铂金集团金属有限公司

中期简明合并财务报表

(除非另有说明,否则以千美元表示)

截至2023年5月31日的期间

 

 

提交:2023 年 7 月 13 日


铂金集团金属有限公司

合并财务状况表

(以千美元计)

     5月31日
2023 
    8月31日
2022
 
资产            
             
当前            
现金和现金等价物 $ 8,218   $ 12,330  
应收金额   436     382  
预付费用   134     52  
流动资产总额   8,788     12,764  
             
履约保证金和其他资产   204     190  
矿物特性(注3)   38,597     40,373  
不动产、厂房和设备   580     352  
总资产 $ 48,169   $ 53,679  
             
负债            
             
当前            
应付账款和应计负债 $ 622   $ 1,121  
流动负债总额   622     1,121  
             
资产报废义务   83     95  
基于股份的负债   949     864  
租赁责任   346     44  
负债总额 $ 2,000   $ 2,124  
             
股东权益            
股本(注7) $ 937,102   $ 934,976  
缴款盈余   33,358     32,077  
累计其他综合亏损   (172,263 )   (166,155 )
赤字   (772,928 )   (768,397 )
归属于铂金集团金属有限公司股东的股东权益总额 $ 25,269   $ 32,501  
             
非控股权益   20,900     19,054  
股东权益总额 $ 46,169   $ 51,555  
负债和股东权益总额 $ 48,169   $ 53,679  
             

或有支出和承付款(注9)

 

经董事会批准并于 2023 年 7 月 13 日获准发行

/s/ 斯图尔特·哈肖

 

/s/ 戴安娜·沃尔特斯

 

斯图尔特·哈肖,导演

 

导演戴安娜·沃尔特斯

 

合并亏损表和综合亏损表


铂金集团金属有限公司

合并损失和综合损失报表

(以千美元计,股票和每股数据除外)

      三个月已结束     九个月已结束  
      2023年5月31日     2022年5月31日     2023年5月31日     2022年5月31日  
                           
开支                          
  一般和行政 $ 896   $ 817   $ 2,922   $ 3,257  
  利息   -     -     -     1,650  
  外汇损失(收益)   12     56     (289 )   115  
  合资企业支出份额——狮子电池(注4)   -     -     295     253  
  股票薪酬支出   472     446     1,586     1,730  
     $ 1,380   $ 1,319   $ 4,514   $ 7,005  
                           
其他收入                        
  公允价值衍生品和其他工具的收益 $ -   $ -   $ -   $ (12 )
  因探矿权关闭而注销   -     -     -     223  
  部分偿还债务和可转换票据的损失   -     31     -     135  
  财务收入   (144 )   (40 )   (465 )   (91 )
该期间的损失 $ 1,236   $ 1,310   $ 4,049   $ 7,260  
                           
随后可能重新归类为净损失的项目:                        
  货币折算调整 $ 2,854   $ 396   $ 6,108   $ 2,792  
                           
该期间的全面损失 $ 4,090   $ 1,706   $ 10,157   $ 10,052  
                           
净亏损归因于:                        
  铂金集团金属有限公司的股东 $ 1,236   $ 1,310   $ 4,049   $ 7,260  
    $ 1,236   $ 1,310   $ 4,049   $ 7,260  
                           
综合损失归因于:                        
  铂金集团金属有限公司的股东 $ 4,090   $ 1,706   $ 10,157   $ 10,052  
    $ 4,090   $ 1,706   $ 10,157   $ 10,052  
                           
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损 $ 0.01   $ 0.01   $ 0.04   $ 0.08  
                           
加权平均已发行普通股数量:                        
  基础版和稀释版   100,225,508     98,426,313     99,833,378     86,446,663  

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综合权益变动表

(以千美元计,股票和每股数据除外)权益变动综合报表

  
 
  常用数
股份
    分享
资本
    贡献了
盈余
    累积的
其他
全面
收入(亏损)
    赤字     可归因于
股东
家长的
公司
    非-
控制
利息
    总计  
2021 年 8 月 31 日余额   75,271,126   $ 890,783   $ 30,102   $ (159,226 ) $ (759,771 ) $ 1,888   $ 17,585   $ 19,473  
                                                 
