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会员2021-07-260000829224sbux: Koreajv 会员sbux: emartincMember2021-07-260000829224sbux: Koreajv 会员sbux: apfinInvestment pteltdan GIC私人有限公司的附属公司2021-07-26 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
截至的季度期间 2021年6月27日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从到的过渡期内。
委员会档案编号: 0-20322
星巴克公司
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
![https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/829224/000082922421000075/sbux-20210627_g1.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/829224/000082922421000075/sbux-20210627_g1.jpg)
| | | | | |
华盛顿 | 91-1325671 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (国税局雇主 证件号) |
犹他大道南 2401 号, 西雅图, 华盛顿98134
(主要行政办公室地址)
(206) 447-1575
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.001美元 | SBUX | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的 x没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | x | 加速过滤器 | ¨ | 非加速过滤器 | ¨ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | | | | |
新兴成长型公司 | ☐ | | | | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条):是☐ 没有 x
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
| | |
截至2021年7月21日的已发行股份 |
1,179.1百万 |
星巴克公司
表格 10-Q
截至2021年6月27日的季度期间
目录
| | | | | | | | |
| | |
第一部分财务信息 |
| | |
第 1 项 | 财务报表(未经审计): | 3 |
| 合并收益表 | 3 |
| 综合收益综合报表 | 4 |
| 合并资产负债表 | 5 |
| 合并现金流量表 | 6 |
| 合并权益表 | 7 |
| 合并财务报表附注索引 | 9 |
| 合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
第 4 项 | 控制和程序 | 44 |
|
第二部分。其他信息 |
| | |
第 1 项 | 法律诉讼 | 45 |
第 1A 项 | 风险因素 | 45 |
第 2 项 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 45 |
第 6 项 | 展品 | 46 |
签名 | 47 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
星巴克公司
合并收益表
(以百万计,每股数据除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 |
净收入: | | | | | | | |
公司经营的门店 | $ | 6,363.1 | | | $ | 3,444.4 | | | $ | 17,742.8 | | | $ | 13,991.0 | |
持牌商店 | 680.2 | | | 300.5 | | | 1,889.0 | | | 1,782.4 | |
其他 | 453.2 | | | 477.2 | | | 1,282.1 | | | 1,541.5 | |
净收入总额 | 7,496.5 | | | 4,222.1 | | | 20,913.9 | | | 17,314.9 | |
产品和分销成本 | 2,206.0 | | | 1,484.0 | | | 6,247.5 | | | 5,718.2 | |
商店运营费用 | 2,966.9 | | | 2,537.8 | | | 8,657.6 | | | 8,080.7 | |
其他运营费用 | 71.4 | | | 133.6 | | | 250.8 | | | 330.3 | |
折旧和摊销费用 | 354.3 | | | 361.0 | | | 1,087.0 | | | 1,068.3 | |
一般和管理费用 | 494.9 | | | 399.9 | | | 1,431.4 | | | 1,240.6 | |
重组和减值 | 19.8 | | | 78.1 | | | 115.0 | | | 83.7 | |
运营费用总额 | 6,113.3 | | | 4,994.4 | | | 17,789.3 | | | 16,521.8 | |
来自股权投资者的收入 | 105.5 | | | 68.4 | | | 265.3 | | | 210.3 | |
营业收入/(亏损) | 1,488.7 | | | (703.9) | | | 3,389.9 | | | 1,003.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息收入及其他,净额 | 36.0 | | | 12.7 | | | 68.6 | | | 30.7 | |
利息支出 | (113.4) | | | (120.8) | | | (349.2) | | | (312.1) | |
所得税前收益/(亏损) | 1,411.3 | | | (812.0) | | | 3,109.3 | | | 722.0 | |
所得税支出/(福利) | 257.1 | | | (133.9) | | | 673.6 | | | 190.0 | |
净收益/(亏损)包括非控股权益 | 1,154.2 | | | (678.1) | | | 2,435.7 | | | 532.0 | |
归属于非控股权益的净收益/(亏损) | 0.8 | | | 0.3 | | | 0.8 | | | (3.7) | |
归属于星巴克的净收益/(亏损) | $ | 1,153.4 | | | $ | (678.4) | | | $ | 2,434.9 | | | $ | 535.7 | |
每股收益/(亏损)-基本 | $ | 0.98 | | | $ | (0.58) | | | $ | 2.07 | | | $ | 0.46 | |
每股收益/(亏损)——摊薄 | $ | 0.97 | | | $ | (0.58) | | | $ | 2.06 | | | $ | 0.45 | |
加权平均已发行股数: | | | | | | | |
基本 | 1,178.5 | | | 1,168.5 | | | 1,177.0 | | | 1,173.6 | |
稀释 | 1,186.2 | | | 1,168.5 | | | 1,184.7 | | | 1,182.7 | |
参见合并财务报表附注。
星巴克公司
综合收益合并报表
(单位:百万,未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 |
净收益/(亏损)包括非控股权益 | $ | 1,154.2 | | | $ | (678.1) | | | $ | 2,435.7 | | | $ | 532.0 | |
扣除税款的其他综合收益/(亏损): | | | | | | | |
可供出售债务证券的未实现持有收益/(亏损) | (0.1) | | | 5.1 | | | (3.1) | | | 8.2 | |
税收(费用)/福利 | — | | | (1.1) | | | 0.6 | | | (1.8) | |
现金流套期保值工具的未实现收益/(亏损) | 34.0 | | | (28.6) | | | 138.9 | | | (124.1) | |
税收(费用)/福利 | (1.1) | | | 6.3 | | | (27.9) | | | 30.9 | |
净投资套期保值工具的未实现收益/(亏损) | 32.4 | | | (24.6) | | | 49.9 | | | 56.7 | |
税收(费用)/福利 | (8.2) | | | 6.2 | | | (12.7) | | | (14.4) | |
翻译调整等 | 40.2 | | | 29.0 | | | 195.5 | | | 25.2 | |
税收(费用)/福利 | — | | | — | | | 2.2 | | | 1.5 | |
对可供出售债务证券、套期保值工具净收益中实现的净收益(收益)/亏损的重新分类调整和折算调整 | (1.6) | | | (0.9) | | | (13.1) | | | (18.0) | |
税收费用/(福利) | 1.0 | | | 0.5 | | | 4.6 | | | 4.4 | |
其他综合收益/(亏损) | 96.6 | | | (8.1) | | | 334.9 | | | (31.4) | |
包括非控股权益在内的综合收益/(亏损) | 1,250.8 | | | (686.2) | | | 2,770.6 | | | 500.6 | |
归属于非控股权益的综合收益/(亏损) | 0.8 | | | 0.3 | | | 0.8 | | | (3.7) | |
归属于星巴克的综合收益/(亏损) | $ | 1,250.0 | | | $ | (686.5) | | | $ | 2,769.8 | | | $ | 504.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
参见合并财务报表附注。
星巴克公司
合并资产负债表
(以百万计,每股数据除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 6月27日 2021 | | 9 月 27 日 2020 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 4,753.1 | | | $ | 4,350.9 | |
短期投资 | 153.6 | | | 281.2 | |
应收账款,净额 | 911.2 | | | 883.4 | |
库存 | 1,548.2 | | | 1,551.4 | |
预付费用和其他流动资产 | 565.6 | | | 739.5 | |
流动资产总额 | 7,931.7 | | | 7,806.4 | |
长期投资 | 285.9 | | | 206.1 | |
股权投资 | 535.3 | | | 478.7 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 6,151.4 | | | 6,241.4 | |
经营租赁、使用权资产 | 8,065.2 | | | 8,134.1 | |
递延所得税,净额 | 1,851.0 | | | 1,789.9 | |
其他长期资产 | 586.3 | | | 568.6 | |
其他无形资产 | 398.0 | | | 552.1 | |
善意 | 3,672.0 | | | 3,597.2 | |
总资产 | $ | 29,476.8 | | | $ | 29,374.5 | |
负债和股东权益/(赤字) | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 1,127.0 | | | $ | 997.9 | |
应计负债 | 1,791.4 | | | 1,160.7 | |
应计工资和福利 | 741.0 | | | 696.0 | |
应缴所得税 | 204.8 | | | 98.2 | |
经营租赁负债的当前部分 | 1,308.4 | | | 1,248.8 | |
储值卡负债和递延收入的当期部分 | 1,628.3 | | | 1,456.5 | |
短期债务 | — | | | 438.8 | |
长期债务的当前部分 | 998.9 | | | 1,249.9 | |
流动负债总额 | 7,799.8 | | | 7,346.8 | |
长期债务 | 13,619.2 | | | 14,659.6 | |
经营租赁责任 | 7,597.8 | | | 7,661.7 | |
递延收入 | 6,491.4 | | | 6,598.5 | |
其他长期负债 | 762.9 | | | 907.3 | |
负债总额 | 36,271.1 | | | 37,173.9 | |
股东赤字: | | | |
普通股 ($)0.001面值)— 授权, 2,400.0股票;已发行和流通股份, 1,179.0和 1,173.3分别为股票 | 1.2 | | | 1.2 | |
额外的实收资本 | 729.3 | | | 373.9 | |
留存赤字 | (7,501.6) | | | (7,815.6) | |
累计其他综合亏损 | (29.7) | | | (364.6) | |
股东赤字总额 | (6,800.8) | | | (7,805.1) | |
非控股权益 | 6.5 | | | 5.7 | |
赤字总额 | (6,794.3) | | | (7,799.4) | |
负债总额和股东权益/(赤字) | $ | 29,476.8 | | | $ | 29,374.5 | |
参见合并财务报表附注。
星巴克公司
合并现金流量表
(单位:百万,未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 三季度已结束 |
| 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 |
经营活动: | | | |
包括非控股权益在内的净收益 | $ | 2,435.7 | | | $ | 532.0 | |
为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 1,146.2 | | | 1,124.0 | |
递延所得税,净额 | (113.2) | | | 20.0 | |
从权益法被投资人那里获得的收入 | (238.3) | | | (182.3) | |
从权益法被投资人处获得的分配 | 226.7 | | | 165.6 | |
| | | |
| | | |
基于股票的薪酬 | 255.3 | | | 188.0 | |
| | | |
非现金租赁成本 | 931.7 | | | 902.4 | |
退休损失和资产减值 | 204.7 | | | 124.6 | |
其他 | (6.8) | | | 63.7 | |
运营资产和负债变动提供的/(用于)的现金: | | | |
应收账款 | (13.1) | | | 13.4 | |
库存 | 8.4 | | | (51.7) | |
预付费用和其他流动资产 | 216.8 | | | (492.1) | |
应缴所得税 | 128.9 | | | (1,224.5) | |
应付账款 | 108.2 | | | (320.3) | |
递延收入 | 52.4 | | | 92.0 | |
经营租赁责任 | (1,029.8) | | | (918.2) | |
其他运营资产和负债 | 154.6 | | | 70.5 | |
经营活动提供的净现金 | 4,468.4 | | | 107.1 | |
投资活动: | | | |
购买投资 | (367.3) | | | (297.4) | |
投资的销售 | 130.4 | | | 133.5 | |
到期日和投资期限 | 298.7 | | | 10.0 | |
| | | |
不动产、厂房和设备的增加 | (985.7) | | | (1,138.4) | |
| | | |
| | | |
其他 | (62.3) | | | (39.4) | |
用于投资活动的净现金 | (986.2) | | | (1,331.7) | |
融资活动: | | | |
商业票据的还款 | (296.5) | | | — | |
发行短期债务的净收益 | 215.6 | | | 1,157.2 | |
偿还短期债务 | (346.2) | | | (220.7) | |
发行长期债务的收益 | — | | | 4,727.6 | |
偿还长期债务 | (1,250.0) | | | — | |
| | | |
发行普通股的收益 | 191.6 | | | 98.9 | |
支付的现金分红 | (1,588.2) | | | (1,444.2) | |
回购普通股 | — | | | (1,698.9) | |
基于股份的奖励的最低预扣税额 | (94.2) | | | (89.1) | |
其他 | — | | | (37.8) | |
融资活动提供/(用于)的净现金 | (3,167.9) | | | 2,493.0 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 87.9 | | | 10.9 | |
现金和现金等价物的净增长 | 402.2 | | | 1,279.3 | |
现金和现金等价物: | | | |
期初 | 4,350.9 | | | 2,686.6 | |
期末 | $ | 4,753.1 | | | $ | 3,965.9 | |
现金流信息的补充披露: | | | |
在此期间支付的现金用于: | | | |
扣除资本化利息的利息 | $ | 373.6 | | | $ | 274.3 | |
所得税 | $ | 407.9 | | | $ | 1,691.1 | |
| | | |
| | | |
参见合并财务报表附注。
星巴克公司
合并权益表
截至2021年6月27日和2020年6月28日的季度
(以百万计,每股数据除外,未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 已保留 收益/(赤字) | | 累积的 其他 全面 收入/(损失) | | 股东 权益/(赤字) | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | | | | | | |
余额,2021 年 3 月 28 日 | 1,177.9 | | $ | 1.2 | | | $ | 595.4 | | | $ | (8,124.3) | | | $ | (126.3) | | | $ | (7,654.0) | | | $ | 5.7 | | | $ | (7,648.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收益 | — | | — | | | — | | | 1,153.4 | | | — | | | 1,153.4 | | | 0.8 | | | 1,154.2 | |
其他综合收益/(亏损) | — | | — | | | — | | | — | | | 96.6 | | | 96.6 | | | — | | | 96.6 | |
股票薪酬支出 | — | | — | | | 80.9 | | | — | | | — | | | 80.9 | | | — | | | 80.9 | |
行使股票期权/归属限制性股票 | 1.0 | | — | | | 41.7 | | | — | | | — | | | 41.7 | | | — | | | 41.7 | |
出售普通股 | 0.1 | | — | | | 11.3 | | | — | | | — | | | 11.3 | | | — | | | 11.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金分红,$0.45每股 | — | | — | | | — | | | (530.7) | | | — | | | (530.7) | | | — | | | (530.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2021 年 6 月 27 日 | 1,179.0 | | $ | 1.2 | | | $ | 729.3 | | | $ | (7,501.6) | | | $ | (29.7) | | | $ | (6,800.8) | | | $ | 6.5 | | | $ | (6,794.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2020 年 3 月 29 日 | 1,168.1 | | $ | 1.2 | | | $ | 41.1 | | | $ | (7,050.6) | | | $ | (521.8) | | | $ | (7,530.1) | | | $ | (2.8) | | | $ | (7,532.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收益/(亏损) | — | | — | | | — | | | (678.4) | | | — | | | (678.4) | | | 0.3 | | | (678.1) | |
其他综合收益/(亏损) | — | | — | | | — | | | — | | | (8.1) | | | (8.1) | | | — | | | (8.1) | |
股票薪酬支出 | — | | — | | | 42.3 | | | — | | | — | | | 42.3 | | | — | | | 42.3 | |
行使股票期权/归属限制性股票 | 0.6 | | — | | | 22.2 | | | — | | | — | | | 22.2 | | | — | | | 22.2 | |
出售普通股 | 0.2 | | — | | | 9.8 | | | — | | | — | | | 9.8 | | | — | | | 9.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金分红,$0.41每股 | — | | — | | | — | | | (479.3) | | | — | | | (479.3) | | | (0.2) | | | (479.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2020 年 6 月 28 日 | 1,168.9 | | $ | 1.2 | | | $ | 115.4 | | | $ | (8,208.3) | | | $ | (529.9) | | | $ | (8,621.6) | | | $ | (2.7) | | | $ | (8,624.3) | |
参见合并财务报表附注。
星巴克公司
合并权益表
截至2021年6月27日和2020年6月28日的三个季度
