,000 | |
| 总存款 | 1,844,611,000 | | | 1,650,466,000 | |
| 借入资金--短期 | 206,940,000 | | | 174,850,000 | |
| 借入资金--长期 | 55,098,000 | | | 10,105,000 | |
| 其他负债 | 30,861,000 | | | 20,867,000 | |
| 总负债 | 2,137,510,000 | | | 1,856,288,000 | |
| 承付款和或有负债 | | | |
| 股东权益 | | | |
| | | |
普通股，一每股票面价值1美分 | 110,000 | | | 109,000 | |
| 额外实收资本 | 65,285,000 | | | 63,964,000 | |
| 留存收益 | 158,359,000 | | | 144,839,000 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | | |
| 可供出售证券的未实现净收益 | 5,009,000 | | | 3,657,000 | |
| 从可供出售转移到持有至到期的证券未实现净亏损 | (133,000) | | | (182,000) | |
| 现金流量套期保值衍生工具未实现净收益(亏损) | (4,932,000) | | | 97,000 | |
| 退休后成本的未实现净收益 | 28,000 | | | 24,000 | |
| 股东权益总额 | 223,726,000 | | | 212,508,000 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,361,236,000 | | | $ | 2,068,796,000 | |
| 普通股 | | | |
| 授权股数 | 18,000,000 | | | 18,000,000 | |
| 已发行和已发行股份数量 | 10,950,289 | | | 10,899,210 | |
| 普通股每股账面价值 | $ | 20.43 | | | $ | 19.50 | |
| 每股普通股有形账面价值 | $ | 17.60 | | | $ | 16.75 | |
| 附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。 |
First Bancorp-2020 Form 10-K-第54页
合并收益表和全面收益表
First Bancorp，Inc.及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 利息和股息收入 | | | | | |
贷款利息和手续费(包括免税收入#美元)1,170,0002020年，1,302,0002019年，以及$1,157,0002018年) | $ | 59,059,000 | | | $ | 59,239,000 | | | $ | 53,548,000 | |
| 在其他银行的存款利息 | 96,000 | | | 188,000 | | | 242,000 | |
投资利息和股息(包括免税收入#美元)。7,617,0002020年，7,333,0002019年，以及$6,954,0002018年) | 17,964,000 | | | 19,224,000 | | | 16,753,000 | |
| 利息和股息收入合计 | 77,119,000 | | | 78,651,000 | | | 70,543,000 | |
| 利息支出 | | | | | |
| 存款利息 | 14,139,000 | | | 23,268,000 | | | 15,970,000 | |
| 借款利息 | 3,147,000 | | | 2,890,000 | | | 4,364,000 | |
| 利息支出总额 | 17,286,000 | | | 26,158,000 | | | 20,334,000 | |
| 净利息收入 | 59,833,000 | | | 52,493,000 | | | 50,209,000 | |
| 贷款损失准备金 | 6,050,000 | | | 1,250,000 | | | 1,500,000 | |
| 计提贷款损失拨备后的净利息收入 | 53,783,000 | | | 51,243,000 | | | 48,709,000 | |
| 非利息收入 | | | | | |
| 信托和投资管理收入 | 3,660,000 | | | 3,318,000 | | | 3,030,000 | |
| 存款账户手续费 | 1,648,000 | | | 2,330,000 | | | 2,194,000 | |
| 证券净收益 | 1,155,000 | | | 224,000 | | | 137,000 | |
| 抵押贷款发放和服务收入 | 5,085,000 | | | 1,909,000 | | | 1,565,000 | |
| 其他营业收入 | 6,571,000 | | | 6,408,000 | | | 5,674,000 | |
| 非利息收入总额 | 18,119,000 | | | 14,189,000 | | | 12,600,000 | |
| 非利息支出 | | | | | |
| 薪金和员工福利 | 20,388,000 | | | 18,396,000 | | | 17,641,000 | |
| 入住费 | 2,762,000 | | | 2,558,000 | | | 2,435,000 | |
| 家具和设备费用 | 4,799,000 | | | 3,990,000 | | | 3,924,000 | |
| FDIC保险费 | 738,000 | | | 439,000 | | | 1,226,000 | |
| 收购相关成本 | 310,000 | | | — | | | — | |
| 已确认无形资产的摊销 | 43,000 | | | 43,000 | | | 43,000 | |
| 其他运营费用 | 10,612,000 | | | 9,746,000 | | | 8,198,000 | |
| 非利息支出总额 | 39,652,000 | | | 35,172,000 | | | 33,467,000 | |
| 所得税前收入 | 32,250,000 | | | 30,260,000 | | | 27,842,000 | |
| 适用税费 | 5,121,000 | | | 4,735,000 | | | 4,306,000 | |
| 净收入 | $ | 27,129,000 | | | $ | 25,525,000 | | | $ | 23,536,000 | |
| 普通股基本每股收益 | $ | 2.50 | | | $ | 2.36 | | | $ | 2.18 | |
| 稀释后每股普通股收益 | 2.48 | | | 2.34 | | | 2.17 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可供出售证券的未实现净收益(亏损) | 1,352,000 | | | 8,708,000 | | | (2,150,000) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 从可供出售的证券转移到持有至到期的未实现净收益(亏损)，扣除摊销后的净额 | 49,000 | | | 15,000 | | | (23,000) | |
| 现金流套期保值衍生工具净亏损 | (5,029,000) | | | (1,341,000) | | | (106,000) | |
| 退休后福利未确认净收益(亏损) | 4,000 | | | (13,000) | | | 184,000 | |
| 其他综合损益 | (3,624,000) | | | 7,369,000 | | | (2,095,000) | |
| 综合收益 | $ | 23,505,000 | | | $ | 32,894,000 | | | $ | 21,441,000 | |
| 附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。 |
第一个Bancorp-2020表格10-K-55页
合并股东权益变动表
First Bancorp，Inc.及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股和
额外实收资本 | | 留用 | | 累计其他
全面 | | 总计
股东的 |
| | | | 股票 | | 金额 | | 收益 | | 收益(亏损) | | 股权 |
| 2017年12月31日的余额 | | | 10,829,918 | | | $ | 61,855,000 | | | $ | 121,144,000 | | | $ | (1,678,000) | | | $ | 181,321,000 | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | 23,536,000 | | | — | | | 23,536,000 | |
| 可供出售证券的未实现净亏损，扣除税后的净额 | | | — | | | — | | | — | | | (2,150,000) | | | (2,150,000) | |
| 现金流套期保值衍生工具未实现净亏损，税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | (106,000) | | | (106,000) | |
| 从可供出售的证券转移到持有至到期的证券未实现净亏损，扣除税后的净额 | | | — | | | — | | | — | | | (23,000) | | | (23,000) | |
| 退休后福利的未确认收益，税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | 184,000 | | | 184,000 | |
| 综合收益 | | | — | | | — | | | 23,536,000 | | | (2,095,000) | | | 21,441,000 | |
| | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息($1.11每股) | | | — | | | — | | | (12,052,000) | | | — | | | (12,052,000) | |
| 股权补偿费用 | | | — | | | 381,000 | | | — | | | — | | | 381,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股回购付款 | | | (5,725) | | | — | | | (168,000) | | | — | | | (168,000) | |
| 税法修订效果的重新分类调整 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 发行限制性股票 | | | 16,795 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 出售普通股所得收益 | | | 21,663 | | | 619,000 | | | — | | | — | | | 619,000 | |
| 2018年12月31日的余额 | | | 10,862,651 | | | $ | 62,855,000 | | | $ | 132,460,000 | | | $ | (3,773,000) | | | $ | 191,542,000 | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | 25,525,000 | | | — | | | 25,525,000 | |
| 可供出售证券的未实现净收益，税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | 8,708,000 | | | 8,708,000 | |
| 现金流套期保值衍生工具未实现净亏损，税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | (1,341,000) | | | (1,341,000) | |
| 从可供出售的证券转移到持有至到期的未实现净收益，扣除税后的净额 | | | — | | | — | | | — | | | 15,000 | | | 15,000 | |
| 退休后福利的未确认亏损，税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | (13,000) | | | (13,000) | |
| 综合收益 | | | — | | | — | | | 25,525,000 | | | 7,369,000 | | | 32,894,000 | |
| | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息($1.19每股) | | | — | | | — | | | (12,963,000) | | | — | | | (12,963,000) | |
| 股权补偿费用 | | | — | | | 565,000 | | | — | | | — | | | 565,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股回购付款 | | | (7,178) | | | — | | | (183,000) | | | — | | | (183,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 发行限制性股票 | | | 19,087 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 出售普通股所得收益 | | | 24,650 | | | 653,000 | | | — | | | — | | | 653,000 | |
| 2019年12月31日的余额 | | | 10,899,210 | | | $ | 64,073,000 | | | $ | 144,839,000 | | | $ | 3,596,000 | | | $ | 212,508,000 | |
第一份Bancorp-2020表格10-K-第56页
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股和
额外实收资本 | | 留用 | | 累计其他
全面 | | 总计
股东的 |
| | | | 股票 | | 金额 | | 收益 | | 收益(亏损) | | 股权 |
| 2019年12月31日的余额 | | | 10,899,210 | | | $ | 64,073,000 | | | $ | 144,839,000 | | | $ | 3,596,000 | | | $ | 212,508,000 | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | 27,129,000 | | | — | | | 27,129,000 | |
| 可供出售证券的未实现净收益，税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | 1,352,000 | | | 1,352,000 | |
| 从可供出售的证券转移到持有至到期的未实现净收益，扣除税后的净额 | | | — | | | — | | | — | | | 49,000 | | | 49,000 | |
| 现金流套期保值衍生工具未实现净亏损，税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | (5,029,000) | | | (5,029,000) | |
| 退休后福利的未确认收益，税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | 4,000 | | | 4,000 | |
| 综合收益 | | | — | | | — | | | 27,129,000 | | | (3,624,000) | | | 23,505,000 | |
| | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息($1.23每股) | | | — | | | — | | | (13,453,000) | | | — | | | (13,453,000) | |
| 股权补偿费用 | | | — | | | 652,000 | | | — | | | — | | | 652,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股回购付款 | | | (5,447) | | | — | | | (156,000) | | | — | | | (156,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 发行限制性股票 | | | 27,345 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 出售普通股所得收益 | | | 29,181 | | | 670,000 | | | — | | | — | | | 670,000 | |
| 2020年12月31日的余额 | | | 10,950,289 | | | $ | 65,395,000 | | | $ | 158,359,000 | | | $ | (28,000) | | | $ | 223,726,000 | |
| 附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。 |
First Bancorp-2020 Form 10-K-Pages 57
合并现金流量表
First Bancorp，Inc.及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 经营活动现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 27,129,000 | | | $ | 25,525,000 | | | $ | 23,536,000 | |
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： | | | | | |
| 折旧 | 2,221,000 | | | 1,938,000 | | | 1,792,000 | |
| 递延税金变动 | (262,000) | | | 336,000 | | | (485,000) | |
| 贷款损失准备金 | 6,050,000 | | | 1,250,000 | | | 1,500,000 | |
| 用于转售的贷款 | (128,375,000) | | | (37,721,000) | | | (25,447,000) | |
| 出售和转让贷款的收益 | 125,982,000 | | | 38,218,000 | | | 26,323,000 | |
| 贷款销售净收益 | (3,308,000) | | | (651,000) | | | (490,000) | |
| 出售或催缴证券的净收益 | (1,155,000) | | | (224,000) | | | (137,000) | |
| 投资溢价净摊销 | 1,944,000 | | | 1,082,000 | | | 1,820,000 | |
| 出售所拥有的其他房地产的净收益 | (170,000) | | | (113,000) | | | (312,000) | |
| 为拥有的其他房地产计提损失准备金 | 45,000 | | | — | | | — | |
| 股权补偿费用 | 652,000 | | | 565,000 | | | 381,000 | |
| | | | | |
| 其他资产和应计利息净(增)减 | (17,737,000) | | | (7,690,000) | | | 1,146,000 | |
| 其他负债净增加 | 9,347,000 | | | 2,802,000 | | | 3,848,000 | |
| 处置房舍和设备的净(利)损 | (19,000) | | | 386,000 | | | 136,000 | |
| 有限合伙企业的投资摊销 | 311,000 | | | 307,000 | | | 186,000 | |
| 净收购摊销 | 43,000 | | | 43,000 | | | 43,000 | |
| 经营活动提供的净现金 | 22,698,000 | | | 26,053,000 | | | 33,840,000 | |
| 投资活动的现金流 | | | | | |
| (增加)其他银行有息存款减少 | (44,841,000) | | | 769,000 | | | (11,219,000) | |
| 出售可供出售的证券所得款项 | 103,579,000 | | | 8,339,000 | | | 459,000 | |
| 可供出售证券的到期日收益、付款收益、催缴收益 | 141,598,000 | | | 78,825,000 | | | 51,752,000 | |
| 持有至到期证券的到期日、付款、催缴及出售所得收益 | 81,809,000 | | | 24,087,000 | | | 14,094,000 | |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | 542,000 | | | 418,000 | | | 1,350,000 | |
| 购买可供出售的证券 | (197,207,000) | | | (98,257,000) | | | (76,893,000) | |
| 为有限合伙企业支付的现金 | (717,000) | | | — | | | — | |
| 购买须持有至到期日的证券 | (165,658,000) | | | (71,857,000) | | | (13,159,000) | |
| | | | | |
| 购买受限股权证券 | (1,563,000) | | | — | | | (1,228,000) | |
| 赎回受限股权证券 | — | | | 2,604,000 | | | — | |
| 贷款净增加 | (159,080,000) | | | (59,635,000) | | | (75,751,000) | |
| 资本支出 | (2,540,000) | | | (1,573,000) | | | (1,484,000) | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 67,000 | | | — | | | 2,000 | |
| 支行收购中支付的现金，扣除收购现金后的净额 | (6,060,000) | | | — | | | — | |
| 用于投资活动的净现金 | (250,071,000) | | | (116,280,000) | | | (112,077,000) | |
| 融资活动的现金流 | | | | | |
| 需求、储蓄和货币市场账户净增 | 262,035,000 | | | 24,811,000 | | | 75,798,000 | |
| 存单净增(减) | (87,151,000) | | | 98,570,000 | | | 32,408,000 | |
| 长期借款预付款 | 55,000,000 | | | — | | | — | |
| 偿还长期借款 | (10,007,000) | | | (25,362,000) | | | (80,000,000) | |
| 短期借款净增长 | 32,090,000 | | | — | | | 61,559,000 | |
| | | | | |
| 回购普通股的付款 | (156,000) | | | (183,000) | | | (168,000) | |
| 出售普通股所得收益 | 670,000 | | | 653,000 | | | 619,000 | |
| | | | | |
| 支付的股息 | (13,329,000) | | | (12,963,000) | | | (12,052,000) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 239,152,000 | | | 85,526,000 | | | 78,164,000 | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 11,779,000 | | | (4,701,000) | | | (73,000) | |
| 年初现金及现金等价物 | 14,433,000 | | | 19,134,000 | | | 19,207,000 | |
| 年终现金和现金等价物 | $ | 26,212,000 | | | $ | 14,433,000 | | | $ | 19,134,000 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 17,560,000 | | | $ | 26,088,000 | | | $ | 20,104,000 | |
| 已缴所得税 | 5,049,000 | | | 3,994,000 | | | 3,057,000 | |
| 非现金交易： | | | | | |
| 从贷款到其他拥有的房地产的净转移 | $ | 1,046,000 | | | $ | — | | | $ | 610,000 | |
| 收购资产的公允价值 | (25,328,000) | | | — | | | — | |
| 减少承担的负债 | 19,268,000 | | | — | | | — | |
| 使用权租赁资产 | 511,000 | | | — | | | — | |
| 经营租赁负债 | (511,000) | | | — | | | — | |
| | | | | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
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合并财务报表附注
业务性质
First Bancorp，Inc.(“公司”)通过其全资子公司First National Bank(“银行”)，从缅因州沿海和东部的17个办事处向个人和企业客户提供全方位的银行服务。First National Wealth Management是世行的一个分支，提供投资管理、私人银行和财务规划服务。2016年1月28日，董事会投票决定将银行名称从第一家N.A.更名为First National Bank。
注1。重要会计政策摘要
合并原则
合并财务报表包括公司帐目和银行帐目。所有公司间账户和交易已在合并中取消。
后续事件
2020年12月31日之后发生的事件已就其对财务报表的潜在影响进行了评估。
预算在编制财务报表中的使用
在根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时，管理层须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至报告期资产负债表日期的资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露以及收入和费用。实际结果可能与这些估计大不相同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及贷款损失拨备、商誉、抵押贷款偿还权的估值以及证券的非临时性减值的确定。
投资证券
投资证券被分类为可供出售或购买时持有至到期。没有交易账户证券。可供出售的证券主要包括管理层打算无限期持有的债务证券。这些债券可以作为银行资金管理战略的一部分，也可以根据利率或提前还款风险的变化、流动性需求的变化或其他原因出售。它们按公允价值核算，未实现收益或亏损通过股东权益、相关所得税净额进行调整。成本基准是根据溢价摊销和折价增加进行调整的，在证券的合同期限内使用实际利息法计算。持有至到期日的证券主要包括管理层仅出于长期投资目的而购买的债务证券，而不是出于交易或未来出售的目的。对于持有至到期日的证券，管理层有意愿且本行有能力持有此类证券至其各自的到期日。该等证券按按溢价摊销及折价增加而调整的成本计算，按证券合约期内的实际利息法计算。投资证券交易按结算日入账；报告金额与按交易日入账的金额没有实质性差异。出售投资证券的收益和损失是使用具体确定的证券的摊销成本来确定的。可供出售的个别债务证券的公允价值低于其成本，而该等证券被视为非暂时性的, 如果银行不打算出售证券，而且银行很可能不会被要求在其摊销成本基础恢复之前出售证券，则与1)信贷损失相关的债务证券公允价值的非暂时性下降在收益中确认，2)其他因素在其他全面收益或亏损中确认。如果以收购时的实际利率计算的预期未来现金流的现值小于债务证券的摊余成本基础，则认为存在信用损失。对于银行打算出售证券或更有可能被要求在收回摊销成本之前出售证券的个别债务证券，非暂时性减值在收益中确认，该收益等于证券的成本基础与资产负债表日的公允价值之间的全部差额。
被指定为对冲的衍生金融工具
本行按公允价值确认综合资产负债表中的所有衍生工具。于本行订立衍生工具合约之日，本行指定该衍生工具为与已确认资产或负债有关之预测交易或将收付现金流量变动之对冲(“现金流量对冲”)、已确认资产或负债或未获承认公司承诺之公平价值对冲(“公允价值对冲”)，或为交易工具而持有之对冲工具(“交易工具”)。世行正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的关系，以及进行各种对冲交易的风险管理目标和战略。本行亦于对冲开始时及持续评估对冲交易中使用的衍生工具是否有效抵销被对冲项目的现金流或公允价值变动。有效且符合现金流对冲条件的衍生工具的公允价值变动计入其他全面收益(亏损)，并在预测交易或相关现金流影响收益时重新分类为收益。符合公允价值套期保值的衍生工具的公允价值变动和被套期保值项目的公允价值变动均为
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在收益中记录，并在交易生效时相互抵消。那些被归类为交易工具的衍生品按公允价值记录，公允价值变动记录在收益中。当本行确定衍生工具在抵销被对冲项目现金流变化方面不再有效、预测交易不太可能发生或指定衍生工具为对冲工具不再合适时，本行即停止进行对冲会计处理。(C)当本行确定衍生工具不再有效抵销被对冲项目的现金流变动、预测交易不太可能发生或将衍生工具指定为套期保值工具时，本行将终止对冲会计。
持有待售贷款
持有待售贷款包括住宅房地产按揭贷款，按总成本或公允价值中较低者列账，由现行投资者收益率要求决定。
贷款
贷款通常按未偿还本金余额报告，并根据冲销、贷款损失拨备和任何递延费用或贷款成本进行调整。贷款承诺在获得资金时予以记录。
贷款费用和费用
贷款发放费用和某些直接贷款发放成本递延，并在利息收入中确认，作为对相关贷款有效期内贷款收益率的调整。未摊销的递延费用和成本净额与相关贷款余额计入资产负债表，摊销计入相关利息收入。
贷款损失拨备
被认为无法收回的贷款从贷款损失拨备中扣除。贷款损失拨备维持在管理层确定的适当水平，以吸收可能的损失。这一免税额通过计入运营费用和收回先前注销的贷款的拨备而增加。要达到适当的贷款损失拨备水平，必然需要作出高度的判断。在厘定适当的贷款损失拨备水平时，管理层会考虑多个因素，包括对须定期评估的观察报告所列个别不良贷款及不良贷款的审查、按类别划分的贷款组合规模、近期的亏损经验、拖欠趋势及当前经济状况。对于所有贷款类别，逾期30天以上的贷款被视为拖欠。不良贷款包括不良债务重组(“TDR”)贷款，以及根据当前信息和事件，银行很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额时被置于非应计状态的贷款。这些贷款以预期未来现金流的现值计量，按贷款的有效利率折现，如果贷款依赖抵押品，则按抵押品的公允价值计量。管理层在厘定适当的贷款损失拨备水平时，除考虑上述因素外，亦会考虑减值贷款。
问题债务重组
如果世行出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供了它不会考虑的特许权，则债务重组构成TDR。为了确定一笔贷款是否应该被归类为TDR，管理层首先评估一笔贷款，以确定借款人是否表现出财务困难。这方面的常见指标包括银行债务的逾期状态、信用局报告不达标，或者无法向另一家贷款人进行再融资。如果借款人遇到财务困难并获得优惠，如延长到期日、利率调整至低于市场定价或推迟付款，贷款通常将被归类为TDR。为应对新冠肺炎大流行的后果，2020年3月发布了监管指导意见，此后不久通过了CARE法案，对某些合格的贷款修改行动给予TDR分类豁免，这些行动通常会被归类为TDR。
利息收入和费用的应计项目
贷款和投资证券的利息是通过将赚取的收入与贷款和投资证券的余额相联系的方法计入收入的。负债的利息支出是通过将适用的利率应用于未偿还的本金来计算的。对于所有类别的贷款，当在一段合理的时间内本金和利息的收回性变得可疑时，问题贷款(包括减值贷款)的利息收入将停止记录。非权责发生制贷款(包括减值贷款)收到的现金付款用于减少贷款本金余额，直至剩余本金余额被视为可收回，之后在收取利息时确认利息。一般来说，如果一笔贷款在相当长的一段时间内(通常是六个月)是当期付款，并且预计将偿还剩余的合同金额，或者当贷款以其他方式得到很好的担保并正在收款过程中，贷款可以恢复到应计状态。
房舍和设备
房舍、家具和设备按成本减去累计折旧列报。折旧费用是在资产的预计使用年限内用直线法计算的。
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其他拥有的房地产(“OREO”)
通过丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权的契据获得的房地产转移到OREO，并根据实际收到或建设性收到日期的评估价值，按公允价值减去估计销售成本记录。收购这类财产造成的贷款损失从贷款损失拨备中扣除。随后减少物业账面价值的拨备计入OREO损失拨备，并按物业具体情况计入运营费用。
商誉与已确认无形资产
无形资产包括2005年收购FNB BankShares时收购的净资产(商誉)超出收购价公允价值的部分，2012年收购缅因州罗克兰的银行分行和缅因州班戈市的银行大楼，2020年收购缅因州贝尔法斯特的银行分行，以及与各自收购相关的核心无形存款。该公司每年评估商誉，并定期评估其他无形资产的减值。于2020年12月31日，本公司确定商誉及其他无形资产未减值。
所得税
递延税项资产和负债确认可归因于资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间差异的未来税项后果，以及可用于抵销未来应纳税所得额的税项抵免。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在变动颁布期间在收入中确认。.
