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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间 2023年6月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

委员会档案编号： 1-10551

OMNICOM 集团公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
纽约13-1514814
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（国税局雇主识别号）
公园大道 280 号, 纽约, 纽约州
10017
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(212) 415-3600
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.15美元OMC纽约证券交易所
0.800% 2027 年到期的优先票据OMC/27纽约证券交易所
1.400% 2031年到期的优先票据OMC/31纽约证券交易所
2.250% 2033 年到期的优先票据OMC/33纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☑加速过滤器☐非加速过滤器☐
规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐ 没有 ☑
截至 2023 年 7 月 12 日，有 197,571,297Omnicom Group Inc. 的已发行普通股。


OMNICOM 集团公司
截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告
目录
第一部分财务信息页面
第 1 项。
财务报表
 
 
合并资产负债表——2023年6月30日和2022年12月31日
1
 
合并损益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
2
 
综合收益表——截至三个月和六个月
2023年6月30日和2022年6月30日
3
合并权益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
4
 
合并现金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
5
 
合并财务报表附注
5
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
14
前瞻性陈述
14
执行摘要
14
合并经营业绩
17
非公认会计准则财务指标
25
流动性和资本资源
25
关键会计估计
28
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
30
第 4 项。
控制和程序
30
第二部分。其他信息 
第 1 项。
法律诉讼
30
第 1A 项。
风险因素
30
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
30
第 5 项。其他信息
31
第 6 项。
展品
31
签名
31

i


第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
OMNICOM GROUP INC.和子公司
合并资产负债表
（以百万计）
2023年6月30日2022年12月31日
（未经审计）
资产：
流动资产：  
现金和现金等价物$2,734.1 $4,281.8 
短期投资75.9 60.7 
应收账款，扣除可疑账款备抵金美元27.0和 $24.7
7,460.1 8,097.1 
工作正在进行中1,638.0 1,254.6 
其他流动资产904.3 918.8 
流动资产总额12,812.4 14,613.0 
按成本计算的不动产和设备减去累计折旧金额1,133.0和 $1,167.5
883.2 900.1 
经营租赁使用权资产1,072.9 1,165.0 
权益法投资67.1 66.2 
善意9,703.4 9,734.3 
无形资产，扣除累计摊销额823.1和 $819.9
289.0 313.4 
其他资产239.6 210.5 
总资产$25,067.6 $27,002.5 
负债和权益：
流动负债：  
应付账款$9,948.8 $11,000.2 
客户预付款1,159.7 1,492.3 
短期债务20.5 16.9 
应付税款175.3 300.0 
其他流动负债1,996.9 2,243.4 
流动负债总额13,301.2 15,052.8 
长期负债806.9 837.5 
长期负债-经营租赁850.1 900.0 
长期债务5,613.7 5,577.2 
递延所得税负债506.8 475.7 
承付款和或有负债（附注13）
临时股权——可赎回的非控股权益329.5 382.9 
股权：  
股东权益：  
优先股— — 
普通股44.6 44.6 
额外的实收资本585.8 571.1 
留存收益10,051.4 9,739.3 
累计其他综合收益（亏损）(1,354.2)(1,437.9)
库存股，按成本计算(6,174.1)(5,665.0)
股东权益总额3,153.5 3,252.1 
非控股权益505.9 524.3 
权益总额3,659.4 3,776.4 
负债和权益总额$25,067.6 $27,002.5 




合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
1


OMNICOM GROUP INC.和子公司
合并收益表
（未经审计）
（以百万计，每股金额除外）

截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
2023202220232022
收入$3,609.9 $3,567.2 $7,053.2 $6,977.5 
运营费用：
工资和服务成本2,617.8 2,566.0 5,160.7 5,057.8 
入住率和其他费用297.7 293.0 589.3 593.2 
房地产和其他重新定位成本72.3 — 191.5 — 
因乌克兰战争的影响而产生的指控— — — 113.4 
出售子公司的收益(78.8)— (78.8)— 
服务成本2,909.0 2,859.0 5,862.7 5,764.4 
销售、一般和管理费用99.1 110.9 188.3 207.6 
折旧和摊销51.1 55.7 105.0 110.9 
总运营费用3,059.2 3,025.6 6,156.0 6,082.9 
营业收入550.7 541.6 897.2 894.6 
利息支出57.5 51.2 112.4 102.2 
利息收入30.1 11.1 65.7 19.3 
所得税前收入和权益法投资的收入523.3 501.5 850.5 811.7 
所得税支出141.2 133.1 224.6 248.6 
权益法投资收益1.1 1.6 1.2 1.5 
净收入383.2 370.0 627.1 564.6 
归属于非控股权益的净收益16.9 21.6 33.3 42.4 
净收入-OMNICOM GROUP INC.$366.3 $348.4 $593.8 $522.2 
每股净收益——Omnicom Group Inc.：   
基本$1.84 $1.70 $2.96 $2.53 
稀释$1.82 $1.68 $2.92 $2.51 
加权平均份额：
基本198.9 205.3 200.6 206.8 
稀释201.6 206.9 203.1 208.3 

















合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
2


OMNICOM GROUP INC.和子公司
综合收益合并报表
（未经审计）
（以百万计）

截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
2023202220232022
净收入$383.2 $370.0 $627.1 $564.6 
其他综合收入：
现金流对冲：
利息支出中包含的损失摊销1.4 1.4 2.8 2.8 
所得税效应(0.4)(0.4)(0.8)(0.8)
现金流对冲，扣除税款1.0 1.0 2.0 2.0 
固定福利养老金计划和离职后安排：
先前服务成本的摊销1.0 1.1 2.1 2.1 
摊还精算损失0.2 1.4 0.4 3.0 
所得税效应0.1 (1.1)(0.8)(2.4)
扣除税后的固定福利养老金计划和离职后安排1.3 1.4 1.7 2.7 
外币折算调整24.5 (287.2)76.2 (259.1)
其他综合收入26.8 (284.8)79.9 (254.4)
综合收入总额410.0 85.2 707.0 310.2 
归属于非控股权益的综合收益13.3 2.9 29.5 24.4 
综合收益-OMNICOM GROUP INC$396.7 $82.3 $677.5 $285.8 





























合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。

3


OMNICOM GROUP INC.和子公司
合并权益表
（未经审计）
（以百万计，每股金额除外）

截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
 2023202220232022
普通股：
普通股，已发行股票297.2 297.2 297.2 297.2 
普通股，面值$44.6 $44.6 $44.6 $44.6 
额外的实收资本：
期初余额580.7 584.5 571.1 622.0 
非控股权益的净变动(41.4)(4.7)(79.9)(10.3)
临时权益变动32.8 (16.0)54.1 (73.8)
基于股份的薪酬20.4 20.1 41.1 40.1 
股票发行，基于股份的薪酬(6.7)(16.9)(0.6)(11.0)
期末余额585.8 567.0 585.8 567.0 
留存收益：
期初余额9,825.5 9,027.3 9,739.3 8,998.8 
净收入366.3 348.4 593.8 522.2 
宣布的普通股分红(140.4)(145.0)(281.7)(290.3)
期末余额10,051.4 9,230.7 10,051.4 9,230.7 
累计其他综合收益（亏损）：
期初余额(1,384.5)(1,222.6)(1,437.9)(1,252.3)
其他综合收入30.3 (266.1)83.7 (236.4)
期末余额(1,354.2)(1,488.7)(1,354.2)(1,488.7)
国库股票：
期初余额(5,949.7)(5,434.1)(5,665.0)(5,142.9)
股票发行，基于股份的薪酬14.1 20.9 34.5 30.0 
回购普通股(238.5)(107.2)(543.6)(407.5)
期末余额(6,174.1)(5,520.4)(6,174.1)(5,520.4)
股东权益3,153.5 2,833.2 3,153.5 2,833.2 
非控股权益：
期初余额514.6 548.9 524.3 503.5 
净收入16.9 21.6 33.3 42.4 
其他综合收益（亏损）(3.6)(18.7)(3.8)(18.0)
非控股权益的分红(19.5)(23.7)(32.0)(37.7)
非控股权益的净变动(2.5)(5.5)(15.9)(15.4)
业务合并带来的非控股权益增加— — — 47.8 
期末余额505.9 522.6 505.9 522.6 
总权益$3,659.4 $3,355.8 $3,659.4 $3,355.8 
每股普通股申报的股息$0.70 $0.70 $1.40 $1.40 







合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。

4


OMNICOM GROUP INC.和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
（以百万计）
截至6月30日的六个月
20232022
来自经营活动的现金流：  
净收入$627.1 $564.6 
为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整：  
使用权资产的折旧和摊销66.4 70.7 
无形资产的摊销38.6 40.2 
利率互换净递延亏损的摊销2.7 2.7 
基于股份的薪酬41.1 40.1 
房地产和其他重新定位成本191.5 — 
处置子公司的收益(78.8)— 
与乌克兰战争影响有关的非现金费用— 65.8 
其他，净额(8.4)(16.4)
运营资本的使用(1,664.8)(1,507.6)
用于经营活动的净现金(784.6)(739.9)
来自投资活动的现金流：  
资本支出(40.0)(42.5)
收购业务和关联公司权益，扣除获得的现金(6.1)(263.8)
出售子公司及其他所得收益178.7 (86.5)
由（用于）投资活动提供的净现金132.6 (392.8)
来自融资活动的现金流量:  
短期债务的变化1.7 3.2 
支付给普通股股东的股息(285.1)(293.6)
回购普通股(538.8)(407.5)
股票计划的收益33.2 15.0 
收购额外的非控股权益(34.7)(15.5)
支付给非控股权益股东的股息(32.0)(37.7)
支付或有购买价格债务(14.3)(9.6)
其他，净额(27.0)(36.1)
用于融资活动的净现金(897.0)(781.8)
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响1.3 (197.2)
现金和现金等价物的净减少(1,547.7)(2,111.7)
期初的现金和现金等价物4,281.8 5,316.8 
期末的现金和现金等价物$2,734.1 $3,205.1 
















合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。


5

OMNICOM GROUP INC.和子公司
合并附注 金融的报表（未经审计）
（表格中的金额以百万计，每股数据或除非另有说明）

1. 财务报表的列报
除非上下文另有说明，否则 “Omnicom”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 等术语均指的是 Omnicom Group Inc. 及其子公司。随附的未经审计的合并财务报表是根据美国公认的会计原则、美国公认会计原则或公认会计原则、中期财务信息以及证券交易委员会第S-X条第10条编制的。因此，对某些信息和脚注披露的内容进行了精简或省略。
我们认为，随附的未经审计的合并财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性应计收入，这些调整被认为是在所有重大方面公允列报此处所含信息所必需的。这些未经审计的合并财务报表应与我们截至2022年12月31日或2022年12月31日的10-K表年度报告一起阅读。过渡期的业绩不一定代表本年度的预期业绩。
风险和不确定性
当前的全球经济挑战，包括乌克兰战争的影响、持续的高通胀、利率上升、供应链中断、信贷市场恶化以及其他宏观经济因素，可能会导致经济的不确定性和波动。这些问题对我们业务的影响将因地理、市场和学科而异。我们监控经济
条件近在眼前，以及客户收入水平和其他因素。为了应对收入的减少，我们可以采取行动，使我们的成本结构与客户需求的变化保持一致，并管理我们的营运资金。但是，无法保证我们为减轻当前和未来不利经济状况、客户减少所产生的任何影响所做的努力是否有效
收入, 客户信誉的变化和其他发展.
2. 收入
我们服务的性质
我们通过各种以客户为中心的网络提供广泛的广告、营销和企业传播服务，这些网络旨在实现特定的客户目标。我们的网络、业务领域和代理机构在以下基础学科提供全面的服务：广告与媒体、精准营销、商业与品牌咨询、体验、执行与支持、公共关系和医疗保健。广告与媒体包括跨数字和传统媒体的创意服务、战略媒体规划和购买、绩效媒体和数据分析服务。精准营销包括数字和直接营销、数字化转型咨询以及数据和分析。商业和品牌咨询服务包括品牌和产品咨询、战略和研究、零售和电子商务。体验式营销服务包括现场和数字活动以及体验设计和执行。执行与支持包括现场营销、数字和实体销售、销售点和产品投放，以及其他专业营销和定制传播服务。公共关系服务包括企业传播、危机管理、公共事务以及媒体和媒体关系服务。医疗保健包括向全球医疗保健和制药公司提供企业传播以及广告和媒体服务。我们所有服务的核心是能够创建或开发客户的营销或企业传播信息，将其转化为可以通过不同的传播媒体传递给目标受众的内容。
影响我们收入的经济因素
全球经济状况直接影响我们的收入。不利的经济状况构成风险，我们的客户可能会减少、推迟或取消我们的服务支出，这将影响我们的收入。
按学科划分的收入：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
2023202220232022
广告与媒体$1,911.5 $1,834.4 $3,688.0 $3,604.6 
精准营销369.0 363.9 729.0 703.1 
商务与品牌咨询210.5 207.0 420.1 418.4 
体验式164.4 152.0 312.2 291.7 
执行与支持211.6 272.2 467.1 549.2 
公共关系393.6 394.0 769.1 756.4 
医疗保健349.3 343.7 667.7 654.1 
收入$3,609.9 $3,567.2 $7,053.2 $6,977.5 



