前 99.1

附录 99.1

独立注册会计师事务所的报告

致Surface Oncology, Inc.的董事会和股东

对财务报表的意见

我们审计了随附的截至2022年12月31日和2021年12月31日的Surface Oncology, Inc.及其子公司（“公司”）的合并资产负债表，以及截至2022年12月31日的三年中每年的相关合并运营和综合收益（亏损）、股东权益和现金流报表，包括相关票据（统称 “合并财务报表”）。我们认为，合并财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年中每年的经营业绩和现金流量。

对公司继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问

随附的合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业的情况下编制的。正如合并财务报表附注1所述，公司存在累计赤字，蒙受营业亏损，运营现金流为负，已全额偿还贷款协议，并签订了租赁终止协议，这使人们对其继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。附注1中也描述了管理层在这些问题上的计划。合并财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。

意见依据

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们对公司必须保持独立。

我们根据PCAOB的标准对这些合并财务报表进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以获得合理的保证，即合并财务报表是否存在重大错报，无论是由于错误还是欺诈所致。公司无需对其财务报告的内部控制进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分，我们必须了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们没有发表这样的意见。

我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

/s/ 普华永道会计师事务所

马萨诸塞州波斯顿

2023年3月9日，但附注1中讨论的使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的事项除外，该事项的日期为2023年7月3日

自2016年以来，我们一直担任公司的审计师。

F-1

表面肿瘤学公司

股东权益合并报表

（以千计，股票金额除外）


	普通股				额外实收资本		累积的其他全面损失			累积的赤字			总计股东公平
	股份		金额		额外实收资本		累积的其他全面损失			累积的赤字			总计股东公平
截至2019年12月31日的余额		27,893,337		3		178,155		103			(121,595	)		56,666
行使股票期权时发行普通股		223,895		—		802		—			—			802
根据股票购买计划发行普通股		89,172		—		194		—			—			194
在公开发行时发行普通股，扣除发行成本		11,218,593		1		29,085		—			—			29,086
转换可转换应付票据后发行普通股		1,282,050		—		2,000		—			—			2,000
股票薪酬支出		—		—		7,765		—			—			7,765
有价证券的未实现亏损		—		—		—		(103	)		—			(103	)
净收入		—		—		—		—			59,337			59,337

截至2020年12月31日的余额		40,707,047		4		218,001		—			(62,258	)		155,747
行使股票期权时发行普通股		508,720		—		2,022		—			—			2,022
归属限制性股票后发行普通股		997,400		—		—		—			—			—
根据股票购买计划发行普通股		46,899		—		266		—			—			266
在公开发行时发行普通股，扣除发行成本		3,737,172		1		29,524		—			—			29,525
转换可转换应付票据后发行普通股		961,538		—		1,500		—			—			1,500
股票薪酬支出		—		—		8,546		—			—			8,546
有价证券的未实现亏损		—		—		—		(221	)		—			(221	)
净亏损		—		—		—		—			(78,485	)		(78,485	)

截至2021年12月31日的余额		46,958,776		5		259,859		(221	)		(140,743	)		118,900
行使股票期权时发行普通股		9,343		—		11		—			—			11
归属限制性股票后发行普通股		284,400		—		—		—			—			—
根据股票购买计划发行普通股		148,308		—		273		—			—			273
在公开发行时发行普通股，扣除发行成本		13,178,129		1		31,375		—			—			31,376
股票薪酬支出		—		—		7,223		—			—			7,223
有价证券的未实现亏损		—		—		—		(794	)		—			(794	)
净亏损		—		—		—		—			(63,586	)		(63,586	)

截至2022年12月31日的余额		60,578,956	$	6	$	298,741	$	(1,015	)	$	(204,329	)	$	93,403

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-4

表面肿瘤学公司

合并现金流量表

（以千计，股票金额除外）


	截至12月31日的年度
	2022			2021			2020
来自经营活动的现金流：
净收益（亏损）	$	(63,586	)	$	(78,485	)	$	59,337
为调节净收益（亏损）与经营活动提供（用于）的净现金而进行的调整：
折旧和摊销费用		1,368			1,569			1,670
股票薪酬支出		7,223			8,546			7,765
非现金与应付票据相关的利息支出		570			1,069			1,650
有价证券溢价和折扣的净摊销		143			807			(47	)
处置财产和设备损失		—			—			1
非现金经营租赁成本		2,318			2,041			1,950
运营资产和负债的变化：
预付费用和其他流动资产		(1,120	)		1,653			(32	)
未开票的应收账款		—			518			(2,571	)
其他资产		383			74			(431	)
应付账款		(1,301	)		(226	)		(2,716	)
应计费用和其他流动负债		(2,954	)		2,307			2,436
经营租赁责任		(2,596	)		(2,217	)		(423	)
递延收入-关联方		—			—			(38,592	)

由（用于）经营活动提供的净现金		(59,552	)		(62,344	)		29,997

来自投资活动的现金流：
购买财产和设备		(497	)		(120	)		(43	)
购买有价证券		(40,191	)		(111,632	)		(650	)
出售或到期有价证券的收益		63,445			12,500			59,000

由（用于）投资活动提供的净现金		22,757			(99,252	)		58,307

来自融资活动的现金流：
发行可转换应付票据的收益，扣除发行成本		—			10,687			10,000
普通股发行收益，净额		31,376			29,525			29,086
员工购买股票的收益		273			266			194
行使股票期权的收益		11			2,022			802

融资活动提供的净现金		31,660			42,500			40,082

现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少）		(5,135	)		(119,096	)		128,386
期初的现金和现金等价物以及限制性现金		57,640			176,736			48,350

期末的现金和现金等价物以及限制性现金	$	52,505		$	57,640		$	176,736

现金流信息的补充披露：
支付利息的现金	$	2,476		$	1,406		$	1,052
的补充披露非现金投资和筹资活动:
购买包括在应付账款和应计费用中的财产和设备	$	86		$	436		$	1,006
额外使用权资产和相关租赁负债	$	755		$	—		$	15,003
将应付票据转换为普通股	$	—		$	1,500		$	2,000

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-5

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

业务性质

Surface Oncology, Inc.（“公司” 或 “Surface”）是一家处于临床阶段的免疫肿瘤学公司，专注于利用其对免疫抑制肿瘤微环境（“TME”）至关重要的生物途径的专业知识来开发下一代癌症疗法。Surface 于 2014 年 4 月根据特拉华州的法律注册成立。

公司面临生物技术行业早期公司常见的风险，包括但不限于竞争对手开发新技术创新、保护专有技术、对关键人员的依赖、遵守政府法规以及获得额外融资以资助运营的能力。在商业化之前，目前正在开发的候选产品将需要大量的额外研发工作，包括广泛的临床前和临床测试以及监管部门的批准。这些工作需要大量的额外资本、充足的人员基础设施和广泛的合规报告能力。即使公司的开发工作取得了成功，也不确定公司何时（如果有的话）将从产品销售中获得可观的收入。

2020年5月22日，公司签订了按需资本

™

与JoneStrading签订的销售协议（“2020年销售协议”），以发行和出售不超过美元的公司普通股50,000在 2020 年销售协议期限内，不时通过以下方式计算总收益

“在市场上”

股票发行计划，根据该计划，JoneStrading将担任公司的代理人和/或委托人（“2020年自动柜员机设施”）。2020年自动柜员机设施规定，JoneStrading将有权为其服务获得最高金额的补偿 3.0根据2020年自动柜员机融资机制出售的任何股票总收益的百分比。公司没有义务出售2020年自动柜员机融资机制下的任何股份，并可能随时暂停根据2020年销售协议进行招标和要约。截至2022年12月31日，该公司已出售 2,303,545普通股

在市场上

根据2020年自动柜员机融资机制，净收益为美元19,479。截至2021年8月5日，该公司已关闭了2020年的自动柜员机设施。

2021年8月5日，公司与JoneStrading签订了2020年销售协议（经修订的 “经修订的销售协议”）的修正案，该修正案修订了2020年销售协议，允许发行和出售不超过$的销售协议80,000在修订后的销售协议期限内，不时通过以下方式计算总收益

“在市场上”

股票发行计划，根据该计划，JoneStrading将担任公司的销售代理（“2021年自动柜员机设施”）。2021年自动柜员机设施规定，JoneStrading将继续有权为其服务获得最高金额的补偿 3.0根据2021年自动柜员机融资机制出售的任何股票总收益的百分比。根据修订后的销售协议，公司没有义务出售任何股份，并且可以随时暂停2021年自动柜员机融资机制下的招标和要约。截至2022年12月31日，该公司已出售 14,611,756普通股

在市场上

根据2021年自动柜员机融资机制，净收益为美元41,421.

自2022年11月1日起，公司董事会批准了一项战略决定，暂停靶向CD39的新型抗体 SRF617 的内部临床开发，并将资源集中在推进其 SRF388 和 SRF114 项目上，该公司认为这两个项目在短期内最有可能为患者带来益处。该公司还实施了公司重组，裁员了大约 20%。大部分人事和项目重组已于 2022 年第四季度完成。该公司在2022年第四季度记录的费用为美元4,000, 包括离职费, 津贴, 再就业服务和与终止合同有关的费用.

F-6

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

公司的财务报表是在运营连续性、资产变现以及正常业务过程中负债和承诺的履行的基础上编制的。该公司的运营资金主要来自私下和公开出售其证券的收益、与诺华签订的合作协议、与葛兰素史克签订的许可协议以及与K2 Health Ventures发行的债务融资融资。自成立以来，公司因运营而蒙受了亏损和负现金流，包括净亏损美元63,586和 $78,485分别为截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度。公司赚取的收入为 59,337截至2020年12月31日的财年，主要与根据葛兰素史克协议确认的收入有关。

如附注18所进一步描述的那样，公司于2023年6月15日签订了由特拉华州公司（“母公司”）Coherus BioSciences, Inc.、特拉华州公司、母公司（“Merger Sub I”）的全资子公司Crimson Merger Sub II, LLC和特拉华州有限责任公司、其全资子公司Crimson Merger Sub II, LLC之间的合并协议和计划（“合并协议”）母公司（“Merger Sub II” 和 Merger Sub I 一起是 “Merger Subs”）。

根据合并协议，在遵守其中规定的条款和条件的前提下，Merger Sub I将与公司合并并入公司（“第一次合并”），公司作为母公司的全资子公司在第一次合并中幸存下来，作为同一整体交易的一部分，在第一次合并之后，第一次合并的幸存实体将立即与合并子II（“第二次合并”）合并，与第一次合并一起，“合并”），Merger Sub II 在第二次合并中幸存下来（“幸存实体”）。

关于合并的公告，2023年6月15日，根据K2 HealthVentures, LLC和Ankura Trust Company, LLC（统称为 “有担保方”）和公司之间于2019年11月22日修订的某些贷款和担保协议（“贷款协议”）的条款，公司必须全额偿还所有到期的未偿贷款债务交给有担保方，详见附注18。此外，2023年6月15日，公司签订了租赁终止协议（“终止协议”）

与 BMR-Hapshire 有限责任

（那个”

房东

”）根据该协议，双方同意终止该特定租约（”

租赁

”）与公司位于马萨诸塞州剑桥汉普郡街50号的公司总部有关（”

房舍

”）。作为公司签订终止协议的对价，公司同意支付 $10,000给房东，详见附注18。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的累计赤字为美元204,329和 $140,743，分别是。该公司预计，在可预见的将来，其营业亏损和运营产生的负现金流将持续下去。此外，公司全额偿还贷款协议和签订租赁终止协议，如附注18所述，对公司的流动性产生了负面影响。按照 ASC 的要求

205-40,

管理层得出结论，这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑一年自这些财务报表发布之日起。

无法保证与Coherus BioSciences, Inc.的计划合并能够完成，如果没有，公司将通过公共融资、债务融资、合作协议、战略联盟和许可安排寻求额外资金。公司可能无法以可接受的条件获得融资，或者根本无法获得融资，并且公司可能无法达成合作或其他安排。任何融资条款都可能对公司股东的持股或权利产生不利影响。如果公司无法获得资金，公司可能会被要求推迟、减少或取消研发计划、产品组合扩展或未来的商业化工作，这可能会对其业务前景产生不利影响。