基于股票的薪酬   -     -     2,291     -     -     2,291     -     2,291  
已赎回的限制性股份单位   257,856     750     (750 )   -     -     -     -     -  
行使的股票期权   10,000     32     (10 )   -     -     22     -     22  
股票发行——融资   11,463,665     25,656     -     -     -     25,656     -     25,656  
为偿还可转换债务而发行的股票   11,793,509     18,941     -     -     -     18,941     -     18,941  
股票发行成本   -     (855 )   -     -     -     (855 )   -     (855 )
沃特伯格合资公司的贡献   -     -     -     -     (307 )   (307 )   1,173     866  
货币折算调整   -     -     -     (2,792 )   -     (2,792 )   -     (2,792 )
该期间的净亏损   -     -     -     -     (7,260 )   (7,260 )   -     (7,260 )
余额 2022 年 5 月 31 日   98,796,156   $ 935,307   $ 31,633   $ (162,018 ) $ (767,338 ) $ 37,584   $ 18,758   $ 56,342  
                                                 
基于股票的薪酬   -     -     605     -     -     605     -     605  
已赎回的限制性股份单位   7,883     40     (40 )   -     -     -     -     -  
行使的股票期权   148,333     328     (121 )   -     -     207     -     207  
股票发行成本   -     (699 )   -     -     -     (699 )   -     (699 )
沃特伯格合资公司的贡献   -     -     -     -     (76 )   (76 )   296     220  
货币折算调整   -     -     -     (4,137 )   -     (4,137 )   -     (4,137 )
该期间的净亏损   -     -     -     -     (983 )   (983 )   -     (983 )
余额 2022 年 8 月 31 日   98,952,372   $ 934,976   $ 32,077   $ (166,155 ) $ (768,397 ) $ 32,501   $ 19,054   $ 51,555  
                                                 
基于股票的薪酬   -     -     1,744     -     -     1,744     -     1,744  
已赎回的限制性股份单位   149,438     377     (417 )   -     -     (40 )   -     (40 )
行使的股票期权   60,667     128     (46 )   -     -     82     -     82  
股票发行——融资   1,089,503     1,975     -     -     -     1,975     -     1,975  
股票发行成本   -     (354 )   -     -     -     (354 )   -     (354 )
沃特伯格合资公司的贡献   -     -     -     -     (482 )   (482 )   1,846     1,364  
货币折算调整   -     -     -     (6,108 )   -     (6,108 )   -     (6,108 )
该期间的净亏损   -     -     -     -     (4,049 )   (4,049 )   -     (4,049 )
余额 2023 年 5 月 31 日   100,251,980   $ 937,102   $ 33,358   $ (172,263 ) $ (772,928 ) $ 25,269   $ 20,900   $ 46,169  

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合并现金流量表

(以千美元计)

    在截至的九个月中  
    2023年5月31日     2022年5月31日  
             
             
经营活动            
该期间的损失 $ (4,049 ) $ (7,260 )
             
添加不影响现金/调整的项目:            
折旧   64     69  
利息支出   -     1,650  
未实现的外汇(收益)损失   (394 )   84  
衍生品和其他工具的公允价值收益   -     (12 )
偿还债务和可转换票据的损失   -     135  
股票补偿费用   1,586     1,730  
合资企业支出份额   295     253  
以递延股份单位支付的董事费用   133     118  
与关闭探矿权相关的注销成本(注3)   -     223  
非现金营运资金净变动(注10)   (722 )   (790 )
  $ (3,087 ) $ (3,800 )
             
筹资活动            
发行股权的收益 $ 1,975   $ 25,831  
股票发行成本   (354 )   (855 )
从期权行使中获得的现金   82     22  
股份单位现金结算   (40 )   -  
Sprott Facility 本金还款   -     (9,400 )
Sprott Facility 已支付   -     (293 )
已支付的可转换票据利息   -     (826 )
与偿还债务和可转换债务相关的成本   -     (128 )
已支付的租赁款项   (65 )   (70 )
从沃特伯格合作伙伴那里收到的现金   923     348  
  $ 2,521   $ 14,629  
             
投资活动            
履约保证金 $ (29 ) $ (38 )
投资狮子   (295 )   (250 )
沃特伯格项目产生的支出   (2,848 )   (3,183 )
  $ (3,172 ) $ (3,471 )
             