6

OMNICOM GROUP INC.和子公司
合并附注 金融的报表（未经审计）
（表格中的金额以百万计，每股数据或除非另有说明）

自 2023 年 1 月 1 日起，我们重新调整了某些服务的分类，主要集中在我们的商业与品牌咨询、执行与支持以及体验式学科中，上一年度的金额已重新分类.
按地域市场划分的收入：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
2023202220232022
美洲：
北美$1,978.8 $1,969.5 $3,905.6 $3,808.5 
拉丁美洲84.6 79.9 158.6 147.6 
欧洲、中东：
欧洲1,045.6 1,024.9 1,997.5 2,016.9 
中东和非洲62.6 64.9 147.5 146.8 
亚太地区438.3 428.0 844.0 857.7 
收入$3,609.9 $3,567.2 $7,053.2 $6,977.5 
美洲由北美（包括美国、加拿大和波多黎各）和拉丁美洲（包括南美洲和墨西哥）组成。欧洲、中东和非洲由欧洲、中东和非洲组成。亚太地区包括澳大利亚、大中华区、印度、日本、韩国、新西兰、新加坡和其他亚洲国家。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，美国的收入为美元1,850.6百万和美元1,842.8分别为百万美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，美国的收入为美元3,662.8百万和美元3,567.4分别是百万。
合同资产和负债
合同资产和合同负债：
2023年6月30日2022年12月31日2022年6月30日
媒体和制作成本$797.1 $725.1 $588.5 
合同资产和未开具账单的费用和成本840.9 529.5 647.4 
工作正在进行中$1,638.0 $1,254.6 $1,235.9 
合同负债：
客户预付款$1,159.7 $1,492.3 $1,372.8 
Work in process 是代表客户产生的应计成本，包括媒体和制作成本，以及尚未计费的费用和其他第三方成本。媒体和制作费用在制作过程中根据客户合同的条款计费。合同资产主要包括激励费，这些费用并不重要，将根据客户合同的条款向客户开具账单。实际上，所有未计费的费用和费用都将在接下来的30天内开具账单。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，合同资产没有出现减值损失。合同负债主要是根据客户合同条款向客户支付的预付账单，主要用于偿还通常在短期内产生的第三方费用。
3. 每股净收益
基本和摊薄后每股净收益的计算：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
2023202220232022
净收益——Omnicom Group Inc.$366.3 $348.4 $593.8 $522.2 
加权平均份额：   
基本198.9 205.3 200.6 206.8 
摊薄型股票期权和限制性股票2.7 1.6 2.5 1.5 
稀释201.6 206.9 203.1 208.3 
反稀释股票期权和限制性股票— 4.4 — 4.4 
每股净收益——Omnicom Group Inc.：   
基本$1.84$1.70$2.96$2.53
稀释$1.82$1.68$2.92$2.51
7

OMNICOM GROUP INC.和子公司
合并附注 金融的报表（未经审计）
（表格中的金额以百万计，每股数据或除非另有说明）

4. 商誉和无形资产
商誉变化：
截至6月30日的六个月
20232022
1 月 1 日$9,734.3 $9,738.6 
收购3.2 201.1 
被收购企业的非控股权益— 47.9 
被收购企业的或有收购价格义务3.3 — 
处置(118.6)(19.6)
外币折算81.2 (266.2)
6 月 30 日
$9,703.4 $9,701.8 
有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中记录的商誉减值损失，有 不累计商誉减值损失。
无形资产：
 2023年6月30日2022年12月31日
格罗斯
携带
价值		累积的
摊销		网
携带
价值		格罗斯
携带
价值		累积的
摊销		网
携带
价值
已购买和内部
开发的软件
$361.3 $(297.5)$63.8 $374.8 $(309.1)$65.7 
客户相关及其他750.8 (525.6)225.2 758.5 (510.8)247.7 
无形资产总额$1,112.1 $(823.1)$289.0 $1,133.3 $(819.9)$313.4 
截至 2023 年 5 月 1 日，我们完成了年度商誉减值测试。我们在评估中使用的市场假设反映了当前的经济环境（见注释1- 风险和不确定性）。根据减值测试的结果，我们得出的结论是，截至2023年5月1日，我们的商誉没有受到损害。为了更好地与我们的内部财务流程保持一致，2023年，我们的年度减值测试日期从6月30日改为5月1日。
5. 债务
信贷设施
我们有一个 $2.5十亿美元多币种循环信贷额度，或信贷额度。2023年6月，对信贷额度进行了修订，除其他外，将信贷额度的终止日期延长至 2028年6月2日并将以美元计价的贷款的基准利率从伦敦银行同业拆借利率过渡到担保隔夜融资利率（SOFR）。此外，我们最多可以发行 $2十亿美元计价的商业票据，发行不超过等值美元500欧元商业票据计划下的百万英镑或欧元。在 2023 年第二季度，未偿还的商业票据的最大金额为 $200百万，已兑换。我们的某些国际子公司有未承诺的信贷额度，这些额度由Omnicom担保，总额为 $585.5百万。这些融资机制为运营资本和一般公司用途提供了额外的流动性来源。截至 2023 年 6 月 30 日，有 不信贷额度下的未偿还借款，以及 不杰出的商业票据。
信贷额度包含一项财务契约，要求我们在最近结束的12个月期间将合并负债与合并息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧、摊销和非现金费用前的收益）的杠杆率维持在不超过3.5倍。截至2023年6月30日，我们遵守了该契约，因为我们的杠杆率为2.4倍。信贷额度不限制我们申报或支付股息或回购普通股的能力。
短期债务
$的短期债务20.5百万和美元16.9截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为银行透支和短期借款，主要是我们国际子公司的银行透支和短期借款。由于这笔债务的短期性质，账面价值接近公允价值。

8

OMNICOM GROUP INC.和子公司
合并附注 金融的报表（未经审计）
（表格中的金额以百万计，每股数据或除非另有说明）

长期债务
长期债务：
2023年6月30日2022年12月31日
3.652024 年到期的优先票据百分比
$750.0 $750.0 
3.602026 年到期的优先票据百分比
1,400.0 1,400.0 
€500百万 0.802027 年到期的优先票据百分比
543.3 534.9 
2.452030 年到期的优先票据百分比
600.0 600.0 
4.202030 年到期的优先票据百分比
600.0 600.0 
€500百万 1.402031年到期的优先票据百分比
543.3 534.9 
2.602031年到期的优先票据百分比
800.0 800.0 
£325百万 2.252033 年到期的优先票据百分比
409.9 392.0 
长期债务，总额5,646.5 5,611.8 
未摊销的折扣(8.5)(9.0)
未摊销的债务发行成本(24.4)(26.2)
利率互换结算的未摊销递延收益0.1 0.6 
长期债务$5,613.7 $5,577.2 
我们的 2.45% 2030 年到期的优先票据， 4.202030 年到期的优先票据百分比以及 2.602031年到期的％优先票据是Omnicom的优先无抵押债务，在还款权上与所有现有和未来的无抵押优先债务相同。
根据该协议，Omnicom及其全资财务子公司Omnicom Capital Inc.（OCI）是共同债务人 3.652024 年到期的优先票据百分比以及 3.60% 2026年到期的优先票据。这些票据是Omnicom和OCI的连带责任，Omnicom无条件地为OCI对票据的义务提供担保。OCI通过承担债务并将所得款项借给我们的运营子公司来为我们的运营提供资金。OCI的资产主要包括现金和现金等价物以及向我们的运营子公司提供的公司间贷款以及相关的应收利息。OCI或Omnicom通过分红、贷款或预付款从我们的子公司获得资金的能力没有任何限制。此类票据是优先无抵押债务，在偿付权上与所有现有和未来的无抵押优先债务相同。
Omnicom 和 OCI 已共同和无条件地为Omnicom Finance Holdings plc（OFH）在英国的全资子公司OMnicom Finance Holdings plc或OFH在欧元方面的义务提供了全额担保500百万 0.802027 年到期的优先票据百分比和欧元500百万 1.40% 2031年到期的优先票据，统称为欧元票据。OFH 的资产包括对几家充当财资中心的全资金融公司的投资，为欧洲、澳大利亚和亚太地区其他国家的多家运营公司提供资金。金融公司的资产包括现金和现金等价物以及它们向各自地区的运营公司发放或已经提供的公司间贷款以及相关的应收利息。Omnicom、OCI或OFH通过分红、贷款或预付款从其子公司获得资金的能力没有任何限制。欧元票据和相关担保是优先无抵押债务，在还款权上分别与OFH以及OMnicom和OCI的所有现有和未来无抵押优先债务。
Omnicom 已全额无条件地为 Omnicom Capital Holdings plc（OCH）（OCH）在英镑方面的义务提供了全额担保325百万 2.25% 2033 年到期的优先票据或英镑票据。OCH 的资产包括对几家充当财资中心的全资金融公司的投资，为欧洲、中东和非洲地区、澳大利亚和亚太地区其他国家的多家运营公司提供资金。金融公司的资产包括现金和现金等价物以及它们向各自地区的运营公司发放或已经提供的公司间贷款以及相关的应收利息。Omnicom或OCH通过分红、贷款或预付款从其子公司获得资金的能力没有任何限制。Sterling Notes和相关担保是优先无抵押债务，在还款权上分别与OCH和OMnicom的所有现有和未来无抵押优先债务。
6. 分部报告
我们的品牌代理网络在广告、营销和企业传播服务行业运营，分为代理网络、虚拟客户网络、区域报告部门和运营集团或业务领域。我们的网络、虚拟客户网络和代理机构越来越多地共享客户并为客户提供综合服务。每个机构的主要经济组成部分是雇员薪酬和相关费用，以及直接服务成本和占用费用和其他成本，包括租金和占用成本、技术成本和其他管理费用。因此，鉴于这些相似之处，我们将六个运营部门（即我们的代理网络）汇总为一个报告细分市场。

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OMNICOM GROUP INC.和子公司
合并附注 金融的报表（未经审计）
（表格中的金额以百万计，每股数据或除非另有说明）

机构网络的区域报告单位包括三个区域：美洲、欧洲、中东和非洲和亚太地区。区域报告单位监测本区域各机构的业绩，并对其负责。区域报告单位内的机构为类似行业的类似客户提供服务，在许多情况下，为相同的客户提供服务，并且具有相似的经济特征。
按地理区域划分的收入、长期资产和商誉：
美洲EMEA亚太地区
2023年6月30日   
收入-已结束三个月$2,063.4 $1,108.2 $438.3 
收入-截至六个月$4,064.2 $2,145.0 $844.0 
长期资产和商誉$7,521.9 $3,431.1 $706.5 
2022年6月30日
收入-已结束三个月$2,049.4 $1,089.8 $428.0 
收入-截至六个月$3,956.1 $2,163.7 $857.7 
长期资产和商誉$7,850.0 $3,282.6 $661.8 
7. 所得税
截至2023年6月30日的六个月中，我们的有效税率同比下降至 26.4% 来自 30.6%。截至2023年6月30日的六个月包括增加的美元10.7百万美元的所得税支出与某些司法管辖区降低房地产和其他重新定位成本的税收优惠以及英国法定税率的提高有关，部分被美元抵消10.0百万以前未确认的税收优惠。截至2022年6月30日的六个月中，有效税率的提高主要是由于 $的不可扣除性113.42022 年第一季度记录了数百万笔费用，这源于乌克兰战争的影响，所得税支出又增加了美元4.8百万美元与我们在俄罗斯的业务处置有关。
2022年8月16日，2022年的《降低通货膨胀法》（IRA）签署成为法律。2022年12月31日之后，IRA对股票净回购征收1％的消费税。消费税作为购买库存股的成本的一部分入账，并不重要。此外，IRA对2022年12月31日之后的纳税年度征收15％的公司替代性最低税（CAMT）。预计CAMT不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响。
各种外国司法管辖区正在颁布立法，以采用经济合作与发展组织发布的《全球反税基侵蚀，Globe或第二支柱》中描述的最低有效税率。合并收入超过7.5亿欧元的跨国公司将适用15％的最低有效税率。目前，只有韩国和日本颁布了符合Globe规则的立法。预计其他国家将在2023年采用Globe规则，生效日期从2024年开始。
根据GloBe规则，公司必须确定位于司法管辖区内的所有实体的综合有效税率。如果司法管辖区的有效税率低于15％，则通常需要补缴税，使管辖区的有效税率达到15％。
截至 2023 年 6 月 30 日，我们未确认的税收优惠为 $159.6百万。在这笔金额中，大约 $153.8不确定的税收状况得到解决后，百万美元将影响我们的有效税率。
8. 养老金和其他离职后福利
定期福利支出净额：
固定福利养老金计划
离职后安排
截至6月30日的六个月
截至6月30日的六个月
2023202220232022
服务成本$1.7 $0.8 $1.7 $2.2 
利息成本5.1 1.7 2.8 1.3 
计划资产的预期回报率(0.5)(0.3)— — 
先前服务成本的摊销0.2 0.2 1.9 1.9 
摊还精算损失0.4 1.7 — 1.3 
定期福利支出净额总额$6.9 $4.1 $6.4 $6.7 
我们贡献了 $0.3在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的固定福利养老金计划存入了100万美元.