(以百万计,每股数据除外,未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 已保留 收益/(赤字) | | 累积的 其他 全面 收入/(损失) | | 股东 权益/(赤字) | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | | | | | | |
余额,2020 年 9 月 27 日 | 1,173.3 | | $ | 1.2 | | | $ | 373.9 | | | $ | (7,815.6) | | | $ | (364.6) | | | $ | (7,805.1) | | | $ | 5.7 | | | $ | (7,799.4) | |
采用新会计指导的累积效应 | — | | — | | | — | | | (2.2) | | | — | | | (2.2) | | | — | | | (2.2) | |
净收益 | — | | — | | | — | | | 2,434.9 | | | — | | | 2,434.9 | | | 0.8 | | | 2,435.7 | |
其他综合收益/(亏损) | — | | — | | | — | | | — | | | 334.9 | | | 334.9 | | | — | | | 334.9 | |
股票薪酬支出 | — | | — | | | 258.1 | | | — | | | — | | | 258.1 | | | — | | | 258.1 | |
行使股票期权/归属限制性股票 | 5.4 | | — | | | 65.7 | | | — | | | — | | | 65.7 | | | — | | | 65.7 | |
出售普通股 | 0.3 | | — | | | 31.6 | | | — | | | — | | | 31.6 | | | — | | | 31.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的现金分红,$1.80每股 | — | | — | | | — | | | (2,118.7) | | | — | | | (2,118.7) | | | — | | | (2,118.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2021 年 6 月 27 日 | 1,179.0 | | $ | 1.2 | | | $ | 729.3 | | | $ | (7,501.6) | | | $ | (29.7) | | | $ | (6,800.8) | | | $ | 6.5 | | | $ | (6,794.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2019 年 9 月 29 日 | 1,184.6 | | $ | 1.2 | | | $ | 41.1 | | | $ | (5,771.2) | | | $ | (503.3) | | | $ | (6,232.2) | | | $ | 1.2 | | | $ | (6,231.0) | |
采用新会计指导的累积效应 | — | | — | | | — | | | 12.5 | | | 4.8 | | | 17.3 | | | — | | | 17.3 | |
净收益/(亏损) | — | | — | | | — | | | 535.7 | | | — | | | 535.7 | | | (3.7) | | | 532.0 | |
其他综合收益/(亏损) | — | | — | | — | | | — | | | (31.4) | | | (31.4) | | | — | | | (31.4) | |
股票薪酬支出 | — | | — | | | 190.7 | | | — | | | — | | | 190.7 | | | — | | | 190.7 | |
行使股票期权/归属限制性股票 | 4.2 | | — | | | (18.3) | | | — | | | — | | | (18.3) | | | — | | | (18.3) | |
出售普通股 | 0.4 | | — | | | 28.3 | | | — | | | — | | | 28.3 | | | — | | | 28.3 | |
回购普通股 | (20.3) | | — | | | (126.4) | | | (1,548.6) | | | — | | | (1,675.0) | | | — | | | (1,675.0) | |
宣布的现金分红,$1.23每股 | — | | — | | | — | | | (1,436.7) | | | — | | | (1,436.7) | | | (0.2) | | | (1,436.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2020 年 6 月 28 日 | 1,168.9 | | $ | 1.2 | | | $ | 115.4 | | | $ | (8,208.3) | | | $ | (529.9) | | | $ | (8,621.6) | | | $ | (2.7) | | | $ | (8,624.3) | |
参见合并财务报表附注。
星巴克公司
合并财务报表附注索引
| | | | | | | | |
注意事项 1 | 重要会计政策摘要 | 10 |
| | |
注意事项 2 | 衍生金融工具 | 12 |
注意事项 3 | 公允价值测量 | 17 |
注意事项 4 | 库存 | 19 |
注意事项 5 | 补充资产负债表和收益表信息表 | 19 |
注意事项 6 | 其他无形资产和商誉 | 20 |
注意事项 7 | 债务 | 21 |
注意事项 8 | 租赁 | 23 |
注意事项 9 | 递延收入 | 24 |
注意事项 10 | 公平 | 26 |
注意事项 11 | 员工股票计划 | 27 |
注意事项 12 | 所得税 | 28 |
注意事项 13 | 每股收益/(亏损) | 28 |
注意 14 | 承付款和或有开支 | 28 |
注释 15 | 分部报告 | 29 |
注释 16 | 后续事件 | 30 |
| | |
星巴克公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1: 重要会计政策摘要
财务报表编制
截至2021年6月27日以及截至2021年6月27日和2020年6月28日的季度和三个季度的未经审计的合并财务报表由星巴克公司根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制。管理层认为,截至2021年6月27日和2020年6月28日的季度和三个季度的财务信息反映了所有调整和应计费用,这些调整和应计费用属于正常的经常性质,是公允列报中间期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。在这份10-Q表(“10-Q”)季度报告中,星巴克公司被称为 “星巴克”、“公司”、“我们” 或 “我们的”。
截至2020年9月27日的财务信息来自我们截至2020年9月27日的财年(“2020财年”)的经审计的合并财务报表和附注,这些报表和附注包含在2020财年10-K表(“10-K”)的第8项中。本10-Q中包含的信息应与脚注以及管理层对10-K中合并财务报表的讨论和分析一起阅读。
截至2021年6月27日的季度和三个季度的经营业绩不一定代表截至2021年10月3日的整个财年(“2021财年”)可能实现的经营业绩。此外,我们的2021财年将包括53周,而第四财季为第53周。
这种被称为全球 COVID-19 疫情的新型冠状病毒于 2019 年 12 月首次被发现,之后传播到我们有公司经营或特许商店的市场。此后,我们制定了必要的协议来安全运营,尽管我们的国际细分市场的某些市场在本季度继续受到与疫情相关的限制,但我们的业务在从 COVID-19 疫情中恢复后仍表现出强劲的势头。截至2021财年第三季度末,我们几乎所有公司经营和许可的门店都已重新开业。
区段更新
分部信息的编制基础与我们的管理层出于运营决策目的审查财务信息的依据相同。自2021年6月28日起,我们的管理团队进行了某些变动,因此,我们的运营部门报告结构在2021财年第四季度进行了调整。具体而言,我们将获得完全许可的拉丁美洲和加勒比市场从美洲运营部门调整为国际运营部门。此外,我们将美洲运营部门更名为北美运营部门,因为它由我们在美国和加拿大的公司运营和特许门店组成。此处提供的财务信息并未反映这一调整,因为这些变更直到2021财年第四季度才生效,而我们的首席执行官(首席运营决策者)在2021财年第三季度末继续在现有细分市场结构下管理业务。
政府补贴
2020 年 3 月 27 日,美国政府颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARES Act”),该法案除其他外,为在 COVID-19 疫情期间无法工作的员工支付的工资提供雇主工资税抵免,并可以选择在有限的时间内推迟工资税的缴纳。根据我们对《CARES法案》的评估,我们有资格获得某些雇主工资税抵免以及将来延期缴纳工资税。此外,加拿大政府颁布了加拿大紧急工资补贴,以帮助雇主在有限的时间内抵消部分员工工资。我们选择将美国、加拿大和其他政府提供的合格政府补贴视为相关运营开支的抵消额。在截至2021年6月27日的季度和三个季度中,符合条件的工资和其他抵免使我们的门店运营费用减少了美元56.4百万和美元173.7在我们的合并收益表上分别为百万美元。在截至2020年6月28日的季度和三个季度中,符合条件的工资抵免使我们的门店运营费用减少了美元266.0百万和美元301.0我们的合并收益表分别为百万美元。将符合条件的抵免额与我们的应付账款相抵后,应收账款为美元161.7百万和美元155.1截至2021年6月27日和2020年9月27日,预付费用和其他流动资产中分别包含百万美元。在截至2021年6月27日的三个季度中,我们推迟了美元81.7百万符合条件的工资税。在截至2021年6月27日的季度中,有 不类似的延期。截至2021年6月27日,递延工资税支付额为美元116.4在我们的合并资产负债表上,应计负债和其他长期负债中分别包含百万美元。截至2020年9月27日,递延工资税支付额为美元151.0百万美元包含在我们合并资产负债表上的其他长期负债中。
重组
在2020财年,我们宣布了一项计划,主要在人口稠密的大都市市场优化我们的北美门店组合,方法是开发新的门店形式,以更好地满足不断变化的客户品味和偏好。截至2021年6月27日,我们预计关闭的总数约为 820在美国和加拿大的门店,大约已经关闭或确定要关闭 790根据我们的重组计划开设门店。结果,我们记录了大约 $19.8百万和美元115.0截至2021年6月27日的季度和三个季度的合并收益表中,重组和减值分别为百万美元。在这些总数中,$7.8百万和美元59.0百万美元与商店资产的减值有关,这些资产要么发生了触发事件,要么资产被确定无法收回,要么商店被永久关闭。在截至2021年6月27日的季度和三个季度中,额外增加1美元12.2百万和美元56.2由于计划在合同租赁条款到期之前关闭门店,使用权(“ROU”)租赁资产的加速摊销和其他租赁成本分别为百万美元。对于受损门店资产组,我们使用收入方法估算公允价值,其中包括收入增长和运营支出的内部预测,这些预测被视为三级公允价值衡量标准,以及适用的折扣率和市场租赁率。鉴于我们计划在未来完全退出这些已确定的门店中的大多数,这些预测和公允价值衡量标准的应用并未对我们的最终减值费用产生重大影响 6到 12月。
截至2021年6月27日,我们预计归因于美洲分部的未来重组总成本约为美元20百万到美元30百万。这些重组成本主要包括ROU资产的加速摊销,这是由于计划在合同租赁条款到期之前关闭门店。剩余余额包括以前未作为我们正在进行的门店减值流程的一部分记录的门店减值和处置成本,以及员工解雇成本。由于我们之前记录了根据我们的计划可能被确定要关闭的门店的减值费用,而且由于关闭门店的决定仍可能发生变化,因此与这些门店关闭相关的最终成本可能与这些估计值有所不同。这些成本将取决于所确定的特定商店的资产账面价值和剩余租赁期限。未来的重组成本预计将主要在2021年产生,因为门店已确定要关闭,或者就租赁退出成本而言,要么是门店停止运营,要么是由于预期租赁终止而可以合理确定租赁期限缩短。
合并资产负债表上应计工资和福利中包含的与重组相关的应计员工解雇费用为美元1.8百万和美元15.2截至2021年6月27日和2020年9月27日,分别为百万人。此外,合并资产负债表上应计负债中包含的其他应计重组成本为美元8.7截至2021年6月27日,百万人。曾经有 不截至2020年9月27日未偿还的其他应计重组成本。截至2021年6月27日的季度和三个季度,与这些负债相关的现金支付并不重要。
最近通过的会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了指导方针,用一种新的方法取代了发生的损失减值方法,该方法反映了金融资产(包括应收账款和可供出售证券)的当前预期信用损失。新方法要求各实体估算和确认每个报告期的预期信用损失。该指导方针是在2021财年第一季度根据修改后的回顾性方法通过的,结果是 $2.2对合并股权报表中期初股东留存赤字的百万美元过渡调整。
最近的会计公告尚未通过
2020年3月,财务会计准则委员会发布了与参考利率改革相关的指导方针。该公告为当前合同修改和对冲会计指导方针提供了临时的可选权宜之计和例外情况,以减轻与预期市场从伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)和其他银行同业拆借利率向替代参考利率过渡相关的财务报告负担。该指南自发布之日起生效,通常可以在2022年12月31日之前适用于适用的合同修改。我们目前正在评估从伦敦银行同业拆借利率向替代参考利率过渡的影响,但预计不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
注意事项 2: 衍生金融工具
利率
我们会不时进行指定的现金流套期保值,以管理基准利率变化导致的现金流变动。我们签订利率互换协议和国债锁,即根据商定的美国国债利率与结算时现行国债利率之间的差额以现金结算的美国国债的合成远期销售。这些协议在相关债务定价时以现金结算。每份衍生品协议的收益或亏损均记录在累计其他综合收益(“AOCI”)中,随后重新归类为相关债务期限内的利息支出。
为了对冲固定利率债务公允价值变动的风险,我们签订了利率互换协议,这些协议被指定为公允价值套期保值。这些衍生工具公允价值的变化以及相关基准利率变化导致的标的对冲债务公允价值的抵消性变化记入利息支出。请参阅注意事项 7,债务,以获取有关我们长期债务的更多信息。
外币
为了减少外币波动造成的现金流波动,我们签订了远期和互换合同,以对冲预期的公司间特许权使用费支付、库存购买和公司间借贷活动的部分现金流。这些衍生品产生的收益和亏损记录在AOCI中,随后在套期保值风险敞口影响净收益时,分别重新归类为收入、产品和分销成本或利息收入和其他净收益。
我们可能会不时签订金融工具,包括但不限于远期和掉期合约或以外币计价的债务,以对冲我们在某些国际业务中的净投资的货币敞口。这些衍生品由此产生的收益和亏损记录在AOCI中,随后在出售或大幅清算对冲净投资时被重新归类为净收益。
未被指定为套期保值工具的外币远期和掉期合约用于降低某些其他资产负债表项目的外汇风险。这些衍生品的收益和损失在很大程度上被折算以外币计价的应付账款和应收账款的财务影响所抵消;这些损益记录在利息收入和其他净额中。
大宗商品
视市场情况而定,我们可能会签订咖啡远期合约、期货合约和套期合约,以对冲我们的待定价格绿色咖啡合约下的预期现金流,详情见中 注意 4,库存,或我们对咖啡需求的长期预测,其中基础固定价格和固定价格合约尚不可用。由此产生的收益和亏损记录在AOCI中,然后在套期保值敞口影响净收益时将其重新归类为产品和分销成本。
根据市场情况,我们还可能签订乳制品远期合约和期货合约,以对冲乳制品购买合同和预测的乳制品需求下的部分预期现金流。由此产生的收益或亏损记录在AOCI中,然后在套期保值敞口影响净收益时将其重新归类为产品和分销成本。
与预期交易相关的现金流套期保值是在每次套期保值开始时指定和记录的。套期保值交易产生的现金流与来自相应套期保值项目的现金流归入相同的类别。对于标的交易不太可能再发生的非指定现金流套期保值,相关的累计衍生品收益或亏损在我们的合并收益表中记入利息收入和其他净额。2021财年没有大幅取消对冲现金流的指定。在2020财年的第二和第三季度,由于全球 COVID-19 的影响,我们取消了某些现金流套期保值的指定,这导致AOCI在合并收益表中公布了微不足道的净收益。
为了缓解我们未来购买的部分商品(包括柴油和其他大宗商品)的价格不确定性,我们签订了未被指定为套期保值工具的掉期合约、期货和项圈。由此产生的损益记录在利息收入和其他收入中,以帮助抵消我们饮料、食品、包装和运输成本的价格波动,这些成本包含在我们合并收益表的产品和分销成本中。
AOCI中包含的衍生品合约和外币计价债务的损益,这些债务被指定为对冲工具,预计将在12个月内重新归类为扣除税款的收益(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益/(亏损) 包含在 AOCI 中 | | 净收益/(亏损)预计将在12个月内从AOCI重新归类为收益 | | 未偿合同/剩余到期债务 (月) |
| 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 | | |
现金流对冲: | | | | | | | |
咖啡 | $ | 73.0 | | | $ | (2.5) | | | $ | 35.7 | | | 9 |
跨币种互换 | 4.9 | | | 5.2 | | | — | | | 41 |
乳制品 | (1.4) | | | 0.5 | | | (1.4) | | | 8 |
外币-其他 | (11.7) | | | 5.3 | | | (7.3) | | | 34 |
利率 | (35.5) | | | (90.6) | | | (1.3) | | | 136 |
净投资套期保值: | | | | | | | |
跨币种互换 | 32.8 | | | 32.6 | | | — | | | 99 |
外币 | 16.0 | | | 16.0 | | | — | | | 0 |
外币债务 | (7.5) | | | (37.1) | | | — | | | 33 |
衍生品合约和被指定为套期保值工具的衍生品合约和以外币计价的长期债务的税前损益在其他综合收益(“OCI”)中确认,并从AOCI重新归类为收益(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | |
| | 确认的收益/(亏损) 重新分类之前的 OCI | | 收益/(亏损)从 AOCI 转为收益 | | 收益/(亏损)地点 |
| | | | 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 | | 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 | |
现金流对冲: | | | | | | | | | | | | |
咖啡 | | | | $ | 62.8 | | | $ | (13.2) | | | $ | (2.5) | | | $ | — | | | 产品和分销成本 |
跨币种互换 | | | | 3.1 | | | (1.0) | | | 0.2 | | | 1.5 | | | 利息支出 |
| | | | | 3.4 | | | (6.9) | | | 利息收入及其他,净额 |
乳制品 | | | | (1.7) | | | 8.6 | | | 0.5 | | | 4.1 | | | 产品和分销成本 |
| | | | | — | | | (1.1) | | | 利息收入及其他,净额(1) |
外币-其他 | | | | (5.1) | | | (14.5) | | | — | | | — | | | 特许商店收入 |
| | | | | (3.1) | | | (5.0) | | | 产品和分销成本 |
| | | | | — | | | 3.9 | | | 利息收入及其他,净额(1) |
利率 | | | | (25.1) | | | (8.5) | | | (0.3) | | | (0.7) | | | 利息支出 |
| | | | | | — | | | — | | | 利息收入及其他,净额 |
净投资套期保值: | | | | | | | | | | | | |
跨币种互换 | | | | 20.6 | | | (7.3) | | | 3.3 | | | 2.9 | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | | | |
外币债务 | | | | 11.8 | | | (17.3) | | | — | | | — | | | |
(1)由于全球 COVID-19 的影响,星巴克在截至2020年6月28日的季度中停止了现金流套期保值。 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 三季度已结束 | | |
| | | | 确认的收益/(亏损) 重新分类之前的 OCI | | 收益/(亏损)从 AOCI 转为收益 | | 收益/(亏损)地点 |
| | | | 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 | | 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 | |
现金流对冲: | | | | | | | | | | | | |
咖啡 | | | | 80.5 | | | (14.3) | | | (5.2) | | | — | | | 产品和分销成本 |
跨币种互换 | | | | 13.5 | | | 8.1 | | | 1.8 | | | 0.9 | | | 利息支出 |
| | | | | 12.1 | | | (1.1) | | | 利息收入及其他,净额 |
乳制品 | | | | (0.1) | | | 3.6 | | | 2.5 | | | 4.8 | | | 产品和分销成本 |
| | | | | — | | | (1.7) | | | 利息收入及其他,净额(1) |
外币-其他 | | | | (23.9) | | | 7.6 | | | 0.2 | | | 4.0 | | | 特许商店收入 |
| | | | | (5.0) | | | (7.7) | | | 产品和分销成本 |
| | | | | — | | | 6.1 | | | 利息收入及其他,净额(1) |
利率 | | | | 68.9 | | | (129.1) | | | (1.4) | | | 0.6 | | | 利息支出 |
| | | | | (3.6) | | | — | | | 利息收入及其他,净额 |
净投资套期保值: | | | | | | | | | | | | |
跨币种互换 | | | | 10.2 | | | 61.4 | | | 9.9 | | | 10.1 | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | | | |
外币债务 | | | | 39.7 | | | (4.7) | | | — | | | — | | | |