贷款服务
维修权在通过出售贷款获得时予以确认。资本化服务权在其他资产中列报，并按相关金融资产的估计未来净服务收入的比例和期间摊销为非利息收入。维修权根据维修权相对于摊余成本的公允价值进行减值评估。减值是通过按主要特征(如利率和期限)对权利进行分层来确定的。在公允价值小于该阶层资本化金额的范围内，通过个别阶层的估值拨备确认减值。
退休后福利
提供退休后福利的成本在雇员或董事的现役服务期间累计。
每股收益
基本每股收益数据基于每年已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益是指按库存股方法确定的限制性股票以及已发行的股票期权和认股权证。
综合收益(亏损)
全面收益(亏损)包括净收益和其他全面收益(亏损)，其中包括可供出售证券的未实现损益变动、税后净额、从可供出售证券转移到持有至到期的证券的未实现损益变动、摊销净额、现金流对冲衍生工具的未实现损益变动、税后净额，以及与退休后福利成本相关的未确认损益的税后净额。
分段
First Bancorp，Inc.通过其子公司First National Bank的分支机构，向缅因州沿海地区的个人和公司提供广泛的金融服务。这些服务包括活期、定期和储蓄存款；贷款；自动柜员机处理；以及投资管理和信托服务。在公司范围内对运营进行管理，并对财务业绩进行评估。因此，管理层认为该公司的所有银行业务都集中在一可报告的运营部门。
风险和不确定性
截至2020年12月31日，地方、美国和世界各国政府鼓励自我隔离，以遏制全球流行的冠状病毒病(新冠肺炎)的传播，方法是要求许多行业暂时关闭业务，并对旅行以及小组会议的规模和持续时间施加限制。这些条件在2020年12月31日之后继续存在。大多数行业正在经历业务运营中断和消费者支出减少的影响。大流行的持续时间、潜在的经济影响以及任何政府都存在前所未有的不确定性。
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采取行动缓解这些问题。因此，虽然管理层已考虑疫情对应收贷款可收回性的影响，但预计此事可能会对本公司的财务状况和未来经营业绩产生进一步的财务影响，其潜在影响无法合理估计。
注2。现金和现金等价物
为了报告合并现金流，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额和出售的联邦基金。截至2020年12月31日，公司的合同清算余额为#美元。500,000这是通过分行手头的现金和波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)的余额来满足的。该公司有不是2020年12月31日的准备金余额要求。该公司在银行存款账户中保留一部分现金，有时可能会超过联邦保险的限额。该公司在该等账目中并未出现任何亏损。该公司认为，它在这些账户方面不会面临任何重大风险。
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注3。投资证券
下表汇总了2020年12月31日和2019年12月31日投资证券的摊余成本和估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 | | 未实现 | | 未实现 | | 公允价值 |
| 截至2020年12月31日 | 成本 | | 收益 | | 损失 | | (估计) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 23,045,000 | | | $ | — | | | $ | (315,000) | | | $ | 22,730,000 | |
| 抵押贷款支持证券 | 238,516,000 | | 5,507,000 | | (617,000) | | 243,406,000 |
| 州和政区 | 37,752,000 | | | 1,722,000 | | | — | | | 39,474,000 | |
| 资产支持证券 | 7,723,000 | | | 43,000 | | | — | | | 7,766,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 307,036,000 | | | $ | 7,272,000 | | | $ | (932,000) | | | $ | 313,376,000 | |
| 持有至到期日的证券 | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 44,149,000 | | | $ | 143,000 | | | $ | (18,000) | | | $ | 44,274,000 | |
| 抵押贷款支持证券 | 53,594,000 | | | 736,000 | | | (195,000) | | | 54,135,000 | |
| 州和政区 | 245,620,000 | | | 10,427,000 | | | (3,000) | | | 256,044,000 | |
| | | | | | | |
| 公司证券 | 22,250,000 | | | 433,000 | | | (2,000) | | | 22,681,000 | |
| $ | 365,613,000 | | | $ | 11,739,000 | | | $ | (218,000) | | | $ | 377,134,000 | |
| 受限股权证券 | | | | | | | |
| 联邦住房贷款银行股票 | $ | 9,508,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,508,000 | |
| 联邦储备银行股票 | 1,037,000 | | | — | | | — | | | 1,037,000 | |
| | $ | 10,545,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,545,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 | | 未实现 | | 未实现 | | 公允价值 |
| 截至2019年12月31日 | 成本 | | 收益 | | 损失 | | (估计) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 7,500,000 | | | $ | — | | | $ | (102,000) | | | $ | 7,398,000 | |
| 抵押贷款支持证券 | 323,277,000 | | 4,173,000 | | (833,000) | | | 326,617,000 |
| 州和政区 | 25,113,000 | | | 1,392,000 | | | — | | | 26,505,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | $ | 355,890,000 | | | $ | 5,565,000 | | | $ | (935,000) | | | $ | 360,520,000 | |
| 持有至到期日的证券 | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 32,840,000 | | | $ | 47,000 | | | $ | (26,000) | | | $ | 32,861,000 | |
| 抵押贷款支持证券 | 14,431,000 | | | 450,000 | | | (16,000) | | | 14,865,000 | |
| 州和政区 | 219,585,000 | | | 4,936,000 | | | (109,000) | | | 224,412,000 | |
| 公司证券 | 14,750,000 | | | 157,000 | | | — | | | 14,907,000 | |
| | $ | 281,606,000 | | | $ | 5,590,000 | | | $ | (151,000) | | | $ | 287,045,000 | |
| 受限股权证券 | | | | | | | |
| 联邦住房贷款银行股票 | $ | 7,945,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,945,000 | |
| 联邦储备银行股票 | 1,037,000 | | | — | | | — | | | 1,037,000 | |
| | $ | 8,982,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,982,000 | |
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下表汇总了截至2020年12月31日的投资证券合约到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | 持有至到期日的证券 |
| 摊销成本 | | 公允价值(估计) | | 摊销成本 | | 公允价值(估计) |
| 在1年或更短的时间内到期 | $ | 117,000 | | | $ | 120,000 | | | $ | 3,607,000 | | | $ | 3,641,000 | |
| 将在1至5年内到期 | 17,718,000 | | | 17,915,000 | | | 30,867,000 | | | 31,792,000 | |
| 在5到10年内到期 | 49,697,000 | | | 51,001,000 | | | 183,679,000 | | | 190,153,000 | |
| 10年后到期 | 239,504,000 | | | 244,340,000 | | | 147,460,000 | | | 151,548,000 | |
| | | | | | | |
| | $ | 307,036,000 | | | $ | 313,376,000 | | | $ | 365,613,000 | | | $ | 377,134,000 | |
下表汇总了截至2019年12月31日的投资证券合约到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | 持有至到期日的证券 |
| 摊销
成本 | | 公允价值(估计) | | 摊销
成本 | | 公允价值(估计) |
| 在1年或更短的时间内到期 | $ | 127,000 | | | $ | 127,000 | | | $ | 1,334,000 | | | $ | 1,338,000 | |
| 将在1至5年内到期 | 36,534,000 | | | 36,778,000 | | | 25,860,000 | | | 26,323,000 | |
| 在5到10年内到期 | 93,134,000 | | | 95,014,000 | | | 179,133,000 | | | 182,834,000 | |
| 10年后到期 | 226,095,000 | | | 228,601,000 | | | 75,279,000 | | | 76,550,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 355,890,000 | | | $ | 360,520,000 | | | $ | 281,606,000 | | | $ | 287,045,000 | |
截至2020年12月31日，公允价值为美元的证券297,326,000承诺从波士顿联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Boston)获得借款、公共存款、回购协议以及法律要求的其他目的。这与公允价值为#美元的证券形成了鲜明对比。214,173,000截至2019年12月31日，承诺用于相同目的。
出售可供出售的证券的收益和损失是通过从证券的销售价格中减去出售时的摊销成本，减去应计利息后计算出来的。
下表显示了2020、2019年和2018年的证券损益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 出售证券所得收益 | $ | 112,179,000 | | | $ | 9,229,000 | | | $ | 459,000 | |
| 已实现毛利 | 1,689,000 | | | 224,000 | | | 137,000 | |
| 已实现亏损总额 | (534,000) | | | — | | | — | |
| 净收益 | $ | 1,155,000 | | | $ | 224,000 | | | $ | 137,000 | |
| 相关所得税 | $ | 243,000 | | | $ | 47,000 | | | $ | 29,000 | |
销售额包括28在2020年第二季度出售的、被指定持有至到期的市政债券。这些销售的收益总额为$。8,600,000根据累计账面价值$8,313,000产生净已实现收益$268,000。新冠肺炎的潜在经济影响被认为是一个孤立和不寻常的事件，不能像会计准则编纂第320-10-25节中概述的那样合理地预期到。管理层结合与新冠肺炎病毒爆发相关的风险缓解努力，对其市政债券投资组合进行了审查；审查的目的是找出相对信用评级较低的投资敞口、被认为经济风险高于平均水平的地区、依赖销售税或所得税收入的市政实体，或者这些因素的任何组合。每个卖出的头寸都符合一个或多个标准。
管理层审查除暂时性减值以外的未实现损失证券。截至2020年12月31日，共有50本公司投资组合中持有未实现亏损的证券。这些证券因利率变动降低其公允价值而暂时受损，其中10已经被暂时损害了12几个月或更长时间。目前，除了暂时性减值外，这些证券的信用质量没有发生重大变化，管理层认为，除了暂时性减值外，没有必要对其他证券进行额外减记。
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截至2020年12月31日，有关临时减值证券的信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 |
| 截至2020年12月31日 | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 |
| 美国政府资助的机构 | $ | 30,212,000 | | | $ | (333,000) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,212,000 | | | $ | (333,000) | |
| 抵押贷款支持证券 | 65,505,000 | | | (724,000) | | | 3,878,000 | | | (88,000) | | | 69,383,000 | | | (812,000) | |
| 州和政区 | 855,000 | | | (3,000) | | | — | | | — | | | 855,000 | | | (3,000) | |
| 公司证券 | 2,498,000 | | | (2,000) | | | — | | | — | | | 2,498,000 | | | (2,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| | $ | 99,070,000 | | | $ | (1,062,000) | | | $ | 3,878,000 | | | $ | (88,000) | | | $ | 102,948,000 | | | $ | (1,150,000) | |
截至2019年12月31日，有86本公司投资组合中持有未实现亏损的证券。这些证券因利率变动降低其公允价值而暂时受损，其中28已经被暂时损害了12几个月或更长时间。截至2019年12月31日，有关临时减值证券的信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 |
| 截至2019年12月31日 | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 |
| 美国政府资助的机构 | $ | 12,372,000 | | | $ | (128,000) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,372,000 | | | $ | (128,000) | |
| 抵押贷款支持证券 | 54,244,000 | | | (359,000) | | | 18,696,000 | | | (490,000) | | | 72,940,000 | | | (849,000) | |
| 州和政区 | 10,532,000 | | | (101,000) | | | 304,000 | | | (8,000) | | | 10,836,000 | | | (109,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | $ | 77,148,000 | | | $ | (588,000) | | | $ | 19,000,000 | | | $ | (498,000) | | | $ | 96,148,000 | | | $ | (1,086,000) | |
如附注25所披露，财务会计准则委员会(FASB)于2019年4月发布了会计准则更新(ASU)第2019-04号。2019年12月，本公司选择提前通过对主题815(衍生品和对冲)的修订，允许本公司一次性将某些预付债务证券从持有到到期重新分类为可供出售。2019年12月，账面价值为1美元的预付债务证券24.9百万美元，未实现净收益$1.6100万美元从持有转移到到期，然后可供出售。重新分类的证券包括州和政治部市政债券。该公司随后出售了大约$4.3百万美元的这些证券的收益209,0002019年获得认可。
2014年第三季度，公司转让证券，总摊销成本为#美元。89,780,000以及相应的公允价值$89,757,000从可供出售到持有到到期。在转让之日，这些证券的未实现净亏损(扣除税金)为$。15,000。转让时的未实现持有亏损净额继续在累计其他综合收益(亏损)中扣除税金后报告，并作为收益率的调整在证券剩余寿命内摊销。累计其他综合收益(亏损)中报告的未实现净亏损的摊销将抵消转让证券折价对利息收入的影响。从可供出售转移到持有至到期的证券的未实现净亏损的剩余未摊销余额为#美元。133,000，扣除税收后，截至2020年12月31日。相比之下，这一数字为#美元。182,000，扣除税后，截至2019年12月31日。这些证券是作为公司整体投资和资产负债表战略的一部分转让的。
本银行是波士顿联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员，该银行是一家合作拥有的住房和金融批发银行。六新英格兰各州。作为FHLB成员资格的一项要求，银行必须拥有FHLB股票的最低所需金额，主要根据其从FHLB借款的水平定期计算。世行使用FHLB满足其大部分批发资金需求。截至2020年12月31日和2019年12月31日，世行对FHLB股票的投资总额为1美元。9,508,000及$7,945,000，分别为。FHLB股票是一种限制性股权证券，因此是按成本报告的，这相当于面值。
本公司根据FHLB的资本充足率及其整体财务状况等因素，定期评估其对FHLB股票的投资减值。不是截至2020年12月31日，已记录减值损失。世行将继续监督其对FHLB股票的投资。
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注4.抵押服务权
在2020年12月31日和2019年12月31日，世行为其他人提供了总计#美元的贷款。318,459,000及$266,173,000，分别为。出售由世行提供服务的贷款的净收益总计为#美元。3,308,0002020年，651,0002019年，以及$490,0002018年。2020年，抵押贷款偿还权为美元1,160,000已资本化，全年摊销总额为$352,000。截至2020年12月31日，抵押贷款偿还权的公允价值为#美元。1,985,000。2019年，抵押贷款偿还权为美元422,000已资本化，全年摊销总额为$231,000。截至2019年12月31日，抵押贷款偿还权的公允价值为#美元。2,089,000.
FASB ASC主题860“转让和维修”要求所有单独确认的维修资产和维修负债在可行的情况下最初按公允价值计量。维修资产和维修负债采用摊销法或公允价值计量方法进行报告。在评估抵押贷款偿还权的账面价值时，本公司根据贷款水平数据(包括票据利率、标的贷款的类型和期限)获得第三方估值。该模型利用了几个假设，其中最重要的是贷款提前还款，使用三-公共证券业协会(PSA)公布的每周提前还款数据的月移动平均值，并以服务贷款组合为模型，以及贴现率以贴现未来现金流。截至2020年12月31日，使用PSA模型的提前还款假设为346，换算成预期的年度提前还款额为20.76%。折扣率是9.00%。其他假设包括拖欠率、止赎率、服务成本通货膨胀和年度单位贷款成本。所有假设都会定期调整，以反映当前情况。抵押贷款偿还权的摊销，以及因相关抵押贷款的提前还款而产生的冲销，都被记录为抵押贷款服务费收入的一项费用。
截至2020年12月31日，世行为公允价值低于成本的地层记录了减值准备。抵押贷款偿还权包括在其他资产中，详见下表：
| | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号， | 2020 | | 2019 |
| 抵押贷款偿还权 | $ | 7,299,000 | | | $ | 6,140,000 | |
| 累计摊销 | (4,985,000) | | | (4,594,000) | |
| 摊销成本 | 2,314,000 | | | 1,546,000 | |
| 减值准备 | (358,000) | | | — | |
| 账面价值 | $ | 1,956,000 | | | $ | 1,546,000 | |
注5。贷款
下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日该公司贷款组合的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 商品化 | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 442,121,000 | | | 29.9 | % | | $ | 372,810,000 | | | 28.7 | % |
| 施工 | 56,565,000 | | | 3.8 | % | | 38,084,000 | | | 3.0 | % |
| 其他 | 285,015,000 | | | 19.3 | % | | 218,773,000 | | | 16.9 | % |
| 市政 | 43,783,000 | | | 3.0 | % | | 41,288,000 | | | 3.2 | % |
| 住宅 | | | | | | | |
| 术语 | 522,070,000 | | | 35.3 | % | | 492,455,000 | | | 37.9 | % |
| 施工 | 21,600,000 | | | 1.5 | % | | 14,813,000 | | | 1.2 | % |
| 房屋净值信用额度 | 79,750,000 | | | 5.4 | % | | 92,349,000 | | | 7.1 | % |
| 消费者 | 25,857,000 | | | 1.8 | % | | 26,503,000 | | | 2.0 | % |
| 贷款总额 | $ | 1,476,761,000 | | | 100.0 | % | | $ | 1,297,075,000 | | | 100.0 | % |
贷款余额包括净递延贷款成本#美元。6,931,0002020年和美元7,419,0002019年。根据抵押品协议，符合条件的第一抵押贷款和商业房地产，总额为#美元。378,183,000及$296,871,000截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别用于抵押波士顿联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Boston)的借款。此外，商业、住宅建设和房屋净值贷款总额为美元。259,599,000在2020年12月31日和$240,133,000截至2019年12月31日，被用于抵押波士顿联邦储备银行(FRB)贴现窗口借款人托管(BIC)计划的借款。银行登记参加了FRB的工资保护计划流动性基金(PPPLF)；截至2020年12月31日，没有任何贷款被抵押，也没有根据PPPLF获得任何垫款。
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银行是指定的小企业管理局(“SBA”)优先贷款人，并已处理1,718薪资保障计划(PPP)贷款申请总额为$97,566,000截至2020年12月31日，支付给符合条件的小企业的资金。世行正在积极与这些借款人和小企业管理局合作，按照计划指导原则免除贷款余额，金额约为#美元。37,000,000在截至2020年12月底收到的宽恕付款中。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，非应计贷款为#美元。6,721,000及$16,649,000，分别为。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，如果计息，本应在这些贷款上确认的利息收入为#美元。558,000及$906,000。逾期90天以上的贷款累计利息总额为$1,505,000在2020年12月31日和$1,560,0002019年12月31日。该公司继续就这些贷款计提利息，因为它相信本金和利息的收取是有合理保证的。
借给董事、高级职员和雇员的贷款总额为$36,880,000在2020年12月31日和$35,071,0002019年12月31日。借给董事及行政人员的贷款摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | | 2019 |
| 年初余额 | $ | 21,134,000 | | | $ | 22,149,000 | |
| 新增贷款 | 3,544,000 | | | 521,000 | |
| 还款 | (3,138,000) | | | (1,536,000) | |
| 退休董事 | (326,000) | | | — | |
| 年终余额 | $ | 21,214,000 | | | $ | 21,134,000 | |
对于所有贷款类别，逾期30天以上的贷款被视为拖欠。下表列出了截至2020年12月31日按应收融资类别划分的贷款逾期情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 90天以上
逾期 | | 全
逾期 | | 当前 | | 总计 | | 90天以上
&
应计 |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 139,000 | | | $ | 190,000 | | | $ | 226,000 | | | $ | 555,000 | | | $ | 441,566,000 | | | $ | 442,121,000 | | | $ | — | |
| 施工 | 13,000 | | | — | | | 80,000 | | | 93,000 | | | 56,472,000 | | | 56,565,000 | | | — | |
| 其他 | 490,000 | | | 62,000 | | | 2,082,000 | | | 2,634,000 | | | 282,381,000 | | | 285,015,000 | | | 1,464,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,783,000 | | | 43,783,000 | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 术语 | 540,000 | | | 1,799,000 | | | 1,616,000 | | | 3,955,000 | | | 518,115,000 | | | 522,070,000 | | | 23,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,600,000 | | | 21,600,000 | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,645,000 | | | 324,000 | | | 367,000 | | | 2,336,000 | | | 77,414,000 | | | 79,750,000 | | | — | |
| 消费者 | 89,000 | | | 42,000 | | | 18,000 | | | 149,000 | | | 25,708,000 | | | 25,857,000 | | | 18,000 | |
| 总计 | $ | 2,916,000 | | | $ | 2,417,000 | | | $ | 4,389,000 | | | $ | 9,722,000 | | | $ | 1,467,039,000 | | | $ | 1,476,761,000 | | | $ | 1,505,000 | |
2020年3月22日，银行业监管机构发布了一份关于贷款修改和报告的跨机构声明，以应对新冠肺炎的爆发；此后不久，2020年3月30日，《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案》获得通过。机构间声明和CARE法案都对TDR指定的合格修改提供了豁免。该公司积极与受新冠肺炎疫情影响的借款人合作，截至2020年12月31日，共1,031只付利息或延期付款的贷款修改请求已按照机构间声明或CARE法案完成，金额为#美元。291,100,000在贷款余额中，或大约19.6贷款组合的%。De Minimis Amount的这些修改之一自从被修改后就被归类为TDR。只要符合修改条款，主动修改的贷款不包括在逾期贷款总额中，并继续计息。
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截至2020年12月31日，贷款总额为62,208,000或4.2%的贷款，要么保留在最初的修改中，要么保留在随后的修改中。按投资组合细分划分的修改状态汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商业/市政贷款修改 |
| 单位 | 百分比 | 天平 | 百分比 |
| 付出了代价 | 61 | 10.0 | % | $ | 9,027,000 | | 4.0 | % |
| 后续修改 | 54 | 9.0 | % | 32,724,000 | | 14.0 | % |
| 仍在原始修改中 | 16 | 3.0 | % | 7,244,000 | | 3.0 | % |
| 超出修改范围 | 470 | 78.0 | % | 189,413,000 | | 79.0 | % |
| 总计 | 601 | 100.0 | % | $ | 238,408,000 | | 100.0 | % |
| | | | |
| 住宅房地产改造 |
| 单位 | 百分比 | 天平 | 百分比 |
| 付出了代价 | 27 | 7.0 | % | $ | 5,930,000 | | 12.0 | % |
| 后续修改 | 154 | 43.0 | % | 19,468,000 | | 38.0 | % |
| 仍在原始修改中 | 27 | 7.0 | % | 2,615,000 | | 5.0 | % |
| 超出修改范围 | 154 | 43.0 | % | 23,553,000 | | 45.0 | % |
| 总计 | 362 | 100.0 | % | $ | 51,566,000 | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 消费贷款修改 |
| 单位 | 百分比 | 天平 | 百分比 |
| 付出了代价 | 11 | 16.0 | % | $ | 118,000 | | 10.0 | % |
| 后续修改 | 3 | 4.0 | % | 104,000 | | 9.0 | % |
| 仍在原始修改中 | 4 | 6.0 | % | 53,000 | | 5.0 | % |
| 超出修改范围 | 50 | 74.0 | % | 854,000 | | 76.0 | % |
| 总计 | 68 | 100.0 | % | $ | 1,129,000 | | 100.0 | % |
在$213,819,000在未修改的贷款总额中，余额为$972,000截至2020年12月31日逾期，逾期率为0.45%.
