目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在已结束的季度期间
要么
对于从到的过渡期
委员会档案编号
(章程中规定的注册人的确切姓名)
(公司成立的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(以前的名称、以前的地址和正式的财政年度,如果自上次报告以来发生了变化)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月中(或注册人被要求提交此类报告的较短时间)中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ | |
规模较小的申报公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
注明截至最近可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量:
目录
领土 BANCORP INC.
10-Q表格季度报告
目录
第一部分 | ||
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 39 |
第二部分 | ||
第 1 项。 | 法律诉讼 | 40 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 40 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 40 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 41 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 41 |
第 5 项。 | 其他信息 | 41 |
第 6 项。 | 展品 | 41 |
签名 | 43 |
目录
第一部分
第 1 项。财务报表
领土 BANCORP 公司和子公司
合并资产负债表(未经审计)
(千美元,股票数据除外)
|
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 |
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| 2023 |
| 2022 |
| ||
资产 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
可按公允价值出售的投资证券 | | | |||||
持有至到期的投资证券,摊销成本(公允价值为美元) |
| |
| | |||
应收贷款,净额 |
| |
| | |||
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 |
| |
| | |||
联邦储备银行股票,按成本计算 | | | |||||
应计应收利息 |
| |
| | |||
房舍和设备,净额 |
| |
| | |||
使用权资产,净额 | | | |||||
银行拥有的人寿保险 |
| |
| | |||
递延所得税资产,净额 |
| |
| | |||
预付费用和其他资产 |
| |
| | |||
总资产 | $ | | $ | | |||
负债和股东权益 | |||||||
负债: | |||||||
存款 | $ | | $ | | |||
联邦住房贷款银行的预付款 |
| |
| | |||
根据回购协议出售的证券 |
| |
| | |||
应付账款和应计费用 |
| |
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租赁责任 | | | |||||
应缴所得税 |
| |
| | |||
借款人预付税款和保险 |
| |
| | |||
负债总额 |
| |
| | |||
承付款和意外开支 | |||||||
股东权益: | |||||||
优先股,$ |
| — |
| — | |||
普通股, $ |
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| | |||
额外的实收资本 |
| |
| | |||
未赚取的 ESOP 股票 |
| ( |
| ( | |||
留存收益 |
| |
| | |||
累计其他综合亏损 |
| ( |
| ( | |||
股东权益总额 |
| |
| | |||
负债和股东权益总额 | $ | | $ | |
参见随附的合并财务报表附注。
1
目录
领土 BANCORP 公司和子公司
合并收益表(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
| 三个月已结束 |
| ||||
|
| 3月31日 |
| ||||
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| 2023 |
| 2022 |
| ||
利息收入: | |||||||
贷款 | $ | | $ | | |||
投资证券 | | | |||||
其他投资 |
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| | |||
利息收入总额 |
| |
| | |||
利息支出: | |||||||
存款 |
| |
| | |||
联邦住房贷款银行的预付款 |
| |
| | |||
根据回购协议出售的证券 |
| |
| | |||
利息支出总额 |
| |
| | |||
净利息收入 |
| |
| | |||
信贷损失准备金的撤销 |
| ( |
| ( | |||
冲销信贷损失准备金后的净利息收入 |
| |
| | |||
非利息收入: | |||||||
服务费和其他费用 |
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| | |||
银行拥有的人寿保险收入 |
| |
| | |||
出售贷款净收益 |
| |
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其他 |
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非利息收入总额 |
| |
| | |||
非利息支出: | |||||||
工资和员工福利 |
| |
| | |||
占用率 |
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装备 |
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联邦存款保险费 |
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其他一般和管理费用 |
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非利息支出总额 |
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| | |||
所得税前收入 |
| |
| | |||
所得税 |
| |
| | |||
净收入 | $ | | $ | | |||
每股基本收益 | $ | | $ | | |||
摊薄后的每股收益 | $ | | $ | | |||
每股普通股申报的现金分红 | $ | | $ | | |||
基本加权平均已发行股票 |
| |
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摊薄后的加权平均已发行股数 |
| |
| |
参见随附的合并财务报表附注。
2
目录
领土 BANCORP 公司和子公司
综合收益综合报表(未经审计)
(千美元)
|
| 三个月已结束 |
| ||||
|
| 3月31日 |
| ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||
净收入 | $ | | $ | | |||
扣除税款的其他综合收益(亏损): | |||||||
证券未实现收益(亏损) |
| |
| ( | |||
扣除税款的其他综合收益(亏损)总额 |
| |
| ( | |||
综合收入 | $ | | $ | |
参见随附的合并财务报表附注。
3
目录
领土 BANCORP 公司和子公司
合并股东权益表(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
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|
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|
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|
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| 累积的 |
|
|
|
| |
|
| 常见 |
|
|
|
| 额外 |
| 没挣来的 |
|
|
|
| 其他 |
| 总计 |
| ||||
|
| 股份 |
| 常见 |
| 付费 |
| 尤其是 |
| 已保留 |
| 全面 |
| 股东 |
| ||||||
|
| 杰出 |
| 股票 |
| 资本 |
| 股份 |
| 收益 |
| 损失 |
| 公平 |
| ||||||
截至2021年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收入 | — |
| — | — | — | | — | | |||||||||||||
其他综合损失 | — |
| — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
申报的现金分红 ($) | — |
| — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | |
| — | | — | — | — | | |||||||||||||
的分配 | — |
| — | | | — | — | | |||||||||||||
回购普通股 | ( | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
截至2022年3月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
参见随附的合并财务报表附注。
4
目录
领土 BANCORP 公司和子公司
合并股东权益表(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
|
|
|
|
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|