现金净增加(减少)   (3,738 )   7,358  
外汇对现金的影响   (374 )   211  
现金,期初   12,330     6,059  
             
现金,期末 $ 8,218   $ 13,628  
             

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截至2023年5月31日的九个月期间的简明合并中期财务报表附注
(除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外)

1.操作性质

Platinum Group Metals Ltd.(“公司”)是一家位于加拿大不列颠哥伦比亚省的公司,于2002年2月18日合并成立。该公司的股票在加拿大多伦多证券交易所和美利坚合众国的纽约证券交易所美国有限责任公司(“NYSE American”)公开上市。该公司是一家处于开发阶段的公司,从事其在南非共和国通过期权协议质押或收购的矿产方面的工作。公司矿产中具有经济利益的关键金属包括铂、钯、铑、金、铜和镍。

公司的总部和主要营业地点位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华梅尔维尔街838-1100号套房,V6E 4A6。该公司的注册和记录办公室位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华伯拉德街 550 号 2300 套房 V6C 2B5。

这些财务报表合并了公司及其子公司的账目。Lion Battery Technologies Inc.(“Lion”)使用权益法入账,因为尽管该公司拥有Lion的大部分股份,但仍共同控制了Lion。截至2023年5月31日,公司的子公司、联营公司和合资企业如下:

 

 

成立地点

手术

所有权比例
所持的利益和表决权

子公司名称

主要活动

5月31日
2023

8月31日
2022

 

 

 

 

 

铂金集团金属(RSA)(私人)有限公司

发展

南非

    100.00%

    100.00%

Mnombo Wethu Consultants(私人)有限公司(1)

发展

南非

  49.95%

49.95%

沃特伯格合资资源(私人)有限公司(1),(2)

发展

南非

37.05%

37.05%

狮子电池科技公司

研究

加拿大

52.64%

53.70%

 

注意事项:

(1) 公司控制和合并 Mnombo Wethu Consultants (Pty) Limited (”出于会计目的,Mnombo”)和沃特伯格合资资源(私人)有限公司(“Waterberg JV Co.”)。

(2) 当Mnombo的所有权部分与铂金集团金属(RSA)(私人)有限公司(“PTM RSA”)的所有权部分合并时,沃特伯格合资公司的有效所有权为63.05%。

2。列报基础和重要会计政策

这些中期简明合并财务报表是根据国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则》编制的,适用于编制中期财务报表,包括国际会计准则国际会计准则第34号中期财务报告(“IAS 34”)。

公司在这些中期财务报表中适用的重要会计政策和关键会计估计与截至2022年8月31日止年度的公司年度合并财务报表附注2中适用的相同。

演示货币

公司的列报货币是美元(“USD”)。

使用的外汇汇率

在编制这些合并财务报表时使用了以下汇率:

兰特/美元

期末利率:19.7488 兰特(2022 年 8 月 31 日 R17.0760)

期内平均利率:17.8965 兰特(2022 年 5 月 31 日 R15.2793)

加元/美元

期末利率:1.3603加元(2022年8月31日1.3111加元)

期内平均利率:1.3516加元(2022年5月31日1.2661加元)


铂金集团金属有限公司

截至2023年5月31日的九个月期间的简明合并中期财务报表附注
(除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外)

3.矿物特性

自2017年年中以来,该公司唯一的活性矿产是位于布什维尔德火成岩综合体北缘的沃特伯格项目。

沃特伯格项目的资本化成本总额如下:

       
2021 年 8 月 31 日余额 $ 43,953  
增补   2,968  
与关闭探矿权相关的注销成本   (223 )
外币折算调整   (6,325 )
余额 2022 年 8 月 31 日 $ 40,373  
增补   3,465  
外币折算调整   (5,241 )
余额 2023 年 5 月 31 日 $ 38,597  

沃特伯格项目

所有权

2017年9月21日,Waterberg JV Co. 发行了股票,收购了所有现有的沃特伯格合资企业权益,沃特伯格合资公司拥有的100%探矿权。Impala Platinum Holdings Ltd.(“Implats”)随后于2017年11月6日通过Implats交易(定义见下文)收购了Waterberg JV Co. 15%的权益。后来,日本金属与能源安全组织(前身为日本石油、天然气和金属国家公司)(“JOGMEC”)于2019年3月完成了将Waterberg合资公司9.755%的权益出售给了阪和株式会社(“韩和”)。2023年6月,JOGMEC和Hanwa报告成立了一家特殊目的公司HJ Platinum Metals Ltd.(“HJM”),以持有沃特伯格项目的未来股权并为其提供资金。JOGMEC和Hanwa的合并权益已合并为HJM未来21.95%的权益,JOGMEC将为HJM的未来股票投资的75%提供资金,剩余的25%为HJM提供资金。

