cps-20230331
2023年3月31日假的2023年3月31日2023Q10001320461--12-310.0010.001190,000,000190,000,00019,204,32719,173,83817,138,51817,108,029租赁
该公司主要为某些制造设施、公司办公室和某些设备提供运营和融资租约。经营租赁包含在公司简明合并资产负债表上的经营租赁使用权资产、流动经营租赁负债和长期经营租赁负债中。融资租赁包含在不动产、厂房和设备中，净额，一年内应付的债务以及公司简明合并资产负债表上的长期债务。
租赁费用的组成部分如下：
截至3月31日的三个月截至3月31日的三个月
2023202220232022
运营租赁费用$6,954 $7,827 $21,578 $23,258 
短期租赁费用1,413 1,719 3,558 5,324 
可变租赁费用326 191 792 620 
融资租赁费用：
使用权资产的摊销523 519 1,500 1,586 
租赁负债的利息318 356 980 1,094 
租赁费用总额$9,534 $10,612 $28,408 $31,882 
与租赁有关的其他信息如下：
截至3月31日的三个月
20232022
补充现金流信息
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
经营租赁的运营现金流$21,944 $25,641 
融资租赁的运营现金流988 1,093 
融资租赁的现金流融资1,488 1,677 
为换取租赁义务而获得的非现金使用权资产：
经营租赁11,012 14,968 
融资租赁128 606 
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）
经营租赁7.47.6
融资租赁9.19.9
加权平均折扣率
经营租赁6.1 %5.7 %
融资租赁5.9 %5.8 %
截至2023年3月31日，不可取消的租赁下未来的最低租赁付款额如下：
年经营租赁金融
租赁
2023 年的剩余时间$6,567 $756 
202424,425 3,059 
202518,619 3,250 
202615,136 3,274 
202711,060 3,033 
此后48,714 16,396 
未来最低租赁付款总额124,521 29,768 
减去估算的利息(25,127)(7,015)
总计$99,394 $22,753 
截至2023年3月31日和2022年12月31日，简明合并资产负债表上确认的金额如下：
2023年3月31日2022年12月31日
经营租赁
经营租赁使用权资产，净额$91,990 $111,052 
当期经营租赁负债20,132 22,552 
长期经营租赁负债75,586 92,760 
融资租赁
不动产、厂房和设备，净额22,260 25,690 
一年内应付的债务2,067 2,153 
长期债务20,686 23,590 

截至2023年3月31日，该公司还有其他租约，主要是房地产租约，但尚未开始，未贴现的租赁付款约为3,163美元。
租赁
该公司主要为某些制造设施、公司办公室和某些设备提供运营和融资租约。经营租赁包含在公司简明合并资产负债表上的经营租赁使用权资产、流动经营租赁负债和长期经营租赁负债中。融资租赁包含在不动产、厂房和设备中，净额，一年内应付的债务以及公司简明合并资产负债表上的长期债务。
租赁费用的组成部分如下：
截至3月31日的三个月截至3月31日的三个月
2023202220232022
运营租赁费用$6,954 $7,827 $21,578 $23,258 
短期租赁费用1,413 1,719 3,558 5,324 
可变租赁费用326 191 792 620 
融资租赁费用：
使用权资产的摊销523 519 1,500 1,586 
租赁负债的利息318 356 980 1,094 
租赁费用总额$9,534 $10,612 $28,408 $31,882 
与租赁有关的其他信息如下：
截至3月31日的三个月
20232022
补充现金流信息
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
经营租赁的运营现金流$21,944 $25,641 
融资租赁的运营现金流988 1,093 
融资租赁的现金流融资1,488 1,677 
为换取租赁义务而获得的非现金使用权资产：
经营租赁11,012 14,968 
融资租赁128 606 
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）
经营租赁7.47.6
融资租赁9.19.9
加权平均折扣率
经营租赁6.1 %5.7 %
融资租赁5.9 %5.8 %
截至2023年3月31日，不可取消的租赁下未来的最低租赁付款额如下：
年经营租赁金融
租赁
2023 年的剩余时间$6,567 $756 
202424,425 3,059 
202518,619 3,250 
202615,136 3,274 
202711,060 3,033 
此后48,714 16,396 
未来最低租赁付款总额124,521 29,768 
减去估算的利息(25,127)(7,015)
总计$99,394 $22,753 
截至2023年3月31日和2022年12月31日，简明合并资产负债表上确认的金额如下：
2023年3月31日2022年12月31日
经营租赁
经营租赁使用权资产，净额$91,990 $111,052 
当期经营租赁负债20,132 22,552 
长期经营租赁负债75,586 92,760 
融资租赁
不动产、厂房和设备，净额22,260 25,690 
一年内应付的债务2,067 2,153 
长期债务20,686 23,590 

截至2023年3月31日，该公司还有其他租约，主要是房地产租约，但尚未开始，未贴现的租赁付款约为3,163美元。
不动产、厂房和设备
财产、厂房和设备包括以下内容：
2023年3月31日2022年12月31日
土地和改善$43,422 $44,495 
建筑物和装修269,144 285,240 
机械和设备1,169,187 1,269,330 
在建工程67,362 80,868 
1,549,115 1,679,933 
累计折旧(910,642)(895,585)
不动产、厂房和设备，净额$638,473 $784,348 
在截至2023年3月31日的三个月中，公司分别记录了0美元和0美元的减值费用，这主要是由于欧洲和北美的闲置资产。公允价值是使用残值确定的。在截至2022年3月31日的三个月中，由于闲置资产，公司分别记录了455美元和455美元的减值费用，主要是在北美和欧洲的某些地区。公允价值是使用残值确定的。
在截至2022年3月31日的三个月中，合资企业的分拆包括拆除账面总价值为29,590美元的不动产、厂房和设备，累计折旧为11,625美元，这反映在截至2023年3月31日的资产负债表中。
2022年第一季度，公司完成了与其欧洲工厂之一相关的售后回租交易。本次售后回租生效，控制权已于2022年4月1日移交给公司。在截至2023年3月31日的三个月中，公司的出售交易收益为0美元。该交易包括拆除账面总值为16,890美元的不动产、厂房和设备，累计折旧为4,013美元，这反映在截至2023年3月31日的资产负债表中。
财产、厂房和设备包括以下内容：
2023年3月31日2022年12月31日
土地和改善$43,422 $44,495 
建筑物和装修269,144 285,240 
机械和设备1,169,187 1,269,330 
在建工程67,362 80,868 
1,549,115 1,679,933 
累计折旧(910,642)(895,585)
不动产、厂房和设备，净额$638,473 $784,348 
0045545529,59011,625一016,8904,01366,14452,491103,04582,5504371258,4243,772P12M00013204612023-01-012023-03-310001320461美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001320461美国公认会计准则：优先股成员2023-01-012023-03-3100013204612023-04-27xbrli: 股票iso421:USD00013204612022-01-012022-03-31iso421:USDxbrli: 股票00013204612023-03-3100013204612022-12-310001320461美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001320461US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001320461US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001320461US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001320461CPSS：Cooper Standarding Sincequity2022-12-310001320461US-GAAP：非控股权益成员2022-12-310001320461美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001320461US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001320461US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001320461CPSS：Cooper Standarding 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加拿大会员2023-03-310001320461US-GAAP：循环信贷机制成员2022-12-310001320461美国公认会计准则：中期票据会员2016-11-020001320461美国公认会计准则：中期票据会员2022-01-012022-12-310001320461美国公认会计准则：中期票据会员2022-12-310001320461US-GAAP：其他债务证券成员2023-01-012023-03-310001320461US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-03-310001320461US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001320461US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：应计负债会员2023-03-310001320461US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：应计负债会员2022-12-310001320461US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-03-310001320461US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001320461国家：美国US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-03-310001320461CPS：非美国会员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-03-310001320461国家：美国US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-01-012022-03-310001320461CPS：非美国会员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-01-012022-03-310001320461国家：美国US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-03-310001320461CPS：非美国会员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-03-310001320461国家：美国US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-03-310001320461CPS：非美国会员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-03-310001320461国家：美国SRT: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
  ___________________________________ 
表单 10-Q
  ___________________________________
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至2023年3月31日的季度期间
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡期内。
委员会档案编号： 001-36127
   ______________________________
库珀标准控股公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
   ______________________________
特拉华20-1945088
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
40300 传统大道
诺斯维尔, 密歇根48168
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(248) 596-5900
（注册人的电话号码，包括区号）
 ______________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元CPS纽约证券交易所
优先股购买权_纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☒
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☒
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2023年4月27日，有 17,138,518注册人的已发行普通股，面值0.001美元。
1

库珀标准控股公司
10-Q 表格
截至2023年3月31日的期间
 
  页面
第一部分财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
简明合并运营报表
3
综合亏损简明合并报表
4
简明合并资产负债表
5
简明合并权益变动表
6
简明合并现金流量表
7
简明合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
26
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
37
第 4 项。
控制和程序
38
第二部分。其他信息
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
39
第 6 项。
展品
40
签名
42
2

第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
库珀标准控股公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股金额除外） 
 截至3月31日的三个月
 20232022
销售$682,458 $612,984 
销售产品的成本640,630 591,442 
毛利41,828 21,542 
销售、管理和工程费用52,089 51,904 
无形资产的摊销1,807 1,746 
重组费用2,379 7,831 
减值费用— 455 
营业亏损(14,447)(40,394)
扣除利息收入的利息支出(30,220)(18,177)
关联公司亏损权益(198)(1,356)
再融资和债务清偿造成的损失(81,885)— 
其他费用，净额(4,004)(1,211)
所得税前亏损(130,754)(61,138)
所得税支出358 652 
净亏损(131,112)(61,790)
归属于非控股权益的净亏损745 430 
归属于库珀标准控股公司的净亏损$(130,367)$(61,360)
每股亏损：
基本$(7.57)$(3.58)
稀释$(7.57)$(3.58)
所附附附注是这些财务报表的组成部分。

3

库珀标准控股公司
综合亏损的简明合并报表
（未经审计）
（以千美元计） 
截至3月31日的三个月
20232022
净亏损$(131,112)$(61,790)
其他综合收益（亏损）：
货币折算调整(93)8,365 
扣除税款后的福利计划负债调整100 984 
扣除税后的衍生品公允价值变动2,343 2,431 
其他综合收益，扣除税款2,350 11,780 
综合损失(128,762)(50,010)
归属于非控股权益的全面亏损768 441 
归属于库珀标准控股公司的综合亏损$(127,994)$(49,569)
所附附附注是这些财务报表的组成部分。

4


库珀标准控股公司
简明的合并资产负债表
（除股票金额外，以千美元计）
2023年3月31日2022年12月31日
 （未经审计）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$105,840 $186,875 
应收账款，净额393,717 358,700 
应收刀具，净额100,668 95,965 
库存172,491 157,756 
预付费用28,295 31,170 
应收所得税和可退还的抵免额13,670 13,668 
其他流动资产123,099 101,515 
流动资产总额937,780 945,649 
不动产、厂房和设备，净额638,473 642,860 
经营租赁使用权资产，净额91,990 94,571 
善意142,024 142,023 
无形资产，净额45,883 47,641 
其他资产86,917 90,785 
总资产$1,943,067 $1,963,529 
负债和权益
流动负债：
一年内应付的债务$52,813 $54,130 
应付账款390,861 338,210 
工资负债120,158 99,029 
应计负债146,292 119,463 
当期经营租赁负债20,132 20,786 
流动负债总额730,256 631,618 
长期债务996,822 982,054 
养老金福利100,324 98,481 
除养老金以外的退休后福利30,909 31,014 
长期经营租赁负债75,586 77,617 
其他负债36,000 41,553 
负债总额1,969,897 1,862,337 
股权：
普通股，面值0.001美元，已授权1.9亿股；截至2023年3月31日，已发行19,204,327股，已发行17,138,518股，截至2022年12月31日已发行19,173,838股，已发行17,108,029股17 17 
额外的实收资本508,238 507,498 
留存赤字(320,198)(189,831)
累计其他综合亏损(207,598)(209,971)
库珀标准控股公司总股权(19,541)107,713 
非控股权益(7,289)(6,521)
权益总额(26,830)101,192 
负债和权益总额$1,943,067 $1,963,529 
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
5