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|
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| 累积的 |
|
|
| |
|
| 常见 |
|
|
|
| 额外 |
| 没挣来的 |
|
|
|
| 其他 |
| 总计 | ||||
|
| 股份 |
| 常见 |
| 付费 |
| 尤其是 |
| 已保留 |
| 全面 |
| 股东 | ||||||
|
| 杰出 |
| 股票 |
| 资本 |
| 股份 |
| 收益 |
| 损失 |
| 公平 | ||||||
截至2022年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
净收入 | — |
| — | — | — | | — | | ||||||||||||
其他综合收入 | — |
| — | — | — | — | | | ||||||||||||
会计原则的累积变化 (1) | ( | ( | ||||||||||||||||||
申报的现金分红 ($) | — |
| — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | |
| — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||
的分配 | — |
| — | | | — | — | | ||||||||||||
回购普通股 | ( |
| ( | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
(1) 代表采用2016-13年度会计准则更新所产生的影响。更多信息见合并财务报表附注6。
参见随附的合并财务报表附注。
5
目录
领土 BANCORP 公司和子公司
合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
|
| 三个月已结束 |
| ||||
|
| 3月31日 |
| ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||
来自经营活动的现金流: | |||||||
净收入 | $ | | $ | | |||
为使净收入与经营活动使用的净现金保持一致而进行的调整: | |||||||
撤销信贷损失准备金 |
| ( |
| ( | |||
折旧和摊销 |
| |
| | |||
递延所得税支出 |
| |
| | |||
(增加)费用、折扣和保费的摊销,净额 |
| ( |
| | |||
使用权资产的摊销 | | | |||||
待售贷款的发放 |
| ( |
| ( | |||
出售待售贷款所得收益 |
| |
| | |||
出售贷款的收益,净额 |
| ( |
| ( | |||
ESOP 开支 |
| |
| | |||
基于股份的薪酬支出 |
| ( |
| | |||
应计应收利息净增加 |
| ( |
| ( | |||
银行拥有的人寿保险净增长 |
| ( |
| ( | |||
预付费用和其他资产的净增长 |
| ( |
| ( | |||
应付账款和应计费用减少净额 |
| ( |
| ( | |||
租赁负债净减少 | ( | ( | |||||
借款人支付的税收和保险预付款净减少 |
| ( |
| ( | |||
应缴所得税净增额 |
| |
| | |||
用于经营活动的净现金 |
| ( |
| ( | |||
来自投资活动的现金流: | |||||||
购买持有至到期的投资证券 |
| ( |
| ( | |||
购买可供出售的投资证券 | — | ( | |||||
持有至到期的投资证券的本金偿还额 |
| |
| | |||
可供出售的投资证券的本金偿还 | | — | |||||
应收贷款的本金偿还额,扣除贷款发放额 |
| |
| | |||
购买联邦住房贷款银行股票 | ( | ( | |||||
赎回联邦住房贷款银行股票的收益 |
| |
| — | |||
购买联邦储备银行股票 | ( | ( | |||||
银行拥有的人寿保险的收益 | — | | |||||
购置房舍和设备 |
| ( |
| ( | |||
用于投资活动的净现金 |
| ( |
| ( |
(续)
6
目录
领土 BANCORP 公司和子公司
合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
|
| 2023 |
| 2022 | |||
来自融资活动的现金流: | |||||||
存款净减少 | $ | ( | $ | ( | |||
联邦住房贷款银行预付款的收益 |
| |
| — | |||
偿还联邦住房贷款银行的预付款 |
| ( |
| — | |||
回购普通股 |
| ( |
| ( | |||
已支付的现金分红 |
| ( |
| ( | |||
由(用于)融资活动提供的净现金 |
| |
| ( | |||
现金和现金等价物的净变化 |
| |
| ( | |||
年初的现金和现金等价物 |
| |
| | |||
年底的现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
现金流信息的补充披露: | |||||||
已支付的现金: | |||||||
存款和借款的利息 | $ | | $ | | |||
所得税 |
| |
| | |||
非现金投资和融资活动的补充披露: | |||||||
通过股票互换和净结算交易回购的公司股票 | $ | | $ | | |||
设立使用权资产,扣除激励和修改 | | | |||||
扣除修改后的租赁负债的确定 | | |
参见随附的合并财务报表附注。
7
目录
领土 BANCORP 公司和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(1) 组织结构
Terionary Bancorp Inc.(以下简称 “公司”)是马里兰州的一家公司,也是领土储蓄银行(该银行)的控股公司。领土储蓄银行是一家夏威夷州特许银行,总部位于夏威夷檀香山,是联邦储备系统的成员。领土储蓄银行有 不活跃的子公司,领土金融服务公司
(2) 重要会计政策摘要
(a) | 演示基础 |
随附的Terionary Bancorp Inc.未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(GAAP)以及第10-Q表和S-X法规第10-01条的说明编制的。因此,根据这些细则和条例,通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被精简或省略。这些未经审计的中期简明合并财务报表和附注应与公司作为截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的一部分提交的合并财务报表及其附注一起阅读。管理层认为,为了公平列报,所有必要的调整均已作出,而且仅包括正常的经常性调整。中期经营业绩不一定代表今年的预期业绩。
(b) | 贷款和证券的信用损失备抵金 (ACL) |
当前的预期信用损失(CECL)会计准则要求对金融工具生命周期内的预期信用损失进行估算。CECL取代了已发生损失的方法,该方法将信用损失的确认推迟到可能发生并发生损失事件。
对预期信贷损失的估计基于有关过去事件、当前状况以及影响金融工具可收回性的合理和可支持的预测的信息。历史损失经历通常是估算预期信贷损失的起点。公司考虑是否应根据资产的特定风险特征或报告日的当前状况对历史损失经历进行调整,而这些情况在历史报告期内不存在。这些定性调整可能包括经济变化、贷款承保标准和拖欠趋势。然后,公司将未来的经济状况视为其中的一部分
该银行的贷款组合细分为
房地产池主要由夏威夷房地产担保的住宅抵押贷款组成。这些贷款的利率是固定的,贷款期限最高为
贷款的ACL是通过计算减去贷款有效利率的预期现金流的总现值来估算的。预期的现金流包括对贷款扣除和收回、贷款预付款和信贷利用率的估计。贷款的预期现金流是根据对经济变量的预测进行调整的,这些变量与贷款扣除和收回、预付款和信贷利用率有很强的相关性
8
目录
历史回归率用于计算贷款扣除和收回额、预付款和信贷利用率。回归率基于历史平均值。可以根据当前状况和历史信息中未记录的前瞻性事件进行定性调整。
ACL 是按逐笔贷款计算的。如果贷款的摊销成本基准小于使用贴现现金流方法计算的现金流总现值,则ACL等于摊销成本基准减去贷款有效利率折现的贷款现金流总现值。当管理层确定全部或部分贷款的可收回性值得怀疑且可用的抵押品不足以偿还贷款时,就会向ACL扣款。
当借款人遇到财务困难并且预计主要通过出售或经营抵押品来偿还贷款时,贷款被视为依赖抵押品。对于被认为依赖抵押品的贷款,公司选择根据抵押品的公允价值减去销售成本来估算预期的信用损失。如果抵押品的公允价值减去销售成本低于贷款的公允价值,则公司记录部分扣除,以降低抵押品公允价值减去销售成本与摊销成本基础之间的差额的贷款摊销成本基础。
应收贷款按摊销成本列报,其中包括未偿还的本金减去信贷损失准备金、递延贷款发放费用和成本、承诺费和累计净扣除额。应收贷款的利息收入按收入累计。
公司的政策是在90岁时按非应计制发放贷款合同拖欠天数或更长时间,或者管理层认为收取全部或部分本金余额似乎值得怀疑,除非贷款有充足的担保并且正在收回中。当贷款处于非应计状态时,所有先前应计但未收取的利息将与本期利息收入相抵消。对于非应计贷款,公司将收到的付款记录为本金的减少。当本金和利息按期还款并且预计要全额支付本金和利息时,非应计贷款可以恢复为应计制。
贷款的应计应收利息为 $
公司必须使用CECL方法来估算持有至到期(HTM)投资证券的预期信用损失。由于公司的所有HTM投资证券均由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行,其中包括美国政府的明示和/或隐含担保,并且长期没有信贷损失,因此公司没有记录这些证券的信用损失。这些证券的未实现亏损是由于相对于证券购买时的利率变化所致,而不是由于证券的信贷质量下降所致。
对处于未实现亏损头寸的可供出售(AFS)投资证券进行减值评估。公司首先评估是否打算出售,或者很有可能在收回摊销成本基础之前被要求出售证券。如果满足卖出意向或要求的任一标准,则投资证券的摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。对于不符合上述标准的AFS债务证券,公司评估公允价值的下降是由信用损失或其他因素造成的。在进行评估时,管理层会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券特别相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失,则将预计从投资证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值低于摊销成本基础,则存在信用损失,并记录信用损失的ACL,但受公允价值低于摊销成本基础的金额的限制。任何未通过ACL记录的减值均在其他综合收益中确认。