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OMNICOM GROUP INC.和子公司
合并附注 金融的报表（未经审计）
（表格中的金额以百万计，每股数据或除非另有说明）

9. 房地产和其他重新定位成本
随着向灵活工作环境（一种允许部分远程办公的混合模式）的过渡，我们在2023年第一季度采取了某些行动，以减少和重新定位我们的办公室租赁组合。2023年第二季度，由于我们不断努力提高效率和相关技能以满足客户需求，我们产生了遣散费和其他与重新平衡员工队伍和整合某些市场的业务相关的退出费用。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，运营费用包括美元72.3百万 ($)54.5税后百万美元），主要与 2023 年第二季度的遣散费有关，以及 $191.5百万 ($)145.5分别为税后百万美元），用于支付运营租赁使用权（ROU）、资产、遣散费和其他退出成本的非现金减值费用。所有遣散费和其他费用将在不到一年的时间内支付。几乎所有与ROU资产相关的运营租赁款项都将在三年内支付。
10. 子公司的处置
2023 年 4 月，我们出售了我们执行与支持领域中包含的某些研究业务。结果，我们记录的税前收益为 $78.8百万。此次处置不会对我们的持续经营业绩或财务状况产生重大影响。
11. 因乌克兰战争的影响而产生的指控
2022 年，我们出售了我们在俄罗斯的业务。在 2022 年第一季度，我们记录的税前费用为 $113.4百万，其中包括 $ 的现金费用47.6百万，主要包括处置我们在俄罗斯业务的净投资的损失，包括与乌克兰暂停运营有关的费用。截至2022年12月31日，与处置我们在俄罗斯的业务有关的所有费用均已支付，截至2023年3月31日，我们与在乌克兰暂停运营有关的几乎所有承诺都已支付.
12. 补充现金流数据
运营资本变动：
截至6月30日的六个月
20232022
应收账款（增加）减少$584.6 $950.5 
在建工程和其他流动资产 (增加) 减少(394.3)(153.9)
应付账款增加（减少）(1,016.1)(1,856.3)
客户预付款、应付税款和其他流动负债增加（减少）(786.3)(455.0)
其他资产和负债的变动，净额(52.7)7.1 
运营资本增加（减少）$(1,664.8)$(1,507.6)
缴纳的所得税$289.1 $272.6 
支付的利息$75.2 $76.8 
租赁负债的非现金增加：
经营租赁$77.4 $151.8 
融资租赁$25.6 $35.7 
13. 承付款和或有负债
在正常业务过程中，我们参与各种法律诉讼。我们目前预计这些诉讼不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

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OMNICOM GROUP INC.和子公司
合并附注 金融的报表（未经审计）
（表格中的金额以百万计，每股数据或除非另有说明）


14. 累计其他综合收益（亏损）
扣除所得税后的累计其他综合收益（亏损）的变化：
现金
流量
对冲		固定福利养老金计划和离职后安排国外
货币换算		总计
截至2023年6月30日的六个月
1 月 1 日$(12.1)$(41.3)$(1,384.5)$(1,437.9)
重新分类前的其他综合收益（亏损）— — 80.0 80.0 
从累计其他综合中重新分类
收入（亏损）
2.0 1.7 — 3.7 
6 月 30 日
$(10.1)$(39.6)$(1,304.5)$(1,354.2)
截至2022年6月30日的六个月
1 月 1 日$(16.1)$(90.4)$(1,145.8)$(1,252.3)
重新分类前的其他综合收益（亏损）— — (241.1)(241.1)
从累计其他综合中重新分类
收入（亏损）		2.0 2.7 — 4.7 
6 月 30 日
$(14.1)$(87.7)$(1,386.9)$(1,488.7)
15. 公允价值
金融资产和负债根据以下内容按公允价值入账：
•第 1 级：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
•第 2 级：活跃市场中类似资产或负债的未经调整的报价；非活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价；以及基于可观测投入的模型得出的估值。
•第 3 级： 资产或负债的不可观察的输入。
经常性按公允价值计量的金融资产和负债：
2023年6月30日2022年12月31日
第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：
现金和现金等价物$2,734.1 $2,734.1 $4,281.8 $4,281.8 
短期投资$75.9 75.9 $60.7 60.7 
有价股权证券0.8 0.8 0.9 0.9 
负债：   
外币衍生品$— $— $0.1 $0.1 
交叉货币掉期-净额
投资对冲		6.4 6.4 16.5 16.5 
或有收购价格义务$158.0 158.0 $115.0 115.0 
或有收购价格债务的三级公允价值衡量标准的变化：
截至6月30日的六个月
20232022
1 月 1 日$115.0 $167.1 
收购62.9 0.8 
重估和利息(6.2)0.8 
付款(14.3)(9.9)
外币折算0.6 (4.3)
6 月 30 日
$158.0 $154.5 


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OMNICOM GROUP INC.和子公司
合并附注 金融的报表（未经审计）
（表格中的金额以百万计，每股数据或除非另有说明）


C我们的金融资产和负债的结算金额和公允价值：
 2023年6月30日2022年12月31日
携带
金额		公平
价值		携带
金额		公平
价值
资产：    
现金和现金等价物$2,734.1 $2,734.1 $4,281.8 $4,281.8 
短期投资75.9 75.9 60.7 60.7 
有价股权证券0.8 0.8 0.9 0.9 
不可出售的股权证券6.8 6.8 5.6 5.6 
负债：    
短期债务$20.5 $20.5 $16.9 $16.9 
外币衍生品— — 0.1 0.1 
交叉货币互换-净投资对冲6.4 6.4 16.5 16.5 
或有收购价格义务158.0 158.0 115.0 115.0 
长期债务5,613.7 5,029.2 5,577.2 4,993.4 
交叉货币互换和外币衍生工具的估计公允价值是使用模型衍生估值确定的，同时考虑了外币汇率、利率和交易对手信用风险。或有收购价格债务的估计公允价值是根据每份收购协议的条款计算并进行折扣的。长期债务的公允价值以市场报价为基础。
16. 后续事件
我们已经评估了资产负债表日期之后的事件，并确定没有发生任何需要在合并财务报表中进行额外调整或披露的事件。























13


第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告中的某些陈述构成前瞻性陈述，包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的陈述。此外，公司或其代表不时以口头或书面形式发表或可能发表前瞻性陈述。这些陈述可能基于公司管理层当前的信念以及公司管理层做出的假设和目前可用的信息，讨论有关未来计划、趋势、事件、经营业绩或财务状况或其他方面的目标、意图和预期。前瞻性陈述可能附有 “目标”、“预期”、“相信”、“计划”、“可以”、“应该”、“将”、“估计”、“期望”、“预测”、“未来”、“指导”、“打算”、“可能”、“可能”、“可能”、“预测”、“项目” 等词语或类似的词语、短语或表达方式。这些前瞻性陈述受到各种风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性超出了公司的控制范围。因此，您不应过分依赖此类陈述。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异的因素包括：
•不利的经济状况，包括乌克兰战争造成的经济状况、COVID-19 的挥之不去的影响、高和
构成我们主要市场的国家的持续通货膨胀、利率上升以及影响我们主要市场的供应链问题
分销我们客户的产品；
•可能对公司或其客户产生不利影响的国际、国家或地方经济状况；
•代表客户购买媒体和制作成本的损失；
•客户支出减少，客户付款放缓，信贷市场恶化或中断；
•以预期的方式吸引新客户和留住现有客户的能力；
•客户广告、营销和企业传播要求的变化；
•未能管理客户之间或客户之间的潜在利益冲突；
•与广告、营销和企业传播中的竞争因素相关的意想不到的变化
工业；
•雇用和留住关键人员的能力；
•货币汇率波动；
•对信息技术系统的依赖;
•影响公司或其客户的立法或政府法规的变化；
•与公司就其关键会计估算和法律做出的假设相关的风险
诉讼；
•公司的国际业务受到货币汇回限制的风险，社交或
政治条件和监管环境;
•有效管理在我们的业务中利用人工智能 (AI) 技术和合作伙伴关系所带来的风险、挑战和效率；以及
•与我们的环境、社会和治理目标和举措相关的风险，包括来自监管机构的影响和
其他利益相关者，以及我们无法控制的因素对此类目标和举措的影响。
上述因素清单并不详尽。您应仔细考虑上述因素以及可能影响公司业务的其他风险和不确定性，包括我们在截至2022年12月31日或2022年12月31日的10-K表年度报告中第 1A 项 “风险因素” 和第 7 项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本报告第 2 项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中描述的风险和不确定性。除非适用法律要求，否则公司不承担任何更新这些前瞻性陈述的义务。
执行摘要
未经审计的合并财务报表和未经审计的合并财务报表的相关附注，包括我们的关键会计估算，以及本报告中包含的相关管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，应与我们的2022 10-K一起阅读。下表中显示的金额以百万为单位，股票和每股数据除外，或者除非另有说明。
鉴于我们的规模和广度，我们通过监控多个财务指标来管理我们的业务。我们关注的关键绩效指标是收入增长、营业收入和息税折旧摊销前利润（定义为扣除利息、税项和无形资产摊销前的收益）和息税折旧摊销前利润率（定义为息税折旧摊销前利润除以收入）。我们通过审查增长的组成部分和组合来分析收入增长，包括按区域市场、业务领域和营销学科划分的增长、外汇汇率变动的影响、收购的增长、扣除处置的增长以及来自最大客户的增长。运营支出的变异性按以下类别进行分析：服务成本、销售成本、一般和管理费用（SG&A）以及折旧和摊销。
财务业绩
截至2023年6月30日的三个月中，收入增至36.099亿美元，而上一季度的收入为35.672亿美元。有机收入增长（定义见下文）增加了1.214亿美元，增长了3.4％，这主要反映了客户的增加
14