尽管管理层继续推行这些计划，但无法保证公司能够以公司可接受的条件成功获得足够的资金，为持续运营提供资金（如果有的话）。

F-7

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

重要会计政策摘要

演示基础

随附的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，包括公司及其全资子公司Surface Securities Corporation（马萨诸塞州的一家公司）在扣除所有公司间账目和交易后的账目。

估算值的使用

根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产、负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的支出金额。这些合并财务报表中反映的重要估计和假设包括但不限于收入确认和应计研发费用。根据情况、事实和经验的变化，定期对估计数进行审查。估计值的变化记录在已知的时期。实际业绩可能与公司的估计有所不同。

现金等价物

公司考虑所有短期的高流动性投资，其原始到期日为 90收购之日当天或更短的天数为现金等价物。由货币市场基金组成的现金等价物按公允价值列报。

有价证券

有价证券包括原始到期日大于以下的投资 90收购之日的天数。公司将其到期日超过一年的投资归类为流动投资，这是基于其高流动性，也因为此类有价证券代表可用于当前运营的现金投资。

公司将其所有有价证券归类为

可供出售

证券。公司的有价证券是使用活跃市场中类似证券的报价按公允价值计量和报告的。未实现的收益和亏损

可供出售

债务证券作为累计其他综合收益（亏损）列报，这是股东权益的单独组成部分。出售债务证券的成本是在特定的识别基础上确定的，已实现的损益包含在利息和其他收益（支出）中，净额计入合并运营报表和综合收益（亏损）。

公司评估其存在未实现亏损的有价证券是否存在临时减值。在评估有价证券的非暂时价值下降时，公司会考虑诸如价值下降占原始成本的百分比有多大、投资的市值低于其原始成本多长时间、公司保留投资的时间足以实现公允价值预期复苏的能力和意图以及总体市场状况等因素。如果对公允价值的任何调整反映了公司认为是 “非暂时的” 投资价值的下降，则公司通过向运营报表和综合亏损收取费用将投资减少为公允价值。在本报告所述期间，无需进行此类调整。

限制性现金

截至2022年12月31日和2021年12月31日，限制性现金包括存入单独银行账户的现金，作为公司设施租赁债务的抵押品。在 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，$1,595的限制性现金被归类为

非当前。

F-8

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

信用风险和重要供应商的集中

可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物和有价证券。公司将其现金、现金等价物和有价证券维持在二经认可的金融机构，其金额超过联邦保险限额。除了与商业银行关系相关的正常信用风险外，公司认为自己不会面临异常信用风险。

该公司依赖第三方制造商为其项目的研发活动提供产品，包括临床前测试。此类药物产品的供应严重中断可能会对这些计划产生不利影响。

金融工具的公允价值

某些资产和负债根据公认会计原则按公允价值记账。公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债本金或最有利市场中为转移负债（退出价格）而获得的交易价格。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，尽量减少不可观察的投入的使用。按公允价值计入的金融资产和负债应按公允价值层次结构的以下三个级别之一进行分类和披露，其中前两个级别被认为是可观察的，最后一个被认为是不可观察的：

•

第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。

•

第 2 级 — 可观察的输入（1 级报价除外），例如活跃市场中类似资产或负债的报价、相同或相似资产或负债不活跃的市场的报价，或者其他可观察到的或可以由可观察到的市场数据证实的输入。

•

第 3 级——由很少或根本没有市场活动支持且对确定资产或负债公允价值具有重要意义的不可观察的输入，包括定价模型、贴现现金流方法和类似技术。

公司的现金等价物和有价证券按公允价值计价，公允价值根据上述公允价值层次结构确定。由于这些资产和负债的短期性质，公司的预付费用和其他流动资产、应付账款和应计支出的账面价值接近其公允价值。

财产和设备

财产和设备按成本减去累计折旧和摊销额列报。折旧和摊销费用在资产的使用寿命内使用直线法进行确认。实验室设备已折旧五年。计算机设备和家具及办公设备折旧三年。租赁权益改善在租赁期限较短的期限内摊销，或 10年份。资产维修和保养支出在发生时记作支出。报废或出售后，处置资产的成本和相关累计折旧和摊销将从账户中扣除，由此产生的任何损益都包含在运营收入（亏损）中。

F-9

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

长期资产减值

长期资产包括财产和设备以及

使用权

资产。每当业务环境的事件或变化表明资产的账面金额可能无法完全收回时，对持有和使用的长期资产进行可收回性测试。公司在决定何时进行减值审查时考虑的因素包括与预期相比的业务表现严重不佳、行业或经济趋势的重大负面以及资产用途的重大变化或计划变更。如果进行减值审查以评估长期资产组的可收回性，则公司将使用和最终处置该长期资产组所产生的未贴现现金流的预测与其账面价值进行比较。当使用某一资产组预计产生的未贴现的未来现金流估计低于其账面金额时，将确认减值损失。减值损失将基于减值资产组的账面价值超过其公允价值，根据贴现现金流确定。迄今为止，该公司已经不t 记录了长期资产的任何减值损失。

收入确认

我们根据会计准则编纂法典 (“ASC”) 主题606 “与客户签订合同的收入” 来核算收入。本标准适用于与客户签订的所有合同，但其他标准范围内的合同除外，例如租赁、保险、合作安排和金融工具。

根据ASC Topic 606，公司在客户获得对承诺商品或服务的控制权时确认收入，其金额反映了该实体为换取这些商品或服务而期望获得的对价。为了确定公司确定属于ASC Topic 606范围的安排的收入确认，它执行了以下五个步骤：

确定与客户签订的合同；

ii。

确定合同中的履约义务；

iii。

确定交易价格；

iv。

将交易价格分配给合同中的履约义务；以及

当（或当）实体履行履约义务时，确认收入。

只有当公司确定有可能收取应得的对价以换取向客户转让的商品或服务时，公司才将五步模式应用于合同。

在合同开始时，一旦合同确定在ASC 606的范围内，公司就会评估合同中承诺的商品或服务，以确定每项承诺的商品或服务是否为履约义务。公司安排中承诺的商品或服务通常包括公司知识产权和/或研发服务的许可。公司可能会为此类安排中的其他项目提供期权，当客户选择行使此类期权时，这些期权作为单独的合同记账，除非该期权向客户提供了实质性权利。履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺，这些商品或服务（i）客户可以单独或与其他现成资源一起受益，（ii）与合同中的其他承诺分开识别。不属于单独履约义务的商品或服务与其他承诺的商品或服务合并，直到此类组合的承诺符合履约义务的要求。

F-10

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

公司根据公司预计因转让合同中承诺的商品或服务而获得的对价金额来确定交易价格。对价可以是固定的、可变的，也可以是两者的组合。在合同签订时，对于包括可变对价的安排，公司使用最有可能的金额法或预期金额法（以最能估计预期收到的金额为准）来估算其在合同下预计获得的对价的概率和程度。然后，公司考虑对可变对价的任何限制，并在交易价格中纳入可变对价，前提是认为在随后解决与可变对价相关的不确定性时，确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转。

然后，公司根据相对独立的销售价格为每项履约义务分配交易价格，并将控制权移交给客户并履行履约义务时（或作为）分配给相应履约义务的交易价格金额确认为收入。对于由许可证和其他承诺组成的履约义务，公司利用判断来评估合并履约义务的性质，以确定合并履约义务是随着时间的推移还是在某个时间点得到履行，如果随着时间的推移，还包括衡量进展的适当方法。公司评估每个报告期的进展衡量标准，并在必要时调整业绩衡量标准和相关收入确认。

当对价权被视为无条件时，公司将金额记录为应收账款。如果在根据合同条款向客户转让商品或服务之前从客户那里收到对价或无条件到期此类对价，则将合同负债记录为递延收入。

在满足收入确认标准之前收到的金额在公司的资产负债表中确认为递延收入。预计在资产负债表日期之后的12个月内确认为收入的金额被归类为递延收入的当期部分。预计在资产负债表日期之后的12个月内不会被确认为收入的金额归类为递延收入,

非当前。

公司的收入安排包括以下内容：

预付

许可费：如果确定许可证与协议中确定的其他履约义务不同，则公司确认不可退还的收入，

坦率的

当许可证转让给被许可人并且被许可人能够使用许可证并从中受益时，分配给许可证的费用。对于与其他承诺捆绑在一起的许可证，公司利用判断来评估合并履约义务的性质，以确定合并的履约义务是随着时间的推移还是在某个时间点得到履行，如果随着时间的推移，则确定衡量进展的适当方法，以确认来自的收入

不可退款，

坦率的

费用。公司评估每个报告期的进展衡量标准，并在必要时调整业绩衡量标准和相关收入确认。

里程碑付款：在包括研发里程碑付款在内的协议开始时，公司会对每个里程碑进行评估，以确定何时以及交易价格中包含多少里程碑。公司首先使用预期价值或最可能的金额方法估算公司可能获得的里程碑付款金额。公司主要使用最有可能的金额方法，因为这种方法通常对具有二元结果的里程碑付款最具预测性。然后，公司考虑该估计金额的任何部分是否受可变对价限制的约束（也就是说，不确定性解决后，累计收入是否可能不会发生重大逆转。）公司更新了每个报告日交易价格中包含的可变对价的估计，其中包括更新对可能的对价金额的评估以及适用限制措施以反映当前的事实和情况。

F-11

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

特许权使用费：对于包括基于销售的特许权使用费（包括基于销售水平的里程碑付款）且许可被视为与特许权使用费相关的主要项目的安排，公司将在 (i) 相关销售发生时，或 (ii) 分配部分或全部特许权使用费的履约义务得到履行（或部分履行）时确认收入。迄今为止，公司尚未根据销售水平确认与基于销售的特许权使用费或里程碑付款相关的任何收入。

公司的收入来自我们与诺华的合作协议以及与葛兰素史克的许可协议。有关公司合作和许可协议的更多详细信息，请参阅注释 8 “合作和许可协议”。

研究和开发成本

研发费用在发生时记作支出。研发费用包括工资、股票薪酬和员工福利、第三方许可费和其他与公司研发活动相关的运营成本，包括分配的设施相关费用以及参与临床前研究和临床试验的外部供应商的外部成本。

研究合同成本和应计费用

该公司已与研究机构和其他公司签订了各种研发合同。这些协议通常可以取消，相关付款在发生时记为研发费用。公司记录了估计的持续研究成本的应计费用。在评估应计负债的充足性时，公司会分析研究的进展，包括活动的阶段或完成、收到的发票和合同成本。在任何报告期结束时，在确定应计余额时，都会作出重要的判断和估计。实际业绩可能与公司的估计有所不同。该公司的历史应计费用估算值与实际成本没有重大差异。

将用于未来研发活动或提供的商品或服务的不可退还的预付款被递延并资本化。在货物交付或提供相关服务时，或者在预计不再交付货物或提供服务之前，这些金额被确认为支出。

专利成本

由于支出回收的不确定性，与提交和起诉专利申请有关的所有与专利相关的费用均按实际发生的费用记入支出。所涉金额在所附的业务和综合损失报表中列为一般费用和管理费用。

股票薪酬

公司根据授予之日的公允价值衡量授予员工和董事的所有股票期权和其他股票奖励，并确认这些奖励在必要的服务期（通常是相应奖励的归属期）内的薪酬支出。通常，公司仅在基于服务的归属条件下发行股票期权和限制性股票奖励，并使用直线法记录这些奖励的费用。

