美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格
（Mark One）
对于
，季度期已结束：
对于 来说，从 _____________ 到 ___________ 的过渡期
委员会
文件编号：
（注册人章程中规定的确切姓名 ）
| （公司或组织所在的国家或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主 证件号） |
花园口经济区
人民共和国
（主要行政办公室地址 ，邮政编码）
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记指明
注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2)
在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
用复选标记指明
在过去 12 个月内（或注册人
被要求提交此类文件的较短时间），注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条
要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ | |
| 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴的 成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何 新的或经修订的财务会计准则。☐
用勾号指明
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是
截至2021年11月12日，发行人每类普通股的已发行股票数量 如下所示：
| 证券类别 | 已发行股票 | |
| 普通股，面值0.001美元 |
CBAK 能源科技股份有限公司
目录
| 第一部分 财务信息 | |||
| 第 1 项。 | 财务报表。 | 1 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论 和分析。 | 42 | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 。 | 55 | |
| 第 4 项。 | 控制和程序。 | 55 | |
| 第二部分 其他信息 | |||
| 第 1 项。 | 法律诉讼。 | 57 | |
| 第 1A 项。 | 风险因素。 | 57 | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权 证券销售和所得款项的使用。 | 57 | |
| 第 3 项。 | 优先证券违约。 | 57 | |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露。 | 57 | |
| 第 5 项。 | 其他信息。 | 57 | |
| 第 6 项。 | 展品。 | 57 | |
i
第一部分
财务信息
| 第 1 项。 | 财务报表。 |
CBAK 能源技术有限公司和子公司
简明合并财务报表
截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
| 内容 | 页数 | |
| 截至2020年12月31日和2021年9月30日的简明合并资产负债表（未经审计） | 2 | |
| 截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表和综合亏损（未经审计） | 3 | |
| 截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计） | 4-5 | |
| 截至2020年9月30日和2021年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 6 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 7-41 |
1
| CBAK 能源科技有限公司及其子公司 |
| 简明合并资产负债表 |
| 截至 2020 年 12 月 31 日和 2021 年 9 月 30 日 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量除外） |
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||||
| 注意 | 2020 | 2021 | ||||||||
| 资产 | ||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||||
| 质押存款 | 2 | |||||||||
| 贸易账户和应收票据，净额 | 3 | |||||||||
| 库存 | 4 | |||||||||
| 预付款和其他应收账款 | 5 | |||||||||
| 对销售型租赁的投资，净额 | 11 | |||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | 8 | |||||||||
| 在建工程 | 9 | |||||||||
| 不可出售的股权证券 | 10 | |||||||||
| 希特兰的贷款 | 6 | |||||||||
| 为收购子公司支付的押金 | 6 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产，净额 | ||||||||||
| 预付土地使用权-非现行 | 11 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 12 | |||||||||
| 对销售型租赁的投资，净额 | 11 | |||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||||
| 负债 | ||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 贸易账户和应付账单 | 13 | $ | $ | |||||||
| 长期银行贷款的当前到期日 | 14 | |||||||||
| 其他短期贷款 | 14 | |||||||||
| 应计费用和其他应付账款 | 15 | |||||||||
| 应付给前子公司的款项，净额 | 7 | |||||||||
| 递延的政府补助金，当前 | 16 | |||||||||
| 产品保修条款 | 17 | |||||||||
| 经营租赁负债，当前 | 11 | |||||||||
| 认股权证责任 | 21 | |||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||
| 递延的政府补助金，非当期 | 16 | |||||||||
| 经营租赁责任 | 11 | |||||||||
| 产品保修条款 | 17 | |||||||||
| 长期应纳税款 | 18 | |||||||||
| 负债总额 | ||||||||||
| 承付款和意外开支 | 23 | |||||||||
| 股东权益 | ||||||||||
| 捐赠的股份 | ||||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||||
| 法定储备金 | ||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ||||||||
| 减去：库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||||||
| 非控股权益 | ||||||||||
| 股票总额 | ||||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||||
参见简明合并财务报表的附注 。
2
| CBAK 能源科技有限公司及其子公司 |
| 简明合并运营报表和综合收益（亏损） |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 截至9月30日的三个月 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||||
| 注意 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | ||||||||||||||
| 净收入 | 25 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||||
| 研究和开发费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 销售和营销费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 收回可疑账款（编列经费） | ( | ) | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 营业利润（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 财务（支出）收入，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||||||||||||
| 非有价股权证券的减值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 认股权证公允价值的变化 | ||||||||||||||||||
| 所得税前收入（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||||
| 所得税支出 | 18 | |||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||||
| 减去：归属于非控股权益的净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 归属于CBAK Energy Technology, Inc.股东的净收益（亏损） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 其他综合收益（亏损） | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ||||||||||||||||
| — 外币折算调整 | ||||||||||||||||||
| 综合收益（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||||
| 减去：归属于非控股权益的综合亏损（收益） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 归属于CBAK能源科技公司的综合收益（亏损） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 每股收益（亏损） | 20 | |||||||||||||||||
| — 基本 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| — 稀释 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 普通股的加权平均数： | 20 | |||||||||||||||||
| — 基本 | ||||||||||||||||||
| — 稀释 | ||||||||||||||||||
参见简明合并财务报表的附注 。
3
| CBAK 能源科技有限公司及其子公司 |
| 股东权益变动简明合并报表 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 普通股 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行 | 额外 | 其他 | 非- | 库存股 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数字 | 已捐赠 | 付费 | 法定的 | 累积的 | 综合的 | 控制 | 数字 | 股东们 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的股份 | 金额 | 股份 | 首都 | 储备 | 赤字 | 损失 | 利益 | 的股份 | 金额 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年7月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工和董事股票奖励的基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向员工和董事发行的普通股以获得股票奖励 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年7月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工和董事股票奖励的基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股发行至 员工和 导演为 股票奖励 | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
4
| CBAK 能源科技有限公司及其子公司 |
| 股东权益变动简明合并报表 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 普通股 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行 | 额外 | 其他 | 非- | 库存股 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数字 | 已捐赠 | 付费 | 法定的 | 累积的 | 综合的 | 控制 | 数字 | 股东们 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的股份 | 金额 | 股份 | 首都 | 储备 | 赤字 | 损失 | 利益 | 的股份 | 金额 | 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工和董事股票奖励的基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向员工和董事发行的普通股以获得股票奖励 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向投资者发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工和董事股票奖励的基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向员工和董事发行的普通股以获得股票奖励 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的发行 和认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
见简明合并财务报表附注 。
5
| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 简明合并现金流量表 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 为将净亏损与经营活动提供的净现金（用于）进行核对而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 可疑债务准备金 | ( | ) | ||||||
| 减记库存 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备处置损失 | ||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 减值费用-投资 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产的摊销 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 贸易账户和应收票据 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付款和其他应收账款 | ( | ) | ||||||
| 贸易账户和应付账单 | ( | ) | ||||||
| 应计费用和其他应付账款 | ( | ) | ||||||
| 投资销售型租赁 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ||||||
| 交易前子公司的应收账款和应付账款 | ( | ) | ||||||
| 政府补助 | | |||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 为收购子公司支付的押金 | ( | ) | ||||||
| 购买非有价股权证券 | ( | ) | ||||||
| 希特兰贷款 | ( | ) | ||||||
| 购置不动产、厂房和设备以及在建工程 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||
| 偿还银行借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向非关联方借款 | ||||||||
| 偿还非关联方的借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 偿还关联方的借款 | ( | ) | ||||||
| 向股东借款 | ||||||||
| 偿还股东的借款 | ( | ) | - | |||||
| 发行股票的收益 | ||||||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | ||||||||
| 现金和现金等价物及限制性现金净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 补充非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 将在建工程移交给不动产、厂房和设备 | $ | $ | ||||||
| 以非现金方式支付购买不动产、厂房和设备以及使用新车在建工程的费用 | $ | $ | ||||||
| 普通股的发行（附注1）： | ||||||||
| -抵消本票的偿还 | $ | $ | ||||||
| -应付给深圳银行的抵消款（第六笔债务） | $ | $ | ||||||
| 在此期间支付的现金用于： | ||||||||
| 所得税 | $ | - | $ | |||||
| 扣除资本化金额的利息 | $ | $ | ||||||
参见简明合并财务报表的附注 。
6
| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 1. | 主要活动、演讲基础和组织 |
主要活动