库珀标准控股公司
简明合并权益变动表
（未经审计）
（除股票金额外，以千美元计）
 权益总额
 普通股普通股额外的实收资本留存收益（亏损）累计其他综合亏损库珀标准控股公司股权非控股权益权益总额
截至2022年12月31日的余额17,108,029 $17 $507,498 $(189,831)$(209,971)$107,713 $(6,521)$101,192 
基于股份的薪酬，净额30,489 — 740 — — 740 — 740 
净亏损— — — (130,367)— (130,367)(745)(131,112)
其他综合收益（亏损）— — — — 2,373 2,373 (23)2,350 
截至2023年3月31日的余额17,138,518 $17 $508,238 $(320,198)$(207,598)$(19,541)$(7,289)$(26,830)
 权益总额
 普通股普通股额外的实收资本留存收益累计其他综合亏损库珀标准控股公司股权非控股权益权益总额
截至2021年12月31日的余额16,991,979 $17 $504,497 $25,553 $(205,184)$324,883 $6,477 $331,360 
基于股份的薪酬，净额69,716 — 437 — — 437 — 437 
非控股权益的分离— — — — — — (11,007)(11,007)
净亏损— — — (61,360)— (61,360)(430)(61,790)
其他综合收益（亏损）— — — — 11,791 11,791 (11)11,780 
截至 2022 年 3 月 31 日的余额17,061,695 $17 $504,934 $(35,807)$(193,393)$275,751 $(4,971)$270,780 
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
6

库珀标准控股公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千美元计）
 截至3月31日的三个月
 20232022
经营活动：
净亏损$(131,112)$(61,790)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧26,175 30,387 
无形资产的摊销1,807 1,746 
减值费用— 455 
基于股份的薪酬支出1,467 584 
关联公司亏损权益，扣除与收益相关的股息198 1,356 
再融资和债务清偿造成的损失81,885 — 
递延所得税367 (511)
其他1,206 509 
经营资产和负债的变化48,386 15,051 
由（用于）经营活动提供的净现金30,379 (12,213)
投资活动：
资本支出(29,263)(32,314)
延期出售固定资产的收益— 50,008 
其他232 2,377 
投资活动提供的（用于）净现金(29,031)20,071 
筹资活动：
发行长期债务的收益，扣除债务发行成本
927,450 — 
长期债务的偿还和再融资(927,046)— 
长期债务的本金支付(755)(1,429)
短期债务净额减少(1,312)(1,667)
债务发行成本和其他费用(73,965)— 
为员工基于股份的付款奖励预扣和缴纳的税款(195)(523)
其他163 646 
用于融资活动的净现金(75,660)(2,973)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(2,850)5,123 
现金、现金等价物和限制性现金的变化(77,162)10,008 
期初现金、现金等价物和限制性现金192,807 251,128 
期末现金、现金等价物和限制性现金$115,645 $261,136 
现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表的对账：
截至的余额
2023年3月31日2022年12月31日
现金和现金等价物$105,840 $186,875 
限制性现金包含在其他流动资产中8,912 4,650 
限制性现金包含在其他资产中893 1,282 
现金、现金等价物和限制性现金总额$115,645 $192,807 
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
7
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）

1. 概述
演示基础
Cooper-Standard Holdings Inc.（及其合并子公司 “公司” 或 “库珀标准”）通过其全资子公司库珀标准汽车公司（“CSA U.S.”）是密封和流体处理（包括燃料和制动输送以及流体输送）系统的领先制造商。该公司的产品主要用于由全球汽车原始设备制造商（“OEM”）和替代市场制造的乘用车和轻型卡车。公司几乎所有活动都是通过其子公司进行的。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，用于中期财务信息，应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。因此，它们不包括美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）所要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些财务报表包括公允列报公司财务状况和经营业绩所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）。截至2023年3月31日的中期经营业绩不一定代表全年业绩。在编制这些财务报表时，公司评估了截至财务报表发布之日可能确认或披露的事件和交易。
最近通过的会计公告
在截至2023年3月31日的三个月中，公司采用了以下会计准则更新（“ASU”），这并未对其简明合并财务报表产生重大影响。
标准描述生效日期
ASU 2022-04，负债-供应商融资计划（副主题 405-50）：披露供应商融资计划义务
要求进一步披露买方对供应商融资计划的使用情况。供应商融资计划也可以称为反向保理、应付账款融资或结构化应付账款安排。2023年1月1日
2. 拆箱和售后回租
2022 年合资企业拆箱
2022年第一季度，亚太地区一家此前与非控股权益合并的合资企业修改了该合资企业所依据的管理文件。协议的修订并未改变公司的协议 51% 所有权。但是，由于该修正案，自2022年1月1日起生效，该合资企业已解体，并按权益法记为投资。公司使用收益法重新衡量了留存投资，并对合资企业的预计自由现金流进行了贴现现金流分析。由于拆除，在截至2022年3月31日的三个月中，公司录得亏损美元2,257，包含在其他收入（支出）中，在简明合并运营报表中净额。拆除包括搬走账面总值为美元的财产、厂房和设备29,590以及累计折旧 $11,625，同时移除账面净值为5,258美元的无形资产（主要是土地使用权）。
售后回租
2022年第一季度，该公司就其欧洲工厂之一签署了售后回租协议。公司完成了交易并收到了金额为$的现金收益50,008在截至2022年3月31日的三个月中。售后回租于2022年4月1日生效，公司记录的出售交易收益为美元33,391在2022年第二季度。
8
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
3. 收入
制造零件的收入是在某个时间点确认的，通常是在产品发货或交付时。公司通常与客户签订协议，在车辆使用寿命开始时生产产品。从客户那里收到的一揽子采购订单和相关文件通常确定与车辆型号相关的年度条款，包括定价。客户通常根据惯常的商业惯例支付零件费用，付款期限通常在 30 到 90 天之间。
截至2023年3月31日的三个月，按客户群划分的收入如下：
北美欧洲亚太地区南美洲企业、抵消和其他合并
客运和轻型货车$357,126 $155,193 $94,615 $28,838 $— $635,772 
商用4,105 6,522 170 3 1,782 12,582 
其他3,896 140 — — 30,068 34,104 
收入$365,127 $161,855 $94,785 $28,841 $31,850 $682,458 
截至2022年3月31日的三个月，按客户群划分的收入如下：
北美欧洲亚太地区南美洲企业、抵消和其他合并
客运和轻型货车$314,587 $125,368 $103,404 $21,513 $— $564,872 
商用3,674 5,923 347 6 1,657 11,607 
其他3,633 123 2 — 32,747 36,505 
收入$321,894 $131,414 $103,753 $21,519 $34,404 $612,984 
客运和轻型客车客户群包括对汽车原始设备制造商和汽车供应商的销售，而商业客户群则代表向公路和非公路商用设备和车辆原始设备制造商的销售。另一个客户群体包括与专业市场和相邻市场相关的销售。
公司几乎所有的收入都来自全球原始设备制造商制造的用于乘用车和轻型卡车的密封和流体处理（包括燃料和制动器输送以及流体输送）系统。
公司产品摘要如下：
产品线描述
密封系统保护车辆内部免受天气、灰尘和噪音的侵入，以改善驾驶体验；提供 A 级美学和功能性外表面处理
燃料和制动输送系统感应、输送和控制流体至燃料和制动系统
流体输送系统检测、输送和控制液体和蒸汽，实现最佳动力系统和 HVAC 运行
截至2023年3月31日的三个月，按产品线划分的收入如下：
北美欧洲亚太地区南美洲企业、抵消和其他合并
密封系统$138,121 $130,975 $59,399 $22,640 $— $351,135 
流体处理：
燃料和制动输送系统119,295 26,491 18,907 4,447 — 169,140 
流体输送系统107,711 4,389 16,479 1,754 — 130,333 
总流体处理227,006 30,880 35,386 6,201 — 299,473 
其他— — — — 31,850 31,850 
收入$365,127 $161,855 $94,785 $28,841 $31,850 $682,458 
9
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
截至2022年3月31日的三个月，按产品线划分的收入如下：
北美欧洲亚太地区南美洲企业、抵消和其他合并
密封系统$127,552 $105,134 $63,036 $16,110 $— $311,832 
流体处理：
燃料和制动输送系统102,721 23,038 23,747 3,561 — 153,067 
流体输送系统91,621 3,242 16,970 1,848 — 113,681 
总流体处理194,342 26,280 40,717 5,409 — 266,748 
其他— — — — 34,404 34,404 
收入$321,894 $131,414 $103,753 $21,519 $34,404 $612,984 

合同估算
确认的收入额通常以采购订单价格为基础，并根据包括定价优惠在内的可变对价进行调整。公司通过在产品发货或交付时减少收入来累积定价优惠。应计费用基于历史经验、预期业绩和管理层的最佳判断。公司通常还会根据其产品的含量和成本对客户定价安排进行持续调整。此类应计定价将在与客户结算时进行调整。买家退货很少发生，通常与质量或发货问题有关，并记为收入减少。由于巨额退货义务的频率很低，公司通常不承认这些债务。
合约余额
该公司的合同资产包括与亚太地区可变定价安排相关的未开票金额。定价确定后，合同资产将转入应收账款。因此，收入确认和计费的时机以及外汇汇率的变化将持续影响合同资产。在截至2023年3月31日的三个月中，合同资产没有受到任何其他因素的重大影响。
公司的合同负债包括客户已收到和应付的预付款。合约净资产（负债）包括以下内容：
2023年3月31日2022年12月31日改变
合同资产$275 $530 $(255)
合同负债(15)(15)— 
净合同资产（负债）$260 $515 $(255)
其他
公司有时会签订协议，规定向客户一次性付款。除非根据合同可以收回款项，否则这些付款协议记作承付款期内的收入减少。截至2023年3月31日和2022年12月31日，简明合并资产负债表上与未来向客户付款的承诺相关的金额为流动负债美元11,126和 $9,325，分别为$的长期负债5,560和 $5,899，分别地。
公司向其客户提供保证型担保。此类保修为客户提供了保证，即相关产品将按预期运行，符合任何商定的规格，并在销售产品的成本中得到确认。
4. 重组
公司持续评估其业务和目标，以确保根据不断变化的市场条件对其进行适当的配置和规模。因此，公司实施了多项重组举措，包括关闭或整合全球设施以及重组其运营结构。
公司的重组费用包括遣散费、留用和再就业服务以及与遣散费相关的离职后福利（统称为 “员工离职费用”），以及其他相关的退出成本和资产减值
10
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
与重组活动有关（统称为 “其他退出成本”）。员工离职费用是根据现有的工会和雇员合同、法定要求、已完成的谈判和公司政策记录的。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，按细分市场划分的重组费用如下：
截至3月31日的三个月
20232022
北美$209 $(439)
欧洲1,785 8,431 
亚太地区319 (153)
南美洲22 36 
道达尔汽车2,335 7,875 
企业和其他44 (44)
总计$2,379 $7,831 
截至2023年3月31日的三个月中，重组活动如下：
员工离职费用其他退出成本总计
截至2022年12月31日的余额$13,185 $6,383 $19,568 
费用1,816 563 2,379 
现金支付(2,630)(1,258)(3,888)
外汇翻译等70 11 81 
截至2023年3月31日的余额$12,441 $5,699 $18,140 
5. 库存
库存包括以下内容：
2023年3月31日2022年12月31日
成品$43,798 $39,202 
工作正在进行中43,822 40,521 
原材料和用品84,871 78,033 
$172,491 $157,756 
6. 商誉和无形资产
善意
截至2023年3月31日的三个月，各申报单位的商誉账面金额变化如下：
北美工业专业组总计
截至2022年12月31日的余额$127,987 $14,036 $142,023 
外汇翻译1 — 1 
截至2023年3月31日的余额$127,988 $14,036 $142,024 
申报单位每年对商誉进行减值测试，如果事件或情况表明可能存在减值，则更频繁地对商誉进行减值测试。在截至2023年3月31日的三个月中，没有潜在减值的迹象。
11
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
无形资产
截至2023年3月31日和2022年12月31日的无形资产和累计摊销余额如下：
格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额
客户关系$152,633 $(130,582)$22,051 
其他38,529 (14,697)23,832 
截至2023年3月31日的余额$191,162 $(145,279)$45,883 
客户关系$152,578 $(129,317)$23,261 
其他38,479 (14,099)24,380 
截至2022年12月31日的余额$191,057 $(143,416)$47,641 

