美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
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（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
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（美国国税局雇主 识别码） |
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（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至2023年5月2日，注册人已发行普通股（无面值）的数量为
MANITEX 国际有限公司和子公司
将军
除非另有特别说明，否则Manitex International, Inc.提交的这份10-Q表季度报告截至2023年3月31日。除非另有说明，否则Manitex International, Inc. 及其合并子公司以下简称 “Manitex”、“注册人”、“我们”、“我们”、“我们的” 或 “公司”。
前瞻性信息
本季度报告中的某些信息包括前瞻性陈述（根据1933年《证券法》第27A条、1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》）。除其他外，这些陈述涉及公司的预期、信念、意图、未来战略、未来事件或未来财务业绩，并涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。此外，当包含在本季度报告或此处以引用方式纳入的文件中时，“可能”、“期望”、“应该”、“打算”、“预期”、“相信”、“计划”、“项目”、“估计” 及其负面词语以及类似或类似的表述旨在识别前瞻性陈述。但是，没有这些词语并不意味着该陈述不是前瞻性的。这些前瞻性陈述基于当前的预期和对未来事件的预测。这些陈述并不能保证未来的表现。此类陈述本质上存在各种风险和不确定性，可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中反映的结果存在重大差异。此类风险和不确定性，其中许多是我们无法控制的，包括但不限于下文所述的风险和不确定性，以及我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中标题为 “第1A项” 的部分。风险因素”：
1
我们在截至2022年12月31日的财年的10-K表年度报告中描述的风险以及本10-Q表季度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。如果这些风险或不确定性中的任何一个出现，或者如果我们的基本假设被证明是不正确的，则实际结果可能与我们的预测有很大差异。除非适用法律要求，否则我们不承担也明确声明不承担任何更新此前瞻性信息的义务。
2
MANITEX 国际有限公司
表单 10-Q 索引
目录
第一部分： |
|
财务信息 |
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4 |
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第 1 项： 财务报表（未经审计） |
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4 |
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截至2023年3月31日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
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4 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表 |
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5 |
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|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月综合收益（亏损）简明合并报表 |
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6 |
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截至2023年3月31日和20日止三个月的简明合并股东权益表22 |
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7 |
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|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表2 |
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8 |
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|
简明合并财务报表附注 |
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9 |
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第 2 项：M管理的 D讨论 A和 A分析 Of F财务 C条件 A和 R结果 Of O运营 |
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28 |
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第 3 项：Q定量的 A和 Q定性的 D披露 A比赛 M市场 R风险 |
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31 |
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第 4 项：C控制 A和 P程序 |
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31 |
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第二部分： |
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其他信息 |
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32 |
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|||
第 1 项：L法律诉讼 |
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32 |
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第 1A 项：R风险 F演员们 |
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32 |
|||
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|||
第 2 项：U未注册 S艾尔斯 Of E公平 S证券 A和 Use Of P继续 |
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32 |
|||
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|||
项目 3: D默认 Upon S前辈的 S证券 |
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32 |
|||
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|||
第 4 项：M葡萄酒 S安全 D披露 |
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32 |
|||
|
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|
|||
第 5 项：O其他 I信息 |
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32 |
|||
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|
|||
项目 6: E展览 |
|
32 |
|||
3
第 1 部分 — 财务L 信息
第 1 项 — 财务所有声明
MANITEX 国际有限公司和子公司
浓缩合并 B资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金 |
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$ |
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$ |
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现金 — 受限 |
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贸易应收账款（净额） |
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其他应收账款 |
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||
关联方应收账款（净额） |
|
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— |
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|
库存（净额） |
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||
预付费用和其他流动资产 |
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||
持有待售资产 |
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||
流动资产总额 |
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||
固定资产总额，扣除累计折旧 $ |
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||
经营租赁资产 |
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||
无形资产（净额） |
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||
善意 |
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||
递延所得税资产 |
|
|
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||
总资产 |
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$ |
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|
$ |
|
||
负债和权益 |
|
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||
流动负债 |
|
|
|
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||
应付账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计费用 |
|
|
|
|
|
|
||
关联方应付账款（净额） |
|
|
— |
|
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|
|
应付票据 |
|
|
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|
||
融资租赁债务的当期部分 |
|
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||
经营租赁债务的当前部分 |
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客户存款 |
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||
流动负债总额 |
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||
长期负债 |
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|
|
|
|
|
||
循环定期信贷额度（净额） |
|
|
|
|
|
|
||
应付票据（净额） |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁债务（扣除流动部分） |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁债务（扣除流动部分） |
|
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|
|
|
|
||
出售财产的递延收益 |
|
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|
|
||
递延所得税负债 |
|
|
|
|
|
|
||
其他长期负债 |
|
|
|
|
|
|
||
长期负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债总额 |
|
|
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|
|
|
||
和突发事件 |
|
|
|
|
|
|
||
公平 |
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|
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||
优先股——已授权 |
|
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||
普通股— |
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||
已缴资本 |
|
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|
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||
留存赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计其他综合亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
归属于Manitex International, Inc.股东的权益 |
|
|
|
|
|
|
||
归属于非控股权益的股权 |
|
|
|
|
|
|
||
权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些财务报表的组成部分
4
MANITEX 国际有限公司
简明合并报表运营成本
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
|
|
三个月已结束 |
|