CBAK Energy Technology, Inc.（前身为中国 BAK 电池有限公司）（“CBAK” 或 “公司”）是一家于 1999 年 10 月 4 日在内华达州成立的公司，名为 Medina Copy, Inc.。该公司于 1999 年 10 月 6 日更名为 Medina Coffee, Inc.，随后于 2005 年 2 月 14 日更名为 China BAK Battery, Inc.CBAK及其子公司（以下统称 “公司”） 主要从事各种标准和定制锂离子（称为 “锂离子” 或 “锂离子电池”）高功率可充电电池的制造、商业化和分销。在出售比克国际有限公司 （“BAK International”）及其子公司（见下文）之前，该公司生产的电池用于手机、 以及其他各种便携式电子应用，包括大功率手机、笔记本电脑、电动工具、数字 相机、摄像机、MP3播放器、电动自行车、混合动力/电动汽车和一般工业应用。在 2014 年 6 月 30 日处置 BAK International 及其子公司 后，公司将专注于制造、商业化和分销 高功率锂离子可充电电池，用于无线电动工具、轻型电动汽车、混合动力汽车、电动 汽车、电动巴士、不间断电源和其他大功率应用。
从2005年到2006年5月31日，公司股票通过场外公告板在场外交易市场 进行交易，当时公司获准在纳斯达克全球市场上市 普通股，并于同日开始交易，交易代码为 “CBAK”。
2017年1月10日，公司向内华达州国务卿提交了合并条款 ，以实现公司与公司新成立的全资子公司 CBAK Merger Sub, Inc.（“合并子公司”）的合并。根据合并条款，自2017年1月16日起，合并子公司 与公司合并并入公司，公司为幸存实体（“合并”）。根据《内华达州修订法规》第92A.180章的允许，合并的唯一目的是实现公司名称的变更。
自2018年11月30日起，公司普通股 的交易代码从CBAK更改为CBAT。自2019年6月21日开业之日起，该公司的普通股 开始在纳斯达克资本市场上交易。
陈述和组织基础
2004年11月6日，BAK International是一家非经营性控股公司 ，其股东与深圳比克电池有限公司（“深圳比克”）基本相同，与深圳比克的股东达成了股份 互换交易，目的是随后对公司进行反向收购。比克国际与深圳银行股东之间的股份 互换交易被视为对深圳 BAK的反向收购，没有调整深圳银行的资产和负债的历史基础。
2005年1月20日，公司完成了与比克国际股东的股份互换交易 。股票互换交易，也称为 公司的 “反向收购”，是根据内华达州法律根据CBAK、BAK International 和BAK International股东之间签订的证券交易协议的条款完成的。股票互换交易已记为公司的筹资交易 ，根据该交易，深圳银行的历史财务报表和运营使用历史账面金额进行合并。
7
| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 1. | 主要活动、陈述基础和组织（续） |
列报基础和组织（续）
同样在 2005 年 1 月 20 日，在完成
股票互换交易之前，BAK International与非关联投资者进行了普通股的私募配售，共发行了
根据美国 美利坚合众国（“US GAAP”）普遍接受的会计原则，如果 在达到业绩门槛后将股票返还给公司高管，例如李先生签订的托管协议，通常构成补偿。公司确定，如果不考虑薪酬费用 ，将达到截至2005年9月30日的年度的绩效门槛。但是，在考虑了相关的薪酬费用后，公司确定无法达到这样的门槛。该公司还确定 ，即使不考虑薪酬费用，也无法达到截至2006年9月30日的年度的绩效门槛 。
而
当与2006年业绩
门槛相关的托管股份在2007财年转让给投资者时，公司本应确认捐赠股票的抵免额和额外实收资本的借方
，这两者都是股东权益的组成部分。此条目并不重要，因为已发行和流通的普通股
股总额、股东权益总额和总资产没有变化；对每股收入或收益
也没有任何影响。因此，先前提交的截至2007年9月30日财政年度的合并财务报表将不予重报。
此次股份转让已反映在这些财务报表中，对截至2007年10月1日的某些项目的余额进行了重新分类。
截至2007年10月1日，捐赠的股票和额外实收资本的余额已贷记并扣除美元
2007 年 11 月，李先生发表了
从2008年3月13日开始，公司在2005年1月的私募中与某些投资者签订了和解 协议（“2008 年和解协议”）。由于其他 投资者从未就此事提出任何索赔，因此公司没有与他们达成任何和解。
8
| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 1. | 主要活动、陈述基础和组织（续） |
列报基础和组织（续）
根据2008年的和解协议，公司和
和解投资者在不承认任何责任的情况下同意达成和解并共同解除与
2005年1月私募有关的所有索赔，包括与李先生存入托管的2005年业绩门槛相关的托管股份的所有索赔，以及所有索赔，包括与注册权相关的违约金索赔
随着2005年1月的私募配售。根据2008年的和解协议，公司已向每位结算投资者支付了相当于公司普通股数量的和解金
根据李和解协议、2008 年和解
协议以及发布后
截至2021年9月30日，公司尚未收到其他在2005年1月私募中 “2008年和解协议” 未涵盖的投资者的任何 索赔。
由于公司已在2007财年将与2006年业绩门槛相关的217,955股股份
转让给了相关投资者，而且公司也已转让
2013年8月14日，大连比克贸易有限公司成立
，是中国比克亚洲控股有限公司（“BAK Asia”）的全资子公司，注册资本为$
2013年12月27日，大连比克动力电池有限公司
成立，是比克亚洲的全资子公司，注册资本为$
2018年5月4日，中白克新能源（苏州）有限公司（“CBAK
苏州”）成立
2019年11月21日，大连中白克能源科技股份有限公司，
Ltd（“CBAK Energy”）是亚洲银行的全资子公司，注册资本为美元
2020年7月14日，公司以1.00港元的现金对价从该公司前 首席执行官李向前先生手中收购了根据香港法律注册成立的BAK Asia Investments 有限公司（“BAK Investments”）。比克亚洲投资有限公司是一家控股公司，没有任何其他业务运营。
2020年7月31日，比克投资在中国成立了全资子公司
CBAK 新能源（南京）有限公司（“中银南京”），注册资本为$
9
| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 1. | 主要活动、陈述基础和组织（续） |
列报基础和组织（续）
2020年8月6日，南京中白克新能源科技股份有限公司，
Ltd.（“南京 CBAK”）作为南京中银银行的全资子公司成立，注册资本为人民币
2020年11月9日，南京大信新能源汽车
实业有限公司（“南京大信”）成立，是南京中银集团的全资子公司，注册资本为
人民币
2021年4月21日，CBAK Power与深圳比克动力
电池有限公司（BAK SZ）、深圳亚洲塑料科技有限公司（SZ Asian Plastics）和刘晓霞一起，与李俊秀、湖南新涛新能源科技合伙企业、朱星宇和江苏赛德力制药机械制造
有限公司签订了投资协议
科技股份有限公司（“DJY”）。CBAK Power 已经支付了 $
2021年8月4日，大信新能源汽车科技
（江苏）有限公司（“江苏大信”）成立，是南京中银的全资子公司，注册资本
人民币
公司的简明合并财务报表 是根据美国公认会计原则编制的。
这些简明合并财务报表未经审计。 管理层认为，公允列报这些具有正常和经常性质的简明合并财务 报表所必需的所有调整和披露均已包括在内。任何中期的简明合并财务 报表中报告的业绩不一定代表全年可能公布的业绩。以下 (a) 截至2020年12月31日的简明合并资产负债表来自公司经审计的财务报表， 和 (b) 未经审计的简明合并财务报表是根据证券 和交易委员会的规章制度编制的。根据这些规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则 编制的年度财务报表中的某些信息和附注披露已被精简或省略，尽管公司认为 所做的披露足以使这些信息不具有误导性。这些未经审计的简明合并财务报表应与 公司于2021年4月13日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日止年度的经审计的合并财务报表和随附的脚注一起阅读。
根据 US GAAP 编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露 以及 报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。该会计基础在某些重大方面 与编制公司主要子公司账簿时使用的会计基础不同，后者是根据 适用于在 中国或香港设立的有限责任企业的会计原则和相关财务法规编制的。随附的合并财务报表反映了公司子公司账簿 中未记录的必要调整，以使其符合美国公认会计原则。
在出售比克国际有限公司及其子公司
（即深圳比克）后，深圳市比克动力电池有限公司（前身为比克电池（深圳）有限公司）（“BAK Shenghen”）、BAK
国际（天津）有限公司（“BAK Tianjin”）、天津晨浩科技发展有限公司（“天津银行
的子公司，成立于2014年5月8日，“天津晨豪”）、比克电池加拿大有限公司（“BAK Canada”）、BAK Europe GmbH（“BAK
Europe”）和比克电信印度私人有限公司（“BAK India”），自6月30日起生效，2014 年，截至 2021 年 9 月 30 日，
公司的子公司包括：i) 中国比克亚洲控股有限公司（“BAK Asia”），这是一家于 2013 年 7 月 9 日在香港注册成立的全资有限责任公司
；ii)大连中比克贸易有限公司（“中银贸易”），一家于2013年8月14日在中国成立的全资有限公司
；iii) 大连中白克动力电池有限公司（“中银电力”），一家于2013年12月27日在中国成立的全资有限责任公司
；iv) 中银新能源（苏州）有限公司（“中银苏州”),
a
该公司继续开展业务，在大连工厂的建设和运营完成 之前，通过将生产分包给前子公司 BAK Tianjin 和 BAK shenghen，继续通过销售电池来创收 收入。在2016年9月 天津比克停止生产之前，天津比克和深圳比克现在是该公司的供应商，除了与任何主要供应商的正常风险外，天津银行和深圳比克的经营业绩 对公司没有任何重大收益或责任。
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| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 1. | 主要活动、陈述基础和组织（续） |
列报基础和组织（续）
截至本报告发布之日，李向前先生已不是 BAK International 和 BAK Tianjin 的董事。他继续担任深圳银行和深圳银行的董事。
自2016年3月1日起，李向前先生辞去了公司董事长、董事、首席执行官、总裁兼秘书的职务。同日，
公司董事会任命李云飞先生为公司董事长、首席执行官、总裁兼秘书。2016 年 3 月 4 日，李向前先生
以 $ 的价格向李云飞先生转让了 300 万股股票
截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司因运营和短期债务而出现经常性亏损
的累计赤字。截至2020年12月31日，该公司
的营运资金短缺为美元
2015 年 6 月和 7 月，该公司收到了大约
$ 的预付款
2016年6月，该公司获得了
总额的进一步预付款，总额为$
2017年2月17日，公司与八名投资者（包括公司首席执行官李云飞先生和公司的七名现有股东）签署了投资协议
，其中
投资者同意认购总额为$的公司新股
2019年，根据投资协议并经投资者同意 ，公司向这些投资者返还了966,579美元（约合人民币670万元）的部分认捐款。
2019年1月7日，李大为先生和李云飞先生
分别与CBAK Power和天津新能源签订了协议，根据该协议，天津新能源将其向CBAK Power
转让了约$的贷款权
2019年1月7日，公司与李大为先生和李云飞先生签订了取消协议
。根据取消协议的条款，李大为先生和李云飞先生同意
取消第一笔债务以换取
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| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 1. | 主要活动、陈述基础和组织（续） |
列报基础和组织（续）
2019年4月26日，郎军先生、石静女士和
Asia EVK Energy Auto Limited（“Asia EVK”）分别与CBAK Power和天津新能源签订了一项协议，根据该协议，天津
New Energy将其贷款权转让给了CBAK Power，约为$$
2019年4月26日，公司与郎军先生、石静女士和Asia EVK（债权人）签订了取消协议
。根据取消协议的条款，债权人
同意取消第二笔债务，以换取300,534、123,208和
2019年6月28日，李大为先生和李云飞先生
分别与CBAK Power签订了贷款协议，贷款约为美元
2019年7月16日，Asia EVK和李云飞先生分别与CBAK Power和大连正宏建筑装饰安装工程有限公司签订了协议
。Ltd.（公司的
施工承包商），由大连正宏建筑装饰安装工程有限公司组成Ltd. 将其权利转让给
CBAK Power 所欠的大约 $ 的未付施工费
2019年7月26日，公司与李大为先生、李云飞先生和Asia EVK（债权人）签订了取消协议
。根据取消协议的条款，Dawei
Li 先生、Yunfei Li 先生和 Asia EVK 同意取消第三笔债务和第四笔债务，以换取
2019年7月24日，公司与Atlas Sciences, LLC（“贷款人”）签订了证券购买协议
（“购买协议”），根据该协议，公司向贷款人发行了
本票（“附注1”）。该票据的原始本金为 $
2019年10月10日，毛世斌先生、王丽娟女士
和申平先生分别与CBAK Power和郑州比克新能源汽车有限公司签订了协议。
2019年10月14日，公司与刘尚东先生、毛世斌先生、王丽娟女士和申平先生（债权人）签订了取消协议 。根据取消协议的条款，刘尚东先生、毛世斌先生、王丽娟女士和沈平先生同意取消和转换第五笔债务和约100万美元（合人民币6,72万元）的未偿还的 Earnest 资金，以换取公司528,053股、3,536,068股、2,267,798股和2,267,798股普通股，交易价格分别为每股0.6美元。收到股票后，债权人免除了公司 与第五笔债务和未偿还的Earnest Money有关的任何索赔、要求和其他义务。取消协议 包含债权人的惯常陈述和保证。债权人对 股票没有登记权。
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| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 1. | 主要活动、陈述基础和组织（续） |
列报基础和组织（续）
2019年12月30日，公司与Atlas Sciences, LLC（“贷款人”）签订了第二份证券
购买协议，根据该协议，公司向贷款人发行了期票（“票据
II”）。Note II 的原始本金为 $
2020年1月27日，公司与Atlas Sciences, LLC（“贷款人”）签订了交换
协议（“首次交易协议”），根据该协议，公司
和贷款人同意 (i) 以等于美元的原始本金分割一张新的本票
2020年2月20日，公司与Atlas Sciences, LLC（“贷款人”）签订了第二份交易所
协议（“第二份交易协议”），根据该协议，公司
和贷款人同意 (i) 以等于美元的原始本金分割一张新的本票
2020年4月10日，李云飞先生、沈平先生和 Asia EVK分别与CBAK Power和深圳银行签订了协议，根据该协议，深圳银行将其对CBAK Power所欠的约100万美元（人民币700万元）、230万美元（人民币1600万元）和100万美元（人民币730万元）的未偿存货 成本的权利 （合计430万美元，“第六笔债务”）分别欠李云飞先生、Ping Shen先生和Asia EVK。
2020年4月27日，公司与李云飞先生、申平先生和Asia EVK（债权人）签订了取消协议 。根据取消协议的条款，李云飞先生、Ping Shen先生和Asia EVK同意取消第六笔债务，以换取公司2,062,619股、4,714,557股和2,151,017股普通股 ，交易价格为每股0.48美元。收到股份后，债权人免除了公司 与第六笔债务有关的任何索赔、要求和其他义务。取消协议包含债权人的惯常陈述 和担保。债权人对股票没有登记权。
2020年4月28日，公司与Atlas Sciences, LLC（“贷款人”）签订了第三份交易所
协议（“第三次交易协议”），根据该协议，公司
和贷款人同意 (i) 以等于美元的原始本金分割新的本票
2020年6月8日，公司与Atlas Sciences, LLC（“贷款人”）签订了第四份交易所
协议（“第四次交易协议”），根据该协议，公司
和贷款人同意 (i) 以等于美元的原始本金分割新的本票
2020年6月10日，公司与Atlas Sciences, LLC（“贷款人”）签订了第五次交易所
协议（“第五次交易协议”），根据该协议，公司
和贷款人同意 (i) 以等于美元的原始本金分割一张新的本票
2020年7月6日，公司与Atlas Sciences, LLC（“贷款人”）签订了第六次交易所
协议（“第六次交易协议”），根据该协议，公司
和贷款人同意 (i) 以等于美元的原始本金分割新的本票
2020年7月8日，公司与Atlas Sciences, LLC（“贷款人”）签订了附注II（“首次交易协议——附注二”）的首次交换 协议，根据该协议，公司和贷款人同意 (i) 从某些本票的未偿余额中分割一张原始本金等于25万美元的新本票（ “分区本票”）请注意，该公司于2019年12月30日向贷款人 发行，原始本金为167万美元，以及 (ii) 交换分区本票 向贷款人发行453,161股公司普通股的注意事项，面值为每股0.001美元。
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| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 1. | 主要活动、陈述基础和组织（续） |
列报基础和组织（续）
2020年7月29日，公司与Atlas Sciences, LLC（“贷款人”）签订了第七份交易所
协议（“第七份交易协议”），根据该协议，公司
和贷款人同意 (i) 以等于美元的原始本金分割新的本票
2020 年 10 月 12 日，
根据该修正案，2020年10月13日，公司 将票据一下的23万美元本金和141,275美元的票面利息以及附注二下的77.5万美元本金换成向贷款人发行229,750股和479,579股公司普通股，面值分别为每股0.001美元。
2020年10月20日，
2020年11月5日，非关联方Tillicum Investment Company Limited分别与CBAK南京和深圳易事达实业有限公司签订了协议，根据该协议，深圳 ESTAR 实业有限公司将其对南京CBAK欠Tillicum Investment Company Limited的约1117万美元 （7.5亿元人民币）（“第七笔债务”）的未付设备成本（“第七笔债务”）的权利转让给了南京银行。
2020年11月11日，公司与Tillicum Investment Company Limited（“债权人”）签订了取消协议
。
2020 年 12 月 8 日，
2021 年 2 月 8 日，
2021年5月10日，公司与公司未偿还的 B系列认股权证的每位持有人签订了B系列认股权证 第1号修正案（“B系列认股权证修正案”）。根据B系列认股权证修正案，B系列认股权证的期限从2021年5月11日延长至2021年8月 31日。
截至2021年9月30日，该公司拥有 银行贷款
和大约 $
该公司目前正在扩大其大连和南京工厂的产品线和 的制造能力，这需要更多资金来为扩张提供资金。如果需要，该公司计划在未来通过银行借款和股权融资筹集 额外资金，以满足其每日现金需求。