ACL 的变更记录为信用损失准备金(或逆转)。当管理层认为AFS证券无法收回时,或者当符合出售意向或要求的标准时,损失将从ACL中扣除。
9
目录
由于公司的所有AFS投资证券均由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行,并且包括美国政府的明示和/或隐含担保,因此公司没有记录这些证券的信用损失。AFS证券的未实现亏损是由于相对于证券购买时的利率变化。管理层得出的结论是,悠久的历史
(3) 最近发布的会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2016-13号《金融工具-信贷损失》(主题326):金融工具信用损失的衡量。亚利桑那州立大学将识别损失的阈值从 “可能” 模型更改为 “预期” 模型。新模型被称为当前的预期信用损失模型,适用于贷款、租赁、持有至到期的投资、贷款承诺和财务担保。该准则要求衡量截至报告日金融资产的所有预期信用损失(包括历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测),并加强披露,以帮助财务报表用户了解在估算信用损失和评估组织投资组合信用质量时使用的估计和判断。该修正案对2019年12月15日之后的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。2019年11月,财务会计准则委员会发布了最新消息,将美国证券交易委员会定义的小型申报公司的修正案的生效日期推迟到2022年12月15日之后的财政年度。该公司是一家规模较小的申报公司。公司于 2023 年 1 月 1 日采用了该标准,并将该标准的规定作为对截至 2023 年 1 月 1 日的留存收益的累积效应调整。该标准通过后,公司记录了 $
2022年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-02,《金融工具-信贷损失》(主题326):陷入困境的债务重组和复古披露。亚利桑那州立大学取消了对债权人因债务重组问题而修改的贷款的会计指导,同时加强了对借款人遇到财务困难时债权人某些贷款再融资和重组的披露要求。此外,亚利桑那州立大学要求公共商业实体披露按发放年份分列的本期融资应收账款和租赁净投资的总注销额。该亚利桑那州立大学在亚利桑那州立大学2016-13年度通过修正案后,该亚利桑那州立大学在2022年12月15日之后的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。公司于 2023 年 1 月 1 日采用了该准则,并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
2022年6月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03《受合同销售限制约束的股票证券的公允价值计量》,以明确在衡量股票证券的公允价值时不应考虑合同销售限制。该公司拥有联邦储备银行(FRB)和联邦住房贷款银行(FHLB)的股票,这些股票按接近公允价值的历史成本估值。股票所有权是公司从FRB和FHLB获得服务的条件。该股票不公开交易,只能由联邦储备银行和FHLB发行、交换、赎回或回购。亚利桑那州立大学 2022-03 在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度生效。公司预计该亚利桑那州立大学的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
10
目录
(4) 现金及现金等价物
下表显示了现金和现金等价物的余额:
|
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 |
| ||
(千美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
银行的现金和应付款 | $ | | $ | | |||
其他银行的赚息存款 |
| |
| | |||
现金和现金等价物 | $ | | $ |
其他银行的赚息存款主要包括旧金山联邦储备银行的存款。
(5) 投资证券
投资证券的摊销成本、未实现损益总额、公允价值和相关ACL如下:
摊销 | 未实现总额 | 估计的 |
| ||||||||||||
(千美元) |
| 成本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 公允价值 |
| ACL | |||||
2023 年 3 月 31 日: | |||||||||||||||
可供出售: | |||||||||||||||
美国政府赞助企业发行的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | — |
| $ | ( | $ | | $ | — | ||||
持有至到期: | |||||||||||||||
由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的抵押贷款支持证券 | | |
| ( | | — | |||||||||
总计 | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | | $ | — | ||||
| |||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日: | |||||||||||||||
可供出售: | |||||||||||||||
美国政府赞助企业发行的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | — |
| $ | ( | $ | | $ | — | ||||
持有至到期: | |||||||||||||||
由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的抵押贷款支持证券 | | |
| ( | | — | |||||||||
总计 | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | | $ | — |
11
目录
截至2023年3月31日到期日的投资证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。到期日表中包括抵押贷款支持证券,这些证券以合同到期日为基础进行分配。预期到期日可能与合同到期日不同,因为发行人可能有权收回或预付债务,无论是否有看涨期罚款或预付罚款。
|
| 摊销 |
| 估计的 |
| ||
(千美元) |
| 成本 |
| 公允价值 |
| ||
可供出售: | |||||||
10 年后到期 | $ | | $ | | |||
总计 | $ | | $ | | |||
持有至到期: | |||||||
5 年内到期 | $ | | $ | | |||
5 年至 10 年后到期 |
| |
| | |||
10 年后到期 |
|
| | ||||
总计 | $ | $ | | ||||
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司没有出售任何持有至到期或可供出售的证券。
摊销成本为 $
12
目录
以下是截至2023年3月31日和2022年12月31日处于未实现亏损头寸的投资证券摘要。在价值恢复或证券到期之前,公司不打算出售证券,而且公司被要求在价值恢复或证券到期之前出售证券的可能性不大。
|
| 少于 12 个月 |
| 12 个月或更长时间 |
| 总计 |
| ||||||||||||||
|
|
|
|
| 未实现 |
|
|
|
| 未实现 |
| 的数量 |
|
|
|
| 未实现 |
| |||
证券描述 |
| 公允价值 |
| 损失 |
| 公允价值 |
| 损失 |
| 证券 |
| 公允价值 |
| 损失 |
| ||||||
(千美元) |
| ||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日: | |||||||||||||||||||||
可供出售: | |||||||||||||||||||||
美国政府赞助企业发行的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
| | $ | | $ | ( | |||||||
持有至到期: | |||||||||||||||||||||
由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的抵押贷款支持证券 | | ( | | ( |
| | | ( | |||||||||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | | $ | | $ | ( | ||||||||
2022 年 12 月 31 日: | |||||||||||||||||||||
可供出售: | |||||||||||||||||||||
美国政府赞助的企业发行的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — |
| | $ | | $ | ( | |||||||
持有至到期: | |||||||||||||||||||||
由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的抵押贷款支持证券 | | ( | | ( |
| | | ( | |||||||||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | | $ | | $ | ( |
抵押贷款支持证券。 公司投资抵押贷款支持证券的未实现亏损是由收购后市场利率上升造成的。所有抵押贷款支持证券均由美国政府赞助的企业房地美或房利美担保,或者由美国政府机构Ginnie Mae担保。由于市值下降归因于利率的变化而不是信贷质量的变化,因此公司不打算在到期之前出售这些投资,而且公司在恢复成本基础之前被要求出售此类投资的可能性不大,因此截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司认为这些投资除了暂时减值外,没有其他减值。 由美国政府赞助的企业发行或包含抵押品发行的证券带有美国政府的明示和/或隐含担保,其历史悠久
13
目录
(6) 应收贷款和信贷损失备抵金
截至2023年3月31日,扣除ASC 326下的信贷损失备抵金(ACL)和截至2022年12月31日ASC 310下的信贷损失备抵后的应收贷款组成部分如下:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
(千美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| |||
房地产贷款: | ||||||||