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
销售成本 |
|
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|
||
毛利 |
|
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|
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|
|
||
运营费用 |
|
|
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||
研究和开发成本 |
|
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||
销售、一般和管理费用 |
|
|
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|
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||
运营费用总额 |
|
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||
营业收入（亏损） |
|
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||
其他收入（支出） |
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利息支出 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
利息收入 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
外币交易收益（亏损） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他收入（支出） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
其他收入总额（支出） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前收入（亏损） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
所得税支出 |
|
|
|
|
|
|
|
||
净收益（亏损） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
归属于股东的净收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
每股收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
稀释 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
已发行普通股的加权平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
|
|
|
|
|
||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
||
所附附附注是这些财务报表的组成部分
5
MANITEX 国际有限公司
的简明合并报表 综合收益（亏损）
（以千计）
（未经审计）
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
其他综合收益（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
||
外币折算收益（亏损） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他综合收益总额（亏损） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
综合收益（亏损） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
归属于非控股权益的综合收益（亏损） |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
归属于股东的综合收益（亏损）总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
所附附附注是这些财务报表的组成部分
6
MANITEX 国际有限公司
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
|
|
杰出 |
|
|
常见 |
|
|
APIC |
|
|
已保留 |
|
|
AOCI |
|
|
非控制性 |
|
|
总计 |
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|||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
外币折算收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
||
员工激励计划发放 |
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
— |
|
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|
— |
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|
|
— |
|
||
回购以满足预扣税和 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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— |
|
|
|
( |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2021年12月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
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||
外币折算损失 |
|
|
— |
|
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|
— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
员工激励计划发放 |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
||
回购以满足预扣税和 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至2022年3月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
所附附附注是这些财务报表的组成部分
7
MANITEX 国际有限公司
简明合并报表十亿的现金流量
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
为将净收益（亏损）与经营活动中使用的现金进行核对而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
信贷损失准备金的变化 |
|
|
|
|
|
|
||
库存储备的变化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
递延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延债务发行成本的摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
债务折扣的摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
远期货币合约的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
处置资产的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
调整销售和回租的递延收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款（增加）减少 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他应收账款 (增加) 减少额 |
|
|
|
|
|
|
||
库存（增加）减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
预付费用（增加）减少 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他资产增加（减少） |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
应付账款和关联方应付账款增加（减少） |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用的增加（减少） |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动负债增加（减少）增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他长期负债增加（减少） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于经营活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
购买财产和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
对无形资产的投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售资产的收益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
循环定期信贷额度的净借款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
营运资金安排的净借款（还款额） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
新借款——其他 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
票据付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回购的股票以预扣基于股份的薪酬的所得税 |
|
|
( |
) |
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融资租赁债务的付款 |
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融资活动提供的净现金 |
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现金和现金等价物的净增加（减少） |
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汇率变动对现金的影响 |
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年初的现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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补充现金流披露见附注1 |
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所附附附注是这些财务报表的组成部分
8
MANITEX 国际有限公司和子公司
未经审计的简明合并财务附注财务报表
（以千计，股票和每股数据除外）
1.业务性质和列报基础
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的相关简明合并运营报表、简明综合收益（亏损）报表、简明合并股东权益表和简明合并现金流量表是根据美国证券交易委员会的规章制度编制的，反映了管理层认为必要的所有调整公允陈述公司在过渡期间的财务状况、经营业绩和现金流。中期业绩可能并不代表全年将要实现的业绩。简明合并财务报表应与合并财务报表及其附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读，这些讨论和分析载于公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表源自我们经审计的财务报表，但不包括美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）所要求的所有披露。
该公司是工程起重解决方案和设备租赁的领先提供商。该公司设计、制造和分销各种各样的产品，这些产品具有不同的功能，用于各种行业。在完成对Rabern的收购后，该公司报告称
2022年4月11日，公司与Rabern Rentals, LLC（“Rabern”）和Steven Berner签订了会员权益购买协议（“协议”），所有者为Rabern Rentals, LLC
起重设备板块
Manitex 销售全系列的动臂卡车、卡车起重机、高空作业平台、电气工业起重机和多功能车。Manitex 的动臂卡车和起重机产品主要用于工业项目、能源勘探、能源分配和基础设施开发，包括道路、桥梁和商业建筑以及树木护理行业。该公司此前宣布关闭Badger报告部门，预计将于2023年年中完成。
PM Oil and Steel S.p.A.（“PM” 或 “PM Group”）是该公司的子公司，是意大利领先的卡车式液压转向节臂起重机制造商，拥有 50 年的技术和创新历史，产品范围超过
该公司的子公司Manitex Valla S.r.l.（“Valla”）使用电动、柴油和混合动力选项生产全系列精密起重机和搬运工业起重机。其起重机提供轮式或履带式、固定式或摆动臂配置，以及专门为满足客户需求而设计的特殊应用。这些产品通过经销商在国际上销售，并通过租赁分销渠道销售。
Crane and Machinery, Inc.（“C&M”）是该公司产品的分销商。Crane and Machinery Leasing, Inc. 租赁公司制造的设备以及第三方制造的有限数量的设备。
租赁设备板块
该公司的控股子公司Rabern主要以短期租赁方式向商业承包商租赁重型和轻型商用建筑设备。该公司还向房主出租设备，用于自己动手做的项目。Rabern 有
COVID-19 疫情
我们将继续密切关注 COVID-19 的影响 疫情和其他经济状况，包括通货膨胀、加息和各种地缘政治因素，影响我们业务的各个方面，包括这些因素如何影响我们的客户，
9
员工、供应链和分销网络，以及我们所服务的行业和市场对我们产品的需求。尽管 COVID-19 和其他经济因素对我们过去的财务业绩产生了重大影响，但我们无法预测它们可能对我们的业务、未来的经营业绩、财务状况或现金流产生的最终影响。我们的运营可能在多大程度上受到这些因素的影响，将在很大程度上取决于未来的发展，这些发展高度不确定，无法准确预测。此外，全球经济状况可能恶化以及金融市场的持续混乱和波动所产生的影响仍然未知。
公司继续面临供应链中断和相关的物流瓶颈，这影响了我们满足强劲工业需求的能力，也增加了与运输、仓储和营运资金管理相关的成本。尽管公司正在积极努力减少这些费用和相关的计时问题，但某些细分市场（例如卡车底盘）比其他细分市场受到的影响更大。在适当和可行的情况下，我们实施了定价调整以保护利润，同时继续增加库存以满足客户的需求。此外，公司正在积极管理成本，并在需要时努力进一步简化运营。此外，公司还修改了其业务惯例以管理开支（包括与员工差旅、员工工作地点以及取消亲自参加会议、活动和大会有关的做法）。
补充现金流信息
截至期间的交易 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日如下：
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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以现金收到的利息 |