但是，无法保证公司 会成功获得进一步的融资。该公司预计，它将能够从新能源 市场，尤其是电动汽车市场获得更多潜在订单。该公司认为，随着未来市场对高功率锂 离子产品的需求激增，它可以继续作为持续经营企业并恢复盈利。
随附的简明合并财务报表 是在假设公司将继续作为持续经营企业运营的情况下编制的，该报表考虑在正常业务过程中变现资产和 结清负债。合并财务报表不包括任何调整 ，以反映与公司持续经营能力相关的这种不确定性可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类产生的影响 。
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| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计算，股票数量除外） |
| 1. | 主要活动、陈述基础和组织（续） |
收入确认
当客户获得 对承诺的商品或服务的控制权时，公司就会确认收入，其金额反映了其期望为换取这些 商品而获得的对价。公司按照亚利桑那州立大学第2014-09号规定的五步模式确认收入：（i）确定与 客户的合同；（ii）确定合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易 价格分配给合同中的履约义务；（v）在我们履行履约义务时确认收入。
当客户 获得对公司产品的控制权时，产品销售收入即被确认，控制权发生在某个时间点，通常是在交付给客户时。如果 本应确认的资产的预期摊销期为一年或更短或金额不大，则公司 在产生合同时支出获得合同的增量成本。
产品销售收入扣除为与公司客户签订的合同中提供的适用折扣和补贴而设立的储备 。
产品收入储备被归类为产品收入的减少 ，通常分为以下类别：折扣和回报。这些储备金基于对相关销售收入或将要申请的金额的估计，归类为应收账款的减少，因为应付给公司客户的金额 。
最近采用的会计准则
2019 年 12 月， 财务会计准则委员会 (“FASB”）发布了ASU 2019-12年度的《简化所得税会计》 ，它简化了所得税的会计，取消了ASC 740（所得税）中的某些例外情况，并澄清了当前指南的某些方面 ，以促进申报实体之间的一致适用。采纳后，公司必须将本标准的某些方面 追溯适用于所提出的所有时期，而其他方面则通过对截至采用的财政年度开始时的留存收益进行 累积效应调整，在修改后的追溯基础上适用。自 2021 年 1 月 1 日起，公司采用了新标准 。亚利桑那州立大学2019-12的采用对公司的 没有任何影响浓缩 合并财务报表的列报或披露。
2020年8月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2020-06号（“ASU 2020-06”）“债务——带有转换和其他期权的债务（副主题470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有股权合约 （副主题815-40）。”亚利桑那州立大学2020-06通过取消现金转换和受益转换模型，减少了可转换债务工具的会计模型数量 。因此，只要没有其他特征需要将可转换债务工具作为衍生品进行分叉和确认，就可以将可转换债务工具记作单一负债，按其摊销成本计量。 对于实体自有权益的合约，受此更新影响的主要合约类型是独立和嵌入式特征 ，由于未能满足衍生品 范围例外的结算条件，这些要素在当前指导下被视为衍生品。此次更新简化了相关的结算评估，取消了以下要求：(i) 考虑合同 是否将以注册股票结算，(ii) 考虑是否需要过账抵押品，以及 (iii) 评估股东权利。 ASU 2020-06 在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度生效。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后开始的财政年度 ，并且前提是该财政年度开始时才采用。自 2021 年 1 月 1 日起，公司采用 ASU 2020-06。亚利桑那州立大学2020-06的采用并未对公司的简明合并财务报表 的列报或披露产生任何影响。
最近发布的会计准则
2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU第2016-13号《财务 Instruments-Credit Loss（主题326）》，要求各实体根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量在 报告日持有的金融资产的所有预期信用损失。这取代了现有的 已发生损失模型，适用于衡量按摊销成本计量的金融资产的信用损失。本指南 将在修改后的回顾基础上通过。作为一家规模较小的申报公司，亚利桑那州立大学2016-13年度将在2022年12月15日之后开始的 中期和年度报告期内对公司生效。该公司目前正在评估标准 对其合并财务报表和相关披露的影响。
2021 年 5 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-04、每股收益 （主题 260）、债务 — 修改和消灭（副主题 470-50）、薪酬 — 股票补偿（主题 718）以及 衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副标题 815-40）：发行人对某些修改的会计处理 或独立股票分类的书面看涨期权交易所（“ASU 2021-04”)。ASU 2021-04 提供了指导，说明 发行人应如何考虑条款或条件的修改或独立股票分类的书面看涨期权 期权（即认股权证）的交换，该期权在修改后仍被归类为原始工具交换新工具。 发行人应将修改或交换的影响衡量为修改或交换的 认股权证的公允价值与修改或交换前该认股权证的公允价值之间的差额，然后应用一种确认模型，该模型包括 四类交易和每个类别的相应会计处理（股票发行、债务发放、债务 修改以及与股票发行和债务发行或修改无关的修改）。ASU 2021-04 在 2021 年 12 月 15 日之后的财政年度内对所有实体 生效，包括这些财政年度内的过渡期。实体应将亚利桑那州立大学 2021-04 中提供的指导 应用于生效之日当天或之后发生的修改或交换。允许所有实体提早采用 ，包括在过渡时期内采用。如果实体选择在过渡期内提前采用亚利桑那州立大学 2021-04，则该指导方针 应在包括该过渡期在内的财政年度开始时适用。预计 ASU 2021-04 的采用不会对公司的简明合并财务报表列报或披露产生任何影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构已经发布或提出 的其他会计准则，在未来某个日期之前不要求采用，预计在采用后不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响 。
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| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元 为单位，股票数量除外） |
| 2. | 质押存款 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日 的质押存款包括以下内容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 向银行存入的质押存款用于： | ||||||||
| 应付账单 | $ | $ | ||||||
| 其他* | ||||||||
| $ | $ | |||||||
2019年11月，苏州中银银行收到苏州市法院的
通知，称苏州工业园区保安服务有限公司（“苏州保安”）因未能根据销售合同条款付款，对苏州中银提起诉讼
。苏州安全局要求的总金额为 $
2020年3月20日，CBAK Power收到河北省南皮县法院的
通知，沧州汇邦工程制造有限公司（“沧州汇邦”）
因未能根据购买合同条款付款，对华银电力提起诉讼。沧州汇邦寻求的
总金额为 $
2020年2月，CBAK Power收到庄河法院的通知
，称东莞杉杉电池材料有限公司（“东莞杉杉”）因未能根据购买合同条款付款而对CBAK
Power提起诉讼。东莞珊珊寻求的总金额为 $
2020年6月，CBAK Power收到大连经济技术开发区法院的通知
，称南京金龙化工有限公司（“南京金龙”）
因未能根据购买合同条款付款而对中白电力提起诉讼。南京金龙寻求的总金额
美元
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| CBAK Energy 科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 2. | 质押存款（续） |
2020年6月，CBAK Power收到大连经济技术开发区法院的通知
，称西安普新能源科技股份有限公司LTD（“西安
Anpu”）对CBAK Power提起诉讼，理由是他们未能根据设备购买合同的条款付款。西安
Anpu 寻求的总金额为 $
2020年5月，CBAK Power收到天津武清区法院的通知
，称天津长源电气材料有限公司（“天津长源”）因未能根据购买合同条款付款而对CBAK Power提起诉讼
。原告要求的总金额为 $
2020年10月，CBAK Power收到大连经济技术开发区法院的
通知，称久兆新能源科技股份有限公司（“久照”）
对中白电力提起诉讼，理由是他们未能根据某些购买合同的条款付款。九照寻求的总金额
为 $
2019年10月，CBAK Power收到重庆长寿区法院的通知
，称重庆中润化学有限公司（“重庆中润”）因未能根据合同条款付款而对公司提起仲裁
索赔。原告要求的总金额为 $
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| CBAK Energy 科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 3. | 贸易账户和应收票据，净额 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日的贸易账户和应收票据包括以下内容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去：可疑账款备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收票据 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
交易账户和应收账单中包括
的留存应收账款 $
对可疑账户备抵额的分析如下 ：
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 该期间的准备金 | ||||||||
| 逆转-现金回收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 记入合并运营报表和综合（亏损）收益 | ( | ) | ||||||
| 外汇调整 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
| 4. | 库存 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日的库存包括以下内容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月中，
库存减记至成本较低者或可变现净值为美元
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九个月中，
库存减记至成本较低者或可变现净值为美元
| 5. | 预付款和其他应收账款 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日，预付款和其他应收账款包括以下内容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 增值税可退还 | $ | $ | ||||||
| 应收贷款* | ||||||||
| 对供应商的预付款 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 工作人员预付款 | ||||||||
| 预付的运营费用 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 减去：可疑账款备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
| * |
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| CBAK Energy 科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 6. | 收购子公司和Hitrans Loan |
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 为收购子公司而支付的押金 | $ | $ | ||||||
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 希特兰贷款 | $ | $ | ||||||
2021年4月1日，CBAK Power与杭州聚众达信资产管理有限公司（“聚众达信”）签订框架投资协议
，以潜在收购浙江Hitrans Lithic
电池科技有限公司（“Hitrans”，前身为浙江MeiduHitrans锂电池科技有限公司）。巨中
Daxin 是... 的受托人
2021年7月20日，CBAK Power就CBAK Power对Hitrans的投资
签订了框架协议，根据该协议，CBAK Power将收购
截至收购协议签订之日，Hitrans管理股东持有的Hitrans 25％的所有权被冻结，原因是Hitrans管理股东 违约了从浙江美都典当有限公司（“典当公司”）借来的债务，Hitrans的25％所有权被质押为抵押品。 作为中间人的叶俊南先生（“叶先生”）将首先从Hitrans的管理股东手中收购Hitrans22.5％的所有权，没有任何抵押权。 。根据收购协议，在CBAK Power从叶先生手中获得Hitrans 21.56％的所有权 后的五天内，CBAK Power将支付约人民币4074万元（合632万美元）的现金，这笔款项将用于 偿还欠典当公司的债务。2021年7月23日，CBAK Power向叶先生支付了人民币4,074万元（约合632万美元）的现金。
此外，截至收购协议签订之日，美都石墨烯对Hitrans的60％所有权被冻结，原因是Hitrans未能向New Era支付与 某些资产转让协议下购买土地使用权、工厂、设备、污染排放许可证和其他资产（“资产”）以及美都石墨烯对Hitrans的担保根据该协议承担的付款义务。作为 交易的一部分，CBAK Power与Hitrans签订了贷款协议，向绍兴中级 人民法院（“法院”）的账户汇入了大约 RMB131 万美元（合2,032万美元），以解除对美都石墨烯对Hitrans60％所有权的冻结，从而向Hitrans提供大约 RMB131 万美元（合2,032万美元）的贷款。此外，在CBAK Power向法院汇款大约 RMB131 万美元 （2,032万美元）之前，聚众将向CBAK Power返还押金中的 RMB15 万美元（合233万美元），并将保留人民币500万元（合78万美元）作为促进收购的佣金。截至2021年9月30日，聚众达信向CBAK Power退还了700万元人民币（合110万美元）的保证金。
截至本报告提交之日，移交
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| CBAK Energy 科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 7. | 应付给前子公司的款项，净额 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日，应付给前子公司的净额包括以下内容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 天津银行 | $ | $ | ||||||
| 深圳银行 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2020年12月31日和2021年9月30日的余额包括从天津银行和深圳银行购买库存的应付账款 。为了满足客户的需求， 公司不时从这些以前的子公司购买产品，而这些产品并不是为了满足客户的需求而生产的。
上述余额无抵押且不计息， 可按需偿还。
| 8. | 不动产、厂房和设备，净额 |
截至2020年12月31日和 2021年9月30日，财产、厂房和设备包括以下内容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 建筑物 | $ | $ | ||||||
| 机械和设备 | ||||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 机动车辆 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 减值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 账面金额 | $ | $ | ||||||
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月中，
公司产生的折旧费用为美元
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九个月中，
公司产生的折旧费用为美元
该公司尚未获得其大连制造设施中账面金额为美元的建筑物的财产所有权证书
在公司对其运营进行战略审查 期间，公司评估了公司不动产、厂房和设备的账面价值的可收回性。 减值费用（如果有）是指公司不动产、厂房和设备的账面金额超过公司生产设施预计产生的折现现金流的 。该公司认为，在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中， 没有减值。
20
| CBAK Energy 科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 9. | 在建工程 |
截至2020年12月31日和2021年9月 30日，在建工程包括以下内容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 在建工程 | $ | $ | ||||||
| 购置不动产、厂房和设备的预付款 | ||||||||
| 账面金额 | $ | $ | ||||||
截至2020年12月31日和2021年9月 30日，在建施工主要包括CBAK Power和南京 CBAK的设施和生产线建设的资本支出。
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月中，
公司的资本化利息为美元
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九个月中，
公司的资本化利息为美元
| 10. | 不可出售的股权证券 |
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 成本 | $ | $ | ||||||
| 减值 | ( | ) | ||||||
| 账面金额 | $ | $ | ||||||
2021年4月21日，CBAK Power与
深圳比克动力电池有限公司（BAK Shenshen）、深圳亚洲塑料科技有限公司（SZ Asian Plastics）和刘晓霞（统称
“投资者”）一起，与李俊秀、湖南新涛新能源科技合伙企业、星宇
朱和江苏赛德力制药机械制造有限公司签订了投资协议，投资协议对湖南DJY科技股份有限公司（“DJY”）的投资，