(1)由于全球 COVID-19 的影响,星巴克在截至2020年3月29日和2020年6月28日的季度中停止了现金流套期保值。 |
收益中确认的非指定衍生品和指定公允价值套期保值工具以及相关公允价值对冲项目的税前损益(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 收益中确认的收益/(亏损) |
| 收益中确认的收益/(亏损)地点 | | 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| | 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 | | 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 |
非指定衍生品: | | | | | | | | | |
乳制品 | 利息收入及其他,净额 | | $ | — | | | $ | (1.7) | | | $ | — | | | $ | (1.6) | |
柴油和其他商品 | 利息收入及其他,净额 | | 0.7 | | | (0.8) | | | 2.7 | | | (8.7) | |
外币-其他 | 利息收入及其他,净额 | | 4.5 | | | (5.0) | | | 2.8 | | | 3.3 | |
公允价值套期保值: | | | | | | | | | |
利率互换 | 利息支出 | | (0.3) | | | 3.9 | | | (1.4) | | | 28.3 | |
长期债务(对冲项目) | 利息支出 | | 3.6 | | | (3.1) | | | 11.3 | | | (26.4) | |
未偿还衍生品合约的名义金额 (单位:百万): | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 |
咖啡 | $ | 463 | | | $ | 63 | |
跨币种互换 | 822 | | | 870 | |
乳制品 | 39 | | | 61 | |
柴油和其他商品 | 13 | | | 5 | |
外币-其他 | 1,129 | | | 1,140 | |
利率互换 | 1,750 | | | 1,750 | |
未偿还衍生品合约的公允价值 (以百万计) 包括资产和/或负债在合并资产负债表上的位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 衍生资产 |
| 资产负债表地点 | | 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 |
指定衍生工具: | | | | | |
咖啡 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 63.0 | | | $ | 2.6 | |
| | | | | |
跨币种互换 | 其他长期资产 | | 48.0 | | | 37.7 | |
乳制品 | 预付费用和其他流动资产 | | 0.3 | | | 2.1 | |
| | | | | |
外币-其他 | 预付费用和其他流动资产 | | 7.2 | | | 8.6 | |
其他长期资产 | | 5.1 | | | 3.8 | |
利率 | 其他长期资产 | | 2.9 | | | — | |
利率互换 | 其他长期资产 | | 27.6 | | | 45.8 | |
非指定衍生工具: | | | | | |
乳制品 | 预付费用和其他流动资产 | | 0.1 | | | — | |
柴油和其他商品 | 预付费用和其他流动资产 | | 0.5 | | | — | |
外币 | 预付费用和其他流动资产 | | 5.7 | | | 2.3 | |
| | | | | |
| | | 衍生负债 |
| 资产负债表地点 | | 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 |
指定衍生工具: | | | | | |
咖啡 | 应计负债 | | $ | — | | | $ | 1.4 | |
其他长期负债 | | — | | | 0.1 | |
跨币种互换 | 其他长期负债 | | 3.7 | | | 7.3 | |
乳制品 | 应计负债 | | 2.1 | | | 1.4 | |
外币-其他 | 应计负债 | | 14.5 | | | 1.6 | |
其他长期负债 | | 9.5 | | | 2.6 | |
利率 | 其他长期负债 | | 3.3 | | | 69.3 | |
| | | | | |
非指定衍生工具: | | | | | |
乳制品 | 应计负债 | | 0.3 | | | — | |
柴油和其他商品 | 应计负债 | | — | | | 1.7 | |
外币 | 应计负债 | | 0.7 | | | 1.2 | |
| | | | | |
合并资产负债表中记录了与公允价值套期保值关系中指定的固定至浮动利率互换相关的以下金额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值物品的账面金额 | | 账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额 |
| 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 | | 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 |
资产负债表上的位置 | | | | | | | |
长期债务 | $ | 774.4 | | | $ | 785.6 | | | $ | 24.4 | | | $ | 35.6 | |
与AOCI中包含的现金流损益以及随后对收益的重新分类有关的其他披露均包含在 注意事项 10,公平。
注意事项 3: 公允价值测量
经常性以公允价值计量的资产和负债(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用报告日的公允价值测量 |
| 余额为 2021年6月27日 | | 相同资产在活跃市场的报价 (第 1 级) | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) |
资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 4,753.1 | | | $ | 4,753.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
短期投资: | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商业票据 | 57.0 | | | — | | | 57.0 | | | — | |
公司债务证券 | 22.1 | | | — | | | 22.1 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售的债务证券总额 | 79.1 | | | — | | | 79.1 | | | — | |
有价股权证券 | 74.5 | | | 74.5 | | | — | | | — | |
短期投资总额 | 153.6 | | | 74.5 | | | 79.1 | | | — | |
预付费用和其他流动资产: | | | | | | | |
衍生资产 | 76.8 | | | 63.2 | | | 13.6 | | | — | |
长期投资: | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
拍卖利率证券 | 5.8 | | | — | | | — | | | 5.8 | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | 164.0 | | | — | | | 164.0 | | | — | |
外国政府的义务 | 4.0 | | | — | | | 4.0 | | | — | |
抵押贷款和其他资产支持证券 | 25.1 | | | — | | | 25.1 | | | — | |
州和地方政府的义务 | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | |
美国政府国库证券 | 85.5 | | | 85.5 | | | — | | | — | |
长期投资总额 | 285.9 | | | 85.5 | | | 194.6 | | | 5.8 | |
其他长期资产: | | | | | | | |
衍生资产 | 83.6 | | | — | | | 83.6 | | | — | |
总资产 | $ | 5,353.0 | | | $ | 4,976.3 | | | $ | 370.9 | | | $ | 5.8 | |
负债: | | | | | | | |
应计负债: | | | | | | | |
衍生负债 | $ | 17.6 | | | $ | 1.1 | | | $ | 16.5 | | | $ | — | |
其他长期负债: | | | | | | | |
衍生负债 | 16.5 | | | — | | | 16.5 | | | — | |
负债总额 | $ | 34.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | 33.0 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用报告日的公允价值测量 |
| 余额为 2020年9月27日 | | 相同资产在活跃市场的报价 (第 1 级) | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | 意义重大 不可观察的输入 (第 3 级) |
资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 4,350.9 | | | $ | 4,350.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
短期投资: | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | |
存款证 | 1.6 | | | — | | | 1.6 | | | — | |
商业票据 | 66.8 | | | — | | | 66.8 | | | — | |
公司债务证券 | 123.6 | | | — | | | 123.6 | | | — | |
外国政府的义务 | 8.5 | | | — | | | 8.5 | | — | |
抵押贷款和其他资产支持证券 | 15.8 | | | — | | | 15.8 | | | — | |
可供出售的债务证券总额 | 216.3 | | | — | | | 216.3 | | | — | |
有价股权证券 | 64.9 | | | 64.9 | | | — | | | — | |
短期投资总额 | 281.2 | | | 64.9 | | | 216.3 | | | — | |
预付费用和其他流动资产: | | | | | | | |
衍生资产 | 15.6 | | | 3.6 | | | 12.0 | | | — | |
长期投资: | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
拍卖利率证券 | 5.7 | | | — | | | — | | | 5.7 | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | 82.6 | | | — | | | 82.6 | | | — | |
| | | | | | | |
抵押贷款和其他资产支持证券 | 19.3 | | | — | | | 19.3 | | | — | |
州和地方政府的义务 | 3.6 | | | — | | | 3.6 | | | — | |
美国政府国库证券 | 94.9 | | | 94.9 | | | — | | | — | |
长期投资总额 | 206.1 | | | 94.9 | | | 105.5 | | | 5.7 | |
其他长期资产: | | | | | | | |
衍生资产 | 87.3 | | | — | | | 87.3 | | | — | |
总资产 | $ | 4,941.1 | | | $ | 4,514.3 | | | $ | 421.1 | | | $ | 5.7 | |
负债: | | | | | | | |
应计负债: | | | | | | | |
衍生负债 | $ | 7.3 | | | $ | 1.9 | | | $ | 5.4 | | | $ | — | |
其他长期负债: | | | | | | | |
衍生负债 | 79.3 | | | 0.1 | | | 79.2 | | | — | |
负债总额 | $ | 86.6 | | | $ | 2.0 | | | $ | 84.6 | | | $ | — | |
在本报告所述期间,各级之间没有物质转移,三级工具内部也没有重大活动。在存在具有法律效力的主净额结算协议时,上述任何金融工具的公允价值均不包括净额结算资产和负债的影响。
截至2021年6月27日和2020年9月27日,可供出售债务证券和有价股票证券的未实现持有收益和亏损总额并不大。
按非经常性公允价值计量的资产和负债
合并财务报表中非经常性按公允价值确认或披露的资产和负债包括不动产、厂房和设备、ROU资产、商誉和其他无形资产以及其他资产等项目。如果确定这些资产减值,则按公允价值计量。在第三财季,我们记录了资产减值费用,主要与北美门店组合的重组工作有关。请参阅 注意事项 1,《重要会计政策摘要》,供进一步讨论。
根据报价市场价格(2级)计算的长期债务的估计公允价值包含在 注意事项 7,债务。在截至2021年6月27日和2020年6月28日的三个季度中,没有进行重大公允价值调整。
注意事项 4: 库存(单位:百万): | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 |
咖啡: | | | |
未烘烤 | $ | 709.5 | | | $ | 664.7 | |
烤的 | 211.0 | | | 223.5 | |
其他待售商品 | 268.4 | | | 293.9 | |
包装和其他用品 | 359.3 | | | 369.3 | |
总计 | $ | 1,548.2 | | | $ | 1,551.4 | |
其他待售商品包括餐具、食物和茶等。库存水平因季节性、商品市场供应和价格波动而异。
截至 2021 年 6 月 27 日,我们承诺购买总额为 $ 的生咖啡517固定价格合同下的百万美元,估计为美元834按固定价格签订的合约为百万美元。我们预计这些合同将接受实物交付。我们的部分定价合约实际上是通过使用期货来固定的。固定价格合同是购买承诺,据此商定质量、数量、交货期和其他谈判条款,但尚未确定基本 “C” 咖啡商品价格组成部分的固定日期,以及价格。对于大多数合同,星巴克或卖方都可以选择在交货日期之前 “固定” 基本的 “C” 咖啡商品价格。对于其他合同,星巴克和卖方可以就基本 “C” 咖啡商品价格确定的定价参数达成协议。在价格确定之前,我们会估算这些购买承诺的总成本。我们认为,根据与供应商建立的关系和持续的监控,不兑现这些采购承诺的风险很小。
在 2020 财年第二季度,我们注销了大约 $50由于与 COVID-19 相关的门店关闭,有数百万份库存即将到期或预计到期,主要是我们门店、配送中心和供应商的易腐食品和饮料原料。在截至2021年6月27日的三个季度中,我们没有记录与 COVID-19 相关的大量注销。
注意事项 5: 补充资产负债表和收益表信息表 (单位:百万):
预付费用和其他流动资产 | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 |
应收所得税 | $ | 67.9 | | | $ | 356.9 | |
应收的政府补贴 | 161.7 | | | 155.1 | |
其他预付费用和流动资产 | 336.0 | | | 227.5 | |
预付费用和流动资产总额 | $ | 565.6 | | | $ | 739.5 | |
不动产、厂房和设备,净额 | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 |
土地 | $ | 46.2 | | | $ | 46.0 | |
建筑物 | 588.0 | | | 586.8 | |
租赁权改进 | 8,402.4 | | | 8,262.6 | |
储存设备 | 2,854.1 | | | 2,800.3 | |
烘焙设备 | 844.3 | | | 796.6 | |
家具、固定装置和其他 | 1,340.5 | | | 1,285.7 | |
工作进行中 | 397.0 | | | 377.3 | |
不动产、厂房和设备,毛额 | 14,472.5 | | | 14,155.3 | |
累计折旧 | (8,321.1) | | | (7,913.9) | |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | 6,151.4 | | | $ | 6,241.4 | |
应计负债 | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 |
应计占用成本 | $ | 80.6 | | | $ | 76.9 | |
应计应付股息 | 530.7 | | | — | |
应计资本和其他运营支出 | 767.7 | | | 677.2 | |
自保储备 | 222.6 | | | 243.9 | |
应计营业税 | 189.8 | | | 162.7 | |
应计负债总额 | $ | 1,791.4 | | | $ | 1,160.7 | |
商店运营费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 | | 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 |
工资和福利 | $ | 1,750.7 | | | $ | 1,477.7 | | | $ | 5,021.8 | | | $ | 4,683.7 | |
占用成本 | 628.7 | | | 555.5 | | | 1,883.0 | | | 1,768.1 | |
其他开支 | 587.5 | | | 504.6 | | | 1,752.8 | | | 1,628.9 | |
门店运营费用总额 | $ | 2,966.9 | | | $ | 2,537.8 | | | $ | 8,657.6 | | | $ | 8,080.7 | |
注意事项 6: 其他无形资产和商誉
无限期无形资产 | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 |
商品名称、商标和专利 | $ | 96.0 | | | $ | 95.0 | |
有限寿命的无形资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 |
(单位:百万) | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
获得和重新获得的权利 | $ | 1,144.0 | | | $ | (932.6) | | | $ | 211.4 | | | $ | 1,116.1 | | | $ | (765.0) | | | $ | 351.1 | |
获得的商业秘密和流程 | 27.6 | | | (24.1) | | | 3.5 | | | 27.6 | | | (22.0) | | | 5.6 | |
商品名称、商标和专利 | 125.8 | | | (47.0) | | | 78.8 | | | 124.8 | | | (32.1) | | | 92.7 | |
许可协议 | 14.6 | | | (8.9) | | | 5.7 | | | 16.6 | | | (15.0) | | | 1.6 | |
其他有限寿命的无形资产 | 23.9 | | | (21.3) | | | 2.6 | | | 22.8 | | | (16.7) | | | 6.1 | |
有限寿命无形资产总额 | $ | 1,335.9 | | | $ | (1,033.9) | | | $ | 302.0 | | | $ | 1,307.9 | | | $ | (850.8) | | | $ | 457.1 | |
有限寿命无形资产的摊销费用为 $50.0百万和美元173.4截至2021年6月27日的季度和三个季度分别为百万美元和美元55.9百万和美元164.5截至2020年6月28日的季度和三个季度分别为百万美元。在2020财年第三季度,我们记录的费用为美元22.1百万美元用于我们合并收益表中与品牌和营销策略变化相关的重组和减值。
截至2021年6月27日的预计未来摊销费用 (以百万计): | | | | | |
财政年度 | 总计 |
2021 年(不包括截至2021年6月27日的三个季度) | $ | 49.7 | |
2022 | 193.5 | |
2023 | 20.9 | |
2024 | 20.3 | |
2025 | 14.5 | |
此后 | 3.1 | |
预计的未来摊销费用总额 | $ | 302.0 | |
善意
按可申报运营分部划分的商誉账面金额的变化 (单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | 国际 | | 渠道开发 | | 企业和其他 | | 总计 |
截至2020年9月27日的商誉余额 | $ | 496.5 | | | $ | 3,065.0 | | | $ | 34.7 | | | $ | 1.0 | | | $ | 3,597.2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他(1) | 2.2 | | | 72.5 | | | — | | | 0.1 | | | 74.8 | |
截至2021年6月27日的商誉余额 | $ | 498.7 | | | $ | 3,137.5 | | | $ | 34.7 | | | $ | 1.1 | | | $ | 3,672.0 | |
(1)“其他” 包括外币折算导致的商誉余额的变化。
在2021财年第三季度,我们完成了年度商誉减值分析。我们的分析结果显示,不同申报单位的公允价值远远超过账面价值,因此没有记录商誉减值。
注意事项 7: 债务
短期债务
根据我们的商业票据计划,我们可以在任何时候发行不超过最大未偿还总额为美元的无抵押商业票据3十亿,个人到期日可能有所不同,但不超过 397自签发之日起的天数。商业票据计划下的未偿还金额必须得到我们信贷额度下的可用承付款的支持。根据我们的商业票据计划提供的借款收益可用于营运资金需求、资本支出和其他公司用途,包括但不限于业务扩张、支付普通股的现金分红和股票回购。截至 2021 年 6 月 27 日,我们已经 不该计划下未偿还的借款。
此外,我们持有以下以日元计价的信贷额度,可用于满足日本市场的营运资金需求和资本支出:
•A ¥5十亿,或美元45.1百万,该设施目前即将成熟 2021年12月30日。信贷额度下的借款受信贷额度内定义的条款约束,并将按基于TIBOR的浮动利率加上适用的保证金计算利息 0.400%.