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以现金支付的利息 |
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以现金支付所得税 |
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确认使用权资产和使用权负债 |
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现金、现金等价物和限制性现金与合并资产负债表的对账： |
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现金和现金等价物 |
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限制性现金 |
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年底的现金、现金等价物和限制性现金 |
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2。重要会计政策
提供公司重要会计政策摘要是为了帮助理解公司的合并财务报表。财务报表和附注代表了公司管理层，管理层对财务报表和附注的完整性和客观性负责。这些会计政策符合公认的会计原则，在编制财务报表时一贯适用。
现金和现金等价物
就现金流量表而言，公司将购买的所有到期日为三个月或更短的短期证券视为现金等价物。由于法定限额为美元，联邦存款保险公司没有为公司美国银行的现金提供全额保险
限制性现金
公司的某些贷款安排要求公司在托管中存入抵押品或维持最低现金余额。根据合同发放现金的时间，这些现金金额在资产负债表上作为流动资产列报。限制性现金总额为 $
应收账款和信用损失备抵金
应收账款按公司客户开具发票的金额列报，不计利息。公司采取了一项符合公认会计原则的政策，定期审查其应收账款，以根据公司对账款可收回性的评估，确定是否有必要设立信贷损失备抵金。公司设立了信用损失备抵额 $
10
财产、设备和折旧
与收购公司有关的财产和设备按收购之日的成本或公允市场价值列报。延长财产和设备使用寿命的重大更新和改良的支出记作资本化。保养和维修费用在发生时记作支出。财产和设备的折旧按资产的估计使用寿命使用直线法计算。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，折旧费用为美元
应计保修
保修费用在确认收入时累计。公司的产品在销售时通常附带保修期，涵盖固定时间内出现的缺陷。提供的具体保修取决于客户的期望和竞争力。
预计保修索赔的责任在销售时累计。此类责任是根据历史保修索赔经验确定的。考虑到过去发生的异常或非经常性事件或未来保修索赔的预期变化，可以调整目前的准备金。如果实际索赔经验表明需要调整，则记录对初始保修应计额的调整。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，应计保修费为美元
广告
业务合并
公司根据ASC 805 “业务合并” 中的指导对收购进行核算。该指南要求给予考虑，包括或有对价、收购的资产以及假定按收购之日的公允市场价值估值的负债。该指南进一步规定：（1）收购成本通常将在发生时计为支出，（2）收购之日之后递延所得税资产估值补贴的变化和所得税不确定性的变化通常会影响所得税支出。
公司记录截至收购之日的收购可识别资产和按其估计公允价值承担的负债。商誉的计算方法是转移的对价的公允价值总额超过确认的净资产的公允价值。
非控股权益
非控股权益是指非公司拥有的合并实体的股权。根据适用的协议，非控股权益根据非控股合伙人的收益（亏损）份额进行调整。在随附的简明合并运营报表中，分配给此类非控股合伙人的收益记为适用于非控股权益的收入。
基于股份的薪酬
公司已选择使用分级归属方法在市场条件下核算限制性股票奖励。这种方法在运营报表中确认每批单独归属的奖励在必要服务期内的补偿成本。
11
3。收入确认
下表详细列出了我们的收入 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月：
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三个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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设备销售 |
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$ |
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零件销售 |
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租金 |
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服务 |
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商品销售及其他 |
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总收入 |
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$ |
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公司根据物品运往何处或提供服务的地理区域将收入归因于不同的地理区域。下表提供了按地理区域划分的收入详情 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。
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三个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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美国 |
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意大利 |
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加拿大 |
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智利 |
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法国 |
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其他 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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按来源划分的公司总收入
公司的收入来源汇总如下 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。
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三个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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动臂卡车、指关节吊臂和卡车起重机 |
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$ |
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$ |
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空中平台 |
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零件销售 |
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租金 |
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服务 |
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其他设备 |
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商品销售及其他 |
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总收入 |
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$ |
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客户存款
有时，公司可能需要与其合同相关的预付款。在公司已收到预付存款但尚未达到收入确认标准的情况下，公司以客户存款的形式记录合同负债，该存款在简明合并资产负债表上被归类为短期负债。该客户存款是指在满足收入确认标准之前延期的收入，届时客户存款将确认为收入。
12
下表汇总了截至3月31日的三个月中客户存款的变化，如下所示：
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3月31日 |
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3月31日 |
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客户存款 |
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$ |
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在收入尚未确认的情况下收到的额外客户存款 |
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来自客户存款的确认收入 |
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) |
汇率变动的影响 |
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( |
) |
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客户存款总额 |
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$ |
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4。公允价值测量
下表按公允价值层次结构中的级别列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允价值定期记账的公司金融资产和负债。根据ASC 820-10的要求，金融资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类。
以下是公司定期按公允价值计量的项目摘要：
|
|
截至2023年3月31日的公允价值 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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总计 |
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负债： |
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远期货币兑换合约 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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按公允价值计算的经常性负债总额 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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|
截至2022年12月31日的公允价值 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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总计 |
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资产： |
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远期货币兑换合约 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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按公允价值计算的流动资产总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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公允价值测量
ASC 820-10 将用于衡量公允价值的输入分为以下层次结构：
第 1 级 — 活跃市场中未调整的报价，在计量日可获得相同的、不受限制的资产或负债；
第 2 级 — 不活跃市场的报价，或者在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的投入物，以及
第 3 级 — 需要对公允价值计量具有重要意义且不可观察（即由很少或根本没有市场活动支持）的投入的价格或估值技术。
远期货币合约的公允价值是在每个报告期的最后一天使用可观察的投入确定的，这些投入由外币交易中介机构提供给公司，属于二级项目。
公司的风险管理目标是使用我们可用的最高效、最有效的方法，最大限度地减少、消除、减少或转移与欧元、智利比索和美元之间汇率波动相关的风险。
远期货币合约
公司签订远期货币兑换合约，这样以申报单位本位币以外的其他计价的资产和负债的汇兑损益将被其持有的远期货币兑换合约的市值变化所抵消。根据ASC 815-10，公司必须抵消以申报单位本位币以外的其他计价的现有资产和负债的远期货币兑换合约已被确定为不被视为对冲。公司按其市值记录远期货币兑换合约，任何相关的损益均为
13
记录在当期收益中。与远期货币合约相关的已实现和未实现损益均包含在当期收益中，并反映在简明合并运营报表中标题为 “外币交易损益” 一行的其他收益（支出）部分。以申报单位本位币以外的计价项目包括公司意大利子公司到期的某些公司间应收账款以及我们的意大利子公司及其子公司的应收账款和应付账款。
PM Group从其智利子公司获得了一笔以欧元计价的公司间应收账款。截至 2023 年 3 月 31 日，该公司签订了远期货币兑换合约，该合约的到期日为
下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日在简明合并资产负债表中报告的衍生工具的位置和公允价值金额：
|
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公允价值 |
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资产负债表地点 |
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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资产衍生品 |
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外币兑换合约 |
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预付费用和其他流动资产 |
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$ |
— |
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$ |