是一家私人控股公司。CBAK Power 已经支付了 $
非有价股权证券是对市值不易确定的私人控股公司的投资。公司使用一种衡量替代方案来衡量对没有易于确定的公允价值的
非有价股票证券的投资，该替代方案按成本法计量这些
证券，减去减值（如果有），加上或减去
非经常性可观察到的价格变动所产生的变化。因减值而重新计量的非有价股票证券的公允价值归类为第 3 级
。公司调整了在
期间重新计量的非有价股票证券的账面价值，并将由此产生的收益或亏损记为其他营业收入（支出）的组成部分，净额。公司确认减值亏损
美元
| 11. | 租赁 |
| (a) | 使用权资产 |
截至 2021 年 9 月 30 日，使用权资产包括 以下内容：
| 预付
土地租赁 付款 | ||||
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | |||
| 该期间的摊销费用 | ( | ) | ||
| 外汇调整 | ||||
| 截至 2021 年 9 月 30 日的余额 | $ | |||
一次性支付了预付款，用于从业主那里收购租赁的
土地，租赁期为
21
| CBAK Energy 科技公司及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 11. | 租赁（续） |
| (b) | 公司作为出租人 |
该公司的部分收入 来自向最终用户租赁这些车辆的安排。此类安排规定每月支付车辆销售额 和利息。这些安排符合作为销售类租赁计入的标准。因此，扣除成本后的车辆销售记为其他收入，并在车辆交付和最终用户验收时确认。确认这种 收入后，将为销售类租赁的投资设立资产。利息在租赁期限内按月确认。截至2020年12月31日和2021年9月30日，销售类租赁净投资的组成部分 如下：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 未来应收最低租赁付款总额 | $ | $ | ||||||
| 减去：未赚取的收入，即利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 最低租赁应收款项的现值 | ||||||||
| 减去：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流动部分 | $ | $ | ||||||
扣除
车辆租赁其他收入（支出）中确认的成本后的车辆销售额为 $ (
车辆租赁的利息收入为
$
销售类型租赁的未来应收最低租赁付款 如下：
| 截至 9 月 30 日的 12 个月 | 总计
最小值 租赁 付款 待定 已收到 | 摊销 of 未获得 收入 | 网 投资 在销售额中 类型租赁 | |||||||||
| 2022 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023 | ||||||||||||
| 2024 | ||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||
| 此后 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| (c) | 经营租赁 |
开启
开启
开启
以下是截至2021年9月30日按年份分列的租赁 负债到期日表：
| 经营租赁 | ||||
| 截至 9 月 30 日的 12 个月 | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此后 | ||||
| 未贴现现金流总额 | ||||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债的现值 | $ | |||
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 11. | 租赁（续） |
| (c) | 经营租赁（续） |
| 租赁期限和折扣率 | ||||
9月30日 2021 | ||||
| 加权平均剩余租赁期限-年 | ||||
| 加权平均折扣率 (%) | % | |||
截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月 和九个月的人均协议的运营租赁费用如下：
| 截至 9 月 30 日的三个月， | 九个月已结束 9 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 经营租赁成本-直线 | ||||||||||||||||
| 租赁费用总额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 12. | 无形资产，净额 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日 的无形资产包括以下内容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 计算机软件是按成本计算的 | $ | $ | ||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
摊销费用为 $
| 13. | 交易账户和应付账单 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日的交易账户和应付账单包括以下内容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 贸易应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应付账单 | ||||||||
| -银行承兑汇票（附注14） | ||||||||
| $ | $ | |||||||
所有应付账单均具有交易性质，将在
内到期
银行承兑汇票的质押方：
(i) 公司的银行存款（注2）；
(ii) $
| 14. | 贷款 |
银行贷款：
截至2020年12月31日和2021年9月30日 的银行借款包括以下内容
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 长期银行贷款的当前到期日 | $ | $ | ||||||
2018 年 6 月 4 日，
23
| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 14. | 贷款（续） |
2020年6月28日，
银行贷款：（续）
2019 年 10 月 15 日，
2019 年 12 月，
在 2020 年 10 月到 12 月，
该公司向中国 浙商银行股份有限公司借了一系列承兑汇票截至2021年10月至2022年3月，有限公司沈阳分公司在不同期限内共计人民币3,990万元（约合619万美元），由公司现金总额为人民币3,920万元（约合609万美元）（注2）和公司 应收票据总额为人民币70万元（约合10万美元）（注3）担保。
这些设施还由公司的资产 担保，账面金额如下：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 已质押存款（附注2） | $ | $ | ||||||
| 应收票据（附注3） | ||||||||
| 使用权资产（附注11） | ||||||||
| 建筑物 | ||||||||
| 机械和设备 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月中，利息为美元
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九个月中，利息为美元
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 14. | 贷款（续） |
其他短期贷款
截至2020年12月31日和2021年9月 30日，其他短期贷款包括以下内容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||||
| 注意 | 2020 | 2021 | ||||||||
| 关联方预付款 | ||||||||||
| — 公司前首席执行官李向前先生 | (a) | |||||||||
| — 李云飞先生 | (b) | |||||||||
| — 股东 | (c) | |||||||||
| 来自无关第三方的预付款 | ||||||||||
| — 余文武先生 | (d) | |||||||||
| — 彭龙谦先生 | (d) | |||||||||
| — 苏州正源威针刺有限公司 | (e) | |||||||||
| $ | $ | |||||||||
| (a) | ||
| (b) |
| (c) | 某些股东为购买股票（注1）而支付的认捐款项是无抵押的、无利息的，可按需偿还。
|
25
| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 14. | 贷款（续） |
其他短期贷款（续）
2019 年 10 月 14 日，
截至 2021 年 9 月 30 日，认捐金额为 $ |
| (d) | ||
| (e) |
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月中，利息为美元
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九个月中，利息为美元
| 15. | 应计费用和其他 应付账款 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日的应计费用和其他应付账款包括以下内容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 应付建筑费用（附注1） | $ | $ | ||||||
| 应付设备购置费 | ||||||||
| 违约金（附注a） | ||||||||
| 应计工作人员费用 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 其他应付账款和应计款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (a) |
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 15. | 应计费用和其他应付账款（续） |
| 2007 年 11 月 9 日，公司完成了私募配售，公司总收益为 $ | ||
| 2007年12月21日，根据注册权协议，公司在S-3表格上提交了注册声明，美国证券交易委员会于2008年5月7日宣布该声明生效。因此，该公司估计违约赔偿金为 $ |
| 16. | 延期政府补助 |
截至2020年12月31日和2021年9月 30日的递延政府补助金包括以下内容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 政府补助金总额 | $ | $ | ||||||
| 减去：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流动部分 | $ | $ | ||||||
2013年9月，大连经济
区管理委员会（“管理委员会”）提供了人民币补贴
2014 年 10 月 17 日，公司获得
人民币补贴
2020年6月23日，该公司在香港
的全资子公司BAK Asia与江苏高淳经济开发区开发集团公司
（“高淳经济开发区”）签订了框架投资协议，根据该协议，公司打算开发某些锂电池项目，其产能为8GWh。高淳经济开发区同意提供各种支持，以促进项目的开发和运营。截至本报告发布之日
，公司已收到人民币
该公司抵消了
$ 的政府补助
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 17. | 产品保修条款 |
公司坚持通过保修计划为自2015年10月1日以来推出的某些新的电动汽车和LEV电池产品提供售后支持 的政策。有限保险 电池的期限为六到十二个月，电动自行车等轻型电动汽车（LEV）的电池模块为十二至二十七个月，电动汽车（EV）的 电池模块的期限为三年至八年（如果提前到达，则为12万或20万公里）。公司根据当前 和历史产品销售数据以及产生的保修成本，累积了对保修索赔风险的估计。公司至少每年评估其记录在案的保修责任是否充足 ，并在必要时调整金额。
| 18. | 所得税、递延税收资产和递延所得税负债 |
| (a) | 综合亏损（收入）简明合并报表中的所得税 |
公司的所得税 支出准备金包括：
|
截至9月30日的三个 个月， |
九
个月已结束 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 中国所得税： | ||||||||||||||||
| 当前 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已推迟 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
美国税收
CBAK 是内华达州的一家公司，其应纳税所得额需缴纳美国公司
所得税，税率最高为
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 18. | 所得税、递延所得税资产和递延所得税 负债（续） |
| (a) | 综合亏损（收入）简明合并报表中的所得税 （续） |
美国税收改革还包括对GILTI征收新税
的规定，自2017年12月31日之后开始的外国公司的纳税年度生效。GILTI条款对超过受控外国公司（“CFC”）有形资产认定回报率的外国
收入征税，但可能使用外国税收抵免，扣除额等于
公司管理层仍在评估美国税收改革对CBAK的影响。管理层可能会根据其持续评估、未来的法规 或美国财政部发布的指导方针以及公司未来可能采取的具体行动，更新其对这种影响的判断。
如果CBAK的部分美国应纳税收入 ，例如F部分收入或GILTI，被确定来自美国以外的来源，但受某些限制，搜狐网 Inc. 可能能够申请外国税收抵免以抵消其美国所得税负债。如果确定CBAK从其子公司 获得的股息来自美国以外的来源，但受某些限制，则CBAK通常无需为这些股息缴纳美国 企业所得税。美国企业所得税的任何负债将计入公司的合并 综合收益表，预计纳税额将在美国法律要求时支付。
由于CBAK在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中没有应纳税所得额，因此没有为美国或其他地方的所得税拨备 。
香港税务
本公司在香港的子公司须缴纳的香港利得税税率为
中华人民共和国税务
公司在中国的子公司需缴纳
企业所得税
按法定所得税税率确定的所得税准备金 与公司所得税的对账情况如下：
| 截至9月30日的三个月 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 所得税前收入（亏损） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美国联邦企业所得税税率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 按美国法定企业所得税税率计算的所得税（抵免）费用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 对账项目： | ||||||||||||||||
| 中国收入的利率差异 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 不可扣除的费用（非应纳税收入） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 基于股票的付款 | ||||||||||||||||
| 递延所得税资产的估值补贴 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 18. | 所得税、递延所得税资产和递延所得税 负债（续） |
| (a) | 递延所得税资产和递延所得税负债 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日，产生 很大一部分递延所得税资产和负债的临时差额的税收影响如下所示：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||
| 贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
| 库存 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备 | ||||||||
| 非有价股权证券的减值 | ||||||||
| 产品保修条款 | ||||||||
| 结转的净营业亏损 | ||||||||
| 估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税资产，非流动 | $ | $ | ||||||
| 递延所得税负债，非流动 | $ | $ | ||||||
根据《中华人民共和国税收管理与征收法》，如果由于纳税人或其预扣税代理人的计算错误而少缴税款， 的时效为三年。在没有明确界定的特殊情况下，诉讼时效延长至五年。对于 关联方交易，诉讼时效为十年。对于逃税，没有诉讼时效规定。
所得税状况不确定对所得
纳税申报表的影响必须以相关税务机关审计后很可能维持的最大金额进行确认。
不确定的所得税状况如果少于 a，则不予确认
税收状况的重大不确定性源于地方政府向公司中国子公司发放的补贴 ，中央政府 或税务机关可能会修改或质疑补贴。2021年1月1日至2021年9月30日未确认的税收优惠金额（不包括利息 和罚款（“总UTB”）的对账情况如下：
| 总世界标准时间 | 附加费 | Net UTB | ||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 本期未确认的税收优惠增加 | ||||||||||||
| 截至 2021 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司 尚未累积任何与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 19. | 基于股份的薪酬 |
限制性股票
2015 年 6 月 30 日授予的限制性股票
2015年6月12日，董事会批准了针对公司
及其关联公司的员工、董事和顾问的CBAK
Energy Technology, Inc. 2015 年股权激励计划（“2015 年计划”）。根据本计划可发行的最大股份总数为一千万股（
2015年6月30日，根据2015年计划，公司董事会薪酬
委员会批准了总额为
就2015年6月30日授予的限制性 股票授予的所有限制性股票已于2018年3月31日归属。
截至2021年9月30日，没有与上述限制性股票相关的未被确认的基于股票的
薪酬。截至2021年9月30日，
2016 年 4 月 19 日授予的限制性股票
2016 年 4 月 19 日，根据
2016年4月19日授予的限制性股份 的所有限制性股票已于2019年6月30日归属。
截至2021年9月30日，没有与上述限制性股票相关的未被确认的股票基于
的薪酬，以及
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 19. | 基于股份的薪酬（续） |
限制性股票（续）
2019年8月23日发行的限制性股票
2019 年 8 月 23 日，根据
公司记录的基于非现金股份的薪酬支出
为 $
公司记录的基于非现金股份的薪酬支出
为 $
截至2021年9月30日，2019年8月23日发放的非归属限制性股票单位 如下：
| 截至2021年1月1日的非归属股份单位 | ||||
| 已授予 | ||||
| 既得 | ( | ) | ||