首次抵押贷款: | ||||||||
一至四户住宅 | $ | | $ | | ||||
多户住宅 |
| |
| | ||||
建筑、商业及其他 |
| |
| | ||||
房屋净值贷款和信贷额度 |
| |
| | ||||
房地产贷款总额 |
| |
| | ||||
其他贷款: | ||||||||
存款账户贷款 |
| |
| | ||||
消费贷款和其他贷款 |
| |
| | ||||
其他贷款总额 |
| |
| | ||||
减去: | ||||||||
净未赚取的费用和折扣 |
| ( |
| ( | ||||
信用损失备抵金 |
| ( |
| ( | ||||
未赚取的费用、折扣和信用损失补贴总额 |
| ( |
| ( | ||||
应收贷款,净额 | $ | | $ | |
下表显示了按投资组合分部划分的信贷损失准备金活动:
|
|
|
|
| 回家 |
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
| 公平 |
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
| 贷款和 |
|
|
|
|
| |||||||||
|
| 真的 |
| 商用 |
| 的台词 |
| 消费者 |
|
|
| ||||||||
(千美元) |
| 房地产 |
| 贷款 |
| 信用 |
| 贷款 | 未分配 |
| 总计 | ||||||||
截至2023年3月31日的三个月: | |||||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
通过亚利桑那州立大学第 2016-13 号 | | | ( | | ( | | |||||||||||||
(撤销准备金) 信贷损失准备金 |
| ( | ( | — | | — |
| ( | |||||||||||
| |
| |
| — |
| |
| — |
| | ||||||||
扣款 |
| — | — | — | ( | — |
| ( | |||||||||||
回收率 |
| — | — | — | | — |
| | |||||||||||
净扣除额 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||||
|
|
|
| 建筑, |
| 回家 |
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
| 商业, |
| 公平 |
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
| 和其他 |
| 贷款和 |
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 住宅 |
| 抵押 |
| 的台词 |
| 消费者 |
|
|
| ||||||||
(千美元) |
| 抵押 |
| 贷款 |
| 信用 |
| 和其他 | 未分配 |
| 总计 | ||||||||
截至2022年3月31日的三个月: | |||||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
(撤销准备金) 信贷损失准备金 |
| ( |
| ( |
| — |
| |
| ( |
| ( | |||||||
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
扣款 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
回收率 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
净扣除额 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
14
目录
下表按投资组合细分市场和减值方法列出了截至2022年12月31日的信贷损失准备金和记录的贷款投资余额,扣除未赚取的费用和折扣,根据采用亚利桑那州立大学2016-13年度之前的ASC 310确定:
|
|
|
|
| 建筑, |
| 回家 |
|
|
|
|
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|
|
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|
| ||
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|
|
|
| 商业, |
| 公平 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| 和其他 |
| 贷款和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 住宅 |
| 抵押 |
| 的台词 |
| 消费者 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
(千美元) |
| 抵押 |
| 贷款 |
| 信用 |
| 和其他 |
| 未分配 |
| 总计 |
| ||||||
2022 年 12 月 31 日: | |||||||||||||||||||
信用损失备抵金: | |||||||||||||||||||
期末津贴余额: | |||||||||||||||||||
单独评估了减值情况 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
对减值进行了集体评估 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
期末津贴余额总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款: | |||||||||||||||||||
期末贷款余额: | |||||||||||||||||||
单独评估了减值情况 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||
对减值进行了集体评估 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||
期末贷款余额总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
根据亚利桑那州立大学2016-13年度采用之前的ASC 310,下表显示了截至2022年12月31日按贷款类别单独评估的减值贷款余额:
|
|
|
|
| 未付款 |
| |
|
| 已录制 |
| 校长 |
| ||
(千美元) |
| 投资 |
| 平衡 |
| ||
2022 年 12 月 31 日: | |||||||
在未记录相关津贴的情况下: | |||||||
一至四户住宅抵押贷款 | $ | | $ | | |||
房屋净值贷款和信贷额度 | | | |||||
消费者贷款 | |
| | ||||
总计 | $ | | $ | |
根据采用亚利桑那州立大学2016-13年度之前的ASC 310,下表显示了截至2022年3月31日按贷款类别分列的减值贷款确认的平均投资和利息收入:
|
| 在已结束的三个月中 |
| ||||
|
| 2022年3月31日 |
| ||||
|
| 平均值 |
| 利息 |
| ||
|
| 已录制 |
| 收入 |
| ||
(千美元) |
| 投资 |
| 已认可 |
| ||
在未记录相关津贴的情况下: | |||||||
一至四户住宅抵押贷款 | $ | | $ | | |||
房屋净值贷款和信贷额度 |
| |
| — | |||
总计 | $ | | $ | |
有
15
目录
公司主要使用贷款账龄和应计状况来监控其贷款组合的信贷质量。下表按信贷质量指标、贷款类别和发放年份列出了截至2023年3月31日公司贷款的摊销成本基础。
循环贷款 | ||||||||||||||||||||||||
按发放年份分列的定期贷款摊销成本 | 摊销 | |||||||||||||||||||||||
(千美元) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 优先的 | 成本基础 | 总计 | ||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日: | ||||||||||||||||||||||||
商用 | ||||||||||||||||||||||||
已过期 30-59 天 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
已过期 60-89 天 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
逾期 90 天或更长时间 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
未逾期贷款 | — | | | — | | | | | ||||||||||||||||
商业总额 | — | | | — | | | | | ||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||||||
已过期 30-59 天 | | — | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||||
已过期 60-89 天 | — | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||||
逾期 90 天或更长时间 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
未逾期贷款 | | | | | | | | | ||||||||||||||||
消费者总数 | | | | | | | | | ||||||||||||||||
房地产 | ||||||||||||||||||||||||
已过期 30-59 天 | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
已过期 60-89 天 | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
逾期 90 天或更长时间 | — | — | — | — | | | — | | ||||||||||||||||
未逾期贷款 | | | | | | | — | | ||||||||||||||||
房地产总额 | | | | | | | — | | ||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
在截至2023年3月31日的三个月中,公司没有任何循环贷款可转换为定期贷款。