在公司采用亚利桑那州立大学之后

2018-7,

薪酬——股票薪酬（主题 718），非员工基于股份的支付会计的改进（“ASU

2018-7”),

2019 年 1 月 1 日，用于发放给股票的奖励

非雇员，

公司不再进行重估值

非员工

在每个报告日期获得奖励，而是使用Black-Scholes期权定价模型计算截至授予日的奖励的公允价值。这些奖励的补偿费用在相关的服务期内予以确认。

F-12

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

公司在其运营报表中对股票薪酬支出和综合损失进行分类，其分类方式与奖励获得者的工资成本的分类方式或奖励接受者的服务费用的分类方式相同。

每笔股票期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。该公司历来是一家私营公司，缺乏公司特定的历史和隐含波动率信息。因此，它根据一组公开交易的同行公司的历史波动率来估算其预期的股票波动率。公司股票期权的预期期限是使用 “简化” 方法确定的，这些奖励符合 “普通期权” 的奖励。无风险利率是参照授予奖励时有效的美国国债收益率曲线确定的，其时间段大致等于该奖励的预期期限。预期的股息收益率基于这样一个事实，即公司从未支付过现金分红，预计在可预见的将来也不会支付任何现金分红。公司选择在没收发生时将其入账，而不是将估计的没收率应用于基于股份的支付费用。

租赁

公司在开始时就确定一项安排是否为租赁。经营租赁包含在经营租赁中

使用权

(“ROU”) 资产、经营租赁负债和经营租赁负债，

非当前

在公司的合并资产负债表中。

ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU的资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。许多租赁协议都包含续订或延长租赁期限的选项。租赁续订期权或延期的行使由公司自行决定，只有在合理确定公司会行使此类期权的情况下，才包括在运营租赁ROU资产和经营租赁负债的计算中。由于公司的租赁不提供隐含利率，因此公司使用其增量借款利率，该利率是根据公司的信贷质量计算的，比较市场上类似借款的可用利率，并根据抵押品在每次租赁期限内的影响调整该金额。

租赁的组成部分分为三类：租赁部分（例如土地、建筑物等），

非租赁

组件（例如，公共区域维护、维护、消耗品等），以及

非组件

（例如，财产税、保险等）。然后是固定和

实质上

固定合同对价（包括与之相关的任何对价）

非组件）

必须根据租赁部分的公允价值进行分配

非租赁

组件。虽然租赁分离

非租赁

组件是必需的，实体可以使用某些实用的权宜之计。选择实际权宜之计的实体不会分开租约，

非租赁

组件。相反，它们将说明每个租赁组成部分及相关部分

非租赁

组件作为单个组件组合在一起。该公司的设施运营租赁具有租赁和

非租赁

公司选择采用实际权宜之计的组成部分，并说明每个租赁部分及相关部分

非租赁

组件作为一个单一组件。公司还选择了一揽子实际权宜之计，除其他外，这些权宜之计使公司能够延续先前的结论，这些结论涉及任何过期或现有合同是否是或包含租约、任何过期或现有租约的租赁分类以及现有租赁的初始直接成本。公司还选择了会计政策，不在其合并资产负债表中确认初始期限为12个月或更短的租约，并在合并运营报表和租赁期内的综合亏损中以直线方式确认这些租赁付款。

F-13

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

分段数据

公司将其运营作为一个单一部门进行管理，目的是评估业绩和做出决策。该公司的唯一重点是利用其对TME至关重要的生物途径的专业知识来开发下一代癌症疗法。公司的所有有形资产均在美国持有，所有收入均来自公司的有形资产二合作伙伴，两者都在美国。

所得税

公司采用资产负债法核算所得税，该法要求确认递延所得税资产和负债，以应对财务报表或公司纳税申报表中确认的事件的预期未来税收后果。递延所得税是根据资产和负债的财务报表与纳税基础之间的差异确定的，使用预计差异将逆转的年份的现行税率。递延所得税资产和负债的变化记录在所得税准备金中。公司评估其递延所得税资产的可能性，如果根据现有证据，认为全部或部分递延所得税资产很可能无法变现，则通过收取所得税支出来确定估值补贴。递延所得税资产的回收潜力是通过分析有应纳税所得额的时期内的抵前能力、逆转现有的应纳税临时差额、估算预期的未来应纳税利润以及考虑谨慎而可行的税收筹划策略来评估递延所得税资产的收回潜力。

公司通过采用以下方法来考虑财务报表中确认的所得税的不确定性

两步

确定要确认的税收优惠金额的过程。首先，必须对税收状况进行评估，以确定在税务机关进行外部审查后维持税收状况的可能性。如果认为税收状况

更有可能

为了维持，随后对税收状况进行评估，以确定要在财务报表中确认的福利金额。可以确认的收益金额是最终结算时实现的可能性大于50％的最大金额。所得税准备金包括由此产生的任何被认为适当的税收储备或未确认的税收优惠的影响，以及相关的净利息和罚款。

综合收益（亏损）

综合收益（亏损）包括净亏损以及与股东的交易和经济事件以外的交易和经济事件导致的股东权益的其他变化。在所有报告期内，公司其他综合收益（亏损）中唯一的要素是有价证券的未实现收益（亏损）。

每股净收益（亏损）

本公司遵循

两堂课

计算每股净收益（亏损）的方法，因为公司已发行符合参与证券定义的股票。那个

两堂课

方法根据申报或累积的股息以及未分配收益中的参与权来确定每类普通证券和参与证券的每股净收益（亏损）。那个

两堂课

方法要求普通股股东在此期间可获得的收入根据普通股股东各自获得股息的权利在普通证券和参与证券之间进行分配，就好像该期间的所有收入都已分配一样。

归属于普通股股东的每股基本净收益（亏损）的计算方法是将归属于普通股股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后归属于普通股股东的净收益（亏损）是通过调整归属于普通股股东的净收益（亏损）来计算的，以根据摊薄证券的潜在影响重新分配未分配的收益，包括假设将公司的可转换应付票据和未偿还期权转换为购买普通股，除非结果是反稀释的。归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）的计算方法是将归属于普通股股东的摊薄后净收益（亏损）除以股票的加权平均数

F-14

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

该期间已发行普通股，包括假设可转换应付票据转换后的摊薄效应的潜在摊薄普通股和购买普通股的未偿还期权。在摊薄后的每股净收益（亏损）计算中，如果影响不具有反稀释作用，则还将根据可转换票据应付票据的利息支出（包括摊销为受益转换功能产生的折扣）对净收益（亏损）进行调整。就此计算而言，购买普通股或可赎回可转换优先股的未偿还期权被视为潜在的稀释性普通股。

最近发布的会计公告

2016 年 6 月，FASB 发布了 ASU

第 2016-13号，

金融工具 — 信贷损失（主题 326）：衡量金融工具信用损失（“ASU

2016-13”),

这要求衡量和确认按摊销成本持有的金融资产的预期信贷损失.ASU

2016-13

用预期损失模型取代现有的已发生损失减值模型。它还消除了非暂时减值的概念，并要求与以下内容相关的信用损失

可供出售

债务证券应通过信贷损失备抵来记录，而不是减少证券的摊销成本基础。这些变化可能会导致提前确认信贷损失。2018 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU

第 2018-19号，

对主题 326 “金融工具——信贷损失” 的编纂改进，它缩小了范围并更改了生效日期

非公开

ASU 的实体

2016-13.

财务会计准则委员会随后在亚利桑那州立大学发布了补充指南

第 2019-05 号，

金融工具——信贷损失（主题 326）：有针对性的过渡救济（“ASU

2019-05”).

ASU

2019-05

提供了一种选择，可以不可撤销地为先前按摊销成本基准计量的某些金融资产选择公允价值期权。对于作为美国证券交易委员会申报人的公共实体，不包括有资格成为小型申报公司的实体，亚利桑那州立大学

2016-13

在 2019 年 12 月 15 日之后开始的年度期间生效，包括这些财政年度内的过渡期。对于所有其他实体，ASU

2016-13

在 2022 年 12 月 15 日之后开始的年度期间生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用。该标准将于 2023 年 1 月 1 日对公司生效。亚利桑那州立大学的通过

2016-13

采用后，预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。

财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则

做

在未来日期之前不要求采用，预计在采用后不会对公司的财务报表产生重大影响。

有价证券

截至2022年12月31日，其公允价值为

可供出售

按证券类型分列的有价证券如下：


	2022年12月31日
	摊销成本		格罗斯未实现收益		格罗斯未实现损失			公平价值
有价债务证券：
美国国库券	$	50,080	$	1	$	(714	)	$	49,367
美国政府机构债券		10,957		—		(184	)	$	10,773
公司债券	$	13,891	$	—	$	(118	)	$	13,773

	$	74,928	$	1	$	(1,016	)	$	73,913

公司的摊销成本和公允价值

可供出售

按合同到期日分列的证券汇总如下:

F-15

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）


	2022年12月31日
	摊销成本		公平价值
在一年或更短的时间内到期	$	73,446	$	72,453
一年以上成熟		1,482	$	1,460

	$	74,928	$	73,913

截至2021年12月31日，其公允价值为

可供出售

按证券类型分列的有价证券如下：


	2021年12月31日
	摊销成本		格罗斯未实现收益		格罗斯未实现损失			公平价值
有价债务证券：
美国国库券	$	77,550	$	—	$	(188	)	$	77,362
美国政府机构债券		20,775		—		(33	)	$	20,742

	$	98,325	$	—	$	(221	)	$	98,104

公司的摊销成本和公允价值

可供出售

按合同到期日分列的证券汇总如下:


	2021年12月31日
	摊销成本		公平价值
在一年或更短的时间内到期	$	60,462	$	60,406
一年以上成熟		37,863	$	37,698

	$	98,325	$	98,104

出售证券的成本是根据特定的识别方法确定的，目的是记录已实现的损益。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，有不出售有价证券的已实现亏损。在截至2020年12月31日的年度中，有价证券销售的已实现收益为美元12。有不在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，需要根据公允价值的非暂时下降进行调整的有价证券。

有 20截至2022年12月31日，公司持有未实现亏损状态不到十二个月的证券。截至2022年12月31日，公司持有未实现亏损少于十二个月的证券的公允价值总额为美元34,079。有不截至2021年12月31日，公司持有的未实现亏损状况不到十二个月的证券。曾经有 18截至2022年12月31日，持有未实现亏损头寸超过十二个月的证券。截至2022年12月31日，公司持有的未实现亏损状况不到十二个月的证券的总公允价值为美元36,857。有不截至2021年12月31日，持有未实现亏损状态超过十二个月的证券。公司有意图也有能力持有未实现亏损头寸的投资，直到复苏（可能已到期）。该公司确定，在收回摊销成本之前，很可能不需要出售这些证券。因此，该公司确定，截至2022年12月31日和2021年12月31日，其公允价值除暂时下降外，没有持有任何投资。

F-16

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

金融资产的公允价值

下表提供了有关公司定期按公允价值计量的金融资产的信息，并指出了用于确定此类公允价值的公允价值层次结构：


	截至2022年12月31日的公允价值测量，使用以下方法：
	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
现金等价物：
货币市场基金	$	31,189	$	—	$	—	$	31,189
有价证券：
美国国库券		—		49,367		—		49,367
美国政府机构债券		—		10,773		—		10,773
公司债券	$	—	$	13,773	$	—		13,773

	$	31,189	$	73,913	$	—	$	105,102


	截至2021年12月31日的公允价值测量，使用以下方法：
	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
现金等价物：
货币市场基金	$	20,309	$	—	$	—	$	20,309
有价证券：
美国国库券		—		77,362		—		77,362
美国政府机构债券		—		20,742		—		20,742

	$	20,309	$	98,104	$	—	$	118,413

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的现金等价物投资于货币市场基金，并根据一级投入进行估值。截至2022年12月31日，该公司的有价证券包括美国国债、美国政府机构债券和公司债券，其估值基于二级投入。在确定其美国国债、美国政府机构债券和公司债券的公允价值时，公司依赖活跃市场中类似证券的报价或其他可观察到的或可以由可观察到的市场数据证实的投入。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，没有在1级、2级和3级之间进行过调动。

财产和设备，净额

财产和设备，净包括以下内容：


	截至12月31日的年度
	2022			2021
实验室设备	$	3,982		$	3,653
租赁权改进		7,655			7,638
计算机设备		1,069			702
家具和办公设备		1,074			1,074
施工中		203			337