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负债衍生品 |
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外币兑换合约 |
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应计费用 |
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$ |
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$ |
— |
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下表提供了衍生工具对简明合并运营报表的影响 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月：
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收益（损失） |
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增益位置或 |
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三个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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未指定衍生品 |
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沃德货币合约 |
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外币 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，有
6.库存，净额
库存的组成部分如下：
|
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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原材料和购买的零件，净额 |
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$ |
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$ |
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正在进行中的工作，网络 |
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制成品，净额 |
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库存，净额 |
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$ |
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$ |
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该公司已为过时和过剩库存设立了储备金，金额为美元
14
7。商誉和无形资产
截至目前按类别划分的无形资产和累计摊销 2023 年 3 月 31 日如下：
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加权平均值 |
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格罗斯 |
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网 |
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摊销 |
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携带 |
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累积的 |
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携带 |
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时期（以年为单位） |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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专利和非专利技术 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户关系 |
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( |
) |
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商品名称和商标 |
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( |
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软件 |
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无限期活跃的商品名称 |
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无形资产总额，净额 |
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$ |
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截至2022年12月31日，按类别划分的无形资产和累计摊销情况如下：
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加权平均值 |
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格罗斯 |
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网 |
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摊销 |
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携带 |
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累积的 |
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携带 |
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时期（以年为单位） |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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专利和非专利技术 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户关系 |
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( |
) |
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商品名称和商标 |
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( |
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软件 |
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( |
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无限期活跃的商品名称 |
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— |
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无形资产总额，净额 |
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$ |
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无形资产的摊销费用为 $
截至3月31日的未来五年及以后的期间的估计摊销费用如下：
|
|
金额 |
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2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
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2026 |
|
|
|
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2027 |
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|
|
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2028 |
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|
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以及随后 |
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目前待摊销的无形资产总额 |
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寿命无限期的无形资产未摊销 |
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无形资产总额 |
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$ |
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商誉的变化 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月如下：
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2023 |
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2022 |
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1月1日余额 |
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|
|
$ |
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汇率变动的影响 |
|
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( |
) |
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余额3月31日， |
|
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|
$ |
|
||
截至2022年12月31日，公司进行了减值评估。在截至2023年3月31日的季度中，尚未发现任何触发事件。
15
8。应计费用
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
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||
应计工资和福利 |
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$ |
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$ |
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应计费用——其他 |
|
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应计假期 |
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应计保修 |
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应计法律和解 |
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应计所得税和其他税款 |
|
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|
||
应计费用总额 |
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$ |
|
|
$ |
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9。累积保修
预计保修索赔的负债在出售时应计，费用记录在销售成本简明合并运营报表中。责任是根据历史保修索赔经验确定的。考虑到过去发生的异常或非经常性事件或未来保修索赔的预期变化，可以调整目前的准备金。如果实际索赔经验表明需要进行调整，则记录对保修应计额的调整。对保修准备金进行审查，以确保针对可能影响潜在保修责任的已知事件更新关键假设。
16
下表汇总了产品保修责任的变化：
|
|
在结束的三个月里 |
|
|||||
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3月31日 |
|
|||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
1月1日余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
年内发放的保修准备金 |
|
|
|
|
|
|
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提供的保修服务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外币折算 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
余额3月31日， |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
10. 信贷便利和债务
债务汇总如下：
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
美国信贷设施 |
|
$ |
|
|
$ |
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美国定期贷款 |
|
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|
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意大利集团短期营运资金借款 |
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意大利团体定期贷款 |
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其他 |
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债务总额 |