7. 债务和其他融资
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未偿债务摘要如下：
2023年3月31日2022年12月31日
第一留置权笔记$574,848 $— 
第三留置权票据358,451 — 
2026 年优先票据42,281 397,259 
2024 年高级担保票据— 244,471 
定期贷款— 318,787 
融资租赁23,649 23,765 
其他借款50,406 51,902 
债务总额1,049,635 1,036,184 
减少当前部分(52,813)(54,130)
长期债务总额$996,822 $982,054 
再融资交易
2023年1月27日（“结算日”），公司、公司的全资子公司Cooper-Standard Automotive Inc.（“发行人”）以及公司的某些其他直接和间接子公司完成了某些再融资交易（“再融资交易”），包括：(i) 美元兑换（“交换要约”）357,446发行人当时存在的2026年到期的5.625％优先票据（“2026年优先票据”）（占2026年优先票据本金总额的89.36％）的总本金总额（占2026年优先票据未偿还本金总额的89.36％）的总本金额357,446发行人新发行的2027年到期的5.625％现金支付/10.625％ PIK Togggle优先担保第三留置权票据（“第三留置权票据”）的本金总额，（ii）发行人（“并行票据发行”）的本金总额为美元580,000参与交易所要约的2026年优先票据持有人或其指定人，包括承诺购买未以其他方式认购的第一留置权票据的某些支持承诺方，(iii) 相关的征求同意（“第一留置权票据” 以及第三留置权票据以及 “新票据”）的本金总额为13.50％ Cash Pay/PIK Toggle Senior Security Security 基本上删除所有契约、某些违约事件和某些其他条款包含在2026年优先票据和管理2026年优先票据的契约中，以及公司发行和解除对2026年优先票据的担保，（iv）优先资产循环信贷额度（“ABL Facility”）第三修正案（定义见下文）的有效性，以及（v）使用并行票据发行的收益以及手头现金按面值预付定期贷款机制下的所有未偿金额，以及用于赎回发行人现有的2024年优先担保票据的任何应计和未付利息（定义见下文），包括预付款保费及其任何应计和未付利息，以及支付与再融资交易相关的费用和支出。由于再融资交易，发行人延长了其债务的到期日，并减少了未来两年需要为此类债务支付的现金利息金额。该公司确认了再融资和债务清偿的损失81,885在截至2023年3月31日的三个月中。此外，公司产生的费用总额为 $90,740与再融资交易相关，其中 $83,961是
12
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
在截至2023年3月31日的三个月内支付，美元4,237是在 2022 年支付的，而且 $2,541截至2023年3月31日，记录在简明合并资产负债表中的应付账款中，并将在未来期间支付。在截至2023年3月31日的三个月中支付的费用在简明合并现金流量表中反映为融资流出。在截至2023年3月31日的三个月内支付的费用中，美元73,335已包含在上述再融资和债务清偿损失中，美元9,996在简明合并资产负债表中以直接扣除本金余额的形式列报，而美元630与修改ABL融资相关的记录在简明合并资产负债表中的其他长期资产中。
新笔记
在结算日，发行人发行了 $580,000发行人、担保方和作为受托人和抵押代理人（“第一留置权抵押代理人”）的契约（“第一留置权票据契约”）根据契约发放的第一留置权票据本金总额。
第一留置权票据是发行人的优先担保债务，由CS Inderide Holdco 1 LLC（“Holdings”）、发行人为某些其他债务提供担保的每家全资国内子公司（“国内担保人”）以及发行人在哥斯达黎加、法国、墨西哥、荷兰和罗马尼亚组建的某些全资子公司（“外国担保人”）担保。第一留置权票据由控股公司和国内担保人以优先担保为基础担保，由外国担保人在优先无抵押基础上担保。在法国成立的子公司的担保是有限担保。
第一留置权票据将于2027年3月31日到期。第一留置权票据的年利率为13.50％，以现金支付；但是，在结算日之后的前四个利息期内，发行人可以自行决定支付第一留置权票据的4.50％的利息，金额由发行人规定，增加未偿还的第一留置权票据的本金，或者在有限的情况下，如第一留置权票据所述 Denture，通过发行额外的第一留置权票据。截至2023年3月31日，简明合并资产负债表中确认的第一留置权票据的本金总额假设公司将选择以实物支付第一笔利息的4.50％。从2023年6月15日开始，第一留置权票据的利息每半年拖欠一次，分别在每年的6月15日和12月15日支付。
发行人可以选择在到期前按第一留置权票据契约中规定的价格赎回全部或部分第一留置权票据。在发生构成控制权变更的某些事件（定义见第一留置权票据契约）时，发行人将被要求提出回购所有第一留置权票据的要约，价格等于其本金的101％，再加上回购日的应计和未付利息（如果有），但不包括回购日。
截至2023年3月31日，该公司的股价为美元9,388未摊销的债务发行成本和美元415与第一留置权票据相关的未摊销的原始发行折扣，这些票据在简明合并资产负债表中作为本金余额的直接扣除额列报。在第一留置权票据的期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊销为利息支出。
第一留置权票据契约包含某些惯例契约，这些契约限制了发行人及其受限子公司承担或担保额外债务或发行某些优先股；产生资产留置权；支付股息或对其股本进行其他分配、回购或赎回或赎回或进行其他限制性付款；预付、赎回或回购某些债务；发放某些贷款和投资；签订限制某些子公司能力的协议支付股息；签署与关联公司进行交易；出售某些资产，或与其他公司合并或合并。这些契约受一些重要的限制和例外情况约束。第一留置权票据契约还规定了惯常违约事件，如果发生这种情况，将允许或要求所有当时未偿还的第一留置权票据的本金、溢价（如果有）、利息和任何其他金钱债务立即到期和支付。
在结算日，发行人发行了 $357,446发行人、担保方和作为受托人和抵押代理人（“第三留置权抵押代理人”）的契约（“第三留置权票据契约”）根据契约发行的第三留置权票据的本金总额（“第三留置权票据契约”）。
第三留置权票据是发行人的优先担保债务，由控股公司、每个国内担保人和每个外国担保人担保。第三留置权票据由控股公司和国内担保人以优先担保为基础担保，由外国担保人在优先无抵押基础上担保。在法国成立的子公司的担保是有限担保。
第三留置权票据将于2027年5月15日到期。第三留置权票据的年利率为5.625％，以现金支付；但是，在结算日之后的前四个利息期内，发行人可以自行决定以每年10.625％的利率支付此类利息，要么增加本金
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
未偿还的第三留置权票据，或者在有限的情况下，如第三留置权票据契约所述，通过发行额外的第三留置权票据。截至2023年3月31日，简明合并资产负债表中确认的第三留置权票据的本金总额假设第三留置权票据的利息将以实物支付方式全额支付。从2023年6月15日开始，第三留置权票据的利息每半年拖欠一次，分别于每年的6月15日和12月15日支付。
发行人可以选择在到期前按第三留置权票据契约中规定的价格赎回全部或部分第三留置权票据。在发生构成控制权变更的某些事件（定义见第三留置权票据契约）时，发行人将被要求提出回购所有第三留置权票据的要约，价格等于其本金的101％，再加上回购日的应计和未付利息（如果有），但不包括回购日。
与第三留置权票据相关的债务发行成本在第三留置权票据期限内摊销为利息支出。截至2023年3月31日，该公司有5,782美元的未摊销债务发行成本与第三留置权票据有关，这些费用在简明合并资产负债表中以直接扣除本金余额的形式列报。
第三留置权票据契约包含某些惯例契约，这些契约限制了发行人及其受限子公司承担或担保额外债务或发行某些优先股；产生资产留置权；支付股息或对其股本进行其他分配、回购或赎回或赎回或进行其他限制性付款；预付、赎回或回购某些债务；发放某些贷款和投资；签订限制某些子公司能力的协议支付股息；签署与关联公司进行交易；出售某些资产，或与其他公司合并或合并。这些契约受一些重要的限制和例外情况约束。第三留置权票据契约还规定了惯常违约事件，如果发生这种情况，将允许或要求所有当时未偿还的第三留置权票据的本金、溢价（如果有）、利息和任何其他金钱债务立即到期和支付。
在发行新票据时，第一留置权抵押代理人、第三留置权抵押代理人、ABL融资下的抵押代理人、发行人、控股公司和其中提到的其他几方签订了第一留置权和第三留置权债权人间协议，规定了各自在第一留置权票据、第三留置权票据和ABL融资担保资产中的担保权益的相对优先权，以及与担保权益管理有关的某些其他事项。
2026 年优先票据
2016 年 11 月 2 日，发行人发行了 $400,0002026年优先票据的本金总额。在结算日，就再融资交易而言，发行人完成了交易所要约并交付了 $357,446向受托人交换的2026年优先票据的本金总额，以供取消。交换要约完成后，$42,5542026年优先票据的本金总额仍未偿还。
在收到同意征求中必要的同意后，发行人、其中指定的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会（美国银行全国协会的权益继承者）于2023年1月20日签订了管理2026年优先票据的契约的补充契约，该契约于结算日生效。补充契约规定取消2026年优先票据和管理2026年优先票据的契约中包含的几乎所有契约、某些违约事件和某些其他条款，并发行和解除了公司对2026年优先票据的担保。
2026年优先票据由发行人的每家全资现有或随后组建的美国子公司担保，但某些例外情况除外，前提是该子公司为ABL融资提供担保。发行人可以选择在到期前的不同时间点赎回2026年优先票据的全部或部分股份，如管理2026年优先票据的契约所述。2026年优先票据将于2026年11月15日到期。2026年优先票据的利息每半年在每年的5月15日和11月15日以现金拖欠形式支付。
公司支付了大约 $7,055与发行2026年优先票据相关的债务发行成本。在2026年优先票据的期限内，债务发行成本将摊销为利息支出。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的资金为美元273和 $2,741与2026年优先票据相关的未摊销债务发行成本，该成本以直接扣除合并资产负债表本金余额的形式列报。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
2024 年高级担保票据
2020 年 5 月 29 日，发行人发行了 $250,000根据截至2020年5月29日的契约，其2024年到期的13.000％优先担保票据（“2024年优先担保票据”）的本金总额，由发行人、其他担保方和作为受托人的美国银行全国协会签订的契约。2024年优先担保票据将于2024年6月1日到期。2024年优先担保票据的利息每半年在每年的6月1日和12月1日以现金拖欠形式支付。2023年第一季度，在再融资交易方面，发行人赎回了结算日所有未偿还的2024年优先担保票据，赎回价格为其本金的106.500％，外加应计和未付利息。
公司支付了大约 $6,431与发行2024年优先担保票据相关的债务发行成本。此外，2024年优先担保票据的发行折扣为5,000美元。截至2022年12月31日，该公司的股价为美元3,021未摊销的债务发行成本和美元2,508与2024年优先担保票据相关的未摊销原始发行折扣，这些折扣在合并资产负债表中作为本金余额的直接扣除额列报。债务发行成本和原始发行折扣均在2024年优先担保票据期限内摊销为利息支出。
ABL 设施
2016年11月2日，控股公司、库珀标准汽车公司（“美国借款人”）、库珀标准汽车加拿大有限公司（“加拿大借款人”）、库珀标准汽车国际控股有限公司（“荷兰借款人”，以及与美国借款人和加拿大借款人 “借款人”）以及美国借款人的某些子公司签订了第三修正案和重述 ABL 设施的。2020年3月，借款人签订了第三次修订和重述贷款协议（“第一修正案”）的第1号修正案。根据第一修正案，ABL融资机制的到期日延长至2025年3月，循环贷款承诺总额降至美元180.0百万。2020年5月，借款人签订了第三次修订和重述的贷款协议（“第二修正案”）的第2号修正案，该修正案第二修正案修改了ABL融资下的某些契约。2022年12月，借款人签订了第三次修订和重述的贷款协议（“第三修正案”）的第3号修正案，该修正案于结算日生效。第三修正案规定将ABL融资修改为：
•允许美国借款人在并行票据发行和交换要约中发行新票据，包括授予留置权，但须遵守ABL融资中规定的限制；
•规定美国借款人的某些全资子公司在哥斯达黎加、法国、墨西哥、荷兰、罗马尼亚和不时指定的某些其他司法管辖区成为 ABL 融资机制下的担保人；
•授权ABL融资下的抵押代理人与新票据的抵押品受托人签订债权人间协议；以及
•取消荷兰借款人作为ABL融资机制下的借款人的身份。
循环贷款可用总额包括 $100,000信用证次级贷款和一美元25,000摇摆线子设施。ABL 融资机制还提供未承付的 $100,000增量贷款额度，潜在的ABL融资总额为$280,000（如果借款人提出要求，贷款人同意为这种增加提供资金）。无需任何贷款人（参与增发的贷款人除外）的同意即可实现任何此类增加。截至2023年3月31日，该公司的借款基础为美元172,483。净借款基数的10％或在不触发固定费用覆盖率维持契约的情况下无法借入的15,000美元中的较大者，以及 $6,203在未偿还的信用证中，公司实际上有 $149,031可通过其ABL融资机制借款。
截至2023年3月31日，ABL融资机制下没有借款。
成熟度。我们的ABL融资机制下的任何借款都将到期，贷款人在ABL融资下的承诺将于2025年3月24日终止。
借款基础。自结算日起，ABL融资机制下的贷款和信用证可用性受借款基础的约束，借款基础随时限于：（A）最大贷款金额（须进行某些调整）和（B）（i）不超过符合条件的应收账款的85％；加（ii）符合条件的库存的70％或符合条件的库存评估净有序清算价值的85％中较小者；加（iii）在30,000美元和符合条件的模具应收账款的85％中较小者；减去代理商设立的储备金。借款基础中的应收账款部分受某些公式限制（包括集中限制）的约束。借款基础的库存部分仅限于代理商确定的符合条件的库存。借款基础还受某些储备金的约束，这些储备金由代理人设定（其中可能包括对上述预付款利率的变动）。ABL融资机制下的贷款可用性分配如下:$160,000给美国借款人和 $20,000致加拿大借款人。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
担保；安全。美国借款人和加拿大借款人在ABL融资下的义务，以及这些借款人及其子公司签订的某些现金管理安排和利率、外币或大宗商品互换，以及非美国子公司与贷款人及其关联公司签订的某些信贷额度（统称为 “额外ABL担保债务”）由Holdings及其美国子公司（某些例外）在优先担保基础上担保成立全资子公司在哥斯达黎加、法国、墨西哥、荷兰、罗马尼亚和不时指定的某些其他司法管辖区，加拿大借款人根据加拿大借款人及其加拿大子公司的ABL融资和附加ABL担保债务承担的义务由加拿大借款人的加拿大子公司在优先担保基础上担保。ABL融资机制和相关担保下的债务由 (1) 所有借款人以及每位美国和加拿大担保人的现有和未来个人财产的第一优先留置权作为担保，包括某些应收账款、库存、文件、票据、动产票据、存款账户和证券账户以及上述资产的某些相关资产和收益，但列举的各种例外情况除外，包括：(i) 加拿大借款人或其任何加拿大子公司拥有的抵押品那是担保人只担保加拿大借款人及此类子公司在ABL融资和附加ABL担保债务下产生的义务 (ii) 没有对公司任何非美国子公司（加拿大借款人和加拿大担保人除外，如上文另有说明）的任何资产或财产授予留置权，（2）对美国借款人和每位美国担保人直接持有的受限子公司的所有资本存量给予第二优先留置权美国借款人和居住在美国的担保人的设备以及美国借款人和在美国居住的担保人的所有其他重大个人财产，以及（3）质押美国担保人第一级外国子公司65％的股权。
利息。根据借款人的选择，ABL融资机制下的借款利率等于以下利率：
•就美国借款人借款而言，适用利率期的前瞻性担保隔夜融资利率（“期限SOFR”）（包括0.1148％或0.26161％的信贷利差调整，视适用的利率期而定）或基准利率加上适用的保证金；或
•就加拿大借款人借款而言，银行承兑汇率（“BA”）、加拿大最优惠利率或加拿大基准利率加上适用的保证金。