下表列出了截至2019年12月31日按应收融资类别划分的贷款逾期情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天以上 | | 所有逾期的 | | 当前 | | 总计 | | 90天以上&累计 |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 786,000 | | | $ | 377,000 | | | $ | 611,000 | | | $ | 1,774,000 | | | $ | 371,036,000 | | | $ | 372,810,000 | | | $ | — | |
| 施工 | — | | | 14,000 | | | 257,000 | | | 271,000 | | | 37,813,000 | | | 38,084,000 | | | — | |
| 其他 | 2,764,000 | | | 465,000 | | | 1,799,000 | | | 5,028,000 | | | 213,745,000 | | | 218,773,000 | | | 1,464,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,288,000 | | | 41,288,000 | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 术语 | 1,129,000 | | | 1,132,000 | | | 2,379,000 | | | 4,640,000 | | | 487,815,000 | | | 492,455,000 | | | 86,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,813,000 | | | 14,813,000 | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,169,000 | | | 58,000 | | | 1,730,000 | | | 2,957,000 | | | 89,392,000 | | | 92,349,000 | | | — | |
| 消费者 | 291,000 | | | 46,000 | | | 10,000 | | | 347,000 | | | 26,156,000 | | | 26,503,000 | | | 10,000 | |
| 总计 | $ | 6,139,000 | | | $ | 2,092,000 | | | $ | 6,786,000 | | | $ | 15,017,000 | | | $ | 1,282,058,000 | | | $ | 1,297,075,000 | | | $ | 1,560,000 | |
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就所有类别而言，当根据目前的资料及事件，本公司可能无法根据贷款协议的合约条款收取所有到期款项，或本金及利息逾期90天或以上时，贷款均被置于非应计项目(在此情况下，尽管贷款已逾期，贷款仍可继续计息)，除非贷款有良好的担保及正在收取过程中(在此情况下，尽管贷款已过期，贷款仍可继续计息)。在此情况下，本公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期款项，或本金及利息已逾期90天或以上，除非贷款有良好的抵押并处于收回过程中。贷款的担保条件是：(1)以不动产或动产(包括证券)的留置权或质押形式的抵押品，其可变现价值足以全额清偿债务(包括应计利息)；或(2)由负有财务责任的一方担保。如果在适当的时候(1)通过法律行动，包括判决执行程序，或(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的收款努力(合理地预计将导致偿还债务或在不久的将来恢复到目前的状态)，贷款的收款工作是“正在收款的过程中”，即“正在收款过程中”，或者(1)通过法律行动，包括判决执行程序，或(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的收款努力。
包括在减值贷款中的非权责发生制贷款收到的现金付款用于减少贷款的本金余额，直到剩余的本金余额被认为是可收回的，之后在收取利息时确认利息。一般来说，当一笔贷款在相当长的一段时间内(通常是六个月)是当期付款，并且预计将偿还剩余的合同金额时，或者当贷款以其他方式得到很好的担保并正在收款过程中时，贷款可以恢复到应计状态。下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的非权责发生贷款的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号， | 2020 | | 2019 |
| 商品化 | | | |
| 房地产 | $ | 543,000 | | | $ | 1,784,000 | |
| 施工 | 89,000 | | | 256,000 | |
| 其他 | 1,481,000 | | | 6,534,000 | |
| 市政 | — | | | — | |
| 住宅 | | | |
| 术语 | 3,593,000 | | | 5,899,000 | |
| 施工 | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,015,000 | | | 2,171,000 | |
| 消费者 | — | | | 5,000 | |
| 总计 | $ | 6,721,000 | | | $ | 16,649,000 | |
有关不良贷款的资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 不良贷款的平均投资 | $ | 21,088,000 | | | $ | 31,557,000 | | | $ | 31,805,000 | |
| 在减值贷款上确认的利息收入，全部以现金为基础 | 478,000 | | | 735,000 | | | 864,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号， | 2020 | | 2019 |
| 不良贷款余额 | $ | 16,039,000 | | | $ | 29,274,000 | |
| 未分配贷款损失拨备的减去部分 | (12,098,000) | | | (18,212,000) | |
| 已分配贷款损失拨备的减值贷款余额部分 | $ | 3,941,000 | | | $ | 11,062,000 | |
| 拨给减值贷款余额的贷款损失拨备部分 | $ | 462,000 | | | $ | 2,213,000 | |
不良贷款包括TDR贷款和非应计项目贷款。这些贷款以预期未来现金流的现值计量，按贷款的有效利率折现，如果贷款依赖抵押品，则按抵押品的公允价值计量。如果减值贷款的衡量低于记录的贷款投资和估计销售成本，则为差额设立特定准备金，或者在某些情况下，如果减值贷款的衡量低于记录的贷款投资和估计销售成本，则冲销差额。
第一份Bancorp-2020 Form 10-K-第70页
下表列出了截至2020年12月31日按应收融资类别划分的减值贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 记录的投资 | | 未付
本金余额 | | 相关津贴 | | 平均值
记录的投资 | | 已确认权益
收入 |
| 无亲属免税额 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 2,060,000 | | | $ | 2,368,000 | | | $ | — | | | $ | 4,123,000 | | | $ | 127,000 | |
| 施工 | 89,000 | | | 89,000 | | | — | | | 358,000 | | | — | |
| 其他 | 1,591,000 | | | 1,623,000 | | | — | | | 999,000 | | | 15,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 7,335,000 | | | 8,629,000 | | | — | | | 8,773,000 | | | 193,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,015,000 | | | 1,089,000 | | | — | | | 1,219,000 | | | — | |
| 消费者 | 8,000 | | | 8,000 | | | — | | | 1,000 | | | 1,000 | |
| $ | 12,098,000 | | | $ | 13,806,000 | | | $ | — | | | $ | 15,473,000 | | | $ | 336,000 | |
| 有记录的免税额 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 969,000 | | | $ | 995,000 | | | $ | 112,000 | | | $ | 1,018,000 | | | $ | 43,000 | |
| 施工 | 681,000 | | | 681,000 | | | 18,000 | | | 579,000 | | | 30,000 | |
| 其他 | 188,000 | | | 202,000 | | | 169,000 | | | 1,193,000 | | | 3,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 2,079,000 | | | 2,134,000 | | | 163,000 | | | 2,073,000 | | | 65,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 24,000 | | | 24,000 | | | — | | | 744,000 | | | 1,000 | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | 8,000 | | | — | |
| $ | 3,941,000 | | | $ | 4,036,000 | | | $ | 462,000 | | | $ | 5,615,000 | | | $ | 142,000 | |
| 总计 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 3,029,000 | | | $ | 3,363,000 | | | $ | 112,000 | | | $ | 5,141,000 | | | $ | 170,000 | |
| 施工 | 770,000 | | | 770,000 | | | 18,000 | | | 937,000 | | | 30,000 | |
| 其他 | 1,779,000 | | | 1,825,000 | | | 169,000 | | | 2,192,000 | | | 18,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 9,414,000 | | | 10,763,000 | | | 163,000 | | | 10,846,000 | | | 258,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,039,000 | | | 1,113,000 | | | — | | | 1,963,000 | | | 1,000 | |
| 消费者 | 8,000 | | | 8,000 | | | — | | | 9,000 | | | 1,000 | |
| | $ | 16,039,000 | | | $ | 17,842,000 | | | $ | 462,000 | | | $ | 21,088,000 | | | $ | 478,000 | |
所有类别的融资应收账款的减值贷款确认的几乎所有利息收入都在收到时按现金基础确认。
First Bancorp-2020 Form 10-K-第71页
下表列出了截至2019年12月31日按应收融资类别划分的减值贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 记录的投资 | | 未付
本金余额 | | 相关津贴 | | 平均值
记录的投资 | | 已确认权益
收入 |
| 无亲属免税额 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 5,235,000 | | | $ | 5,492,000 | | | $ | — | | | $ | 7,611,000 | | | $ | 228,000 | |
| 施工 | 958,000 | | | 970,000 | | | — | | | 936,000 | | | 47,000 | |
| 其他 | 756,000 | | | 786,000 | | | — | | | 965,000 | | | 29,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 10,176,000 | | | 11,931,000 | | | — | | | 10,033,000 | | | 269,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,087,000 | | | 1,151,000 | | | — | | | 997,000 | | | 20,000 | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 18,212,000 | | | $ | 20,330,000 | | | $ | — | | | $ | 20,542,000 | | | $ | 593,000 | |
| 有记录的免税额 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 1,074,000 | | | $ | 1,093,000 | | | $ | 251,000 | | | $ | 1,528,000 | | | $ | 60,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 6,319,000 | | | 6,925,000 | | | 1,273,000 | | | 6,778,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 2,263,000 | | | 2,412,000 | | | 237,000 | | | 2,424,000 | | | 82,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,401,000 | | | 1,412,000 | | | 447,000 | | | 283,000 | | | — | |
| 消费者 | 5,000 | | | 6,000 | | | 5,000 | | | 2,000 | | | — | |
| | $ | 11,062,000 | | | $ | 11,848,000 | | | $ | 2,213,000 | | | $ | 11,015,000 | | | $ | 142,000 | |
| 总计 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 6,309,000 | | | $ | 6,585,000 | | | $ | 251,000 | | | $ | 9,139,000 | | | $ | 288,000 | |
| 施工 | 958,000 | | | 970,000 | | | — | | | 936,000 | | | 47,000 | |
| 其他 | 7,075,000 | | | 7,711,000 | | | 1,273,000 | | | 7,743,000 | | | 29,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 12,439,000 | | | 14,343,000 | | | 237,000 | | | 12,457,000 | | | 351,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 2,488,000 | | | 2,563,000 | | | 447,000 | | | 1,280,000 | | | 20,000 | |
| 消费者 | 5,000 | | | 6,000 | | | 5,000 | | | 2,000 | | | — | |
| | $ | 29,274,000 | | | $ | 32,178,000 | | | $ | 2,213,000 | | | $ | 31,557,000 | | | $ | 735,000 | |
First Bancorp-2020 Form 10-K-第72页
下表列出了截至2018年12月31日按类别划分的不良贷款细目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 记录的投资 | | 未付
本金余额 | | 相关津贴 | | 平均值
记录的投资 | | 已确认权益
收入 |
| 无亲属免税额 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 8,718,000 | | | $ | 9,161,000 | | | $ | — | | | $ | 5,536,000 | | | $ | 380,000 | |
| 施工 | 721,000 | | | 721,000 | | | — | | | 762,000 | | | 43,000 | |
| 其他 | 1,468,000 | | | 1,555,000 | | | — | | | 2,037,000 | | | 32,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 9,136,000 | | | 10,317,000 | | | — | | | 9,427,000 | | | 289,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 972,000 | | | 1,035,000 | | | — | | | 1,001,000 | | | 20,000 | |
| 消费者 | 15,000 | | | 42,000 | | | — | | | 13,000 | | | — | |
| $ | 21,030,000 | | | $ | 22,831,000 | | | $ | — | | | $ | 18,776,000 | | | $ | 764,000 | |
| 有记录的免税额 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 1,042,000 | | | $ | 1,059,000 | | | $ | 260,000 | | | $ | 3,477,000 | | | $ | 42,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 7,791,000 | | | 8,216,000 | | | 1,696,000 | | | 7,471,000 | | | 5,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 1,768,000 | | | 1,998,000 | | | 335,000 | | | 1,982,000 | | | 53,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 120,000 | | | 124,000 | | | 17,000 | | | 99,000 | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 10,721,000 | | | $ | 11,397,000 | | | $ | 2,308,000 | | | $ | 13,029,000 | | | $ | 100,000 | |
| 总计 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 9,760,000 | | | $ | 10,220,000 | | | $ | 260,000 | | | $ | 9,013,000 | | | $ | 422,000 | |
| 施工 | 721,000 | | | 721,000 | | | — | | | 762,000 | | | 43,000 | |
| 其他 | 9,259,000 | | | 9,771,000 | | | 1,696,000 | | | 9,508,000 | | | 37,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 10,904,000 | | | 12,315,000 | | | 335,000 | | | 11,409,000 | | | 342,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,092,000 | | | 1,159,000 | | | 17,000 | | | 1,100,000 | | | 20,000 | |
| 消费者 | 15,000 | | | 42,000 | | | — | | | 13,000 | | | — | |
| $ | 31,751,000 | | | $ | 34,228,000 | | | $ | 2,308,000 | | | $ | 31,805,000 | | | $ | 864,000 | |
First Bancorp-2020 Form 10-K-第73页
问题债务重组
如果公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供其不会考虑的特许权，则TDR构成债务重组。要确定贷款是否应归类为TDR，管理部门会根据以下标准评估贷款：
•借款人表现出财务困难；常见的指标包括银行债务逾期状况、信用机构报告不达标或无法向另一家贷款人进行再融资，以及
•该公司已给予特许权；常见的特许权类型包括延长到期日、将利率调整至低于市场价格以及推迟付款。
截至2020年12月31日，公司拥有74价值$的贷款11,534,000已经被归类为TDR。相比之下，81价值$的贷款21,424,000自2019年12月31日起归类为TDR。在贷款损失准备中作为特定准备金计入的减值是通过对贷款的现金流量调整进行当前估值来计算的，对于抵押品依赖型贷款，则使用抵押品的公允价值减去出售成本。
下表按类别和截至2020年12月31日的具体储备显示了TDR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 天平 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | |
| 房地产 | 13 | | | $ | 2,558,000 | | | $ | 106,000 | |
| 施工 | 1 | | | 681,000 | | | 18,000 | |
| 其他 | 6 | | | 717,000 | | | 96,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 术语 | 51 | | | 7,384,000 | | | 149,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 2 | | | 186,000 | | | — | |
| 消费者 | 1 | | | 8,000 | | | — | |
| | 74 | | | $ | 11,534,000 | | | $ | 369,000 | |
下表显示了截至2019年12月31日按类别划分的TDR和具体储备：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 天平 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | |
| 房地产 | 17 | | | $ | 4,836,000 | | | $ | 246,000 | |
| 施工 | 1 | | | 701,000 | | | — | |
| 其他 | 8 | | | 6,932,000 | | | 1,231,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 术语 | 52 | | | 8,472,000 | | | 200,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 3 | | | 483,000 | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | |
| | 81 | | | $ | 21,424,000 | | | $ | 1,677,000 | |
First Bancorp-2020 Form 10-K-第74页
截止到2020年12月31日，14被归类为TDR的贷款总额为$1,577,000已经逾期30多天了。一其中，这些贷款在过去12个月中被置于TDR状态。下表显示了截至2020年12月31日贷款损失拨备中按类别划分的逾期TDR和相关特定准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 贷款数量 | | 天平 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | |
| 房地产 | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 4 | | | 419,000 | | | 92,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 术语 | 8 | | | 988,000 | | | 5,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1 | | | 162,000 | | | — | |
| 消费者 | 1 | | | 8,000 | | | — | |
| | 14 | | | $ | 1,577,000 | | | $ | 97,000 | |
截至2019年12月31日，13被归类为TDR的贷款总额为$1,510,000已经逾期30多天了。二其中，这些贷款在过去12个月中被置于TDR状态。下表显示了截至2019年12月31日贷款损失拨备中按类别划分的逾期TDR和相关特定准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 天平 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | |
| 房地产 | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 4 | | | 371,000 | | | 131,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 术语 | 8 | | | 972,000 | | | 86,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1 | | | 167,000 | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | |
| | 13 | | | $ | 1,510,000 | | | $ | 217,000 | |
第一个Bancorp-2020表格10-K-第75页
截至2020年12月31日的年度，三贷款是以TDR身份发放的。下表显示了截至2020年12月31日包括在贷款损失拨备中的按类别划分的TDR和相关的特定准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 修改前
出类拔萃
记录的投资 | | 修改后未解决的问题
录下来
投资 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | | | |
| 房地产 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | |
| 术语 | 2 | | | 234,000 | | | 185,000 | | | 21,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者 | 1 | | | 8,000 | | | 8,000 | | | — | |
| 3 | | | $ | 242,000 | | | $ | 193,000 | | | 21,000 | |
截至2019年12月31日的年度，11贷款被置于TDR状态。下表显示了截至2019年12月31日，按类别划分的这些TDR以及包括在贷款损失拨备中的相关特定准备金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 修改前
出类拔萃