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减去：债务发行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
债务，扣除发行成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
美国信贷额度和定期贷款
2022年4月11日，公司与公司、公司国内子公司和阿马里洛国家银行签订了商业信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议规定了 $
循环信贷额度的未使用余额产生
信贷协议要求公司的还本付息覆盖率至少维持在
17
PM Group 短期营运资金借款
截至2023年3月31日和2022年12月31日，PM Group已与以下机构建立了活期信贷和透支额度
截至2023年3月31日和2022年12月31日，银行已经预付了PM Group $
Valla 短期营运资金借款
分别在2023年3月31日和2022年12月31日，Valla与以下机构建立了活期信贷和透支额度
PM 集团定期贷款
分别在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，PM 集团有 $
截至2023年3月31日和2022年12月31日，PM集团的无抵押借款总额为美元
截至2023年3月31日和2022年12月31日，PM集团在罗马尼亚的贷款金额为美元
11。租赁
公司租赁某些仓库、办公空间、机械、车辆和设备。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上；公司在适用的租赁期限内以直线方式确认这些租赁的租赁费用。
公司不知道租赁施加的任何可变租赁付款、剩余价值担保、契约或限制。
18
如果租约中有明确的折扣率，则使用这种折扣率。对于那些没有明确或隐含利率的租约，使用了增量借款利率。运营租赁和融资租赁的加权平均剩余使用寿命为
租赁 |
|
分类 |
|
2023年3月31日 |
|
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2022年12月31日 |
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资产 |
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经营租赁资产 |
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经营租赁资产 |
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$ |
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融资租赁资产 |
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租赁资产总额 |
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$ |
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负债 |
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当前 |
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正在运营 |
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流动负债 |
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融资 |
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流动负债 |
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非当前 |
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正在运营 |
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非流动负债 |
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融资 |
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非流动负债 |
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租赁负债总额 |
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$ |
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|
$ |
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||
|
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|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
租赁成本 |
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分类 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
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运营租赁成本 |
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经营租赁资产 |
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$ |
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$ |
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融资租赁成本 |
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的摊销 |
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摊销 |
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租赁负债的利息 |
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利息支出 |
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租赁成本 |
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$ |
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|
$ |
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截至3月31日的三个月 |
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其他信息 |
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2023 |
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2022 |
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为所含金额支付的现金 |
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来自运营的运营现金流 |
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$ |
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$ |
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来自财务的运营现金流 |
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$ |
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|
$ |
|
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通过融资为现金流融资 |
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$ |
|
|
$ |
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19
截至3月31日的未来五年及以后的未来最低租赁还款额为：
|
|
经营租赁 |
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资本租赁 |
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2024 |
|
$ |
|
|
$ |
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2025 |
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|
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2026 |
|
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2027 |
|
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2028 |
|
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|
|
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以及随后 |
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未贴现的租赁付款总额 |
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减少利息 |
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( |
) |
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( |
) |
负债总额 |
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$ |
|
|
$ |
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减少当前到期日 |
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( |
) |
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( |
) |
非流动租赁负债 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
陷入困境中随着我们对Rabern的收购，该公司成为HTS Management LLC（“HTS”）四个地点的承租人。HTS Management LLC（“HTS”）是一家由Rabern管理层的重要成员史蒂芬·伯纳控制的实体。HTS是一家房地产控股公司，也是Rabern商业用物业的单一出租人租赁公司。HTS在收购Rabern之前和之后的持续活动涉及融资、购买、租赁和持有租赁给Rabern的财产。
12。所得税
在截至2023年3月31日的三个月中，公司记录的所得税准备金为美元
截至2023年3月31日的三个月的有效税率为所得税条款
截至2023年3月31日和2022年3月31日，公司未确认的税收优惠总额约为美元
20
13。每股普通股净收益（亏损）
每股基本净收益的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。计算详情如下：
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|
三个月已结束 |
|
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2023 |
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2022 |
|
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净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
( |
) |
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|
— |
|
|
归属于股东的净收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
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|
|
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|
||
每股收益（亏损） |
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基本 |
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净收益（亏损） |
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$ |
- |
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$ |
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归属于股东的净收益（亏损） |
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$ |
— |
|
|
$ |
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稀释 |
|
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|
|
|
|
|
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净收益（亏损） |
|
$ |
- |
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|
$ |
|
|
|
归属于股东的净收益（亏损） |
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
|
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已发行普通股的加权平均值 |
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基本 |
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稀释 |
|
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基本 |
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|
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||