•A ¥10十亿,或美元90.2百万,该设施目前即将成熟 2022年3月26日。信贷额度下的借款受信贷额度内定义的条款约束,并将按基于TIBOR的浮动利率加上适用的保证金计算利息 0.350%.
截至 2021 年 6 月 27 日,我们已经 不这些信贷机制下的未偿借款。
长期债务
长期债务的组成部分,包括相关利率和按日历到期日划分的相关估计公允价值(以百万计,利率除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月27日 | | 2020年9月27日 | | 规定的利率 | 有效利率(1) |
发行 | 金额 | 估计公允价值 | | 金额 | 估计公允价值 | |
2020 年 11 月笔记(2) | $ | — | | $ | — | | | $ | 500.0 | | $ | 501.5 | | | 2.200 | % | 2.228 | % |
2021 年 2 月笔记(2) | — | | — | | | 500.0 | | 502.3 | | | 2.100 | % | 2.293 | % |
2021 年 2 月笔记(2) | — | | — | | | 250.0 | | 251.1 | | | 2.100 | % | 1.600 | % |
2022 年 5 月笔记 | 500.0 | | 504.6 | | | 500.0 | | 506.5 | | | 1.300 | % | 1.334 | % |
2022 年 6 月笔记 | 500.0 | | 510.1 | | | 500.0 | | 517.5 | | | 2.700 | % | 2.819 | % |
2023 年 3 月笔记 | 1,000.0 | | 1,043.1 | | | 1,000.0 | | 1,058.8 | | | 3.100 | % | 3.107 | % |
2023 年 10 月笔记(3) | 750.0 | | 801.0 | | | 750.0 | | 817.5 | | | 3.850 | % | 2.859 | % |
2024 年 3 月的纸币(4) | 766.7 | | 768.0 | | | 806.4 | | 794.4 | | | 0.372 | % | 0.462 | % |
2025 年 8 月笔记 | 1,250.0 | | 1,382.7 | | | 1,250.0 | | 1,414.5 | | | 3.800 | % | 3.721 | % |
2026 年 6 月票据 | 500.0 | | 526.6 | | | 500.0 | | 542.6 | | | 2.450 | % | 2.511 | % |
2027 年 3 月的纸币 | 500.0 | | 513.9 | | | 500.0 | | 528.9 | | | 2.000 | % | 2.058 | % |
2028 年 3 月的纸币 | 600.0 | | 670.0 | | | 600.0 | | 679.5 | | | 3.500 | % | 3.529 | % |
2028 年 11 月票据 | 750.0 | | 862.7 | | | 750.0 | | 886.0 | | | 4.000 | % | 3.958 | % |
2029 年 8 月票据 | 1,000.0 | | 1,115.5 | | | 1,000.0 | | 1,147.1 | | | 3.550 | % | 3.840 | % |
2030 年 3 月笔记 | 750.0 | | 757.0 | | | 750.0 | | 778.0 | | | 2.250 | % | 3.084 | % |
2030 年 11 月笔记 | 1,250.0 | | 1,295.1 | | | 1,250.0 | | 1,325.9 | | | 2.550 | % | 2.582 | % |
2045 年 6 月的纸币 | 350.0 | | 410.0 | | | 350.0 | | 412.4 | | | 4.300 | % | 4.348 | % |
2047 年 12 月票据 | 500.0 | | 550.2 | | | 500.0 | | 546.6 | | | 3.750 | % | 3.765 | % |
2048 年 11 月笔记 | 1,000.0 | | 1,237.5 | | | 1,000.0 | | 1,222.8 | | | 4.500 | % | 4.504 | % |
2049 年 8 月的笔记 | 1,000.0 | | 1,236.1 | | | 1,000.0 | | 1,215.5 | | | 4.450 | % | 4.447 | % |
2050 年 3 月纸币 | 500.0 | | 517.7 | | | 500.0 | | 517.1 | | | 3.350 | % | 3.362 | % |
2050 年 11 月纸币 | 1,250.0 | | 1,328.0 | | | 1,250.0 | | 1,332.2 | | | 3.500 | % | 3.528 | % |
总计 | 14,716.7 | | 16,029.8 | | | 16,006.4 | | 17,498.7 | | | | |
总债务发行成本和未摊销的溢价/(折扣),净额 | (123.0) | | | | (132.5) | | | | | |
对冲会计公允价值调整(3) | 24.4 | | | | 35.6 | | | | | |
总计 | $ | 14,618.1 | | | | $ | 15,909.5 | | | | | |
(1)包括摊销任何溢价或折扣的影响,以及在债务发行前用于对冲利率风险的相关国库锁定或远期利率互换结算所产生的任何收益或损失。
(2)2020年11月和2021年2月的票据分别在2021财年的第一和第二季度偿还。
(3)金额包括与我们的2023年10月票据相关的基准利率变化导致的公允价值变化。请参阅 注意事项 2,衍生金融工具,了解有关我们指定为公允价值套期保值的利率互换的更多信息。
(4)以日元计价的长期债务。
下表按财年汇总了截至2021年6月27日的长期债务到期日(以百万计): | | | | | |
财政年度 | 总计 |
| |
2021 | $ | — | |
2022 | 1,000.0 | |
2023 | 1,000.0 | |
2024 | 1,516.7 | |
2025 | 1,250.0 | |
此后 | 9,950.0 | |
总计 | $ | 14,716.7 | |
注意事项 8: 租赁
在截至2021年6月27日的季度和三个季度中,我们确认ROU租赁资产的摊销加速和其他租赁成本为美元12.2百万和美元56.2分别为百万美元,在合并收益表的重组和减值中确认。在截至2020年6月28日的季度和三个季度中,我们确认ROU租赁资产的摊销加速和其他租赁成本为美元13.4百万和美元17.0分别为百万美元,以及非实质性的ROU资产减值费用,这些费用记录在合并收益表的重组和减值中。
租赁成本的组成部分 (单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 | | 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 |
运营租赁成本(1) | $ | 386.9 | | | $ | 363.3 | | | $ | 1,185.6 | | | $ | 1,113.9 | |
可变租赁成本 | 224.6 | | | 184.3 | | | 671.3 | | | 610.2 | |
短期租赁成本 | 7.4 | | | 8.1 | | | 23.7 | | | 24.7 | |
租赁费用总额 | $ | 618.9 | | | $ | 555.7 | | | $ | 1,880.6 | | | $ | 1,748.8 | |
(1)经营租赁成本是扣除转租收入的无关紧要数额。在截至2021年6月27日的季度和三个季度中,运营租赁成本也扣除了无关紧要的租金优惠。在截至2020年6月28日的季度和三个季度中,我们收到了 $21.7百万美元的租金优惠,这在我们的合并收益表中被记录为商店运营支出的减少。
下表包含补充信息 (单位:百万): | | | | | | | | | | | |
| 三季度已结束 |
| 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 |
支付的与经营租赁负债相关的现金 | $ | 1,200.6 | | | $ | 1,089.4 | |
因获得ROU资产而产生的经营租赁负债 | 1,030.7 | | | 770.4 | |
| | | |
| 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 |
剩余运营租赁期限的加权平均值 | 8.6年份 | | 8.9年份 |
加权平均运营租赁折扣率 | 2.5 | % | | 2.5 | % |
融资租赁资产记录在不动产、厂房和设备中,净额包含在应计负债中,相应的租赁负债包含在合并资产负债表上的其他长期负债中。截至2021年6月27日,尚无任何重大融资租约。
经营租赁负债的最低未来到期日 (单位:百万): | | | | | |
财政年度 | 总计 |
2021 年(不包括截至2021年6月27日的三个季度) | $ | 392.7 | |
2022 | 1,533.3 | |
2023 | 1,388.0 | |
2024 | 1,251.2 | |
2025 | 1,101.4 | |
此后 | 4,366.0 | |
租赁付款总额 | 10,032.6 | |
减去估算的利息 | (1,126.4) | |
总计 | $ | 8,906.2 | |
截至2021年6月27日,我们已经签订了尚未开始的运营租约 $846.7百万,主要与房地产租赁有关。这些租赁将在2021财年至2027财年之间开始,租赁条款从 3年到 20年份。
注意事项 9: 递延收入
我们的递延收入主要包括雀巢的预付特许权使用费(我们有持续的履约义务支持全球咖啡联盟)、我们未兑换的储值卡责任以及与我们的忠诚度计划相关的未兑换的忠诚积分(“Stars”)。
截至2021年6月27日,与雀巢相关的当前和长期递延收入为美元177.9百万和美元6.4分别为十亿。在截至2021年6月27日的季度和三个季度中,我们确认了美元44.2百万和美元132.5与雀巢相关的预付特许权使用费收入分别为百万美元。在截至2020年6月28日的季度和三个季度中,我们确认了 $44.2百万和美元132.6与雀巢相关的预付特许权使用费收入分别为百万美元。
我们的递延收入余额的变化与我们的储值卡和忠诚度计划有关(单位:百万): | | | | | |
截至2021年6月27日的季度 | 总计 |
2021 年 3 月 28 日的储值卡和忠诚度计划 | $ | 1,475.2 | |
收入递延——卡牌激活、卡牌充值和获得星星 | 3,170.7 | |
已确认收入-信用卡和星星的兑换和破坏 | (3,160.0) | |
其他(1) | 2.1 | |
2021 年 6 月 27 日的储值卡和忠诚度计划(2) | $ | 1,488.0 | |
| |
截至2020年6月28日的季度 | 总计 |
截至2020年3月29日的储值卡和忠诚度计划 | $ | 1,273.1 | |
收入递延——卡牌激活、卡牌充值和获得星星 | 1,875.4 | |
已确认收入-信用卡和星星的兑换和破坏 | (1,842.4) | |
其他(1) | 3.1 | |
截至2020年6月28日的储值卡和忠诚度计划(2) | $ | 1,309.2 | |
| | | | | |
截至2021年6月27日的三个季度 | 总计 |
2020 年 9 月 27 日的储值卡和忠诚度计划 | $ | 1,280.5 | |
收入递延——卡牌激活、卡牌充值和获得星星 | 9,317.8 | |
已确认收入-信用卡和星星的兑换和破坏 | (9,118.0) | |
其他(1) | 7.7 | |
2021 年 6 月 27 日的储值卡和忠诚度计划(2) | $ | 1,488.0 | |
| |
截至2020年6月28日的三个季度 | 总计 |
截至2019年9月29日的储值卡和忠诚度计划 | $ | 1,113.7 | |
收入递延——卡牌激活、卡牌充值和获得星星 | 7,836.5 | |
已确认收入-信用卡和星星的兑换和破坏 | (7,640.7) | |
其他(1) | (0.3) | |
截至2020年6月28日的储值卡和忠诚度计划(2) | $ | 1,309.2 | |
(1)“其他” 主要包括外币折算导致的储值卡和忠诚度计划余额的变化。
(2)截至 2021 年 6 月 27 日和 2020 年 6 月 28 日,大约 $1,380.2百万和美元1,226.4这些数额中分别有百万是按期支付的。
注十: 公平
按组成部分分列的AOCI变化,扣除税款 (单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
季度已结束 | 可供出售的债务证券 | | 现金流套期保值 | | 净投资套期保值 | | 翻译调整及其他 | | 总计 |
2021年6月27日 | | | | | | | | | |
期初AOCI的净收益/(亏损) | $ | 2.0 | | | $ | (5.7) | | | $ | 19.6 | | | $ | (142.2) | | | $ | (126.3) | |
OCI在重新分类前确认的净收益/(亏损) | (0.1) | | | 32.9 | | | 24.2 | | | 40.2 | | | 97.2 | |
净(收益)/亏损从AOCI重新归类为收益 | (0.2) | | | 2.1 | | | (2.5) | | | — | | | (0.6) | |
归属于星巴克的其他综合收益/(亏损) | (0.3) | | | 35.0 | | | 21.7 | | | 40.2 | | | 96.6 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期末AOCI的净收益/(亏损) | $ | 1.7 | | | $ | 29.3 | | | $ | 41.3 | | | $ | (102.0) | | | $ | (29.7) | |
| | | | | | | | | |
2020年6月28日 | | | | | | | | | |
期初AOCI的净收益/(亏损) | $ | 5.6 | | | $ | (64.8) | | | $ | 47.8 | | | $ | (510.4) | | | $ | (521.8) | |
OCI在重新分类前确认的净收益/(亏损) | 4.0 | | | (22.3) | | | (18.4) | | | 29.0 | | | (7.7) | |
净(收益)/亏损从AOCI重新归类为收益 | (1.7) | | | 3.4 | | | (2.1) | | | — | | | (0.4) | |
归属于星巴克的其他综合收益/(亏损) | 2.3 | | | (18.9) | | | (20.5) | | | 29.0 | | | (8.1) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期末AOCI的净收益/(亏损) | $ | 7.9 | | | $ | (83.7) | | | $ | 27.3 | | | $ | (481.4) | | | $ | (529.9) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
三季度已结束 | 可供出售的债务证券 | | 现金流套期保值 | | 净投资套期保值 | | 翻译调整及其他 | | 总计 |
2021年6月27日 | | | | | | | | | |
期初AOCI的净收益/(亏损) | $ | 5.7 | | | $ | (82.1) | | | $ | 11.5 | | | $ | (299.7) | | | $ | (364.6) | |
OCI在重新分类前确认的净收益/(亏损) | (2.5) | | | 111.0 | | | 37.2 | | | 197.7 | | | 343.4 | |
净(收益)/亏损从AOCI重新归类为收益 | (1.5) | | | 0.4 | | | (7.4) | | | — | | | (8.5) | |
归属于星巴克的其他综合收益/(亏损) | (4.0) | | | 111.4 | | | 29.8 | | | 197.7 | | | 334.9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期末AOCI的净收益/(亏损) | $ | 1.7 | | | $ | 29.3 | | | $ | 41.3 | | | $ | (102.0) | | | $ | (29.7) | |
| | | | | | | | | |
2020年6月28日 | | | | | | | | | |
期初AOCI的净收益/(亏损) | $ | 3.9 | | | $ | 11.0 | | | $ | (10.1) | | | $ | (508.1) | | | $ | (503.3) | |
OCI在重新分类前确认的净收益/(亏损) | 6.4 | | | (93.2) | | | 42.3 | | | 26.7 | | | (17.8) | |
净(收益)/亏损从AOCI重新归类为收益 | (1.7) | | | (4.5) | | | (7.4) | | | — | | | (13.6) | |
归属于星巴克的其他综合收益/(亏损) | 4.7 | | | (97.7) | | | 34.9 | | | 26.7 | | | (31.4) | |
| | | | | | | | | |
采用会计的累积效应 | (0.7) | | | 3.0 | | | 2.5 | | | — | | | 4.8 | |
期末AOCI的净收益/(亏损) | $ | 7.9 | | | $ | (83.7) | | | $ | 27.3 | | | $ | (481.4) | | | $ | (529.9) | |
| | | | | | | | | |
AOCI的重新分类对合并收益表的影响 (单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
季度已结束 | | | | | | |
AOCI 组件 | | 从 AOCI 中重新分类的金额 | | 中受影响的单列项目 收益表 |
| 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 | |
可供出售债务证券的收益/(亏损) | | $ | 0.1 | | | $ | 2.2 | | | 利息收入及其他,净额 |
现金流套期保值的收益/(亏损) | | (1.8) | | | (4.2) | | | 请参阅 注意事项 2,衍生金融工具以获取更多信息。 |
净投资套期保值的收益/(亏损) | | 3.3 | | | 2.9 | | | 利息支出 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 1.6 | | | 0.9 | | | 税前总计 |