| 被没收 | ( | ) | ||
| 截至2021年9月30日的非归属股份单位 |
截至 2021 年 9 月 30 日，基于股票的
薪酬未被确认 $
2020 年 10 月 23 日 23 日发行的限制性股票
2020年10月23日，根据公司2015年股权激励计划，薪酬委员会共批准了
公司记录的基于非现金股份的薪酬支出
为 $
截至2021年9月30日，于2020年10月23日授予的非归属限制性股票单位 如下：
| 截至2021年1月1日的非归属股份 | ||||
| 既得 | ( | ) | ||
| 被没收 | ||||
| 截至2021年9月30日的非归属股份 |
截至 2021 年 9 月 30 日，未确认的
股票薪酬为 $
由于公司本身是一家投资控股公司， 预计不会产生营业利润来实现其结转的净营业亏损所产生的税收优惠，因此在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，股票期权计划没有确认此类股票薪酬成本的收入 税收优惠。
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 20. | 每股收益（亏损） |
以下是每股收益（亏损）的计算：
| 截至 9 月 30 日止的三个月， | 九个月已结束 九月 30, | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 减去：归属 非控股权益的净亏损（收入） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 归属于CBAK Energy Technology, Inc. 股东的净（亏损）收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 加权平均已发行股票——基本（注） | ||||||||||||||||
| 稀释型未归属限制性股票 | - | |||||||||||||||
| 加权平均已发行股票——摊薄 | ||||||||||||||||
| 普通股每股收益（亏损） | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 稀释 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 注意： | 包括 |
在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，
| 21. | 认股证 |
2020 年 12 月 8 日，
2021 年 2 月 8 日，
2021年5月10日，公司与公司未偿还的B系列认股权证的每位持有人签订了B系列认股权证（“B系列认股权证修正案”）的第1号修正案。根据B系列认股权证修正案， B系列认股权证的期限从2021年5月11日延长至2021年8月31日。
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 21. | 认股权证（续） |
公司已参照ASC Topic 815-40-15-7I关于其受货币 汇率变动风险的规定，对其认股权证的条款进行了彻底的重新评估 。此次重新评估使管理层得出结论，即公司向投资者发行的认股权证 不应被视为与公司自有股票挂钩，因为认股权证以美元计价，而美元与公司的本位货币人民币不同 。认股权证按公允价值重新计量，每个报告期的 收益中记录了公允价值的变化。
总共有
未偿还认股权证 的公允价值是使用基于向后归纳的二项式模型计算得出的，假设如下：
2020年融资中发行的认股权证
| 权证持有人 | 投资者认股权证 | 放置 代理人 认股证 | ||||||
| 评估日期（成立日期） | 12 月 10 日，
2020 | 12 月 10 日，
2020 | ||||||
| 每股市场价格（美元/股） | $ | $ | ||||||
| 行使价（美元/价格） | ||||||||
| 无风险率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 预期期限/合同寿命（年） | ||||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 评估日期 | 12 月 31 日，
2020 | 12 月 31 日，
2020 | ||||||
| 每股市场价格（美元/股） | $ | $ | ||||||
| 行使价（美元/价格） | ||||||||
| 无风险率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 预期期限/合同寿命（年） | ||||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 评估日期 | 9月30日 2021 | 9月30日 2021 | ||||||
| 每股市场价格（美元/股） | $ | $ | ||||||
| 行使价（美元/价格） | ||||||||
| 无风险率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 预期期限/合同寿命（年） | ||||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
2021 年融资中发行的认股权证
| 权证持有人 | 投资者认股权证 | 放置 代理人 认股证 | ||||||||||||||
| 评估日期（成立日期） | A1 系列赛 2 月 10 日 2021 | A2 系列赛 2 月 10 日 2021 | B 系列赛 2 月 10 日 2021 | 2 月 10 日 2021 | ||||||||||||
| 每股市场价格（美元/股） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 行使价（美元/价格） | ||||||||||||||||
| 无风险率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 股息收益率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 预期期限/合同寿命（年） | ||||||||||||||||
| 预期波动率 | % | % | % | % | ||||||||||||
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 21. | 认股权证（续） |
2021年融资中发行的认股权证（续）
| 权证持有人 | 投资者认股权证 | 配售代理 认股证 | ||||||
| 评估日期 | 系列
A1 9月30日 2021 | 9月30日 2021 | ||||||
| 每股市场价格（美元/股） | ||||||||
| 行使价（美元/价格） | ||||||||
| 无风险率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 预期期限/合同寿命（年） | ||||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
以下是使用第三级输入定期按公允价值计量的认股权证负债期初和期末余额的对账：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 向机构投资者发行的认股权证 | ||||||||
| 向配售代理发放的认股权证 | ||||||||
| 已赎回认股权证 | ||||||||
| 收益中包含的认股权证的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
以下是认股权证活动的摘要：
| 的数量 认股证 | 平均值 行使价格 | 加权 平均值 剩余的 合同制的 任期为 年份 | ||||||||||
| 截至 2021 年 1 月 1 日未兑现 | $ | |||||||||||
| 可于 2021 年 1 月 1 日行使 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 锻炼了/投降了 | ||||||||||||
| 已过期 | ||||||||||||
| 截至 2021 年 9 月 30 日出炉 | ||||||||||||
| 可于 2021 年 9 月 30 日行使 | ||||||||||||
| 22. | 金融工具的公允价值 |
ASC Topic 820，“公允价值计量和披露”， 将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本金 或最有利的市场中为转移负债（退出价格）而获得的交易价格。 本主题还建立了公允价值层次结构，要求在测量 公允价值时根据可观察和不可观察的输入进行分类。某些流动资产和流动负债是金融工具。管理层认为，他们的账面金额 是对公允价值的合理估计，因为此类工具的产生与预期变现之间的时间很短，如果适用，它们的当前利率等于目前的利率。 估值层次结构的三个层次定义如下：
| ● | 估值方法的1级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价 价格（未经调整）。 | |
| ● | 估值方法的第二级输入包括 活跃市场中类似资产和负债的报价，以及 在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。 | |
| ● | 估值方法的第三级输入是不可观察的 ，对公允价值的衡量意义重大。 |
金融资产和负债 的账面金额，例如现金和现金等价物、质押存款、贸易账户和应收和应付票据、其他应收账款、 前子公司的余额、其他短期贷款、短期和长期银行贷款以及其他应付账款，因为 这些工具的短期到期日或这些工具的利率近似于市场利率。
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 23. | 承付款和或有开支 |
| (i) | 资本承诺 |
截至 2020 年 12 月 31 日和 2021 年 9 月 30 日，公司的合同资本承诺如下：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 用于建造建筑物 | $ | $ | ||||||
| 用于购买设备 | ||||||||
| 注资 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (ii) | 诉讼 |
在其正常业务过程中， 公司可能会卷入各种诉讼和法律诉讼。但是，诉讼存在固有的不确定性， 不时可能出现的不利结果会影响其运作。除下文规定的法律程序外，公司 目前不知道有任何公司认为会对公司 的运营、财务状况或经营业绩产生不利影响的此类法律诉讼或索赔。
2016年7月7日，公司的承包商之一深圳汇洁净化
系统工程有限公司（“深圳汇洁”）在大连庄河市人民法院（“庄河法院”）对CBAK Power
提起诉讼，理由是该公司未能根据合同条款付款，并将合同中部分工程委托给第三方未经其事先同意的当事方。原告索取
的总金额为 $
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 23. | 承付款和意外开支（续） |
| (ii) | 诉讼（续） |
2017 年 6 月 30 日，根据一审的审理，庄河法院裁定，CBAK Power 应支付合同剩余款项
人民币
2017年5月，CBAK Power在庄河法院对CBAK Power
的客户之一凭祥安源旅游客车制造有限公司（“安源客车”）提起诉讼
，理由是他们未能根据销售合同的条款付款。CBAK Power 共寻求人民币资金
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 23. | 承付款和意外开支（续） |
| (ii) | 诉讼（续） |
2020年12月
，CBAK Power收到大连经济技术开发区法院的通知，称深圳豪能科技
有限公司（“Haoneng”）因未能根据设备购买
合同的条款付款而对CBAK Power提起诉讼。Haoneng 寻求的总金额为 $
在
2020 年 12 月，
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 24. | 集中度和信用风险 |
| (a) | 浓度 |
公司的以下客户分别包括
| 截至 9 月 30 日的三 个月 | ||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||||||||||
| 成品和原材料的销售 | ||||||||||||||||
| 客户 A | $ | % | $ | |||||||||||||
| 客户 C | % | % | ||||||||||||||
| 客户 D | % | |||||||||||||||
| 郑州比克电池有限公司, Ltd (注 a) | % | |||||||||||||||
| 郑州比克新能源科技 有限公司（注d） | % | |||||||||||||||
| * |
公司的以下客户分别包括
| 九个月
个月已结束 9月30日 | ||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||||||||||
| 成品和原材料的销售 | ||||||||||||||||
| 客户 A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户 B | % | |||||||||||||||
| 客户 C | % | % | ||||||||||||||
| 客户 D | % | |||||||||||||||
| 客户 E | % | |||||||||||||||
| 郑州比克电池有限公司, Ltd (注 a) | % | |||||||||||||||
| * |
公司的以下客户分别包括
| 2020 年 12 月 31 日 | 九月
30, 2021 | |||||||||||||||
| 客户 A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户 C | % | |||||||||||||||
| 郑州比克电池有限公司, Ltd (注 a) | % | % | ||||||||||||||
| * |
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 24. | 集中度与信用风险（续） |
| (a) | 浓度（续） |
公司的以下供应商分别包括
| 截至 9 月 30 日的三 个月 | ||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||||||||||
| 供应商 A | $ | $ | % | |||||||||||||
| 供应商 B | % | % | ||||||||||||||
公司的以下供应商分别包括
| 截至 9 月 30 日的九个 个月 | ||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||||||||||
| 供应商 B | % | * | * | |||||||||||||
| 深圳银行（注b） | % | * | * | |||||||||||||
| * |
公司的以下供应商分别包括
| 2020 年 12 月 31 日， | 九月
30, 2021 | |||||||||||||||
| 供应商 B | $ | % | $ | * | ||||||||||||
| 供应商 C | % | % | ||||||||||||||
| 供应商 D | * | * | % | |||||||||||||
除上述 外，在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中，公司记录了以下交易：
| 三个
个月已结束 9月30日 | 九个月
个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 从以下来源购买库存 | ||||||||||||||||
| 郑州比克 电池有限公司（注一） | ||||||||||||||||
| 将制成品和 原材料销售给 | ||||||||||||||||
| 深圳银行（注b） | ||||||||||||||||
| 郑州比克电子 有限公司（注 c） | ||||||||||||||||
| 郑州比克电池有限公司, Ltd (注 a) | ||||||||||||||||
除上述内容外 ，截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司记录了以下内容：
| 十二月
31, 2020 | 九月
30, 2021 | |||||||
| 贸易账户和应收账单，净额 | ||||||||
| 郑州比克 电子有限公司（注 c） | $ | |||||||
| 郑州比克新能源科技 有限公司（注d） | ||||||||
| 注意事项： | ||||
| a | ||||
| b | ||||
| c | ||||
| d |
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 简明合并财务报表附注 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 个月中 |
| （未经审计） |
| （以美元计，股票数量 除外） |
| 24. | 集中度与信用风险（续） |
| (b) | 信用风险 |
可能使公司面临信用风险高度集中的金融 工具主要包括现金和现金等价物 以及质押存款。截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司几乎所有的现金和现金等价物 均由位于中国的主要金融机构持有，管理层认为这些机构的信用质量很高。
对于 与应收贸易账款相关的信用风险，公司对其客户进行持续的信用评估，并在必要时为潜在的信用损失保留准备金。从历史上看，此类损失在管理层的预期之内。
| 25. | 细分信息 |
公司曾经从事
在 出售比克国际及其子公司（见注释1）后，该公司专注于生产高功率锂电池。 截至2020年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的净收入如下：
按产品划分的 净收入：
| 截至 9 月 30 日的三 个月 | 九个月
个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 高功率锂电池 用于： | ||||||||||||||||
| 电动汽车 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 轻型电动汽车 | ||||||||||||||||
| 不间断的 电源 | ||||||||||||||||
| 锂电池中使用的原始 材料 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按地理区域划分的 净收入：
| 截至 9 月 30 日的三 个月 | 九个月
个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 中国大陆 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 欧洲 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
实际上 公司的所有长期资产都位于中国。
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商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下管理层的讨论和分析应与我们的财务报表及其附注 以及本报告其他地方出现的其他财务信息一起阅读。我们的财务报表以美元编制，并根据美国公认会计原则以 编制。