与去年同期相比，我们在大多数学科和所有主要地理市场的支出。外汇汇率的变化使收入减少了2440万美元，下降了0.7％，这主要是由于澳元、加元和人民币兑美元的疲软，但欧元兑美元的走强部分抵消了这一点。扣除处置收入后的收购收入减少了5,430万美元的收入，下降了1.5％。扣除处置收入后的收购收入减少主要反映了2023年第一和第二季度执行与支持领域的处置。
截至2023年6月30日的六个月中，收入略有增长，达到70.532亿美元，而去年同期为69.775亿美元。有机收入增长了3.001亿美元，增长了4.3％，这主要反映了与去年同期相比，我们大多数学科和所有主要地理市场的客户支出有所增加。外汇汇率的变化使收入减少了1.344亿美元，下降了1.9％，这主要是由于英镑、澳元、加元、欧元和日元兑美元的疲软，而扣除处置收入后的收购收入减少了9,000万美元，下降了1.3％。扣除处置收入后，收购收入的减少主要反映了2023年第一和第二季度执行与支持领域的处置以及2022年第一季度我们在俄罗斯的业务处置，但部分被2022年第一季度精准营销领域的收购所抵消。
截至2023年6月30日的三个月中，收入同比变化为：广告与媒体增加了7,710万美元，精准营销增加了510万美元，商业与品牌咨询增加了350万美元，体验式增长了1,240万美元，执行与支持减少了6,060万美元，公共关系减少了40万美元，医疗保健增加了560万美元。
截至2023年6月30日的六个月中，收入同比变化为：广告与媒体增加了8,340万美元，精准营销增加了2590万美元，商业与品牌咨询增加了170万美元，体验式增长了2,050万美元，执行与支持减少了8,210万美元，公共关系增加了1,270万美元，医疗保健增加了1,360万美元。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们各地市场的收入同比变化是：北美增加了930万美元，增长了0.5％，拉丁美洲增长了470万美元，增长了5.9％，欧洲增长了2,070万美元，增长了2.0％，中东和非洲减少了230万美元，增长了3.5％，亚太地区增长了1,030万美元，增长了2.4％。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们各地市场的收入同比变化是：北美增长了9,710万美元，增长了2.5％，拉丁美洲增长了1,100万美元，增长了7.5％，欧洲减少了1,940万美元，下降了1.0％，中东和非洲增长了70万美元，增长了0.5％，亚太地区下降了1,370万美元，下降了1.6％。
我们同期合并经营业绩的摘要是：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
收入$3,609.9 $3,567.2 $42.7 1.2 %$7,053.2 $6,977.5 $75.7 1.1 %
营业收入2,3
$550.7 $541.6 $9.1 1.7 %$897.2 $894.6 $2.6 0.3 %
营业利润率2,3
15.3 %15.2 %0.1 %12.7 %12.8 %(0.1)%
利息支出，净额$27.4 $40.1 $(12.7)(31.7)%$46.7 $82.9 $(36.2)(43.7)%
净收入-
Omnicom Group Inc.2,3
$366.3 $348.4 $17.9 5.1 %$593.8 $522.2 $71.6 13.7 %
每股净收益——Omnicom Group Inc.：摊薄2,3
$1.82 $1.68 $0.14 8.3 %$2.92 $2.51 $0.41 16.3 %
息税折旧摊销税1,2,3
$570.0 $562.4 $7.6 1.4 %$935.8 $934.8 $1.0 0.1 %
息税折旧摊销前利润率1,2,3
15.8 %15.8 %— %13.3 %13.4 %(0.1)%
1) 有关息税折旧摊销前利润的计算，请参阅第25页的非公认会计准则对账。
2) 在截至2023年6月30日的六个月中，运营支出包括房地产经营租赁减值费用、遣散费以及与我们为降低房地产需求、重新平衡员工队伍和整合某些市场的业务而采取的重新定位行动相关的其他退出成本。2023 年第二季度，我们在处置执行与支持领域的研究业务实现了收益，并产生了重新定位成本，主要与遣散费有关。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，对营业收入的影响分别增加了650万美元（税后140万美元），减少了1.127亿美元（税后8,960万美元）。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这些项目对摊薄后每股净收益——Omnicom Group Inc.的净总影响分别增加了0.01美元，减少了0.44美元（见未经审计的合并财务报表附注9和10）。
3) 在截至2022年6月30日的六个月中，运营支出包括2022年第一季度记录的1.134亿美元费用，以及与处置我们在俄罗斯的业务相关的480万美元额外净所得税费用，这使Omnicom Group Inc.的净收入减少了1.182亿美元，使Omnicom Group Inc.的摊薄后每股净收入减少了0.56美元（见未经审计的合并财务报表附注11）。

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我们的业务
Omnicom是一家战略控股公司，为许多最大的全球公司提供广告、营销和企业传播服务。我们的公司投资组合包括我们的全球网络、BBDO、DDB、TBWA、Omnicom Media
集团、DAS 集团公司和通信咨询网络。我们所有的全球网络都将其服务与Omnicom品牌业务领域整合在一起，包括Omnicom Health Group、Omnicom精准营销集团、Omnicom商业集团、Omnicom广告集体、Omnicom公共关系集团和Omnicom品牌咨询集团，以及我们的体验业务和执行与支持业务，包括Omnicom专业营销集团。
在全球、泛区域和本地，我们的网络、业务领域和代理机构在以下基础领域提供全面的服务：广告与媒体、精准营销、商业与品牌咨询、体验、执行与支持、公共关系和医疗保健。广告与媒体包括跨数字和传统媒体的创意服务、战略媒体规划和购买、绩效媒体和数据分析服务。精准营销包括数字营销和直接营销、数字化转型咨询以及数据和分析。商业与品牌咨询服务包括品牌和产品咨询、战略与研究、零售和电子商务。体验式营销服务包括直播和数字活动以及体验设计和执行。执行与支持包括现场营销、数字和实体销售、销售点、产品投放以及其他专业营销和定制传播服务。公共关系服务包括企业传播、危机管理、公共事务以及媒体和媒体关系服务。医疗保健包括为全球医疗保健和制药公司提供企业传播、广告和媒体服务。我们的地理市场包括美洲（包括北美和拉丁美洲）、欧洲、中东和非洲 (EMEA) 以及亚太地区。
我们的商业模式是围绕客户建立的，并将继续发展。虽然我们的网络、业务领域和机构以不同的名称运作，并在不同的学科中构思他们的想法，但我们围绕客户组织服务。我们的基本业务原则是，客户的特定营销需求是我们构建服务产品和分配资源的重点。这种以客户为中心的商业模式要求Omnicom内部的多个机构利用我们的关键客户矩阵组织结构在正式和非正式的虚拟客户网络中进行协作。这种合作使我们能够跨越内部组织结构，以一致而全面地执行客户的营销需求。我们使用以客户为中心的方法通过将服务范围扩展到现有客户、进入新市场和获得新客户来发展我们的业务。此外，我们还选择性收购拥有强大创业管理团队的互补性公司，这些公司目前为现有客户提供服务或可以为现有客户提供服务。除了通过我们的客户服务模式进行协作外，我们的机构和网络还通过内部开发的技术平台进行协作。Annalect和Omni是我们的专有数据和分析平台，是我们所有机构和网络在制定虚拟网络上的客户服务策略时共享的战略资源。这些平台提供跨创意、媒体和其他学科的大规模精准营销和见解。
我们相信，生成式人工智能将对我们如何为客户提供服务以及如何提高员工的工作效率产生重大影响。与任何新技术一样，我们正在与客户和技术合作伙伴密切合作，以利用这些好处，同时注意其局限性和风险以及隐私问题。我们致力于负责任的人工智能实践和合作，以利用人工智能的潜力，同时评估相关挑战，例如道德考虑、知识产权保护、监管合规和数据安全。尽管与人工智能相关的风险包括这些挑战和不断变化的法规、公众的看法以及我们有效采用这项新兴技术的能力，但这项技术的快速发展性质使得目前很难全面评估其影响。
作为一家领先的全球广告、营销和企业传播公司，我们在所有主要市场开展业务，拥有庞大而多元化的客户群。在截至2023年6月30日的十二个月中，我们的最大客户占我们收入的2.8％，而我们的100个最大客户（代表全球许多主要营销商）约占我们收入的53.6％。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的客户几乎遍布全球经济的每个领域，没有一个行业占我们收入的17％以上。尽管我们的收入在美国和国际市场之间总体保持平衡，而且我们拥有庞大而多元化的客户群，但我们也无法幸免于普遍的经济衰退。
风险和不确定性
当前的全球经济挑战，包括乌克兰战争的影响、持续的高通货膨胀、利率上升、供应链中断、信贷市场恶化以及其他宏观经济因素，都可能导致经济的不确定性和波动。这些问题对我们业务的影响将因地域市场和学科而异。我们密切关注经济状况、客户收入水平和其他因素。为了应对收入的减少，我们可以采取行动，使我们的成本结构与客户需求的变化保持一致，并管理我们的营运资金。但是，无法保证我们为减轻当前和未来不利经济状况、客户收入减少、客户信誉变化和其他事态发展所带来的任何影响所做的努力是否有效。第一和第三季度的收入通常较低，第二和第四季度的收入较高，这反映了该年度的客户支出模式以及通常在第四季度发生的额外项目工作。主要营销商将广告支出作为目标的某些全球赛事，例如国际足联
16


世界杯和奥运会，以及某些全国性赛事，例如美国大选进程，可能会影响我们在某些企业的同期收入。通常，这些事件在任何时期都不会对我们的收入产生重大影响。

合并经营业绩
同期经营业绩的变化是：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
20232022$ Change20232022$ Change
收入$3,609.9 $3,567.2 $42.7 $7,053.2 $6,977.5 $75.7 
运营费用：
工资和服务成本2,617.8 2,566.0 51.8 5,160.7 5,057.8 102.9 
入住率和其他费用297.7 293.0 4.7 589.3 593.2 (3.9)
房地产和其他重新定位成本1,2
72.3 — 72.3 191.5 — 191.5 
因乌克兰战争的影响而产生的指控2
— — — — 113.4 (113.4)
处置子公司的收益(78.8)— (78.8)(78.8)— (78.8)
服务成本2,909.0 2,859.0 50.0 5,862.7 5,764.4 98.3 
销售、一般和管理费用99.1 110.9 (11.8)188.3 207.6 (19.3)
折旧和摊销51.1 55.7 (4.6)105.0 110.9 (5.9)
运营费用总额3,059.2 3,025.6 33.6 6,156.0 6,082.9 73.1 
营业收入550.7 541.6 9.1 897.2 894.6 2.6 
利息支出57.5 51.2 6.3 112.4 102.2 10.2 
利息收入30.1 11.1 19.0 65.7 19.3 46.4 
所得税前收入和权益法投资收入523.3 501.5 21.8 850.5 811.7 38.8 
所得税支出141.2 133.1 8.1 224.6 248.6 (24.0)
权益法投资收益1.1 1.6 (0.5)1.2 1.5 (0.3)
净收入383.2 370.0 13.2 627.1 564.6 62.5 
归属于非控股权益的净收益16.9 21.6 (4.7)33.3 42.4 (9.1)
净收益——Omnicom Group Inc.1,2
$366.3 $348.4 $17.9 $593.8 $522.2 $71.6 
每股净收益——Omnicom Group Inc.：
基本$1.84 $1.70 $0.14 $2.96 $2.53 $0.43 
稀释1,2
$1.82 $1.68 $0.14 $2.92 $2.51 $0.41 
收入$3,609.9 $3,567.2 $42.7 $7,053.2 $6,977.5 $75.7 
营业利润率%15.3 %15.2 %12.7 %12.8 %
息税折旧摊销税$570.0 $562.4 $7.6 $935.8 $934.8 $1.0 
息税折旧摊销前利润率%15.8 %15.8 %13.3 %13.4 %
1) 在截至2023年6月30日的六个月中，运营支出包括房地产经营租赁减值费用、遣散费以及与我们为降低房地产需求、重新平衡员工队伍和整合某些市场的业务而采取的重新定位行动相关的其他退出成本。2023年第二季度，我们在处置执行与支持领域的研究业务方面取得了收益，并产生了重新定位成本，主要与遣散费有关。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，对营业收入的影响分别增加了650万美元（税后140万美元），减少了1.127亿美元（税后8,960万美元）。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这些项目对摊薄后每股净收益——Omnicom Group Inc.的净总影响分别增加了0.01美元，减少了0.44美元（见未经审计的合并财务报表附注9和10）。
2）在截至2022年6月30日的六个月中，运营支出包括2022年第一季度记录的1.134亿美元费用，以及与处置我们在俄罗斯的业务相关的480万美元额外净所得税费用，这使Omnicom Group Inc.的净收入减少了1.182亿美元，使Omnicom Group Inc.的摊薄后每股净收入减少了0.56美元（见未经审计的合并财务报表附注11）。