| | (1.0) | | | (0.5) | | | 税收(费用)/福利 |
| | $ | 0.6 | | | $ | 0.4 | | | 扣除税款 |
|
| | | | | | |
| | | | | | |
三季度已结束 | | | | | | |
AOCI 组件 | | 从 AOCI 中重新分类的金额 | | 中受影响的单列项目 收益表 |
| 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 | |
可供出售债务证券的收益/(亏损) | | $ | 1.8 | | | $ | 2.0 | | | 利息收入及其他,净额 |
现金流套期保值的收益/(亏损) | | 1.4 | | | 5.9 | | | 请参阅 注意事项 2,衍生金融工具以获取更多信息。 |
净投资套期保值的收益/(亏损) | | 9.9 | | | 10.1 | | | 利息支出 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 13.1 | | | 18.0 | | | 税前总计 |
| | (4.6) | | | (4.4) | | | 税收(费用)/福利 |
| | $ | 8.5 | | | $ | 13.6 | | | 扣除税款 |
|
除此之外 2.4十亿股授权普通股,价值 $0.001每股面值,公司已授权 7.5百万股优先股, 无截至2021年6月27日,其中未偿还款项。
截至2021年6月27日, 48.9根据目前的授权,仍有百万股可供回购。在恢复某些财务杠杆目标之前,我们已暂停股票回购计划。我们目前预计,股票回购的暂停将在2021财年的剩余时间内持续下去。
在2021财年第三季度,我们的董事会批准向以下公司的股东派发季度现金分红 0.45每股将于2021年8月27日支付给截至2021年8月12日营业结束时的登记股东。
注意 11: 员工股票计划
截至 2021 年 6 月 27 日,有 40.7根据未来的股权薪酬裁决,有100万股普通股可供发行,以及 11.6根据我们的员工股票购买计划,有百万股可供发行。
合并收益表中确认的股票薪酬支出 (单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 | | 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 |
选项 | $ | 0.2 | | | $ | 1.4 | | | $ | 2.0 | | | $ | 3.8 | |
限制性股票单位 (“RSU”) | 79.8 | | | 40.0 | | | 253.3 | | | 184.2 | |
股票薪酬支出总额 | $ | 80.0 | | | $ | 41.4 | | | $ | 255.3 | | | $ | 188.0 | |
2020 年 9 月 27 日至 2021 年 6 月 27 日的股票期权和 RSU 交易 (以百万计): | | | | | | | | | | | |
| 股票期权 | | RSU |
未偿还期权/非归属限制性股票,2020年9月27日 | 9.2 | | | 8.3 | |
已授予 | — | | | 4.0 | |
行使期权/已归属限制性单位 | (3.1) | | | (3.1) | |
被没收/已过期 | (0.1) | | | (1.2) | |
未偿还期权/非归属限制性股票,2021年6月27日 | 6.0 | | | 8.0 | |
截至2021年6月27日,未确认的股票薪酬支出总额,扣除预计的没收额 | $ | 0.2 | | | $ | 200.3 | |
注意事项 12: 所得税
截至2021年6月27日的季度有效税率为 18.2% 与 16.52020财年同季度的百分比。增长的主要原因是我们按税务管辖区划分的收益组合存在国外税率差异,以及与去年同期相比,绝对税前经营业绩发生了变化。上一年某些国际司法管辖区的递延所得税资产的估值补贴减少部分抵消了这一点(大约 840基点),由于颁布的公司利率变动,本年度递延所得税资产的重新计量(大约 510基点),以及与上一年诉讼时效到期相关的所得税储备金的发放(大约 330基点)。
截至2021年6月27日的前三个季度的有效税率为 21.7% 与 26.32020财年同期的百分比。下降的主要原因是去年某些国际司法管辖区的递延所得税资产的估值补贴减少了(大约 1,400基点)以及由于颁布的公司利率变更而导致的本年度递延所得税资产的重新计量(大约 230基点)。我们按税务管辖区划分的收入组合的国外税率差异以及与去年诉讼时效到期相关的所得税储备金的发放,部分抵消了这一点。
注十三: 每股收益/(亏损)
普通股每股净收益/(亏损)的计算——基本和摊薄(以百万计,每股收益/(亏损)除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 | | 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 |
归属于星巴克的净收益/(亏损) | $ | 1,153.4 | | | $ | (678.4) | | | $ | 2,434.9 | | | $ | 535.7 | |
已发行普通股的加权平均值(用于基本计算) | 1,178.5 | | | 1,168.5 | | | 1,177.0 | | | 1,173.6 | |
未偿还的普通股期权和限制性股的稀释效应 | 7.7 | | | — | | | 7.7 | | | 9.1 | |
已发行普通股和普通等价股的加权平均值(用于摊薄后计算) | 1,186.2 | | | 1,168.5 | | | 1,184.7 | | | 1,182.7 | |
每股收益/(亏损)—基本 | $ | 0.98 | | | $ | (0.58) | | | $ | 2.07 | | | $ | 0.46 | |
每股收益/(亏损)— 摊薄 | $ | 0.97 | | | $ | (0.58) | | | $ | 2.06 | | | $ | 0.45 | |
潜在的稀释性股票包括行使已发行股票期权(包括既得股票期权和非既得股票期权)和未归属限制性股票单位时可发行的增量普通股,使用库存股法计算。在截至2020年6月28日的三个月中,公司已 8.1数百万份未偿还的股票期权和未归属的限制性股票,这些股票期权和未归属的限制性股票,这些收益可能被排除在摊薄后每股收益的计算之外,因为考虑到该期间的净亏损,这种影响本来是反稀释的。摊薄已发行股票的计算将不包括价外股票期权(即此类期权的行使价高于我们同期普通股的平均市场价格),因为将其纳入将具有反稀释作用。截至 2021 年 6 月 27 日和 2020 年 6 月 28 日,我们有 不价外股票期权.
注意 14: 承付款和或有开支
法律诉讼
2010年4月13日,一个名为有毒物质教育与研究委员会(“原告”)的组织在加利福尼亚州洛杉矶县高等法院对该公司和其他制造、包装、分销或销售冲泡咖啡的被告提起诉讼。诉讼是 有毒物质教育与研究委员会诉星巴克公司等人。2011年5月9日,原告在加利福尼亚州洛杉矶县高等法院对该公司和其他制造、包装、分销或销售包装咖啡的被告提起了另一项诉讼。诉讼是 有毒物质教育与研究委员会诉Brad Barry LLC等人。此后,这两起案件都已合并,现在包括近80名被告,他们占加利福尼亚咖啡行业的绝大多数。原告称,该公司和其他被告未能按照《加州健康与安全法》第25249.5条、1986年《加州安全饮用水和有毒物质执法法》(俗称65号提案)的要求为其咖啡产品提供暴露于化学丙烯酰胺的警告。原告寻求公平的救济,包括向咖啡产品的消费者发出警告,以及每次违反65号提案的法定最高额为每天两千五百美元的民事处罚。原告声称,在没有合规警告的情况下,每喝一杯咖啡,都等同于65号提案规定的违规行为。
作为为诉讼进行辩护而组织的联合辩护小组的一部分,该公司对原告的索赔提出异议。丙烯酰胺不添加到咖啡中,而是作为咖啡的副产品少量(十亿分之一)存在于所有咖啡中
豆类烘焙过程。该公司提出了多项肯定抗辩。该案第一阶段的审判于2014年9月8日开始,仅限于所有被告共有的三种肯定性辩护。2015 年 9 月 1 日,初审法院在所有第一阶段辩护中发布了对被告不利的最终裁决。该案第二阶段的审判于2017年秋季开始。2018年5月7日,初审法院在第二阶段辩护中发布了对被告不利的裁决,这是公司最后剩下的责任辩护。2018年6月22日,加州环境健康危害评估办公室(OEHHA)提出了一项新法规,澄清根据65号提案,咖啡不需要癌症警告。该案定于2018年10月15日进入关于损害赔偿、补救措施和律师费的第三阶段审判。但是,2018年10月12日,加州上诉法院批准了被告提出的暂停第三阶段审判的请求。
2019年6月3日,行政法办公室(OAL)批准了咖啡豁免条例。该法规于2019年10月1日生效。2019年6月24日,上诉法院取消了暂停诉讼的决定。 在2020年8月25日的情况会商中,初审法官批准了被告的即决判决动议,裁定咖啡豁免规定是对原告申诉的完全辩护。法院的判决通知书于2020年10月6日送达,原告于2020年11月20日提交了上诉通知书,并于2021年4月9日提交了上诉程序的开场摘要。获准延期后,被告必须在2021年8月9日之前提交书状作为回应。星巴克认为,公司最终因该诉讼而蒙受重大损失的可能性不大。因此,没有记录该事项的意外损失意外开支。
星巴克是正常业务过程中提起的各种其他法律诉讼的当事方,包括某些已被认证为集体或集体诉讼的就业诉讼案件,但除上述情况外,星巴克目前不是管理层认为可能对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的任何法律诉讼的当事方。
注意 15: 分部报告
细分市场信息的编制基础与我们的首席执行官(我们的首席运营决策者)管理细分市场、评估财务业绩和做出关键运营决策的基础相同。
按产品类型划分的合并收入组合 (以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 | | 2021年6月27日 | | 2020年6月28日 |
饮料(1) | $ | 4,753.1 | | | 63 | % | | $ | 2,628.8 | | | 62 | % | | $ | 13,222.6 | | | 63 | % | | $ | 10,429.1 | | | 60 | % |
食物(2) | 1,311.2 | | | 18 | % | | 629.2 | | | 15 | % | | 3,578.2 | | | 17 | % | | 2,760.6 | | | 16 | % |
其他(3) | 1,432.2 | | | 19 | % | | 964.1 | | | 23 | % | | 4,113.1 | | | 20 | % | | 4,125.2 | | | 24 | % |
总计 | $ | 7,496.5 | | | 100 | % | | $ | 4,222.1 | | | 100 | % | | $ | 20,913.9 | | | 100 | % | | $ | 17,314.9 | | | 100 | % |
(1)饮料代表我们公司经营的商店内的销售额。
(2)食品包括我们公司经营的商店内的销售。
(3)“其他” 主要包括包装和一次性咖啡和茶、特许权使用费和许可收入、餐具、饮料相关原料和即饮饮料等。
下表列出了我们应报告的运营部门以及公司和其他板块的财务信息 (单位:百万):
季度已结束 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | 国际 | | 渠道开发 | | 企业和其他 | | 总计 |
2021年6月27日 | | | | | | | | | |
净收入总额 | $ | 5,400.3 | | | $ | 1,658.4 | | | $ | 414.0 | | | $ | 23.8 | | | $ | 7,496.5 | |
折旧和摊销费用 | 188.9 | | | 129.7 | | | 0.2 | | | 35.5 | | | 354.3 | |
来自股权投资者的收入 | — | | | 42.0 | | | 63.5 | | | — | | | 105.5 | |
营业收入/(亏损) | 1,315.7 | | | 318.3 | | | 216.0 | | | (361.3) | | | 1,488.7 | |
| | | | | | | | | |
2020年6月28日 | | | | | | | | | |
净收入总额 | $ | 2,805.5 | | | $ | 949.6 | | | $ | 447.3 | | | $ | 19.7 | | | $ | 4,222.1 | |
折旧和摊销费用 | 191.3 | | | 128.5 | | | 0.3 | | | 40.9 | | | 361.0 | |
来自股权投资者的收入 | — | | | 17.4 | | | 51.0 | | | — | | | 68.4 | |
营业收入/(亏损) | (404.9) | | | (86.0) | | | 124.2 | | | (337.2) | | | (703.9) | |
| | | | | | | | | |
三季度已结束 | | | | | | | | | |
| 美洲 | | 国际 | | 渠道开发 | | 企业和其他 | | 总计 |
2021年6月27日 | | | | | | | | | |
净收入总额 | $ | 14,768.1 | | | $ | 4,923.7 | | | $ | 1,155.3 | | | $ | 66.8 | | | $ | 20,913.9 | |
折旧和摊销费用 | 563.9 | | | 413.1 | | | 0.9 | | | 109.1 | | | 1,087.0 | |
来自股权投资者的收入 | — | | | 95.0 | | | 170.3 | | | — | | | 265.3 | |
营业收入/(亏损) | 3,034.4 | | | 844.6 | | | 569.3 | | | (1,058.4) | | | 3,389.9 | |
| | | | | | | | | |
2020年6月28日 | | | | | | | | | |
净收入总额 | $ | 12,146.3 | | | $ | 3,655.3 | | | $ | 1,461.0 | | | $ | 52.3 | | | $ | 17,314.9 | |
折旧和摊销费用 | 571.9 | | | 385.2 | | | 0.9 | | | 110.3 | | | 1,068.3 | |
来自股权投资者的收入 | — | | | 73.1 | | | 137.2 | | | — | | | 210.3 | |
营业收入/(亏损) | 1,315.1 | | | 174.5 | | | 489.3 | | | (975.5) | | | 1,003.4 | |
注意 16: 后续事件
开启 2021年7月26日,我们签订了出售我们的 50星巴克咖啡韩国有限公司的所有权百分比,因此我们的市场合资伙伴E-Mart Inc. 将额外收购一家 17.5% 利息,新加坡主权财富基金GIC Private Limited的子公司Apfin Investment Pte Ltd将收购其余股份 32.5%。此次销售的总价格将为 $1.175十亿。这些交易有待韩国政府的监管部门批准,预计将在明年内完成 90 天。收盘后,市场将过渡到完全许可的模式,我们预计将在合并收益表中确认合并后的重大税前收益。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
根据1995年《私人证券诉讼改革法》发表的警示声明
此处的某些陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性” 陈述。通常,这些陈述可以通过使用 “目标”、“预期”、“相信”、“继续”、“可以”、“估计”、“期望”、“感觉”、“预测”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“潜力”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将” 以及类似的表达方式来识别识别前瞻性陈述,尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。这些陈述包括与我们的举措、战略和计划的预期影响相关的趋势或预期的陈述,以及我们的财务业绩和长期增长模式和驱动因素的趋势或预期、业务复苏的预期时机和影响、将多个市场运营转换为完全许可的模式、我们精简运营的计划,包括门店开业、关闭以及门店形式和模式的变化,将我们的许可扩大到雀巢的消费者包装商品和餐饮服务业务及其对渠道开发板块业绩、税率、商业机会和扩张、战略收购、预计出售我们在星巴克咖啡韩国有限公司的所有权份额和未来关系、支出、股息、股票回购、大宗商品成本和缓解策略、流动性、运营现金流、现金和现金需求的使用、投资、借贷能力和收益的使用、继续遵守我们在信贷额度下的契约和商业票据计划、向美国汇回现金、发行额外债务的可能性和适用的利率、COVID-19 疫情对我们财务业绩的持续影响、CARES 法案规定的信贷和其他政府信贷、新会计声明的预期影响以及美国税法变化的估计影响,包括对税率、由这些变化资助的投资以及法律诉讼的潜在结果和影响。此类报表基于当前可用的运营、财务和竞争信息,存在各种风险和不确定性。未来的实际业绩和趋势可能会有重大差异,具体取决于各种因素,包括但不限于:COVID-19 的进一步传播和对我们业务的相关干扰;为限制 COVID-19 的传播而可能采取的监管措施或自愿行动,包括对业务运营或社交距离要求的限制,以及此类限制的持续时间和有效性;在达到 “峰值” 后 COVID-19 感染可能在给定地理区域卷土重来;波动;在美国和国际经济和货币;我们维护、发展和利用我们品牌的能力;我们的业务合作伙伴和第三方提供商履行其责任和承诺的能力;涉及食品或饮料传播的疾病、篡改、掺假、污染或贴错标签的事件的潜在负面影响;在我们遇到重大漏洞的情况下,我们的信息技术系统重大漏洞可能产生的负面影响;我们的信息技术系统的重大故障;与之相关的成本以及成功执行公司的举措和计划,包括成功扩大与雀巢的全球咖啡联盟;我们能够以可接受的条件获得融资;客户对公司产品的接受,消费者偏好和品味的变化以及消费者消费行为的变化;劳动力供应和成本的变化;竞争的影响;经营全球业务的固有风险;咖啡、乳制品和其他原材料的价格和供应情况;影响法律诉讼;可能实施的税法和相关指导和法规变更的影响,以及我们向美国证券交易委员会提交的文件中详述的其他风险,包括第一部分第 IA 项 “风险因素”在 10-K 中。
前瞻性陈述既不是对未来事件或情况的预测,也不是对未来事件或情况的保证,这些未来的事件或情况可能不会发生。您不应过分依赖前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本报告发布之日。我们没有义务更新或更改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
这些信息应与本10-Q第一部分第1项中包含的合并财务报表和附注以及2020年11月12日向美国证券交易委员会提交的10-K中经审计的合并财务报表和附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读。