		13,983			13,404
减去：累计折旧和摊销		(9,117	)		(7,753	)

	$	4,866		$	5,651

在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，折旧和摊销费用为美元1,368, $1,569，以及 $1,670分别地。

F-17

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

6.	预付费用和其他流动资产

预付费用和其他流动资产包括以下内容：


	截至12月31日的年度
	2022		2021
预付费用	$	4,120	$	2,432
未开票的应收账款		—		518
有价证券的应收利息		197		247

	$	4,317	$	3,197

7.	应计费用和其他流动负债

应计费用和其他流动负债包括以下内容：


	截至12月31日的年度
	2022		2021
应计外部研发成本	$	2,219	$	5,316
应计工资和工资相关成本		5,347		4,180
应计的专业费用		502		355
其他		2,146		3,238

	$	10,214	$	13,089

协作和许可协议

诺华协议

2016年1月，公司与诺华签订了合作协议，该协议随后于2016年5月、2017年7月、2017年9月和2018年10月进行了修订（经修订的 “诺华协议”）。根据诺华协议，公司向诺华授予全球独家许可，允许其研究、开发、制造和商业化靶向分化集群 73（“CD73”）的抗体。此外，该公司最初授予诺华购买独家期权的权利（均为 “期权”），最高期限为四特定目标（均为 “期权目标”），包括某些开发、制造和商业化权利，根据这些权利，诺华最初有权行使这些权利三购买的期权。因此，诺华有能力独家许可开发、制造和商业权，最长可达四目标（包括CD73）。截至2022年12月31日，该公司共收到美元150,000来自诺华的预付款、里程碑付款和期权购买付款。截至2020年1月，没有剩余的期权可供购买和行使，因此，公司在诺华协议下的履约义务终止。根据诺华协议，公司目前有权获得潜在的开发里程碑 $325,000以及 $ 的销售里程碑200,000，以及诺华每年净销售额的分级特许权使用费，从高个位数到

青春期中期

NZV930（前身为 SRF373）成功商业化的百分比。由于药物开发的不确定性以及通常与药物开发相关的历史失败率，根据诺华协议，公司可能不会收到任何里程碑付款或任何特许权使用费。

F-18

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

终止

除非提前终止，否则诺华协议将继续有效，直到公司和诺华都没有研究、开发、制造或商业化 NZV930。诺华可以在规定的时间内事先通知公司，以任何理由或无理由终止诺华协议。如果无可争议的重大违约行为在一定时间内或另一方收到破产通知后未得到纠正，任何一方均可完全终止诺华协议。如果诺华为方便而终止协议，或者公司因诺华未得到纠正的重大违规行为而终止，诺华将根据双方同意的财务条款，就诺华控制的知识产权授予公司独家、全球性、不可撤销、永久和收取特许权使用费的许可，这些许可是研究、开发、制造或商业化 NZV930 所必需的。

收入确认-协作收入-关联方

在确定根据ASC 606确认的适当收入金额时，公司执行了以下步骤：（i）确定合同中承诺的商品或服务；（ii）确定承诺的商品或服务是否为履约义务，包括它们在合同背景下是否不同；（iii）衡量交易价格，包括对可变对价的限制；（iv）将交易价格分配给履约义务；以及（v）当公司（或身为）公司时，确认收入满足每项履约义务。

根据ASC 606，公司使用以下方法确认收入

成本对成本

方法，它认为该方法最能描述控制权移交给客户。在下面

成本对成本

方法，根据实际费用与履行已确定的履约义务后预期的估计费用总额的比率来衡量完成工作进展的程度。根据这种方法，收入将根据完成进度按估计交易价格的百分比入账。根据ASC 606，估计的交易价格将包括可变对价。公司不包括可变对价，因为当与可变对价相关的任何不确定性得到解决时，确认的累计收入金额可能会出现重大逆转。对公司进展衡量标准的估计以及交易价格中包含的可变对价的估计，将在每个报告日更新，作为估计值的变化。与未偿还部分相关的金额将在该部分随着时间的推移而得到偿还时予以确认。

根据ASC 606，公司将 (i) 其授予的CD73许可证；以及 (ii) 其对CD73和其他特定目标进行研究的义务视为《诺华协议》规定的单一履约义务。根据ASC 606的标准，诺华购买独家期权以获得某些开发、制造和商业化权利的权利将单独计算，因为它们不代表实质性权利。诺华行使任何购买的期权后，与期权目标相关的合约承诺将使用单独的期权

成本对成本

根据ASC 606进行收入确认的模型。

2020年1月，诺华没有根据诺华协议购买和行使剩余的单一期权，因此，期权购买期到期。与该目标相关的未来成本已从估计的总成本中删除

成本对成本

模型。这导致公司确认了剩余的递延收入 $38,5922020 年 1 月分配给合作收入相关方。

在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，公司确认了以下合作收入总额——关联方：


	截至12月31日的年度
	2022		2021		2020
协作收入-关联方	$	—	$	—	$	38,592

正如有不仍有资格购买和行使期权，公司在诺华协议下的履约义务已经结束。

F-19

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

葛兰素史克协议

2020年12月，公司与葛兰素史克签订了许可协议，该协议随后于2021年8月进行了修订（经修订后的 “葛兰素史克协议”）。根据葛兰素史克协议，公司授予葛兰素史克全球独家、可再许可的许可，允许其开发、制造和商业化靶向 CD112R（也称为 PVRIG（“许可抗体”）抗体 GSK4381562（前身为 SRF813）的抗体。葛兰素史克负责许可抗体的开发、制造和商业化，并成立了一个联合开发委员会，以促进公司与葛兰素史克之间的信息共享。葛兰素史克负责此类开发、制造和商业化的所有成本和支出，并有义务通过联合开发委员会向公司提供其开发、制造和商业化活动的最新情况。根据葛兰素史克协议的条款，葛兰素史克订立了

一次性的

预付款 $85,000并被要求向公司支付额外款项，用于供应服务和过渡服务，最初估计为美元4,314和 $950，分别是。2021 年 11 月，葛兰素史克通知该公司，它已获得 FDA 的许可，让 GSK4381562 继续进行

人类首创

临床试验，结果，公司在《葛兰素史克协议》下的履约义务终止。2022年3月，该公司的收入为美元30,000葛兰素史克在 GSK4381562 第 1 期试验的第一位患者给药后支付了里程碑式的款项。公司有资格获得高达 $60,000在其他临床里程碑中以及 $155,000在监管里程碑中。此外，公司最多可获得 $485,000在销售里程碑付款中。公司还有资格根据许可抗体获得任何批准产品的全球净销售额的特许权使用费，其百分比从高个位数到

青少年中期。

由于药品开发的不确定性以及通常与药物开发相关的历史失败率，根据葛兰素史克协议，公司可能不会收到任何里程碑付款或任何特许权使用费。

终止

除非提前终止，否则GSK协议将在获得许可后到期

按许可排列的产品

产品和

逐个国家

以较晚者为基础十年自首次商业销售之日起，或者当该国家/地区不再有针对此类许可产品的有效专利主张或监管独家经营权时。任何一方均可因另一方未得到纠正的重大违约行为或另一方破产或破产而终止葛兰素史克协议。为了方便起见，葛兰素史克可能会终止葛兰素史克协议。如果葛兰素史克采取与许可专利相关的某些行动，或者葛兰素史克停止开发活动，则公司可以终止葛兰素史克协议，但出于某些特定的技术或安全原因除外。如果终止，公司将重新获得对已终止计划的全球版权。

收入确认 — 许可证相关收入

在确定根据ASC 606确认的适当收入金额时，公司执行了以下步骤：（i）确定合同中承诺的商品或服务；（ii）确定承诺的商品或服务是否为履约义务，包括它们在合同背景下是否不同；（iii）衡量交易价格，包括对可变对价的限制；（iv）将交易价格分配给履约确认义务；以及（v）当时（或作为公司）的收入满足每项履约义务。

F-20

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

公司根据ASC 606对葛兰素史克协议进行了评估，并得出结论，葛兰素史克是客户。该公司在合同中确定了以下承诺：（i）获得开发、制造和商业化许可抗体的全球独家、可再许可的许可；（ii）在监管机构接受研究性新药（“IND”）申请之前提供许可抗体；（iii）在监管机构接受IND申请之前提供过渡服务；（iv）参与联合开发和联合专利委员会。该公司评估了上述承诺，并确定开发、制造和商业化许可抗体的全球独家、可再许可的许可被视为功能性知识产权，与合同中的其他承诺不同。该功能许可证在《葛兰素史克协议》的背景下是不同的，因为葛兰素史克可以单独使用该许可证，也可以与其他现成资源一起受益。此外，供应和过渡服务并不复杂或不专业，可以由其他合格的第三方执行，预计不会对 GSK4381562 的许可证进行重大修改或定制，而且预计只能在很短的时间内执行。公司认定，参与联合开发和联合专利委员会的影响微不足道，对会计模式的影响不大。根据这些评估，公司确定三葛兰素史克协议一开始就有明确的履约义务。

根据ASC 606，该公司将葛兰素史克协议的交易价格确定为美元90,286，包括预付款 $85,000加 $4,524用于供应许可的抗体和 $762用于过渡服务。该公司使用最有可能的金额方法评估了交易价格中应包含多少与临床和监管里程碑相关的可变对价，得出的结论是，由于这些潜在付款存在高度的不确定性和风险，交易价格中不应包含任何金额。公司还确定，特许权使用费和销售里程碑仅与知识产权许可有关，因此根据ASC 606基于销售或使用量的特许权使用费例外情况，不包括在交易价格中。与这些特许权使用费和销售里程碑相关的收入只有在相关销售发生并且达到相关阈值时才会被确认。

如上所述，公司在《葛兰素史克协议》中确定了三项履约义务：（i）提供全球独家、可再许可的许可，以开发、制造和商业化许可抗体；（ii）在监管机构接受IND之前提供许可抗体；（iii）在监管机构接受IND申请之前提供过渡服务。葛兰素史克协议中每项履约义务的销售价格是根据公司的独立销售价格确定的，目的是确定如果定期独立出售此类物品，其销售价格将是多少。将许可证转让给葛兰素史克后，公司确认了许可证履行义务的收入。由于许可证的控制权已于2020年12月16日生效之日移交，而葛兰素史克可以开始使用该许可证并从中受益，该公司认可 $85,000截至2020年12月31日的年度中，许可证相关收入的百分比。随着公司转移对这些服务的控制权，公司确认了随着时间的推移分配给提供服务和过渡服务的成本，葛兰素史克在公司提供服务时获得并消费了收益。该公司

重新评估

每个报告期结束时的交易价格以及不确定事件得到解决或情况发生其他变化时根据需要调整其对交易价格的估计。

2021 年 11 月，葛兰素史克通知该公司，它已获得 FDA 的许可，让 GSK4381562 继续进行

人类首创

临床试验，因此，公司在《葛兰素史克协议》下的履约义务终止。过渡和供应服务已于 2021 年 11 月完成。

2022 年 3 月，葛兰素史克通知公司，它已对实体瘤患者进行 GSK4381562 的 1 期研究中的第一位患者给药。由于这项第一阶段研究的启动，葛兰素史克协议下的第一个临床里程碑得以实现。公司得出结论，与这一里程碑相关的可变对价已不再受到限制，并确认了$30,000截至2022年12月31日止年度的许可证相关收入，因为它没有与该里程碑相关的进一步履约义务。

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表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

在截至2021年12月31日的年度中，公司确认了美元1,954供应服务的许可证相关收入和 $733与过渡服务相关的许可证相关收入。在截至2020年12月31日的年度中，公司确认了 $2,570供应服务许可证相关收入，即与葛兰素史克协议执行后立即转移的部分货物相关的成本。在截至2020年12月31日的年度中，提供了微不足道的过渡服务。

在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，公司确认了以下与许可证相关的收入总额：


	截至12月31日的年度
	2022		2021		2020
与许可证相关的收入	$	30,000	$	2,687	$	87,570

股东权益

普通股

截至2022年12月31日和2021年12月31日，经修订和重述的公司注册证书授权公司发行 150,000,000$ 的股份0.0001面值普通股。

每股普通股使持有人有权获得一对提交公司股东表决的所有事项进行投票。普通股股东有权获得董事会可能宣布的股息（如果有），但须遵守任何已发行优先股的优先股息权。没有截至2022年12月31日，公司已申报或支付了股息。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司已预留 23,936,163和 32,934,776分别为行使已发行股票期权的普通股、限制性股票单位的归属、根据2021年自动柜员机机制发行的股票、经修订的贷款协议（定义见下文）转换后发行的股票以及根据公司2018年股票期权和激励计划、2021年激励计划和2018年员工股票购买计划剩余可供未来授予的股票数量。

留待将来发行

公司已为未来发行预留了以下数量的普通股：


	截至12月31日，
	2022		2021
购买普通股的期权——2018年计划		8,233,330		7,057,258
可供未来授予的股票——2018年计划		806,429		783,873
购买普通股的期权——激励计划		210,400		—
可供未来授予的股票——激励计划		389,600		—
RSU 已发行并预计将退款		385,980		—
2018 年员工股票购买计划		1,405,755		1,084,476
可供转换应付票据的股份		2,506,306		832,677
可用于自动柜员机发行的股票		9,998,363		23,176,492

预留总额		23,936,163		32,934,776

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合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

2021年8月，公司与JoneStrading签订了经修订的销售协议，该协议修订了2020年销售协议，发行和出售不超过美元80,000不时以公司普通股为单位。截至2022年12月31日，该公司已出售 14,611,756普通股

在市场上

根据2021年自动柜员机融资机制，净收益为美元41,421.