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收入
美国（“国内”）和世界其他地区（“国际”）同期收入变动的组成部分是：
总计国内国际
$%$%$%
截至2022年6月30日的三个月$3,567.2 $1,842.8 $1,724.4 
收入变化的组成部分：
外汇汇率影响(24.4)(0.7)%— — %(24.4)(1.4)%
收购收入，扣除处置收入(54.3)(1.5)%(36.2)(2.0)%(18.1)(1.0)%
有机增长121.4 3.4 %44.0 2.4 %77.4 4.5 %
截至2023年6月30日的三个月$3,609.9 1.2 %$1,850.6 0.4 %$1,759.3 2.0 %
总计国内国际
$%$%$%
截至2022年6月30日的六个月$6,977.5 $3,567.4 $3,410.1 
收入变化的组成部分：
外汇汇率影响(134.4)(1.9)%— — %(134.4)(3.9)%
收购收入，扣除处置收入(90.0)(1.3)%(35.9)(1.0)%(54.1)(1.6)%
有机增长300.1 4.3 %131.3 3.7 %168.8 5.0 %
截至2023年6月30日的六个月$7,053.2 1.1 %$3,662.8 2.7 %$3,390.4 (0.6)%
组成部分和百分比的计算方法如下：
•外汇汇率影响的计算方法是使用前一时期的平均汇率折算本期的当地货币收入，得出本期固定货币收入（在本例中为截至2023年6月30日的三个月和六个月的总额列分别为36.343亿美元和71.876亿美元）。外汇影响是本期美元收入与本期固定货币收入之间的差额（截至2023年6月30日的三个月和六个月中，总额栏分别为36.099亿美元减去36.343亿美元和70.532亿美元减去71.876亿美元）。
•收购收入的计算方法是将截至收购日期的前一时期可比收购收入汇总在收购日期前十二个月进行的。因此，收购收入不包括收购之日之后的本期收入与上一期可比收入之间的正差或负差额，收购后的正增长或负增长归因于有机增长。处置收入的计算方法是将截至处置日期的可比前期处置收入汇总，就像处置日期前十二个月发生的处置发生一样。表中列出了收购收入和处置收入的净额。
•有机增长的计算方法是从总收入增长中减去外汇汇率影响和扣除处置收入部分后的收购收入。
•百分比变动的计算方法是将各个组成部分的金额除以该组成部分的上一期间收入基础（截至2023年6月30日的三个月和六个月的总额列分别为35.672亿美元和69.775亿美元）。
外币兑美元的价值变化会影响我们的经营业绩和财务状况。在大多数情况下，由于我们的国外业务收入和支出均以相同的当地货币计价，因此对营业利润率的经济影响降至最低。假设2023年7月14日的汇率保持不变，我们预计外汇汇率变动的影响将使第三季度的收入增加约1.5％，而今年的收入将持平。根据我们迄今为止的收购和处置活动，我们预计净影响将使2023年第三季度的收入减少1.5％，全年减少1.5％。
按学科划分的收入
为了监控客户不断变化的需求，并将我们的服务范围进一步扩大到关键客户，我们监控各个领域的收入，并将其分为以下几类：广告与媒体、精准营销、商业与品牌咨询、体验、执行与支持、公共关系和医疗保健。

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按学科划分的收入同期变化和有机增长为：
截至6月30日的三个月
202320222023 年对比 2022
$% 的
收入		$% 的
收入		$ Change% 有机增长
广告与媒体$1,911.5 53.0 %$1,834.4 51.4 %$77.1 5.1 %
精准营销369.0 10.2 %363.9 10.3 %5.1 2.3 %
商务与品牌咨询210.5 5.8 %207.0 5.8 %3.5 2.4 %
体验式164.4 4.6 %152.0 4.3 %12.4 9.2 %
执行与支持211.6 5.9 %272.2 7.6 %(60.6)(3.8)%
公共关系393.6 10.9 %394.0 11.0 %(0.4)0.1 %
医疗保健349.3 9.6 %343.7 9.6 %5.6 3.0 %
收入$3,609.9 $3,567.2 $42.7 3.4 %
截至6月30日的六个月
202320222023 年对比 2022
$% 的
收入		$% 的
收入		$ Change% 有机增长
广告与媒体$3,688.0 52.3 %$3,604.6 51.6 %$83.4 5.1 %
精准营销729.0 10.3 %703.1 10.2 %25.9 4.6 %
商务与品牌咨询420.1 6.0 %418.4 6.0 %1.7 2.8 %
体验式312.2 4.4 %291.7 4.2 %20.5 8.8 %
执行与支持467.1 6.6 %549.2 7.8 %(82.1)(0.1)%
公共关系769.1 10.9 %756.4 10.8 %12.7 2.9 %
医疗保健667.7 9.5 %654.1 9.4 %13.6 3.8 %
收入$7,053.2 $6,977.5 $75.7 4.3 %
自 2023 年 1 月 1 日起，我们重新调整了某些服务的分类，主要集中在我们的商业与品牌咨询、执行与支持以及体验式学科中，上一年度的金额已重新分类。
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，我们的基本学科收入同比变化是：广告和媒体增加了7,710万美元，精准营销增加了510万美元，商业和品牌咨询增加了350万美元，体验式增长了1,240万美元，执行和支持减少了6,060万美元，公共关系减少了40万美元，医疗保健增加了560万美元。我们大多数学科的有机收入都有所增加，部分被外汇折算的负面影响所抵消，这主要是由于澳元、加元和人民币兑美元的疲软，而欧元兑美元的走强部分抵消了这一点。与去年同期相比，2023年第一和第二季度的处置主要是执行与支持领域的处置，减少了我们的收入。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，我们的基本学科收入同比变化为：广告和媒体增加了8,340万美元，精准营销增加了2590万美元，商业和品牌咨询增加了170万美元，体验式增长了2,050万美元，执行和支持减少了8,210万美元，公共关系增加了1,270万美元，医疗保健增加了1,360万美元。基本上，我们所有学科的有机收入都有所增加，但被几乎所有其他外币（主要是英镑、澳元、加元、欧元和日元兑美元）的疲软以及处置所抵消，主要是在2023年第一季度和第二季度的执行和支持领域以及广告和媒体领域，包括我们在俄罗斯的业务处置，这对我们的收入产生了负面影响在当前时段。
在正常的业务过程中，由于各种因素，我们的代理机构每年都会从客户那里获得和损失业务。在我们以客户为中心的方法下，我们力求扩大与所有客户的关系。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的十二个月中，我们的最大客户分别占收入的2.8％和2.9％。在截至2023年6月30日的十二个月中，我们的十大客户和最大的100个客户分别占收入的19.8％和53.6％，在截至2022年6月30日的十二个月中，分别占收入的21.0％和53.1％。

19


按地域划分的收入
我们的地理市场收入同期变化和有机增长是：
截至6月30日的三个月
202320222023 年对比 2022
$% 的
收入		$% 的
收入		$ Change% 有机增长
美洲：
北美$1,978.8 54.9 %$1,969.5 55.3 %$9.3 2.8 %
拉丁美洲84.6 2.3 %79.9 2.2 %4.7 6.9 %
欧洲、中东：
欧洲1,045.6 29.0 %1,024.9 28.7 %20.7 2.6 %
中东和非洲62.6 1.7 %64.9 1.8 %(2.3)4.0 %
亚太地区438.3 12.1 %428.0 12.0 %10.3 7.5 %
收入$3,609.9 $3,567.2 $42.7 3.4 %
截至6月30日的六个月
202320222023 年对比 2022
$% 的
收入		$% 的
收入		$ Change% 有机增长
美洲：
北美$3,905.6 55.3 %$3,808.5 54.6 %$97.1 3.9 %
拉丁美洲158.6 2.3 %147.6 2.1 %11.0 9.3 %
欧洲、中东：
欧洲1,997.5 28.3 %2,016.9 28.9 %(19.4)4.1 %
中东和非洲147.5 2.1 %146.8 2.1 %0.7 7.1 %
亚太地区844.0 12.0 %857.7 12.3 %(13.7)5.1 %
收入$7,053.2 $6,977.5 $75.7 4.3 %
在截至2023年6月30日的三个月中，我们各地市场的收入同比变化为：北美增加了930万美元，增长了0.5％，拉丁美洲增长了470万美元，增长了5.9％，欧洲增长了2,070万美元，增长了2.0％，中东和非洲减少了230万美元，下降了3.5％，亚太地区增长了1,030万美元，增长了2.4％。截至2023年6月30日的三个月中，我们大部分地区市场的有机收入都有所增长。
截至2023年6月30日的六个月中，我们地理市场的收入同比变化为：北美增长了9,710万美元，增长了2.5％；拉丁美洲增长了1,100万美元，增长了7.5％；欧洲减少了1,940万美元，下降了1.0％；中东和非洲增长了70万美元，增长了0.5％；亚太地区下降了1,370万美元，下降了1.6％。截至2023年6月30日的六个月中，我们大部分地区市场的有机收入都有所增长。
在北美，与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月中，有机收入的增加主要是由美国的强劲表现推动的，尤其是在我们的媒体业务领导下的广告和媒体领域，以及我们的精准营销和医疗保健领域，而商业与品牌咨询、体验式以及执行与支持学科的减少部分抵消了这一点，这些领域与去年相比面临困难。加元兑美元的疲软部分抵消了有机增长。2023年第一和第二季度，美国执行与支持领域的处置也减少了收入。在北美，在截至2023年6月30日的六个月中，与去年同期相比，有机收入的增加主要是由美国在几乎所有学科的强劲表现所推动的，部分被加元兑美元的疲软以及2023年第一和第二季度执行与支持纪律的处置所抵消。
在拉丁美洲，与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，在广告和媒体的带动下，我们所有领域的有机收入都大幅增加，在大多数国家，尤其是哥伦比亚、智利、墨西哥和阿根廷，但哥伦比亚比索和阿根廷比索兑美元的疲软部分抵消了这一增长。
在欧洲，与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们在该地区的大多数主要地理市场以及几乎所有领域的有机收入都有所增长，尤其是以我们的媒体业务为首的广告与媒体以及Experiential。截至2023年6月30日的三个月中，收入的有机增长，加上在此期间欧元兑美元的走强，土耳其里拉、瑞典克朗和英镑的疲软部分抵消了这一增长，也促成了该地区的总收入增长。在截至2023年6月30日的六个月中，与去年同期相比，几乎所有货币的疲软抵消了有机增长。在英国，
20


截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有机收入增长分别为2.5％和4.2％，这得益于我们的广告与媒体、医疗保健以及商业与品牌咨询学科，但英镑兑美元的疲软部分抵消了这一点。美元。在包括欧元区和其他欧洲国家在内的欧洲大陆，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，法国、意大利和德国在几乎所有领域的有机增长分别为2.6％和4.0％。
与去年同期相比，在中东和非洲，在广告和媒体领域的带动下，截至2023年6月30日的三个月和六个月以及我们在该地区的大多数主要市场的有机收入都有所增加。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该地区所有货币兑美元的疲软部分抵消了有机收入。
与去年同期相比，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，亚太地区的有机收入有所增长，这得益于我们的广告与媒体和体验式学科以及该地区大多数主要市场，尤其是中国、印度、日本和马来西亚。该地区几乎所有货币兑美元，尤其是澳元、人民币、日元和新西兰元的疲软，部分抵消了有机增长。
按行业划分的收入
按客户行业类型划分的同期收入为：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
2023202220232022
制药和医疗保健17 %16 %17 %16 %
食物和饮料15 %14 %15 %14 %
汽车12 %10 %12 %10 %
科技8 %12 %8 %12 %
消费品8 %8 %8 %8 %
金融服务7 %7 %7 %7 %
旅行和娱乐7 %6 %7 %6 %
零售7 %7 %6 %6 %
电信4 %4 %4 %5 %
政府4 %3 %4 %3 %
服务3 %2 %3 %2 %
石油、天然气和公用事业2 %2 %2 %2 %
非营利组织1 %1 %1 %1 %
教育1 %1 %1 %1 %
其他4 %7 %5 %7 %
总计100 %100 %100 %100 %
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运营费用
运营费用的同期变化为：
 