该公司目前持有Waterberg JV Co. 50.02%的控股权,包括37.05%的直接权益和12.97%的间接权益,其持有黑人经济赋权(“BEE”)合作伙伴Mnombo的49.9%股权。Mnombo拥有Waterberg JV Co. 26.0%的直接权益,Implats拥有15.0%的直接权益,HJM拥有21.95%的直接权益。

采矿权

2021年1月28日,南非矿产资源和能源部(“DMRE”)致函沃特伯格合资公司,通知该公司已根据2018年申请的沃特伯格项目区域授予了采矿权(“沃特伯格采矿权”)。沃特伯格采矿权于 2021 年 4 月 13 日经公证处决,2021 年 7 月 6 日在矿产和石油所有权登记办公室注册,目前仍然有效。


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截至2023年5月31日的九个月期间的简明合并中期财务报表附注
(除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外)

项目区域和位置

2023年5月31日,沃特伯格项目包括申请探矿权的活跃探矿权和沃特伯格采矿权,总活跃项目面积为29,227公顷,位于莫科帕内镇以北约85公里的布什维尔德火成岩群北侧。在项目总面积中,有20,532公顷由沃特伯格采矿权覆盖。另有4,207公顷属于活跃的勘探权,还有4,488公顷正在申请纳入沃特伯格采矿权。2022年3月9日,Waterberg JV Co. 通过了一项决议,申请关闭总面积为50,985公顷的探矿权,其中14,209公顷现在属于授予的采矿权,净剩下36,776公顷的非经济勘探权正在关闭中。去年,与关闭勘探权相关的资本化成本为223美元。

上诉和法律事务

2022年10月13日,DMRE部长裁定驳回2021年向DMRE提出的几起针对授予沃特伯格采矿权的上诉。部长在裁决中提供了每项上诉被驳回的监管理由,还证实了DMRE的评估,即Waterberg JV Co. 遵守了BEE的要求以及社会和劳动计划社区咨询程序。

2021年,一个反对派团体向高等法院提交了紧急禁令申请,要求限制Waterberg JV Co. 在部分项目区域的某些表面权利上的活动。上诉人未能支持他们的 “紧急” 索赔,也没有对答复宣誓书和合并申请作出适当回应。为了迫使封锁申请得出结论,2022年7月,Waterberg JV Co. 向林波波省高等法院提交了停职通知。2023年5月22日举行了对禁令申请作出裁决的听证会,法院在听证会上驳回了紧急封锁申请,并命令申请人向被告支付费用。

2021年,另一个反对派团体向南非高等法院申请下达命令,要求审查并撤销林业、渔业和环境部(“DFFE”)部长的决定,即拒绝宽恕该组织在2020年11月对沃特伯格项目授予EA的上诉延迟提起上诉。代表Waterberg JV Co. 的高级法律顾问和律师提出了正式反驳,提出了许多事实和法律辩护。上诉人没有采取任何行动来推进反对DFFE决定的申请。

Implats 交易

2017年11月6日,该公司和JOGMEC完成了一项交易(“Implats交易”),Implats以3000万美元的价格收购了Waterberg JV Co. 总计15%的股权。该公司以1720万美元的价格出售了8.6%的权益,JOGMEC以1,280万美元的价格出售了6.4%的权益。作为交易的一部分,Implats还收购了将其在Waterberg JV Co. 的持股量增加至50.01%的期权(“收购和开发期权”),以换取某些款项和项目资金,以及优先拒绝就沃特伯格合资公司矿产品进行熔炼和提炼的商业距离签订承购协议的权利(“Offtake ROFR”). 提议与第三方签订承购协议。JOGMEC或其被提名人保留直接销售沃特伯格精矿的权利,并有权按市场价格获得与沃特伯格项目产量相同的精炼矿产品中的铂、钯、铑、金、铑、铱、铜和镍。