2020年5月，公司与JoneStrading签订了2020年销售协议，发行和出售不超过美元的股票50,000不时以公司普通股为单位。截至2022年12月31日，该公司已出售 2,303,545普通股

在市场上

根据2020年自动柜员机融资机制，净收益为美元19,479。截至2021年8月，该公司

有

2020 年自动柜员机设施已关闭。

10.

股票类奖项

2014 年股票激励计划

公司的2014年股票激励计划（“2014年计划”）规定，公司向公司的员工、董事和顾问授予激励性股票期权或不合格股票期权、限制性股票奖励、不受限制的股票奖励或限制性股票单位。2014年计划由董事会管理，或由董事会自行决定，由董事会委员会管理。行使价、归属和其他限制由董事会或其委员会（如果授权）自行决定，但股票期权的每股行使价不得低于 100授予之日公司普通股公允市场价值的百分比，股票期权的期限不得大于十年.

截至2022年12月31日和2021年12月31日，2014年计划下所有剩余的可用股份均已转移到2018年计划中。

2018 年股票期权和激励计划

2018年4月3日，公司股东批准了2018年股票期权和激励计划（“2018年计划”），该计划于2018年4月18日生效，也就是公司首次公开募股的注册声明宣布生效之日。2018年计划规定向公司高管、员工授予激励性股票期权、不合格股票期权、股票增值权、限制性股票单位、限制性股票奖励、非限制性股票奖励、现金奖励和股息等值权利，

非员工

董事和其他关键人物（包括顾问）。根据2018年计划，最初预留待发行的股票数量为 1,545,454，再加上根据2014年计划剩余可供发行的普通股，该普通股将在每年1月1日累计增加至 4公司在12月31日之前已发行普通股数量的百分比，或者由公司董事会或董事会薪酬委员会确定的较少数量的股数。根据2018年计划和2014年计划，公司在归属前重新收购、在不发行股票的情况下兑现、到期或以其他方式终止（行使除行使权外）而在行使或结算奖励时被没收、取消、扣留的任何奖励所依据的普通股将加回2018年计划下可供发行的普通股中。

截至2022年12月31日和2021年12月31日， 806,429股票和 783,873根据2018年计划，股票分别可供未来发行。

根据2014年计划和2018年计划授予员工的股票期权通常归属四年并在之后过期十年。该公司目前不持有任何库存股。股票期权行使后，公司发行新股并将其交付给参与者。

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合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

股票期权估值

公司用来确定授予员工和董事的股票期权的公允价值的假设如下，按加权平均值列报：


	截至12月31日的年度
	2022			2021			2020
无风险利率		1.94	%		0.89	%		1.29	%
预期期限（以年为单位）		5.96			5.96			5.99
预期波动率		76.79	%		83.87	%		71.34	%
预期股息收益率		—	%		—	%		—	%

股票期权

下表汇总了公司截至2022年12月31日止年度的股票期权活动：


	的数量股份			加权平均值运动价格		加权平均值剩余的合同的任期		聚合固有的价值

	（以年为单位）
截至 2021 年 12 月 31 日未兑现		7,057,258		$	6.59		6.98	$	4,678
已授予		2,112,300			3.42
已锻炼		(9,343	)		1.18
被没收		(926,885	)		6.95

截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现		8,233,330		$	5.74		6.68	$	159

2022年12月31日可行使的期权		5,622,263		$	5.98		5.75	$	159

归属，预计将于2022年12月31日归属		8,233,330		$	5.74		6.68	$	159

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，每股授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为美元2.28和 $6.41，分别地。

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度归属的股票期权的总公允价值为美元7,193和 $10,864，分别地。

股票期权的总内在价值是根据行使价低于公司普通股公允价值的股票期权的行使价与公司普通股公允价值之间的差额计算得出的。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度内行使的股票期权的总内在价值为美元7, $1,887，以及 $735分别地。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有未偿还的股票期权

非员工

用于购买 260,570和 276,570分别为普通股，具有基于服务的归属条件。

2021 年激励计划

2021年12月，公司通过了公司的2021年激励计划（“激励计划”），根据该计划，公司保留 600,000普通股仅用于向以前不是公司雇员或董事的个人发放基于股票的奖励，作为纳斯达克股票市场公司市场规则第5635 (c) (4) 条所指的个人在公司就业的激励材料。激励计划规定以非法定股票期权、股票增值权的形式授予基于股票的奖励，限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、非限制性股票奖励和股息等效权利。根据纳斯达克股票市场公司市场规则第5635（c）（4）条，公司在未经股东批准的情况下通过了激励计划。

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（以千计，股票和每股金额除外）

下表汇总了自2021年12月31日以来公司在激励计划活动下的股票期权：


	的数量股份			加权平均值运动价格		加权平均值剩余的合同的任期		聚合固有的价值

	（以年为单位）
截至 2021 年 12 月 31 日未兑现		—		$	—		0	$	—
已授予		371,600			2.66
已锻炼		—			—
被没收		(161,200	)		2.73

截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现		210,400		$	2.61		9.36	$	—

2022年12月31日可行使的期权		—		$	—		0	$	—

归属，预计将于2022年12月31日归属		210,400		$	2.61		9.36	$	—

在截至2022年12月31日的年度中，根据激励计划授予的每股股票期权的加权平均授予日公允价值为美元1.80。截至2022年12月31日， 389,600根据激励计划，股票可供未来发行。

2018 年员工股票购买计划

2018年4月3日，公司股东批准了2018年员工股票购买计划（“ESPP”），该计划于2018年4月18日生效，也就是公司首次公开募股的注册声明宣布生效之日。总共有 256,818根据该计划，普通股最初是留待发行的。此外，根据ESPP可能发行的普通股数量在2019年1月1日自动增加，此后每年1月1日至2028年1月1日，将增加 (i) 中较小者1公司在12月31日之前已发行普通股数量的百分比，以及（ii）公司ESPP管理人确定的较少数量的股份。截至2022年12月31日，共有 1,405,755根据该计划，普通股留待发行。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司发行了 148,308和 46,899根据ESPP分别持有普通股。

限制性股票单位

公司已授予具有基于服务的归属条件的限制性股票单位（“RSU”）。限制性股票单位代表在满足特定归属要求后获得普通股的权利。持有人不得出售或转让未归属的限制性普通股。这些限制根据每项奖励的基于服务的归属条件而失效。

下表汇总了公司自2021年12月31日以来的限制性股票单位活动：


	的数量股份			加权平均值授予日期公允价值
截至2021年12月31日的未归属限制性股票单位		—		$	—
已授予		732,000			3.64
既得		(284,400	)		3.64
被没收		(61,620	)		3.64

截至2022年12月31日的未归属限制性股票单位		385,980		$	3.64

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（以千计，股票和每股金额除外）

与向员工发放的限制性股票相关的费用为美元1,620, $1,103和 $2,097截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度。截至2022年12月31日止年度归属的限制性股票的总内在价值为美元466.

截至 2022 年 12 月 31 日，有 $820与未归属的限制性股票单位相关的未确认补偿成本，预计将在剩余的加权平均归属期内确认 0.58年份。

股票薪酬

公司在其运营报表和综合亏损表的以下支出类别中记录了与股票期权、限制性股票奖励和ESPP相关的股票薪酬支出：


	截至12月31日的年度
	2022		2021		2020
研究和开发费用	$	2,630	$	2,431	$	2,826
一般和管理费用		4,593		6,115		4,939

	$	7,223	$	8,546	$	7,765

截至2022年12月31日，该公司的总收入为美元10,198未确认的股票薪酬成本，预计将在加权平均期内确认 1.58年份。

11.

债务

2019年11月22日，公司与K2 HealthVentures LLC（“贷款人” 或 “K2HV”）签订了贷款和担保协议（“贷款协议”）。贷款人同意向公司提供定期贷款，本金总额不超过 $25,000根据贷款协议。2021年10月1日，公司与公司签订了贷款协议的第一修正案

根据（经修订的 “第一笔贷款修正案”）。2022年9月21日，公司与贷款人签订了贷款协议的第二修正案（经进一步修订的 “第二项贷款修正案”）。公司计划将定期贷款的收益用于支持临床开发以及营运资金和一般公司用途。

贷款协议规定的定期贷款承诺为美元25,000在三潜在的部分:(i) a $7,5002019年11月22日融资的定期贷款额度（“第一批定期贷款”），(ii) a $10,000定期贷款额度于2020年6月5日融资（“第二批定期贷款”），以及（iii）a $7,500定期贷款额度（“第三批定期贷款”）。这三笔定期贷款的到期日均为2023年12月1日。

公司有义务支付等于以下金额的最终费用 4.45定期贷款融资总额的百分比，此类还款应在 (i) 到期日、(ii) 定期贷款的加速和 (iii) 定期贷款的预还款最早时支付。

贷款人可以选择兑换不超过美元的任何部分4,000将当时未偿还的定期贷款金额及其所有应计和未付利息转换为公司普通股，转换价格为美元1.56每股。该公司确定无需将嵌入式转换选项与定期贷款分开。嵌入式转换期权符合衍生会计范围的例外情况，因为嵌入式转换期权与公司自己的普通股挂钩，并且有资格在股东权益中进行分类。该公司认可了$的有益转换功能2,101, 它代表了承诺日期股票价格之间的差额 $2.33每股和 $ 的转换价格1.56每股。有益的转换功能被记录为定期贷款的折扣，并在贷款期限内使用有效利息法计入利息支出。

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合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

2020年6月，公司提取了第二批定期贷款，并额外获得了$10,000在收益中。根据贷款协议的条款，公司获准在2022年1月之前对第一批定期贷款和第二批定期贷款进行纯息还款。

2020年8月，贷款人选择兑换 $2,000将未偿还的定期贷款金额变为 1,282,050根据贷款协议，公司普通股的股份。2021 年 2 月，贷款人选择兑换 $1,500将未偿还的定期贷款金额变为 961,538根据贷款协议，公司普通股的股份。转换后，未偿本金余额为美元14,000.