截至6月30日的三个月
202320222023 年对比 2022
$% 的
收入		$% 的
收入		$
改变		%
改变
收入$3,609.9 $3,567.2 $42.7 1.2 %
运营费用：
工资和服务成本：
工资和相关费用1,772.0 49.1 %1,800.8 50.5 %(28.8)(1.6)%
第三方服务成本715.8 19.8 %629.0 17.6 %86.8 13.8 %
第三方杂费130.0 3.6 %136.2 3.8 %(6.2)(4.6)%
工资和服务费用总额2,617.8 72.5 %2,566.0 71.9 %51.8 2.0 %
入住率和其他费用297.7 8.2 %293.0 8.2 %4.7 1.6 %
房地产和其他重新定位成本72.3 2.0 %— — %72.3 
处置子公司的收益(78.8)(2.2)%— — %(78.8)
服务成本2,909.0 2,859.0 50.0 1.7 %
销售、一般和管理费用99.1 2.7 %110.9 3.1 %(11.8)(10.6)%
折旧和摊销51.1 1.4 %55.7 1.6 %(4.6)(8.3)%
运营费用总额3,059.2 84.7 %3,025.6 84.8 %33.6 1.1 %
营业收入$550.7 15.3 %$541.6 15.2 %$9.1 1.7 %
截至6月30日的六个月
202320222023 年对比 2022
$% 的
收入		$% 的
收入		$
改变		%
改变
收入$7,053.2 $6,977.5 $75.7 1.1 %
运营费用：
工资和服务成本：
工资和相关费用3,550.0 50.3 %3,595.4 51.5 %(45.4)(1.3)%
第三方服务成本1,355.1 19.2 %1,210.9 17.4 %144.2 11.9 %
第三方杂费255.6 3.6 %251.5 3.6 %4.1 1.6 %
工资和服务费用总额5,160.7 73.2 %5,057.8 72.5 %102.9 2.0 %
入住率和其他费用589.3 8.4 %593.2 8.5 %(3.9)(0.7)%
房地产和其他重新定位成本191.5 2.7 %— — %191.5 
因乌克兰战争的影响而产生的指控— — %113.4 1.6 %(113.4)
处置子公司的收益(78.8)(1.1)%— — %(78.8)
服务成本5,862.7 5,764.4 98.3 1.7 %
销售、一般和管理费用188.3 2.7 %207.6 3.0 %(19.3)(9.3)%
折旧和摊销105.0 1.5 %110.9 1.6 %(5.9)(5.3)%
运营费用总额6,156.0 87.3 %6,082.9 87.2 %73.1 1.2 %
营业收入$897.2 12.7 %$894.6 12.8 %$2.6 0.3 %
我们按两个不同的类别衡量服务成本：工资和服务成本以及占用和其他成本。作为服务业务，工资和服务成本占我们运营费用的很大一部分，而所有这些成本基本上都构成了与我们提供服务直接相关的基本组成部分。工资和服务成本包括员工薪酬和福利、自由职业者、第三方服务成本和第三方杂费。第三方服务成本包括我们作为委托人向客户提供服务时的供应商成本，以及第三方杂费，后者主要包括与客户相关的差旅和附带的自付费用，我们直接向客户收取我们的费用，并必须将其计入收入中。占用和其他成本包括与我们提供服务相关的间接成本，包括办公室租金和其他占用成本、设备租金、技术成本、一般办公费用和其他费用。当我们将财务报表从当地外币转换为美元时，不同时期外币的不利和有利波动会影响我们的经营业绩和财务状况。但是，基本上所有
22