对于SOFR期限或加拿大BA基于利率的借款，适用的保证金可能在2.00％至2.50％之间，对于美国基准利率、加拿大最优惠利率和加拿大基准利率借款，适用利润率可能在1.00％至1.50％之间。在每种情况下，适用的利润率均受季度定价调整的影响（基于平均设施可用性）。
费用。借款人必须为已承诺但未使用的承诺支付费用。ABL 融资机制还要求支付惯常代理费和管理费。
自愿预付款。借款人能够自愿减少承诺金额的未使用部分，在每种情况下，全部或部分偿还未偿还的贷款，而无需支付溢价或罚款（与偿还基于SOFR的借款有关的惯常破损和相关的再就业成本除外）。
契约；违约事件。ABL融资包括肯定和负面契约，这些契约将对公司的财务和业务运营施加重大限制，包括其承担和担保债务、进行投资、出售资产、支付股息或进行收购的能力。ABL融资机制还要求在ABL融资机制的可用性低于规定水平时将每月固定费用覆盖率维持在不低于1.0比1.0。ABL 设施还包含同类设施惯用的各种违约事件。
债务发行成本。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的资金为美元1,416和 $535，分别是简明合并资产负债表中其他长期资产中记录的与ABL融资相关的未摊销债务发行成本。
定期贷款机制
2016年11月2日，Cooper-Standard Automotive Inc. 作为借款人签订了其优先定期贷款额度（“定期贷款机制”）的第1号修正案，该修正案规定贷款本金总额为美元340,000。在某些条件下，未经当时存在的贷款机构同意（但须收到承付款），定期贷款额度本可以扩大（或增加新的定期贷款或循环额度），其金额不会导致合并后的有担保净负债比率超过2.25比1.00加美元400,000加上任何非由长期债务收益供资的自愿预付款（包括循环贷款和ABL融资，前提是承诺减少了）。
2017年5月2日，公司签订了定期贷款机制的第2号修正案，以修改利率。随后，公司于2018年3月6日签订了定期贷款机制的第3号修正案，以进一步修改
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
利率。根据该修正案，公司可以选择定期贷款机制下的借款利息（1）欧元美元利率贷款的利息，适用的欧元美元利率和0.75％加上每年2.00％，或（2）对于基准利率贷款，基准利率（这是当时联邦基金利率的最高加0.50％，即行政代理人最近宣布的最优惠利率）定期贷款，一个月的欧元美元利率加上1.0％）加上每年1.0％。
成熟度。定期贷款机制本来可以到期 2023年11月2日.
自愿预付款。关于再融资交易，Cooper-Standard Automotive Inc. 在结算日全额偿还了定期贷款额度，定期贷款额度终止。
债务发行成本。截至2022年12月31日，该公司的股价为美元494未摊销的债务发行成本和美元319与定期贷款机制相关的未摊销原始发行折扣。在定期贷款机制期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊为利息支出。
债务契约
截至2023年3月31日，公司遵守了新票据、2026年优先票据和ABL融资的所有适用契约。
其他融资
融资租赁及其他。 截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他借款反映了当地银行额度下的融资租赁和其他借款，归类为应付债务 一年在简明的合并资产负债表上。
应收账款保理。 作为营运资金管理的一部分，该公司通过泛欧计划中的单一第三方金融机构（“Factor”）出售某些应收账款。每个月的销售金额因公司基础应收账款的金额和现金流需求而异。这些是公司管理ABL融资的信贷协议以及管理新票据和2026年有担保票据的契约允许的交易。欧洲保理融资机制使公司能够从其以欧元计价的应收账款中进行高达1.2亿欧元的保理，从而加快了获得现金的速度并降低了信用风险。保理融资机制将于2023年12月到期。
出售应收账款所产生的成本记入其他费用，净额记入简明合并运营报表。根据本合同出售应收账款被视为对公司的资产负债表外安排，记为真实出售，不包括在简明合并资产负债表中的应收账款中。 截至期末，各地点签订的应收款转移协议下的未缴款额如下：
2023年3月31日2022年12月31日
资产负债表外的安排$66,144 $52,491 
整个期间计入的应收账款和相关费用如下：
资产负债表外安排
截至3月31日的三个月
20232022
应收账款已考虑在内$103,045 $82,550 
成本437 125 
截至2023年3月31日和2022年12月31日，代表保理商收取的尚未汇出的现金为美元8,424和 $3,772，并在简明合并资产负债表中作为限制性现金反映在其他流动资产中。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
8. 公允价值计量和金融工具
公允价值测量
公允价值被定义为退出价格，表示在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所获得的金额。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，使用了三级公允价值层次结构，该层次结构对用于衡量公允价值的投入进行优先排序，如下所示：
第 1 级：可观察的投入，例如活跃市场的报价；
第 2 级：除活跃市场报价外，可直接或间接观察到的投入；以及
第 3 级：不可观察的投入，其中市场数据很少或根本没有，这需要报告实体做出自己的假设。
定期按公允价值计量的项目
外币衍生工具的公允价值估计值是使用交易所交易价格和汇率确定的。公司还在估算公允价值时考虑了不履约风险，并在衡量衍生工具公允价值时包括对不履行风险的调整。在某些无法获得市场数据的情况下，公司使用管理层的判断来制定用于确定公允价值的假设。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司经常按公允价值计量或披露的资产和负债的公允价值衡量标准和公允价值层次结构如下：
2023年3月31日2022年12月31日输入
远期外汇合约——其他流动资产$10,851 $8,643 第 2 级
远期外汇合约——应计负债13 — 第 2 级
非经常性按公允价值计量的项目
除了定期按公允价值计量的项目外，公司还以非经常性方式按公允价值衡量某些资产和负债，这些资产和负债未包含在上表中。由于这些非经常性公允价值衡量标准通常是使用不可观察的投入确定的，因此这些公允价值衡量标准被归类为公允价值层次结构的第三级。
在截至2023年3月31日的三个月中，没有记录任何减值费用。在截至2022年3月31日的三个月中，公司记录的减值费用为美元455由于欧洲的闲置资产。公允价值是使用残值确定的。此外，在截至2022年3月31日的三个月中，公司在亚太地区的一家合资企业的分拆亏损为2,257美元，包含在简明合并运营报表中的其他收益（支出）中。欲了解更多信息，请参见注释 2。“拆箱和售后回租。”
未按公允价值携带的物品
公司新票据、2026年优先票据、2024年优先担保票据和定期贷款额度的公允价值如下：
2023年3月31日2022年12月31日
合计公允价值$832,800 $744,010 
总账面价值 (1)
980,000 969,600 
(1)不包括未摊销的债务发行成本和未摊销的原始发行折扣。
公允价值以市场报价为基础，归类为公允价值层次结构的第 1 级。
衍生工具和套期保值活动
公司面临外币汇率、利率和大宗商品价格波动的影响。公司进入衍生工具主要是为了对冲其预测的以外币计价的现金流中的一部分，并将这些衍生工具指定为现金流套期保值以获得对冲会计资格。
公司正式记录了其对冲关系，包括对冲工具和套期保值项目的识别，以及其风险管理目标和进行现金流套期保值的策略。公司还正式评估现金流套期保值在抵消套期保值项目现金流变化方面是否非常有效。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
衍生品按公允价值记入其他流动资产、其他资产、应计负债和其他长期负债。对于现金流套期保值，衍生品公允价值的变化记录在简明合并资产负债表的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）中，前提是套期保值有效，并在标的套期保值交易实现时重新归类为收益。在简明合并运营报表中，已实现的损益与套期保值交易记录在同一行。
如果交易对手不履行其衍生金融工具，公司将面临信用风险。公司通过直接与信用标准较高的主要金融机构签订协议来减轻这种信用风险敞口，这些机构有望完全履行合同规定的义务。
现金流套期保值
远期外汇合约。 公司使用远期合约来缓解影响公司外币交易的货币汇率变化所产生的收益和现金流的潜在波动。公司对冲的主要货币包括各种欧洲货币、加元和墨西哥比索。截至2023年3月31日和2022年12月31日，这些合约的名义金额为美元99,096和 $135,285，分别由延续到2023年12月的现金流交易的套期保值组成。
在其他综合收益（亏损）（“OCI”）中确认的与公司现金流套期保值相关的税前金额如下：
OCI 中确认的收益（亏损）
截至3月31日的三个月
20232022
远期外汇合约$5,553 $2,411 
与公司现金流套期保值相关的税前金额从AOCI重新分类并计入产品销售成本如下：
收益（亏损）从 AOCI 重新归类为收益
截至3月31日的三个月
20232022
远期外汇合约$3,334 $43 
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
9. 养老金以外的养老金和退休后福利

公司固定福利计划和其他退休后福利计划的定期净收益（收入）成本的组成部分如下：
养老金福利
截至3月31日的三个月
20232022
美国非美国美国非美国
服务成本$— $535 $193 $721 
利息成本2,314 1,295 1,766 733 
计划资产的预期回报率(2,113)(307)(2,323)(254)
先前服务成本和精算损失的摊销778 6 222 415 
净定期福利（收入）成本$979 $1,529 $(142)$1,615 
 
其他退休后福利
截至3月31日的三个月
20232022
美国非美国美国非美国
服务成本$13 $38 $22 $58 
利息成本205 197 140 168 
先前服务信贷和精算（收益）损失的摊销(609)(21)(394)42 
净定期福利（收入）成本$(391)$214 $(232)$268 
在简明合并运营报表中，净定期收益（收入）成本中的服务成本部分包含在销售和销售产品成本、管理和工程费用中。定期福利（收入）成本净额的所有其他组成部分均包含在其他收入（支出）中，净额包含在所列所有期间的简明合并运营报表中。