限制性股票单位和股票期权的稀释效应 |
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— |
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基本型和稀释型 |
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|
|
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截至3月31日， |
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2023 |
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2022 |
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未归属的限制性股票单位 |
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购买普通股的期权 |
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14。股权
向员工和董事发行的股票
公司向员工和董事发行普通股，作为根据公司2019年激励计划背心发行的限制性股票单位。发行后，记录了增加普通股和减少已支付资本的条目，金额如下所示。
发行日期 |
|
员工或 |
|
已发行股票 |
|
|
的价值 |
|
||
2023年3月6日 |
|
员工 |
|
|
|
|
$ |
|
||
2023年3月7日 |
|
导演 |
|
|
|
|
|
|
||
2023年3月8日 |
|
员工 |
|
|
|
|
|
|
||
2023年3月8日 |
|
导演 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||
21
股票回购
公司以购买当日的收盘价向某些员工购买普通股。向员工购买股票是为了履行与上述股票发行相关的员工预扣税义务。
购买日期 |
|
股份 |
|
|
收盘价 |
|
||
2023年3月6日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
2023年3月8日 |
|
|
|
|
$ |
|
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|
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|
|
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|
||
限制性股票奖励
下表包含截至 2023 年 3 月 31 日的限制性库存单位的信息：
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|
3月31日 |
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|
2023 年 1 月 1 日未支付 |
|
|
|
|
在此期间发放的单位 |
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|
|
已归属并已发行 |
|
|
( |
) |
归属发放和回购以预扣所得税 |
|
|
( |
) |
被没收 |
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|
( |
) |
2023 年 3 月 31 日未到期 |
|
|
|
|
限制性股票的价值将计入归属期内的补偿费用。薪酬支出包括与限制性股票单位相关的费用（美元）
受市场条件限制的股票奖励
2022年5月3日，由于J.Michael Coffey自2022年4月11日起被任命为公司首席执行官，他获得了批准
附带市场和表现条件的限制性股票奖励
2022年5月3日，由于他的任命，科菲先生也获得了批准
股票期权
2022年5月3日，由于他的任命，科菲先生也获得了批准
22
月份 已于 2023 年 3 月 31 日结束。与 Coffey 先生的期权相关的额外补偿费用将为 $
|
|
授予日期 |
|
|
股息收益率 |
|
|
— |
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预期波动率 |
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% |
|
无风险利率 |
|
|
% |
|
预期寿命（年） |
|
|
|
|
授予的期权的公允价值 |
|
$ |
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|
15。法律诉讼和其他突发事件
公司参与了各种法律诉讼，包括产品责任、雇佣相关问题以及正常运营过程中出现的工伤补偿事宜。公司有产品责任保险，自保保留率从 $
当可能蒙受了损失并且有可能对公司在这些事项上的责任做出合理估计时，将记录此类估计金额的准备金，以估算最有可能发生的金额范围。某些案例尚处于初步阶段，无法估计这些案件给公司带来的任何费用的金额或时间。但是，公司认为这些突发事件总体上不会对公司产生重大不利影响。
在多起与石棉相关的产品责任诉讼中，该公司被指定为被告。在其余案件中，原告迄今未能证实原告对公司产品有任何风险。公司对这些索赔没有保险，但认为不会对这些索赔承担任何重大责任。
开启
产品责任索赔的估计储备金有可能在下一年内发生变化
公司已累计 $
16。公司与关联方之间的交易
在开展业务的过程中，公司进行了某些关联方交易。
C&M 与 RAM P&E LLC 开展业务，目的是获得零件业务以及购买、销售和租赁设备。
C&M 是特雷克斯越野和卡车起重机的分销商。因此，C&M 从特雷克斯购买起重机和零件。
PM 是一家起重机制造商。2023 年，PM 向多田野出售了起重机、零件和配件。
Rabern 主要以短期租赁方式向商业承包商租赁重型和轻型商业建筑设备。2022年4月，Rabern向Rabern的总经理史蒂芬·伯纳出售了与收购Rabern有关的固定资产。
2022年，该公司成为HTS Management LLC（“HTS”）四栋大楼的承租人，该实体由伯纳先生控制，伯纳先生是Rabern管理层的重要成员。HTS是一家房地产控股公司，也是Rabern商业用物业的单一承租人租赁公司。HTS在收购Rabern之前和之后的持续活动涉及融资、购买、租赁和持有租赁给Rabern的财产。基于这些活动，HTS将面临与持有房地产作为投资相关的利率风险和房地产投资定价风险。这些风险代表了转移给利息持有人的潜在变异性。尽管通过与伯纳先生的关系，我们有可变的权益，但这种可变性不会因该安排而传给拉伯恩，因此拉伯恩不是VIE的主要受益者。
23
此外，HTS重大活动的所有风险和收益均直接转嫁给伯纳先生，并不代表Rabern的直接或间接义务。
截至 2023年3月31日和2022年12月31日，公司与关联方的应收账款和应付账款如下所示：
|
|
|
|
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
|
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应收账款 |
|
特雷克斯 (1) |
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$ |
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$ |
— |
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只野 |
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— |
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|
|
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
|
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|
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||
应付账款 |
|
特雷克斯 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
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||
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|
多田野 (2) |
|
|
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$ |
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|
$ |
|
||
关联方净账户 |
|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
以下是表脚注所述期间内可归于某些关联方交易的金额汇总：
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三个月已结束 |
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|
三个月已结束 |
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已付租金： |
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拉伯恩设施 (4) |
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$ |
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$ |
— |
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销售至： |
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特雷克斯 (1) |
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$ |
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|
$ |
|
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多田野 (2) |
|
|
|
|
|
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|
RAM P&E (3) |
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— |
|
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总销售额 |
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$ |
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$ |
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从以下地点购买： |
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特雷克斯 (1) |
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$ |
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$ |
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多田野 (2) |
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总购买量 |
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$ |
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$ |
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注意 17。重组
2022年1月12日，公司宣布了一项重组计划（“重组”），该计划将导致其位于明尼苏达州威诺纳的Badger工厂关闭。作为重组的一部分，该公司打算将其在明尼苏达州威诺纳生产的直桅式起重机和高空作业平台的制造转移到其位于德克萨斯州乔治敦的工厂。重组预计将于2023年完成。
注意 18。业务合并
2022年4月11日，Manitex与Rabern和Steven Berner签订了会员权益购买协议（“购买协议”）。根据购买协议，公司收购了
24
1984 主要服务于德克萨斯州北部。Rabern 的总裁兼创始人史蒂芬·伯纳保留了
根据会计准则编纂ASC 805 “业务合并”，对Rabern的收购被记为业务合并，该法要求将收购价格分配给交易中收购的资产和承担的负债的估计公允价值。收购之日转让的对价的初步公允价值为 $
Rabern从2022年4月11日开始的财务业绩包含在公司的简明合并财务报表中，并在租赁设备板块中报告。
下表汇总了截至2023年3月31日收购Rabern的收购价格分配：
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总购买对价： |
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考虑 |
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$ |
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循环贷款回报 |
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净购买对价 |
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对收购的资产和承担的负债的对价分配： |
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现金 |
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净营运资金 |
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其他流动资产 |
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固定资产 |
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客户关系 |
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商品名称和商标 |
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善意 |
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递延所得税负债 |
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( |
) |
其他流动负债 |
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( |
) |
收购资产的公允价值总额 |
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减去：非控股权益，扣除税款 |
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收购的净资产 |
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$ |