记录的投资 | | 修改后未解决的问题
录下来
投资 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | | | |
| 房地产 | 2 | | | $ | 109,000 | | | $ | 90,000 | | | $ | 90,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 1 | | | 98,000 | | | 98,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | |
| 术语 | 8 | | | 996,000 | | | 872,000 | | | 72,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 11 | | | $ | 1,203,000 | | | $ | 1,060,000 | | | $ | 162,000 | |
截至2020年12月31日，管理层已意识到七被归类为TDR的贷款，涉及破产，未偿还余额为$810,000。截至2020年12月31日，共有22未偿还余额为$的贷款2,216,000被归类为TDR并处于非应计项目状态，二其中，未偿还余额为#美元。254,000，正在丧失抵押品赎回权的过程中。
丧失抵押品赎回权过程中的住房抵押贷款
截至2020年12月31日，有11在丧失抵押品赎回权过程中以住宅房地产为抵押的抵押贷款，总余额为$。1,109,000；这与14在丧失抵押品赎回权过程中以住宅房地产为抵押的抵押贷款，总余额为$。1,502,000截至2019年12月31日。
First Bancorp-2020 Form 10-K-第76页
注6。贷款损失拨备
本公司通过设立贷款损失拨备来计提贷款损失拨备，这是对贷款组合中现有损失的估计准备金。系统的方法用于确定津贴，包括季度审查过程、风险评级变化和津贴调整。与每个投资组合细分相关的主要风险特征如下：
商业地产--商业房地产贷款受到竞争市场力量、空置率、上限利率、净营业收入、租约续签和整体经济需求等因素的影响。此外，娱乐和旅游部门的贷款可能会受到天气状况的影响，比如冬季降雪量反常地低。与其他房地产贷款相比，商业房地产贷款还带有更高程度的环境风险。
商业建筑-商业建筑贷款受到与商业房地产贷款类似的因素的影响，此外还有与承包商的财务能力和在可接受的时间框架内和预算内完成项目的能力有关的风险。
商业上的其他-经济疲软、消费者支出疲软以及劳动力或原材料成本上升都是可能影响这一领域信贷质量的问题的例子。
市政贷款-包括失业率和房价在内的整体经济健康状况对这一领域的信贷质量有影响。
住宅房地产条款-包括失业率和房价在内的整体经济健康状况对这一领域的信贷质量有影响。
住宅房地产建设--包括失业率和房价在内的整体经济健康状况对这一领域的信贷质量有影响。住宅建筑贷款受到与住宅房地产定期贷款类似的因素的影响，此外还有与承包商的财务能力和在可接受的时间框架内和预算内完成项目的能力有关的风险。
房屋净值信贷额度-经济的整体健康状况，包括失业率和房价，对这一领域的信贷质量有影响。
消费者-包括失业率在内的整体经济健康状况对这一领域的信贷质量有影响。
根据对重大贷款的审查，不断评估适当的津贴水平，特别强调未应计、逾期和其他可能需要特别关注的贷款。其他因素包括本地和全国经济的一般情况；贷款组合构成和资产质量指标；以及内部因素，如承保政策、信贷管理做法、贷款管理经验、能力和深度等方面的变化。
第一张Bancorp-2020 Form 10-K-第77页
下表汇总了截至2020年12月31日和2019年12月31日按应收融资和拨备类别分列的贷款损失拨备的构成：
| | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号， | 2020 | | 2019 |
| 单独评估减值贷款的拨备 |
| 商品化 | | | |
| 房地产 | $ | 112,000 | | | $ | 251,000 | |
| 施工 | 18,000 | | | — | |
| 其他 | 169,000 | | | 1,273,000 | |
| 市政 | — | | | — | |
| 住宅 | | | |
| 术语 | 163,000 | | | 237,000 | |
| 施工 | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | 447,000 | |
| 消费者 | — | | | 5,000 | |
| 总计 | $ | 462,000 | | | $ | 2,213,000 | |
| 集体评估减值贷款的拨备 |
| 商品化 | | | |
| 房地产 | $ | 5,066,000 | | | $ | 3,491,000 | |
| 施工 | 644,000 | | | 365,000 | |
| 其他 | 3,269,000 | | | 2,056,000 | |
| 市政 | 171,000 | | | 27,000 | |
| 住宅 | | | |
| 术语 | 2,416,000 | | | 787,000 | |
| 施工 | 102,000 | | | 25,000 | |
| 房屋净值信用额度 | 1,211,000 | | | 631,000 | |
| 消费者 | 778,000 | | | 862,000 | |
| 未分配 | 2,134,000 | | | 1,182,000 | |
| 总计 | $ | 15,791,000 | | | $ | 9,426,000 | |
| 贷款损失拨备总额 |
| 商品化 | | | |
| 房地产 | $ | 5,178,000 | | | $ | 3,742,000 | |
| 施工 | 662,000 | | | 365,000 | |
| 其他 | 3,438,000 | | | 3,329,000 | |
| 市政 | 171,000 | | | 27,000 | |
| 住宅 | | | |
| 术语 | 2,579,000 | | | 1,024,000 | |
| 施工 | 102,000 | | | 25,000 | |
| 房屋净值信用额度 | 1,211,000 | | | 1,078,000 | |
| 消费者 | 778,000 | | | 867,000 | |
| 未分配 | 2,134,000 | | | 1,182,000 | |
| 总计 | $ | 16,253,000 | | | $ | 11,639,000 | |
First Bancorp-2020 Form 10-K-第78页
这项拨备包括四个要素：(1)个别评估减值的特定贷款准备金；(2)基于历史贷款损失经验的每个投资组合部门的一般准备金；(3)根据当地和国家经济状况、集中度、投资组合构成、拖欠和非应计贷款的数量和严重程度、批评和分类贷款的趋势、信贷政策的变化和承保标准、信贷管理做法以及适用于每个投资组合部门的其他因素进行判断调整的定性准备金；(4)未分配准备金。在评估津贴的适当性时，所有未偿还贷款都会被考虑在内。
下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的贷款损失拨备，按应收融资类别和拨备要素分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 个别评估减值贷款的特定准备金 | | 基于历史损失经验的贷款总准备金 | | 定性因素储备 | | 未分配储量 | | 总储量 |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 112,000 | | | $ | 721,000 | | | $ | 4,345,000 | | | $ | — | | | $ | 5,178,000 | |
| 施工 | 18,000 | | | 92,000 | | | 552,000 | | | — | | | 662,000 | |
| 其他 | 169,000 | | | 465,000 | | | 2,804,000 | | | — | | | 3,438,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | 171,000 | | | — | | | 171,000 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 163,000 | | | 145,000 | | | 2,271,000 | | | — | | | 2,579,000 | |
| 施工 | — | | | 6,000 | | | 96,000 | | | — | | | 102,000 | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | 151,000 | | | 1,060,000 | | | — | | | 1,211,000 | |
| 消费者 | — | | | 282,000 | | | 496,000 | | | — | | | 778,000 | |
| 未分配 | — | | | — | | | — | | | 2,134,000 | | | 2,134,000 | |
| $ | 462,000 | | | $ | 1,862,000 | | | $ | 11,795,000 | | | $ | 2,134,000 | | | $ | 16,253,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日 | 个别评估减值贷款的特定准备金 | | 基于历史损失经验的贷款总准备金 | | 定性因素储备 | | 未分配储量 | | 总储量 |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | $ | 251,000 | | | $ | 729,000 | | | $ | 2,762,000 | | | $ | — | | | $ | 3,742,000 | |
| 施工 | — | | | 76,000 | | | 289,000 | | | — | | | 365,000 | |
| 其他 | 1,273,000 | | | 430,000 | | | 1,626,000 | | | — | | | 3,329,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | 27,000 | | | — | | | 27,000 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 237,000 | | | 153,000 | | | 634,000 | | | — | | | 1,024,000 | |
| 施工 | — | | | 5,000 | | | 20,000 | | | — | | | 25,000 | |
| 房屋净值信用额度 | 447,000 | | | 130,000 | | | 501,000 | | | — | | | 1,078,000 | |
| 消费者 | 5,000 | | | 460,000 | | | 402,000 | | | — | | | 867,000 | |
| 未分配 | — | | | — | | | — | | | 1,182,000 | | | 1,182,000 | |
| | $ | 2,213,000 | | | $ | 1,983,000 | | | $ | 6,261,000 | | | $ | 1,182,000 | | | $ | 11,639,000 | |
First Bancorp-2020 Form 10-K-第79页
在确定储量估计值时，会考虑定性调整因素。这些调整因素是基于我们对各种当前情况的评估，包括下面列出的情况。
•一般经济状况。
•信贷质量趋势，重点是贷款拖欠、非应计水平和分类贷款。
•最近在投资组合的特定领域的亏损经历。
•贷款额和集中度，包括组合的变化。
•其他因素，包括贷款来源质量的变化；贷款政策的变化；信用风险管理流程的变化；银行监管和外部贷款审查结果。
应用于投资组合或投资组合部分的定性因素可能包括对一般经济因素的判断
可能影响信用质量、信用集中、投资组合增长速度、风险评级变动方向、政策例外水平和拖欠水平的条件；这些定性因素也与我们的贷款损失拨备的未分配部分有关。
贷款损失拨备的质量部分为0.80截至2020年12月31日的相关贷款的%以及0.48截至2019年12月31日的相关贷款的%。质的部分增加了$5,534,000由于多种因素的影响，2019年12月31日至2020年12月31日期间。这些因素包括新冠肺炎大流行对定性模型中使用的各种宏观经济指标的影响，以及在自上而下和单位层面两种方法下对贷款组合进行的分析，以确定向特别容易受到社会距离影响的行业领域发放的信贷水平，以及新冠肺炎相关修改的表现。
未分配的部分总额为#美元。2,134,000在2020年12月31日，或13.1总储备的%。相比之下，这一数字为#美元。1,182,000或10.2截至2019年12月31日。虽然今年到目前为止，储备中质量部分的增长从方向性上反映了新冠肺炎对贷款组合的潜在影响，但该公司用来估计其额度的具体或定性指标中仍然可能存在其他潜在的信用风险。这种不确定性，以及与今年迄今经历的投资组合增长相关的普遍不精确，以及贝尔法斯特分行收购中获得的贷款中可能存在的潜在未知因素，都支持继续纳入未分配的组成部分。
贷款损失拨备占贷款总额的百分比为1.10截至2020年12月31日的百分比，与0.90截至2019年12月31日的贷款总额的30%。如果剔除购买力平价贷款余额，贷款损失拨备占贷款总额的百分比为1.15截至2020年12月31日。
商业贷款包括三主要类别：商业房地产贷款、商业建设贷款和其他商业贷款。
商业房地产贷款包括抵押贷款，用于为房地产投资提供资金，如多户住宅、商业/零售、写字楼、工业、酒店、教育和其他特定或混合用途的物业。商业房地产贷款通常采用摊销支付结构。抵押品价值是根据既定的政策和监管准则，根据评估和评估确定的。商业房地产贷款的贷款与价值比率通常高达80%基于贷款发放时的当前估值信息。商业房地产贷款主要由房地产产生的现金流支付，如经营租赁、租金或借款人的其他经营现金流。
商业建筑贷款包括为业主和非业主自住的商业房地产的建设提供资金的贷款。商业建筑贷款的到期日通常不到两年。施工期间的支付结构通常仅以利息为基础，但本金支付可能会根据融资的建筑项目类型而定。在建设阶段，商业性建筑贷款主要由建设项目产生的现金流或借款人或担保人的其他经营性现金流(如果适用)支付。在建设期结束时，如果世行不提供永久定期融资，贷款偿还通常来自第三方来源。抵押品估值和贷款价值比准则遵循商业房地产贷款的准则。
其他商业贷款包括提供给企业和公司企业的循环和定期贷款，目的是为营运资金或资本投资提供资金。抵押品通常包括企业资产的质押，包括但不限于应收账款、库存、厂房和设备和/或房地产(如果适用)。商业贷款主要由借款人的经营性现金流支付。商业贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。2020年，其他商业贷款还包括根据小企业管理局购买力平价(SBA PPP)发放的贷款。这些贷款是无担保的，并由SBA提供100%担保。
市政贷款包括对缅因州市政当局的资本化支出、建设项目或税收预期票据的贷款。所有市政贷款都被认为是市政府的一般义务，并以市政府偿还债务的征税能力为抵押。
住宅贷款包括二课程：定期贷款和建筑贷款。
住宅定期贷款包括银行贷款组合中持有的住宅房地产贷款，发放给证明有能力在充分考虑承保因素的情况下按期付款的借款人。借款人资格包括有利的信用记录，以及既定政策和监管指导方针内的支持性收入要求和贷款与价值比率。抵押品价值是根据既定的政策和监管准则，根据评估和评估确定的。住宅贷款的贷款与价值比率通常高达80%基于以下位置的评估信息：
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贷款发放的时间。抵押品包括一至四户住宅物业的抵押留置权。贷款以固定或可调整的利率提供，摊销期限最高可达三十年.
住宅建设贷款通常包括用于建造由借款人拥有和占用的独户住宅的贷款。借款人资格包括有利的信用记录，以及既定政策和监管指导方针内的支持性收入要求和贷款与价值比率。住宅建设贷款通常有以下条款一年在建设期内的付款通常仅以利息为基础，来源包括利息储备、借款人流动资金和/或收入。住宅建设贷款通常会转换为世行的永久性融资，或者由可接受的抵押贷款机构提供另一种融资承诺。抵押品估值和贷款价值比准则与住宅定期贷款的准则一致。
房屋净值信用额度是向符合条件的个人发放的，并由业主自住的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的高级或初级抵押贷款留置权担保。房屋净值信用额度通常有一个可变的利率，在提款期间只收取利息。在提款期结束时，房屋净值信用额度的支付以本金余额加上所有应计利息的百分比计入。贷款到期日通常是300月份。借款人资格包括良好的信用记录和支持性收入要求，以及通常不超过的综合贷款与价值比率。80%包括优先留置权。抵押品估值准则遵循住宅房地产贷款的准则。
消费贷款产品包括个人信用额度和为各种目的(如汽车、休闲车、债务合并、个人开支或透支保护)向符合条件的个人发放的摊销贷款。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策指导方针内的支持性收入和抵押品要求。消费贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。
建筑、土地和土地开发贷款，包括商业和住宅贷款，只占贷款组合的一小部分，37.7截至2020年12月31日的资本比例低于监管指引100.0资本的%。建筑贷款和非业主自住型商业房地产贷款在147.1截至2020年12月31日，占总资本的3%，低于监管限制300.0资本的%。
确定商业贷款组合津贴的过程始于信贷官或高级干事(或候任)最初使用既定的信用标准对每笔贷款进行风险评级。大致60往绩四个季度平均总商业投资组合的%每年都要由一家独立的咨询公司进行审查和验证。此外，风险敞口大于或等于50万美元的商业贷款关系每年都要接受公司内部信用审查职能的审查。该方法采用管理层基于对贷款组合的内部审查对现有贷款损失水平的判断，包括对借款人当前财务状况的分析，以及对当前和预期的经济状况及其对特定借款人或业务线的潜在影响的考虑。
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在确定公司收取某些贷款的能力时，管理层还会考虑相关抵押品的公允价值。风险评级体系有八个级别，定义如下：
1 强壮评级为“1”的信用的特点是借款人对信用完全负责，并具有良好的还本付息能力。评级为“1”的贷款可由可接受的流动抵押品担保。
2 中等偏上
信用评级为“2”的借款人的特征是其流动性、资本化、收益和/或现金流高于平均水平，并有稳定的财务业绩记录。
3 满意
“3”级信用的特征是借款人具有良好的流动性、盈利能力和财务状况，有足够的现金流来偿还债务。
4 平均值
评级为“4”的信用的特点是，借款人的风险超过1级、2级和3级贷款，值得进行普通级别的持续监测。财务状况与行业平均水平持平或略低于行业平均水平，而现金流通常足以满足偿债要求。
5 观看
信用评级为“5”的借款人的特征是，由于财务状况或未解决和已确定的风险因素，有必要对其进行更多的监控。
6 特别提及的其他资产(OAEM)
这一类别的贷款目前得到支持，但可能很弱，构成了不适当和不必要的信用风险，但还没有到证明分类为不合格的程度。OAEM有潜在的弱点，如果不加以检查或纠正，可能会削弱资产或在未来某个日期不能充分保护银行的信用状况。
7 不合标准
借款人或抵押品(如果有)的当前偿付能力不足以支持这类贷款。这些贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。不合格贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。
8 疑团
分类为“可疑”的贷款与分类为不合格的贷款具有相同的缺点，但增加了一个特点，即根据现有的事实、条件和价值，这些缺点使收回或清算变得非常可疑和不可能。损失的可能性很高，但由于某些重要和合理具体的悬而未决的因素可能对资产的优势和加强起作用，因此将其归类为估计损失将被推迟，直到可能确定其更确切的状态。
下表汇总了截至2020年12月31日公司商业建筑、商业地产、商业其他和市政贷款的风险评级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商品化
房地产 | | 商品化
施工 | | 商品化
其他 | | 市政
贷款 | | 所有风险-
评级贷款 |
| 1个强壮的人 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,402,000 | | | $ | 19,000 | | | $ | 2,421,000 | |
| 比平均水平高2 | 5,938,000 | | | 2,343,000 | | | 6,326,000 | | | 41,939,000 | | | 56,546,000 | |
| 3令人满意 | 91,475,000 | | | 2,889,000 | | | 104,432,000 | | | 369,000 | | | 199,165,000 | |
| 平均4% | 261,539,000 | | | 31,221,000 | | | 120,570,000 | | | 1,456,000 | | | 414,786,000 | |
| 5表 | 72,840,000 | | | 19,893,000 | | | 44,293,000 | | | — | | | 137,026,000 | |
| 6个OAEM | 2,754,000 | | | — | | | 234,000 | | | — | | | 2,988,000 | |
| 7个不合标准 | 7,575,000 | | | 219,000 | | | 6,758,000 | | | — | | | 14,552,000 | |
| 8个可疑的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 442,121,000 | | | $ | 56,565,000 | | | $ | 285,015,000 | | | $ | 43,783,000 | | | $ | 827,484,000 | |
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下表汇总了截至2019年12月31日公司商业建筑、商业地产、商业其他和市政贷款的风险评级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商品化
房地产 | | 商品化
施工 | | 商品化
其他 | | 市政
贷款 | | 所有风险-
评级贷款 |
| 1个强壮的人 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,258,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | 4,290,000 | |
| 比平均水平高2 | 12,393,000 | | | 794,000 | | | 6,187,000 | | | 38,290,000 | | | 57,664,000 | |
| 3令人满意 | 74,709,000 | | | 2,305,000 | | | 41,527,000 | | | 379,000 | | | 118,920,000 | |
| 平均4% | 205,510,000 | | | 19,017,000 | | | 107,389,000 | | | 2,587,000 | | | 334,503,000 | |
| 5表 | 63,582,000 | | | 15,488,000 | | | 47,152,000 | | | — | | | 126,222,000 | |
| 6个OAEM | 1,160,000 | | | — | | | 1,988,000 | | | — | | | 3,148,000 | |
| 7个不合标准 | 15,456,000 | | | 480,000 | | | 10,272,000 | | | — | | | 26,208,000 | |
| 8个可疑的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 372,810,000 | | | $ | 38,084,000 | | | $ | 218,773,000 | | | $ | 41,288,000 | | | $ | 670,955,000 | |
商业贷款一般在确定全部或部分本金无法收回时冲销。这一决定是基于借款人的具体情况，包括偿还能力、抵押品分析和其他适用因素。
住宅贷款包括二类别：定期贷款，包括传统的分期偿还住房抵押贷款，以及建筑贷款，包括业主自住住宅建设贷款。住宅贷款通常有一个75%至80基于贷款发放时的当前评估信息的贷款与价值比率百分比。房屋净值贷款和信用额度通常采用相同的承保标准。消费贷款主要是向以汽车、游艇和娱乐车辆为抵押的个人摊销贷款，通常贷款与价值的最高比率为80%至90抵押品购买价格的%。消费贷款还包括少量面向个人的无担保短期票据。
住宅贷款、消费贷款和房屋净值信用额度被分成具有相似风险特征的同质池。分析了趋势和现状，并对历史亏损经验进行了相应的调整。这些细分市场的数量和质量调整系数与商业和市政级别的调整系数一致。住宅、房屋净值信用额度和消费类别中被确定为可能进一步恶化的某些贷款被单独分析，以确认减值状态，并确定是否需要特定的准备金；然而，没有正式的评级系统用于这些类别。消费贷款大于120逾期的天数通常会被注销。住宅贷款90逾期天数或更多天数被置于非应计状态，除非贷款既有良好的担保，又处于收回过程中。一户至四户住宅房地产贷款和房屋净值贷款不迟于180逾期天数，或有借款人破产的住宅房地产担保贷款，在60自收到破产法院的申请通知之日起计，两者以较早者为准。这取决于对抵押品价值的当前评估完成，该抵押品的未偿还贷款余额超过物业的公允价值，减去出售、减记或注销的成本。
在截至2020年12月31日的一年中，公司用于估算贷款损失拨备的会计政策或方法没有变化。
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下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度按类别划分的贷款损失活动拨备、按类别划分的贷款损失余额拨备和相关贷款余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | 商品化 | | | | 住宅 | | 房屋资产
信用额度 | | | | | | |
| 房地产 | | 施工 | | 其他 | | 市政 | | 术语 | | 施工 | | | 消费者 | | 未分配 | | 总计 |
| 贷款损失拨备： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 3,742,000 | | | $ | 365,000 | | | $ | 3,329,000 | | | $ | 27,000 | | | $ | 1,024,000 | | | $ | 25,000 | | | $ | 1,078,000 | | | $ | 867,000 | | | $ | 1,182,000 | | | $ | 11,639,000 | |
| 冲销 | 1,088,000 | | | — | | | 27,000 | | | — | | | 66,000 | | | — | | | 153,000 | | | 327,000 | | | — | | | 1,661,000 | |
| 恢复 | — | | | — | | | 37,000 | | | — | | | 34,000 | | | — | | | 22,000 | | | 132,000 | | | — | | | 225,000 | |
| 备抵 | 2,524,000 | | | 297,000 | | | 99,000 | | | 144,000 | | | 1,587,000 | | | 77,000 | | | 264,000 | | | 106,000 | | | 952,000 | | | 6,050,000 | |
| 期末余额 | $ | 5,178,000 | | | $ | 662,000 | | | $ | 3,438,000 | | | $ | 171,000 | | | $ | 2,579,000 | | | $ | 102,000 | | | $ | 1,211,000 | | | $ | 778,000 | | | $ | 2,134,000 | | | $ | 16,253,000 | |
| 专门评估减值的期末余额 | $ | 112,000 | | | $ | 18,000 | | | $ | 169,000 | | | $ | — | | | $ | 163,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 462,000 | |
| 期末余额集体评估减值 | $ | 5,066,000 | | | $ | 644,000 | | | $ | 3,269,000 | | | $ | 171,000 | | | $ | 2,416,000 | | | $ | 102,000 | | | $ | 1,211,000 | | | $ | 778,000 | | | $ | 2,134,000 | | | $ | 15,791,000 | |