2022年10月11日，公司董事会批准了一项决议，将合并公司的某些美国固定福利养老金计划，并终止由此产生的合并计划（“美国养老金计划”），自2022年12月31日起生效。美国养老金计划预计将终止 十二到 十八个月待完成。作为终止程序的一部分，公司预计将通过向符合条件的计划参与者一次性支付和购买团体年金合同相结合来结清美国养老金计划下的福利债务，根据该合同，未来的福利义务和管理将转移给第三方保险公司。此类结算将主要由计划资产提供资金。养恤金债务的最终结算取决于参与人的选择。截至2023年3月31日和2022年12月31日，根据美国公认的会计原则，美国养老金计划的资金分别不足5,824美元和5,759美元。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
10. 其他收入（支出），净额
净额其他收入（支出）的组成部分如下：
截至3月31日的三个月
20232022
合资企业的分拆整理 (1)
$— $(2,257)
外币（亏损）收益(1,917)1,480 
除服务成本之外的定期净成本的组成部分(1,745)(515)
保理成本(437)(125)
杂项收入95 206 
其他费用，净额$(4,004)$(1,211)
(1)归因于亚太地区合资企业分拆的亏损，该合资企业在截至2022年3月31日的三个月内需要调整公允价值。
11. 所得税
公司根据其估计的年度有效税率确定每个季度的有效税率。公司记录了某些不寻常或不经常发生的项目的税收影响，包括对估值补贴的判断变化以及税法或税率变更的影响，在其发生的过渡期内。此外，当年预计会出现亏损但无法确认税收优惠的司法管辖区被排除在估计的年度有效税率之外。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，所得税（福利）支出、所得税前亏损和相应的有效税率如下：
截至3月31日的三个月
20232022
所得税支出$358$652
所得税前亏损(130,754)(61,138)
有效税率— %(1)%
截至2023年3月31日的三个月的有效税率与截至2022年3月31日的三个月的有效税率有所不同，这主要是由于税前亏损的地域组合，以及由于估值补贴和其他永久性项目，无法记录美国和某些外国司法管辖区的税前亏损收益。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的所得税税率与美国的法定税率有所不同，这主要是由于无法记录美国和某些外国司法管辖区的税前亏损的税收优惠、税收抵免、所得税对按与美国法定税率不同的税率征税的国外收入的影响以及其他永久项目。
公司当前和未来的所得税准备金受到美国和某些外国司法管辖区估值补贴变化的影响。在取消相应的估值补贴之前，公司未来的所得税准备金将不包括与所发生损失有关的税收优惠，某些司法管辖区除外，也不包括与这些国家产生的收入有关的税收支出。因此，所得税受到估值补贴变动和司法管辖区之间收入组合的影响。公司每季度评估其递延所得税资产的可变现性。在完成评估时，公司会考虑所有现有证据，以便根据证据的权重确定是否需要为其递延所得税资产提供估值补贴。这些证据包括历史结果、现有应纳税临时差额的未来逆转和对未来应纳税所得额的预期（不包括临时差额的逆转和结转），以及可行和谨慎的税收筹划策略的实施。如果根据证据的权重，公司的全部或部分递延所得税资产很可能无法变现，则记录估值补贴。如果特定司法管辖区的经营业绩持续改善或下降，公司关于估值补贴需求的决定可能会发生变化，导致该司法管辖区的估值补贴的初始确认或撤销，这可能会对确认期及后续期间的所得税支出产生重大影响。在为财务报表目的确定所得税准备金时，公司会做出某些估计和判断，这会影响其对递延所得税资产账面价值的评估以及对某些纳税负债的计算。
21
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
公司或其子公司之一在美国和其他外国司法管辖区提交所得税申报表。在审查我们的2015-2018年美国联邦所得税申报时，美国国税局断言，根据《美国国税法》第954（d）条，荷兰子公司从其墨西哥分支机构业务中获得的收入应归类为外国公司的销售收入，目前应在我们的2015-2018年美国联邦所得税申报中确认为应纳税所得额。由于这一说法，美国国税局发布了拟议调整通知（“NOPA”）。该公司认为拟议的调整毫无根据，因此已开始对此事提出异议。目前，2015-2018纳税年度的抗议已提交给美国国税局的行政上诉办公室。该公司在与税务和法律顾问协商后认为，它很有可能最终成功地为自己的立场辩护。因此，截至2023年3月31日的三个月，公司尚未在其简明合并财务报表中记录美国国税局拟议调整的任何影响。如果公司未能成功捍卫其立场，则与2015至2023年3月31日的纳税年度相关的潜在所得税支出影响，包括利息，将低于15,000美元。公司打算通过美国国税局的行政上诉程序，必要时通过诉讼，对NOPA中得出的结论提出强烈异议。
2022年8月16日，美国颁布了2022年通货膨胀降低行动，该行动除其他外，对某些大公司的财务报表收入征收15％的最低税，对股票净回购征收1％的消费税，以及促进清洁能源的多项税收优惠措施。这些准备金于2023年第一季度生效，对公司的简明合并财务报表没有重大影响。
12. 归属于库珀标准控股公司的每股净亏损
归属于库珀标准控股公司的每股基本净亏损的计算方法是将归属于库珀标准控股公司的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。归属于库珀标准控股公司的摊薄后每股净亏损是使用库存股法计算的，方法是将库珀标准控股公司的摊薄后净亏损除以已发行普通股的加权平均数，包括普通股等价物的摊薄效应，使用该期间的平均股价。
用于计算归属于库珀标准控股公司的基本和摊薄后每股净亏损的信息如下：
截至3月31日的三个月
20232022
库珀标准控股公司普通股股东可获得的净亏损$(130,367)$(61,360)
已发行普通股的基本加权平均数17,229,423 17,136,411 
普通股等价物的稀释效应— — 
已发行普通股的摊薄后加权平均股数17,229,423 17,136,411 
归属于库珀标准控股公司的每股基本净亏损$(7.57)$(3.58)
归属于库珀标准控股公司的摊薄后每股净亏损$(7.57)$(3.58)
摊薄后每股亏损计算中不包括的证券约为 94,000和 80,000分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，因为将此类证券纳入计算本来是反稀释的。
22
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
13. 累计其他综合亏损
扣除相关税款后，按组成部分划分的累计其他综合亏损变化如下：
截至3月31日的三个月
20232022
外币折算调整
期初余额$(158,023)$(138,751)
重新分类前的其他综合收益（亏损）(70)
(1)
8,670 
(1)
从累计其他综合损失中重新归类的金额— (294)
期末余额$(158,093)$(130,375)
福利计划负债
期初余额$(60,251)$(65,303)
重新分类前的其他综合收益（亏损）（扣除税收支出（收益）美元65和 $ (181），分别是）
(58)707 
从累计其他综合损失中重新归类的金额158 
(2)
277 
(3)
期末余额$(60,151)$(64,319)
衍生品的公允价值变化
期初余额$8,303 $(1,130)
重新分类前的其他综合收益（亏损）（扣除税收支出（收益）美元770和 $ (61），分别是）
4,783 2,472 
从累计其他综合亏损中重新归类的金额（扣除税收支出）894和 $2，分别是）
(2,440)(41)
期末余额$10,646 $1,301 
累计其他综合亏损，期末余额$(207,598)$(193,393)
(1)包括与实体内部外币余额相关的其他综合（亏损）收入，这些余额的长期投资性质为美元（3,823) 和 $8,642分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。
(2)包括美元精算损失摊销的影响147以及先前服务成本的摊销 $6，扣除税款 $5.
(3)包括美元精算损失摊销的影响232以及先前服务成本的摊销 $49，扣除税款 $4.

14. 普通股
股票回购计划
    2018年6月，公司董事会批准了一项普通股回购计划（“2018年计划”），授权公司回购总额不超过美元150,000其已发行普通股。根据2018年计划，回购可以通过私人交易、加速股票回购、纽约证券交易所的整手或大宗交易或其他方式在公开市场上进行，具体由管理层决定，并根据现行市场状况和联邦证券法律法规。该公司预计将从手头现金和未来的运营现金流中为未来的任何回购提供资金。公司没有义务收购特定数量的证券，公司可以随时自行决定终止2018年计划。2018 年计划于 2018 年 11 月生效。截至2023年3月31日，该公司的持股量约为美元98,7202018 年计划下剩余的回购授权。在截至2023年3月31日、2023年3月31日或2022年3月31日的三个月中，公司没有根据2018年计划进行任何回购。
15. 承付款和或有开支
公司定期参与正常业务过程中出现的索赔、诉讼和各种法律事务。当未来可能产生费用并且可以合理估算此类费用时，公司将累积诉讼风险。由此产生的任何调整可能是重大的，都记录在确定调整的期限内。截至2023年3月31日，公司认为不存在任何超过索赔、诉讼和各种法律事务（如果有）已确认金额的重大损失的合理可能性。但是，这些诉讼和问题的最终解决本质上是不可预测的。因此，在任何特定时期，其中一项或多项诉讼或事项的不利解决都可能对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
23
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
此外，公司还对某些地点的环境调查和补救措施进行和监督。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司在简明合并资产负债表上按未贴现方式分别预留了约10,062美元和10,817美元的应计负债和其他负债。尽管公司过去为根据环境法提出的已知索赔进行辩护和解决的费用并不大，目前估计不会对公司的财务状况产生重大不利影响，但此类成本对公司未来的财务报表可能很重要。
16. 分部报告
该公司的汽车业务分为以下应申报领域：北美、欧洲、亚太和南美。所有其他业务活动均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中报告。该公司在每个应申报领域的主要产品是密封、燃料和制动器输送以及流体输送系统。
公司使用分部调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量收益的指标，以评估每个细分市场的业绩，并确定分配给各细分市场的资源。每个部分的结果包括一般、行政和其他分摊费用的某些拨款。分部调整后的息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司公布的同类指标相提并论。
公司应申报分部的某些财务信息如下：
截至3月31日的三个月
20232022
外部销售细分市场间销售调整后 EBITDA外部销售细分市场间销售调整后 EBITDA
北美$365,127 $3,012 $25,874 $321,894 $3,530 $17,496 
欧洲161,855 1,803 (12,395)131,414 2,369 (14,657)
亚太地区94,785 2,474 1,690 103,753 625 (742)
南美洲28,841 6 1,928 21,519 5 (409)
道达尔汽车650,608 7,295 17,097 578,580 6,529 1,688 
公司、淘汰及其他31,850 (7,295)(4,640)34,404 (6,529)(1,543)
合并$682,458 $— $12,457 $612,984 $— $145 
截至3月31日的三个月
20232022
调整后 EBITDA$12,457 $145 
重组费用(2,379)(7,831)
合资企业的分拆整理— (2,257)
减值费用— (455)
再融资和债务清偿造成的损失(81,885)— 
税前利润$(71,807)$(10,398)
所得税支出(358)(652)
扣除利息收入的利息支出(30,220)(18,177)
折旧和摊销(27,982)(32,133)
归属于库珀标准控股公司的净亏损$(130,367)$(61,360)

24
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
2023年3月31日2022年12月31日
分部资产：
北美$893,950 $851,623 
欧洲305,928 338,225 
亚太地区420,330 447,257 
南美洲86,186 73,403 
道达尔汽车1,706,394 1,710,508 
公司、淘汰及其他236,673 253,021 
合并$1,943,067 $1,963,529 