我们的国外业务以当地货币进行业务交易，从而减轻了外币汇率变化对我们营业利润率的影响。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，运营支出分别从30.256亿美元小幅增长至30.592亿美元，同比分别从60.829亿美元增至61.560亿美元。截至2023年6月30日的三个月期间，运营支出中包括处置子公司的收益减少了7,880万美元，在此期间产生的7,230万美元与重新定位成本相关的增加，主要包括遣散费。截至2023年6月30日的六个月期间，运营支出中包括处置子公司的7,880万美元收益以及在此期间产生的与房地产和其他退出费用相关的重新定位成本以及1.915亿美元的遣散费的净影响（见未经审计的财务报表附注9和10）。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，外币折算使我们的运营支出同比减少，这与外币变化对收入的影响百分比一致。
运营费用-工资和服务成本
工资和服务成本往往会随着收入的变化而波动，包括工资和相关成本、第三方服务成本和第三方杂项成本。与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的工资和服务成本分别增加了5180万美元，增长了2.0％，达到26.178亿美元，增长了1.029亿美元，增长了2.0％，达到51.607亿美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，工资和相关成本分别下降了2880万美元，下降了1.6％，至17.72亿美元，下降了4540万美元，下降了1.3％，至35.5亿美元。尽管由于有机增长，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，员工人数有所增加，但与去年同期相比，我们在2023年第一和第二季度执行与支持领域的研究业务的处置抵消了这一增长。在六个月期间，外币折算的影响也逐年减少了工资和相关费用。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，第三方服务成本增加了8,680万美元，增长了13.8％，达到7.158亿美元，增加了1.442亿美元，增长了11.9％，达到13.551亿美元，并且受到我们处置和外币折算的影响较小。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，第三方杂费成本小幅下降了620万美元，下降了4.6％，至1.30亿美元，分别增加了410万美元，增长了1.6％，至2.556亿美元。
运营费用-占用和其他成本
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，入住和其他成本与收入变化的直接关系不如工资和服务成本，分别增加了470万美元，减少了390万美元。在此期间，租金支出的减少大大抵消了占用成本的增加。
在向灵活工作环境（一种允许部分远程办公的混合模式）过渡方面，我们在2023年第一季度采取了某些行动，减少和重新定位了我们的办公室租赁投资组合，并记录了1.192亿美元的费用，其中包括用于注销受影响地点租赁权改善账面净值的8,040万美元非现金减值费用，以及1,880万美元的其他租赁债务，这些债务将在不到一年的时间内支付年。几乎所有与ROU资产相关的运营租赁款项都将在三年内支付（见未经审计的合并财务报表附注9）。
运营费用-销售、一般和管理费用
销售和收购费用主要包括第三方营销成本、专业费用以及我们公司和行政办公室的薪酬和福利以及占用和其他成本，包括整个集团的财务和会计、财务、法律和治理、人力资源监督和类似成本。不包括外币变动的影响，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，销售和收购支出同比分别减少了1180万美元和1,930万美元。
营业收入
与2022年相比，截至2023年6月30日的三个月的营业收入增加了910万美元，达到5.507亿美元，营业利润率从15.2％提高到15.3％。息税折旧摊销前利润增长了760万美元，达到5.7亿美元，息税折旧摊销前利润率同比保持不变，为15.8％。2023年第二季度调整成本以及与执行与支持领域研究业务相关的子公司的处置收益（见附注9和10以及未经审计的合并财务报表）的净影响使营业收入和息税折旧摊销前利润增加了650万美元，营业利润率和息税折旧摊销前利润率提高了0.2％。
与2022年相比，截至2023年6月的六个月的营业收入增加了260万美元，达到8.972亿美元，营业利润率从12.8％降至12.7％。息税折旧摊销前利润同比增长100万美元至9.358亿美元，息税折旧摊销前利润率同比从13.4％降至13.3％。房地产和其他再定位成本以及子公司处置收益（见未经审计的合并财务报表附注9和10）的六个月影响使营业收入和息税折旧摊销前利润减少了1.127亿美元，营业利润率和息税折旧摊销前利润率降低了1.6％。营业收入和
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截至2022年6月30日的六个月中，息税折旧摊销前利润包括与乌克兰战争相关的1.134亿美元减少额（见未经审计的合并财务报表附注11），营业利润率和息税折旧摊销前利润率均下降了1.6％。
净利息支出
在截至2023年6月30日的三个月中，净利息支出同比减少1,270万美元，至2740万美元。本季度债务利息支出同比增长460万美元，达到5180万美元。2023年第二季度的利息收入同比增长1,900万美元，达到3,010万美元，这主要是由于现金余额和短期投资的利率上升。
在截至2023年6月30日的六个月中，净利息支出同比减少了3,620万美元，至4,670万美元。前六个月的债务利息支出同比增长了780万美元，达到1.020亿美元。2023年前六个月的利息收入同比增长了4,640万美元，达到6,570万美元，这主要是由于现金余额和短期投资的利率上升。
所得税
截至2023年6月30日的三个月中，我们的有效税率同比略有上升，从26.5％上升至27.0％，这主要是由于子公司处置收益的税率提高以及在此期间产生的重新定位成本的收益降低。截至2023年6月30日的六个月中，我们的有效税率同比下降至26.4％，从30.6％降至26.4％。截至2023年6月30日的六个月中，所得税支出增加了1,070万美元，这与某些司法管辖区降低房地产税收优惠和其他重新定位成本有关，以及英国法定税率的提高，部分被以前未确认的1,000万美元税收优惠所抵消。截至2022年6月30日的六个月中，有效税率的提高主要是由于 由于乌克兰战争的影响，2022年第一季度记录的1.134亿美元费用不可扣除，以及与我们在俄罗斯的业务处置有关的所得税支出额外增加了480万美元。
2022年8月16日，2022年的《降低通货膨胀法》（IRA）签署成为法律。2022年12月31日之后，IRA对股票净回购征收1％的消费税。消费税作为购买库存股的成本的一部分入账，并不重要。此外，IRA对2022年12月31日之后的纳税年度征收15％的公司替代性最低税（CAMT）。预计CAMT不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响。
各种外国司法管辖区正在颁布立法，以采用经济合作与发展组织发布的《全球反税基侵蚀，Globe或第二支柱》中描述的最低税率。对于合并收入超过7.5亿欧元的跨国公司，最低有效税率为15％。目前，韩国和日本是唯一颁布符合Globe规则的立法的国家。预计其他国家将在2023年采用Globe规则，生效日期从2024年开始。
根据GloBe规则，公司必须确定位于司法管辖区内的所有实体的综合有效税率。如果司法管辖区的有效税率低于15％，则通常需要补缴税，使管辖区的有效税率达到15％。
GloBe最低税将作为替代性最低税（AMT）入账。因此，各公司需要从包括Globe AMT生效日期在内的期限开始考虑影响。我们开展业务的各个国家的税法变化可能会对我们未来一段时间的运营业绩和财务状况产生负面影响。
净收入和每股净收益-Omnicom Group, Inc.
净收入——在截至2023年6月30日的三个月中，Omnicom Group Inc. 从3.484亿美元增长了1790万美元，至3.663亿美元。同期增长是由于上述因素造成的。截至2023年6月30日的三个月中，Omnicom Group Inc. 的摊薄后每股净收益从截至2022年6月30日的三个月的1.68美元增至1.82美元，这是由于上述因素以及本季度回购普通股（扣除为股票期权行使发行的股票和员工股票购买计划而发行的股票）导致我们的加权平均已发行普通股减少的影响。在截至2023年6月30日的三个月中，房地产和其他重新定位成本和子公司处置收益的净影响使净收入——Omnicom Group Inc.增加了140万美元，使Omnicom Group Inc.的摊薄后每股净收入增加了0.01美元。
净收入——在截至2023年6月30日的六个月中，Omnicom Group Inc. 从5.222亿美元增长了7160万美元，至5.938亿美元。同期增长是由于上述因素造成的。摊薄后的每股净收益——截至2023年6月30日的六个月中，Omnicom Group Inc. 从截至2022年6月30日的六个月的2.51美元增至2.92美元，这是由于上述因素以及上半年回购普通股（扣除为股票期权行使发行的股票和员工股票购买计划而发行的股票）导致我们的加权平均已发行普通股减少的影响。在截至2023年6月30日的六个月中，房地产重新定位成本和子公司处置收益的净影响使净收入——Omnicom Group Inc.减少了8,960万美元，使Omnicom Group Inc.的摊薄后每股净收入减少了0.44美元。在截至2022年6月30日的六个月中，由此产生的税后费用的影响
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乌克兰战争使净收入——Omnicom Group Inc.减少了1.182亿美元，摊薄后的每股净收入——Omnicom Group Inc.减少了0.56美元。
非公认会计准则财务指标
我们在描述业绩时使用某些非公认会计准则财务指标。我们使用息税折旧摊销前利润率和息税折旧摊销利润率作为额外的经营绩效指标，其中不包括无形资产的非现金摊销费用（主要包括收购产生的无形资产的摊销）。我们认为，息税折旧摊销前利润率和息税折旧摊销前利润率是投资者评估我们业务表现的有用指标。不应将非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则提供的财务信息分开考虑，也不得将其作为其替代品。我们报告的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司报告的标题相似的金额相提并论。
非公认会计准则财务指标的对账
下表将美国公认会计准则的净收益财务指标——Omnicom Group Inc. 与息税折旧摊销前利润率和息税折旧摊销前利润率进行了核对：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
2023202220232022
净收益——Omnicom Group Inc.$366.3 $348.4 $593.8 $522.2 
归属于非控股权益的净收益16.9 21.6 33.3 42.4 
净收入383.2 370.0 627.1 564.6 
权益法投资收益1.1 1.6 1.2 1.5 
所得税支出141.2 133.1 224.6 248.6 
所得税前收入和权益法投资收入523.3 501.5 850.5 811.7 
利息支出57.5 51.2 112.4 102.2 
利息收入30.1 11.1 65.7 19.3 
营业收入550.7 541.6 897.2 894.6 
补充：无形资产的摊销19.3 20.8 38.6 40.2 
无形资产的利息、税项和摊销前的收益（“EBITA”）$570.0 $562.4 $935.8 $934.8 
收入$3,609.9 $3,567.2 $7,053.2 $6,977.5 
息税折旧摊销税$570.0 $562.4 $935.8 $934.8 
息税折旧摊销前利润率%15.8 %15.8 %13.3 %13.4 %
流动性和资本资源
现金来源和需求
我们短期流动性的主要来源是我们的运营现金流、现金和现金等价物以及短期投资。其他流动性来源包括我们25亿美元的多币种循环信贷额度（Credit Facility），能够发行高达20亿美元的以美元计价的商业票据，并根据欧元商业票据计划发行相当于5亿美元的英镑或欧元，以及进入资本市场的机会。2023年6月，对信贷额度进行了修订，除其他外，将信贷额度的终止日期延长至2028年6月2日，并将以美元计价的贷款的基准利率从伦敦银行同业拆借利率过渡到有担保隔夜融资利率（SOFR）。我们的某些国际子公司有未承诺的信贷额度，由Omnicom担保，总额为5.855亿美元。我们的流动性来源为我们的非全权现金需求和全权支出提供资金。
营运资金是我们的主要非全权融资需求，我们将其定义为流动资产减去流动负债。由于激励性薪酬、所得税和应急购买价格债务的支付时间，我们的营运资金周期通常在今年第二季度达到峰值。此外，我们还有与长期债务（本金和利息支付）、经常性业务运营（主要与租赁义务相关的业务）以及与收购相关的义务相关的合同义务。我们的主要全权现金支出包括向普通股股东支付股息、资本支出、战略收购和普通股回购。
现金及现金等价物比2022年12月31日减少了15亿美元。在2023年前六个月中，我们在运营活动中使用了7.846亿美元的现金，其中包括16.648亿美元的运营资金，这主要与我们在该期间的典型营运资金需求有关。2023年前六个月的全权支出为9.178亿美元，而去年同期为11亿美元。2023年前六个月的全权支出包括4,000万美元的资本支出、支付给普通股股东的2.851亿美元的股息、支付给非控股权益股东的3,200万美元的股息、回购我们的普通股，扣除股票期权行使所得收益以及
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相关的税收优惠和普通股出售给我们的员工5.056亿美元的股票购买计划，以及支付或有购买价格债务和收购额外5,510万美元的非控股权益。扣除其他投资活动后，出售子公司的收益为1.787亿美元，部分抵消了全权支出。外汇汇率变动的影响使现金及现金等价物增加了130万美元。
根据过去的表现和当前的预期，我们认为我们的现金和现金等价物、短期投资和运营现金流将足以满足我们未来十二个月的非全权现金需求。从长远来看，我们的信贷额度可用于为我们的营运资金和合同义务提供资金。
现金管理
我们在北美、欧洲和亚洲的区域财资中心负责管理我们的现金和流动性。每天，资金过剩的企业都会将这些资金投资于其区域财资中心。同样，需要资金的业务也从其区域财政中心借款。现金过剩的财资中心会向第三方进行短期投资，到期日通常从隔夜到不到90天不等。某些国库中心有名义汇集安排，用于管理其现金和抵消外汇失衡。这些安排要求每个财务中心都有自己的名义资金池账户，并保持名义上的正账户余额。此外，根据该安排的条款，外汇头寸的抵消仅限于他们自己账户内的多头和空头头寸。如果我们的财政中心需要流动性，他们有能力发行总额高达20亿美元的以美元计价的商业票据，并根据欧元商业票据计划发行相当于5亿美元的英镑或欧元，或者在信贷额度或未承诺的信贷额度下借款。这一过程使我们能够更有效地管理债务，更有效地利用现金，并管理外汇汇率失衡的风险。在我们要么不开展财务业务，要么我们的一个财务中心无法在公司间基础上为净借款需求提供资金的国家，我们会安排当地货币的未承诺信贷额度。我们有一项政策来管理持有我们现金和现金等价物的金融机构的交易对手信用风险，而且我们对每家机构都有存款限额。在我们开展财资业务的国家，交易对手通常是信贷额度参与方的机构的分支机构或子公司。这些机构的信用评级通常等于或优于我们的信用评级。在我们不开展财资业务的国家，所有现金和现金等价物均由符合特定最低信用标准的交易对手持有。
截至2023年6月30日，我们的外国子公司持有约14亿美元的现金和现金等价物，而我们的总现金及现金等价物为27亿美元。扣除遣返美国后应缴的任何国外预扣税，几乎所有的现金都可供我们使用。
截至2023年6月30日，我们的净负债头寸（我们定义为总债务，包括短期债务，减去现金和现金等价物以及短期投资）比2022年12月31日增加了16亿美元至28亿美元。净负债的增加主要是由于将7.846亿美元的现金用于经营活动，其中包括16.648亿美元的运营资本，主要与我们在该期间的典型营运资金需求有关，如上所述，9.178亿美元的全权支出以及外汇汇率变动对现金和现金等价物以及我们的外币计价债务的净影响为3,340万美元，部分被处置收益所抵消 2023 年第二季度子公司的，扣除了其他投资活动为1.787亿美元。
净负债的组成部分：
2023年6月30日2022年12月31日2022年6月30日
短期债务$20.5 $16.9 $12.3 
长期债务5,613.7 5,577.2 5,548.5 
债务总额5,634.2 5,594.1 5,560.8 
减去：
现金和现金等价物2,734.1 4,281.8 3,205.1 
短期投资75.9 60.7 119.9 
净负债$2,824.2 $1,251.6 $2,235.8 
净负债是衡量非公认会计准则流动性的指标。本演示文稿加上可比的美国公认会计准则流动性指标，反映了我们评估现金管理的关键指标之一。不应将非公认会计准则流动性指标与根据美国公认会计原则提供的财务信息分开考虑，也不得将其作为其替代品。我们报告的非公认会计准则流动性指标可能无法与其他公司报告的类似标题的金额相提并论。
债务工具和相关契约
我们的2030年到期的2.45％优先票据、2030年到期的4.20％优先票据和2031年到期的2.60％优先票据是Omnicom的优先无抵押债务，在付款权上与所有现有和未来的无抵押优先债务相同。
Omnicom及其全资财务子公司Omnicom Capital Inc.（OCI）是我们2024年到期的3.65％优先票据和2026年到期的3.60％优先票据的共同债务人。这些票据是Omnicom和OCI的连带责任，
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Omnicom无条件地为OCI对票据的义务提供担保。OCI通过承担债务并将所得款项借给我们的运营子公司来为我们的运营提供资金。OCI的资产主要包括现金和现金等价物、向我们的运营子公司发放的公司间贷款以及相关的应收利息。OCI或Omnicom通过分红、贷款或预付款从我们的子公司获得资金的能力没有任何限制。此类票据是优先无抵押债务，其受付权等级与所有现有和未来的无抵押优先债务相同。
Omnicom和OCI共同无条件地为Omnicom在英国的全资子公司Omnicom Finance Holdings plc（OFH）对2027年到期的5亿欧元0.80％优先票据和2031年到期的5亿欧元1.40％优先票据（统称为欧元票据）的债务提供了全额和无条件的担保。OFH 的资产包括对几家充当财资中心的全资金融公司的投资，为欧洲、澳大利亚和亚太地区其他国家的多家运营公司提供资金。金融公司的资产包括现金和现金等价物以及它们向各自地区的运营公司发放或已经提供的公司间贷款以及相关的应收利息。Omnicom、OCI或OFH通过分红、贷款或预付款从其子公司获得资金的能力没有任何限制。欧元票据和相关担保是优先无抵押债务，在还款权上分别与OFH以及OMnicom和OCI的所有现有和未来无抵押优先债务。
Omnicom已为Omnicom在英国的全资子公司Omnicom Capital Holdings plc（OCH）对2033年到期的3.25亿英镑的2.25亿英镑优先票据或英镑票据的义务提供了全额和无条件的担保。OCH 的资产包括对几家充当财资中心的全资金融公司的投资，为欧洲、中东和非洲地区、澳大利亚和亚太地区其他国家的多家运营公司提供资金。金融公司的资产包括现金和现金等价物以及它们向各自地区的运营公司发放或已经提供的公司间贷款以及相关的应收利息。Omnicom或OCH通过分红、贷款或预付款从其子公司获得资金的能力没有任何限制。Sterling Notes和相关担保是优先无抵押债务，在还款权上分别与OCH和OMnicom的所有现有和未来无抵押优先债务。
信贷额度包含一项财务契约，要求我们在最近结束的12个月期间将合并负债与合并息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧、摊销和非现金费用前的收益）的杠杆比率维持在不超过3.5倍。截至2023年6月30日，我们遵守了该契约，因为我们的杠杆率为2.4倍。信贷额度不限制我们申报、支付股息或回购普通股的能力。
2023年6月30日，我们的长期和短期债务被标准普尔评为BBB+和A2，被穆迪评为Baa1，P2。我们进入商业票据市场的机会以及这些借款的成本受到市场状况和信用评级的影响。长期债务契约和信贷额度不包含要求在我们的信用评级下调时加快现金支付的规定。
信贷市场和信贷可用性
鉴于未来经济状况的不确定性，我们将继续采取可用的行动来应对不断变化的经济状况，并将继续管理我们的全权支出。我们将继续监测和管理向客户提供的信贷水平。我们认为，这些行动，加上我们的信贷额度，足以为我们的短期营运资金需求和全权支出提供资金。有关我们的信贷额度的信息在未经审计的合并财务报表附注5中提供。
我们有能力通过发行商业票据或在信贷额度下借款，为包括营运资金在内的日常流动性提供资金。从2022年到2023年第一季度，我们没有发行商业票据，也没有根据信贷额度进行借款。2023 年第二季度，我们发行了商业票据。未偿还商业票据的最大金额为2亿美元，平均未偿还金额为1,880万美元，平均未偿还天数为1.7天，加权平均利率为5.22％。截至2023年6月30日，信贷额度下没有未偿还的借款，也没有未偿还的商业票据。
我们可以在需要时发行商业票据，为我们的日常流动性提供资金。但是，信贷市场的混乱可能会导致商业票据市场出现一段时间的流动性不足和更高的信贷利差。为了缓解信贷市场的任何干扰并为我们的流动性提供资金，我们可能会在信贷额度或未承诺的信贷额度下借款，或者在条件有利的情况下进入资本市场。我们将继续密切关注我们在信贷市场的流动性和状况。我们无法确定地预测信贷市场的任何中断对我们的影响。在这种情况下，我们可能需要获得额外的融资，为我们的日常营运资金需求提供资金。这种额外融资可能无法以优惠条件获得，或者根本无法获得。
信用风险
我们为全球经济几乎所有领域的数千名客户提供广告、营销和企业传播服务，并在正常业务过程中向符合条件的客户提供信贷。由于我们的客户群具有多元化的性质，我们认为我们不会像最大的客户那样面临信用风险集中的风险
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截至2023年6月30日的十二个月中，收入占收入的2.8％。但是，在经济低迷时期，我们客户的信用状况可能会发生变化。
在正常业务过程中，我们的代理机构代表客户与媒体提供商和制作公司签订合同承诺，其水平可能大大超过我们的服务收入。当媒体提供商或制作公司提供服务时，这些承诺包含在应付账款中。如果当地法律和客户协议允许，我们的许多代理机构以披露委托人的代理人的身份为我们的客户购买媒体和制作服务。此外，尽管运营做法因国家、媒体类型和媒体供应商而异，但在美国和某些国外市场，我们的许多机构与媒体和制作提供商签订的合同规定，在客户向我们支付媒体或制作服务费用之前，根据连续责任理论，我们的代理机构对媒体和制作提供商不承担任何责任。
如果媒体和制作服务的购买是由我们的机构作为委托人进行的，或者不受连续责任理论的约束，则由于客户拖欠付款而造成的重大损失的风险可能会大大增加，这种损失可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
此外，在严重的经济低迷时期，我们管理付款违约风险的方法，包括获得信用保险、要求提前付款、减轻潜在的市场损失或与媒体提供商进行谈判，可能不足、可用性较低或不可用。
关键会计估计
为了更全面地了解我们的会计估算和政策、未经审计的合并财务报表以及相关的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，鼓励读者将这些信息与我们在2022年10-K表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下对关键会计政策的讨论一起考虑。
收购和商誉
我们已经进行并预计将继续进行选择性收购。对潜在收购的评估基于各种因素，包括专业知识、声誉、地理覆盖范围、目标企业的竞争地位和服务供应，以及我们的经验和判断。
我们的收购战略侧重于获得聚集在一起的员工队伍的专业知识，以便通过扩大我们各种战略业务平台和代理品牌的地理覆盖范围或服务能力，继续在核心能力的基础上再接再厉，更好地为我们的客户提供服务。我们考虑的其他关键因素包括收购目标的竞争地位和专业知识。因此，与大多数服务业务一样，我们收购的资产中有很大一部分是无形资产，主要由人员的专业知识组成，这些知识被视为商誉的一部分，根据美国公认会计原则，无需单独估值。对于每次收购，我们都会进行详细审查，以确定需要单独估值的其他无形资产。收购的可识别无形资产中有很大一部分来自客户关系，包括相关的客户合同和商品名称。在对这些已确定的无形资产进行估值时，我们通常使用收入方法并考虑可比的市场参与者衡量标准。
为了更好地与我们的内部财务流程保持一致，2023年，我们的年度减值测试日期从6月30日改为5月1日。我们将继续至少每年5月1日对商誉进行减值评估，每当事件或情况表明账面价值可能无法收回时。在财务会计准则委员会ASC主题350下， 无形资产-商誉和其他，我们可以选择评估定性因素以确定申报单位的账面价值是否更有可能超过其各自的公允价值（步骤 0），也可以直接进行定量商誉减值测试。虽然没有触发事件需要我们进行定量测试，但我们进行了年度量化减值测试，并将每个申报单位的公允价值与其各自的账面价值（包括商誉）进行了比较。我们将区域报告单位确定为运营部门的一部分，即我们的六个全球代理网络。每个机构网络的区域报告单位负责各自区域的机构。他们向分部经理汇报，为我们关键客户矩阵组织结构的行政和后勤要求提供便利，以便为所在地区的客户提供服务。我们得出的结论是，对于我们的每个运营细分市场，其区域申报单位具有相似的经济特征，应进行汇总，以便在运营分部层面测试商誉是否减值。我们的结论基于对FASB ASC Topic 280中规定的汇总标准的详细分析， 分部报告，以及在 FASB ASC 主题 350 中。根据我们的基本业务战略，我们的区域报告部门内的机构为类似行业的类似客户提供服务，在许多情况下为相同的客户提供服务。此外，我们区域报告单位内的机构具有相似的经济特征，员工具有相似的技能。每个机构的主要经济组成部分是雇员薪酬和相关费用、直接服务成本和占用费用和其他成本，其中包括租金和占用成本、通常仅限于个人计算机、服务器和现成软件的技术成本以及其他间接费用。最后，我们收购的预期收益通常由不同地区的多家机构共享，因为他们共同努力，将被收购的机构整合到我们的虚拟客户网络战略中。