| 相关贷款余额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 442,121,000 | | | $ | 56,565,000 | | | $ | 285,015,000 | | | $ | 43,783,000 | | | $ | 522,070,000 | | | $ | 21,600,000 | | | $ | 79,750,000 | | | $ | 25,857,000 | | | $ | — | | | $ | 1,476,761,000 | |
| 专门评估减值的期末余额 | $ | 3,029,000 | | | $ | 770,000 | | | $ | 1,779,000 | | | $ | — | | | $ | 9,414,000 | | | $ | — | | | $ | 1,039,000 | | | $ | 8,000 | | | $ | — | | | $ | 16,039,000 | |
| 期末余额集体评估减值 | $ | 439,092,000 | | | $ | 55,795,000 | | | $ | 283,236,000 | | | $ | 43,783,000 | | | $ | 512,656,000 | | | $ | 21,600,000 | | | $ | 78,711,000 | | | $ | 25,849,000 | | | $ | — | | | $ | 1,460,722,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的年度 | 商品化 | | | | 住宅 | | 房屋资产
信用额度 | | | | | | |
| 房地产 | | 施工 | | 其他 | | 市政 | | 术语 | | 施工 | | | 消费者 | | 未分配 | | 总计 |
| 贷款损失拨备： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 3,567,000 | | | $ | 255,000 | | | $ | 3,541,000 | | | $ | 24,000 | | | $ | 1,235,000 | | | $ | 34,000 | | | $ | 730,000 | | | $ | 630,000 | | | $ | 1,216,000 | | | $ | 11,232,000 | |
| 冲销 | 89,000 | | | — | | | 179,000 | | | — | | | 445,000 | | | — | | | 69,000 | | | 338,000 | | | — | | | 1,120,000 | |
| 恢复 | 15,000 | | | — | | | 73,000 | | | — | | | 57,000 | | | — | | | 4,000 | | | 128,000 | | | — | | | 277,000 | |
| 拨备(信用) | 249,000 | | | 110,000 | | | (106,000) | | | 3,000 | | | 177,000 | | | (9,000) | | | 413,000 | | | 447,000 | | | (34,000) | | | 1,250,000 | |
| 期末余额 | $ | 3,742,000 | | | $ | 365,000 | | | $ | 3,329,000 | | | $ | 27,000 | | | $ | 1,024,000 | | | $ | 25,000 | | | $ | 1,078,000 | | | $ | 867,000 | | | $ | 1,182,000 | | | $ | 11,639,000 | |
| 专门评估减值的期末余额 | $ | 251,000 | | | $ | — | | | $ | 1,273,000 | | | $ | — | | | $ | 237,000 | | | $ | — | | | $ | 447,000 | | | $ | 5,000 | | | $ | — | | | $ | 2,213,000 | |
| 期末余额集体评估减值 | $ | 3,491,000 | | | $ | 365,000 | | | $ | 2,056,000 | | | $ | 27,000 | | | $ | 787,000 | | | $ | 25,000 | | | $ | 631,000 | | | $ | 862,000 | | | $ | 1,182,000 | | | $ | 9,426,000 | |
| 相关贷款余额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 372,810,000 | | | $ | 38,084,000 | | | $ | 218,773,000 | | | $ | 41,288,000 | | | $ | 492,455,000 | | | $ | 14,813,000 | | | $ | 92,349,000 | | | $ | 26,503,000 | | | $ | — | | | $ | 1,297,075,000 | |
| 专门评估减值的期末余额 | $ | 6,309,000 | | | $ | 958,000 | | | $ | 7,075,000 | | | $ | — | | | $ | 12,439,000 | | | $ | — | | | $ | 2,488,000 | | | $ | 5,000 | | | $ | — | | | $ | 29,274,000 | |
| 期末余额集体评估减值 | $ | 366,501,000 | | | $ | 37,126,000 | | | $ | 211,698,000 | | | $ | 41,288,000 | | | $ | 480,016,000 | | | $ | 14,813,000 | | | $ | 89,861,000 | | | $ | 26,498,000 | | | $ | — | | | $ | 1,267,801,000 | |
First Bancorp-2020 Form 10-K-第84页
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日的年度 | 商品化 | | | | 住宅 | | 房屋资产
信用额度 | | | | | | |
| 房地产 | | 施工 | | 其他 | | 市政 | | 术语 | | 施工 | | | 消费者 | | 未分配 | | 总计 |
| 贷款损失拨备： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 3,872,000 | | | $ | 434,000 | | | $ | 3,358,000 | | | $ | 20,000 | | | $ | 1,130,000 | | | $ | 36,000 | | | $ | 692,000 | | | $ | 545,000 | | | $ | 642,000 | | | $ | 10,729,000 | |
| 冲销 | 168,000 | | | — | | | 423,000 | | | — | | | 213,000 | | | — | | | 121,000 | | | 348,000 | | | — | | | 1,273,000 | |
| 恢复 | 52,000 | | | — | | | 40,000 | | | — | | | 64,000 | | | — | | | 24,000 | | | 96,000 | | | — | | | 276,000 | |
| 拨备(信用) | (189,000) | | | (179,000) | | | 566,000 | | | 4,000 | | | 254,000 | | | (2,000) | | | 135,000 | | | 337,000 | | | 574,000 | | | 1,500,000 | |
| 期末余额 | $ | 3,567,000 | | | $ | 255,000 | | | $ | 3,541,000 | | | $ | 24,000 | | | $ | 1,235,000 | | | $ | 34,000 | | | $ | 730,000 | | | $ | 630,000 | | | $ | 1,216,000 | | | $ | 11,232,000 | |
| 专门评估减值的期末余额 | $ | 260,000 | | | $ | — | | | $ | 1,696,000 | | | $ | — | | | $ | 335,000 | | | $ | — | | | $ | 17,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,308,000 | |
| 期末余额集体评估减值 | $ | 3,307,000 | | | $ | 255,000 | | | $ | 1,845,000 | | | $ | 24,000 | | | $ | 900,000 | | | $ | 34,000 | | | $ | 713,000 | | | $ | 630,000 | | | $ | 1,216,000 | | | $ | 8,924,000 | |
| 相关贷款余额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 353,243,000 | | | $ | 27,304,000 | | | $ | 196,391,000 | | | $ | 51,128,000 | | | $ | 469,145,000 | | | $ | 17,743,000 | | | $ | 98,469,000 | | | $ | 24,860,000 | | | $ | — | | | $ | 1,238,283,000 | |
| 专门评估减值的期末余额 | $ | 9,760,000 | | | $ | 721,000 | | | $ | 9,259,000 | | | $ | — | | | $ | 10,904,000 | | | $ | — | | | $ | 1,092,000 | | | $ | 15,000 | | | $ | — | | | $ | 31,751,000 | |
| 期末余额集体评估减值 | $ | 343,483,000 | | | $ | 26,583,000 | | | $ | 187,132,000 | | | $ | 51,128,000 | | | $ | 458,241,000 | | | $ | 17,743,000 | | | $ | 97,377,000 | | | $ | 24,845,000 | | | $ | — | | | $ | 1,206,532,000 | |
注7。P租借和设备
房舍和设备按成本价携带，包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号， | 2020 | | 2019 |
| 土地 | $ | 6,178,000 | | | $ | 5,100,000 | |
| 土地改良 | 1,710,000 | | | 1,100,000 | |
| 建筑物 | 28,067,000 | | | 21,946,000 | |
| 装备 | 11,878,000 | | | 12,858,000 | |
| 47,833,000 | | | 41,004,000 | |
| 减去累计折旧 | 20,582,000 | | | 19,699,000 | |
| | | |
| | | |
| 总房舍和设备 | $ | 27,251,000 | | | $ | 21,305,000 | |
截至2020年12月31日的租赁协议下未来的最低收入(按年和总计计算)为：
| | | | | |
| 2021 | $129,000 | |
| 2022 | 125,000 | |
| 2023 | 41,000 | |
| 2024 | 16,000 | |
| |
| |
| $311,000 | |
租契
本公司采用ASU 2016-02号，租契，2019年1月1日，不需要对之前的期间进行调整，也不需要对留存收益进行累积影响的调整。作为2020年12月分支机构收购的一部分，本公司签订了一份与土地有关的经营租约，剩余租赁期为23数年，包括续签的选择权。
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截至2020年12月31日，按租赁类型划分的使用权资产和租赁负债以及相关的资产负债表分类如下：
| | | | | | | | |
| 资产负债表分类 |
| 使用权资产： | | |
| 经营租约 | 房舍和设备，净值 | $511,000 |
| | |
| 租赁负债： | | |
| 经营租约 | 其他负债 | $511,000 |
有不是截至2020年12月31日的年度与本租赁相关的租赁费用。
截至2020年12月31日，初始期限为一年或以上的经营租赁的未来租赁付款如下：
| | | | | |
| 2021 | $28,000 |
| 2022 | 28,000 | |
| 2023 | 28,000 | |
| 2024 | 28,000 | |
| 2025 | 28,000 | |
| 此后 | 486,000 | |
| |
| 未贴现的租赁付款总额 | 626,000 | |
| 减去：推定利息 | 115,000 | |
| 租赁净负债 | $511,000 |
注8。拥有的其他房地产
以下是其他拥有的房地产摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2020 | | 2019 |
| 为清偿贷款而取得的房地产 | $ | 908,000 | | | $ | 279,000 | |
自拥有的其他房地产的损失免税额变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 年初余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53,000 | |
| 记入免税额的损失 | — | | | — | | | (53,000) | |
| 记入营业费用的准备金 | 45,000 | | | — | | | — | |
| 年终余额 | $ | 45,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
注9.所得税
所得税费用(福利)的当期和递延部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 联邦所得税 | | | | | |
| 当前 | $ | 4,923,000 | | | $ | 3,978,000 | | | $ | 4,407,000 | |
| 延期 | (262,000) | | | 336,000 | | | (492,000) | |
| 4,661,000 | | | 4,314,000 | | | 3,915,000 | |
| 州特许经营税 | 460,000 | | | 421,000 | | | 391,000 | |
| $ | 5,121,000 | | | $ | 4,735,000 | | | $ | 4,306,000 | |
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实际税费与预期税费(通过将适用的美国联邦公司所得税税率应用于所得税前收入计算)的差异如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 预计税费 | $ | 6,773,000 | | | $ | 6,355,000 | | | $ | 5,847,000 | |
| 免税所得 | (1,808,000) | | | (1,749,000) | | | (1,699,000) | |
| 州特许经营税，扣除联邦税收优惠后的净额 | 348,000 | | | 332,000 | | | 309,000 | |
| 股权补偿 | (43,000) | | | (45,000) | | | (55,000) | |
| 扣除摊销后的税收抵免 | (144,000) | | | (85,000) | | | (85,000) | |
| | | | | |
| 其他 | (5,000) | | | (73,000) | | | (11,000) | |
| $ | 5,121,000 | | | $ | 4,735,000 | | | $ | 4,306,000 | |
递延税项资产和负债在合并资产负债表中归类为其他资产和其他负债。递延税项资产不需计提估值津贴。2020年12月31日、2019年12月31日产生递延所得税资产、负债的项目及各自的纳税效果如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| 贷款损失拨备 | $ | 3,413,000 | | | $ | 2,444,000 | |
| 奥利奥 | 9,000 | | | — | |
| 应计养恤金和退休后 | 948,000 | | | 926,000 | |
| | | |
| | | |
| 衍生工具的未实现亏损 | 1,865,000 | | | 345,000 | |
| 从可供出售转移到持有至到期的证券的未实现亏损 | 35,000 | | | 48,000 | |
| | | |
| 限制性股票授予 | 270,000 | | | 203,000 | |
| 岩心矿藏无形 | 24,000 | | | 21,000 | |
| 通过实体流动的投资 | 82,000 | | | 55,000 | |
| 其他资产 | 87,000 | | | — | |
| 递延税金资产总额 | 6,733,000 | | | 4,042,000 | |
| 递延贷款净成本 | (1,894,000) | | | (1,669,000) | |
| 折旧 | (2,013,000) | | | (1,434,000) | |
| 可供出售证券的未实现收益 | (1,332,000) | | | (972,000) | |
| 商誉 | (161,000) | | | (120,000) | |
| 抵押贷款偿还权 | (411,000) | | | (325,000) | |
| 衍生工具的未实现收益 | (554,000) | | | (371,000) | |
| | | |
| | | |
| 预付费用 | (195,000) | | | (205,000) | |
| 递延纳税负债总额 | (6,560,000) | | | (5,096,000) | |
| 递延税金净资产(负债) | $ | 173,000 | | | $ | (1,054,000) | |
于2020年12月31日及2019年12月31日，本公司于四与相关的低收入住房税收抵免建立有限的伙伴关系。这些投资的税收抵免估计为#美元。351,000及$330,000分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，并记录为所得税支出的减少。有限合伙企业的投资摊销总额为$。311,000及$307,000分别于截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，并于综合损益表中确认为所得税开支组成部分。这些投资的账面价值为$。1,734,000在2020年12月31日和$1,951,000于2019年12月31日，由本公司对有限合伙企业的股权投资组成，并计入其他资产。
FASB ASC主题740，“所得税”，定义了个人税务职位必须满足的标准，才能在公司的财务报表中确认该职位的部分或全部好处。主题740规定了更可能的确认阈值，以及在纳税申报单上采取或预期采取的所有税位的测量属性，以便在财务报表中确认这些税位。本公司目前接受美国国税局(IRS)根据诉讼时效对截至2017年12月31日至2020年的年度进行审计。
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注10。存单
下表为2020年12月31日及2019年12月31日存单明细：
| | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 存单 | $ | 246,875,000 | | | $ | 277,225,000 | |
| 储税券$100,000至$250,000 | 295,672,000 | | | 345,241,000 | |
| 储税券$250,000及以上 | 63,038,000 | | | 67,513,000 | |
| | $ | 605,585,000 | | | $ | 689,979,000 | |
2020年12月31日存单预定到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期年 | 低于10万美元 | | 100,000美元及以上 | | 所有存单 |
| 2021 | $ | 205,853,000 | | | $ | 294,486,000 | | | $ | 500,339,000 | |
| 2022 | 16,889,000 | | | 21,411,000 | | | 38,300,000 | |
| 2023 | 14,064,000 | | | 33,119,000 | | | 47,183,000 | |
| 2024 | 4,562,000 | | | 4,926,000 | | | 9,488,000 | |
| 2025 | 5,363,000 | | | 4,768,000 | | | 10,131,000 | |
| 2026年及其后 | 144,000 | | | — | | | 144,000 | |
| | | | | |
| $ | 246,875,000 | | | $ | 358,710,000 | | | $ | 605,585,000 | |
100,000元或以上存款证的利息为$5,327,000, $6,060,000，及$3,038,000分别在2020年、2019年和2018年。
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注11.借入资金
借入的资金包括来自FHLB、FRB的预付款，以及根据与市政和商业客户达成的回购协议出售的证券。根据抵押品协议，FHLB的预付款以FHLB的所有股票、合格的第一抵押贷款、未质押给他人的美国政府和机构证券以及存放在FHLB的资金为抵押。截至2020年12月31日，所有FHLB预付款在各自到期日之前都有固定利率。根据回购协议出售的证券包括美国机构证券和其他证券。回购协议的到期日从一至365几天。世行还设立了#美元。51,000,000在代理银行的信贷额度和#美元的信贷安排95,000,000波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)使用商业和房屋净值贷款作为抵押品，截至2020年12月31日，其中2500万美元在使用中。
2020年12月31日和2019年12月31日的借款资金利率区间和到期日如下：
| | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | |
| 联邦住房贷款银行垫款和联邦储备银行借款 | | |
| 2021 | 0.00% - 1.55% | $ | 137,600,000 | |
| 2022 | 0.00% | — | |
| 2023 | 0.00% | — | |
| 2024 | 0.00% | 98,000 | |
| 2025 | 1.35% - 1.40% | 55,000,000 | |
| 2026年及其后 | 0.00% | — | |
| | 192,698,000 | |
| 回购协议 | | |
| 市政和商业客户 | 0.10% - 2.00% | 69,340,000 | |
| | $ | 262,038,000 | |
| | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日 | | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | |
| 2020 | 1.60% - 1.97% | $ | 137,400,000 | |
| 2021 | 1.55% | 10,000,000 | |
| 2022 | 0.00% | — | |
| 2023 | 0.00% | — | |
| 2024 | 0.00% | 105,000 | |
| 2025年及其后 | 0.00% | — | |
| | 147,505,000 | |
| 回购协议 | | |
| 市政和商业客户 | 0.10% - 2.33% | 37,450,000 | |
| | $ | 184,955,000 | |
注12。员工福利计划
401(K)计划
银行有一个固定缴款计划，基本上适用于所有服务满三个月的员工。员工的缴费最高可达美国国税局规定的限额，银行可根据缴费水平提供不超过薪酬3.0%的员工缴费匹配。经董事会表决后，世行还可以对该计划进行利润分享。这样的贡献等于3.02020年每位符合条件的员工薪酬的%，以及2.02019年和2018年为%。该公司在2020年采用了401(K)计划的安全港形式，并将在确定酌情供款水平时遵循安全港准则。与401(K)计划相关的费用为$981,000, $575,000，及$578,000分别在2020年、2019年和2018年。
递延补偿和补充退休计划
世行还为某些官员提供无资金支持的补充退休福利，从退休或死亡开始，在20年内分期支付。这些协议由具有不同特征的个别合同组成，当这些合同被采纳时，
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加在一起，不构成退休后的计划。这些福利的成本根据FASB ASC主题712“补偿-非退休离职后福利”在参与人员的服务期限内确认。这些补充计划的费用为#美元。450,0002020年，165,0002019年，以及$176,0002018年。截至2020年12月31日和2019年12月31日，这些计划的应计负债为$2,991,000及$2,828,000，并记入其他负债。
退休后福利计划
世行赞助商二退休后福利计划。一项计划目前为某些退休员工提供医疗保险费补贴，并在未来为六年龄较大的在职员工50到了1996年。这些补贴是以服务年限为基础的，范围在#美元到#美元之间。40及$1,200每人每月一次。世行还为退休董事提供医疗保险。另一项计划为某些退休员工提供人寿保险。这些计划都不是预先资助的。
该公司利用FASB ASC主题712确认退休后固定福利计划作为资产或负债的资金过剩或资金不足状态，并确认发生变化的当年通过全面收益(亏损)获得资金状况的变化。
下表列出了累积的退休后福利义务和资金状况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 福利义务的变化 | | | | | |
| 年初福利义务： | $ | 1,581,000 | | | $ | 1,599,000 | | | $ | 1,874,000 | |
| | | | | |
| 利息成本 | 46,000 | | | 66,000 | | | 77,000 | |
| 已支付的福利 | (97,000) | | | (97,000) | | | (117,000) | |
| 精算(收益)损失 | (7,000) | | | 13,000 | | | (235,000) | |
| 年终福利义务： | $ | 1,523,000 | | | $ | 1,581,000 | | | $ | 1,599,000 | |
| 资金状况 | | | | | |
| 年终福利义务 | $ | (1,523,000) | | | $ | (1,581,000) | | | $ | (1,599,000) | |
| 未摊销收益 | (35,000) | | | (31,000) | | | (47,000) | |
| | | | | |
| 应计福利成本 | $ | (1,558,000) | | | $ | (1,612,000) | | | $ | (1,646,000) | |
| 截至12月31日的加权平均贴现率 | 2.00 | % | | 3.00 | % | | 4.25 | % |
下表列出了净定期收益成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 净定期收益成本的构成 | | | | | |
| | | | | |
| 利息成本 | $ | 46,000 | | | $ | 66,000 | | | $ | 77,000 | |
| | | | | |
| 摊销损失 | — | | | — | | | — | |
| 其他结算收入 | (2,000) | | | (2,000) | | | (3,000) | |
| 净定期收益成本 | $ | 44,000 | | | $ | 64,000 | | | $ | 74,000 | |
| 净定期成本的加权平均贴现率 | 3.00 | % | | 4.25 | % | | 4.25 | % |
福利义务的计量日期为所有列报年度的年终。预计2021年将支付的福利金额为#美元。97,000。在截至2022年至2025年的几年中，预计将支付的福利金额为$94,000, $90,000, $98,000及$95,000在截至2025年至2028年的几年中，预计支付的福利总额为#美元。351,000。2021年的计划费用估计为#美元。29,000.