下表按贷款类别列出了扣除未赚取的费用和折扣后的贷款账龄和应计状况。如果借款人遵守贷款延期还款计划,则根据合同,已制定正式贷款还款延期计划的贷款不被视为逾期或拖欠贷款。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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| 贷款 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 90 天 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 或更多 |
| |
|
| 30 - 59 |
| 60 - 89 |
| 90 天或 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 逾期未交 |
| ||||
|
| 过去的日子 |
| 过去的日子 |
| 更多 |
| 过去的总数 |
| 不贷款 |
| 总计 |
| 不可累积 |
| 而且还是 |
| ||||||||
(千美元) |
| 到期 |
| 到期 |
| 逾期未交 |
| 到期 |
| 逾期未交 |
| 贷款 |
| 贷款 |
| 累积 |
| ||||||||
2023 年 3 月 31 日: | |||||||||||||||||||||||||
一至四户住宅抵押贷款 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
多户住宅抵押贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
建筑、商业和其他抵押贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
房屋净值贷款和信贷额度 |
| |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||
存款账户贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
消费者和其他 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
2022 年 12 月 31 日: | |||||||||||||||||||||||||
一至四户住宅抵押贷款 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
多户住宅抵押贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
建筑、商业和其他抵押贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
房屋净值贷款和信贷额度 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||||
存款账户贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
消费者和其他 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
16
目录
下表显示了截至2023年3月31日和2022年12月31日处于非应计状态的贷款的摊销成本基础。
| 2023年3月31日 |
| 2022年12月31日 | |||||||||
(千美元) |
| 具有相关 ACL 的非应计贷款 |
| 没有相关 ACL 的非应计贷款 |
| 非应计贷款总额 |
| 非应计贷款总额 | ||||
房地产 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
消费者 |
| — |
| — |
| — |
| | ||||
商用 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
非应计贷款和租赁总额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
当贷款处于非应计状态时,公司不确认利息收入。在非应计状态下收到的所有还款均计入贷款的本金余额。
当抵押贷款严重拖欠时(
有
自年初以来,贷款拖欠额度没有显著增加,存款没有发生重大变化,也没有出现任何信贷额度的大幅提款。我们没有向酒店、运输行业的企业、餐馆或零售机构提供任何商业贷款。
该公司有
我们几乎所有的房地产贷款都是由位于夏威夷州的房地产抵押的。这些房地产贷款的贷款价值比率通常不超过
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司出售了本金余额为美元的待售抵押贷款
公司为本金余额为美元的其他人提供贷款
17
目录
(7)联邦住房贷款银行的预付款
联邦住房贷款银行的预付款由银行资产的一揽子质押担保,但未以其他方式质押。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,我们在得梅因 FHLB 的信用额度等于
未偿预付款包括以下各项:
|
| 2023年3月31日 |
| 2022年12月31日 |
| ||||||
|
|
|
|
| 加权 |
|
|
|
| 加权 |
|
|
|
|
|
| 平均值 |
|
|
|
| 平均值 |
|
(千美元) |
| 金额 |
| 费率 |
| 金额 |
| 费率 |
| ||
一年内到期 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
应在 1 年至 2 年内到期 |
| |
| |
| |
| | |||
应在 2 年至 3 年内到期 |
| |
| |
| |
| | |||
应在 3 年至 4 年内到期 | | | | | |||||||
应在 4 年至 5 年内到期 | | | — | — | |||||||
应在 5 年至 6 年内到期 |
| |
| |
| — |
| — | |||
总计 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
(8) 根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券被视为融资,回购已售出相同证券的义务反映为负债,抵押协议的证券被归类为资产。根据回购协议出售的证券汇总如下:
|
| 2023年3月31日 |
| 2022年12月31日 |
| ||||||
|
|
|
|
| 加权 |
|
|
|
| 加权 |
|
|
| 回购 |
| 平均值 |
| 回购 |
| 平均值 |
| ||
(千美元) |
| 责任 |
| 费率 |
| 责任 |
| 费率 |
| ||
成熟: | |||||||||||
1 年至 2 年以上 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
2 年到 3 年以上 |
| — |
| — | |
| | ||||
总计 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
以下是2023年3月31日为担保回购协议而质押的证券的账面价值和公允价值、回购负债和风险金额的摘要。风险金额是账面价值或公允价值相对于回购负债的较大者,是指如果有担保贷款人在协议到期日未能归还证券,公司可能蒙受的损失。所有回购协议均与摩根大通证券签订,质押的证券是由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和担保的抵押贷款支持证券。回购责任不能超过
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 加权 |
|
|
| 携带 |
| 公平 |
|
|
|
|
|
|
| 平均值 |
| ||
|
| 的价值 |
| 的价值 |
| 回购 |
| 金额 |
| 几个月到 |
| ||||
(千美元) |
| 证券 |
| 证券 |
| 责任 |
| 处于危险之中 |
| 成熟度 |
| ||||
成熟: | |||||||||||||||
超过 90 天 | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
18
目录
(9) 抵消金融负债
如果发生违约,根据回购协议出售的证券受抵消权的约束。有关更多信息,请参阅附注8 “根据回购协议出售的证券”。
|
|
|
|
|
| 净金额 |
| 总金额未抵消 |
|
|
| |||||||
|
| 总金额 |
| 总金额 |
| 负债 |
| 资产负债表 |
|
|
| |||||||
|
| 的已认可 |
| 中的偏移量 |
| 呈现于 |
| 金融 |
| 现金抵押品 |
|
|
| |||||
(千美元) |
| 负债 |
| 资产负债表 |
| 资产负债表 |
| 乐器 | 已认捐 |
| 净金额 | |||||||
2023 年 3 月 31 日: | ||||||||||||||||||
根据回购协议出售的证券 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
2022 年 12 月 31 日: | ||||||||||||||||||
根据回购协议出售的证券 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — |
(10) 员工持股计划
一月生效2009 年 1 月 1 日,领土储蓄银行为符合条件的员工采用了员工持股计划 (ESOP)。借来的 ESOP $
贷款由用贷款收益购买的股票担保,并将由ESOP偿还
ESOP购买的股票由受托人持有未分配的暂记账户,股票每年按比例从暂记账户中发放,因为ESOP向公司支付本金和利息。受托人根据每位参与者相对于所有参与者的薪酬比例分配在参与者之间发放的股份。由于股票承诺从暂记账户中发放,领土储蓄银行根据已发行的股票的平均公允价值报告薪酬支出,并相应地记入股东权益。承诺发行的股票在计算每股收益时被视为未偿还股票。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月确认的薪酬支出总额为 $
ESOP 信托持有的股份如下:
|
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 |
|
| ||
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| ||
分配的股份 |
| |
| | ||||
未赚取的股份 |
| |
| | ||||
ESOP 股票总数 |
| |
| | ||||
未赚取股票的公允价值,以千计 | $ | | $ | |
ESOP恢复计划是一项不合格的计划,它为某些无法获得ESOP福利公式所设想的全部福利的高管提供补充福利。补充现金支付包括代表股份的付款,由于美国国税局对符合税收条件的计划施加限制,这些股票无法根据ESOP分配给参与者。我们在员工提供服务以获得这些福利的期间累积这些福利。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们累积了资金 $