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告中包含的陈述 包括经修订的1933年《证券 法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条中该术语所指的 “前瞻性陈述”。我们使用诸如 “相信”、 “期望”、“预期”、“项目”、“目标”、“计划”、“乐观”、 “打算”、“目标”、“意愿” 之类的词语或旨在识别前瞻性陈述的类似表达。 此类陈述包括与市场和行业细分市场的增长以及对新产品和现有产品的需求和接受程度有关的陈述；对销售、收益、收入、利润率或其他财务项目的任何预测；关于未来运营管理计划、战略和 目标的任何陈述；任何关于未来经济状况或业绩的陈述；以及对未来事件的所有假设、 预期、预测、意图或信念。请注意，任何此类前瞻性陈述 都不能保证未来的业绩，并且涉及风险和不确定性，包括我们在截至2020年12月31日的10-K表年度报告中描述的第1A项 “风险因素” 中确定的风险和不确定性，以及假设，如果这些陈述得以实现或被证明不正确，可能会导致公司的业绩与公司所表达或暗示的业绩存在重大差异 此类前瞻性陈述。
敦促读者 仔细审查和考虑我们在本报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中做出的各种披露。这些 报告试图向利益相关方通报可能影响我们的业务、财务状况以及 运营业绩和前景的风险和因素。本报告中的前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日，除非法律要求，否则我们不承担任何义务对任何前瞻性陈述提供更新、修订或修正，以反映我们预期 或未来事件的变化。
使用 个条款
除上下文另有说明的 外，本报告提及：
| ● | “公司”、“我们”、 “我们” 和 “我们的” 属于内华达州的一家公司 CBAK Energy Technology, Inc. 及其合并子公司的合并业务； |
| ● | “BAK Asia” 指我们的香港子公司中国比克亚洲控股有限公司 ； |
| ● | “CBAK Trading” 归我们的中国子公司大连中比克贸易有限公司； |
| ● | “CBAK Power” 归我们的中国子公司大连中比动力电池有限公司 ； |
| ● | “苏州中银银行” 归我们的中国子公司中银新能源（苏州）有限公司； |
| ● | “CBAK Energy” 归我们的中国子公司大连中白克能源科技有限公司所有。 |
| ● | “BAK Investments” 归我们的香港子公司比克亚洲投资有限公司所有； |
| ● | “中银南京” 归我们的中国子公司中银新能源（南京）有限公司； |
| ● | “南京CBAK” 归我们的中国子公司南京中比克新能源科技有限公司所有。 |
| ● | “南京大信” 归我们的中国子公司南京大信新能源汽车工业有限公司 | |
| ● | “江苏大信” 归我们的中国子公司大信新能源汽车科技（江苏）有限公司 | |
| ● | “中国” 和 “PRC” 归中华人民共和国； |
| ● | “人民币” 指人民币， 是中国的法定货币； |
| ● | “美元”、 “$” 和 “US$” 是指美国的法定货币； |
| ● | “SEC” 为 美国证券交易委员会； |
| ● | “证券法” 适用于经修订的 1933 年《证券法》；以及 |
| ● | “交易法” 适用于经修订的1934年《证券交易法》。 |
42
概述
我们 是一家新能源大功率锂电池制造商，主要用于轻型电动汽车、电动汽车、电动 工具、储能（例如不间断电源 (UPS) 应用）和其他大功率应用。我们的主要产品 包括新能源大功率锂电池，但我们也在寻求扩展到轻型 电动汽车的生产和销售。
我们 从我们的前子公司比克国际 （天津）有限公司（“BAK Tianjin”）手中收购了大部分运营资产，包括客户、员工、专利和技术。我们收购这些资产是为了换取2014年6月处置的前 子公司的应收账款减少。
截至 2021 年 9 月 30 日，我们按一个细分市场报告财务和运营信息：高功率锂电池的产量。
我们 目前通过在中国的七家全资运营子公司开展业务。我们通过 BAK Asia 和 BAK Investments 拥有这些运营子公司，这两个公司是根据香港法律成立的投资控股公司。
正如 在我们于2021年4月13日提交的截至2020年12月31日财年的10-K表年度报告以及向美国证券交易委员会提交的其他报告 中所披露的那样，我们一直在通过在中国南京和大连建设新的生产线来扩大我们的制造能力。为了保持我们的竞争地位，我们还在开发32140型大型圆柱形 “无片” 电池 和专为超低温应用而设计的特殊26650锂电池。此外，我们一直在通过中国子公司南京达信发展轻型 电动汽车业务。2021年1月18日，南京达信在天津市 成立了生产轻型电动汽车的分公司。2021年8月4日，南京大信成立了全资子公司——大信新能源 汽车科技（江苏）有限公司，简称江苏大信，专注于轻型电动汽车技术。
由于 日益严重的环境污染问题，中国政府多年来一直在为新能源设施 和汽车的开发提供支持。预计我们将能够从新能源市场获得更多潜在订单。我们相信 ，随着市场对高功率锂铁产品的需求激增，我们可以继续作为持续经营企业，持续恢复盈利 。
最近的 融资活动
2021年2月8日，我们与某些投资者签订了证券购买协议，根据该协议，我们在注册的 直接发行中发行了总共8,939,976股公司普通股，每股收购价为7.83美元。此外， 我们还向投资者发行了A-1系列认股权证，以购买总共4,469,988股普通股的A-1系列认股权证，每股行使价为7.67美元，自发行之日起42个月内可行使；（ii）在注册的 直接发行中，B系列认股权证共购买4,469,988股普通股，每股行使价为7.83美元，自发行之日起90天内可行使；以及（iii）在注册直接发行中，A-2系列认股权证将购买 最多 2,234,992股普通股，每股行使价为7.67美元，自发行之日起45个月内可行使。 我们从注册直接发行和同时进行的私募中获得了约7000万美元的总收益，其中 扣除配售代理人的费用和公司应支付的其他估计发行费用。2020 年 12 月，我们完成了另一次与相同投资者的直接注册发行 。有关更多详细信息，请参阅下面的 “流动性和资本资源” 部分。
2021年5月10日，我们与公司未偿还的B系列认股权证的每位 持有人签订了B系列认股权证（“B系列认股权证修正案”）的第1号修正案。根据B系列认股权证修正案， B系列认股权证的期限从2021年5月11日延长至2021年8月31日。截至2021年9月30日，B系列认股权证以及A-2系列认股权证 全部到期。
最近的业务发展
Hitrans 收购
2021年4月1日，CBAK Power与杭州聚众达信 资产管理有限公司（“聚众达信”）签订了框架投资协议（“意向书”），以可能收购浙江海特兰斯锂电池科技有限公司。， Ltd（“Hitrans”，前身为浙江美都 Hitrans 锂电池科技有限公司）。聚众达信是Hitrans85％股权的受托人 ，拥有超过85％股权的投票权和分红权。CBAK Power打算在2021年以现金收购Hitrans85％的股权，而CBAK Power计划在2021年以现金收购Hitrans85％的股权，而CBAK Power则向聚众支付了310万美元（合人民币2,000,000,000元）作为与意向书相关的保证金。Hitrans是该公司从事电池原材料研究、 制造和销售的无关第三方，也是公司2020财年的主要供应商之一。
43
2021年7月20日 ，CBAK Power签订了与CBAK Power对Hitrans的投资有关的某些框架协议，根据该协议，CBAK Power将收购Hitrans81.56％的股权（“收购协议”）。根据收购 协议，CBAK Power将从浙江美都石墨烯科技有限公司（“美都石墨烯”） 手中收购Hitrans60％的所有权，价值为 RMB118 万美元（1,827万美元），并从Hitrans的管理股东手中收购Hitrans的21.56％所有权，价值约为4074万元人民币（631万美元）。Hitrans管理层股东中有两人，包括Hitrans首席执行官吴海军先生 （“吴先生”），将保留Hitrans2.50％的所有权，收购后，新时代集团浙江新能源材料有限公司（“New Era”） 将继续持有Hitrans15％的所有权。
截至收购协议签订之日 ，Hitrans管理层股东持有的Hitrans25％所有权被冻结，原因是Hitrans的管理层股东违约了从浙江美都典当有限公司（“Pawn Co.”）借来的债务，Hitrans的25％所有权被质押为抵押品。根据收购协议，作为中介人的叶俊南先生（“ Ye先生”）应首先从Hitrans管理层 股东手中收购Hitrans22.5％的所有权，没有任何抵押权。在CBAK Power从叶先生手中获得Hitrans的21.56％所有权后的五天内，CBAK Power将支付大约 人民币4,074万元（合631万美元）的现金，这笔款项将用于偿还欠Pawn Co.的债务。2021年7月23日， CBAK Power向叶先生支付了人民币4,074万元（约合631万美元）的现金。
此外，截至收购协议签订之日，美都石墨烯对Hitrans的 60% 所有权被冻结，原因是Hitrans未能向New Era 支付与根据某些资产转让协议购买土地使用权、工厂、设备、排污许可证和其他资产（“资产”） 以及美都石墨烯对Hitrans的担保根据该条款，Ans的付款义务。 作为交易的一部分，CBAK Power与Hitrans签订了贷款协议，向绍兴中级 人民法院（“法院”）的账户汇入了大约 RMB131 万美元（合2,028万美元），以解除对美都石墨烯对Hitrans60％所有权的冻结。RMB131根据 收购协议，在CBAK Power 向法院汇款大约 RMB131 万美元（合2,028万美元）之前，聚众达信将向CBAK Power返还 RMB15 万美元（合232万美元）的保证金，并将保留人民币500万元（合77万美元）作为促进 收购的佣金。截至本报告发布之日，聚众达信向CBAK Power退还了700万元人民币（合110万美元）的保证金。
CBAK Power应根据意向书支付应付给聚众达信的所有其他费用。根据收购协议， 叶先生将首先从美都石墨烯手中收购Hitrans60％的所有权，没有任何抵押权。此后，CBAK Power将向叶俊南先生分配 RMB118 百万美元（合1,827万美元）的Hitrans贷款，作为从叶先生手中收购Hitrans 60％所有权（“转让”）的对价。Hitrans将根据叶先生、Hitrans、CBAK Power和Hitrans首席执行官Haijun Wu先生签订的单独的 贷款还款协议（“贷款还款协议”）向叶先生偿还 RMB118 万美元（合1,827万美元）。根据贷款还款协议，Hitrans应在 获得新时代资产所有权后的两个月内向叶先生偿还至少 RMB70 万美元（合1,084万美元），并在2021年12月31日之前偿还剩余额，固定利息为 人民币350万元（合54万美元），如果在到期日之前偿还贷款，则最多可以减少100万元人民币（合15万美元）。 CBAK Power就Hitrans在贷款还款协议下的还款义务向叶先生提供担保。Hitrans应以每年6％的利率向CBAK Power偿还剩余的大约 RMB13 百万美元（合201万美元）的Hitrans贷款，自转让之日起一年内到期 。
我们在2021年7月26日提交的8-K表最新报告 中披露了收购协议的条款。截至本报告发布之日，向CBAK Power转让Hitrans81.56％的所有权已在地方政府登记，CBAK Power已向叶先生支付了约4,074万元人民币（约合631万美元）的现金。此外，CBAK Power已向法院电汇了大约 RMB131 万美元（约合2,028万美元），聚众达信向CBAK Power退还了700万元人民币（合110万美元）的保证金。我们预计在 满足收购协议中的所有成交条件（包括Hitrans获得所有资产的所有权）后，将完成对Hitrans81.56％所有权的收购。
44
截至2021年9月30日的季度财务 业绩亮点
以下是截至2021年9月30日的季度的一些财务要点：
| ● | 净收入：截至2021年9月30日的三个月，净收入从2020年同期的1,060万美元下降了110万美元，下降了10.0％，至960万美元。但是，在截至2021年9月30日的三个月中，大功率锂电池的销售净收入与2020年同期相比增长了51％。 | |
| ● | 毛利：截至2021年9月30日的三个月，毛利为110万美元，比2020年同期的毛利140万美元减少了30万美元。 | |
| ● | 营业利润（亏损）： 截至2021年9月30日的三个月，营业亏损为320万美元，与2020年同期的40万美元营业利润相比，亏损增加了360万美元。 | |
| ● | 净利润（亏损）：截至2021年9月30日的三个月，净利润为2,000万美元，而2020年同期的净利润为41,715美元，增长了2,000万美元，增长了47,437％。 | |
| ● | 全面摊薄后的每股收益： 截至2021年9月30日的三个月，全面摊薄后的每股收益为0.23美元，而2020年同期全面摊薄后的每股亏损为0.0007美元。 |
财务 报表演示文稿
净收入。当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，公司就会确认收入，其金额 反映了其期望为换取这些商品而获得的对价。公司按照亚利桑那州立大学第2014-09号规定的 五步模式确认收入：（i）确定与客户的合同；（ii）确定合同中的履约义务 ；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务； 和（v）在我们履行履约义务时确认收入。
当客户获得对我们产品的控制权时，产品销售收入 即被确认，控制权发生在某个时间点，通常是在向客户交付 时。如果本来可以确认的 资产的预期摊销期为一年或更短或金额不大，则我们在签订合约时支出获得合同的增量成本。
产品销售收入 是扣除为与客户签订的合同 中提供的适用折扣和补贴而设立的储备金后的净额。
产品 收入储备被归类为产品收入的减少，通常分为以下类别：折扣和 回报。这些储备金基于对相关销售收入或将要申请的金额的估计，归类为应收账款的减少 ，因为应付给公司客户的金额。
收入成本 。收入成本主要包括材料成本、从事生产 活动的员工的员工薪酬、基于股份的薪酬、折旧和直接归因于产品生产的相关费用。收入成本 还包括将库存减记为较低的成本和可变现净值。
研究 和开发费用。研发费用主要包括研发人员的薪酬、基于股份的 薪酬、与研发设备相关的折旧和维护费用以及研发材料成本。
销售 和营销费用。销售和营销费用主要包括参与销售和 营销工作的员工的薪酬，包括从事装运商品包装的员工、广告成本、折旧、基于股份的薪酬、 差旅和娱乐费用以及产品保修费用。我们不因展示我们的产品、 参与合作广告计划、参与收购计划或类似安排而向零售公司支付时段费。
一般 和管理费用。一般和管理费用主要包括员工薪酬、基于股份的薪酬 、专业费用、保险、福利、一般办公费用、折旧、违约损失费用和坏账支出。
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财务 支出，净额。财务成本主要包括扣除资本化利息的利息收入和银行贷款利息。
非有价股权证券的减值 。非有价股权证券是对没有 可随时确定的市值的私人控股公司的投资。我们使用一种衡量替代方案来衡量对没有易于确定的公允价值的非有价股票证券的投资 ，该衡量方法是按成本法减去减值（如果有），加上或减去 在非经常性基础上可观察到的价格变化所产生的变化。
认股权证负债公允价值的变化。 我们分别在2020年12月和2021年2月完成的融资中发行了认股权证。这些认股权证应记作衍生负债 ，因为认股权证以本位货币以外的货币（美元）计价。
收入 税收支出。我们在中国的子公司需按25％的税率缴纳所得税。我们的香港子公司BAK Asia和 BAK Investments需缴纳利得税，税率为16.5％。但是，由于我们没有任何来自 或产生于中国香港的应纳税收入，因此我们的香港子公司没有缴纳任何此类税款。
操作结果
截至2020年9月30日的三个月和2021年9月30日的比较
下表列出了我们在指定时期内经营业绩的关键组成部分。
（除百分比以外的所有 金额均以千美元计）
| 截至9月30日的三个月 | 改变 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 10,620 | $ | 9,562 | (1,058 | ) | (10 | ) | ||||||||
| 收入成本 | (9,246 | ) | (8,430 | ) | 816 | (9 | ) | |||||||||
| 毛利 | 1,374 | 1,132 | (242 | ) | (18 | ) | ||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 研究和开发费用 | 446 | 1,816 | 1,370 | 307 | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | 158 | 510 | 352 | 223 | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | 741 | 2,159 | 1,418 | 191 | ||||||||||||
| 追回可疑账户 | (364 | ) | (178 | ) | 186 | (51 | ) | |||||||||
| 运营费用总额 | 981 | 4,307 | 3,326 | 339 | ||||||||||||
| 营业利润（亏损） | 393 | (3,175 | ) | (3,568 | ) | (908 | ) | |||||||||
| 财务费用，净额 | (358 | ) | 129 | 487 | (136 | ) | ||||||||||
| 其他收入，净额 | 6 | 70 | 64 | 1067 | ||||||||||||
| 非有价股权证券的减值 | - | 1 | 1 | - | ||||||||||||
| 认股权证公允价值的变化 | - | 22,998 | 22,998 | - | ||||||||||||
所得税前收入 | 41 | 20,023 | 19,982 | 48,737 | ||||||||||||
| 所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 净收入 | 41 | 20,023 | 19,982 | 48,737 | ||||||||||||
| 减去：归属于非控股权益的净收益（亏损） | 3 | (4 | ) | (7 | ) | (233 | ) | |||||||||
| 归属于CBAK能源科技股份有限公司股东的净收益 | $ | 44 | $ | 20,019 | 19,975 | 45,398 | ||||||||||
净收入。截至2021年9月30日的三个月，净收入为960万美元，而2020年同期为1,060万美元，减少了106万美元，下降了106万美元，下降了106万美元，下降了106万美元，下降了10.0％。
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下表按大功率锂电池衍生的最终产品应用列出了我们的净收入明细。
（除百分比外，所有 金额均以千美元为单位）
| 截至9月30日的三个月 | 改变 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 高功率锂电池用于： | ||||||||||||||||
| 电动汽车 | $ | 408 | $ | 1 | (408 | ) | (100 | ) | ||||||||
| 轻型电动汽车 | 23 | 227 | 204 | 887 | ||||||||||||