根据FASB ASC主题715“补偿-退休福利”，尚未反映在定期净收益成本中并计入累计其他全面收益(损失)的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号， | 2020 | | 2019 | | 要识别的部分
2021年的收入 |
| 未摊销净精算收益 | $ | 35,000 | | | $ | 31,000 | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 递延税费为21% | (7,000) | | | (7,000) | | | — | |
| | | | | |
| 包括在累计其他全面收入中的退休后未确认福利净额 | $ | 28,000 | | | $ | 24,000 | | | $ | — | |
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注13.其他全面收益(亏损)
下表汇总了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，包括在其他全面收益(亏损)中的可供出售证券的未实现损益活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 年初余额 | $ | 3,657,000 | | | $ | (5,051,000) | | | $ | (2,901,000) | |
| 本年度发生的未实现收益(亏损) | 2,866,000 | | | 11,247,000 | | | (2,585,000) | |
| 本年度已实现收益的重新分类 | (1,155,000) | | | (224,000) | | | (137,000) | |
| 相关递延税金 | (359,000) | | | (2,315,000) | | | 572,000 | |
| | | | | |
| 净变化量 | 1,352,000 | | | 8,708,000 | | | (2,150,000) | |
| 年终余额 | $ | 5,009,000 | | | $ | 3,657,000 | | | $ | (5,051,000) | |
已实现收益的重新分类计入合并损益表和综合收益表的证券净利得列，税收影响计入同一报表的所得税费用列。
下表汇总了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度，从可供出售的证券转移到持有至到期的证券的未实现亏损活动，包括在其他全面收益(亏损)中。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | 2019 | 2018 |
| 年初余额 | $ | (182,000) | | $ | (197,000) | | $ | (174,000) | |
| | | |
| 未实现净收益(亏损)摊销 | 62,000 | | 19,000 | | (29,000) | |
| 相关递延税金 | (13,000) | | (4,000) | | 6,000 | |
| | | |
| 净变化量 | 49,000 | | 15,000 | | (23,000) | |
| 年终余额 | $ | (133,000) | | $ | (182,000) | | $ | (197,000) | |
下表显示了公司在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度中计入其他全面收益(亏损)的衍生金融工具的影响。
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度， | 2020 | 2019 | 2018 |
| 年初余额 | $ | 97,000 | | $ | 1,438,000 | | $ | 1,544,000 | |
| 年内产生的现金流对冲衍生工具的未实现亏损 | (6,366,000) | | (1,697,000) | | (134,000) | |
| | | |
| 相关递延税金 | 1,337,000 | | 356,000 | | 28,000 | |
| | | |
| 净变化量 | (5,029,000) | | (1,341,000) | | (106,000) | |
| 年终余额 | $ | (4,932,000) | | $ | 97,000 | | $ | 1,438,000 | |
下表汇总了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度其他全面收益(亏损)中包括的退休后福利未实现损益中的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 未确认的退休后福利在年初开始发放 | $ | 24,000 | | | $ | 37,000 | | | $ | (147,000) | |
| | | | | |
| 未摊销净精算收益(亏损)变动 | 5,000 | | | (16,000) | | | 233,000 | |
| 相关递延税金 | (1,000) | | | 3,000 | | | (49,000) | |
| | | | | |
| 净变化量 | 4,000 | | | (13,000) | | | 184,000 | |
| 年终未确认的退休后福利 | $ | 28,000 | | | $ | 24,000 | | | $ | 37,000 | |
累计亏损的重新分类是定期收益净成本的一个组成部分(见附注12)，所得税影响计入合并收益和全面收益表的所得税费用项。
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附注14-金融衍生工具
本行将衍生金融工具用于风险管理目的，而非用于交易或投机目的。作为其整体资产和负债管理战略的一部分，本行定期使用衍生工具，将利率波动引起的收益和现金流的重大计划外波动降至最低。该行的利率风险管理策略涉及修改某些资产或负债的重新定价特征，使利率变化不会对净利息收入产生重大影响。
利率互换协议细节如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 生效日期 | 到期日 | 接收到的变量索引 | 支付固定费率 | 关于合并资产负债表的列报 | 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 |
| 06/27/16 | 06/27/21 | 1个月期美元LIBOR | 0.893 | % | 其他负债(资产) | $ | 20,000,000 | | $ | (76,000) | | $ | 20,000,000 | | $ | 199,000 | |
| 06/28/16 | 06/28/21 | 1个月期美元LIBOR | 0.940 | % | 其他负债(资产) | 30,000,000 | | (121,000) | | 30,000,000 | | 278,000 | |
| | | | | | | | |
| 06/05/18 | 06/05/20 | 1个月期美元LIBOR | 2.547 | % | 其他负债 | — | | — | | 25,000,000 | | (96,000) | |
| 06/05/18 | 12/05/20 | 1个月期美元LIBOR | 2.603 | % | 其他负债 | — | | — | | 25,000,000 | | (234,000) | |
| 12/05/19 | 12/05/22 | 3个月期美元LIBOR | 1.779 | % | 其他负债 | — | | — | | 25,000,000 | | (98,000) | |
| 08/02/19 | 08/02/24 | 1个月期美元LIBOR | 1.590 | % | 其他负债 | 12,500,000 | | (626,000) | | 12,500,000 | | (11,000) | |
| 08/05/19 | 08/05/24 | 1个月期美元LIBOR | 1.420 | % | 其他负债(资产) | 12,500,000 | | (550,000) | | 12,500,000 | | 85,000 | |
| 02/12/20 | 02/12/23 | 3个月期美元LIBOR | 1.486 | % | 其他负债 | 25,000,000 | | (695,000) | | — | | — | |
| 02/12/20 | 02/12/24 | 3个月期美元LIBOR | 1.477 | % | 其他负债 | 25,000,000 | | (972,000) | | — | | — | |
| 06/28/21 | 06/28/26 | 1个月期美元LIBOR | 1.158 | % | 其他负债 | 50,000,000 | | (1,872,000) | | — | | — | |
| 03/13/20 | 03/13/25 | 3个月期美元LIBOR | 0.855 | % | 其他负债 | 25,000,000 | | (551,000) | | — | | — | |
| 03/13/20 | 03/13/30 | 3个月期美元LIBOR | 1.029 | % | 其他负债 | 20,000,000 | | (339,000) | | — | | — | |
| 04/07/20 | 04/07/23 | 3个月期美元LIBOR | 0.599 | % | 其他负债 | 20,000,000 | | (185,000) | | — | | — | |
| 04/07/20 | 04/07/24 | 3个月期美元LIBOR | 0.643 | % | 其他负债 | 20,000,000 | | (255,000) | | — | | — | |
| | | | | | $ | 260,000,000 | | $ | (6,242,000) | | $ | 150,000,000 | | $ | 123,000 | |
在2020年第一季度，世行利用市场机会重组了几个利率掉期头寸，并以优惠利率延长了融资期限；一次性费用总计为1美元。1,756,000于2020年第一季度与重组相关的支出和支出。
如果利率掉期失效或掉期终止，公司将把累计其他综合收益(亏损)内的未实现收益或亏损重新归类为收益。在未来12个月内，本公司认为不需要将累计其他全面收益(亏损)内的任何未实现收益或亏损重新分类为因无效或掉期终止而产生的收益。掉期支付或收到的金额在综合收益表中计入利息支出，在综合现金流量表中计入已支付利息。
客户贷款衍生品
本行将与符合条件的商业客户进行利率互换。透过这些安排，本行可为贷款客户提供获取长期固定利率的途径，同时与认可的高评级第三方金融机构订立合约，以交易对手的身份将固定利率转换为浮动利率。该等贷款水平安排并非为会计目的而指定为对冲，并按公允价值计入本公司的综合资产负债表。
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AT 2020年12月31日有五客户贷款互换安排到位，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 关于合并资产负债表的列报 | 职位数量 | 名义金额 | 公允价值 | 职位数量 | 名义金额 | 公允价值 |
| 固定支付，接收可变 | 其他负债 | 5 | | $ | 32,987,000 | | $ | (2,640,000) | | 2 | | $ | 16,374,000 | | $ | (1,205,000) | |
| 固定接收，支付可变 | 其他资产 | 5 | | 32,987,000 | | 2,640,000 | | 2 | | 16,374,000 | | 1,205,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | | 10 | | $ | 65,974,000 | | $ | — | | 4 | | $ | 32,748,000 | | $ | — | |
衍生抵押品
本公司已与其交易对手订立总净额结算安排，并在必要时与交易对手结算付款。银行与其机构交易对手的安排要求银行根据其公允价值和银行的信用评级，将现金或其他资产作为其各种掉期合约的抵押品，并根据其公允价值和银行的信用评级，将其作为各种掉期合约的抵押品，或按要求接受净资产头寸合约的现金抵押品。截至2020年12月31日，世行已向交易对手邮寄美元。3,100,000现金和美元10,000,000(面值)作为其掉期合约抵押品的证券。需要认捐的数额为#美元。9,011,000.
停止伦敦银行同业拆息
如第1A项风险因素所述，公司意识到美元伦敦银行同业拆借利率的某些条款可能在2021年12月31日之后不再发布，而其他条款预计将继续发布到2023年6月30日。美联储成立了另类参考利率委员会(ARRC)，以指导美国的过渡进程。研究局已提出多项建议，包括采用有抵押隔夜融资利率(SOFR)取代伦敦银行同业拆息。国际掉期和衍生品协会(ISDA)是监督和指导掉期和衍生品市场和参与者的组织，该协会继续致力于过渡工作，最近发布了一项针对市场参与者的自愿后备协议。该公司已经成立了一个工作组，以解决伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的变化。管理层打算继续密切关注ARRC和ISDA的发展，以及美国银行业监管机构的指导，并预计将采取最终建议的步骤，为有序过渡到后伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)环境做好准备。截至2020年12月31日，该公司拥有的每一份利率掉期合同都与预计将于2023年6月30日公布的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)期限挂钩。二名义总金额为#美元的合同50100万人将于2021年到期；二名义总价值为#美元的其他合同45100万美元在2023年6月30日之前到期，另外还有一笔七名义总金额为#美元的合同165100万的到期日超过2023年6月30日。这个五紧接上表所示的客户贷款互换合约到期日分别为2029年12月19日、2030年8月21日、2035年7月1日、2035年10月1日和2039年4月1日。
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注15。普通股
2016年，本公司预留250,000向选择参与股票购买或储蓄和投资计划的董事和员工提供普通股。截止到2020年12月31日，66,935股票是根据这些计划发行的，留下了183,065可供将来使用的股票。发行价以股票发行日的市价为准。2016年前，本公司已预留700,000向选择参与股票购买或储蓄投资计划的董事和员工提供普通股。向董事和员工出售股票的金额为14,1172020年的股票，13,4082019年的股票，以及12,1382018年的股票。
2001年，公司制定了股息再投资计划，允许股东将现金股息用于自动购买公司股票。该计划在2018年进行了修改，以反映其管理方面的变化。当计划制定时，600,000股票在美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)登记，截至2020年12月31日，293,590股票已经发行，剩下的306,410可供未来发行的股票。参与该计划是可选择的，并由每个股东自行决定。根据该计划从该公司购买股票，每股价格等于纳斯达克系统报告的紧接股息支付日(但不包括股息支付日)之前5个交易日的每日报价和要价的平均值。根据股息再投资计划出售的股票总额为15,0642020年的股票，11,2422019年的股票，以及9,5242018年的股票。
根据这些计划发行普通股的收益总额为#美元。670,000, $653,000及$619,000截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度。
注16。股票期权与股票薪酬
在二零一零年股东周年大会上，股东通过了二零一零年股权激励计划(下称“二零一零年计划”)。2010年计划于2020年4月28日到期，离开215,513未发行的股票。在2020年股东年会上，股东通过了2020年度股权激励计划(《2020计划》)。这是我们的储备400,000发行普通股，与股票期权、限制性股票奖励和其他基于股权的奖励相关，以吸引和留住最优秀的可用人员，为高级管理人员、员工和非员工董事提供额外的激励，并促进公司的成功。此类赠款和奖励的结构将不鼓励获奖者将公司暴露在不适当或不适当的风险之下。根据美国国税法第422条，根据2020年计划发行的期权有资格被视为激励性股票期权。根据《美国国税法》(Internal Revenue Code)第162(M)条的规定，2020年计划下的其他薪酬将符合基于绩效的薪酬标准，并将满足纳斯达克有关股权薪酬的指导方针。
截止到2020年12月31日，184,487根据2010年计划发放了限制性股票，根据2020年计划发放了5750股，其中76,597截至2020年12月31日，股票仍处于限售状态，详情见下表：
| | | | | | | | | | | |
年
授与 | 归属条款
(以年为单位) | 股票 | 剩余期限
(以年为单位) |
| 2016 | 5.0 | 10,874 | | 0.1 |
| 2017 | 5.0 | 7,017 | | 1.1 |
| 2018 | 3.0 | 5,371 | | 0.1 |
| 2018 | 4.0 | 2,068 | | 1.0 |
| 2018 | 5.0 | 6,184 | | 2.0 |
| 2019 | 2.0 | 1,484 | | 0.1 |
| 2019 | 3.0 | 16,254 | | 1.1 |
| 2020 | 1.0 | 5,809 | | 0.3 |
| 2020 | 2.0 | 694 | | 1.1 |
| 2020 | 3.0 | 20,842 | | 2.1 |
| | 76,597 | | 1.3 |
与这些限制性股票授予相关的补偿成本为#美元。1,978,000并将在每项授予的授予条款中得到认可。2020年，652,000这些限制性股票确认了费用的一部分，剩下$694,000截至2020年12月31日的未确认费用。2019年，565,000费用的一部分被确认为限制性股票，剩下$600,000截至2019年12月31日的未确认费用。
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注17。每股收益
下表提供了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度基本每股收益(EPS)和稀释后每股收益(EPS)的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金额 |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | |
| 报告的净收入 | $ | 27,129,000 | | | | | |
| | | | | |
| 基本每股收益：普通股股东可获得的收入 | 27,129,000 | | | 10,858,606 | | | $ | 2.50 | |
| 稀释证券的影响：限制性股票 | | | 74,212 | | | |
| 稀释每股收益：普通股股东可获得的收入加上假设的转换 | $ | 27,129,000 | | | 10,932,818 | | | $ | 2.48 | |
截至2019年12月31日的年度 | | | | | |
| 报告的净收入 | $ | 25,525,000 | | | | | |
| | | | | |
| 基本每股收益：普通股股东可获得的收入 | 25,525,000 | | | 10,815,718 | | | $ | 2.36 | |
| 稀释证券的影响：限制性股票 | | | 73,591 | | | |
| 稀释每股收益：普通股股东可获得的收入加上假设的转换 | $ | 25,525,000 | | | 10,889,309 | | | $ | 2.34 | |
截至2018年12月31日的年度 | | | | | |
| 报告的净收入 | $ | 23,536,000 | | | | | |
| | | | | |
| 基本每股收益：普通股股东可获得的收入 | 23,536,000 | | | 10,783,419 | | | $ | 2.18 | |
| 稀释证券的影响：限制性股票 | | | 69,055 | | | |
| 稀释每股收益：普通股股东可获得的收入加上假设的转换 | $ | 23,536,000 | | | 10,852,474 | | | $ | 2.17 | |
所有每股收益的计算均采用期内流通股的加权平均数计算。稀释证券是授予管理层某些关键成员的限制性股票。稀释股数是用国库法计算的，假设所有已授予的股票都是在每个期末归属的。
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注18。监管资本要求
本公司向股东支付现金股息的能力主要取决于从其子公司本行获得股息。银行可以从银行董事会认为适当的净收入中向母公司支付股息，但限制是，银行在任何日历年宣布的所有股息的总和不得超过该年度净收入与前两年留存净收入的总和，并受最低监管资本要求的约束。2021年可用于分红的金额将是2021年收益加上留存收益#美元。28,008,000从2020年到2019年。
本公司派发股息亦受各种监管规定及政策影响，例如维持充足资本的要求。此外，如适用的监管当局认为其管辖范围内的银行正从事或即将从事不安全或不健全的做法(视乎该银行的财政状况，可能包括派发股息)，该监管当局可在发出通知及进行聆讯后，要求该银行停止及停止该做法。联邦储备银行(Federal Reserve Bank)和货币监理署(Comptroller Of The Currency)都表示，支付将银行资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法。美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)、货币监理署(Comptroller Of The Currency)和联邦存款保险公司(FDIC)已发表政策声明，规定银行控股公司和投保银行一般只应从当前运营收益中支付股息。
除了对股息支付的影响外，未能满足最低资本要求还可能导致监管机构采取强制性和酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的运营产生影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及对根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目进行量化衡量。银行的资本额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
金融机构监管机构已经为银行和银行控股公司制定了最低资本充足率的指导方针。可供出售证券的未实现净收益或净亏损一般不包括在计算监管资本中。该公司根据联邦银行机构批准的巴塞尔III监管资本框架维持其资本。为了避免资本分配的限制，包括股息支付，公司必须持有高于充分资本化的基于风险的资本比率的资本保护缓冲。截至2020年12月31日，公司的资本节约缓冲为6.82%，并满足以下最低要求2.5%.
截至2020年12月31日，货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)的最新通知将该行归类为资本充足，符合迅速采取纠正行动的监管框架。要被归类为资本充足，银行必须保持表中列出的基于总风险、基于一级风险、基于普通股、基于风险和一级杠杆率的最低杠杆率。自本通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的类别。
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下表列出了该银行的实际资本金和最低资本金和最低资本金比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 对于资本
充分性
目的 | | 资本充足
在“立即更正”下
行动条款 |
截至2020年12月31日 | | | | | |
| 第2级资本至 | $ | 207,461,000 | | | $ | 112,899,000 | | | $ | 141,124,000 | |
| 风险加权资产 | 14.70 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
| 第1级资本至 | $ | 191,108,000 | | | $ | 84,675,000 | | | $ | 112,899,000 | |
| 风险加权资产 | 13.54 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
| 普通股一级资本至 | $ | 191,108,000 | | | $ | 63,506,000 | | | $ | 91,731,000 | |
| *风险加权资产* | 13.54 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
| 第1级资本至 | $ | 191,108,000 | | | $ | 90,577,000 | | | $ | 113,221,000 | |
| 平均资产 | 8.44 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
截至2019年12月31日 | | | | | |
| 第2级资本至 | $ | 189,421,000 | | | $ | 99,756,000 | | | $ | 124,695,000 | |
| 风险加权资产 | 15.19 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
| 第1级资本至 | $ | 177,682,000 | | | $ | 74,817,000 | | | $ | 99,756,000 | |
| 风险加权资产 | 14.25 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
| 普通股一级资本至 | $ | 177,682,000 | | | $ | 56,113,000 | | | $ | 81,052,000 | |
| *风险加权资产* | 14.25 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
| 第1级资本至 | $ | 177,682,000 | | | $ | 80,385,000 | | | $ | 100,481,000 | |
| 平均资产 | 8.84 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
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在综合基础上，公司的实际和最低资本额和比率如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 对于资本
充分性
目的 | | 资本充足
在“立即更正”下
行动条款 |
截至2020年12月31日 | | | | | |
| 第2级资本至 | $ | 209,113,000 | | | $ | 112,899,000 | | | 不适用 |
| 风险加权资产 | 14.82 | % | | 8.00 | % | | 不适用 |
| 第1级资本至 | $ | 192,760,000 | | | $ | 84,675,000 | | | 不适用 |
| 风险加权资产 | 13.66 | % | | 6.00 | % | | 不适用 |
| 普通股一级资本至 | $ | 192,760,000 | | | $ | 63,506,000 | | | 不适用 |
| *风险加权资产* | 13.66 | % | | 4.50 | % | | 不适用 |
| 第1级资本至 | $ | 192,760,000 | | | $ | 90,821,000 | | | 不适用 |
| 平均资产 | 8.49 | % | | 4.00 | % | | 不适用 |
截至2019年12月31日 | | | | | |
| 第2级资本至 | $ | 190,412,000 | | | $ | 99,756,000 | | | 不适用 |
| 风险加权资产 | 15.27 | % | | 8.00 | % | | 不适用 |
| 第1级资本至 | $ | 178,773,000 | | | $ | 74,817,000 | | | 不适用 |
| 风险加权资产 | 14.34 | % | | 6.00 | % | | 不适用 |
| 普通股一级资本至 | $ | 178,773,000 | | | $ | 56,113,000 | | | 不适用 |
| *风险加权资产* | 14.34 | % | | 4.50 | % | | 不适用 |
| 第1级资本至 | $ | 178,773,000 | | | $ | 80,527,000 | | | 不适用 |
| 平均资产 | 8.88 | % | | 4.00 | % | | 不适用 |
注19。表外金融工具与信用风险集中度
本行是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括发起贷款的承诺、未使用的信用额度的承诺和备用信用证。该等工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。这些工具的合同金额反映了世界银行参与的程度，特别是金融工具的类别。
对未使用信用额度的承诺是指在没有违反合同中规定的任何条件的情况下向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将到期而不动用，总承诺额不一定代表未来的现金需求。银行根据具体情况评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额，如果银行认为有必要延长信贷，是基于管理层对借款人的信用评估。世行在2020、2019年或2018年的承诺没有遭受任何损失。
备用信用证是银行为保证客户履行义务而向第三方出具的有条件承诺，客户有义务(连同利息)偿还银行根据信用证支付的任何金额。开立信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。
如果贷款承诺和备用信用证的金融工具的另一方不履行义务，银行面临的信用损失由这些工具的合同金额表示。世行在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。
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截至2020年12月31日和2019年12月31日，该行拥有以下表外金融工具，合同金额代表信用风险：
| | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号， | 2020 | | 2019 |
| 未使用的线路，以住宅房地产为抵押 | $ | 89,852,000 | | | $ | 81,193,000 | |
| 其他未使用的承诺 | 102,963,000 | | | 90,186,000 | |
| 备用信用证 | 4,415,000 | | | 4,496,000 | |
| 提供信贷的承诺 | 34,526,000 | | | 19,702,000 | |
| 总计 | $ | 231,756,000 | | | $ | 195,577,000 | |
该银行向主要位于缅因州中部海岸和东南部地区的客户发放住宅、商业和消费贷款。这些贷款的抵押品通常包括住宅或商业房地产，或个人财产。尽管贷款组合是多样化的，但借款人履行合同的能力在很大程度上取决于该地区的经济状况，特别是房地产行业。
被指定为对冲的衍生金融工具
作为其整体资产和负债管理战略的一部分，本行定期使用衍生工具，将利率波动引起的收益和现金流的重大计划外波动降至最低。银行的利率风险管理策略涉及修改某些资产和/或负债的重新定价特征，以使利率的变化不会对净利息收入产生重大不利影响。管理层定期用作其利率风险管理策略一部分的衍生品工具可能包括利率互换协议、利率下限协议和利率上限协议。
在2020年第一季度，该行利用市场机会重组了几个利率互换头寸，并以优惠的利率延长了资金期限。截至2020年12月31日，公司拥有11指定为现金流对冲的未偿还表外衍生工具。这些衍生工具是利率互换协议，名义本金总额为#美元。260,000,000以及未实现亏损#美元4,932,000，税后净额。金融衍生工具的名义金额和未实现净收益(亏损)并不代表信用损失的风险敞口。只有在交易对手不履行根据协议条款支付利息的责任的情况下，银行才会面临信贷损失。通过与管理层认为信誉良好的高评级交易对手进行交易，以及限制对每个交易对手的风险敞口，衍生工具的信用风险得到缓解。2020年12月31日，本行衍生工具对手方被主要信用评级机构评为信用等级为A级。 利率互换协议是由英国央行签订的，以限制其对利率上升的敞口。
本行亦与合资格贷款客户订立掉期安排，为这些客户提供长期固定借款利率，并同时与认可的第三方金融机构订立掉期合约。这两份合同的条款旨在相互抵消，导致它们既不是净收益，也不是亏损。金融衍生工具的名义金额并不代表信用损失的风险敞口。只有当交易对手中的任何一方不履行根据协议条款支付利息的责任时，银行才会面临信贷损失。信用风险通过贷款客户和金融机构交易对手的审慎承保得以缓解。截至2020年12月31日，世行拥有五客户贷款互换合同到位，名义总价值为$65,974,000.