2020 年 6 月 15 日,Implats 发布了正式通知,表示他们选择不行使收购和开发期权,原因是 COVID-19 疫情导致经济不确定性增加以及短期、中期和长期风险偏好降低。Implats目前保留Waterberg合资公司和Oftake ROFR的15.0%的直接参与权益。

收购和开发沃特伯格项目

2009年10月,PTM RSA、JOGMEC和Mnombo就沃特伯格项目签订了合资协议(“JOGMEC协议”)。根据JOGMEC协议的条款,JOGMEC完成了320万美元的工作要求,以获得沃特伯格合资财产37%的权益,使公司拥有37%的权益,而Mnombo则拥有26%的权益。继JOGMEC的盈利之后,该公司为Mnombo26%的成本份额提供了资金,总额为112万美元,直到合资企业的盈利阶段于2012年5月结束。


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截至2023年5月31日的九个月期间的简明合并中期财务报表附注
(除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外)

2011年11月7日,公司与Mnombo达成协议,收购Mnombo49.9%的已发行和流通股份,以换取120万兰特的现金支付,以及公司同意在可行性研究完成之前支付Mnombo在Waterberg合资公司物业上的26%成本份额。Mnombo在本协议之前的支出份额以及Mnombo在DFS之后的支出份额仍欠公司(截至2023年5月31日为710万美元,包括应计利息)。Mnombo非公司拥有的部分记为非控股权益,截至2023年5月31日,计算为830万美元(2022年8月31日为780万美元)。

截至2023年5月31日,各方共为沃特伯格项目的勘探和工程提供了8,380万美元的资金。在Waterberg的勘探权转让给Waterberg JV Co. 之前,其他各方产生的所有费用均由公司视为成本回收。

4。狮子电池技术公司

Lion成立于2019年6月17日,其目标是研究利用铂金和钯金的新型锂电池技术。作为Lion最初的创始人,该公司获得了Lion的40万股普通股,价值为每股0.01美元。2019年7月12日,公司与英美白金有限公司(“Amplats”)签订了投资、股东和研究协议,以促进Lion的目标。最初,公司和Amplats同意向Lion平均投资总额为400万美元,2021年7月6日,公司和Amplats同意将计划向Lion提供的资金再增加273万美元,总额达到673万美元,以加速某些研究和商业化活动(见下文)。公司和Amplats向Lion提供的所有商定资金将在大约三到五年内以每股0.50美元的价格兑换成Lion的优先股。截至2023年5月31日,Amplats和该公司已为Lion提供了同等的资金,总额为359万美元,具体如下:

日期   向狮友提供的资金总额  
2019 年 7 月 $ 1,100  
2020 年 6 月 $ 700  
2021 年 2 月 $ 700  
2022 年 2 月 $ 500  
2023 年 2 月 $ 590  
总计 $ 3,590  

该公司使用股权会计对Lion进行核算,因为Lion由Amplats共同控制。Lion每月向公司支付3美元的费用,用于一般和行政服务。

期末之后,Amplats和该公司各向Lion提供了280美元的资金,总额为560美元。

研究项目-佛罗里达国际大学

2019年7月12日,Lion与佛罗里达国际大学(“FIU”)签订了赞助研究协议(“SRA”),在大约三年内资助一项耗资300万美元的研究项目。2021年7月6日,Lion同意将计划向金融情报室提供的研究资金再增加100万美元,总额最高为400万美元。2019年7月中旬,Lion根据SRA向FIU提供了第一笔资金,总额为100万美元,外加50美元的一次性费用。研究工作于2019年9月在金融情报室开始。在2020年日历期间,根据SRA,FIU完成了第一个研究里程碑,这引发了向金融情报室提供的第二批667美元的资金。根据研究进展,Lion于2021年2月向金融情报室支付了第三笔667美元的款项。2022年2月,狮子会向金融情报室支付了第四笔500美元,2023年2月向金融情报室支付了第五笔500美元,2023年6月,狮友向金融情报室支付了第六笔350美元。截至2023年5月31日,Lion已向佛罗里达国际大学提供了总额为338万美元的研究资金。


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截至2023年5月31日的九个月期间的简明合并中期财务报表附注
(除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外)