19
目录
(11) 基于股份的薪酬
Terionary Bancorp Inc. 的股东通过了2010年股权激励计划和2019年股权激励计划。这些计划规定向主要管理人员和董事授予股票期权和限制性股票。根据FASB ASC的薪酬——股票薪酬主题,股权激励计划的成本基于授予日奖励的公允价值。基于时间的限制性股票的公允价值基于授予日公司股票的收盘价。将根据业绩状况归属的基于绩效的股票的公允价值基于授予之日公司股票的收盘价。将根据市场条件归属的基于绩效的限制性股票的公允价值基于授予之日对公司股票的蒙特卡洛估值。基于时间的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的,该模型使用股息收益率、股价波动、无风险利率和期权期限的假设。这些假设是基于我们对未来事件的判断,本质上是主观的,无法精确确定。奖励的费用将在直线基础上确认 , -或
公司在归属期内以直线方式确认了薪酬支出,以授予之日基于股份的奖励的公允价值来衡量。基于股份的薪酬作为工资和员工福利的一部分记录在合并收益表中,股东权益相应增加。下表列出了所有基于股份的奖励的薪酬支出和相关税收优惠的信息:
|
| 三个月已结束 |
| ||||
|
| 3月31日 |
| ||||
(以千计) |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
补偿费用 | $ | ( | $ | | |||
所得税优惠 |
| ( |
| |
在截至2023年3月31日的三个月中,基于股份的薪酬支出和所得税优惠有贷方余额。信贷余额是在基于业绩状况的基于绩效的限制性股票单位(PRSU)数量减少时发生的,因为该公司的三年平均股本回报率与同行银行相比有所下降。
股票期权
下表显示了截至2022年3月31日的三个月的股票期权活动:
|
|
|
| 加权 |
|
|
| 聚合 |
| ||
|
|
|
| 平均值 |
| 剩余的 |
| 固有的 |
| ||
|
|
|
| 运动 |
| 合同的 |
| 价值 |
| ||
|
| 选项 |
| 价格 |
| 寿命(年) |
| (以千计) |
| ||
截至2021年12月31日的未偿还期权 |
| | $ | |
| $ | | ||||
已授予 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
已锻炼 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
被没收 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
已过期 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
截至2022年3月31日的未偿期权 |
| | $ | |
| $ | |
有
20
目录
限制性股票
限制性股票奖励按授予时公司股票的公允价值记为固定补助。在归属期内,不得处置或转让未归属的限制性股票。限制性股票有权获得股息,但归属于限制性股票的股息由公司保留,直到股票归属,届时这些股息将支付给奖励获得者。基于时间的未归属限制性股票包含不可没收的股息权。未根据业绩或市场状况归属的限制性股票的应计股息将被没收。
下表显示了基于时间的限制性股票活动:
|
|
|
| 加权 |
| |
|
| 以时间为基础的 |
| 平均补助金 |
| |
|
| 受限 |
| 日期博览会 |
| |
|
| 股票 |
| 价值 |
| |
截至 2022 年 12 月 31 日未归属 |
| | $ | | ||
已授予 |
| |
| | ||
既得 |
| |
| | ||
被没收 |
| — |
| — | ||
截至 2023 年 3 月 31 日未归属 |
| | $ | | ||
截至 2021 年 12 月 31 日未归属 |
| | $ | | ||
已授予 |
| |
| | ||
既得 |
| |
| | ||
被没收 |
| — |
| — | ||
截至 2022 年 3 月 31 日未归属 |
| | $ | |
截至2023年3月31日,该公司的股价为美元
下表列出了将根据性能条件分配的 PRSU:
|
| 性能- |
| ||
基于限制 | |||||
|
| 库存单位 |
| 加权 | |
基于 | 平均补助金 | ||||
性能 | 日期博览会 | ||||
|
| 状况 |
| 价值 | |
截至 2022 年 12 月 31 日未归属 |
| | $ | | |
已授予 |
| — |
| — | |
既得 |
| — |
| — | |
被没收 |
| |
| | |
截至 2023 年 3 月 31 日未归属 |
| | $ | | |
截至 2021 年 12 月 31 日未归属 |
| | $ | | |
已授予 |
| — |
| — | |
既得 |
| |
| | |
被没收 |
| |
| | |
截至 2022 年 3 月 31 日未归属 |
| | $ | |
这些PRSU的公允价值基于授予之日公司股票的公允价值。截至2023年3月31日,该公司已经 $
21
目录
下表列出了将根据市场条件归属的PRSU:
性能- | |||||
基于限制 | 蒙特卡罗 | ||||
库存单位 | 的估值 | ||||
基于 | 该公司的 | ||||
|
| 市场状况 |
| 股票 | |
截至 2022 年 12 月 31 日未归属 |
| | $ | | |
已授予 |
| — | — | ||
既得 |
| — |
| — | |
被没收 |
| |
| | |
截至 2023 年 3 月 31 日未归属 |
| | $ | | |
截至 2021 年 12 月 31 日未归属 |
| | $ | | |
已授予 |
| — | — | ||
既得 |
| — |
| — | |
被没收 |
| |
| | |
截至 2022 年 3 月 31 日未归属 |
| | $ | |
截至2023年3月31日,该公司有 $
(12) 每股收益
未归属的限制性股票的持有人以与普通股股东相同的比率累积股息,并且他们均等分享未分配的收益。基于时间的未归属限制性股票奖励包含不可没收的股息权或股息等价物,在使用两类方法计算每股收益时被视为参与证券。在两类方法下,收益根据普通股股东和参与证券各自的收益权分配给他们。在计算每股收益时,根据业绩或市场状况归属的未归属限制性股票奖励不被视为参与证券,因为未归属的股票的应计股息将被没收。
下表显示了用于计算基本和摊薄后每股收益的信息:
|
| 三个月已结束 |
| ||||
|
| 3月31日 |
| ||||
(以千美元计,每股数据除外) |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
净收入 | $ | | $ | | |||
分配给参与证券的收入 | ( | ( | |||||
普通股股东可获得的净收益 | $ | | $ | | |||
使用的加权平均股票数量: | |||||||
每股基本收益 |
| |
| | |||
摊薄型普通股等价物: | |||||||
股票期权和限制性股票单位 |
| |
| | |||
摊薄后的每股收益 |
| |
| | |||
普通股每股净收益,基本 | $ | | $ | | |||
摊薄后每股普通股净收益 | $ | | $ | |
22
目录
(13) 累计其他综合亏损
下表显示了扣除税款后的累计其他综合亏损组成部分的变化:
|
| 没有资金 |
| 未实现 |
|
|
|
| ||
|
| 养老金 |
| (增益)/亏损 |
|
|
|
| ||
(千美元) |
| 责任 |
| 证券 |
| 总计 |
| |||
截至2023年3月31日的三个月 | ||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | ||||
其他综合收益,扣除税款 |
| — |
| ( |
| ( | ||||
本期其他综合收益净额 |
| — |
| ( |
| ( | ||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||
期初余额 | $ | | $ | — | $ | | ||||
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | |||||||
本期其他综合亏损净额 |
| — |
| |
| | ||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | |
下表列出了税收对累计其他综合亏损中每个组成部分的影响:
|
| 截至3月31日的三个月 |
| ||||||||||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||||||||||||||
|
| 税前 |
|
|
|
| 税后 |
| 税前 |
|
|
|
| 税后 |
| ||||
(千美元) |
| 金额 |
| 税 |
| 金额 |
| 金额 |
| 税 |
| 金额 |
| ||||||
证券未实现(收益)亏损 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
总计 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
(14) 收入确认
公司与客户的合同通常是短期性的,周期为一年或更短。从电汇、外币兑换和本票购买等服务的即时期限到处理年金和共同基金销售等服务的几天不等。有些合同可能具有持续性质,例如提供存款账户服务,包括自动柜员机接入、支票处理、账户分析和支票订购。但是,提供应纳税的服务和支付此类服务的费用通常是同时提供的,或者是紧密的时机。与贷款、投资和债务等金融工具相关的合同不在本报告要求的范围之内。
在分析了公司的收入来源,包括获得的收入金额、提供服务的时间以及这些服务的付款时间之后,公司确定服务的提供与此类服务的付款通常非常吻合。任何差异对公司的合并财务报表均不重要。因此,公司通常在收到服务付款时记录收入。
23
目录
与客户签订合同的收入在合并损益表的其他非利息收入中列报在服务和其他费用中。下表核对了与客户签订合同的收入以及这些细列项目中报告的其他收入:
|
| 服务和 |
|
| |||||
(千美元) |
| 其他费用 |
| 其他 |
| 总计 | |||
截至2023年3月31日的三个月 | |||||||||
与客户签订合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2022年3月31日的三个月 | |||||||||
与客户签订合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | |
(15) 租赁协议
下表列出了所示期间的租赁费用和其他信息:
| 三个月已结束 |
| |||||
| 3月31日 |
| |||||