注20。公允价值披露
某些资产和负债按公允价值记录，以提供对公司收益质量的更多洞察力。其中一些资产和负债是在经常性基础上计量的，而其他资产和负债是在非经常性基础上计量的，其确定是基于适用的现有会计声明。例如，可供出售的证券在经常性的基础上按公允价值记录。其他资产，例如按揭偿还权、持有以供出售的贷款及减值贷款，按公允价值按非经常性基础记录，以成本或市场法中较低者为准，以确定个别资产的减值。本公司根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将按公允价值记录的资产和负债分为三个级别。公允价值层次结构内的金融工具水平基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平(级别1被视为最高，级别3被视为最低)。下面是每个级别的简要说明。
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1级-估值基于活跃市场上相同工具的报价。
2级-估值基于活跃市场中类似工具的报价，不活跃市场中相同或类似工具的报价，以及基于模型的估值技术，所有重要假设在市场上都可以观察到。
3级-估值是由基于模型的技术产生的，这些技术使用了至少一个在市场上看不到的重要假设。这些无法观察到的假设反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的估计值。估值包括使用贴现现金流模型和类似技术。
本公司金融工具及其他资产按公允价值计量的公允价值方法和假设如下。
投资证券
投资证券的公允价值由独立供应商使用市场方法估计，可观察到的投入包括矩阵定价和最近的交易。在向第三方取得该等估值资料时，本公司已评估其用以制定公允价值的估值方法，以确定估值是否代表本公司主要市场的退出价格。该公司证券投资组合的主要市场是二级机构市场，退出价格主要反映这些市场的出价水平定价。公允价值根据一个单位的价值计算，而不考虑金融工具所有权集中可能导致的任何溢价或折扣、可能的税收影响或估计交易成本。如果将这些考虑因素纳入公允价值估计，则公允价值合计可能会发生变化。受限股权证券的账面价值接近公允价值。因此，该公司将投资证券归类为2级。
贷款
贷款组合的公允价值是基于退出定价概念估计的。履约贷款的公允价值是通过使用反映贷款固有信贷和利息风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来计算的。对到期日的估计是基于公司对每一种贷款类别的还款的历史经验，根据需要，根据对当前经济和贷款条件的影响以及估计的提前还款的影响的估计进行了修正。关于信用风险、现金流和贴现率的假设是使用现有的市场信息和特定的借款人信息来判断确定的。管理层已使用其认为合理的贴现率对公允价值进行了估计。然而，由于许多这类金融工具没有市场，管理层没有基础来确定上述公允价值是否会指示实际出售中的谈判价值。因此，该公司将贷款分类为3级，但某些依赖抵押品的减值贷款除外。减值贷款的公允价值以估计现金流为基础，并以与估计现金流相关的风险相称的比率贴现，或如抵押品相关，则按参考类似物业的销售价格减去销售成本而厘定的抵押品评估价值贴现。因此，本公司将抵押品依赖型减值贷款(其特定准备金导致公允价值计量)归类为2级。所有其他减值贷款归类为3级。
拥有的其他房地产
通过丧失抵押品赎回权获得的房地产最初按公允价值记录。所拥有的其他房地产的公允价值是基于对现有类似房产的物业评估和销售价格分析得出的。因此，该公司将拥有的其他房地产记录为非经常性2级。
抵押服务权
按揭偿还权代表与偿还住宅按揭贷款有关的价值。维修资产和维修负债采用摊销法进行报告，并与公允价值的减值进行比较。在评估抵押贷款偿还权的公允价值时，本公司根据贷款水平数据(包括票据利率、标的贷款的类型和期限)获得第三方估值。因此，该公司将抵押贷款偿还权归类为2级。
定期存款
到期存款的公允价值是基于采用重置资金成本法的合同现金流的折现值。贴现率是使用市场上的资金成本借款利率来估算的。因此，该公司将存款分类为2级。
借入资金
借入资金的公允价值以合同现金流的折现值为基础。贴现率是使用目前可用于类似剩余期限的借款的利率来估计的。因此，该公司将借入资金归类为2级。
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衍生物
利率掉期的公允价值是使用从第三方获得的在市场上可观察到的投入来确定的，包括收益率曲线、公开可得的波动性和浮动指数，因此被归类为二级投入。与衍生品相关的信用价值调整利用第三级投入，例如对当前信用价差的估计，以评估公司及其交易对手违约的可能性。截至2020年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本公司已评估信用估值调整对其衍生品头寸整体估值的影响的重要性，并已确定由于抵押品入账，信用估值调整对其衍生品的整体估值并不重大。
客户贷款衍生品
该公司客户贷款衍生品的估值是从第三方定价服务获得的，并通过对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析来确定。定价分析基于衍生品合同条款的可观察到的投入，包括到期日和利率曲线。该公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整其衍生合同的公允价值以应对不履行风险的影响时，该公司考虑了主要净额结算安排和任何适用的信用增强措施的影响，如抵押品入账。
局限性
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些价值并不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计基于管理层对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。其他不被视为金融工具的重要资产和负债包括递延税项资产、房地和设备以及拥有的其他房地产。此外，与实现未实现损益相关的税收影响可能对公允价值估计产生重大影响，任何估计都没有考虑到这一影响。
资产和负债在经常性基础上按公允价值入账
下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | — | | | $ | 22,730,000 | | | $ | — | | | $ | 22,730,000 | |
| 抵押贷款支持证券 | — | | | 243,406,000 | | | — | | | 243,406,000 | |
| 州和政区 | — | | | 39,474,000 | | | — | | | 39,474,000 | |
| 资产支持证券 | — | | | 7,766,000 | | | — | | | 7,766,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的证券总额 | — | | | 313,376,000 | | | — | | | 313,376,000 | |
| | | | | | | |
| **客户贷款利息互换协议 | — | | | 2,640,000 | | | — | | | 2,640,000 | |
| 利率互换协议总额 | — | | | 2,640,000 | | | — | | | 2,640,000 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 316,016,000 | | | $ | — | | | $ | 316,016,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 利率互换协议 | $ | — | | | $ | 6,242,000 | | | $ | — | | | $ | 6,242,000 | |
| 客户贷款利息互换协议 | — | | | 2,640,000 | | | — | | | 2,640,000 | |
| 总负债 | $ | — | | | $ | 8,882,000 | | | $ | — | | | $ | 8,882,000 | |
第一份Bancorp-2020 Form 10K-第101页
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | — | | | $ | 7,398,000 | | | $ | — | | | $ | 7,398,000 | |
| 抵押贷款支持证券 | — | | | 326,617,000 | | | — | | | 326,617,000 | |
| 州和政区 | — | | | 26,505,000 | | | — | | | 26,505,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的证券总额 | — | | | 360,520,000 | | | — | | | 360,520,000 | |
| **利率互换协议 | — | | | 562,000 | | | — | | | 562,000 | |
| **客户贷款利息互换协议 | — | | | 1,205,000 | | | — | | | 1,205,000 | |
| 利率互换协议总额 | — | | | 1,767,000 | | | — | | | 1,767,000 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 362,287,000 | | | $ | — | | | $ | 362,287,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 利率互换协议 | $ | — | | | $ | 439,000 | | | $ | — | | | $ | 439,000 | |
| 客户贷款利息互换协议 | — | | | 1,205,000 | | | — | | | 1,205,000 | |
| 总负债 | $ | — | | | $ | 1,644,000 | | | $ | — | | | $ | 1,644,000 | |
在非经常性基础上按公允价值记录的资产和负债
下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产，这些资产自最初确认以来进行了公允价值调整。抵押贷款偿还权是扣除减值准备金#美元后的净额。358,000在2020年12月31日和美元02019年12月31日。所拥有的其他不动产在扣除损失准备金#美元后列报。45,000在2020年12月31日，在2019年12月31日为0美元。只有抵押品依赖型减值贷款具有相关的特定贷款损失拨备或部分冲销，才计入减值贷款，以便进行公允价值披露。以下减值贷款是扣除特殊免税额$的净额。304,000及$1,916,000分别于2020年12月31日和2019年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 抵押贷款偿还权 | $ | — | | | $ | 1,985,000 | | | $ | — | | | $ | 1,985,000 | |
| | | | | | | |
| 拥有的其他房地产 | — | | | 908,000 | | | — | | | 908,000 | |
| 不良贷款 | — | | | 794,000 | | | — | | | 794,000 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 3,687,000 | | | $ | — | | | $ | 3,687,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 抵押贷款偿还权 | $ | — | | | $ | 2,089,000 | | | $ | — | | | $ | 2,089,000 | |
| | | | | | | |
| 拥有的其他房地产 | $ | — | | | $ | 279,000 | | | $ | — | | | $ | 279,000 | |
| 不良贷款 | — | | | 6,579,000 | | | — | | | 6,579,000 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 8,947,000 | | | $ | — | | | $ | 8,947,000 | |
金融工具的公允价值
FASB ASC主题825“金融工具”要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认，如果公允价值能够合理确定的话。公允价值最好根据市场报价确定。然而，在许多情况下，该公司的各种金融工具没有报价的市场价格。如无报价市价，则公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计，并使用可观察到的输入(如有)。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。FASB ASC主题825将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合计公允价值金额未必代表本公司的基本公允价值。
First Bancorp-2020 Form 10K-第102页
该摘要不包括账面价值接近公允价值的金融资产和负债，以及按公允价值经常性记录的金融工具。账面价值接近公允价值的金融工具包括现金等价物、其他银行的有息存款、活期存款、储蓄和货币市场存款。活期存款、储蓄存款和货币市场存款的估计公允价值是报告日期的即期应付金额。使用账面价值是因为账户没有规定的到期日，客户有能力立即提取资金。
截至2020年12月31日的金融工具账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携载 | | 估计数 | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 价值 | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 金融资产 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期日的证券 | $365,613,000 | | $377,134,000 | | $ | — | | | $377,134,000 | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款(扣除贷款损失拨备后的净额) | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | 436,161,000 | | | 440,735,000 | | | — | | | 347,000 | | | 440,388,000 | |
| 施工 | 55,803,000 | | | 56,388,000 | | | — | | | — | | | 56,388,000 | |
| 其他 | 281,057,000 | | | 279,501,000 | | | — | | | 5,000 | | | 279,496,000 | |
| 市政 | 43,586,000 | | | 44,440,000 | | | — | | | — | | | 44,440,000 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 519,101,000 | | | 533,059,000 | | | — | | | 442,000 | | | 532,617,000 | |
| 施工 | 21,483,000 | | | 21,890,000 | | | — | | | — | | | 21,890,000 | |
| 房屋净值信用额度 | 78,356,000 | | | 77,177,000 | | | — | | | — | | | 77,177,000 | |
| 消费者 | 24,961,000 | | | 23,502,000 | | | — | | | — | | | 23,502,000 | |
| 贷款总额 | 1,460,508,000 | | | 1,476,692,000 | | | — | | | 794,000 | | | 1,475,898,000 | |
| 抵押贷款偿还权 | 1,956,000 | | | 1,985,000 | | | — | | | 1,985,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 本地存单 | $250,264,000 | | $253,892,000 | | — | | | $253,892,000 | | — | |
| 国家存单 | 355,321,000 | | | 359,899,000 | | | — | | | 359,899,000 | | | — | |
| 存单总额 | 605,585,000 | | | 613,791,000 | | | — | | | 613,791,000 | | | — | |
| 回购协议 | 69,340,000 | | | 69,497,000 | | | — | | | 69,497,000 | | | — | |
| 其他借款资金 | 192,698,000 | | | 194,469,000 | | | — | | | 194,469,000 | | | — | |
| 借款资金总额 | 262,038,000 | | | 263,966,000 | | | — | | | 263,966,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
First Bancorp-2020 Form 10K-第103页
截至2019年12月31日的金融工具账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携载 | | 估计数 | | | | | | |
| 截至2019年12月31日 | 价值 | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 金融资产 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期日的证券 | $281,606,000 | | $287,045,000 | | $ | — | | | $287,045,000 | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款(扣除贷款损失拨备后的净额) | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 房地产 | 368,645,000 | | | 364,626,000 | | | — | | | 2,000 | | | 364,624,000 | |
| 施工 | 37,678,000 | | | 37,366,000 | | | — | | | — | | | 37,366,000 | |
| 其他 | 215,068,000 | | | 212,548,000 | | | — | | | 5,046,000 | | | 207,502,000 | |
| 市政 | 41,258,000 | | | 40,552,000 | | | — | | | — | | | 40,552,000 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 术语 | 491,315,000 | | | 491,359,000 | | | — | | | 577,000 | | | 490,782,000 | |
| 施工 | 14,785,000 | | | 14,786,000 | | | — | | | — | | | 14,786,000 | |
| 房屋净值信用额度 | 91,149,000 | | | 90,959,000 | | | — | | | 954,000 | | | 90,005,000 | |
| 消费者 | 25,538,000 | | | 23,489,000 | | | — | | | — | | | 23,489,000 | |
| 贷款总额 | 1,285,436,000 | | | 1,275,685,000 | | | — | | | 6,579,000 | | | 1,269,106,000 | |
| 抵押贷款偿还权 | 1,546,000 | | | 2,089,000 | | | — | | | 2,089,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 本地存单 | $285,602,000 | | $281,480,000 | | $ | — | | | $281,480,000 | | $ | — | |
| 国家存单 | 404,377,000 | | | 412,337,000 | | | — | | | 412,337,000 | | | — | |
| 存单总额 | 689,979,000 | | | 693,817,000 | | | — | | | 693,817,000 | | | — | |
| 回购协议 | 37,450,000 | | | 37,450,000 | | | — | | | 37,450,000 | | | — | |
| 其他借款资金 | 147,505,000 | | | 140,063,000 | | | — | | | 140,063,000 | | | — | |
| 借款资金总额 | 184,955,000 | | | 177,513,000 | | | — | | | 177,513,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
注21。其他营业收入和费用
其他营业收入和其他营业费用包括下列占收入1%以上的项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 其他营业收入 | | | | | |
| 自动取款机和借记卡收入 | $ | 4,138,000 | | | $ | 3,956,000 | | | $ | 3,556,000 | |
| 贷款处理费 | 1,200,000 | | | 812,000 | | | 711,000 | |
| 其他运营费用 | | | | | |
| 广告费和营销费 | $ | 983,000 | | | $ | 1,174,000 | | | $ | 1,165,000 | |
| 会计和审计费用 | 788,000 | | | 828,000 | | | 837,000 | |
| | | | | |
| 自动柜员机和交换费 | 1,253,000 | | | 1,176,000 | | | 995,000 | |
| 掉期终止费用 | 1,756,000 | | | — | | | — | |
| | | | | |
注22。法律或有事项
在正常业务过程中亦不时出现各种法律索偿，管理层认为该等索偿对本公司的综合财务报表不会有重大影响。
注23。重新分类
财务报表中对前几年的某些项目进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。这些对资产负债表或损益表的列报没有实质性影响。
First Bancorp-2020 Form 10-K-Page 104
注24.母公司财务信息浓缩
First Bancorp，Inc.(不包括其子公司)的简明财务信息如下：
资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号， | 2020 | | 2019 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,287,000 | | | $ | 1,028,000 | |
| 应收股利 | 3,400,000 | | | 3,200,000 | |
| | | |
| 对子公司的投资 | 194,515,000 | | | 183,654,000 | |
| | | |
| 商誉 | 27,559,000 | | | 27,559,000 | |
| 其他资产 | 360,000 | | | 337,000 | |
| 总资产 | $ | 227,121,000 | | | $ | 215,778,000 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 应付股息 | $ | 3,395,000 | | | $ | 3,270,000 | |
| 其他负债 | — | | | — | |
| 总负债 | 3,395,000 | | | 3,270,000 | |
| 股东权益 | | | |
| | | |
| 普通股 | 110,000 | | | 109,000 | |
| 额外实收资本 | 65,285,000 | | | 63,964,000 | |
| 留存收益 | 158,331,000 | | | 148,435,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 股东权益总额 | 223,726,000 | | | 212,508,000 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 227,121,000 | | | $ | 215,778,000 | |
第一份Bancorp-2020 Form 10-K-第105页
损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
| 证券净收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 137,000 | |
| 其他营业收入 | 8,000 | | | — | | | — | |
| 总收入 | 8,000 | | | — | | | 137,000 | |
| 入住费 | — | | | 1,000 | | | 2,000 | |
| 其他运营费用 | 911,000 | | | 826,000 | | | 652,000 | |
| 总费用 | 911,000 | | | 827,000 | | | 654,000 | |
| 所得税前亏损和银行收益 | (903,000) | | | (827,000) | | | (517,000) | |
| 适用所得税 | (246,000) | | | (230,000) | | | (164,000) | |
| 银行盈利前亏损 | (657,000) | | | (597,000) | | | (353,000) | |
| 银行收益中的权益 | | | | | |
| 汇款 | 13,300,000 | | | 12,600,000 | | | 11,300,000 | |
| 未汇出 | 14,486,000 | | | 13,522,000 | | | 12,589,000 | |
| 净收入 | $ | 27,129,000 | | | $ | 25,525,000 | | | $ | 23,536,000 | |
现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 27,129,000 | | | $ | 25,525,000 | | | $ | 23,536,000 | |
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： |
| 折旧 | — | | | 2,000 | | | — | |
| 股权补偿费用 | 652,000 | | | 565,000 | | | 381,000 | |
| 出售投资的收益 | — | | | — | | | (137,000) | |
| | | | | |
| (增加)其他资产减少 | (21,000) | | | (105,000) | | | 81,000 | |
| 应收股息增加 | (200,000) | | | (250,000) | | | (450,000) | |
| 增加应付股息 | — | | | 120,000 | | | 551,000 | |
| 其他负债减少 | — | | | (4,000) | | | — | |
| 银行未汇出收益 | (14,486,000) | | | (13,522,000) | | | (12,589,000) | |
| 经营活动提供的净现金 | 13,074,000 | | | 12,331,000 | | | 11,373,000 | |
| 投资活动的现金流： | | | | | |
| 销售收益/投资到期日 | — | | | — | | | 459,000 | |
| | | | | |
| 资本支出 | — | | | — | | | 1,000 | |
| 投资活动提供的净现金 | — | | | — | | | 460,000 | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| 购买普通股 | (156,000) | | | (183,000) | | | (168,000) | |
| 出售普通股所得收益 | 670,000 | | | 653,000 | | | 619,000 | |
| | | | | |
| 支付的股息 | (13,329,000) | | | (12,963,000) | | | (12,052,000) | |
| 用于融资活动的净现金 | (12,815,000) | | | (12,493,000) | | | (11,601,000) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 259,000 | | | (162,000) | | | 232,000 | |
| 年初现金及现金等价物 | 1,028,000 | | | 1,190,000 | | | 958,000 | |