2020 年 8 月 4 日,美国专利商标局向金融情报室颁发了名为 “用于提高稳定性的电池阴极” 的第 10,734,636 B2 号专利。该专利包括在锂电池中使用铂族金属和碳纳米管以及其他创新。与该技术相关的第二项专利于2020年12月颁发,第三项专利于2021年6月颁发。2022年10月4日,向金融情报室颁发了第四项专利号为11,462,743 B2,标题为 “包含金属中间层的电池”。第四项专利涉及在电池中使用钯作为中间层,以稳定和实现各种现有和新兴锂电池技术中的锂金属阳极。2023年2月21日,向佛罗里达国际大学颁发了第五项专利,编号为11,588,144 B2,名为 “用于提高稳定性的电池阴极”。该专利涉及使用钯作为碳纳米管中的催化剂制造阴极。目前正在申请更多专利。根据SRA,Lion拥有FIU正在开发的所有知识产权的专有权,包括已授予的专利。Lion还在审查其他一些补充机会,重点是开发使用铂金和钯金的下一代电池技术。

2023年6月21日,该公司报告称,Lion已聘请位于印第安纳州纽伯里的电池创新中心(“BIC”),利用铂和钯的独特催化特性,帮助推动其下一代锂硫和增强锂离子(NMC)技术的商业化。根据商定的工作范围(“SOW”),BIC将进行独立的小规模和大规模试验,以验证Lion在锂硫和锂离子(NMC811)硬币和袋装电池中的专有铂基和钯基电极成分、浆料和薄膜。SOW 还包括其他研究和开发,重点是提高性能和扩大规模,目标是创建原型以供商业化考虑。

5。SPROTT 贷款

2019年8月,该公司与Sprott Private Resource Lending II(Collector),LP(“Sprott”)签订了2000万美元的优先担保信贷额度(“Sprott融资”),该额度原定于2022年8月14日到期,但在2022年2月已全额偿还。在截至2022年5月31日的九个月期间,公司偿还了当时未偿还的940万美元本金余额,确认结算亏损279美元。在截至2022年5月31日的九个月期间,支付了293美元的利息,确认了378美元的有效利息。在2022年2月全额偿还Sprott融资后,公司将其南非资产作为担保的质押已全部发放。

6。可转换票据

2017年6月30日,公司完成了2022年到期的可转换优先次级票据(“可转换票据”)本金总额为2000万美元的私募配售。可转换票据的年利率为6 7/ 8%,以现金或公司选择支付,以公司的普通股或现金和普通股的组合支付。在截至2022年5月31日的九个月期间,可转换票据确认了1,275美元的有效利息。

2022年1月20日,公司宣布以私募方式购买和取消当时未偿还的1,99万美元可转换票据。这些可转换票据的本金未偿余额是通过发行11,793,509股普通股偿还的,价格为每股1.695美元。该公司于2022年2月4日从Kopernik Global Investors, LLC的子公司购买了1199万美元的可转换票据,并于2022年2月10日从富兰克林邓普顿投资的关联公司购买了800万美元的可转换票据。

7。股本

(a) 已授权

无面值的无限量普通股。

(b) 已印发和未决

截至2023年5月31日,该公司已发行100,251,980股普通股。


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(除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外)

2023 财年

2022年7月27日,公司与作为加拿大代理人的BMO Nesbitt Burns Inc.和作为美国代理人的BMO Nesbitt Burns Inc.签订了股权分配协议,以实施一项新的市场股票计划(“2022年自动柜员机”),以分配高达50,000美元的普通股。在2022年8月31日之前,没有根据2022年自动柜员机出售普通股。在截至2023年5月31日的九个月期间,公司以1.81美元的平均价格出售了1,089,503股股票,总收益为1,975美元,扣除354美元的股票发行成本后的净收益为1,621美元。

2022 财年

在截至2022年8月31日的年度中,根据2021年2月与BMO Capital Markets(“2021年自动柜员机”)达成的股权分配协议条款的市场发行,公司共出售了7,923,842股股票。该公司以2.48美元的平均价格出售了这些股票,总收益为19,656美元。年内确认的股票发行成本总额为1,554美元。

2022年2月11日,公司完成了对现有主要股东霍斯肯联合投资有限公司(“HCI”)的子公司Deepkloof Limited(“Deepkloof”)的非经纪私募配售,每股价格为1.695美元,使HCI当时在公司的所有权保持在26%左右。