简介和概述
星巴克是首屈一指的咖啡烘焙商和特色咖啡零售商,在全球83个市场开展业务。截至2021年6月27日,星巴克拥有超过33,200家公司经营和特许门店,比上年增长3%。此外,我们主要通过与雀巢建立的全球咖啡联盟以及其他合作伙伴和合资企业销售各种消费包装商品(CPG)。我们的财务业绩和长期增长模式将继续受到新门店开业、可比门店销售和利润管理的推动。这些关键运营指标是衡量我们业务增长以及营销和运营策略有效性的重要指标。可比门店销售额是指开业13个月或更长时间的公司经营门店与去年同期相比在一个时期内的销售额变动百分比,不包括外币折算的影响。我们以固定货币为基础分析可比门店销售额,因为这有助于确定潜在的业务趋势,而不会因货币波动的影响而发生扭曲。因 COVID-19 疫情而暂时关闭或缩短营业时间的门店仍保持可比门店的销售额,而确定永久关闭的门店已被撤销。在截至6月27日的季度中,
2021年,我们的全球可比门店销售额增长了73%,这显示了从去年疫情的重大不利影响中恢复过来的强劲势头。
我们有三个可报告的运营细分市场:美洲、国际和渠道开发。不可报告的运营部门和未分配的公司支出在 “公司” 和 “其他” 中报告。
我们的财政年度在最接近9月30日的星期日结束。我们的2021财年包括53周,第四财季为第53周,而2020财年包括52周。除非另有说明,否则所有提及门店数量的提法,包括新门店开业的数据,均为扣除门店关闭后的数据。
COVID-19 更新
星巴克2021财年第三季度的业绩显示了从 COVID-19 疫情中复苏之外的强劲势头。我们季度业绩的连续改善表明了我们品牌的整体实力和韧性。与2020财年第三季度的42亿美元相比,2021财年第三季度的合并净收入增长了78%,达到75亿美元,这主要是由于上一年的 COVID-19 疫情造成的销售损失以及本年度美国业务的强劲。
美洲细分市场的同类门店销售额在2021财年第三季度增长了84%,而2020财年第三季度下降了41%。2021财年第三季度,我们美国市场的同类门店销售额增长了83%,而2020财年第三季度下降了40%。美国市场的两年可比门店销售额也增长了10%(1)。我们继续承担可归因于 COVID-19 的成本,包括针对公司运营的门店合作伙伴(员工)的灾难薪酬计划。《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARES法案”)和加拿大紧急工资补贴(“CEWS”)提供的合格税收抵免部分抵消了这些抵免。在2020财年,我们宣布了一项计划,通过混合门店形式来优化我们的美洲门店组合,主要是在人口稠密的大都市市场,以更好地满足不断变化的客户品味和偏好。在2021财年第三季度,我们在美国和加拿大关闭了约50家门店,预计将在未来6至12个月内再关闭约180家门店,以完成重组工作。与重组工作相关的成本在我们的合并收益表中记为重组和减值,并将在门店确定关闭并最终关闭时继续记录。我们预计大多数门店将确定要关闭,并预计将在2021年确认剩余的重组和减值成本。
就国际板块而言,2021财年第三季度同类门店的销售额增长了41%,而2020财年第三季度下降了37%。我们中国市场的同类门店销售额增长了19%,其中包括上年增值税(“VAT”)优惠带来的6%的不利影响。国际细分市场的主要市场继续面临与疫情相关的限制,这严重影响了本季度的客户出行。尽管这些市场中几乎所有公司经营的门店都保持营业,但修改后的运营协议对可比门店的销售和经营业绩产生了不利影响。
与2020财年第三季度相比,我们的渠道开发板块的净收入下降了3,300万美元,下降了7%。这主要是由于某些单一服务产品活动从2020财年第四季度开始过渡到雀巢。全球咖啡联盟的产品销售额和特许权使用费收入的增加以及我们即饮业务的增长部分抵消了这一点。尽管随着消费者流动性的改善,整个家用咖啡类别的份额有所下降,但我们的渠道开发板块的类别份额仍在继续增长。
在没有重大、长期的 COVID-19 复发或全球经济混乱的情况下,基于我们零售业务运营的当前趋势以及我们为扩大非接触式客户体验、增强数字能力和推动饮料创新所做的集中努力,我们对品牌的实力和长期增长模式的持久性充满信心。
(1)两年可比门店销售指标的计算公式为(2020 财年可比门店销售额变动 1 +%)*(2021 财年同类门店销售额变动 1 +%)-1。美国两年可比门店销售额为10% = ((1 + (-40%)) * (1 + 83%))-1。
同类门店销售额
2021财年第三季度星巴克可比门店销售额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月27日的季度 | | 截至2021年6月27日的三个季度 |
| 变化 同类门店销售额 | | 变化 交易 | | 变化 门票 | | 变化 同类门店销售额 | | 变化 交易 | | 变化 门票 |
合并 | 73% | | 75% | | (1)% | | 21% | | 7% | | 13% |
美洲 | 84% | | 82% | | 1% | | 21% | | 4% | | 16% |
国际 | 41% | | 55% | | (9)% | | 21% | | 18% | | 3% |
截至2021年6月27日的季度中,上述可比门店销售额反映了疫情的持续复苏,疫情对我们在去年同期的业绩产生了重大不利影响。
参考我们的 季度门店数据,也包含在本10-Q第一部分的第2项中,以获取有关我们公司经营和许可的门店组合的更多信息。
运营结果(单位:百万)
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | % 改变 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | % 改变 |
公司经营的门店 | $ | 6,363.1 | | | $ | 3,444.4 | | | $ | 2,918.7 | | | 84.7 | % | | $ | 17,742.8 | | | $ | 13,991.0 | | | $ | 3,751.8 | | | 26.8 | % |
持牌商店 | 680.2 | | | 300.5 | | | 379.7 | | | 126.4 | | | 1,889.0 | | | 1,782.4 | | | 106.6 | | | 6.0 | |
其他 | 453.2 | | | 477.2 | | | (24.0) | | | (5.0) | | | 1,282.1 | | | 1,541.5 | | | (259.4) | | | (16.8) | |
净收入总额 | $ | 7,496.5 | | | $ | 4,222.1 | | | $ | 3,274.4 | | | 77.6 | % | | $ | 20,913.9 | | | $ | 17,314.9 | | | $ | 3,599.0 | | | 20.8 | % |
截至2021年6月27日的季度与截至2020年6月28日的季度相比
2021财年第三季度的总净收入增加了33亿美元,这主要是由于公司经营门店的收入增加(29亿美元)。公司经营门店收入的增长是由可比门店销售额增长73%(25亿美元)推动的,这要归因于交易量增长了75%,被平均门票下降了1%所抵消。推动增长的还有612家星巴克的净收入增加® 在过去的12个月中,公司经营的门店增长了4%(2.68亿美元),外币折算良好(1.19亿美元)。
特许商店的收入增加了3.8亿美元,这主要是由于向我们的被许可方销售的产品和设备以及特许权使用费收入的增加。
其他收入减少了2400万美元,这主要是由于某些一次性产品活动向雀巢过渡。全球咖啡联盟产品销售额和特许权使用费收入的增加以及我们的即饮业务的增长部分抵消了这一点。
截至2021年6月27日的三个季度与截至2020年6月28日的三个季度相比
2021财年前三个季度的总净收入增加了36亿美元,这主要是由于公司经营门店的收入增加(38亿美元)。公司经营门店收入的增长是由可比门店销售额增长21%(29亿美元)推动的,这要归因于平均门票增长了13%,交易量增长了7%。推动增长的还有612家星巴克的净收入增加® 在过去的12个月中,公司经营的门店增长了4%(5.54亿美元),外币折算良好(2.91亿美元)。
特许商店的收入增加了1.07亿美元,这主要是由我们的被许可方产品和设备销售额增加以及特许权使用费收入增加所推动的。
其他收入减少了2.59亿美元,这主要是由于某些一次性产品活动向雀巢过渡,以及去年与全球咖啡联盟相关的更高过渡活动有所减少。我们即饮业务的增长部分抵消了这些增长。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 |
| | | | | | | 占总数的百分比 净收入 | | | | | | | | 占总数的百分比 净收入 |
产品和分销成本 | $ | 2,206.0 | | | $ | 1,484.0 | | | $ | 722.0 | | | 29.4 | % | | 35.1 | % | | $ | 6,247.5 | | | $ | 5,718.2 | | | $ | 529.3 | | | 29.9 | % | | 33.0 | % |
商店运营费用 | 2,966.9 | | | 2,537.8 | | | 429.1 | | | 39.6 | | | 60.1 | | | 8,657.6 | | | 8,080.7 | | | 576.9 | | | 41.4 | | | 46.7 | |
其他运营费用 | 71.4 | | | 133.6 | | | (62.2) | | | 1.0 | | | 3.2 | | | 250.8 | | | 330.3 | | | (79.5) | | | 1.2 | | | 1.9 | |
折旧和摊销费用 | 354.3 | | | 361.0 | | | (6.7) | | | 4.7 | | | 8.6 | | | 1,087.0 | | | 1,068.3 | | | 18.7 | | | 5.2 | | | 6.2 | |
一般和管理费用 | 494.9 | | | 399.9 | | | 95.0 | | | 6.6 | | | 9.5 | | | 1,431.4 | | | 1,240.6 | | | 190.8 | | | 6.8 | | | 7.2 | |
重组和减值 | 19.8 | | | 78.1 | | | (58.3) | | | 0.3 | | | 1.8 | | | 115.0 | | | 83.7 | | | 31.3 | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
运营费用总额 | 6,113.3 | | | 4,994.4 | | | 1,118.9 | | | 81.5 | | | 118.3 | | | 17,789.3 | | | 16,521.8 | | | 1,267.5 | | | 85.1 | | | 95.4 | |
来自股权投资者的收入 | 105.5 | | | 68.4 | | | 37.1 | | | 1.4 | | | 1.6 | | | 265.3 | | | 210.3 | | | 55.0 | | | 1.3 | | | 1.2 | |
营业收入/(亏损) | $ | 1,488.7 | | | $ | (703.9) | | | $ | 2,192.6 | | | 19.9 | % | | (16.7) | % | | $ | 3,389.9 | | | $ | 1,003.4 | | | $ | 2,386.5 | | | 16.2 | % | | 5.8 | % |
门店运营费用占公司运营门店收入的百分比 | | | | | | 46.6 | % | | 73.7 | % | | | | | | | | 48.8 | % | | 57.8 | % |
截至2021年6月27日的季度与截至2020年6月28日的季度相比
2021财年第三季度,产品和分销成本占总净收入的百分比下降了570个基点,这主要是由于上一年 COVID-19 疫情的严重影响以及美洲的定价推动了销售杠杆。
2021财年第三季度,门店运营支出占总净收入的百分比下降了2,050个基点。门店运营支出占公司经营门店收入的百分比下降了2710个基点,这主要是由于业务复苏带来的销售杠杆作用以及上一年与 COVID-19 相关的成本增加,主要是门店合作伙伴的灾难和服务工资,扣除美国和某些外国政府的临时补贴(约840个基点)。对零售商店合作伙伴工资和福利(约100个基点)的额外投资部分抵消了这些增长。
2021财年第三季度的其他运营支出减少了6200万美元,这主要是由于全球咖啡联盟的交易成本降低,包括与上年相比的某些过渡项目以及与交易成本应计有关的估计发生变化。
折旧和摊销费用占总净收入的百分比下降了390个基点,这主要是由于销售杠杆。
一般和管理费用增加了9500万美元,这主要是由于基于绩效的薪酬提高了,因为业务复苏好于预期(6400万美元),以及技术方面的战略投资增加(2100万美元)。
重组和减值支出减少了5800万美元,这主要是由于与门店投资组合优化相关的资产减值降低(3,400万美元),以及与上年相比的无形资产减值(2200万美元)。
来自股权投资者的收入增加了3,700万美元,这主要是由于我们在韩国合资企业的收入增加,这要归因于新门店的净增长,以及上一年受到 COVID-19 疫情的严重影响(1,800万美元)导致特许权使用费收入减少。我们的北美咖啡伙伴关系合资企业也带来了更高的收入(1,300万美元)。
这些变化加在一起,使2021财年第三季度的营业利润率总体增长了3660个基点。
截至2021年6月27日的三个季度与截至2020年6月28日的三个季度相比
2021财年前三个季度,产品和分销成本占总净收入的百分比下降了310个基点,这主要是由于上一年 COVID-19 疫情的严重影响以及美洲的定价推动了销售杠杆。
2021财年前三个季度,门店运营支出占总净收入的百分比下降了530个基点。门店运营支出占公司经营门店收入的百分比下降了900个基点,这主要是由于业务复苏带来的销售杠杆作用以及上一年与 COVID-19 相关的成本增加,主要是灾难和门店合作伙伴的服务工资,扣除美国和某些外国政府的临时补贴(约280个基点)。对零售商店合作伙伴工资和福利(约200个基点)的额外投资部分抵消了这些增长。
2021财年前三个季度的其他运营支出减少了8000万美元,这主要是由于全球咖啡联盟的交易成本降低,包括与上年相比的某些过渡项目以及与交易成本应计有关的估计发生变化。
折旧和摊销费用占总净收入的百分比下降了100个基点,这主要是由于销售杠杆。
一般和管理费用增加了1.91亿美元,这主要是由于业务复苏好于预期(1.08亿美元)以及技术方面的战略投资增加(7400万美元),基于绩效的薪酬有所增加。
重组和减值支出增加了3100万美元,这主要是由于与关闭某些公司经营的门店相关的使用权租赁资产加速摊销(3,900万美元),以及与门店投资组合优化相关的资产减值增加(1,600万美元),部分被上年的无形资产减值(2200万美元)所抵消。
来自股权投资者的收入增加了5500万美元,这主要是由于我们的北美咖啡伙伴关系合资企业收入增加(3,300万美元),以及我们在韩国合资企业的新门店净增长,以及上一年受到 COVID-19 疫情的严重影响(1000万美元)导致特许权使用费收入减少。
这些变化共同导致2021财年前三个季度的营业利润率总体增长了1,040个基点。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 |
| | | | | | | 占总数的百分比 净收入 | | | | | | | | 占总数的百分比 净收入 |
营业收入/(亏损) | $ | 1,488.7 | | | $ | (703.9) | | | $ | 2,192.6 | | | 19.9 | % | | (16.7) | % | | $ | 3,389.9 | | | $ | 1,003.4 | | | $ | 2,386.5 | | | 16.2 | % | | 5.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入及其他,净额 | 36.0 | | | 12.7 | | | 23.3 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 68.6 | | | 30.7 | | | 37.9 | | | 0.3 | | | 0.2 | |
利息支出 | (113.4) | | | (120.8) | | | 7.4 | | | (1.5) | | | (2.9) | | | (349.2) | | | (312.1) | | | (37.1) | | | (1.7) | | | (1.8) | |
所得税前收益/(亏损) | 1,411.3 | | | (812.0) | | | 2,223.3 | | | 18.8 | | | (19.2) | | | 3,109.3 | | | 722.0 | | | 2,387.3 | | | 14.9 | | | 4.2 | |
所得税支出/(福利) | 257.1 | | | (133.9) | | | 391.0 | | | 3.4 | | | (3.2) | | | 673.6 | | | 190.0 | | | 483.6 | | | 3.2 | | | 1.1 | |
净收益/(亏损)包括非控股权益 | 1,154.2 | | | (678.1) | | | 1,832.3 | | | 15.4 | | | (16.1) | | | 2,435.7 | | | 532.0 | | | 1,903.7 | | | 11.6 | | | 3.1 | |
归属于非控股权益的净收益/(亏损) | 0.8 | | | 0.3 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 0.8 | | | (3.7) | | | 4.5 | | | — | | | — | |
归属于星巴克的净收益/(亏损) | $ | 1,153.4 | | | $ | (678.4) | | | $ | 1,831.8 | | | 15.4 | % | | (16.1) | % | | $ | 2,434.9 | | | $ | 535.7 | | | $ | 1,899.2 | | | 11.6 | % | | 3.1 | % |
包括非控制性权益在内的有效税率 | | | | | | | 18.2 | % | | 16.5 | % | | | | | | | | 21.7 | % | | 26.3 | % |
截至2021年6月27日的季度与截至2020年6月28日的季度相比
利息收入和其他净收入增加了2300万美元,这主要是由于某些投资的额外收益。
利息支出减少了700万美元,这主要是由于偿还了长期债务余额的短期和流动部分导致债务余额减少。
截至2021年6月27日的季度有效税率为18.2%,而2020财年同期的有效税率为16.5%。增长的主要原因是税务管辖区对我们的收益组合存在国外税率差异,以及与去年同期相比,绝对税前经营业绩发生了变化。上一年对某些国际司法管辖区的递延所得税资产记录的估值补贴(约840个基点)、由于颁布的公司税率变动(约510个基点)而在本年度对递延所得税资产的重新估值(约510个基点)以及与上一年诉讼时效到期相关的所得税储备金的发放(约330个基点),部分抵消了这一点。