25

第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
该管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在帮助了解和评估我们的经营业绩和财务状况的趋势和重大变化。我们的历史业绩可能无法表明，也不应被用作我们未来表现的指标。我们的前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，基于假设，受已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与这些陈述所设想的结果存在重大差异。有关与依赖前瞻性陈述相关的风险的讨论，请参阅下文的 “前瞻性陈述”。可能导致实际业绩与前瞻性陈述所设想的业绩之间存在差异的因素包括但不限于下文以及我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）中讨论的因素，包括项目1A。“风险因素。”以下内容应与我们的2022年年度报告以及此处包含的其他信息一起阅读。我们对趋势和状况的讨论补充和更新了我们2022年年度报告中包含的此类讨论。这份10-Q表季度报告（“报告”）中提及的 “我们”、“我们的” 或 “公司” 是指库珀标准控股公司及其合并子公司。
执行概述
我们的业务
我们设计、制造和销售密封、燃料和制动器输送以及流体输送系统，主要用于全球汽车原始设备制造商（“OEM”）制造的乘用车和轻型卡车。我们主要是 “一级” 供应商，2022年我们约有82％的销售额直接来自主要原始设备制造商。我们的汽车业务在以下应申报领域运营：北美、欧洲、亚太地区和南美。所有其他业务活动均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中报告。
最近的趋势和状况
总体经济状况和展望
全球汽车行业容易受到不确定的经济状况的影响，这可能会对新车的需求和产量产生不利影响。不同时期或不同地区的业务状况可能有很大差异。2022 年，全球汽车产量继续受到广泛的供应链挑战、劳动力市场中断以及 COVID-19 疫情其他挥之不去的影响的负面影响。2023年，尽管供应链中断情况有所改善，但利率上升、能源市场波动、持续的通货膨胀以及东欧持续的军事行动正在加剧全球经济的不确定性，并对全球经济的关键领域产生广泛的负面影响。
在北美，美国消费者信心在2023年第一季度下半年下滑，仍远低于历史平均水平。消费者信心下降的主要驱动因素是持续的通货膨胀、利率上升、银行业的动荡以及人们对今年晚些时候经济可能进入衰退的担忧日益增加。尽管消费者信心下降，但持续强劲的劳动力市场和与基础设施相关的政府支出预计将推动年内温和的经济增长。国际货币基金组织（IMF）的经济学家预计，美国、加拿大和墨西哥的经济将在2023年分别增长1.6％、1.5％和1.8％。
在欧洲，乌克兰战争和对俄罗斯实施的相关制裁继续影响该地区经济，但对供应链和能源成本的影响正在减弱。工业产出保持了出人意料的弹性，劳动力市场仍然强劲。但是，通货膨胀仍然令人担忧，欧洲央行正在继续提高政策利率以遏制通货膨胀。同时，该区域某些国家继续在家庭层面提供更多的财政支持，以刺激增长。乌克兰军事行动升级的可能性仍然对区域经济构成重大风险。在这种不确定的环境中，国际货币基金组织的经济学家目前预计欧元区经济将在2023年增长约0.8％。
在亚太地区，中国最近结束了严格的零COVID战略，并取消了先前为防止该疾病传播而采取的所有相关限制性政策措施。随着交通的恢复，消费者对商品和服务的需求被抑制预计将在2023年上半年提振经济活动。同时，来自欧洲和美国外部贸易伙伴的需求一直保持弹性，有可能刺激出口增长。尽管房地产等关键经济领域仍然存在相当大的不确定性，但国家领导人已承诺在必要时提供额外的货币和财政支持，以确保实现关键经济目标。国际货币基金组织的经济学家预计，2023年中国经济将增长5.2％。
26

在南美洲，巴西经济仍将受到持续通货膨胀和限制利率政策的挑战。2022年10月当选后，卢拉·达席尔瓦总统试图通过进一步扩张的财政政策和社会支出来解决根深蒂固的社会问题和不平等现象。预计政府支出的增加将刺激今年的通货膨胀率超过5％，并可能迫使央行将基准利率维持在较高水平，以抑制通货膨胀压力。此外，可能需要增加税收来支付已经超过严格预算水平的支出计划。积极的一面是，预计中国经济的重新开放将推动对巴西农产品出口的需求增加。国际货币基金组织的经济学家现在估计，巴西经济将在2023年增长0.9％。鉴于该地区长期的政治不稳定和经济波动，我们对该市场的经济前景仍然持谨慎态度。
原材料
我们的业务容易受到原材料通货膨胀压力的影响，这可能会给整个供应链带来运营和盈利负担。与钢铁、铝和石油衍生商品等原材料相关的成本继续波动，这导致这些成本在2021年大幅增加。2022年，全球事件继续进一步增加价格压力和原材料成本的不确定性，原材料成本已在2023年第一季度稳定下来。此外，我们继续看到工资、能源、交通和其他一般成本面临巨大的通货膨胀压力。因此，我们将继续与客户和供应商持续合作，通过扩大基于指数的协议和其他商业改进，缓解通货膨胀压力和与材料相关的成本风险。
生产水平
我们的业务直接受到北美、欧洲、亚太地区和南美汽车产量的影响，近年来这些地区受到一系列事件的不利影响。从 2020 年第一季度开始，我们经历了与 COVID-19 疫情相关的停产。从2021年第一季度开始，全球半导体短缺扰乱了整车厂的产量，实际上推迟了轻型汽车产量的预期反弹至疫情前的水平。2022年，俄罗斯-乌克兰危机造成的干扰以及深圳和上海等中国主要制造和贸易中心的封锁进一步加剧了供应链中断和汽车产量水平。我们将继续与客户密切合作，最大限度地减少与市场中断相关的生产效率低下，同时满足他们的需求。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，某些地区的轻型汽车产量如下：
截至3月31日的三个月
（以百万单位为单位）
2023(1)
2022(1)
% 变化
北美3.9 3.6 9.8%
欧洲4.6 3.9 18.4%
亚太地区11.4 11.3 0.8%
大中华区5.7 6.2 (7.3)%
南美洲0.7 0.6 14.1%
(1)产量数据基于标普全球（前身为IHS Markit），2023年4月。
考虑到乌克兰持续的军事行动，欧洲本季度的产量出人意料地保持了弹性。随着供应链中断开始消失，北美的产量同比略有改善。在亚太地区，本季度产量略有增长。但是，特别是在大中华区，由于该国为应对 COVID-19 病毒再次爆发而再次实施了广泛的经济停摆，产量下降了。
总体通货膨胀和复苏策略
随着工资、能源、运输和其他一般成本的持续通货膨胀压力，为了保持竞争力，我们正在与客户持续合作，以抵消与这种通货膨胀相关的成本。我们正在积极就当前业务的定价调整进行谈判，并在新业务报价中考虑通货膨胀和其他成本的影响。
27

运营结果
 截至3月31日的三个月
 20232022改变
（以千美元计）
销售$682,458 $612,984 $69,474 
销售产品的成本640,630 591,442 49,188 
毛利41,828 21,542 20,286 
销售、管理和工程费用52,089 51,904 185 
无形资产的摊销1,807 1,746 61 
重组费用2,379 7,831 (5,452)
减值费用— 455 (455)
营业亏损(14,447)(40,394)25,947 
扣除利息收入的利息支出(30,220)(18,177)(12,043)
关联公司亏损权益(198)(1,356)1,158 
再融资和债务清偿造成的损失(81,885)— (81,885)
其他费用，净额(4,004)(1,211)(2,793)
所得税前亏损(130,754)(61,138)(69,616)
所得税支出358 652 (294)
净亏损(131,112)(61,790)(69,322)
归属于非控股权益的净亏损745 430 315 
归属于库珀标准控股公司的净亏损$(130,367)$(61,360)$(69,007)

截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
销售
截至3月31日的三个月差异是由于：
20232022改变音量/混音*外汇
（以千美元计）
总销售额$682,458 $612,984 $69,474 $86,410 $(16,936)
* 扣除客户价格调整，包括回收额

截至2023年3月31日的三个月中，销售额与截至2022年3月31日的三个月相比增长了11.3％。销量的增长是由销量和组合推动的（由于供应环境的稳定，汽车净产量增加以及扣除客户价格调整后的净额（包括收回增加的费用）。外汇的负面影响部分抵消了这一点。
28

毛利
截至3月31日的三个月差异是由于：
20232022改变音量/混音*外汇成本增加
（以千美元计）
销售产品的成本$640,630 $591,442 $49,188 $46,993 $(12,654)$14,849 
毛利41,828 21,542 20,286 39,417 (4,282)(14,849)
毛利占销售额的百分比6.1 %3.5 %
* 扣除客户价格调整，包括回收额
销售产品的成本主要包括材料、劳动力、制造间接费用、运费、折旧和其他直接运营费用。该公司销售产品的材料成本约为最近 50% 和 50% 的折扣 截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月中，产品的总销售成本。销售产品成本的变化受到销量和组合增加、大宗商品成本、劳动力和间接费用上涨以及能源成本上涨的影响。外汇以及通过精益计划节省的制造和采购成本部分抵消了这些成本。
截至2023年3月31日的三个月中，毛利与截至2022年3月31日的三个月相比增加了2,030万美元。这一变化是由销量和组合推动的，扣除客户价格调整，包括收回成本增长、通过精益计划节省制造和购买成本，部分被大宗商品和工资通胀、能源成本上涨和外汇所抵消。
销售、管理和工程费用。 销售、管理和工程费用包括管理费用以及产品工程和设计与开发成本。截至2023年3月31日的三个月中，销售、管理和工程费用占销售额的7.6％，而截至2022年3月31日的三个月为8.5％。下降的主要原因是去年信贷损失不再发生、带薪员工计划储蓄和外汇被薪酬相关成本的增加部分抵消。
无形资产摊销。 截至2023年3月31日的三个月的无形摊销与截至2022年3月31日的三个月相当。
重组。 与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月的重组费用减少了550万美元。减少的原因主要是欧洲的重组费用降低。
减值费用。截至2023年3月31日的三个月中，非现金减值费用与截至2022年3月31日的三个月相比减少了50万美元，这主要是由于欧洲去年同期的减值。
利息支出，净额 截至2023年3月31日的三个月中，净利息支出与截至2022年3月31日的三个月相比增加了1,200万美元，这主要是由于再融资交易后新债务的利率上升。
再融资损失和债务清偿。截至2023年3月31日的三个月中，再融资和债务清偿亏损为8190万美元，这是由于某些费用以及部分注销与再融资交易相关的新的和未摊销的债务发行成本以及未摊销的原始发行折扣（详见流动性和资本资源）。
其他费用，净额截至2023年3月31日的三个月，其他支出净额与截至2022年3月31日的三个月相比增加了280万美元，这主要是由于外汇的不利影响和定期净收益成本的增加，但由于2022年期间亚太地区合资企业的拆分没有亏损，部分抵消了这一点。
所得税支出。 截至2023年3月31日的三个月，所得税支出为40万美元，所得税前亏损为1.308亿美元，而截至2022年3月31日的三个月，所得税前亏损的所得税支出为70万美元，为6,110万美元。截至2023年3月31日的三个月的有效税率与截至2022年3月31日的三个月的有效税率有所不同，这主要是由于税前亏损的地域组合、由于估值补贴而无法记录美国和某些外国司法管辖区的税前亏损的税收优惠以及其他永久性项目。
29