2022年2月4日和10日,公司分别发行了7,073,746股和4,719,763股股票,价格为每股1.695美元,用于偿还可转换票据(更多细节见附注6)。

(c) 激励性股票期权

公司已根据其股票薪酬计划的条款与董事、高级职员、顾问和员工签订了激励性股票购买期权协议。根据股票购买期权协议的条款,每种期权的行使价至少定为授予之日普通股的公允价值。公司的期权受归属条款的约束。所有行使价格均以加元计价。

下表汇总了公司未偿还的股票购买期权:

    股票数量
选项
    平均运动量
以加元计算的价格
 
截至2021年8月31日的未偿还期权   3,808,521   $ 3.96  
已授予   1,273,000   $ 2.36  
已过期   (1,256,517 ) $ 4.08  
已锻炼   (158,333 ) $ 1.86  
截至2022年8月31日的未偿还期权   3,666,671   $ 3.45  
已授予   1,358,000   $ 2.36  
已取消   (80,167 ) $ 3.36  
已锻炼   (60,667 ) $ 1.81  
截至2023年5月31日的未偿还期权   4,883,837   $ 3.17  
  未偿人数
截至 2023 年 5 月 31 日
    可行使人数
截至 2023 年 5 月 31 日
    行使价
CAD
  剩余平均值 =
合同寿命(年)
 
  952,000     644,778   $ 6.58   2.55  
  99,000     66,000   $ 3.90   3.19  
  42,000     14,000   $ 3.40   3.31  
  601,836     666,836   $ 2.61   0.86  
  21,000     7,000   $ 2.52   3.75  
  1,158,000     -   $ 2.37   4.35  
  1,165,000     388,333   $ 2.32   3.55  
  200,000     -   $ 2.28   4.94  
  645,001     645,001   $ 1.81   1.51  
  4,883,837     2,431,948         2.99  

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(除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外)

在截至2023年5月31日的九个月期间,公司授予了115.8万份股票购买权,这些期权将在授予的第一、第二和第三周年之际分三批归属。另外发行了20万份股票购买期权,其中5万份将于2023年9月8日归属,在满足某些业绩条件时归属15万份。

在截至2022年8月31日的年度中,公司授予了1,273,000份股票购买期权,这些期权将在各自授予的第一、第二和第三周年时分三批授予。

在截至2023年5月31日的九个月期间,公司记录了与股票购买期权相关的1,329美元股票薪酬支出(2022年5月31日——1,804美元),其中1,234美元为支出(2022年5月31日为1,662美元),95美元资本化为矿产(2022年5月31日——142美元)。

该公司使用Black-Scholes模型来确定授予的股票购买期权的授予日期公允价值。在对截至2023年5月31日的期间和截至2022年8月31日的年度内授予的股票购买期权进行估值时使用了以下假设:

期限已结束 2023年5月31日 2022年8月31日
无风险利率 3.45% 1.18%
期权的预期寿命 3.9 年 3.5 年
年化波动率1 89% 87%
没收率 0.6% 2.0%
股息率 0.0% 0.0%
1该公司使用其历史波动率作为Black Scholes期权定价模型中预期波动率假设的基础。

(d) 递延股份单位

公司已为非执行董事制定了递延股份单位(“DSU”)计划。每份 DSU 的价值与一股公司普通股的价值相同。在董事离开董事会之前,必须保留DSU,届时DSU将被赎回。

在截至2023年5月31日的九个月期间,与归属DSU和董事费有关的支出为153美元(2022年5月31日——118美元),其中37美元记为与全额归属的DSU重估相关的基于股份的薪酬(2022年5月31日——收回364美元)。

截至2023年5月31日,共有682,825张DSU已发行并未偿还。

(e) 限制性股份单位

公司已经为公司的高管和某些员工制定了限制性股份(“RSU”)计划。每个 RSU 代表在达到授予时确定的归属标准后获得一股公司普通股的权利。RSU 的归属期为三年。

在截至2023年5月31日的九个月期间,记录的股票薪酬支出为414美元(2022年5月31日——487美元),其中370美元为支出(2022年5月31日为432美元),44美元为资本化(2022年5月31日为55美元)。在截至2023年5月31日的九个月期间,公司发行了274,649份限制性股票,在发行一周年、第二周年和第三周年均匀归属。截至2023年5月31日,已发行并未偿还472,440张限制性股票,其中零归属。