截至2021年6月27日的三个季度与截至2020年6月28日的三个季度相比
利息收入和其他净收入增加了3,800万美元,这主要是由于某些投资的额外收益以及用于管理大宗商品价格波动风险的非指定衍生品的净有利公允价值调整。
利息支出增加了3,700万美元,这主要是由于2020年3月和2020年5月发行的长期债务产生了额外利息。
截至2021年6月27日的前三个季度的有效税率为21.7%,而2020财年同期为26.3%。下降的主要原因是去年某些国际司法管辖区的递延所得税资产的估值补贴减少了(约1400个基点),以及由于颁布的公司利率变动(约230个基点),本年度对递延所得税资产进行了调整。我们按税务管辖区划分的收入组合的国外税率差异以及与去年诉讼时效到期相关的所得税储备金的发放,部分抵消了这一点。
细分信息
按细分市场划分的运营结果 (单位:百万):
美洲 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 |
| | | | | | | 占美洲的百分比 净收入总额 | | | | | | | | 占美洲的百分比 净收入总额 |
净收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司经营的门店 | $ | 4,929.8 | | | $ | 2,568.9 | | | $ | 2,360.9 | | | 91.3 | % | | 91.6 | % | | $ | 13,483.1 | | | $ | 10,903.5 | | | $ | 2,579.6 | | | 91.3 | % | | 89.8 | % |
持牌商店 | 468.5 | | | 235.5 | | | 233.0 | | | 8.7 | | | 8.4 | | | 1,278.8 | | | 1,237.0 | | | 41.8 | | | 8.7 | | | 10.2 | |
其他 | 2.0 | | | 1.1 | | | 0.9 | | | — | | | — | | | 6.2 | | | 5.8 | | | 0.4 | | | — | | | — | |
净收入总额 | 5,400.3 | | | 2,805.5 | | | 2,594.8 | | | 100.0 | | | 100.0 | | | 14,768.1 | | | 12,146.3 | | | 2,621.8 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
产品和分销成本 | 1,416.2 | | | 805.6 | | | 610.6 | | | 26.2 | | | 28.7 | | | 3,920.0 | | | 3,442.2 | | | 477.8 | | | 26.5 | | | 28.3 | |
商店运营费用 | 2,346.8 | | | 2,054.4 | | | 292.4 | | | 43.5 | | | 73.2 | | | 6,788.7 | | | 6,427.3 | | | 361.4 | | | 46.0 | | | 52.9 | |
其他运营费用 | 39.7 | | | 40.7 | | | (1.0) | | | 0.7 | | | 1.5 | | | 124.4 | | | 125.1 | | | (0.7) | | | 0.8 | | | 1.0 | |
折旧和摊销费用 | 188.9 | | | 191.3 | | | (2.4) | | | 3.5 | | | 6.8 | | | 563.9 | | | 571.9 | | | (8.0) | | | 3.8 | | | 4.7 | |
一般和管理费用 | 73.2 | | | 62.2 | | | 11.0 | | | 1.4 | | | 2.2 | | | 221.7 | | | 202.8 | | | 18.9 | | | 1.5 | | | 1.7 | |
重组和减值 | 19.8 | | | 56.2 | | | (36.4) | | | 0.4 | | | 2.0 | | | 115.0 | | | 61.9 | | | 53.1 | | | 0.8 | | | 0.5 | |
运营费用总额 | 4,084.6 | | | 3,210.4 | | | 874.2 | | | 75.6 | | | 114.4 | | | 11,733.7 | | | 10,831.2 | | | 902.5 | | | 79.5 | | | 89.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入/(亏损) | $ | 1,315.7 | | | $ | (404.9) | | | $ | 1,720.6 | | | 24.4 | % | | (14.4) | % | | $ | 3,034.4 | | | $ | 1,315.1 | | | $ | 1,719.3 | | | 20.5 | % | | 10.8 | % |
门店运营费用占公司运营门店收入的百分比 | | | | | | 47.6 | % | | 80.0 | % | | | | | | | | 50.3 | % | | 58.9 | % |
截至2021年6月27日的季度与截至2020年6月28日的季度相比
收入
美洲2021财年第三季度的总净收入增长了26亿美元,增长了92%,这主要是由于交易量增长了82%,平均门票增长了1%,以及公司运营的新门店开业(1.72亿美元),使同类门店的销售额增长了84%(21亿美元)。促成这些增长的还有对我们的被许可方的产品和设备销售额以及特许权使用费收入的增加(2.31亿美元),这主要是由于上一年受到 COVID-19 疫情的严重影响,以及有利的外币折算(3,900万美元)。
营业利润率
2021财年第三季度的美洲营业收入为13亿美元,而2020财年第三季度的亏损为4.05亿美元。营业利润率增长了3,880个基点至24.4%,这主要是由于业务复苏带来的销售杠杆作用以及上一年与 COVID-19 相关的成本增加,主要是灾难和门店合作伙伴的服务工资,扣除《CARES法案》和CEWS提供的临时补贴(约930个基点)。促成利润率提高的还有重组费用(约160个基点)、定价(约150个基点)以及关闭表现较差的门店所带来的收益(约80个基点)。对零售商店合作伙伴工资和福利的额外投资(约110个基点)以及通货膨胀导致的供应链成本增加(约70个基点)部分抵消了这些增长。
截至2021年6月27日的三个季度与截至2020年6月28日的三个季度相比
收入
2021财年前三个季度的美洲总净收入增加了26亿美元,增长了22%,这主要是由于可比门店销售额增长了21%(22亿美元),这得益于平均门票增长了16%,交易量增长了4%,以及公司运营的新门店开业(2.78亿美元)。促成这些增长的还有外国利好
货币折算(5600万美元)以及我们被许可方的产品和设备销售额和特许权使用费收入增加(4100万美元),这主要是由于上一年受到 COVID-19 疫情的严重影响。
营业利润率
2021财年前三个季度的美洲营业收入增长了131%,达到30亿美元,而2020财年同期为13亿美元。营业利润率增长了970个基点至20.5%,这主要是由于业务复苏带来的销售杠杆、COVID-19 相关成本的降低,主要是门店合作伙伴的灾难和服务工资,扣除《CARES法案》和CEWS提供的临时补贴(约260个基点)、定价(约130个基点)以及关闭表现不佳门店的好处(约60个基点)。对零售商店合作伙伴工资和福利的额外投资(约220个基点)以及与美洲投资组合优化相关的更高重组费用(约30个基点)部分抵消了这些增长。
国际 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 |
| | | | | | | 占国际的百分比 净收入总额 | | | | | | | | 占国际的百分比 净收入总额 |
净收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司经营的门店 | $ | 1,433.3 | | | $ | 875.5 | | | $ | 557.8 | | | 86.4 | % | | 92.2 | % | | $ | 4,259.7 | | | $ | 3,087.5 | | | $ | 1,172.2 | | | 86.5 | % | | 84.5 | % |
持牌商店 | 211.7 | | | 65.0 | | | 146.7 | | | 12.8 | | | 6.8 | | | 610.2 | | | 545.4 | | | 64.8 | | | 12.4 | | | 14.9 | |
其他 | 13.4 | | | 9.1 | | | 4.3 | | | 0.8 | | | 1.0 | | | 53.8 | | | 22.4 | | | 31.4 | | | 1.1 | | | 0.6 | |
净收入总额 | 1,658.4 | | | 949.6 | | | 708.8 | | | 100.0 | | | 100.0 | | | 4,923.7 | | | 3,655.3 | | | 1,268.4 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
产品和分销成本 | 501.7 | | | 337.7 | | | 164.0 | | | 30.3 | | | 35.6 | | | 1,535.6 | | | 1,213.9 | | | 321.7 | | | 31.2 | | | 33.2 | |
商店运营费用 | 620.1 | | | 483.4 | | | 136.7 | | | 37.4 | | | 50.9 | | | 1,868.9 | | | 1,653.4 | | | 215.5 | | | 38.0 | | | 45.2 | |
其他运营费用 | 38.3 | | | 37.5 | | | 0.8 | | | 2.3 | | | 3.9 | | | 101.8 | | | 105.1 | | | (3.3) | | | 2.1 | | | 2.9 | |
折旧和摊销费用 | 129.7 | | | 128.5 | | | 1.2 | | | 7.8 | | | 13.5 | | | 413.1 | | | 385.2 | | | 27.9 | | | 8.4 | | | 10.5 | |
一般和管理费用 | 92.3 | | | 66.1 | | | 26.2 | | | 5.6 | | | 7.0 | | | 254.7 | | | 196.9 | | | 57.8 | | | 5.2 | | | 5.4 | |
重组和减值 | — | | | (0.2) | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | 0.6 | | | — | | | — | |
运营费用总额 | 1,382.1 | | | 1,053.0 | | | 329.1 | | | 83.3 | | | 110.9 | | | 4,174.1 | | | 3,553.9 | | | 620.2 | | | 84.8 | | | 97.2 | |
来自股权投资者的收入 | 42.0 | | | 17.4 | | | 24.6 | | | 2.5 | | | 1.8 | | | 95.0 | | | 73.1 | | | 21.9 | | | 1.9 | | | 2.0 | |
营业收入/(亏损) | $ | 318.3 | | | $ | (86.0) | | | $ | 404.3 | | | 19.2 | % | | (9.1) | % | | $ | 844.6 | | | $ | 174.5 | | | $ | 670.1 | | | 17.2 | % | | 4.8 | % |
门店运营费用占公司运营门店收入的百分比 | | | | | | 43.3 | % | | 55.2 | % | | | | | | | | 43.9 | % | | 53.6 | % |
截至2021年6月27日的季度与截至2020年6月28日的季度相比
收入
2021财年第三季度的国际总净收入增长了7.09亿美元,增长了75%。公司经营的门店收入增加了5.58亿美元,这主要是由于可比门店销售额增长了41%(3.73亿美元),这得益于交易量增长了55%,但被平均门票减少9%所部分抵消。此外,在过去的12个月中,净新增门店761家,增长了12%(9600万美元)。净收入增长的另一个原因是我们被许可方的产品和设备销售额和特许权使用费收入增加(1.35亿美元),以及有利的外币折算(9400万美元)。
营业利润率
2021财年第三季度的国际营业收入为3.18亿美元,而2020财年第三季度的亏损为8,600万美元。营业利润率增长了2830个基点至19.2%,这主要是由于上一年 COVID-19 疫情的严重影响以及劳动效率(约310个基点)推动的销售杠杆作用。促成这一增长的还有灾难工资的降低(约290个基点)、上一年向被许可人提供的临时特许权使用费减免(约230个基点)以及更高的临时政府补贴(约200个基点)。
截至2021年6月27日的三个季度与截至2020年6月28日的三个季度相比
收入
2021财年前三个季度的国际总净收入增长了13亿美元,增长了35%,这主要是由于可比门店销售额增长了21%(6.58亿美元),这得益于交易量增长了18%,平均门票增长了3%。同样促成这一增长的是星巴克净新增761个® 公司经营的门店在过去12个月中增长了12%(2.76亿美元)。此外,外币折算良好(2.58亿美元),我们的被许可方产品和设备销售额和特许权使用费收入增加(4200万美元),这主要是由于上一年受到 COVID-19 疫情的严重影响。
营业利润率
2021财年前三个季度的国际营业收入增长了384%,达到8.45亿美元,而2020财年同期为1.75亿美元。营业利润率增长了1,240个基点至17.2%,这主要是由于上一年 COVID-19 疫情的严重影响以及政府临时补贴(约140个基点)和劳动效率(约140个基点)的增加,推动了销售杠杆作用。去年向被许可人提供的临时特许权使用费减免(约80个基点)也促成了这一增长。
渠道开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 |
| | | | | | | 占渠道开发的百分比 净收入总额 | | | | | | | | 占渠道开发的百分比 净收入总额 |
净收入 | $ | 414.0 | | | $ | 447.3 | | | $ | (33.3) | | | | | | | $ | 1,155.3 | | | $ | 1,461.0 | | | $ | (305.7) | | | | | |
产品和分销成本 | 268.3 | | | 319.9 | | | (51.6) | | | 64.8 | % | | 71.5 | % | | 733.8 | | | 1,010.3 | | | (276.5) | | | 63.5 | % | | 69.2 | % |
其他运营费用 | (9.9) | | | 51.4 | | | (61.3) | | | (2.4) | | | 11.5 | | | 14.2 | | | 89.7 | | | (75.5) | | | 1.2 | | | 6.1 | |
折旧和摊销费用 | 0.2 | | | 0.3 | | | (0.1) | | | — | | | 0.1 | | | 0.9 | | | 0.9 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
一般和管理费用 | 2.9 | | | 2.5 | | | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.6 | | | 7.4 | | | 8.0 | | | (0.6) | | | 0.6 | | | 0.5 | |
运营费用总额 | 261.5 | | | 374.1 | | | (112.6) | | | 63.2 | | | 83.6 | | | 756.3 | | | 1,108.9 | | | (352.6) | | | 65.5 | | | 75.9 | |
来自股权投资者的收入 | 63.5 | | | 51.0 | | | 12.5 | | | 15.3 | | | 11.4 | | | 170.3 | | | 137.2 | | | 33.1 | | | 14.7 | | | 9.4 | |
营业收入 | $ | 216.0 | | | $ | 124.2 | | | $ | 91.8 | | | 52.2 | % | | 27.8 | % | | $ | 569.3 | | | $ | 489.3 | | | $ | 80.0 | | | 49.3 | % | | 33.5 | % |
截至2021年6月27日的季度与截至2020年6月28日的季度相比
收入
渠道开发2021财年第三季度的总净收入减少了3,300万美元,下降了7%,这主要是由于某些单一服务产品活动向雀巢过渡(7400万美元)。全球咖啡联盟产品销售额和特许权使用费收入的增加(3000万美元)以及我们的即饮业务的增长部分抵消了这一点。我们预计,过渡带来的影响将在2021财年末基本完成。
营业利润率
2021财年第三季度的渠道开发营业收入增长了74%,达到2.16亿美元,而2020财年第三季度为1.24亿美元。营业利润率增长了2440个基点至52.2%,这主要是由于全球咖啡联盟的交易成本降低,包括与去年相比的某些过渡项目(约780个基点)、与交易成本应计有关的估计值的变化(约550个基点),以及作为全球咖啡联盟的一部分向雀巢转让某些一次性产品(约700个基点)。我们的北美咖啡伙伴关系合资企业的强劲表现也做出了贡献。
截至2021年6月27日的三个季度与截至2020年6月28日的三个季度相比
收入
Channel Development在2021财年前三个季度的总净收入减少了3.06亿美元,下降了21%,这主要是由于某些一次性产品活动向雀巢过渡(2.7亿美元),以及上一年与全球咖啡联盟相关的更高过渡活动(8000万美元)。我们即饮业务的增长部分抵消了这些增长。
营业利润率
2021财年前三个季度的渠道开发营业收入增长了16%,达到5.69亿美元,而2020财年同期为4.89亿美元。营业利润率增长了1,580个基点至49.3%,这主要是由于作为全球咖啡联盟的一部分向雀巢转让了某些单份产品(约660个基点)、全球咖啡联盟的交易成本降低,包括与去年相比的某些过渡项目(约320个基点)、与交易成本应计有关的估计发生变化(约200个基点)以及全球咖啡联盟过渡相关活动的减少(约为660个基点)70 个基点)。我们的北美咖啡伙伴关系合资企业的强劲表现也做出了贡献。
企业和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 |
| 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | % 改变 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | $ 改变 | | % 改变 |