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商誉减值审查——估计和假设
我们使用以下估值方法来确定申报单位的公允价值：（1）收益法，即利用贴现的预期未来现金流；（2）息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益）的比较市场参与者倍数；（3）如果有，考虑最近的和类似的收购交易。
在应用收入方法时，我们使用估计值来得出作为估值基础的每个申报单位的贴现预期现金流（“DCF”）。这些估计和假设包括收入增长和营业利润率、息税折旧摊销前利润、税率、资本支出、加权平均资本成本和相关贴现率以及预期的长期现金流增长率。所有这些估计和假设都受到我们业务的特定条件、与我们经营的行业相关的经济状况以及全球经济状况的影响。使用DCF方法得出的对我们的估值影响最大的假设是：（1）我们申报单位现金流的预期长期增长率以及（2）每个申报单位的加权平均资本成本（“WACC”）。
我们在评估中使用的长期增长率和 WACC 假设：
2023年5月1日2022年6月30日
长期增长率3.5%3.5%
WACC11% - 11.4%11.1% - 12%
长-长期增长率代表我们对行业和我们经营的地理市场的长期增长率的估计。在过去的十年中，我们的报告单位的平均历史收入增长率以及构成我们所有收入的主要市场的国家的平均名义GDP（NGDP）增长率约为3.5％和4.4％，分别是。我们在确定 2023 年 5 月 1 日的年度减值测试中使用的长期增长率时考虑了这段历史，十年历史中包括的 2020 年全年，它反映了 COVID-19 疫情对全球经济和收入的负面影响。我们认为，从长远来看，营销支出与NGDP有很高的相关性。根据我们过去的表现，我们还认为，尽管当前的通货膨胀环境不佳，但在我们运营的市场中，我们的增长率在短期内可能会超过NGDP的增长，我们的报告部门之间是相似的。因此，在截至2023年5月1日的年度测试中，我们使用的长期增长率估计为3.5％。
在进行截至2023年5月1日的年度减值测试并估算申报单位的未来现金流时，我们考虑了当前的宏观经济环境以及2023年的行业和市场具体情况。2023年上半年，我们的有机收入增长了4.3％，这不包括我们的净处置活动和外汇汇率变动的影响。
WACC包括：（1）无风险回报率，（2）归因于我们和我们行业中的公司的商业风险指数，该指数基于市场衍生变量，该变量衡量股票证券股价相对于整个股票市场的波动性；（3）基于业务特征与我们的报告相当的上市公司的股本回报率的股票风险溢价单位，以及（4）以下公司的当前税后市场债务回报率业务特征与我们的申报单位类似，每个单位均按股权和债务的相对市值百分比进行加权。
我们的六个申报单位在收入和分配给它们的债务金额方面的规模各不相同。这些差异导致我们的申报单位之间的公允价值出现差异。此外，这些差异以及账面价值（包括商誉）的差异会导致申报单位之间的公允价值超过账面价值的金额发生变化。商誉余额和债务因申报单位而异，主要是因为我们的三个传统机构网络是在Omnicom成立时被收购的，并被视为利息汇集，没有导致任何额外的债务或商誉被记录。其余三个机构网络是通过内部增长和收购相结合而建立的，这些收购是使用收购方法计算的，因此，它们的商誉和债务额相对较高。最后，在申报单位之间转移组成部分时的商誉分配基于转让时的相对公允价值。
商誉减值审查——结论
根据减值测试的结果，我们得出结论，截至2023年5月1日，我们的商誉没有减值，因为我们每个申报单位的公允价值都超过了其各自的账面净值。对于账面价值为负的申报单位，我们得出的结论是，其总资产的公允价值超过了账面价值。为了不通过商誉减值测试，我们的一个申报单位需要经历的最小公允价值下降幅度约为53％。尽管我们认为我们在减值测试中对WACC和长期增长率使用的假设是合理的，但我们对每个报告单位进行了敏感度分析。截至2023年5月1日，我们对减值测试的敏感度分析结果显示，如果WACC增长1％和/或长期增长率下降1％，我们每个申报单位的公允价值将继续超过其各自的账面净值，并将通过减值测试。
除非事件或情况需要进行临时减值测试，否则我们将继续在每年的5月1日进行减值测试。我们的商誉减值测试中使用的估计值不构成对未来经营业绩的预测或预测，而是基于历史结果和截至估值之日对影响我们申报单位的宏观经济因素的评估得出的估计和假设。我们认为我们的估计和假设是合理的，但是
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它们可能会因时期而异。实际经营业绩和其他因素可能会与我们在贴现现金流估值中使用的估计值有所不同，而且差异可能很大。我们使用的估计值的变化可能会导致我们一个或多个申报单位的估计公允价值与截至我们最新估值时得出的金额相比下降，如果申报单位的估计公允价值低于申报单位净资产（包括商誉）的账面价值，则可能导致我们无法通过商誉减值测试。申报单位的估计公允价值大幅下降可能会导致非现金减值费用，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们通过各种策略（包括使用衍生金融工具）来管理外汇风险和利率风险敞口。我们使用远期外汇合约作为经济对冲，以管理因外汇汇率波动而产生的现金流波动。我们使用净投资套期保值来管理外国子公司投资的外汇汇率波动。我们不将衍生品用于交易或投机目的。使用衍生品会使我们面临信用风险，即衍生品合约的交易对手将无法履行其合同义务。我们根据具体的最低信用标准和其他因素，通过仔细选择和持续评估交易对手金融机构来管理这种风险。我们的 2022 10-K 详细讨论了影响我们运营的市场风险。自2022年10-K中披露以来，我们的市场风险没有发生任何重大变化。未经审计的合并财务报表附注14讨论了我们截至2023年6月30日的外币衍生品和交叉货币互换。
第 4 项。控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保在适用的时间段内记录、处理、汇总和报告我们向美国证券交易委员会提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》或《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官或首席执行官以及首席财务官或首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。截至2023年6月30日，包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保及时就所需的披露做出决定，并确保截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告中需要包含的信息的记录、处理、汇总和报告是适当的。
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语在《交易法》第13a-15（f）条中定义。管理层在首席执行官、首席财务官和各机构的参与下，根据以下框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估 内部控制 — 综合框架 (2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年6月30日起生效。在我们最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由产生重大影响。
毕马威会计师事务所是一家独立的注册会计师事务所，负责审计我们2022 10-K中包含的合并财务报表。该公司于2023年2月8日发布了一份关于Omnicom截至2022年12月31日的财务报告内部控制的认证报告。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，我们参与各种法律诉讼。我们目前预计这些诉讼不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
除下述情况外，我们的2022年10-K项目1A中披露的风险因素没有重大变化。
我们面临与使用生成式人工智能相关的风险，这是一种新兴技术，尚处于商业用途的早期阶段。
2023 年第二季度，我们与领先的人工智能技术公司建立了战略合作伙伴关系，从而增强了生成式 AI 的产品和服务能力。这项技术是一种处于商业使用早期阶段的新兴技术，其使用存在许多固有的风险，包括道德考虑、公众认知、知识产权保护、监管合规、隐私问题和数据安全，所有这些都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。因此，我们无法预测人工智能的未来发展以及对我们的业务和行业的相关影响。如果我们无法成功适应与人工智能相关的新发展以及与之相关的风险和挑战，我们的业务、运营业绩和财务状况可能会受到负面影响。
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第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年6月30日的三个月中，普通股回购：
时期的总数
购买的股票		支付的平均价格
每股		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数最大数量
当年五月的股票百分比
但要根据计划或计划购买
2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日236,425 $93.16 ——
2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日1,254,175 91.42 ——
2023 年 6 月 1 日至 6 月 30 日1,068,982 93.57 ——
2,559,582 $92.48 ——
在截至2023年6月30日的三个月中，我们在公开市场上购买了2,456,257股普通股，用于一般公司用途，并向员工预扣了103,325股股票，以履行与股票期权行使相关的估计法定所得税义务。预扣的普通股的价值基于适用行使日的普通股的收盘价。在截至2023年6月30日的三个月中，没有未注册的股票证券销售。
第 5 项。其他信息
在截至2023年6月30日的公司财季中，公司的董事或高级管理人员均未采用、修改或终止第10b5-1条的交易安排或非第10b5-1条的交易安排。
第 6 项。展品
10.1
截至2023年6月2日，康涅狄格州的一家公司Omnicom Capital Inc.、根据英格兰和威尔士法律组建的私人有限公司 Omnicom Finance Limited、纽约公司Omnicom Group Inc.、Omnicom Group Inc. 的任何其他指定借贷特权的子公司、银行、金融机构和其他机构贷款机构以及签名页上列出的初始发行银行之间的第三次修订和重述的五年期信贷协议其中，北卡罗来纳州花旗银行、北卡罗来纳州摩根大通银行和富国银行证券有限责任公司，作为牵头安排行和账面经理，北卡罗来纳州摩根大通银行和富国银行全国协会担任银团代理人，北卡罗来纳州美国银行、法国巴黎银行、巴克莱银行有限公司、德意志银行证券公司和美国汇丰银行全国协会担任文件代理人，北卡罗来纳州花旗银行担任贷款人的行政代理人（我们关于8-K表的最新报告附录10.1（File）第 1-10551 号）日期为 2023 年 6 月 5 日，并以引用方式纳入此处）。
31.1
经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条要求对董事长和首席执行官进行认证。
31.2
经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条要求对执行副总裁兼首席财务官进行认证。
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经修订的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 章第 1350 条要求对董事长、首席执行官和执行副总裁兼首席财务官进行认证。
101.INS行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 OMNICOM 集团公司
日期：2023年7月19日
/s/ PHILIPJ.ANGELASTRO
 菲利普·安杰拉斯特罗
执行副总裁兼首席财务官（首席财务官和授权签署人）
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