8。关联方交易

所有应收款项和应付给关联方或应付的款项均不计息,也没有具体的还款条件。与关联方的交易属于正常业务过程,在双方确定和同意的对价基础上进行记录。与关联方的交易如下:


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(除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外)

(a) 在截至2023年5月31日的九个月期间,向独立董事支付或应计234美元(2022年5月31日——208美元),用于支付或应计的董事费用和服务。

(b) 在截至2023年5月31日的九个月期间,公司向West Vault Mining Inc. 支付或应计向West Vault Mining Inc. 支付了40美元(2022年5月31日至43美元)的会计和管理服务款项。该公司和West Vault Mining有一名共同的高管。

(c) 2018年5月,Deepkloof通过参与公开发行和私募的方式对公司进行了战略投资。根据2018年5月的私募条款,HCI获得了提名一人进入公司董事会的权利,并获得了参与公司未来股权融资以维持其按比例权益的权利。HCI 已行使提名一名成员加入董事会的权利。截至2023年5月31日,据报道,HCI对公司的所有权为24,837,349股普通股,占该公司24.8%的权益。

(d) 在截至2022年8月31日的年度中,公司以私募方式从富兰克林邓普顿投资的关联公司购买并取消了800万美元的可转换票据的未偿还本金余额(更多细节见附注6)。

9。突发事件和承付款

截至2029年2月,公司根据其在加拿大和南非的办公和设备租赁协议,剩余的最低付款总额约为574美元。

从年底起,公司的总承诺如下:

按年到期的付款  
        1-3 年     4-5 年     > 5 年     总计  
租赁义务 $ 114   $ 285   $ 175   $ -   $ 574  
环境债券   41     123     82     -     246  
总计 $ 155   $ 408   $ 257   $ -   $ 820  

全非法律诉讼-已驳回

2018年4月26日,完成了一项交易,将Maseve Investments 11(Pty)Ltd.(“Maseve”)的100%股权出售给皇家巴福肯铂金有限公司(“RBPLAT”),交易价值约7,400万美元。Maseve 拥有并经营 Maseve 矿。全非矿产勘探与勘探专有有限公司(“Africa Wide”)被要求同时出售其17.1%的权益以及该公司在Maseve的82.9%权益。

2018年9月,Africa Wide在南非对PTM RSA、RbPlat和Maseve提起法律诉讼,要求撤销对Maseve的出售。2021 年 10 月,南非高等法院进行了一次听取证词的审判。2022年6月14日,高等法院驳回了Africa Wide的质疑。Africa Wide 对该裁决提出上诉,最终于 2022 年 11 月 10 日被南非最高上诉法院驳回。Africa Wide被命令支付被告的费用。由于可收回金额的不确定性,公司没有为费用裁定计应计费用。Africa Wide 没有其他上诉渠道。

2023年7月10日,该公司收到通知,称Africa Wide已申请复议最高上诉法院的裁决。尽管该申请缺乏法律依据,而且性质不寻常,但它是在提交此类申请的最后期限将近七个月后提交的。本公司反对该申请。


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(除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外)

10。补充现金流信息

非现金营运资金的净变化:

期限已结束   2023年5月31日     2022年5月31日  
             
应收款额、预付费用和其他资产 $ (193 ) $ $(351 )
应付账款和其他负债   (529 )   (439 )
  $ (722 ) $ $(790 )

11。分段报告

由于公司通过两个地理区域——加拿大和南非——管理业务,因此分段信息是根据地理分段提供的。首席运营决策者(“CODM”)分别审查来自以下细分市场的信息,因此将以下细分市场分开。

如下表所示,公司评估其运营和可报告部门的业绩:

2023 年 5 月 31 日   资产     负债  
             
加拿大 $ 7,584   $ 1,264  
南非   40,585     736  
  $ 48,169   $ 2,000  
截至2022年8月31日   资产     负债  
             
加拿大 $ 12,037   $ 1,777  
南非   41,642     347  
  $ 53,679   $ 2,124  
综合损失 在已结束的这段时期内   5月31日
2023
    5月31日
2022
 
             
加拿大 $ 9,640   $ 8,354  
南非   517     1,698  
  $ 10,157   $ 10,052