净收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | $ | 23.8 | | | $ | 19.7 | | | $ | 4.1 | | | 20.8 | % | | $ | 66.8 | | | $ | 52.3 | | | $ | 14.5 | | | 27.7 | % |
净收入总额 | 23.8 | | | 19.7 | | | 4.1 | | | 20.8 | | | 66.8 | | | 52.3 | | | 14.5 | | | 27.7 | |
产品和分销成本 | 19.8 | | | 20.8 | | | (1.0) | | | (4.8) | | | 58.1 | | | 51.8 | | | 6.3 | | | 12.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他运营费用 | 3.3 | | | 4.0 | | | (0.7) | | | (17.5) | | | 10.4 | | | 10.4 | | | — | | | — | |
折旧和摊销费用 | 35.5 | | | 40.9 | | | (5.4) | | | (13.2) | | | 109.1 | | | 110.3 | | | (1.2) | | | (1.1) | |
一般和管理费用 | 326.5 | | | 269.1 | | | 57.4 | | | 21.3 | | | 947.6 | | | 832.9 | | | 114.7 | | | 13.8 | |
重组和减值 | — | | | 22.1 | | | (22.1) | | | nm | | — | | | 22.4 | | | (22.4) | | | nm |
运营费用总额 | 385.1 | | | 356.9 | | | 28.2 | | | 7.9 | | | 1,125.2 | | | 1,027.8 | | | 97.4 | | | 9.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
营业亏损 | $ | (361.3) | | | $ | (337.2) | | | $ | (24.1) | | | 7.1 | % | | $ | (1,058.4) | | | $ | (975.5) | | | $ | (82.9) | | | 8.5 | % |
企业和其他支出主要由我们的未分配公司支出以及Evolution Fresh组成。未分配的公司支出包括支持运营部门但不具体归属于任何分部或由任何分部管理的公司管理职能,也不包含在运营部门报告的财务业绩中。
截至2021年6月27日的季度与截至2020年6月28日的季度相比
2021财年第三季度的企业和其他营业亏损增至3.61亿美元,增幅为7%,而2020财年第三季度为3.37亿美元。这一增长主要是由基于绩效的薪酬提高所致,这是因为业务复苏好于预期(3,700万美元),以及对技术的战略投资的增加(1,900万美元)。
截至2021年6月27日的三个季度与截至2020年6月28日的三个季度相比
2021财年前三个季度的企业和其他营业亏损增至10.58亿美元,增幅为8%,而2020财年同期为9.76亿美元。这一增长主要是由技术方面的增量战略投资(6700万美元)和基于绩效的薪酬提高所推动的,这是因为业务复苏好于预期(5700万美元)。
季度门店数据
我们在所示期间的商店数据如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在此期间开设/(关闭)和转让的网店 | | | | |
| 季度已结束 | | 三季度已结束 | | 商店自此开始营业 |
| 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 | | 6月27日 2021 | | 6月28日 2020 |
美洲 | | | | | | | | | | | |
公司经营的门店 | 40 | | | (34) | | | (249) | | | 43 | | | 9,860 | | | 10,017 | |
持牌商店 | 15 | | | (2) | | | 70 | | | 125 | | | 8,315 | | | 8,218 | |
美洲合计 | 55 | | | (36) | | | (179) | | | 168 | | | 18,175 | | | 18,235 | |
国际 | | | | | | | | | | | |
公司经营的门店 | 177 | | | 117 | | | 485 | | | 394 | | | 7,013 | | | 6,254 | |
持牌商店 | 120 | | | 49 | | | 329 | | | 362 | | | 8,107 | | | 7,691 | |
道达尔国际 | 297 | | | 166 | | | 814 | | | 756 | | | 15,120 | | | 13,945 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
道达尔公司 | 352 | | | 130 | | | 635 | | | 924 | | | 33,295 | | | 32,180 | |
|
|
财务状况、流动性和资本资源
投资概述
截至2021年6月27日,我们的现金和投资总额为52亿美元,截至2020年9月27日,我们的现金和投资总额为48亿美元。我们积极管理现金和投资,以便在内部为运营需求提供资金,定期支付借款的利息和本金,进行收购,并通过普通股现金股息支付和股票回购向股东返还现金。我们的投资组合主要包括高流动性的可供出售证券,包括公司债务证券、政府国债(国外和国内)和商业票据。截至2021年6月27日,外国子公司持有约25亿美元的现金。
借款能力
2018 年的信贷额度
我们20亿美元的5年期无抵押循环信贷额度(“2018年信贷额度”)目前定于2022年10月25日到期,其中1.5亿美元可能用于信用证的发行。根据与相关银行的谈判和协议,我们可以选择将最高承付额再增加5亿美元。信贷额度下的借款受2018年信贷额度中定义的条款的约束,并将根据伦敦银行同业拆借利率按浮动利率支付利息,在某些情况下,对于以美元计价的贷款,则按基准利率加上适用的保证金。根据五年信贷协议中规定的定价网格,适用的利润率基于 (i) 穆迪和标准普尔评级机构分配的公司长期信用评级以及 (ii) 公司的固定费用覆盖率中较好者。欧元货币利率贷款的当前适用保证金为1.100%,基准利率贷款的适用保证金为0.100%。2018年的信贷额度可用于一般公司用途。截至2021年6月27日,我们在2018年信贷额度下没有借款。
364 天信贷额度
我们10亿美元的364天无抵押信贷额度(“364天信贷额度”)目前定于2021年9月22日到期,其中任何金额都不得用于信用证的发行。根据与相关银行的谈判和协议,我们可以选择将最高承付额再增加5亿美元。信贷额度下的借款受364天信贷额度中定义的条款的约束,并将根据伦敦银行同业拆借利率按浮动利率支付利息,在某些情况下,对于以美元计价的贷款,则按基准利率加上适用的保证金。根据364天信贷协议中规定的定价网格,适用的利润率基于 (i) 穆迪和标准普尔评级机构分配的公司长期信用评级以及 (ii) 公司的固定费用覆盖率。欧元货币利率贷款的适用保证金为1.150%,基准利率贷款的适用利润率为0.150%。364 天的信贷额度可用于一般用途。截至2021年6月27日,我们在364天的信贷额度下没有借款。
由于 COVID-19 的财务影响,我们与贷款机构达成协议,在 2021 财年第四季度之前修改我们合并的 30 亿美元循环信贷额度的固定费用覆盖率契约。鉴于
现金流的恢复,我们目前遵守了修正案之前的契约,并预计在2021财年末修正案到期后,我们将继续遵守该契约。
商业票据
根据我们的商业票据计划,我们可以随时发行无抵押商业票据的未偿还总额不超过30亿美元,个别到期日可能有所不同,但自发行之日起不超过397天。商业票据计划下的未偿还金额必须得到2018年和上述364天信贷额度下的可用承诺的支持。根据我们的商业票据计划提供的借款收益可用于营运资金需求、资本支出和其他公司用途,包括但不限于业务扩张、支付普通股的现金分红和股票回购。截至2021年6月27日,我们的商业票据计划没有未偿还的借款。因此,截至2021财年第三季度末,我们用于一般企业用途的合同借贷能力总额为30亿美元,包括信贷额度(包括2018年信贷额度下的20亿美元和364天信贷额度下的10亿美元)和未使用的商业票据计划下的所有可用容量。
日本的信贷额度
此外,我们还持有以日元计价的信贷额度供我们的日本子公司使用。它们可用于我们日本市场内的营运资金需求和资本支出。
•一座50亿日元(合4510万美元)的融资目前定于2021年12月30日到期。信贷额度下的借款受该机制中定义的条款的约束,并将根据TIBOR加上0.400%的适用保证金按浮动利率计息。
•一笔价值100亿日元(合9,020万美元)的融资目前定于2022年3月26日到期。信贷额度下的借款受该机制中定义的条款的约束,并将根据TIBOR加上0.350%的适用保证金按浮动利率计息。
截至2021年6月27日,我们在这些信贷额度下没有未偿还的借款。
参见 注意事项 7,债务,转至本10季度第一部分第1项中包含的合并财务报表,以了解我们的长期债务组成部分的详细信息。
我们是否有能力获得新的留置权并对某些重要财产进行销售和回租交易,但须遵守发行优先票据所依据的契约条款。截至 2021 年 6 月 27 日,我们遵守了所有适用的契约。
现金的使用
我们预计将使用可用的现金和投资,包括但不限于信贷额度、商业票据计划下的额外未来潜在借款,以及发行债务,以支持和投资我们的核心业务,包括投资于为客户提供服务的新方式和支持我们的门店合作伙伴,偿还到期债务,以及通过普通股现金分红支付和全权股票回购向股东返还现金,以及投资与我们的核心和发展相关的新商机企业。此外,我们可能会使用可用的现金资源向被投资方按比例出资。我们还可能寻求战略收购,以利用现有能力,进一步发展我们的业务,以支持我们的 “规模增长” 议程。收购可能包括增加我们在被投资方中的所有权权益。任何增加此类所有权权益的决定都将由估值驱动,并符合我们的所有权策略。
我们认为,国内和国际运营以及现有现金和投资产生的未来净现金流,加上我们通过发行债务利用资产负债表的能力,将足以在可预见的将来为核心业务的资本需求和股东分配提供资金。重大的新合资企业、收购和/或其他新业务机会可能需要额外的外部资金。我们已经借了资金,并且仍然相信我们有能力以合理的利率借款;但是,额外的借款将导致未来的利息支出增加。在这方面,作为我们为资本计划提供资金计划的一部分,我们可能会在目标水平内承担额外债务,包括通过未来分红和全权股票回购向股东提供现金回报。为了在短期内进一步加强我们的流动性,我们目前预计股票回购的暂停将在2021财年的剩余时间内持续下去。
我们会定期审查我们的现金状况以及我们对国外收益进行无限期再投资的决定。如果我们确定此类国外收入的全部或部分不再无限期再投资,我们可能需要缴纳额外的外国预扣税和美国州所得税,这可能是实质性的。我们预计无需将资金汇回美国以满足国内流动性需求。
在2021财年第三季度,我们的董事会批准向股东派发每股0.45美元的季度现金股息,该股息将于2021年8月27日支付给截至2021年8月12日营业结束时的登记股东。截至本报告发布之日,我们预计不会因 COVID-19 疫情而减少季度股息。
2020年4月8日,我们宣布暂时暂停股票回购计划。根据该计划进行的最后一次回购是在2020年3月中旬。截至2021年6月27日,根据当前授权,仍有4,890万股股票可供回购。现有的股票回购计划仍由董事会授权,但是,在恢复某些财务杠杆目标之前,我们暂时暂停了股票回购计划。我们目前预计,我们的股票回购计划将在2021财年的剩余时间内继续暂停。
除正常运营支出外,预计2021财年剩余时间的现金需求将主要包括投资我们的新门店和现有门店以及供应链和公司设施的资本支出。预计2021财年的资本支出总额约为17亿美元。
现金流
2021财年前三个季度经营活动提供的现金为45亿美元,而2020财年同期为1.071亿美元。增长的主要原因是净收入增加以及纳税和退税的时机。
2021财年前三个季度用于投资活动的现金总额为10亿美元,而2020财年同期用于投资活动的现金为13亿美元。这一变化主要是由于到期日和投资期限的提高以及资本支出减少所致,但投资购买量的增加部分抵消了这一变化。
2021财年前三个季度用于融资活动的现金总额为32亿美元,而2020财年同期融资活动提供的现金为25亿美元。这一变化主要是由于债务偿还额增加以及新债发行的净收益减少,部分被我们的股票回购计划暂时暂停所抵消。
合同义务
在管理层对10-K中财务状况和经营业绩的讨论和分析中,我们披露,截至2020年9月27日,我们的合同债务总额为354亿美元。在本10季度所涉期间,除了我们的正常业务流程外,我们的总债务没有发生任何重大变化。
资产负债表外安排
管理层对10-K中财务状况和经营业绩的讨论与分析中讨论的资产负债表外安排没有实质性变化。
商品价格、供应情况和一般风险条件
大宗商品价格风险是我们的主要市场风险,由我们购买绿色咖啡和乳制品等物品产生。我们采购、烘焙和销售高质量产品 阿拉比卡咖啡及相关产品和风险来自绿色咖啡的价格波动。除了咖啡,我们还购买了大量的乳制品,以满足我们公司经营的商店的需求。这些大宗商品的价格和供应直接影响我们的经营业绩,我们预计大宗商品价格,尤其是咖啡,将影响未来的经营业绩。更多详情,请参阅 10-K 第 1 项中的产品供应以及 10-K 第 1A 项中的风险因素。
季节性和季度业绩
我们的业务受到适度的季节性波动的影响,其中我们的第二财季的收入和营业收入通常较低。但是,COVID-19 疫情可能会对消费者行为和客户流量产生影响,从而导致我们业务的季节性波动发生变化。此外,由于我们的储值卡是在假日季向客户发行并由客户充值的,因此在本财年第一季度,我们的运营现金流往往会增加。但是,由于我们的储值卡收入是在兑换时确认的,而不是在存入现金时确认的,因此季节性波动对合并收益表的影响要不那么明显。由于适度的季节性波动,任何季度的业绩不一定代表整个财年可能取得的业绩。
最近的会计公告
参见 注意事项 1,重要会计政策摘要,以及本10-Q第一部分第1项中包含的合并财务报表,详细描述了最近的会计公告。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
10-K项目7A中讨论的大宗商品价格风险、外币汇兑风险、股票证券价格风险或利率风险没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
我们维持披露控制和程序,旨在确保根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的定期报告中要求披露的重要信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。我们的披露控制和程序还旨在确保积累我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息,并传达给我们的管理层,包括酌情传达给我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
在2021财年第三季度,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末(2021年6月27日),我们的披露控制和程序是有效的。
在我们最近结束的财季中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生重大影响或有合理可能重大影响财务报告内部控制的变化。
2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条所要求的认证作为证物提交 31.1和 31.2到这个 10-Q。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
参见 注意 14,承付款和或有费用,请参阅本10-Q第一部分第1项中包含的合并财务报表,以获取有关我们参与的某些法律诉讼的信息。
第 1A 项。风险因素
此前在10-K中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
我们正在进行的股票回购计划下的股票可以在公开市场交易中回购,包括根据根据《交易法》第10b5-1条通过的交易计划,或通过私下谈判的交易进行回购。回购的时间、方式、价格和金额将由我们自行决定,股票回购计划可能因任何原因随时暂停、终止或修改。2020年4月8日,我们宣布暂时暂停股票回购计划,直到我们恢复某些财务杠杆目标。我们目前预计,我们的股票回购计划将在2021财年的剩余时间内继续暂停。在截至2021年6月27日的第三财季中,没有股票回购活动。
第 6 项。展品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式纳入 | | |
展览 没有。 | | 展品描述 | | 表单 | | 文件编号 | | 的日期 备案 | | 展品编号 | | 已归档 在此附上 |
3.1 | | 星巴克公司重述的公司章程 | | 10-Q | | 0-20322 | | 04/28/2015 | | 3.1 | | |
3.2 | | 经修订和重述的星巴克公司章程(经修订和重述至2021年3月17日) | | 8-K | | 0-20322 | | 03/19/2021 | | 3.1 | | |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | | — | | — | | — | | — | | X |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | | — | | — | | — | | — | | X |
32* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 | | — | | — | | — | | — | | — |
101 | | 以下公司截至2021年6月27日财季的10季度财务报表,格式为ixBRL:(i)合并收益表,(ii)合并综合收益表,(iii)合并资产负债表,(iv)合并现金流量表,(v)合并权益表和(vi)合并财务报表附注 | | — | | — | | — | | — | | X |
104 | | 封面交互式数据文件(以 ixBRL 格式化并包含在附录 101 中) | | — | | — | | — | | — | | X |
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| | | | | | | | | | | | |
* 随函提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
2021年7月27日
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| 星巴克公司 |
| | |
| 来自: | | /s/Rachel Ruggeri |
| | | Rachel Ruggeri |
| | | 执行副总裁、首席财务官 |
| | | 代表注册人签名并作为 首席财务官 |