附录 99.1
截至2023年2月28日和2022年2月28日止六个月未经审计的中期合并财务报表的运营和财务回顾与展望
持续经营业务的净收入为200万美元，同比增长103.4％。
已终止业务的净亏损为4.149亿美元，同比增长257.0％。
归属于Meta Data Limited股东的净亏损为4.129亿美元，增长了146.1％，而2022年上半年的净亏损为1.678亿美元。
2022年10月28日，公司、该公司的全资子公司OneSmart Edu Inc.（“OneSmart BVI”）和Muckle Capital Investment Co., Ltd.（“买方”）签订了某种股票购买协议（“处置SPA”）。根据处置协议，买方同意 收购OneSmart BVI，以换取100万美元的现金对价（“收购价格”）。处置SPA设想的 交易完成后，买方将成为OneSmart BVI的唯一股东，因此，承担OneSmart BVI拥有或控制的所有子公司和VIE实体的所有资产和负债。处置 的完成受某些成交条件的约束，包括支付收购价格、收到Roma Asparials Limited的公平意见以及公司股东的批准。
截至2022年11月25日，公司在满足或放弃所有成交条件后完成了处置 。
| 上半场， | 上半场， | 变化 | 变化 | |||||||||||||
| 主要财务业绩（千美元/美元） | 2023 | 2022 | 金额 | 百分比 | ||||||||||||
| 收入 | 13,018 | - | 13,018 | 100.0 | % | |||||||||||
| 毛利 | 5,841 | - | 5,841 | 100.0 | % | |||||||||||
| 运营收入（亏损） | 4,922 | (57,086 | ) | 62,008 | 108.6 | % | ||||||||||
| 持续经营业务的净收益（亏损） | 2,016 | (58,833 | ) | 60,849 | 103.4 | % | ||||||||||
| 已终止业务的净亏损 | (414,877 | ) | (116,218 | ) | 298,659 | 257.0 | % | |||||||||
| 归属于元数据有限公司股东的净亏损 | (412,861 | ) | (167,778 | ) | 245,083 | 146.1 | % | |||||||||
截至2023年2月28日的上半年财务业绩
收入
截至2023年2月28日的六个月中， 的收入增长了1,300万美元，增长了100.0％，达到1,300万美元，而去年同期为零。 2023年上半年，该公司从由三个 客户组成的人工智能教育（“AIE”）中创造了1,090万美元的收入，由两个客户组成的人工智能宇宙IAAS（“AIU”）创造了210万美元的收入。根据中共中央办公厅和国务院办公厅发布的《关于进一步减轻义务教育阶段学生家庭作业和课后辅导负担的意见》（“双减政策”），公司自2021年10月起停止课后辅导业务（“传统业务”），Legacy Business产生的210万美元净收入归入已终止的业务在 2022 年的上半年 。
收入成本
截至2023年2月28日的六个月中，收入成本从去年同期的零增长了720万美元，增长了100.0％， 至720万美元。收入成本与 AIE 和 AIU 创收所产生的成本有关，其中主要包括外包给第三方的成本。
毛利
截至2023年2月28日的六个月中，毛利从去年同期的零增长了580万美元，增长了100.0％， 至580万美元。总体毛利率为44.9％ ，而AIE和AIU业务的毛利率分别为42.2％和58.5％。
销售和营销费用
截至2023年2月28日和2022年2月28日的六个月中，销售和营销费用分别为零和零 。
截至2023年2月28日的六个月中，一般和管理费用从去年 同期的5,710万美元减少了5,620万美元，下降了98.4％，至90万美元。截至2022年2月28日的六个月的一般和管理费用主要与取消基于股份的 薪酬有关，在截至2023年2月28日的六个月中，没有取消基于股份的薪酬。
利息支出
截至2023年2月28日的六个月中，利息支出从去年同期的170万美元增加了120万美元，即 66.5％，至290万美元。 的增长主要归因于第三方贷款的增加。
出售子公司造成的损失
截至2023年2月28日的六个月中，出售子公司的亏损从去年同期的零增加了4.125亿美元，增幅为100.0％，至4.125亿美元。出售子公司的亏损 主要归因于出售上述传统业务。
来自持续和已终止业务的收入（亏损）
由于上述因素，截至2023年2月28日的六个月中，持续经营业务的收入 为200万美元，而截至2022年2月28日的六个月中，持续经营业务的亏损为5,880万美元。
截至2023年2月28日的六个月中，已终止业务的亏损为4.149亿美元 ，而截至2022年2月28日的六个月中，已终止业务的亏损为1.162亿美元。
2
归因于元数据的净亏损
截至2023年2月28日的六个月中，归属于元数据的净亏损为4.129亿美元，而去年同期为1.678亿美元。
财务状况
截至2023年2月28日，该公司来自持续经营的现金 为6,090万美元。
截至2023年2月28日，该公司应付给第三方的贷款 为650万美元，长期贷款的流动部分为6,120万美元，可转换优先票据为3500万美元。
现金流
2023年上半年 经营活动提供的净现金为350万美元，而2022年上半年用于经营活动的净现金为4,130万美元。
2023年上半年 投资活动提供的净现金为100万美元，而2022年上半年投资活动提供的净现金为1,310万美元。
2023年上半年 融资活动提供的净现金为2700万美元，而2022年上半年融资活动提供的净现金为2,200万美元。
变更申报货币
自2022年9月1日起，由于公司的所有收入、支出、资产、负债和股东 权益现在均以美元计价，公司将其报告货币从人民币改为美元。报告货币与基础业务的一致性将更好地说明 公司在每个财政期的经营业绩。公司已将报告货币的变更追溯性地应用于其历史经营业绩和财务报表 。所有前期的比较财务信息都经过了重算 ，就好像公司一直使用美元作为报告货币一样。
3
元数据有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（金额以千计）
| 截至 | 截至 | |||||||
| 2月28日 | 8月31日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 短期投资 | ||||||||
| 来自已终止业务的流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | $ | $ | ||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 使用权资产，净额 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付利息 | $ | $ | ||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||
| 应付给第三方的贷款 | ||||||||
| 短期贷款 | ||||||||
| 长期贷款，流动部分 | ||||||||
| 经营租赁负债——当前 | ||||||||
| 可转换优先票据 | - | |||||||
| 来自已终止业务的流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | $ | $ | ||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 经营租赁负债——非流动 | ||||||||
| 可转换优先票据 | ||||||||
| 负债总额 | $ | $ | ||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| A 类普通股（美元） | $ | $ | ||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 法定储备金 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合收益 | ( | ) | ||||||
| 元数据有限公司股东权益总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股权益 | ( | ) | ||||||
| 股东权益总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
4
元数据有限公司
未经审计的经营和综合收益简明合并报表
（金额以千计）
| 在截至2月28日的六个月中 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||
| 毛利 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 销售和营销费用 | ||||||||
| 一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营收入（亏损） | ( | ) | ||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他开支 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自持续经营业务的收入（亏损） | ( | ) | ||||||
| 已终止的业务 | ||||||||
| 出售子公司造成的损失 | ( | ) | ||||||
| 已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加：归属于非控股权益的净亏损 | ||||||||
| 归属于元数据有限公司股东的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股亏损 | ||||||||
| 基本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 稀释 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加权平均已发行股票数量 | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀释 | ||||||||
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