| 不间断电源 | 5,920 | 9,336 | 3,416 | 58 | ||||||||||||
| $ | 6,351 | $ | 9,563 | 3,212 | 51 | |||||||||||
| 锂电池中使用的原材料 | 4,269 | (1 | ) | (4,270 | ) | (100 | ) | |||||||||
| 总计 | $ | 10,620 | $ | 9,562 | (1,058 | ) | (10 | ) | ||||||||
截至2021年9月30日的三个月，电动汽车电池销售的净收入为6美元，而2020年同期为40万美元，减少了40万美元，下降了100％。
截至2021年9月30日的三个月，轻型电动汽车电池销售净收入为20万美元，而2020年同期为22,859美元，增长了20万美元，增长了20万美元，增长了887％。我们将继续打入轻型电动汽车所用电池的市场。
截至2021年9月30日的三个月，用于不间断电源的电池销售净收入为930万美元，而2020年同期为590万美元， 增长了340万美元，增长了340万美元，增长了58％。我们继续关注这个市场，用于不间断电源的电池销售继续快速增长 。
总体而言，截至2021年9月30日的三个月中，大功率锂电池销售的净收入总额为960万美元，与2020年同期相比，同比增长51％。在截至2021年9月30日的三个月中，大连工厂安装的新生产线暂时对其现有产量产生了不利影响。
截至2021年9月30日的三个月，锂电池所用原材料的销售净收入 为零，而2020年同期为430万美元，减少了430万美元。该公司在本季度没有进行新的电池原材料交易，与之前的 原材料交易相比，收入略有调整。
收入成本。 截至2021年9月30日的三个月， 的收入成本为840万美元，而2020年同期为920万美元。收入成本包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，过时库存的减记 分别为30万美元。每当有迹象表明 库存值受损时，我们都会将其记下。但是，如果市场状况 继续恶化，可能需要进一步减记。
毛利。截至2021年9月30日的三个月， 的毛利为110万美元，占净收入的12％，而2020年同期为140万美元，占净收入的13％。原材料价格的上涨导致成本增加。因此，在截至2021年9月30日的三个月中，我们记录的 毛利率低于 2020 年同期。
研究 和开发费用。截至2021年9月30日的三个月中，研发费用增加到180万美元，而2020年同期为40万美元，增长了140万美元，增长了307％。增长的主要原因是 研发员工的工资和社会保险费用增加了约60万美元。研发员工 的工资和社会保险费用增加是由于南京 CBAK 和南京大信研发员工人数的增加，以及 中国政府减轻企业社会保险负担的 COVID-19 救济政策到期。 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，我们还分别支付了40万美元和零的与轻型电动汽车相关的设计和开发费用。此外，由于我们努力研究 和开发成本更低、性能更好的升级电池产品，我们在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，用于电池研发的材料支出分别为40万美元和29,357美元。
销售和营销费用。截至2021年9月30日的三个月，销售额 和营销费用增至50万美元，而2020年同期约为20万美元 ，增长了约30万美元，增长了223％。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，按收入的百分比计算，销售和营销费用 分别占净收入的5.3％和1.5％。增长是由于 销售和营销员工的工资、社会保险和员工福利费用增加了约20万美元。 销售和营销员工的社会保险费用增加，部分原因是中国政府的 COVID-19 救济政策到期，该政策减轻了企业的社会保险负担。此外，鉴于我们良好的收入表现， 我们增加了销售和营销员工的工资和福利。
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一般和管理费用。在截至2021年9月30日的三个月中，一般和管理 支出增加到220万美元，而2020年同期 的支出约为70万美元，增长了约150万美元，增长了191％。增长的主要原因是 管理雇员的工资和社会保险费用大幅增加了约60万美元。由于南京 CBAK 和南京大信的员工人数不断增加，以及 减轻企业社会保险负担的中国政府的 COVID-19 救济政策到期，行政雇员 的社会保险费用增加。此外，由于南京CBAK和南京大信租用了仓库和员工宿舍，我们的租金 费用增加了约20万美元。
追回可疑账目。截至2021年9月30日的三个月，可疑 账户的回收额为20万美元，而2020年同期可疑账户的回收额为40万美元 。我们根据历史注销经验、客户具体情况和经济 条件来确定备抵额。在截至2021年9月30日的三个月中，我们已经从客户那里收回了20万美元的现金。
营业利润（亏损）。由于上述 ，截至2021年9月30日的三个月，我们的营业亏损总额为320万美元，而2020年同期的营业利润为40万美元，营业利润减少了360万美元。
财务收入（支出），净额。截至2021年9月30日的三个月，净财务收入 为10万美元，而 2020年同期的财务支出为40万美元，收入增加了50万美元，增长了136％，这是由于2021年贷款余额减少以及车辆租赁产生的利息收入增加 。
其他收入，净额。截至2021年9月30日的三个月，其他收入为69,970美元，而2020年同期的其他收入为5,873美元。
认股权证负债公允价值的变化。我们 分别在2020年12月和2021年2月完成的融资中发行了认股权证。我们确定，这些认股权证应 记作衍生负债，因为认股权证以本位货币以外的货币（美元）为主。 认股权证负债公允价值的变化主要是由于股价下跌。
所得税。截至2021年9月30日和2020年9月30日的 三个月中，所得税分别为零。
净收入。 综上所述，截至2021年9月30日的三个月，我们的净收入 为2,000万美元，而2020年同期的净收入为41,715美元。
截至2020年9月30日的九个月和2021年9月30日的比较
下表列出了我们在指定时期内经营业绩的关键组成部分。
（除百分比以外的所有 金额均以千美元计）
| 截至9月30日的九个月 | 改变 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 22,146 | $ | 24,867 | 2,721 | 12 | ||||||||||
| 收入成本 | (20,478 | ) | (20,798 | ) | (320 | ) | 2 | |||||||||
| 毛利 | 1,668 | 4,069 | 2,401 | 144 | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 研究和开发费用 | 1,130 | 3,345 | 2,215 | 196 | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | 352 | 1,263 | 911 | 259 | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | 2,614 | 5,824 | 3,210 | 123 | ||||||||||||
| （收回）可疑账款准备金 | 64 | (437 | ) | (501 | ) | (783 | ) | |||||||||
| 运营费用总额 | 4,160 | 9,995 | 5,835 | 140 | ||||||||||||
| 营业亏损 | (2,492 | ) | (5,926 | ) | (3,434 | ) | (138 | ) | ||||||||
| 财务（支出）收入，净额 | (1,171 | ) | 174 | 1,345 | 115 | |||||||||||
| 其他收入，净额 | 152 | 1,619 | 1,467 | 965 | ||||||||||||
| 非有价股权证券的减值 | - | (690 | ) | (690 | ) | - | ||||||||||
| 认股权证公允价值的变化 | - | 57,174 | 57,174 | - | ||||||||||||
| 所得税前（亏损）收入 | (3,511 | ) | 52,351 | 55,862 | 1591 | |||||||||||
| 所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 净（亏损）收入 | (3,511 | ) | 52,351 | 55,862 | 1591 | |||||||||||
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | (2 | ) | (22 | ) | (20 | ) | (1000 | ) | ||||||||
| 归属于CBAK Energy Technology, Inc. 股东的净（亏损）收益 | (3,513 | ) | 52,329 | 55,842 | 1590 | |||||||||||
净收入。截至2021年9月30日的九个月中，净收入为2490万美元，而2020年同期为2,210万美元，增长了270万美元，增长了12％。
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以下 表按大功率锂电池衍生的最终产品应用列出了我们的净收入明细。
（除百分比外，所有 金额均以千美元为单位）
| 截至9月30日的九个 个月， | 改变 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 高功率锂电池用于： | ||||||||||||||||
| 电动汽车 | $ | 742 | $ | 101 | (641 | ) | (86 | ) | ||||||||
| 轻型电动汽车 | 26 | 336 | 310 | 1192 | ||||||||||||
| 不间断电源 | 17,109 | 23,912 | 6,803 | 40 | ||||||||||||
| 17,877 | 24,349 | 6,472 | 36 | |||||||||||||
| 锂电池中使用的原材料 | 4,269 | 518 | (3,751 | ) | (88 | ) | ||||||||||
| 总计 | $ | 22,146 | $ | 24,867 | 2,721 | 12 | ||||||||||
截至2021年9月30日的九个月中，电动汽车电池销售的净收入 为10万美元，而2020年同期为70万美元 ，减少了60万美元，下降了86％。
截至2021年9月30日的九个月中，轻型电动汽车电池销售净收入为30万美元，而2020年同期为26,203美元，增长了30万美元，增长了1,192％。我们将继续打入轻型电动汽车所用电池的市场。
截至2021年9月30日的九个月中，用于不间断电源的电池销售净收入 为2390万美元，而2020年同期 为1,710万美元，增长了680万美元，增长了40％。我们继续关注这个市场， 不间断电源电池的销量继续快速增长。
截至2021年9月30日的九个月中，锂电池所用原材料销售的净收入 为50万美元，而2020年同期为420万美元，减少了380万美元，下降了88％。
收入成本 。截至2021年9月30日的九个月中，收入成本增至2,080万美元，而2020年同期为2,050万美元 ，增长了30万美元，增长了2％。收入成本包括过时库存的减记，截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中，这些库存均为70万美元。每当有 迹象表明库存价值受损时，我们都会记下库存价值。但是，如果市场状况继续恶化，可能需要进一步减记。
毛利。 截至2021年9月30日的九个月中，毛利为410万美元，占净收入的16％，而 2020年同期为170万美元，占净收入的8％，毛利增加了240万美元。由于生产率提高、 成本控制和生产线升级，毛利率有所提高。
研究 和开发费用。截至2021年9月30日的九个月中，研发费用增加到约330万美元，而2020年同期约为110万美元，增长了220万美元，增长了196％。 的增长主要是由于研发员工的工资和社会保险费用增加了约 110万美元。由于南京 CBAK 和南京 大信的员工人数不断增加，以及中国政府减轻企业社会保险 负担的 COVID-19 救济政策到期，研发员工的社会保险费用增加。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中，我们还分别承担了60万美元和零的与轻型电动汽车相关的设计和开发费用。此外，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中，我们用于电池研发的材料支出分别为40万美元和29,357美元，这要归功于公司 努力研究和开发成本更低、性能更好的升级电池产品。
销售 和营销费用。截至2021年9月30日的九个月中，销售和营销费用为130万美元，而2020年同期 为40万美元，增长了90万美元，增长了259％。按收入的百分比计算，截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中，销售和营销费用 分别占收入的5.1％和1.6％。增长的主要原因是 销售和营销员工的工资、社会保险和员工福利支出增加了约40万美元。 销售和营销员工的社会保险费用增加，部分原因是中国政府的 COVID-19 救济政策到期，该政策减轻了企业的社会保险负担。此外，鉴于收入的增长，我们提高了 销售和营销员工的工资和福利。此外，为了提高我们的品牌知名度 ，我们还参加了多个展览，并在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中分别产生了约20万美元和18,879美元的展览费用。
一般和管理费用。截至2021年9月30日的九个月中，一般和管理费用 增加到580万美元，而2020年同期为260万美元， 增加了320万美元，增长了123％。增长的主要原因是行政 员工的工资和社会保险费用大幅增加了约160万美元。由于南京CBAK和南京大信的员工人数不断增加，以及中国政府减轻企业社会保险负担的 COVID-19 救济政策到期，行政雇员的社会保险 支出增加。此外，由于南京CBAK和南京大信租用了仓库和员工宿舍，我们的租金支出增加了约30万美元。此外，与2020年同期相比，我们的支出增加了80万美元 ，这是由于在截至2021年9月30日的九个月中，举行的股东大会次数、股票发行数量增加以及咨询和招聘费用增加 。
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为（追回）可疑账款准备金 。截至2021年9月30日的九个月中，可疑账户的回收额为437,475美元， 而2020年同期的可疑账户准备金为63,534美元。我们根据历史 注销经验、客户特定事实和经济状况来确定补贴。
营业 亏损。因此，在截至2021年9月30日的九个月中，我们的营业亏损总额为590万美元，而2020年同期 为250万美元，亏损增加了340万美元，占138％。
财务收入（支出），净额。 截至2021年9月30日的九个月中，财务收入净额增加 至20万美元，而去年同期 的财务支出约为120万美元，相当于财务收入增加了130万美元，增长了115％，这是由于2021年贷款余额减少以及车辆租赁产生的利息收入增加 。
其他 收入。截至2021年9月30日的九个月中，其他收入为1,619,194美元，而2020年同期 的其他收入约为152,171美元。增加的主要原因是材料和设备供应商的债务减免。
非有价股权证券的减值 。2021年4月，我们投资了900万元人民币（约合140万美元），收购了DJY约9.7％的股权。在截至2021年9月30日的九个月中，我们评估了非有价股票证券的账面价值，并确认了690,585美元的非有价股票证券的减值。
认股权证负债公允价值的变化 。我们在2020年12月和2021年2月完成的融资中发行了认股权证。 我们确定这些认股权证应记为衍生负债，因为认股权证以本位货币以外的货币（美元 美元）为主。认股权证负债公允价值的变化主要是由于股价下跌。
所得税 。 截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中，所得税分别为零和零。
净 （亏损）收入。 由于上述原因，截至2021年9月30日的九个月中，我们的净收入为5,240万美元， ，而2020年同期的净亏损为350万美元。
流动性 和资本资源
我们通过长期和短期银行贷款、根据银行信贷协议应付的其他短期贷款和票据、 关联方和非关联方的预付款以及向投资者发行股本和其他证券，为我们的流动性需求提供了资金。
在截至2021年9月30日的九个月中，我们创造了5,240万美元的净收入。截至2021年9月30日，我们的现金和现金等价物以及限制性现金为1,750万美元。我们的流动资产总额为5,960万美元，流动负债总额为4,940万美元，净营运资金为1,020万美元。
截至2020年12月31日和2021年9月 30日，我们 因运营和短期债务经常性亏损而出现累计赤字。截至2020年12月31日，我们的营运资金短缺为1,050万美元。这些因素使人们对 我们继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。我们的独立注册会计师事务所 截至2020年12月31日止年度的报告中有一段解释性段落，内容涉及人们对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑。目前 我们正在扩大我们的产品线和制造能力，并在大连 和南京工厂发展生产轻型电动汽车的新业务，这需要更多的资金来为扩张提供资金。我们计划在到期时续订银行借款，并通过银行借款和股权融资筹集 额外资金，以满足我们的日常现金需求。但是，无法保证 我们会成功获得此类融资。
这些 合并财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。
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向金融机构贷款
2018 年 6 月 4 日 ，我们从中国光大银行大连分行获得了最高金额为 RMB200 百万美元（约 3,063万美元）的银行融资，利息为中国人民银行（“中国人民银行”）基准利率的130％，期限为2018年6月12日至2021年6月10日，目前为每年6.175％。根据这些贷款，我们分别于2018年6月12日、 6月20日、9月20日和10月19日借入了人民币1.26亿美元（合1,810万美元）、2330万元人民币（330万美元）、900万元人民币（130万美元）和950万元人民币（140万美元）。这些贷款分六期偿还，2018年12月10日偿还80万元人民币（合12万美元） ，2019年6月10日偿还人民币2430万元（合350万美元），2019年12月10日偿还80万元人民币（合12万美元），2020年6月10日偿还人民币7,470万美元（合1,070万美元），2020年12月10日人民币60万元（合600万美元）2021 年 6 月 10 日 10 日为 630 万美元（960 万美元）。我们分别于2018年12月、2019年6月和2019年12月偿还了人民币80万元（合12万美元）、2430万元人民币（372万美元）和人民币80万元（12万美元） 的银行贷款。
2020年6月28日，我们与中国光大银行大连分行签订了补充协议，以更改还款时间表。根据补充协议 ，剩余的1.418亿元人民币（约合2172万美元）贷款将分八期偿还 ，其中2020年6月10日为109万元人民币（合17万美元），2020年12月10日为100万元人民币（15万美元），2021年1月10日为200万元人民币（31万美元），2月10日为人民币200万元（31万美元），2021 年，2021 年 3 月 10 日为 200 万元人民币（31 万美元），2021 年 4 月 10 日为 200 万元人民币（31 万美元），2021 年 5 月 10 日为 200 万元人民币（31 万美元），2021 年 6 月 10 日为 1.297 亿元人民币（1,990 万美元），分别地。截至2021年6月30日，我们偿还了所有银行贷款。