(千美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
租赁成本: | |||||||
运营租赁成本 | $ | | $ | | |||
短期租赁成本 |
| |
| | |||
可变租赁成本 |
| |
| | |||
租赁费用总额 | $ | | $ | | |||
为计量租赁负债的金额支付的现金 | $ | | $ | | |||
为换取新的经营租赁负债而获得的ROU资产 | $ | | $ | |
24
目录
截至2023年3月31日,不可取消的运营租赁下的未来最低租金承诺如下:
(千美元) |
| ||||||||
2023 | $ | | |||||||
2024 |
| | |||||||
2025 |
| | |||||||
2026 |
| | |||||||
2027 |
| | |||||||
此后 |
| | |||||||
总计 | | ||||||||
2023年将获得的租赁激励措施减少 | ( | ||||||||
减去现值折扣 | ( | ||||||||
租赁的现值 | $ | |
下表列出了其他与租赁相关的信息:
3月31日 | 3月31日 | ||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
加权平均剩余租赁期限(年) |
|
| |||||||
加权平均折扣率 | % | % |
(16) 公允价值
根据FASB ASC的公允价值计量和披露主题,公司根据金融资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性,将其按公允价值计量或披露的金融资产和负债分为三个级别,如下所示:
根据公允价值计量和披露主题,公司的公允价值基于出售资产后预期获得的价格或在计量日市场参与者之间有序交易中为转移负债而预期支付的价格。此外,根据要求,公司在制定公允价值衡量标准时最大限度地使用可观察的投入,并最大限度地减少不可观察的投入的使用。
公司使用公允价值衡量标准来确定公允价值披露。可供出售的投资证券和衍生品定期按公允价值入账。公司可能会不时被要求以非经常性方式按公允价值记录其他金融资产,例如待售贷款、减值贷款和投资以及抵押贷款服务资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值会计中较低者或个别资产的减记。
25
目录
可供出售的投资证券。 美国政府赞助的企业发行的抵押贷款返还证券的估计公允价值被视为二级投入,因为投资证券的估值使用的定价模型因资产类别而异,包括交易、出价和其他可观察的市场信息。
利率合约。公司可以就打算出售的贷款与借款人签订利率锁定承诺。为了管理锁定承诺的利率风险,公司还可能签订远期贷款出售承诺。利率锁定承诺和远期贷款出售承诺被视为衍生品,按其公允价值入账,参照二级市场上类似合约的报价。公允价值投入被视为二级投入。归类为资产的利率合约包含在合并资产负债表上的预付费用和其他资产中,而归类为负债的利率合约包含在应付账款和应计费用中。
公司金融工具的估计公允价值如下:
携带 | 使用公允价值测量 |
| ||||||||||||||
(千美元) |
| 金额 |
| 公允价值 |
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| |||||
2023年3月31日 | ||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
可供出售的投资证券 | | | — | | — | |||||||||||
持有至到期的投资证券 |
| | | — | | — | ||||||||||
应收贷款,净额 |
| | | — | — | | ||||||||||
FHLB 股票 |
| | | — | | — | ||||||||||
联邦储备银行股票 | | | — | | — | |||||||||||
应计应收利息 |
| | | | | | ||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
存款 |
| | | — | | | ||||||||||
联邦住房贷款银行的预付款 |
| | | — | | — | ||||||||||
根据回购协议出售的证券 |
| | | — | | — | ||||||||||
应计应付利息 |
| | | — | | | ||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
可供出售的投资证券 | | | — | | — | |||||||||||
持有至到期的投资证券 |
| | | — | | — | ||||||||||
应收贷款,净额 |
| | | — | — | | ||||||||||
FHLB 股票 |
| | | — | | — | ||||||||||
联邦储备银行股票 | | | — | | — | |||||||||||
应计应收利息 |
| | | | | | ||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
存款 |
| | | — | | | ||||||||||
联邦住房贷款银行的预付款 |
| | | — | | — | ||||||||||
根据回购协议出售的证券 |
| | | — | | — | ||||||||||
应计应付利息 |
| | | — | | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,因提供信贷承诺而收到的承诺费及其公允价值对公司的合并财务报表都不重要。
26
目录
下表定期显示按公允价值计量的资产和负债余额:
(千美元) |
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 |
| ||||
| |||||||||||||
2023年3月31日 | |||||||||||||
可供出售的投资证券 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
2022年12月31日 | |||||||||||||
可供出售的投资证券 |
| — |
| |
| — |
| |
有
(18) 后续事件
2023年4月27日,Terionary Bancorp Inc. 董事会宣布季度现金分红为美元
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性信息的警示声明
本季度报告包含前瞻性陈述,这些陈述可以通过使用 “估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“期望”、“将”、“可能”、“继续” 等词语和类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于:
● | 陈述我们的目标、意图和期望; |
● | 关于我们的业务计划、前景、增长和运营战略的声明; |
● | 有关我们贷款和投资组合资产质量的声明;以及 |
● | 对我们的风险以及未来成本和收益的估计。 |
这些前瞻性陈述基于我们当前的信念和预期,本质上会受到重大的商业、经济和竞争不确定性和突发事件的影响,其中许多是我们无法控制的。此外,这些前瞻性陈述受未来业务战略和决策的假设影响,这些假设可能会发生变化。您不应过分依赖此类陈述。在本季度报告发布之日之后,我们没有义务也没有任何义务更新任何前瞻性陈述。
除其他外,以下因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期存在重大差异:
● | 总体经济状况,包括由 COVID-19 疫情、其他突发公共卫生事件、国际冲突、通货膨胀和国际、国内或我们的市场领域的衰退压力引起的情况,这些状况比预期的要糟糕; |
● | 存款机构和其他金融机构之间的竞争; |
● | 通货膨胀以及利率环境的变化,这些变化会降低我们的利润率或降低金融工具的公允价值或我们发放抵押贷款的能力; |
27
目录
● | 流动性的变化,包括我们的存款投资组合的规模和构成,以及投资组合中未投保存款的百分比; |
● | 证券或信贷市场的不利变化; |
● | 影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化,包括监管费用和资本要求的变化; |
● | 美国政府货币或财政政策的变化,包括美国财政部和联邦储备委员会的政策; |
● | 我们成功进入新市场并抓住增长机会的能力; |
● | 我们成功整合被收购实体的能力(如果有); |
● | 消费者需求、支出、借贷和储蓄习惯的变化; |
● | 银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计和审计政策及惯例的变化; |
● | 我们的组织、薪酬和福利计划的变更; |
● | 我们可能确认的收入的时间和金额; |
● | 我们贷款组合所依据的抵押品的价值和适销性; |
● | 我们留住关键员工的能力; |
● | 网络攻击、计算机病毒和其他可能破坏我们网站或其他系统的安全性的技术风险,以未经授权访问机密信息、销毁数据或禁用我们的系统; |
● | 可能比预期更困难或更昂贵的技术变革; |
● | 第三方提供商履行对我们义务的能力; |
● | 美国政府管理联邦债务限额的能力; |
● | 任何联邦政府关闭的影响; |
● | 我们投资组合的质量和构成; |
● | 可能影响我们回购普通股能力的市场和其他条件的变化; |
● | 我们的财务状况或经营业绩的变化导致可用于支付股息的资本减少; |
● | 气候变化的影响以及社会、投资者和政府对气候变化的反应; |
● | 社会和治理变革的影响、社会和投资者情绪以及政府对社会和治理问题的回应; |
● | 国内和国际敌对行动的影响,包括恐怖主义;以及 |
● | 我们拥有的证券发行人的财务状况或未来前景的变化。 |
28
目录
由于这些以及各种其他不确定性,我们未来的实际业绩可能与这些前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异。
最近的事态发展
最近的银行倒闭导致了金融服务行业的不确定性和波动。为了应对这些事件,我们采取了一系列预防措施,包括加强对存款和资金流的监测,评估其他流动性来源和证券投资组合,以改善我们的流动性并降低这些事件所突显的其他潜在风险。
通过这些程序,我们从联邦住房贷款银行获得了1.05亿美元的预付款。这些预付款的收益用于增强我们的流动性,让州和地方政府的利率敏感存款证在不续订的情况下到期。这些行动导致了更强的流动性状况并降低了我们的利率风险。我们将继续监测这些事件及其在未来可能产生的影响,并将做出相应的回应。请参阅 “流动性和资本资源” 部分和第二部分。第 1A 项。“风险因素”,了解有关流动性的更多信息。
此外,美国政府,特别是联邦存款保险公司(“FDIC”)、美国财政部和联邦储备系统理事会,已采取措施恢复人们对金融市场的信心。
概述