| 年终现金和现金等价物 | $ | 1,287,000 | | | $ | 1,028,000 | | | $ | 1,190,000 | |
First Bancorp-2020 Form 10K-第106页
注25。新会计公告
2016年6月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。根据新的指导意见，将取代现有的已发生损失模型来确认信贷损失，银行和其他贷款机构将被要求全额确认预期的信贷损失。新的指导意见被称为当前预期信用损失模型，要求根据历史经验和当前合理支持的预测条件来计量和确认报告日持有的按摊余成本计入的金融资产的预期信用损失，以反映预期信用损失的全部金额。这些要求的修改版本也适用于分类为可供出售的债务证券。ASU将在2019年12月15日之后的财年对所有SEC注册者有效，包括这些财年内的过渡期。2019年10月16日，FASB投票敲定了2019年8月发布的一项提案，根据该提案，符合较小报告公司定义的SEC注册人的生效实施日期改为2022年12月15日之后的财年。允许在2018年12月15日之后的财年提前采用，包括此类年份内的过渡期。该公司有资格成为一家规模较小的报告公司。该公司继续评估采用ASU对其合并财务报表的影响，并继续预计采用ASU可能会产生实质性影响。世行已经成立了ASU No.2016-13的执行委员会。到目前为止，委员会成员已经参加了关于新标准的教育研讨会，确定了实施新标准所需的历史数据集, 并选择了为ASU No.2016-13建模和计算提供软件解决方案的第三方供应商。本银行正处于实施该软件的后期阶段，并计划在采用ASU No.2016-13之前，同时运行已发生的损失和当前的预期信贷模型。
2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试。ASU的发布是为了降低商誉减值测试的成本和复杂性。为了简化随后的商誉计量，取消了商誉减值测试的第二步。相反，如果报告单位的账面价值超过其公允价值，公司将确认商誉减值(即第一步)。ASU于2020年1月1日在公司生效，并已在预期中应用。这一ASU的实施并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-13，披露框架-公允价值计量披露要求的变化。本会计准则取消、增加和修改了公允价值计量的某些披露要求。在这些变化中，实体将不再被要求披露公允价值层次第一级和第二级之间转移的金额和原因，但将被要求披露用于为第三级公允价值计量开发重大不可观察投入的范围和加权平均值。ASU No.2018-13在2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效。由于ASU No.2018-13仅修订披露要求，并未对公司合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-14，披露框架-对固定福利计划的披露要求的更改。本亚利桑那州对发起固定福利养老金和/或其他退休后福利计划的雇主的披露要求进行了微小的修改。ASU 2018-14在2020年12月15日之后结束的财年有效；允许提前采用。由于ASU 2018-14年度仅修订披露要求，因此不会对本公司的合并财务报表产生实质性影响。
2019年4月，FASB发布了ASU No.2019-04，对主题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生品和对冲，以及主题825，金融工具的编纂改进。关于主题815(衍生品和对冲)，ASU 2019-04澄清，根据ASU 2017-12年度的过渡指南，将债务证券从持有到到期(“HTM”)重新分类为可供出售(“AFS”)不会(1)质疑其他HTM证券的分类，(2)需要在最后一层对冲中实际指定任何重新分类的证券，或(3)限制出售任何重新分类的证券。作为ASU 2019-04过渡的一部分，实体可以将在最后一层套期保值关系中有资格被指定为对冲项目的证券从HTM重新分类到AFS；然而，在采用ASU 2017-12时已经进行了这种重新分类的实体被禁止重新分类额外的证券。采用ASU 2017-12年后，公司没有将任何证券从HTM重新分类为AFS。本公司选择于2019年12月提前通过815专题的修正案。有关将某些HTM债务证券转让给AFS的影响的更多信息，请参见附注3。
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注26。季度信息
下表按季度提供了过去两年每年未经审计的财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元(千美元)，每股数据除外 | 2019Q1 | | 2019Q2 | | 2019Q3 | | 2019Q4 | | 2020Q1 | | 2020Q2 | | 2020Q3 | | 2020Q4 |
| 资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 15,270 | | | $ | 16,918 | | | $ | 21,418 | | | $ | 14,433 | | | $ | 21,117 | | | $ | 22,143 | | | $ | 22,742 | | | $ | 26,212 | |
| 其他银行的有息存款 | 231 | | | 917 | | | 16,714 | | | 11,310 | | | 6,047 | | | 21,907 | | | 48,111 | | | 56,151 | |
| 投资 | 606,495 | | | 625,097 | | | 625,584 | | | 642,126 | | | 654,520 | | | 653,462 | | | 672,102 | | | 678,989 | |
| 受限股权证券 | 8,982 | | | 8,982 | | | 8,982 | | | 8,982 | | | 9,994 | | | 10,545 | | | 10,545 | | | 10,545 | |
| 净贷款和持有待售贷款 | 1,253,585 | | | 1,237,661 | | | 1,252,546 | | | 1,285,590 | | | 1,332,911 | | | 1,442,463 | | | 1,427,662 | | | 1,466,363 | |
| 其他资产 | 106,782 | | | 109,124 | | | 107,983 | | | 106,355 | | | 111,807 | | | 116,604 | | | 115,464 | | | 122,976 | |
| 总资产 | $ | 1,991,345 | | | $ | 1,998,699 | | | $ | 2,033,227 | | | $ | 2,068,796 | | | $ | 2,136,396 | | | $ | 2,267,124 | | | $ | 2,296,626 | | | $ | 2,361,236 | |
| 存款 | $ | 1,606,875 | | | $ | 1,592,956 | | | $ | 1,623,290 | | | $ | 1,650,466 | | | $ | 1,644,612 | | | $ | 1,740,121 | | | $ | 1,763,059 | | | $ | 1,844,611 | |
| 借入资金 | 170,419 | | | 181,858 | | | 181,417 | | | 184,955 | | | 248,040 | | | 278,805 | | | 283,787 | | | 262,038 | |
| 其他负债 | 16,264 | | | 19,292 | | | 20,031 | | | 20,867 | | | 28,487 | | | 31,614 | | | 30,340 | | | 30,861 | |
| 股东权益 | 197,787 | | | 204,593 | | | 208,489 | | | 212,508 | | | 215,257 | | | 216,584 | | | 219,440 | | | 223,726 | |
**总负债
证券与股权投资公司(&Equity) | $ | 1,991,345 | | | $ | 1,998,699 | | | $ | 2,033,227 | | | $ | 2,068,796 | | | $ | 2,136,396 | | | $ | 2,267,124 | | | $ | 2,296,626 | | | $ | 2,361,236 | |
| 损益表和全面损益表 |
| 利息收入 | $ | 19,268 | | | $ | 19,822 | | | $ | 19,904 | | | $ | 19,657 | | | $ | 20,694 | | | $ | 18,786 | | | $ | 18,506 | | | $ | 19,133 | |
| 利息支出 | 6,369 | | | 6,872 | | | 6,678 | | | 6,239 | | | 5,776 | | | 4,295 | | | 3,761 | | | 3,454 | |
| 净利息收入 | 12,899 | | | 12,950 | | | 13,226 | | | 13,418 | | | 14,918 | | | 14,491 | | | 14,745 | | | 15,679 | |
*规定
减少贷款损失 | 375 | | | 250 | | | 250 | | | 375 | | | 400 | | | 2,350 | | | 1,800 | | | 1,500 | |
| 计提贷款损失拨备后的净利息收入 | 12,524 | | | 12,700 | | | 12,976 | | | 13,043 | | | 14,518 | | | 12,141 | | | 12,945 | | | 14,179 | |
| 非利息收入 | 3,144 | | | 3,605 | | | 3,532 | | | 3,908 | | | 4,221 | | | 4,601 | | | 4,805 | | | 4,492 | |
| 非利息支出 | 8,398 | | | 8,730 | | | 9,040 | | | 9,004 | | | 11,043 | | | 8,917 | | | 9,276 | | | 10,416 | |
| 税前收入 | 7,270 | | | 7,575 | | | 7,468 | | | 7,947 | | | 7,696 | | | 7,825 | | | 8,474 | | | 8,255 | |
| 所得税 | 1,114 | | | 1,180 | | | 1,180 | | | 1,261 | | | 1,201 | | | 1,256 | | | 1,379 | | | 1,285 | |
| 净收入 | $ | 6,156 | | | $ | 6,395 | | | $ | 6,288 | | | $ | 6,686 | | | $ | 6,495 | | | $ | 6,569 | | | $ | 7,095 | | | $ | 6,970 | |
| 基本每股收益 | $ | 0.57 | | | $ | 0.59 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.64 | |
| 稀释后每股收益 | $ | 0.57 | | | $ | 0.59 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.63 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 |
| 可供出售证券的未实现净收益(亏损) | $ | 3,512 | | | $ | 4,289 | | | $ | 936 | | | $ | (29) | | | $ | 4,233 | | | $ | (790) | | | $ | (1,580) | | | $ | (511) | |
| 从可供出售转移到持有至到期的证券的未实现净收益 | 3 | | | 4 | | | 1 | | | 7 | | | 8 | | | 28 | | | 7 | | | 6 | |
| 现金流量套期保值衍生工具未实现净收益(亏损) | (465) | | | (898) | | | (340) | | | 362 | | | (4,870) | | | (1,414) | | | 387 | | | 868 | |
| 退休后福利成本的未确认收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 其他综合收益(亏损) | $ | 3,050 | | | $ | 3,395 | | | $ | 597 | | | $ | 327 | | | $ | (629) | | | $ | (2,176) | | | $ | (1,186) | | | $ | 367 | |
| 综合收益 | $ | 9,206 | | | $ | 9,790 | | | $ | 6,885 | | | $ | 7,013 | | | $ | 5,866 | | | $ | 4,393 | | | $ | 5,909 | | | $ | 7,337 | |
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注27。收购与无形资产
2020年12月11日，本公司从班戈储蓄银行手中收购了缅因州贝尔法斯特贝尔蒙特大道1B号的一家分行。此次收购增加了其在贝尔法斯特和沃尔多县的现有业务。该公司打算利用在贝尔法斯特的实体业务和新客户基础来扩大其在市场上的贷款和存款份额。根据收购条款，该公司收购了大约$19,000,000存款和美元23,000,000在贷款方面。
下表汇总了为分行支付的对价，以及根据收购日的公允价值估计对收购的资产和承担的负债进行的分配：
| | | | | |
| 资产 | |
| *现金 | $ | 381,000 | |
| 银行贷款和应计利息 | 23,138,000 | |
| 提供房舍和设备。 | 696,000 | |
| **预付费用 | 10,000 | |
| **核心存款无形资产 | 262,000 | |
| * | 841,000 | |
| |
| 负债 | |
| 银行存款减少。 | $ | 19,261,000 | |
| *其他负债 | 7,000 | |
这些银行贷款的估值是最近的评估价值，接近公允价值。收购的贷款在收购时按公允价值记录。收购贷款的估计公允价值等于账面价值。在收购时，所有贷款预计都是可收回的。收购价格超过所收购资产和承担的负债的公允价值合计为#美元。841,000并被记录为善意。预计可用于所得税扣除的商誉金额为#美元。841,000.
假设与核心存款账户相关的无形资产的公允价值为#美元。262,000。核心矿藏无形资产的摊销金额超过估计数。十-收购的核心存款基数的年平均寿命，并将定期评估减值情况。年度摊销费用为$26,000将包括在合并损益表和全面收益表中的其他非利息支出，并可在纳税时扣除。
作为收购分支机构的一部分，本公司就分支机构所在的土地签订了租赁协议。该公司记录了#美元的使用权、资产和租赁负债。511,000.
经公司确认并计入2020年综合收益表和全面收益表的与收购相关的一次性成本为$310,000.
与收购FNB BankShares相关的核心存款无形资产于2015年全额摊销。与收购罗克兰分公司相关的核心矿藏无形资产按直线摊销。十年。2020、2019年和2018年的年度摊销费用分别为43,000，在全额摊销之前每年的摊销费用(目前预计为2022年)将为$。43,000。核心存款无形资产按直线摊销，因为本公司预计核心存款不会大量流失。
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独立注册会计师事务所报告书
股东和董事会
First Bancorp，Inc.
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们审计了First Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表，以及截至2020年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表和全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称财务报表)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述财务报表按照美国公认会计原则，在所有重要方面公平地反映了公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至2020年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2020年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
意见基础
公司管理层对这些财务报表负责，对财务报告保持有效的内部控制，并对随附的管理层财务报告内部控制年度报告中的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证财务报表是否没有重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款和租赁损失准备
如本公司综合财务报表附注1、5和6所述，截至2020年12月31日，本公司的总贷款组合为1,476,000美元，相关贷款损失拨备为16,253,000美元。本公司的贷款损失拨备是一项重要而复杂的估计，在评估信贷质量和估计贷款组合内的固有损失时，需要管理层作出重大判断。贷款损失准备包括普通准备金，该准备金是根据对报告日期所有未计提减值的贷款进行定量和定性分析的结果确定的。减值贷款是向借款人发放的处于非应计状态的贷款，或者是问题债务重组贷款。贷款损失准备包括特定的减值贷款准备金和未分配的部分。
贷款损失拨备的一般组成部分是基于历史损失经验，并根据定性因素进行调整，适用于具有相似风险特征的每一类贷款。在计算贷款损失拨备时，本公司考虑每个贷款类别的相关信用质量指标，按风险评级对贷款进行分层，并根据贷款的性质和风险状况估计每个贷款类别的损失。这一过程需要管理层在审查贷款组合时做出重要判断，并根据贷款的特点分配风险评级。定性因素由管理层使用一段又一段的客观测量进行评估和调整。这些定性因素包括地方和国家经济的一般情况；贷款组合构成；拖欠；承保政策的变化；信贷管理做法；以及贷款管理的经验、能力和深度。对公司内部固有损失的估计
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投资组合和特定减值贷款需要重要的管理判断力。审计这些复杂的估计和假设涉及特别挑战审计师的判断，因为审计证据的性质和范围以及解决这些问题所需的努力，包括所需的专业技能或知识的程度。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
a.测试与管理层对贷款的审查、风险评级的分配以及会计政策应用的一致性有关的控制措施的设计和操作有效性。
b.通过回顾历史贷款损失经验并分析制定假设时使用的历史数据(包括评估是否存在与投资组合相关的其他定性考虑因素)，评估管理层在形成定性损失因素时使用的假设和数据来源的合理性。
c.评估公司在形成定性损失因素时使用的输入和因素的适当性，并评估这些输入和因素对于所用目的是否相关、可靠和合理。
d.测试公司贷款评级政策的适当性及其应用的一致性。
e.评估公司在制定特定减值贷款准备金时所使用的投入和因素的适当性。
f.根据相关原始文件，通过重新计算或独立计算贷款损失拨备的重要要素，检验贷款损失拨备的数学准确性和计算方法。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们自1993年以来一直担任本公司的审计师。
/s/Berry Dunn McNeil&Parker，LLC
缅因州波特兰
2021年3月5日
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项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。管制和程序
根据1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第13a-15条的要求，截至2020年12月31日，即本报告所述期间结束时，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督下，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估公司的披露控制和程序时，公司及其管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，公司管理层必须在评估和实施可能的控制和程序时运用其判断。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司的披露控制和程序有效，可提供合理保证，确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。此外，根据管理层的评估，在截至2020年12月31日的会计季度内，公司财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响。本公司持续检讨其披露控制及程序，其中可能包括对财务报告的内部控制, 并可能不时作出改变，以提高其有效性，并确保公司的系统与其业务一起发展。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
公司管理层负责编制和公平列报本10-K表格中包含的财务报表和其他财务信息。管理层还负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，并确定用于评估其有效性的框架。管理层设计了促进财务完整性和准确报告的流程、内部控制和商业文化。本公司全面的财务报告内部控制制度旨在根据公认会计原则为本公司财务报告的可靠性和综合财务报表的编制提供合理保证。公司的会计政策和财务报告的内部控制由管理层建立和维护，受公司董事会(包括董事会审计委员会)的全面监督。
管理层对截至2020年12月31日的公司财务报告内部控制情况进行了全面审查、评价和评估。管理层在进行评价时采用的标准措施是特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《2013年内部控制-综合框架》中的措施。根据审查和评估，管理层得出结论，截至2020年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的，没有重大弱点。
Berry Dunn McNeil&Parker，LLC是一家独立注册的公共会计师事务所，它已经审计并报告了本10-K表格中包含的综合财务报表，并在本报告之前发布了关于公司财务报告内部控制的书面审计报告。
| | | | | |
| /s/托尼·C·麦克金(Tony C.McKim) | /s/理查德·M·埃尔德(Richard M.Elder) |
| 托尼·C·麦克金(Tony C.McKim)，总裁兼董事 | 理查德·M·埃尔德(Richard M.Elder)，财务主管兼首席财务官 |
| (首席行政主任) | (首席财务官、首席会计官) |
| 2021年3月5日 | 2021年3月5日 |
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第9B项。其他资料
无
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
第10项要求的有关本公司董事和高级管理人员的信息应包括在将于2021年4月28日召开的股东周年大会的委托书中，并以引用方式并入本文。
项目11.高管薪酬
第11项要求的高管薪酬信息应包括在将于2021年4月28日召开的股东年会的委托书中，并以引用方式并入本文。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
第十二项要求的某些实益所有人和管理层的担保所有权以及相关股东事项的信息应包括在2021年4月28日召开的股东年会的委托书中，并以引用方式并入本文。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事独立性
第13项要求的有关某些关系和关联交易的信息以及董事独立性应包括在将于2021年4月28日召开的股东周年大会的委托书中，并通过引用并入本文。
项目14.主要会计费用和服务
第十四项规定的主要会计费用和服务的信息，应当包括在2021年4月28日召开的股东年会委托书中，并并入本文作为参考。
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项目15.证物和财务报表明细表
A.展品
附件3.2注册人公司章程修正案(通过参考2008年5月1日在第5.03项下提交的公司表格8-K的附件3.1合并而成)。
附件3.3注册人公司章程修正案(通过参考2008年3月14日提交的公司2008年年会的最终委托书合并而成)。
附件3.4批准发行优先股的注册人公司章程修正案(通过引用附件3.1并入2008年12月29日提交的表格8-K的当前报告中)。
附件3.5符合公司章程的副本(通过参考2017年3月10日提交的公司10-K表格的附件3.5合并而成)。
附件3.6公司章程修正案(通过参考2019年12月20日在第5.03项下提交的公司表格8-K的附件3.6合并而成)。
附件4.1股本说明(通过引用本公司2021年3月5日提交的10-K表格的附件4.1并入。
附件10.1董事拆分美元保险计划和样本协议日期为2016年1月1日，作为附件10.1附在公司于2017年10月25日在第1.01项下提交的8-K表格中。
附件10.2 2016年1月1日的行政拆分美元保险计划和样本协议，作为附件10.2附在2017年10月25日在1.01项下提交的公司8-K表格中。
附件10.3对一名高管的限制性股票协议的修订日期为2019年11月8日，日期为2015年1月29日、2016年1月28日、2017年1月26日和2018年1月4日，作为2019年11月12日在第II部分第4A项下提交的公司10-Q表格的附件10.3。
附件10.4本行与班戈储蓄银行就购买位于缅因州贝尔法斯特贝尔蒙特大道1B的银行分行、贷款和存款签订的分行购买和假设协议，作为附件10.4附在公司于2020年11月6日提交的Form 10-Q季度报告中。
附件14.1董事会于2003年9月19日通过的“高级财务官道德守则”。本公司2006年3月15日提交的Form 10-K年度报告通过引用附件14.1并入本公司。
附件14.2董事会于2004年4月15日通过的“商业行为和道德准则”。在2006年3月15日提交的Form 10-K年度报告中引用附件14.2并入本公司。
附件23.1独立注册会计师事务所同意书
附件31.1《1934年证券交易法》第13A-14(A)条规定的首席执行官证书
附件31.2《1934年证券交易法》第13A-14(A)条规定的首席财务官证明
附件32.1根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席执行官证书
附件32.2根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席财务官证明
图101.INS XBRL实例文档
图101.SCH XBRL分类扩展架构文档
附件101.CAL XBRL分类扩展计算链接库文档
图101.LAB XBRL分类扩展标签Linkbase文档
附件101.PRE XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
图101.DEF XBRL分类扩展定义链接库
First Bancorp-2020 Form 10-K-第114页
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签名人代表其签署本报告。
First Bancorp，Inc.
/s/托尼·C·麦克金(Tony C.McKim)
托尼·C·麦克金(Tony C.McKim)总统
2021年3月5日
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
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| /s/托尼·C·麦克金(Tony C.McKim) | /s/理查德·M·埃尔德 |
| 托尼·C·麦克金(Tony C.McKim)，总裁兼董事 | 理查德·M·埃尔德(Richard M.Elder)，财务主管兼首席财务官 |
| (首席行政主任) | (首席财务官、首席会计官) |
| 2021年3月5日 | 2021年3月5日 |
| |
| /s/马克·N·罗斯伯勒(Mark N.Rosborough) | 罗伯特·B·格雷戈里 |
| 马克·N·罗斯伯勒(Mark N.Rosborough)，董事兼董事会主席 | 罗伯特·B·格雷戈里(Robert B.Gregory)，导演 |
| 2021年3月5日 | 2021年3月5日 |
| |
| /s/Renee W.Kelly | 科尼利厄斯·J·拉塞尔(Cornelius J.Russell) |
| 蕾妮·W·凯利(Renee W.Kelly)，导演 | 科尼利厄斯·J·罗素，导演 |
| 2021年3月5日 | 2021年3月5日 |
| |
| /s/斯图尔特·G·史密斯 | /s/Bruce B.Tindal |
| 斯图尔特·G·史密斯，导演 | 布鲁斯·A·廷达尔，导演 |
| 2021年3月5日 | 2021年3月5日 |
| |
| /s/F.史蒂芬·沃德(Stephen Ward) | |
| F.斯蒂芬·沃德(F.Stephen Ward)，董事 | |
| 2021年3月5日 | |
First Bancorp-2020 Form 10K-第115页