分部运营业绩
我们的业务分为以下应申报领域：北美、欧洲、亚太和南美。所有其他业务活动均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中报告。公司使用分部调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量收益的指标，以评估每个细分市场的业绩，并确定分配给各细分市场的资源。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、重组费用和特殊项目的净收入。
下表显示了每个应报告细分市场的销售额和分部调整后的息税折旧摊销前利润。
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
销售
截至3月31日的三个月差异是由于：
20232022改变
音量/混音*
外汇
（以千美元计）
向外部客户销售
北美$365,127 $321,894 $43,233 $45,404 $(2,171)
欧洲161,855 131,414 30,441 37,671 (7,230)
亚太地区94,785 103,753 (8,968)(1,957)(7,011)
南美洲28,841 21,519 7,322 7,311 11 
道达尔汽车650,608 578,580 72,028 88,429 (16,401)
公司、淘汰及其他31,850 34,404 (2,554)(2,019)(535)
合并$682,458 $612,984 $69,474 $86,410 $(16,936)
*扣除客户价格调整，包括回收额
•扣除包括复苏在内的客户价格调整后的销量和组合，主要是由供应环境稳定导致的汽车产量增加所致.
•外币兑换的影响主要与欧元、人民币和加元有关。
分部调整后的息税折旧摊销前
截至3月31日的三个月差异是由于：
20232022改变
音量/混音*
外汇成本（增加）/减少
（以千美元计）
分部调整后的息税折旧摊销前
北美$25,874 $17,496 $8,378 $19,798 $(3,694)$(7,726)
欧洲(12,395)(14,657)2,262 15,443 (1,678)(11,503)
亚太地区1,690 (742)2,432 (216)(1,758)4,406 
南美洲1,928 (409)2,337 3,317 (344)(636)
道达尔汽车17,097 1,688 15,409 38,342 (7,474)(15,459)
公司、淘汰及其他(4,640)(1,543)(3,097)1,075 (198)(3,974)
合并后的调整后息税折旧摊销前$12,457 $145 $12,312 $39,417 $(7,672)$(19,433)
* 扣除客户价格调整，包括回收额
•扣除包括复苏在内的客户价格调整后的销量和组合是由供应环境稳定导致的汽车产量增加所推动的.
•外币兑换的影响主要与墨西哥比索、中国人民币和欧元有关。
•上面的 “成本（增加）/减少” 类别包括：
◦商品成本和通货膨胀经济学；以及
◦通过精益计划节省制造和采购成本。
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流动性和资本资源
短期和长期流动性注意事项和风险
为我们的持续营运资金、资本支出、还本付息和其他融资需求提供资金的来源是运营现金流、手头现金、优先资产循环信贷额度（“ABL Facility”）下的借款和应收账款保理的组合。公司利用公司间贷款和股权出资为其全球运营提供资金。可能有针对具体国家的规定，这些法规可能会限制或导致这些资金汇回的费用增加。参见注释 7。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “债务和其他融资”，以获取更多信息。
我们将继续积极保留现金并增加流动性，包括减少资本支出。我们会持续监控和预测我们的流动性状况，采取必要行动来保持我们的流动性，并评估在需要时可能提供的其他金融替代方案。我们能否为我们的营运资金需求、债务偿还和其他义务提供资金，以及遵守财务契约，包括借款基数限制，这取决于我们未来的经营业绩和现金流以及我们无法控制的许多因素，包括原材料成本、整个汽车行业的状况以及金融和经济状况，包括 COVID-19 的持续影响，以及其他因素。根据这些行动以及目前对轻型汽车产量和客户对我们产品的需求的预测，我们认为，尽管该行业面临挑战，但我们来自运营的现金流、手头现金、ABL融资下的借款和应收账款保理将使我们能够在可预见的将来满足持续的营运资金需求、资本支出、还本付息和其他融资需求。
再融资交易
2023年1月27日（“结算日”），公司、公司的全资子公司Cooper-Standard Automotive Inc.（“发行人”）以及公司的某些其他直接和间接子公司完成了某些再融资交易（“再融资交易”），包括：（i）发行人当时存在的本金总额为357,446美元的交易所（“交换要约”）2026年到期的优先票据（“2026年优先票据”）（占2026年优先票据未偿还本金总额的89.36％），价格为美元发行人新发行的2027年到期的5.625％现金支付/10.625％ PIK Togggle优先担保第三留置权票据（“第三留置权票据”）的本金总额为357,446美元，（ii）发行人（“并行票据发行”）本金总额为58万美元，为2027年到期的现金支付/PIK Toggle 优先担保第一留置权票据（“第一留置权票据”，以及第三留置权票据）票据，“新票据”）发给参与交易所要约的2026年优先票据持有人或其指定人，包括向某些支持承诺方发放的票据谁承诺购买未以其他方式认购的第一留置权票据，（iii）相关的同意征求（“征求同意”），以删除2026年优先票据和约定2026年优先票据和契约中包含的几乎所有契约、某些违约事件和某些其他条款，并发放和解除公司对2026年优先票据的担保，（iv）第三修正案（定义见下文）对基于资产的优先循环的有效性信贷额度（“ABL Facility”）和（v）的使用并行票据发行的收益以及手头现金，用于按面值预付定期贷款机制下的所有未偿还款项，以及其中的任何应计和未付利息，以赎回发行人现有的2024年优先担保票据（定义见下文），包括预付款溢价及其任何应计和未付利息，并支付与再融资交易相关的费用和支出。由于再融资交易，发行人延长了其债务的到期日，并减少了未来两年需要为此类债务支付的现金利息金额。在截至2023年3月31日的三个月中，公司确认了81,885美元的再融资和债务清偿亏损。此外，公司产生的与再融资交易相关的费用总额为90,740美元，其中83,961美元是在截至2023年3月31日的三个月内支付的，4,237美元是在2022年支付的，2541美元记录在截至2023年3月31日的简明合并资产负债表中的应付账款中，将在未来各期支付。在截至2023年3月31日的三个月中支付的费用在简明合并现金流量表中反映为融资流出。在截至2023年3月31日的三个月中支付的费用中，73,335美元包含在上述再融资和债务清偿损失中，9,996美元作为直接扣除的简明合并资产负债表中的本金余额，与修改ABL融资相关的630美元记录在简明合并资产负债表中的其他长期资产中。
新笔记
在结算日，发行人根据截至结算日的契约（“第一留置权票据契约”）发行了总额为58万美元的第一留置权票据，该契约由发行人、担保方和美国银行信托公司、全国协会作为受托人和抵押代理人（“第一留置权抵押代理人”）发行。
第一留置权票据将于2027年3月31日到期。第一留置权票据的年利率为13.50％，以现金支付；但是，在结算日之后的前四个利息期内，发行人拥有
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自行决定支付第一留置权票据最高4.50％的利息，金额由发行人规定，增加未偿还的第一留置权票据的本金，或者在第一留置权票据契约所述的有限情况下，发行额外的第一留置权票据。截至2023年3月31日，简明合并资产负债表中确认的第一留置权票据的本金总额假设公司将选择以实物支付第一笔利息的4.50％。从2023年6月15日开始，第一留置权票据的利息每半年拖欠一次，分别在每年的6月15日和12月15日支付。
截至2023年3月31日，公司与第一留置权票据相关的未摊销债务发行成本为9,388美元，未摊销的原始发行折扣为415美元，这些票据在简明合并资产负债表中作为本金余额的直接扣除额列报。在第一留置权票据的期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊销为利息支出。
在结算日，发行人根据截至结算日的契约（“第三留置权票据契约”）发行了本金总额为357,446美元的第三留置权票据，该契约由发行人、担保方和美国银行信托公司全国协会作为受托人和抵押代理人（“第三留置权抵押代理人”）发行。
第三留置权票据将于2027年5月15日到期。第三留置权票据的年利率为5.625％，以现金支付；但是，在结算日之后的前四个利息期内，发行人可以自行决定以每年10.625％的利率支付此类利息，要么增加未偿还的第三留置权票据的本金，要么在有限的情况下，如第三留置权票据契约所述，发行额外的第三留置权票据。截至2023年3月31日，简明合并资产负债表中确认的第三留置权票据的本金总额假设第三留置权票据的利息将以实物支付方式全额支付。从2023年6月15日开始，第三留置权票据的利息每半年拖欠一次，分别于每年的6月15日和12月15日支付。
与第三留置权票据相关的债务发行成本在第三留置权票据期限内摊销为利息支出。截至2023年3月31日，该公司有5,782美元的未摊销债务发行成本与第三留置权票据有关，这些费用在简明合并资产负债表中以直接扣除本金余额的形式列报。
在发行新票据时，第一留置权抵押代理人、第三留置权抵押代理人、ABL融资下的抵押代理人、发行人、控股公司和其中提到的其他几方签订了第一留置权和第三留置权债权人间协议，规定了各自在第一留置权票据、第三留置权票据和ABL融资担保资产中的担保权益的相对优先权，以及与担保权益管理有关的某些其他事项。
有关新票据的担保、契约和违约事件的更多信息，请参阅附注7。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “债务和其他融资”。
2026 年优先票据
2016年11月2日，发行人发行了本金总额为40万美元的2026年优先票据。在结算日，发行人完成了与再融资交易相关的交易要约，并将交换的2026年优先票据的本金总额357,446美元交付给受托人以供取消。交易所要约完成后，2026年优先票据的本金总额仍为42,554美元。
2026年优先票据由发行人的每家全资现有或随后组建的美国子公司担保，但某些例外情况除外，前提是该子公司为ABL融资提供担保。发行人可以选择在到期前的不同时间点赎回2026年优先票据的全部或部分股份，如管理2026年优先票据的契约所述。2026年优先票据将于2026年11月15日到期。2026年优先票据的利息每半年在每年的5月15日和11月15日以现金拖欠形式支付。
该公司支付了与发行2026年优先票据有关的约7,055美元的债务发行成本。在2026年优先票据的期限内，债务发行成本将摊销为利息支出。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司有273美元和2741美元的未摊销债务发行成本与2026年优先票据有关，这些票据是从合并资产负债表的本金余额中直接扣除的。
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2024 年高级担保票据
2020年5月29日，发行人发行了2024年到期的13.000％优先担保票据（“2024年优先担保票据”）的本金总额为25万美元，该契约由发行人、其他担保方和美国银行全国协会作为受托人签订的截至2020年5月29日的契约。2023年第一季度，在再融资交易方面，发行人赎回了结算日所有未偿还的2024年优先担保票据，赎回价格为其本金的106.500％，外加应计和未付利息。
该公司支付了与发行2024年优先担保票据有关的约6,431美元的债务发行成本。此外，2024年优先担保票据的发行折扣为5,000美元。截至2022年12月31日，公司与2024年优先担保票据相关的未摊销债务发行成本为3,021美元，未摊销的原始发行折扣为2,508美元，这些折扣作为合并资产负债表中本金余额的直接扣除额列报。债务发行成本和原始发行折扣均在2024年优先担保票据期限内摊销为利息支出。
ABL 设施
2016年11月2日，控股公司、库珀标准汽车公司（“美国借款人”）、库珀标准汽车加拿大有限公司（“加拿大借款人”）、库珀标准汽车国际控股有限公司（“荷兰借款人”，以及与美国借款人和加拿大借款人 “借款人”）以及美国借款人的某些子公司签订了第三修正案和重述 ABL 设施的。2020年3月，借款人签订了第三次修订和重述贷款协议（“第一修正案”）的第1号修正案。根据第一修正案，ABL融资机制的到期日延长至2025年3月，循环贷款承诺总额减少至1.8亿美元。2020年5月，借款人签订了第三次修订和重述的贷款协议（“第二修正案”）的第2号修正案，该修正案第二修正案修改了ABL融资下的某些契约。2022年12月，借款人签订了第三次修订和重述的贷款协议（“第三修正案”）的第3号修正案，该修正案于结算日生效。第三修正案规定将ABL融资修改为：
•允许美国借款人在并行票据发行和交换要约中发行新票据，包括授予留置权，但须遵守ABL融资中规定的限制；
•规定美国借款人的某些全资子公司在哥斯达黎加、法国、墨西哥、荷兰、罗马尼亚和不时指定的某些其他司法管辖区成为 ABL 融资机制下的担保人；
•授权ABL融资下的抵押代理人与新票据的抵押品受托人签订债权人间协议；以及
•取消荷兰借款人作为ABL融资机制下的借款人的身份。
可获得的循环贷款总额包括100,000美元的信用证次级贷款和25,000美元的周转额度次级贷款。ABL融资机制还提供未承诺的100,000美元增量贷款额度，ABL融资总额可能为28万美元（如果借款人要求并且贷款人同意为此类增加提供资金）。无需任何贷款人（参与增发的贷款人除外）的同意即可实现任何此类增加。截至2023年3月31日，该公司的借款基础为172,483美元。扣除借款基础的10％或在不触发固定费用覆盖率维持契约的情况下无法借入的15,000美元和6,203美元的未偿信用证，该公司实际上有149,031美元的ABL融资可供借款。
截至2023年3月31日，ABL融资机制下没有借款。
成熟度。我们的ABL融资机制下的任何借款都将到期，贷款人在ABL融资下的承诺将于2025年3月24日终止。
借款基础。自结算日起，ABL融资机制下的贷款和信用证可用性受借款基础的约束，借款基础随时限于：（A）最大贷款金额（须进行某些调整）和（B）（i）不超过符合条件的应收账款的85％；加（ii）符合条件的库存的70％或符合条件的库存评估净有序清算价值的85％中较小者；加（iii）在30,000美元和符合条件的模具应收账款的85％中较小者；减去代理商设立的储备金。借款基础中的应收账款部分受某些公式限制（包括集中限制）的约束。借款基础的库存部分仅限于代理商确定的符合条件的库存。借款基础还受某些储备金的约束，这些储备金由代理人设定（其中可能包括对上述预付款利率的变动）。ABL融资机制下的贷款可用性分配如下：16万美元给美国借款人，20,000美元给加拿大借款人。
利息。根据借款人的选择，ABL融资机制下的借款利率等于以下利率：
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•就美国借款人借款而言，适用利率期的前瞻性担保隔夜融资利率（“期限SOFR”）（包括0.1148％或0.26161％的信贷利差调整，视适用的利率期而定）或基准利率加上适用的保证金；或
•就加拿大借款人借款而言，银行承兑汇率（“BA”）、加拿大最优惠利率或加拿大基准利率加上适用的保证金。