2020年10月至12月，我们向招商银行借了一系列承兑汇票，总额为人民币1,350万元（约合207万美元），期限各不相同，这些承兑汇票由我们的现金担保，总额为人民币1,350万元（约合207万美元）。我们在 2021 年 4 月至 6 月期间偿还了账单。
我们 向中国农业银行借了一系列总额为3,100万元人民币（约合480万美元）的承兑汇票，其期限将从2021年10月到2022年3月到期，由公司现金总额为3,100万元人民币（约合481万美元）担保。
我们 向浙商银行借了一系列承兑汇票。Ltd. 沈阳分公司在2021年10月至2022年3月的不同期限内共计人民币3,990万元（约合619万美元） ，由公司现金总额为人民币3,920万元（约合609万美元）担保，公司的应收票据总额为人民币70万元（约合10万美元）。
2021年4月19日，我们从宁波银行股份有限公司获得了五年期承兑汇票便利，最高金额为人民币8,440万元 （约合1,310万美元）。在贷款机制下提取的任何金额都需要以现金或银行承兑汇票 的形式提供担保，金额至少相同。在这些融资下，截至2021年9月30日，公司以2021年10月至2022年2月到期的各种期限的应付票据的形式向宁波银行股份有限公司借入了 RMB30 百万美元（约合470万美元）， 由公司现金总额 RMB30 万美元（约合466万美元）担保。
截至2021年9月30日 ，我们有840万美元的未使用承诺银行融资。
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股权 和投资者的债务融资
我们 还通过私募配售、注册直接发行以及其他股权和债务融资获得了资金。
2020 年 12 月 8 日，我们与某些机构投资者签订了证券购买协议，根据该协议，我们在 中以每股收购价5.18美元发行了总共9,489,800股公司普通股， 以每股可行使价购买总共3,795,920股公司普通股的认股权证 自发行之日起36个月内，总收益约为4,916万美元，扣除配售代理的费用 以及公司应支付的其他预计发行费用。
2021年2月8日 ，我们与同样的投资者签订了另一项证券购买协议，根据该协议，我们在注册的 直接发行中发行了总共8,939,976股公司普通股，每股收购价为7.83美元。此外， 我们还向投资者发行了A-1系列认股权证，以购买总共4,469,988股普通股的A-1系列认股权证，每股行使价为7.67美元，自发行之日起42个月内可行使；（ii）在注册的 直接发行中，B系列认股权证共购买4,469,988股普通股，每股行使价为7.83美元，自发行之日起90天内可行使；以及（iii）在注册直接发行中，A-2系列认股权证将购买 最多 2,234,992股普通股，每股行使价为7.67美元，自发行之日起45个月内可行使。 我们从注册直接发行和同时进行的私募中获得了约7000万美元的总收益，其中 扣除配售代理人的费用和公司应支付的其他估计发行费用。
2021年5月10日，我们与公司未偿还的B系列认股权证的每位 持有人签订了B系列认股权证（“B系列认股权证修正案”）的第1号修正案。根据B系列认股权证修正案， B系列认股权证的期限从2021年5月11日延长至2021年8月31日。截至2021年9月30日，所有B系列认股权证和A-2系列认股权证 均已到期。
我们 目前正在扩大我们的产品线和制造能力，并在大连和南京工厂开发生产轻型电动汽车 的新业务，这需要额外的资金来为扩张提供资金。我们还可能要求额外的现金到期 ，以应对不断变化的业务状况或其他未来发展，包括我们可能决定进行的任何投资或收购。如果需要，我们可在 到期时续订银行贷款，并计划在将来通过银行借款和股权或债务融资 筹集额外资金，以满足我们的日常现金需求。但是，无法保证我们会成功获得 此类融资。如果我们现有的现金和银行借款不足以满足我们的要求，我们可能会寻求出售股票证券、 债务证券或向其他贷款机构借款。如果有的话，我们无法保证融资将以我们 所需的金额或我们可接受的条件提供。出售股权证券，包括可转换债务证券，将稀释我们当前股东的 权益。债务的产生会将现金转用于营运资金和资本支出，以偿还 的债务，并可能导致运营和财务契约限制我们的运营和向股东支付股息的能力 。如果我们无法按要求获得额外的股权或债务融资，我们的业务运营和潜在客户 可能会受到影响。
随附的 简明合并财务报表是在假设我们将继续作为持续经营企业运营的情况下编制的，其中考虑 在正常业务过程中变现资产和结清负债。简明合并财务报表 不包括任何调整，以反映未来对资产可收回性和分类或负债金额 和分类可能产生的影响，这些不确定性与我们持续经营的能力有关 。
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以下 表汇总了我们在所示期间的现金流量：
（所有 金额均以千美元计）
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | $ | 4,899 | $ | (7,240 | ) | |||
| 用于投资活动的净现金 | (2,033 | ) | (47,504 | ) | ||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | (2,329 | ) | 51,049 | |||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 231 | 570 | ||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少） | 768 | (3,125 | ) | |||||
| 期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | 7,134 | 20,671 | ||||||
| 期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | 7,902 | $ | 17,546 | ||||
经营 活动
截至2021年9月30日的九个月，用于经营活动的净现金为720万美元，而2020年同期经营活动提供的净现金为490万美元。 在截至2021年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金主要归因于库存增加了460万美元 ，预付款和其他应收账款增加了220万美元，贸易账户和 应付账单减少了760万美元，部分被我们的净亏损150万美元（扣除不动产、厂房和设备处置损失、非现金折旧 和摊销前所抵消，追回可疑债务、库存减记、股份补偿、权证公允价值变动负债 和非有价股权证券的减值），贸易账户和账单增加了810万美元，收到的政府 补助金增加了150万美元。
截至2020年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金 为490万美元，这主要归因于库存减少了440万美元，贸易账户和应付账单增加了360万美元，向前子公司支付的贸易应付账款增加了450万美元，以及290万美元的政府补助金收入部分被我们的净亏损（不包括非现金折旧 和摊销）所抵消, 可疑债务准备金, 库存减记和基于股份的补偿) 为30万美元以及贸易账户和应收票据增加1,040万美元，增加 。
投资 活动
截至2021年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金 为4,750万美元，而2020年同期 为200万美元。2021年用于投资活动的净现金主要包括为收购830万美元持有多数股权的 子公司支付的押金、购买140万美元的非有价股权证券、购买不动产、厂房和设备 和在建施工的1,750万美元以及向Hitrans提供的2,020万美元的贷款。
截至2020年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金 为200万美元，主要包括购买不动产、工厂 以及设备和在建工程。
融资 活动
在截至2021年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为5,100万美元，而2020年同期用于融资活动的净现金为230万美元。 在截至2021年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金主要包括 发行股票的6,550万美元收益，其中一部分被偿还银行借款1,390万美元、向无关和关联方 偿还的借款分别为40万美元和20万美元所抵消。
截至2020年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金 为230万美元，这主要归因于向吉林省信托有限公司偿还了560万美元的借款。Ltd.，向银行借款20万美元，部分被吉林 省信托有限公司的350万美元借款所抵消Ltd. 根据续订的信贷额度，并向我们的股东借款30万美元。
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截至2021年9月30日 30，我们的信贷额度和信贷额度下未偿还的本金如下：
（所有 金额均以千美元计）
| 最大可用金额 | 借款金额 | |||||||
| 其他信贷额度： | ||||||||
| 宁波银行股份有限公司 | $ | 13,068 | $ | 4,645 | ||||
| 中国农业银行 | 4,802 | 4,802 | ||||||
| 中国浙商银行股份有限公司 | 6,178 | 6,178 | ||||||
| 总计 | $ | 24,048 | $ | 15,625 | ||||
资本 支出
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九个月中，我们分别产生了200万美元和1750万美元的资本支出。我们的资本 支出用于建造和升级我们在大连和南京的制造工厂。
我们估计 截至2021年12月31日的年度总资本支出将达到约2,000万美元。此类资金主要用于扩建新的电池自动生产线以及轻型电动汽车生产线。
合同义务和商业承诺
以下 表列出了我们截至 2021 年 9 月 30 日的合同义务和商业承诺：
（所有 金额均以千美元计）
| 按期间到期的付款 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | 少于 1 年 | 1-3 岁 | 3-5 岁 | 超过
5 年 | ||||||||||||||||
| 合同义务 | ||||||||||||||||||||
| 应付账单 | $ | 15,654 | $ | 15,654 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 应付给前子公司 | 362 | 362 | - | - | - | |||||||||||||||
| 其他短期贷款 | 681 | 681 | - | - | - | |||||||||||||||
| 向 CBAK Trading 注资 | 2,565 | 2,565 | - | - | - | |||||||||||||||
| 向CBAK Energy注资 | 26,480 | 26,480 | - | - | - | |||||||||||||||
| 向南京CBAK注资 | 44,710 | 44,710 | - | - | - | |||||||||||||||
| 向南京华银注资 | 56,768 | 56,768 | - | - | - | |||||||||||||||
| 向南京大信注资 | 5,209 | 5,209 | ||||||||||||||||||
| 向聚众达信注资 | 4,654 | 4,654 | ||||||||||||||||||
| 建筑物建造的资本承诺 | 638 | 638 | - | - | - | |||||||||||||||
| 购买设备的资本承诺 | 8,415 | 8,415 | - | - | - | |||||||||||||||
| 经营租赁义务 | 1,670 | 835 | 835 | - | - | |||||||||||||||
| 总计 | $ | 167,806 | $ | 166,971 | $ | 835 | - | $ | - | |||||||||||
除了 上述合同义务和商业承诺外，截至2021年9月30日，我们没有任何其他长期债务债务、经营 租赁债务、资本承诺、购买义务或其他长期负债。
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表外交易 表内交易
我们没有 签订任何交易、协议或其他合同安排，而且 根据这些协议，我们 (i) 任何担保义务，(ii) 转让给未合并的 实体的资产中的任何留存权益或或有权益，(iii) 与我们的股票挂钩的衍生工具下的任何义务以及在我们的合并资产负债表中归类为股东权益，或 (iv) 任何产生的债务 从任何向我们提供融资、流动性、市场风险或信贷支持或向我们提供租赁、套期保值或研发服务的未合并实体的可变权益中扣除。
关键 会计政策
我们的简明合并财务信息是根据美国公认会计原则编制的，该会计原则要求我们做出判断、估算和 假设，这些判断、估计和 假设会影响 (1) 我们报告的资产和负债金额，(2) 每个财政期末的或有资产和负债 的披露，以及 (3) 每个财政期间报告的收入和支出金额。我们根据自己的历史经验、对当前业务和其他状况的了解和评估、基于现有信息和合理假设对未来的期望 不断评估 这些估计，这些信息共同构成了我们对 问题做出判断的基础，而这些因素从其他来源看不出来的 问题。由于估算值的使用是财务报告 流程不可或缺的组成部分，因此我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。在应用中，我们的某些会计政策比其他会计政策要求更高的判断力。
我们之前在截至2020年12月31日的 年度经审计的合并财务报表中披露的关键会计政策没有重大变化，这些报表包含在2021年4月13日提交的10-K表年度报告中。
会计准则中的变化
有关相关声明的讨论，请参阅 我们的简明合并财务报表附注1 “主要活动、列报基础和组织 — 最近发布的会计准则”。
第 3 项。 有关市场风险的定量和定性披露。
不适用。
第 4 项。 控制和程序。
对披露控制和程序的评估
按照《交易法》第13a-15条 的要求，我们的管理层已在首席执行官兼临时首席财务官 的参与和监督下，对截至2021年9月30日披露 控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。披露控制和程序是指控制措施和其他程序 ，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总 和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和临时首席财务官，以便及时就所需做出决定 披露。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制措施 和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证， 管理层必须在评估和实施可能的控制和程序时运用其判断。
管理层 在我们的首席执行官和临时首席财务官的监督下对披露控制和程序进行了评估。根据评估之日，我们的首席执行官兼临时首席财务官 得出结论，截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序无效。
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正如我们在2021年4月13日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中披露的那样，在我们评估截至2020年12月31日财务报告的内部控制 的有效性时，管理层发现了我们对 财务报告的内部控制存在以下重大弱点：
| ● | 我们没有适当的政策和程序来评估关键文件和协议的正确会计和披露情况。 |
| ● | 我们没有足够的、熟练的会计人员 ，在应用美国普遍接受的符合我们的财务报告要求的会计原则方面具有适当水平的技术会计知识和经验。 |
为了 弥补上述重大弱点，我们计划通过向我们的财务团队和其他 相关人员提供有关适用于我们财务报告要求的美国公认会计准则的培训，从而做出必要的改变。我们还在招聘一位具有丰富美国 GAAP 和 SEC 报告经验的常任首席财务官。
我们打算 尽快完成对上述重大弱点的补救，但我们无法保证 能够做到这一点。设计和实施有效的披露控制和程序是一项持续的工作，需要我们 预测业务以及经济和监管环境的变化并做出反应，并投入大量资源来维护一个足以满足我们报告义务的财务报告系统。我们已经采取和 打算采取的补救措施可能无法完全解决我们已经发现的重大弱点，将来可能会发现我们的披露控制 和程序中的重大弱点。如果我们发现此类情况，我们打算在可行的情况下尽快予以补救。 我们承诺根据需要采取适当的补救措施。
财务报告内部控制的变化
除了 上述事项外，在截至2021年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分
其他 信息
第 1 项。 法律程序。
本表格10-Q第 I部分第1项合并财务报表附注23 “承诺和意外开支— (ii) 诉讼” 中列出的信息 以引用方式纳入此处。
第 1A 项。 风险因素。
与之前在截至2020年12月31日的财年10-K 表年度报告第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素相比没有重大变化。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
除此前在8-K表当前报告中披露的 外，在本报告所涉期间，没有未注册的股票证券销售或普通股回购 。
第 3 项。 违约优先证券。
没有。
第 4 项。 矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。 其他信息。
没有。
第 6 项。 展品。
以下 个展品作为本报告的一部分提交或以引用方式纳入：
| 展品编号 | 描述 | |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席执行官认证。 | |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席财务官认证。 | |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条提供的首席执行官证书。 | |
| 32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条提供的首席财务官证书。 | |
| 101.INS | XBRL 实例文档-实例文档 未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类学扩展演示文稿 Linkbase 文档 | |
| 104 | 封面页交互式数据文件（封面 XBRL 标签嵌入在 ixBRL 文档中）。 |
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
日期： 2021 年 11 月 15 日
| CBAK ENERGY 科技股份有限公司 | ||
| 来自： | /s/ 李云飞 | |
| 李云飞 | ||
| 首席执行官 | ||
| 来自： | /s/ Xiangyu Pei | |
| 裴翔宇 | ||
| 临时首席财务官 | ||
58