2021 年 10 月，《贷款协议》进行了修订。根据第一笔贷款修正案，贷款人向公司提供定期贷款，本金总额不超过美元50,000, 分三个可能的档次:(i) a $25,0002021年10月1日融资的定期贷款额度（包括根据贷款协议对公司未偿还金额的再融资）（“第一批再融资定期贷款”），（ii）不超过一美元15,000定期贷款额度（“第二批再融资定期贷款”），以及（iii）不超过 $10,000定期贷款额度（“第三批再融资定期贷款”）（统称 “再融资定期贷款”）。这三批债券的到期日均为2025年10月1日。

定期贷款机制所有三部分下的借款按浮动年利率计息，利率等于 (i) 中较大者 8.50% 和 (ii) (A)《华尔街日报》上次引用的最优惠利率 (x)（或者《华尔街日报》停止引用该利率时的类似替代率）或 (y) 3.25%，加上 (B) 5.25%。自2022年12月31日起，利率已提高至 12.75%。根据第一笔贷款修正案，允许公司在融资之日起大约十八个月内对定期贷款的未偿本金余额进行纯息支付。纯息期本可以再延长九个月，前提是公司从融资活动（包括但不限于出售公司证券和

坦率的

或根据现有或新的战略合作伙伴关系支付的里程碑付款），总金额至少为美元100,000。贷款机制的期限是 48月，按月分期还款，从上文概述的所得纯息期结束时开始，直至期末

48 个月

术语。

公司有义务支付等于 (i) 的最终费用 4.25已融资定期贷款总额的百分比，此类还款应在 (i) 到期日、(ii) 加速定期贷款以及 (iii) 定期贷款的预付和 (ii) 美元中较早者支付779在2023年12月1日或提前偿还定期贷款时。根据《第一贷款修正案》，公司可以选择预付定期贷款的全部但不少于全部未偿还本金余额。如果公司在到期日之前还清了所有定期贷款，它将根据未偿还本金余额的百分比向贷款人支付预付款罚款，等于 5% 如果付款发生在初始融资日期之后 24 个月或之前， 3% 如果预付款发生在初始融资日期之后 24 个月以上，但在初始融资日期之后 36 个月或之前，或 1%，如果预付款发生在初始融资日期之后 36 个月以上。

贷款人可以选择兑换不超过美元的任何部分4,500当时未偿还的定期贷款金额及其所有应计和未付利息转换为公司普通股的应计和未付利息，相对于第一美元，转换价格为 (i)500已转换，$1.56每股以及 (ii) 折算超过美元的任何额外金额500, $7.81每股。

公司在《第一贷款修正案》下的债务由其几乎所有资产的第一优先担保权益担保。《第一笔贷款修正案》包含惯常陈述、担保，还包括惯常的违约事件，包括拖欠付款、违反契约、控制权变更和重大不利影响条款。

发生违约事件时，额外收取一倍的违约利率 5.00每年百分比可适用于未偿贷款余额，贷款人可以申报所有立即到期和应付的未偿债务，并行使《第一贷款修正案》和适用法律规定的所有权利和补救措施。

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合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

第一笔贷款修正案被视为债务修改；因此，融资成本为美元313反映为额外债务折扣，并作为在《第一贷款修正案》期限内对利息支出的调整进行摊销。

2022年9月，公司签订了第二份贷款修正案。根据第二项贷款修正案，该贷款机制继续提供

48-月

仅限利息的期限延长了十个月，到2024年2月1日结束。此外，贷款人可以选择转换不超过$的任何部分4,500当时未偿还的定期贷款金额及其所有应计和未付利息转换为公司普通股的应计和未付利息，相对于第一美元，转换价格为 (i)500已转换，$1.56每股以及 (ii) 折算超过美元的任何额外金额500, $1.83每股。截至2022年12月31日，定期贷款的有效利率为 15.47%.

第二项贷款修正案被视为债务修改。融资成本无关紧要。公司记录了与美元贷款额度相关的利息支出3,146, $2,546，以及 $2,745分别为截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度。截至2022年12月31日，这笔贷款的公允价值接近其面值。

未来应付贷款的本金债务偿还情况如下

我们

（以千计）：


	2022年12月31日
2023	$	—
2024		12,367
2025		12,633

本金支付总额		25,000
最终费用将于 2023 年到期		779
最终费用将于 2025 年到期时支付		1,063

本金和最终费用总额		26,842
未摊销的债务折扣和最终费用		1,257

应付票据	$	25,585

F-28

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

12.

每股净收益（亏损）

基本和摊薄后每股净收益（亏损）归因于

常见的

股东的计算方法如下：


	截至12月31日的年度
	2022			2021			2020
每股基本净收益（亏损）：
分子：
净收益（亏损）	$	(63,586	)	$	(78,485	)	$	59,337

分母：
已发行普通股的加权平均值——基本		55,761,386			44,243,317			35,545,121

每股净收益（亏损）——基本	$	(1.14	)	$	(1.77	)	$	1.67

摊薄后的每股净收益（亏损）：
分子：
净收益（亏损）— 基本	$	(63,586	)	$	(78,485	)	$	59,337
可转换应付票据的利息支出		—			—			395

净收益（亏损）——摊薄	$	(63,586	)	$	(78,485	)	$	59,732

分母：
已发行普通股的加权平均值——基本		55,761,386			44,243,317			35,545,121
转换可转换票据时可发行的股份，就好像已转换一样		—			—			1,282,052
限制性股票单位的摊薄效应		—			—			557,402
普通股等价物的稀释效应		—			—			757,218

已发行普通股的加权平均值——摊薄		55,761,386			44,243,317			38,141,793

每股净收益（亏损）——摊薄	$	(1.14	)	$	(1.77	)	$	1.57

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的摊薄后每股净亏损的计算中不包括公司的潜在摊薄证券，因为这将减少每股净亏损。因此，用于计算归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损的已发行普通股的加权平均数相同。公司在计算上述期间归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损时排除了根据每个期末的未偿还金额列报的以下潜在普通股，因为将其包括在内会产生反摊薄效应：


	截至12月31日的年度
	2022		2021
购买普通股的股票期权——2018年计划		8,233,330		7,057,258
购买普通股的股票期权——激励计划		210,400		—
根据ESPP将发行的股票		1,405,755		1,084,476
已发行并预计将归属的限制性股票		385,980		—
转换应付票据后可获得的股份		2,506,306		832,677

13.

许可协议

阿迪单抗开发和期权协议

2018年10月，公司与Adimab LLC（“Adimab”）签订了经修订和重述的开发和期权协议（“A&R Adimab协议”），该协议修订并重申了经修订的2014年7月与阿迪单抗签订的开发和期权协议（“原始阿迪单抗协议”），以发现和优化作为潜在候选治疗产品的专有抗体。根据A＆R Adimab协议，该公司将选择生物靶标，Adimab将针对这些靶标使用其专有平台技术研究和开发抗体蛋白

F-29

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

双方商定研究计划。除其他外，A＆R Adimab协议延长了原始阿迪单抗协议的发现期限，提供了获得更多抗体的机会，并扩大了公司评估和使用阿迪单抗技术改性或衍生的用于诊断目的的抗体的权利。

公司选择目标后，公司和阿迪单抗将启动研究计划，发现期开始。在发现期内，Adimab将向公司授予

非排他性，

不可再许可

根据其技术对靶点进行许可，允许研究、设计和临床前开发和使用使用阿迪单抗技术改性或衍生的抗体，仅用于评估此类抗体，履行公司在研究计划下的职责，并将此类抗体用于某些诊断目的。该公司还将向阿迪马布授予 a

非排他性，

公司技术涵盖或与该目标相关的目标的不可转让许可，仅用于在发现期内履行其在研究计划下的职责。在发现期间，公司必须按商定的费率向Adimab支付其全职员工的工资，而Adimab则根据适用的研究计划对每个目标进行研究。

Adimab 授予公司独家选择权，以获得

非排他性，

全世界，完全

已付款，

根据Adimab的平台专利和其他阿迪单抗技术，可再许可许可，仅用于研究公司在指定时间内针对特定生物靶标选择的多达十种抗体（“研究选项”）。此外，Adimab授予公司独家选择权，允许该公司根据Adimab平台专利和其他Adimab技术获得全球范围内的、收取特许权使用费的、可再许可的许可，以利用针对特定生物靶点的20种或更多抗体（“商业化选项”），包括商业用途。在行使商业化期权并向Adimab支付适用的期权费后，Adimab将向公司转让涵盖该商业化期权选择的抗体的专利。在行使商业化期权后，公司必须做出商业上合理的努力，在特定市场开发至少一种针对商业化期权所涵盖靶标的抗体，并寻求市场批准和商业化。

根据该协议，公司有义务支付里程碑款项，并在行使研究或商业化期权时支付指定费用。在发现期内，公司可能有义务向Adimab支付高达的款项 250以了解针对每个生物靶标实现的技术里程碑。行使研究期权后，公司有义务在接下来的四个周年纪念日中每年支付象征性的研究维护费。行使每项商业化期权后，公司将被要求支付低至七位数美元的期权行使费，公司可能负责支付总额不超过美元的里程碑付款13,000对于每种获得上市批准的许可产品。对于任何商业化的许可产品，公司有义务为该产品的全球净销售额支付低至中个位数百分比的Adimab分级特许权使用费。公司还可以通过支付对十种针对生物靶标的抗体部分行使商业化选择权 65期权费的百分比，然后（i）支付余额并选择其他抗体进行商业化，但不得超过商业化选项下的最大数量，或（ii）完全放弃商业化选项。对于与许可抗体或许可产品以外的任何化合物或产品一起使用或与之相关的任何阿迪单抗诊断产品，公司有义务向Adimab支付不超过七位数的监管里程碑付款和较低的个位数净销售额特许权使用费。对于任何伴随诊断产品或任何不含任何许可抗体的诊断产品，无需支付额外费用。根据葛兰素史克协议开发任何候选产品而向阿迪单抗支付的任何款项将由葛兰素史克直接支付给阿迪单抗。

A&R Adimab 协议将一直有效，直到 (a) (i) 研究和商业化期权到期（如果它们没有行使就到期）和 (ii) 自生效之日起 12 个月后，公司没有提供通过阿迪单抗质量控制的材料；或 (b) 如果行使了研究期权但商业化期权未行使，则在最后一个即将到期的研究许可期限到期时；或 (c) 商业化时产品的，直到特许权使用费期限结束，具体情况会有所不同

逐个产品

和

逐个国家

基础，在 (y) 产品制造或销售的国家/地区涵盖许可产品的最后有效索赔到期，或 (z) 在许可产品在该国家/地区首次商业销售后到期，以较晚者为准。

F-30

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

如果A＆R Adimab协议在指定时间内仍未得到解决，则任何一方均可因重大违规行为而终止A＆R Adimab协议，但是，如果已行使了研究期权或商业化期权，并且违规行为仅适用于该研究期权或商业化期权的适用目标，则终止权仅适用于该目标。公司也可以出于任何原因终止A&R Adimab协议，但须事先通知阿迪马布。如果Adimab破产，公司将有权获得A＆R Adimab协议下或根据A＆R Adimab协议授予的所有权利和许可的完整副本或完全访问权限。

在截至2022年12月31日的年度中，该公司做到了不根据 A&R Adimab 协议确认研发费用。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，公司根据协议确认了研发费用3,000，以及 $3,092，分别地。

纪念斯隆凯特琳癌症中心许可协议

2020年11月，公司与纪念斯隆·凯特琳癌症中心（“MSK”）签订了许可协议（“MSK协议”）。根据该协议，MSK授予该公司

非排他性

许可某些与使用CCR8抗体治疗癌症的方法相关的美国专利权，用于研究、开发、制造、使用、销售、要约出售和进口用于治疗癌症的CCR8抗体。

根据MSK协议的条款，应付给MSK的预付许可执行费为$100。协议签署时应向MSK支付一半的执行费，其余部分将在一周年之际支付。根据MSK协议，每种CCR8抗体都是许可产品，公司有义务支付总额不超过$的里程碑付款7,500对于每种许可产品，并向MSK偿还过去和未来与专利相关的部分费用。对于任何商业化的许可产品，公司有义务就此类产品在美国的净销售额向MSK支付低个位数百分比的特许权使用费。