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可识别的无形资产的公允价值主要分别使用特许权使用费减免法和商标和客户关系的多期超额收益法来确定。固定资产价值是使用成本法或市场法估算的。商誉是指收购价格超过收购净资产的估计公允价值的金额。Rabern 的收购结构为应纳税收购
注意 19。细分信息
公司基于 “管理” 方法报告细分市场信息。管理方法将首席执行官（也是公司的首席运营决策者）在做出资源分配决策和评估业绩时使用的内部报告指定为公司应报告的运营部门的来源。
该公司是工程起重解决方案和设备租赁的领先提供商。该公司的运营地址为
起重设备板块
起重设备部门是工程起重解决方案的领先提供商。该公司生产全系列的动臂卡车、铰接式起重机、卡车起重机和标志起重机。该公司还是专业越野起重机和物料搬运产品的制造商。通过公司的两家意大利子公司PM和Valla，该公司制造卡车-
25
安装的液压指关节臂起重机以及使用电动、柴油和混合动力选项的全系列精密拾取和搬运工业起重机。
租赁设备板块
该公司的租赁设备部门主要以短期租赁方式向商业承包商租赁重型和轻型商用建筑设备。该公司还向房主出租设备，用于自己动手做的项目。
以下是我们两个运营部门的财务信息：起重设备和租赁设备：
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三个月已结束 |
|
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2023 |
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2022 |
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净收入 |
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起重设备 |
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$ |
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|
$ |
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租赁设备 |
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— |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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营业收入（亏损） |
|
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起重设备 |
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$ |
|
|
$ |
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|
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租赁设备 |
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|
( |
) |
|
|
— |
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|
总营业收入（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
|
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折旧和摊销 |
|
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|
|
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|
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起重设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
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租赁设备 |
|
|
|
|
|
— |
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|
|
折旧和摊销总额 |
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$ |
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|
$ |
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资本支出 |
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起重设备 |
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$ |
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$ |
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租赁设备 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
资本支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
26
|
|
三个月已结束 |
|
|
|||||||||
|
|
起重 |
|
|
租金 |
|
|
总计 |
|
|
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各国净销售额 |
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美国 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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意大利 |
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— |
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加拿大 |
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智利 |
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法国 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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三个月已结束 |
|
|
|||||||||
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|
起重 |
|
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租金 |
|
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总计 |
|
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各国净销售额 |
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|
|
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|
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美国 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
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意大利 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
加拿大 |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
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法国 |
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— |
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智利 |
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— |
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其他 |
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|
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|
— |
|
|
|
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总计 |
|
$ |
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|
$ |
- |
|
|
$ |
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|
||
27
项目 2：管理层对以下内容的讨论和分析财务状况和经营业绩
最近的事态发展
COVID-19 的影响
COVID-19 疫情严重影响了我们满足公司产品需求的能力。尽管这些影响在2023年开始减弱，但该公司仍然面临供应链和物流限制以及成本的增加，这对其制造和运输产品以满足客户要求的能力产生了负面影响。
业务概述
以下管理层对财务状况和持续经营业绩的讨论和分析应与公司财务报表和附注以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的其他信息一起阅读。
待办事项
截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的积压量分别约为2.38亿美元和2.3亿美元。
简明合并经营业绩
MANITEX 国际有限公司
（以千计）
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三个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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$ Change |
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% 变化 |
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||||
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||||
净收入 |
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$ |
67,871 |
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|
$ |
60,420 |
|
|
$ |
7,451 |
|
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|
12.3 |
% |
销售成本 |
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|
53,461 |
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50,295 |
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3,166 |
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6.3 |
|
毛利 |
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14,410 |
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10,125 |
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4,285 |
|
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42.3 |
|
运营费用 |
|
|
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||||
研究和开发成本 |
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814 |
|
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716 |
|
|
|
98 |
|
|
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13.7 |
|
销售、一般和管理费用 |
|
|
11,031 |
|
|
|
8,759 |
|
|
|
2,272 |
|
|
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25.9 |
|
运营费用总额 |
|
|
11,845 |
|
|
|
9,475 |
|
|
|
2,370 |
|
|
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25.0 |
|
营业收入（亏损） |
|
|
2,565 |
|
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650 |
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1,915 |
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(294.6 |
) |
其他收入（支出） |
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|
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||||
利息支出 |
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(1,765 |
) |
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(505 |
) |
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(1,260 |
) |
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249.5 |
|
利息收入 |
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|
- |
|
|
|
2 |
|
|
|
(2 |
) |
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(100.0 |
) |
外币交易收益（亏损） |
|
|
(55 |
) |
|
|
(49 |
) |
|
|
(6 |
) |
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12.2 |