对于SOFR期限或加拿大BA基于利率的借款，适用的保证金可能在2.00％至2.50％之间，对于美国基准利率、加拿大最优惠利率和加拿大基准利率借款，适用利润率可能在1.00％至1.50％之间。在每种情况下，适用的利润率均受季度定价调整的影响（基于平均设施可用性）。
费用。借款人必须为已承诺但未使用的承诺支付费用。ABL 融资机制还要求支付惯常代理费和管理费。
自愿预付款。借款人能够自愿减少承诺金额的未使用部分，在每种情况下，全部或部分偿还未偿还的贷款，而无需支付溢价或罚款（与偿还基于SOFR的借款有关的惯常破损和相关的再就业成本除外）。
债务发行成本。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司与ABL融资相关的未摊销债务发行成本分别为1416美元和535美元，记录在简明合并资产负债表的其他长期资产中。
有关ABL融资机制的担保、契约和违约事件的更多信息，请参阅附注7。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “债务和其他融资”。
定期贷款机制
2016年11月2日，Cooper-Standard Automotive Inc. 作为借款人签订了其优先定期贷款额度（“定期贷款机制”）的第1号修正案，该修正案规定贷款本金总额为34万美元。关于再融资交易，Cooper-Standard Automotive Inc. 在结算日全额偿还了定期贷款额度，定期贷款额度终止。
截至2022年12月31日，公司与定期贷款机制相关的未摊销债务发行成本为494美元，未摊销的原始发行折扣为319美元。在定期贷款机制期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊为利息支出。
有关定期贷款机制的进一步说明，见附注7。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “债务和其他融资”。
现金流
经营活动。截至2023年3月31日的三个月，运营部门提供的净现金为3,040万美元，而截至2022年3月31日的三个月中，运营使用的净现金为1,220万美元。净变动主要是由于营运资金的改善和经营业绩的改善。
投资活动。截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为2,900万美元，而截至2022年3月31日的三个月，投资活动提供的净现金为2,010万美元。该变更主要与截至2022年3月31日的三个月内收到的与某项欧洲贷款的售后回租相关的5,000万美元收益有关。我们预计将继续采取措施减少总资本支出，并预计2023年我们将花费约7000万至8000万美元用于资本支出。
融资活动。截至2023年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金总额为7,570万美元，而截至2022年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为300万美元。这一变化主要是由于再融资交易的影响。
股票回购计划
2018年6月，我们的董事会批准了一项普通股回购计划（“2018年计划”），授权我们总共回购1.5亿美元的已发行普通股。根据2018年计划，回购可以通过私人交易、加速股票回购、纽约证券交易所的整手或大宗交易或其他方式在公开市场上进行，具体由我们决定，并根据现行市场状况和联邦证券法律法规。我们预计将从手头现金和未来的运营现金流中为未来的任何回购提供资金。未来任何回购的具体时间和金额将根据市场和商业状况、税法（包括《降低通货膨胀法》）的变化以及其他因素而有所不同。我们没有义务收购
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特定数量的证券，以及我们可能随时自行决定终止2018年计划。截至2023年3月31日，根据2018年计划，我们还有大约9,870万美元的回购授权。 在截至2023年3月31日的三个月中，我们没有根据2018年计划进行任何回购 或 2022.
非公认会计准则财务指标
在评估我们的业务时，管理层认为息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润是我们经营业绩的关键指标。我们的管理层还使用息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润：
•因为在计算我们的融资安排中所载的财务契约和比率时使用了类似的衡量标准;
•在制定我们的内部预算和预测时；
•作为出于薪酬目的评估我们的管理的重要因素；
•在评估潜在的收购时；
•将我们目前的经营业绩与相应的历史时期以及我们行业中其他公司的运营业绩进行比较；以及
•在向董事会成员发表的演讲中，使我们的董事会能够拥有与管理层在业绩评估以及公司预测和预算中使用的相同衡量经营业绩的基础。
此外，我们认为，投资者、证券分析师和其他利益相关方广泛使用息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润以及类似衡量标准来评估我们的业绩。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损）加上所得税支出（收益）、利息支出、扣除利息收入、折旧和摊销或息税折旧摊销前利润，经管理层认为无法反映我们核心经营业绩的项目进行调整。这些调整包括但不限于重组成本、减值费用、非现金公允价值调整和收购相关成本。
息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不是美国公认会计原则认可的财务指标，在分析我们的经营业绩时，投资者应使用息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润作为净收益（亏损）、营业收入或根据美国公认会计原则得出的任何其他绩效衡量标准的补充而不是替代品，也应作为经营活动现金流的替代品来衡量我们的流动性。息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，不应将其单独考虑，也不应将其作为对我们根据美国公认会计原则报告的经营业绩的分析的替代品。这些限制包括：
 
•它们不反映我们的现金支出或未来对资本支出或合同承诺的需求；
•它们并不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；
•它们不反映偿还我们的ABL贷款、定期贷款额度、新票据、2026年优先票据和2024年优先担保票据下的利息或本金所必需的利息支出或现金需求；
•它们不反映某些可能代表我们可用现金减少的纳税额；
•尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧或摊销的资产将来可能必须更换，息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润并不能反映此类置换的现金需求；以及
•其他公司，包括我们所在行业的公司，可能会以不同的方式计算这些衡量标准，随着公司计算这些衡量标准的方式差异数量的增加，它们作为比较衡量标准的有用程度相应降低。
此外，在评估调整后的息税折旧摊销前利润时，应该注意的是，将来，我们可能会产生与以下演示文稿中的调整相似的费用。我们对调整后息税折旧摊销前利润的列报不应被解释为推断我们的未来业绩不会受到特殊项目的影响。
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下表提供了息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润与净亏损的对账情况，根据美国公认会计原则，净亏损是最具可比性的财务指标：
截至3月31日的三个月
20232022
（以千美元计）
归属于库珀标准控股公司的净亏损$(130,367)$(61,360)
所得税支出358 652 
扣除利息收入的利息支出30,220 18,177 
折旧和摊销27,982 32,133 
税前利润$(71,807)$(10,398)
重组费用 2,379 7,831 
合资企业的分拆整理 (1)
— 2,257 
减值费用 (2)
— 455 
再融资和债务清偿造成的损失 (3)
81,885 — 
调整后 EBITDA$12,457 $145 
(1)归因于亚太地区合资企业分拆的亏损，该合资企业在截至2022年3月31日的三个月内需要调整公允价值。
(2)截至2022年3月31日的三个月中，与欧洲闲置资产相关的非现金减值费用。
(3)在截至2023年3月31日的三个月中，与再融资交易相关的再融资和债务清偿亏损。



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突发事件和环境问题
附注15中包含的有关意外开支的信息，包括环境突发事件和目前为环境问题储备的金额。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表的 “承诺和意外开支” 以引用方式纳入此处。
关键会计估计
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的关键会计估算没有重大变化。
前瞻性陈述
这份10-Q表季度报告包括美国联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”，我们打算将此类前瞻性陈述置于由此建立的安全港的约束。我们使用的 “估计”、“期望”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“展望”、“指导”、“预测” 或未来或条件动词，例如 “将”、“应该”、“可以”、“将” 或 “可能”，以及此类词语或类似表达方式的变体旨在识别前瞻性陈述。所有前瞻性陈述均基于我们当前的预期和各种假设。我们的期望、信念和预测是真诚地表达的，我们相信这些期望、信念和预测是有合理依据的。但是，我们无法向您保证这些期望、信念和预测一定会实现。前瞻性陈述不能保证未来的表现，并且存在重大风险和不确定性，这可能会导致实际业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩或成就存在重大差异。除其他外，这些因素可能包括：公司股价波动或下跌，或股价没有升值；影响，包括与乌克兰战争和中国与Covid相关的封锁相关的大宗商品成本上涨和中断；我们通过定价和其他与客户谈判实现商业复苏和抵消大宗商品和其他成本上涨的不利影响的能力；COVID-19 疫情对我们的财务状况和业绩的影响和预期的持续影响的运营；COVID-19 疫情风险给我们的流动性带来了重大风险；汽车销量和产量长期萎缩或大幅萎缩；我们无法实现以授标业务为代表的销售；定价压力不断增加；失去大客户或重要平台；我们在汽车零部件行业成功竞争的能力；制造零部件和原材料的供应和成本波动加剧；供应基础中断；与我们的多元化相关的竞争威胁和商业风险通过我们的Advanced Technology Group制定战略；我们的营运资金需求可能发生变化；与我们的国际业务相关的风险，包括管理对外贸易条款的法律、法规和政策的变化，例如贸易限制和关税的增加；外汇汇率波动；我们控制合资企业运营以谋取唯一利益的能力；我们的巨额债务和浮动利率；我们未来获得充足融资来源的能力；运营以及我们的债务工具对我们施加的财务限制；我们的养老金计划资金不足；贴现率和养老金资产实际回报率的重大变化；持续改进计划和其他成本节约计划的有效性；关闭或整合制造工厂；我们执行新计划启动的能力；我们满足客户对新产品和改进产品的需求的能力；我们的收购和剥离可能无法成功；针对的产品责任、保修和召回索赔我们；法律和法规，包括环境、健康和安全法律法规；针对我们的法律和监管程序、索赔或调查；停工或其他劳动中断；我们的知识产权抵御法律挑战的能力；网络攻击、数据隐私问题、信息技术系统的其他中断或无法升级；我们的年度有效税率可能波动；未能维持有效控制和程序的可能性；可能性的未来对我们的商誉和长期资产收取减值费用；我们识别、吸引、培养和留住熟练、敬业和多元化员工队伍的能力；我们以合理的费率购买保险的能力；以及我们依赖子公司提供现金来履行义务。
您不应过分依赖这些前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日，除非法律明确要求我们这样做，否则我们没有义务公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
这份关于10-Q表的季度报告还包含基于行业出版物、调查和预测的估算值和其他信息。这些信息涉及许多假设和局限性，我们尚未独立验证信息的准确性或完整性。
第 3 项有关市场风险的定量和定性披露
与先前在公司2022年年度报告中披露的有关公司市场风险的定量和定性信息没有重大变化。
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第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，公司在包括公司首席执行官兼首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，评估了公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都被发现。根据该评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者相当有可能影响公司的财务报告内部控制。
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第二部分 — 其他信息
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 发行人和关联购买者购买股权证券
根据我们于2018年11月生效的普通股回购计划，公司总共被授权购买高达1.5亿美元的已发行普通股。截至2023年3月31日，我们的普通股回购计划还有大约9,870万美元的回购授权，如第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源——股票回购计划” 和附注14所述。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “普通股”。
我们在截至2023年3月31日的三个月中回购的普通股摘要如下所示：
时期
购买的股票总数(1)
每股支付的平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据该计划可能购买的股票的近似美元价值（百万美元）
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日— $— — $98.7 
2023 年 2 月 1 日至 2023 年 2 月 28 日— — — 98.7 
2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日12,240 15.90 — 98.7 
总计12,240 — 
(1)代表公司为满足限制性股票奖励归属后到期的员工税收预扣要求而回购的股票。
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第 6 项。展品
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没有。		 展品描述
4.1
第一份补充契约由担保方库珀标准汽车公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会于2023年1月20日签订，涉及2026年到期的5.625％优先票据（参照库珀标准控股公司2023年1月23日提交的8-K表最新报告（文件编号001-36127）附录4.1）。
4.2
Cooper-Standard Automotive Inc. 作为发行人、担保方和作为受托人和抵押代理人的美国银行信托公司全国协会于2023年1月27日签订的契约，涉及2027年到期的13.50％的现金支付/PIK Togggle高级担保第一留置权票据（参照库珀标准控股公司2023年1月30日提交的8-K表最新报告的附录4.1）36127)。
4.3
Cooper-Standard Automotive Inc. 作为发行人、担保方和作为受托人和抵押代理人的美国银行信托公司全国协会于2023年1月27日签订的契约，涉及2027年到期的5.625％现金支付/10.625％ PIK Togggle高级担保第三留置权票据（参照库珀标准控股公司2023年1月30日提交的8-K表最新报告的附录4.2）（文件编号 001-36127))。
10.1*†
2023 年 Cooper-Standard Holdings Inc. 2021 年综合激励计划绩效奖励协议 (ROIC) 的表格（现金结算）。
10.2*†
2023 年 Cooper-Standard Holdings Inc. 2021 年综合激励计划绩效奖励协议 (TSR) 的表格（现金结算）。
10.3*†
2023 年 Cooper-Standard Holdings Inc. 2021 年综合激励计划限制性股票单位奖励协议（股票结算奖励）的表格。
31.1* 
根据交易法第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证（2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条）。
31.2* 
根据交易法第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证（2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条）。
32** 
根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。
101.INS***Inline XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中
101.SCH*** 内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*** 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF*** 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB*** 内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档
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101.PRE*** 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104***封面交互式数据文件，格式为 Inline XBRL
*与本报告一起归档。
**附有这份报告。
***根据第 S-T 条的规定，以电子方式随本报告一起提交。
†管理合同或补偿计划或安排。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
库珀标准控股公司
2023年5月4日
/S/ 乔纳森 P. BANAS
日期乔纳森·P·巴纳斯
首席财务官
（首席财务官兼正式授权人员）
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