MSK 许可证对获得许可的人仍然有效

按许可排列的产品

产品基础，直到不再有涵盖此类许可产品成分、制造或使用的有效专利主张时为准，或 10自此类许可产品在美国首次商业销售之日起数年。公司可以出于任何原因终止 MSK 许可证，但须提前 30 天向 MSK 发出书面通知。如果公司因在任何地方制造、使用或销售许可产品而被判犯有与制造、使用或销售许可产品有关的重罪，或者在规定的通知期内，如果公司破产、破产或停止业务运营，MSK 可以在收到书面通知后立即终止 MSK 许可证。MSK 还可能因未支付任何费用、里程碑或特许权使用费而终止 MSK 许可证，前提是此类款项在指定时间内仍未到期，并且存在未解决的重大违规行为。

在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，公司根据MSK协议确认的研发费用为美元200和 $50和 $50，分别是。

Vaccinex 独家产品许可协议

2021 年 3 月，该公司与 Vaccinex 签订了独家产品许可协议（“Vaccinex 许可协议”），以独家许可某些抗体，包括 SRF114。根据Vaccinex许可协议的条款，公司拥有全球独家、可再许可的许可，可以制造、制造、使用、出售、出售、进口或以其他方式利用包含某些Vaccinex知识产权的许可产品，这些产品涵盖某些抗体，包括靶向CCR8的抗体 SRF114，每种都是 “许可产品”。

F-31

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

根据Vaccinex许可协议，公司有义务做出商业上合理的努力来开发、临床测试、获得监管部门的批准、制造、销售和商业化至少一种许可产品，并且拥有在全球范围内开发、制造和商业化许可产品的唯一权利。公司负责此类开发、制造和商业化的所有成本和支出。根据Vaccinex许可协议，该公司向Vaccinex支付了

一次性的

费用 $850。Vaccinex 有资格获得总额不超过 $3,500基于某些临床里程碑的实现情况，总额不超过 $11,500基于每种许可产品的某些监管里程碑的实现情况。该公司还欠任何经批准的许可产品的全球净销售额的低个位数特许权使用费。从Vaccinex许可协议签订三周年开始，一直持续到临床试验中首次给药许可产品，公司将被要求向Vaccinex支付象征性的年度维护费。

为方便起见，公司可以在Vaccinex许可协议规定的通知期限内终止Vaccinex许可协议。任何一方均可因另一方未得到纠正的重大违规行为而终止 Vaccinex 许可协议。如果公司拖欠根据协议应付给Vaccinex的任何款项，如果公司严重违反其开发义务或未能纠正其开发义务或采取与许可专利相关的某些行动，Vaccinex可能会终止Vaccinex许可协议。如果终止，许可知识产权的所有权利将归还给Vaccinex。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司认可了研发人员

nse 根据 $ 的 Vaccinex 许可协议500和 $850，分别地。

14.

所得税


	截至12月31日的年度
	2022			2021			2020
税前收入（亏损）：
国内	$	(63,586	)	$	(78,485	)	$	59,346
国外		—			—			—

所得税前总收入（亏损）	$	(63,586	)	$	(78,485	)	$	59,346

所得税

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司记录了不每年产生的净亏损或由于无法从这些项目中获得收益而产生的研发税收抵免的所得税优惠。在截至2020年12月31日的年度中，公司记录了不由于使用净营业亏损结转以及抵免中实现收益的不确定性，年内产生的净收入或研发税收抵免的所得税支出或收益。

美国联邦法定所得税税率与公司有效所得税税率的对账情况如下：


	截至12月31日的年度
	2022			2021			2020
联邦法定所得税税率		(21.0	)%		(21.0	)%		21.0	%
州税，扣除联邦福利		(5.6	)%		(12.5	)%		6.3	%
基于股票的薪酬		1.5	%		0.2	%		0.5	%
研发税收抵免		(6.7	)%		(5.0	)%		(3.2	)%
递延所得税资产估值补贴的变化		31.4	%		38.1	%		(24.5	)%
其他		0.4	%		0.2	%		(0.1	)%

有效所得税税率		—	%		—	%		—	%

F-32

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司递延所得税资产和负债的重要组成部分如下：


	十二月三十一日
	2022			2021
递延所得税资产：
净营业亏损结转	$	30,531		$	30,313
研发税收抵免结转		16,458			12,230
无形资产		1,841			1,812
应计费用		1,065			1,422
基于股票的薪酬		5,907			5,237
租赁责任		8,217			8,808
利息支出		673			269
资本化研发支出		14,739			—
其他		248			180

递延所得税资产总额		79,679			60,271
估值补贴		(72,203	)		(51,957	)

递延所得税资产		7,476			8,314

递延所得税负债：
使用权资产		(6,559	)		(7,056	)
折旧		(895	)		(1,150	)
可转换应付票据的有益转换功能		(22	)		(32	)
其他		—			(76	)

递延所得税负债总额		(7,476	)		(8,314	)

递延所得税净资产	$	—		$	—

截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的联邦净营业亏损结转额为美元93,815和 $92,735，州净营业亏损结转额分别为美元155,946和 $155,989，分别可用于减少未来的所得税负债。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的联邦研发税收抵免结转额也为美元13,382和 $9,747，分别为$的州研发税收抵免结转3,819和 $3,067，分别可用于减少未来的所得税负债。联邦净营业亏损结转不会到期，州净营业亏损结转将于2039年开始到期。联邦和州研发税收抵免结转分别于2034年和2032年开始到期。《减税和就业法》（TCJA）要求纳税人在2021年12月31日之后的纳税年度根据第174条对研究和实验（研发）支出进行资本化和摊销。该规则在年内对公司生效，导致研发成本的资本化为美元60,500。出于税收目的，公司正在摊销这些成本 5如果研发是在美国进行的，则需要多年 15如果研发是在美国境外进行的，则为多年

F-33

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

根据1986年《美国国税法》第382条（“第382条”）以及类似的州规定，由于以前或将来可能发生的所有权变更限制，公司净营业亏损（“NOL”）结转和研发（“研发”）信贷结转的使用可能会受到很大的年度限制。这些所有权变更可能会限制每年可用于抵消未来应纳税所得额和税款的NOL和研发抵免结转金额。一般而言，第382条所定义的所有权变更是由于交易使某些股东或公众集团对公司股票的所有权增加超过 50% 超过 a 三年时期。自成立以来，公司已多次通过发行股本筹集资金。这些融资，加上购买股东随后处置这些股份，可能会导致第382条所定义的控制权变更。公司根据第382条进行了分析，以确定截至2020年12月31日所有权的历史变化是否会限制或以其他方式限制其使用NOL和研发信贷结转的能力。根据这项分析，该公司认为其利用这些结转的能力没有任何重大限制。但是，2020年12月31日之后发生的所有权变更可能会影响未来几年的限制，任何限制都可能导致部分NOL或研发信贷结转在使用前到期。

根据ASC 740条款的要求，管理层考虑部分或全部递延所得税净资产是否更有可能无法变现。根据美国的历史亏损水平，管理层已确定确实如此

“更有可能”

公司不会将联邦和州递延所得税资产的收益用于财务报告目的，因此，已在2022年12月31日和2021年12月31日确定了全额估值补贴。估值补贴的增加主要与公司用于税收目的的收入确认有关，具体如下：


	截至12月31日的年度
	2022			2021			2020
年初的估值补贴	$	(51,957	)	$	(21,961	)	$	(36,535	)
所得税准备金的增加		(21,194	)		(30,616	)		(11,675	)
减少记录为所得税准备金的收益		948			620			26,249

年底估值补贴	$	(72,203	)	$	(51,957	)	$	(21,961	)

该公司有不截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的未确认税收优惠或相关利息和罚款。公司将在所得税支出中确认与不确定税收状况相关的利息和罚款。

公司按照其运营所在司法管辖区的税法规定提交纳税申报表。在正常业务过程中，公司需要接受联邦和州司法管辖区的审查（如适用）。根据法规，从2019年至今，该公司的纳税年度仍处于开放状态。可以对所有年度进行审查，以确定未来时期是否使用税收抵免或净营业亏损结转。目前没有联邦或州审计。

15.

租赁

该公司租赁房地产，主要是其位于马萨诸塞州剑桥的公司总部。该公司的剩余租约期限从 1年至 7年份。某些租赁包括续订期权，由公司自行决定行使，续订条款可以延长租约五年。公司评估了租赁中的续订选项，以确定是否可以合理地确定续订期权将被行使，因此应将其纳入运营租赁资产和经营租赁负债的计算中。鉴于公司当前的业务结构、未来增长的不确定性以及对房地产的相关影响，公司得出的结论是，目前尚不确定是否会行使与其公司总部相关的续订选择权。但是，对于其确定有可能行使续订选择权的租赁，公司在计算运营租赁时将续订期包括在内

使用权

资产和经营租赁负债。公司的所有租赁均符合经营租赁资格。随着采用

F-34

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

新的租赁标准，公司已经记录了一个

使用权

资产和相应的租赁负债，通过计算未来租赁付款的现值，按以下任一方式贴现 7.0% 或 10.5%，即公司在预期期限内的增量借款利率。那个

使用权

资产减去收到的任何租赁激励措施和遗留的递延租金余额。

2016年5月，该公司就其位于马萨诸塞州剑桥的公司总部签订了经营租赁协议，其中包括

十年

任期将于 2027 年 2 月到期（“初始空间”）。与租赁相关的租金支付于2017年4月开始。在这份租约中，公司有权从房东那里获得现金激励，用于在设施内建造租赁权改善项目。自 2019 年 1 月 1 日起，公司有权获得 $4,803的此类激励措施，这些激励措施被记录为减少

使用权

资产，并作为租赁期内租赁费用的直线削减额包括在内。

2018年5月，公司执行了一项修正案，增租了一家公司 33,529位于马萨诸塞州剑桥汉普郡街 50 号的平方英尺，有

10 年

术语（“扩展空间”）。这些额外的空间于2020年1月1日开始可供入住，与租约相关的租金已于2020年4月开始支付。就本租赁修正案而言，公司有权获得房东提供的租户改善补贴，最高为美元1,005应计入 l 的建造成本

缓解

保持改进。该公司确定其拥有租赁权改善，因此反映了 $1,005租赁激励措施，即减少用于衡量经营租赁负债的租金，进而减少运营租赁的租金

使用权

截至租赁生效日的资产。

公司租赁费用的组成部分如下：


租赁成本	分类		年末 2022年12月31日			年末 2021年12月31日			年末 2020年12月31日
运营租赁成本		研发费用	$	2,121		$	2,000		$	2,111
		G&A 开支		3,261			3,353			3,292
可变租赁成本 (1)		研发费用		648			641			585
		G&A 费用		1,144			1,112			1,169

总租赁成本			$	7,174		$	7,106		$	7,157

加权平均剩余租赁期限（以月为单位）				85.92			98.73			109.84
加权平均折扣率				10.5	%		10.5	%		10.5	%

(1)	可变租赁成本包括运营成本的某些额外费用，包括保险、维护、税收、公用事业和其他费用，这些费用是根据使用量和公司在总平方英尺中所占份额的百分比计费的。短期租赁成本无关紧要。

为计量公司经营租赁负债时包含的金额支付的现金为美元7,462和 $7,916截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度。

F-35

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

截至2022年12月31日，公司经营租赁负债的到期日如下：


截至十二月三十一日的一年
2023	$	5,790
2024		5,630
2025		5,656
2026		5,782
2027		6,018
此后		14,065

未来租赁付款总额		42,941
减去：利息		(12,489	)

未来租赁付款的现值（租赁负债）	$	30,452

截至2021年12月31日，公司经营租赁的未来最低租赁付款额如下：


截至十二月三十一日的一年
2022	$	5,385
2023		5,413
2024		5,533
2025		5,656
2026		5,782
此后		20,083

	$	47,852

与 eqrX, Inc. 签订的转租协议

2019年12月，该公司与eqrX, Inc.签订了转租协议，转租了整个扩展空间。转租协议的期限从2020年1月开始，在租金开始后的第36个日历月的最后一天结束，不可延期。转租房屋的年租金高于公司为租赁场所向房东欠的年租金。转租人有义务支付与转租房屋有关的所有房地产税和费用，包括运营、维护、维修、更换和物业管理费用。该公司得出结论，转租为经营租赁。与公司对出租人经营租赁的政策选择一致，每个租赁部分及其相关部分

非租赁

组件作为单一租赁组成部分进行核算。

2022年5月，公司签订了转租协议的第二修正案（经修订的 “转租修正案”）。《转租修正案》将转租期限延长了 18几个月，可以选择在《转租修正案》到期后将转租再延长六个月。《转租修正案》被视为单一修改合同。该公司确定，《转租修正案》将继续记作经营租赁。与公司对出租人经营租赁的政策选择一致，每个租赁部分及其相关部分

非租赁

组件作为单一租赁组成部分进行核算。

截至2022年12月31日，转租下的未来未贴现现金流入情况如下：


截至十二月三十一日的一年
2023	$	2,566
2024		1,494

	$	4,060

在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，公司确认的转租收入为美元3,335, $3,371和 $3,169，分别地。

F-36

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

16.