|
其他收入（支出） |
|
|
(758 |
) |
|
|
264 |
|
|
|
(1,022 |
) |
|
|
(387.1 |
) |
其他收入总额（支出） |
|
|
(2,578 |
) |
|
|
(288 |
) |
|
|
(2,290 |
) |
|
|
795.1 |
|
所得税前收入（亏损） |
|
|
(13 |
) |
|
|
362 |
|
|
|
(375 |
) |
|
|
(103.6 |
) |
所得税支出 |
|
|
13 |
|
|
|
132 |
|
|
|
(119 |
) |
|
|
(90.2 |
) |
净收益（亏损） |
|
|
(26 |
) |
|
|
230 |
|
|
|
(256 |
) |
|
|
(111.3 |
) |
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
(79 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(79 |
) |
|
|
100.0 |
% |
归属于股东的净收益（亏损） |
|
$ |
53 |
|
|
$ |
230 |
|
|
$ |
(177 |
) |
|
|
(77.0 |
)% |
截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月相比
净收入和毛利
截至2023年3月31日的三个月，净收入增长了750万美元，增长了12.3％，达到6,790万美元，而2022年同期为6,040万美元。收入增长的主要原因是收购了Rabern，该收购在此期间创造了680万美元的收入，以及该公司PM业务铰接式起重机的销售增长，但底盘销售的减少部分抵消了这一点。
28
截至2023年3月31日的三个月，毛利从2022年同期的1,010万美元增长了430万美元，至1,440万美元。毛利的增长归因于收购Rabern带来的收入增加以及铰接式起重机的销售增加。截至2023年3月31日的三个月，毛利率为21.2％，而去年同期为16.8％，增长了440个基点。毛利百分比的增长主要是由Rabern业务和产品组合产生的利润率提高以及起重领域的吸收率提高所推动的。
研究和开发— 截至2023年3月31日的三个月，研发费用为80万美元，而2022年同期为70万美元。公司的研发支出反映了我们对开发和推出新产品的持续承诺，这些成本尤其是在PM和Valla业务部门产生的成本，这使公司具有竞争优势。
销售、一般和管理费用— 截至2023年3月31日的三个月，销售和收购支出为1,100万美元，而2022年同期为880万美元。增长主要与2022年第二季度收购Rabern相关的140万美元销售和收购费用、与参加Con Expo贸易展相关的成本为80万美元以及股票薪酬增加50万美元有关，但部分被2022年第一季度产生的交易成本下降所抵消。
利息支出—截至2023年3月31日的三个月，利息支出为180万美元，而2022年同期为50万美元。利息支出的增加主要是由于与收购Rabern相关的循环借款和定期债务的增加，以及信贷额度的提高。
外币交易损失— 在截至2023年3月31日的三个月中，公司的外汇亏损为10万美元，与2022年同期亏损10万美元一致。损失的很大一部分与智利比索的变化有关。
其他收入（支出）— 截至2023年3月31日的三个月，其他支出为80万美元，而2022年同期的其他收入为30万美元。2023年的支出涉及与终止工会成员提供的服务有关的50万美元养老金结算义务和30万美元的法律和解费用。2022年的金额与以前记录的或有负债的冲销有关。
所得税— 在截至2023年3月31日的三个月中，公司记录的所得税准备金不到10万美元。截至2023年3月31日的三个月总所得税准备金的计算主要包括与未确认的税收优惠相关的应计利息的离散所得税支出。在截至2022年3月31日的三个月中，公司记录的所得税准备金为10万美元。截至2022年3月31日的三个月总所得税准备金的计算主要包括国外所得税和与未确认的税收优惠相关的应计利息的离散税收支出。
截至2023年3月31日的三个月中，有效税率是，税前亏损低于10万美元的所得税准备金为100％，而上期同期40万美元的税前收入的所得税准备金为36.5％。截至2023年3月31日的三个月的有效税率与21％的美国法定税率不同，这主要是由于美国的估值补贴和意大利的部分估值补贴、不可扣除的永久差额、在外国司法管辖区按不同税率征税的收入以及与未确认的税收优惠相关的应计利息。
流动性和资本资源
全球经济，特别是我们的客户和供应商，正受到多种因素的重大影响，包括 COVID-19 疫情的持续影响、通货膨胀和利率上升以及普遍的经济不确定性。尽管目前无法合理估计这些因素将对我们的经营业绩和流动性状况产生的潜在负面财务影响，但此类影响可能是重大的。在这些不确定的条件下，我们正在积极管理业务，以维持现金流，并确保我们有足够的流动性来应对各种情况。我们认为，这种战略将使我们能够满足预期的资金需求。
2022年4月11日，公司与阿马里洛国家银行签订了8500万美元的信贷额度，其中包括由Manitex美国业务资产担保的4000万美元营运资金额度、由Rabern资产担保的3000万美元营运资金额度以及1500万美元的定期贷款额度。这项新的银行融资为收购Rabern提供了资金，并为Manitex美国和Rabern的业务提供了营运资金便利。2023年3月31日，PM Group已与五家意大利银行、一家西班牙银行、十二家南美银行和一家罗马尼亚银行建立了营运资金机制。在这些融资机制下，PM Group可以根据订单、发票和信用证借款2500万美元。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，现金、现金等价物和限制性现金分别为1,010万美元和820万美元。根据现金余额和营运资金安排下的可用性，截至2023年3月31日，该公司的全球流动性约为3,600万美元。未来的预付款取决于是否有可用的抵押品。
29
如果我们的收入将来大幅增加，那么限制应收账款和库存借款的规定将限制未来的借款。如果发生这种情况，我们将尝试与银行就更高的库存上限进行谈判。但是，无法保证银行会同意提高上限。
公司预计，运营产生的现金流以及当前循环信贷和营运资金安排下的现有可用性将足以为未来的运营提供资金。如果将来我们确定需要额外资金，我们认为可以获得额外资金。但是，无法保证此类资金能够到位，如果有的话，也无法保证条件可以接受。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，没有客户占公司应收账款的10％或以上。
截至2023年3月31日的三个月的现金流与截至2022年3月31日的三个月相比
经营活动- 在截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金流为150万美元，而去年同期用于经营活动的现金流为690万美元。截至2023年3月31日的三个月，营运资金使用的现金为530万美元，而去年同期营运资金使用的现金为510万美元。增长主要与库存有关，以满足不断增加的需求和积压。
投资活动- 2023年前三个月，用于投资活动的现金为240万美元，而去年同期用于投资活动的现金为60万美元。在截至2023年3月31日的三个月期间，使用的现金主要与购买250万美元的财产和设备的现金支付有关。2022年3月31日三个月期间使用的现金与财产和设备的现金支付以及对无形资产的投资有关。
融资活动- 在截至2023年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金流入为520万美元，其中包括循环信贷额度的借款增加770万美元和营运资金借款增加150万美元，主要用于为购买库存以满足不断增加的积压库存和支持租赁领域的固定资产提供资金。在截至2022年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金流入为230万美元，其中包括营运资金借款增加220万美元，保险协议和融资租赁借款增加90万美元，但被60万美元的票据偿还额所抵消。
关键会计政策
自公司提交截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告以来，公司的关键会计政策没有发生重大变化。有关公司关键会计政策的讨论，请参阅公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中第7项 “管理层对经营业绩和财务状况的讨论和分析”。
30
第 3 项——定量和质量ve 关于市场风险的披露
小型申报公司不需要。
第 4 项—控件 和程序
披露控制和程序
截至2023年3月31日，在我们的首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官）的参与下，在董事会审计委员会的监督下，我们的管理层对《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序是有效的，并提供了合理的保证，即我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告的，并酌情收集并传达给管理层，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
公司管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语在《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条中定义。在本报告所涉期间，公司没有做出任何对其财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对财务报告内部控制产生重大影响的变更。
31
第二部分——其他信息
第 1 项-法律 诉讼程序
本10-Q表季度报告第一部分第1项 “财务报表” 所附简明合并财务报表附注15（法律诉讼和其他突发事件）中列出的信息以引用方式纳入此处。
项目 1A—Ri天空因子
截至提交本文件之日，公司在截至2022年12月31日的财年提交的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项 — 未注册的股权出售y 证券和收益的使用。
公司与阿马里洛国家银行签订的信贷协议直接限制了公司在未经阿马里洛同意的情况下申报或支付股息的能力。此外，根据公司与阿马里洛国家银行签订的信贷协议，从2022年6月30日开始，公司的美国子公司的还本付息覆盖率必须保持在至少1. 25:1 .00，美国实体的净资产至少为8000万美元，每家公司的净资产必须保持在8000万美元。
发行人购买股票证券
时期 |
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(a) 共计 |
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(b) 平均值 |
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|
(c) 共计 |
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(d) 最大值 |
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2023 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 |
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|
— |
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|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2023 年 2 月 1 日至 2 月 28 日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2023 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 |
|
|
7,605 |
|
|
|
5.22 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
5.22 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
第 3 项-默认值为n 高级证券
没有。
物品 4—地雷安全tey 披露
不适用。
第 5 项-其他信息
没有。
第 6—E 项展览
有关本10-Q表季度报告中包含的展品清单，请参阅下文所列的展品索引。
32
展览索引
展览 数字 |
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展品描述 |
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10.1* |
|
Manitex International, Inc. 与 J. Michael Coffey 之间的雇佣协议，自 2022 年 4 月 11 日起生效。 |
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31.1* |
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首席执行官根据经2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条进行认证。 |
|
|
|
31.2* |
|
首席财务官根据经2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条进行认证。 |
|
|
|
32.1** |
|
首席执行官和首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条进行认证。 |
|
|
|
101.INS* |
|
内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
|
|
|
101.SCH* |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
|
|
|
101.CAL* |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
|
|
|
101.LAB* |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
|
|
|
101.PRE* |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
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|
101.DEF* |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
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104 |
|
封面交互式数据文件-封面交互式数据文件不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
* 随函提交
** 随函提供
公司正在重新提交此附录以提供正确的最终版本，因为该公司于2022年4月13日提交的8-K表最新报告中无意中提交了错误的版本。
33
信号图雷斯
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
2023年5月4日
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来自： |
|
/s/迈克尔·科菲 |
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|
迈克尔·科菲 |
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|
首席执行官 |
|
|
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（首席执行官） |
2023年5月4日
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来自： |
|
/s/ 约瑟夫·杜兰 |
|
|
|
|
约瑟夫·杜兰 |
|
|
|
|
首席财务官 （首席财务和会计官） |
34