承付款和或有开支

租赁协议

公司已签订租赁协议，根据该协议，它有义务支付租金（见附注15）。

制造和研究协议

该公司已与从事临床试验材料制造以及开展发现研究和临床前开发活动的外部合同制造组织和合同研究组织签订了协议。

许可协议

公司已与各方签订了许可协议，根据该协议，它有义务进行附带和

非特遣队

付款（见附注13）。

赔偿协议

在正常业务过程中，公司可以就某些事项向供应商、出租人、商业伙伴和其他方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反此类协议或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。此外，公司已与其董事会成员及其高级管理人员签订了赔偿协议，除其他外，该协议将要求公司向他们赔偿因其担任董事或高级管理人员的身份或服务而可能产生的某些责任。在许多情况下，根据这些赔偿协议，公司未来可能支付的最大潜在付款金额是无限的。迄今为止，公司尚未因此类赔偿而产生任何材料成本。公司不知道根据赔偿安排提出的任何索赔会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响，截至2022年12月31日，公司尚未在财务报表中累计与此类债务相关的任何负债。

法律诉讼

该公司目前不是任何重大法律诉讼的当事方。在每个报告日，根据涉及意外开支核算的权威指导方针的规定，公司都会评估潜在的损失金额或潜在的损失范围是否可能且可以合理估计。公司所产生的费用与其法律诉讼相关的费用。

17.	401 (k) 储蓄计划

根据《美国国税法》第401（k）条，公司制定了固定缴款储蓄计划。该计划几乎涵盖所有符合最低年龄和服务要求的员工。公司比赛 100雇员对401 (k) 计划的缴款百分比不超过 3报酬的百分比和 50雇员向401 (k) 计划缴纳的工资延期缴款百分比 3% 和 5报酬的百分比。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日，公司根据401（k）储蓄计划缴纳的缴款总额为美元670, $403，以及 $370，分别地。

F-37

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

18.	最初发布合并财务报表（未经审计）之后的活动

与 Coherus 生物科学公司合并

2023年6月15日，公司与母公司和合并子公司签订了合并协议。根据合并协议，在第一次合并生效时（”

生效时间

”)，每股普通股，$0.0001公司的每股面值（”

公司普通股

”) 在生效时间前夕发行和流通的股份（库存股除外，母公司或合并订阅者在生效时间之前直接持有的任何公司普通股，以及生效时间前不久发行和流通的公司普通股，由任何根据《特拉华州通用公司法》第 262 条适当要求对此类股票进行评估的持有人持有）将自动转换为，此后应代表每股获得对价的权利包括：

•

普通股数量，面值 $0.0001每股母公司 (”

母公司普通股

”) 等于交换比率 (”

交换率

”) 通过除以 (x) 除以 (1) $ 获得的商来确定40,000,000加上公司截至合并结束时的净现金（”

关闭

”)，根据合并协议计算，按 (2) $5.2831（那个”

母公司股票价格

”），按（y）生效时间前已发行公司普通股的总数，按完全摊薄后的计算

和转换后的基础

根据合并协议确定（”

预先考虑

”），加上任何代替母公司普通股部分股份的应付现金；以及

•

一个条件值右 (a”

CVR

”) 代表根据CVR协议（定义见下文）的规定获得CVR付款金额（定义见下文）的权利（定义见下文）（统称预付对价），”

合并考虑

”).

在生效时间，每个选项 (a”

公司股票期权

”）购买根据公司股权激励计划授予的在生效时间前夕未偿还的公司普通股，应按以下方式转换、假设或取消：

•

每份公司股票期权的每股行使价均低于预付对价的价值（a”

在钱里

选项

”）应被取消并转换为获得以下内容的权利：

母公司普通股的数量，除部分股份和适用的预扣股的某些例外情况外，等于 (x) 作为其基础的既得和未归属公司普通股总数的乘积 (x) 的商

在钱里

期权乘以 (2) 预付对价的价值超过该等代价行使价的部分

在钱里

期权，除以 (y) 母股价格；以及

CVR 的数量等于作为其基础的公司普通股的既得和未归属股份

在钱里

选项；

•

公司员工持有的每份公司股票期权，该员工在生效期后继续在母公司及其关联公司工作 (a”

受保员工

”）且行使价等于或大于预付对价的价值（每个，一个”

水下选项

”）应由母公司承担并转换为收购母公司普通股的期权（a”

假设选项

”），并且在生效时间之前适用于该假设期权的归属时间表和其他条款和条件相同，唯一的不同是 (i) 每份假设期权均可行使母公司普通股的数量等于在生效时间前夕完全行使该假设期权后本应发行的公司普通股数量的乘积（四舍五入为下一个整数）乘以 (y) 汇率和 (ii) 每股行使价该假设期权应等于生效时间前夕公司普通股的每股行使价除以交易比率所得的商数（四舍五入至下一个整数美分）；以及

•

非受保员工的公司员工持有的每份水下期权均应被取消，该水下期权的持有人不得就该水下期权获得合并对价。

F-38

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

在生效时，每家公司的限制性股票单位奖励 (a”

公司 RSU 奖

”），无论是既得的还是未归属的，在生效时间之前未偿还的均应自动转换为获得受该公司 RSU 奖励约束的每股公司普通股的合并对价的权利，但部分股份和适用的预扣款除外。

每个 CVR 的持有人都有权获得或有付款，不带利息，并且可以扣除任何必要的预扣税（如果适用），等于 (i) 在此期间收到的 CVR 净付款（定义见下文）的美元金额

十年期

收盘后（“CVR 期限”）除以 (ii) 未偿还的 CVR 总数（“CVR 还款金额”）。

对于CVR期内的每个财政季度（每个季度，a”

CVR 付款期限

”），”

CVR 净付款

” 应等于以下各项的总和，减去任何允许的扣除额（如CVR协议所规定）。

•

70根据公司与葛兰素史克知识产权（第 4 号）有限公司于 2020 年 12 月 16 日签订的许可协议，母公司、幸存实体或其关联公司从葛兰素史克知识产权（第 4 号）有限公司实际收到的所有里程碑和特许权使用费付款的百分比；

•

70根据公司与诺华生物医学研究所于2016年1月9日签订的诺华协议合作协议，母公司、幸存实体或其关联公司从诺华生物医学研究所实际收到的所有里程碑和特许权使用费付款的百分比；

•

25母公司、幸存实体或其关联公司在收盘后根据母公司、幸存实体或其关联公司签订的协议实际收到的任何预付款的百分比，该协议授予第三方在美国以外任何市场的公司 SRF114 专有候选药物的开发、制造或商业化权，减去母公司、幸存实体或其关联公司在 SRF114 开发收盘后产生的开发成本和支出；以及

•

50母公司、幸存实体或其关联公司在收盘后根据母公司、幸存实体或其关联公司签订的协议实际收到的任何预付款的百分比，该协议授予第三方在美国以外任何市场的公司 SRF388 专有候选药物的开发、制造或商业化权，减去母公司、幸存实体或其关联公司在 SRF388 开发收盘后产生的开发成本和支出。

公司和母公司完成合并协议所设想的合并和其他交易的义务以满足或豁免某些条件为前提，包括：(i) 公司的净现金不少于美元19,600截至确定之日；（ii）至少大部分已发行公司普通股的持有人通过合并协议；（iii）母公司的注册声明

在 S-4 表格上

在合并生效且不受任何止损令约束的情况下提交，合并中可发行的母公司普通股已获准在纳斯达克上市；（iv）母公司和权利代理人执行CVR协议；以及（v）此类交易的其他惯例条件，例如没有任何禁止完成合并的法律限制以及对公司没有任何重大不利影响或者父母。双方还在《合并协议》中做出了某些陈述、保证和契约，包括承诺在合并协议签署和收盘之间在所有重大方面在正常过程中开展各自业务，禁止双方在未经另一方同意的情况下在此期间从事某些类型的活动，并禁止使用商业上合理的努力使合并条件得到满足。

终止

of BMR-Hampshire

在宣布合并时，公司于2023年6月15日与房东签订了终止协议，根据该协议，双方同意从2023年9月15日起终止，因为公司可以延长该日期，也可以由房东加速终止，但须遵守终止协议的条款（该日期，”

终止日期

”），，房东与公司之间与房屋有关的租约。租约的原定终止日期为2030年3月31日。

F-39

表面肿瘤学公司

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

作为公司签订终止协议的对价，公司同意支付 $10,000给房东，大约 $1,595在执行终止协议时到期，以及 $8,405在终止日期或之前到期，但须遵守终止协议的条款和条件。终止日期后，根据租约，公司将不再向房东承担租金义务。

终止贷款协议

关于合并的公告，2023年6月15日，根据有担保方和公司之间的贷款协议条款，公司必须全额偿还欠有担保方的所有未偿贷款债务。根据公司与有担保方于2023年6月15日签订的还款信，贷款协议于2023年6月15日终止，当时公司全额偿还了所有未偿还的贷款债务25,000由于有担保方，还有 $3,250与终止贷款协议有关的费用和开支。当时，为公司在贷款协议下的义务提供担保的所有留置权均已解除。

减少武力

在签署合并协议的同时，公司宣布裁员生效，这是其节省成本的努力的一部分，预计这将导致公司约50％的剩余员工被解雇（”

6月削减武力

”）。根据每位受影响员工与公司签订的雇佣协议或任何适用的遣散费政策，在6月裁员时，将向受影响的员工提供遣散费，包括现金遣散费、在终止后六个月内完成收盘的情况下加快未偿股权奖励，以及COBRA的延续或报销。每位受影响的员工是否有资格获得这些遣散费取决于该员工签订有效的离职协议，其中包括全面解除对公司的索赔（“解除要求”）。

F-40


	十二月三十一日 2022			十二月三十一日 2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	50,910		$	56,045
有价证券		73,913			98,104
预付费用和其他流动资产		4,317			3,197

流动资产总额		129,140			157,346
财产和设备，净额		4,866			5,651
经营租赁使用权资产		24,307			25,870
限制性现金		1,595			1,595
其他资产		2			385

总资产	$	159,910		$	190,847

负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	256		$	1,550
应计费用和其他流动负债		10,214			13,089
经营租赁责任		5,790			5,384

流动负债总额		16,260			20,023
经营租赁负债，非当前		24,662			26,909
可转换应付票据，非当前		25,585			25,015

负债总额		66,507			71,947

承付款和意外开支（附注13和16）
股东权益：
优先股，$0.0001每股面值； 5,000,000于2022年12月31日和2021年12月31日授权的股票；不截至2022年12月31日和2021年12月31日已发行和流通的股票		—			—
普通股，$0.0001面值； 150,000,000已于 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日获得授权； 60,578,956和 46,958,776分别于2022年12月31日和2021年12月31日发行和流通的股票		6			5
额外付费首都		298,741			259,859
累计其他综合亏损		(1,015	)		(221	)
累计赤字		(204,329	)		(140,743	)

股东权益总额		93,403			118,900

负债和股东权益总额	$	159,910		$	190,847