从历史上看,我们一直是一家传统的旧货机构。我们的绝大多数资产包括长期固定利率住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券,我们的资金主要来自存款流入、联邦储备银行的现金余额、贷款和证券还款、联邦住房贷款银行的预付款、根据回购协议出售的证券收益以及贷款和证券销售的收益。因此,我们可能容易受到利率上升的影响,因为我们的计息负债到期或重新定价速度比我们的赚息资产更快。
我们继续专注于发放一至四户住宅房地产贷款。我们对保守贷款承保的强调导致不良资产的持续低水平。我们的不良资产(可能包括非应计贷款和自有房地产)总计 截至2023年3月31日,为240万美元,占总资产的0.11%,而截至2022年12月31日为230万美元,占总资产的0.11%。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们分别记录了ASC 326下的10万美元和ASC 310下的16.8万美元的信用损失准备金的逆转。ASC 326要求组织根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量金融工具的所有预期信用损失。在截至2023年3月31日、2023年3月31日或2022年3月31日的三个月中,我们没有记录投资证券的信贷损失准备金。在截至2023年3月31日的三个月中,信贷损失准备金的逆转主要是由于经济状况的改善。在截至2022年3月31日的三个月中,信用损失准备金的逆转主要是由于我们的贷款延期还款计划中的贷款金额减少、夏威夷的失业率以及贷款组合的规模。贷款延期还款计划旨在帮助因 COVID-19 疫情而陷入财务困难的借款人。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们分别出售了本金余额为36万美元和200万美元的待售固定利率抵押贷款。在截至2023年3月31日的三个月中,联邦住房贷款银行的预付款增加了1.05亿美元,达到2.460亿美元,在截至2022年3月31日的三个月中,预付款保持在1.41亿美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,根据回购协议出售的证券保持在1,000万美元不变。
我们对抵押贷款支持证券的投资是由美国政府赞助的企业房地美或房利美或美国政府机构Ginnie Mae发行的。这些实体为我们的抵押贷款支持证券的本金和利息的支付提供担保。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,我们
29
目录
分别持有房地美、房利美和Ginnie Mae发行的抵押贷款支持证券,分别为7.367亿美元和7.386亿美元。
关键会计政策
2023 年 1 月 1 日,我们采用了 ASU 2016-13,”金融工具—信用损失(主题326):衡量金融工具的信用损失,”这使我们在 2022 年 12 月 31 日存在的关键会计政策发生了重大变化。该标准取代了 “已发生损失” 模型,后者根据贷款组合中当前已知和固有的损失估算损失准备金,改为称为当前预期信用损失(CECL)的 “预期损失” 模型,后者根据贷款组合生命周期内预计记录的损失来估算损失。
根据CECL对ACL的估计,基于有关过去事件、当前状况以及影响现金流可收取性的合理和可支持的预测的相关信息。有关管理层在制定ACL时考虑的风险因素的进一步讨论,请参阅本报告所附合并财务报表附注中的附注2重要会计政策摘要。
2023年3月31日和2022年12月31日的财务状况比较
资产。我们的总资产增加了 截至2023年3月31日,为4,320万美元,占2.0%,至22亿美元。资产增加的主要原因是现金增加了4,430万美元。
现金和现金等价物。 截至2023年3月31日,现金及现金等价物为8,490万美元,自2022年12月31日以来增加了4,430万美元,增长了109.3%。现金和现金等价物的增加主要是由联邦住房贷款银行预付款增加1.05亿美元造成的,这部分被存款减少的5,420万美元所抵消,每笔预付款如下所述。
贷款。截至2023年3月31日,贷款总额为13亿美元,占总资产的58.4%。在截至2023年3月31日的三个月中,贷款组合减少了350万美元,下降了0.3%。贷款组合减少的主要原因是本金偿还额和贷款销售额超过了新贷款的发放量。
证券。 截至2023年3月31日,包括可供出售的2,110万美元投资证券在内的投资证券总额为7.367亿美元,占总资产的33.3%。在截至2023年3月31日的三个月中,投资证券投资组合减少了190万美元,下降了0.3%。投资证券余额减少的原因是本金偿还额超过了购买量。
截至2023年3月31日,这些证券的标的抵押品均不包括次级贷款或Alt-A(传统上定义为文件不够完整的不合格贷款)贷款。
存款。截至2023年3月31日,存款为17亿美元,自2022年12月31日以来减少了5,420万美元,下降了3.2%。存款减少的主要原因是存折储蓄减少了7140万美元,在截至2023年3月31日的三个月中,存折储蓄减少了2,080万美元,部分抵消了这一减少额。存折储蓄减少的原因是客户从储蓄账户中转出资金以获得更高的利率,以及为超过25万美元的余额购买联邦存款保险公司的保险。
借款。我们的借款包括联邦住房贷款银行(FHLB)的预付款和根据回购协议出售的证券借入的资金。在 2023年3月31日 借款总额为2.56亿美元,较2022年12月31日的1.51亿美元增加了1.05亿美元,增长了69.5%。预付款的收益用于增加流动性,为存款减少提供资金。
股东权益。股东权益总额为2.538亿美元 2023年3月31日,较2022年12月31日的2.566亿美元减少了280万美元,下降了1.1%。股东权益减少的主要原因是采用CECL会计准则导致的留存收益减少、申报的股息和回购的股票超过了净收入。
30
目录
平均余额和收益率
下表列出了所示期间的平均资产负债表、收益率和利率以及某些其他信息。由于我们没有持有任何免税投资,因此没有进行税收等值收益率调整。所有平均余额均为每日平均余额。非应计贷款包含在平均余额的计算中,并与表中的应计贷款一起包括在内。但是,没有利息收入归因于非应计贷款。下文列出的收益率包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,摊销或增加到利息收入的净递延成本、折扣和溢价的影响,分别为64,000美元和1,000美元。
31
目录
|
| 在截至3月31日的三个月中 |
| ||||||||||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||||||||||||||
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 杰出 |
|
|
|
| 收益率/利率 |
| 杰出 |
|
|
|
| 收益率/利率 |
| ||||
|
| 平衡 |
| 利息 |
| (1) |
| 平衡 |
| 利息 |
| (1) |
| ||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||
赚取利息的资产: | |||||||||||||||||||
贷款: | |||||||||||||||||||
房地产贷款: | |||||||||||||||||||
第一笔抵押贷款: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
一至四户住宅 (2) | $ | 1,250,060 | $ | 10,948 |
| 3.50 | % | $ | 1,261,293 | $ | 10,923 |
| 3.46 | % | |||||
多户住宅 |
| 4,766 | 61 |
| 5.12 |
| 5,265 | 59 |
| 4.48 | |||||||||
建筑、商业及其他 | 24,041 | 251 |
| 4.18 |
| 20,075 | 208 |
| 4.14 | ||||||||||
房屋净值贷款和信贷额度 |
| 6,279 | 104 |
| 6.63 |
| 6,866 | 88 |
| 5.13 | |||||||||
其他贷款 |
| 8,439 | 90 |
| 4.27 |
| 8,741 | 79 |
| 3.62 | |||||||||
贷款总额 |
| 1,293,585 | 11,454 |
| 3.54 |
| 1,302,240 |
| 11,357 |
| 3.49 | ||||||||
投资证券: | |||||||||||||||||||
由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的抵押贷款支持证券 (2) |
| 740,350 | 4,540 |
| 2.45 |
| 656,885 | 3,423 |
| 2.08 | |||||||||
证券总额 |
| 740,350 | 4,540 |
| 2.45 |
| 656,885 |
| 3,423 |
| 2.08 | ||||||||
其他 |
| 67,217 | 727 |
| 4.33 |
| 71,918 | 176 |
| 0.98 | |||||||||
赚取利息的资产总额 |
| 2,101,152 | 16,721 |
| 3.18 |
| 2,031,043 | 14,956 |
| 2.95 | |||||||||
非利息资产 |
| 88,719 |
| 88,764 | |||||||||||||||
总资产 | $ | 2,189,871 | $ | 2,119,807 | |||||||||||||||
计息负债: | |||||||||||||||||||
储蓄账户 | $ | 875,870 | 346 |
| 0.16 | % | $ | 1,080,757 | 193 |
| 0.07 | % | |||||||
存款证 |
| 438,593 | 3,168 |
| 2.89 |
| 207,925 | 388 |
| 0.75 | |||||||||
货币市场账户 |
| 5,273 | 1 |
| 0.08 |
| 5,382 | 1 |
| 0.07 | |||||||||
支票和 Super NOW 账户 |
| 296,024 | 15 |
| 0.02 |
| 300,827 | 15 |
| 0.02 | |||||||||
计息存款总额 |
| 1,615,760 | 3,530 |
| 0.87 |
| 1,594,891 | 597 |
| 0.15 | |||||||||
联邦住房贷款银行预付款 |
| 192,333 | 1,054 |
| 2.19 |
| 141,000 | 511 |
| 1.45 | |||||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 10,000 | 46 |
| 1.84 |
| 10,000 | 44 |
| 1.76 | |||||||||
计息负债总额 |
| 1,818,093 | 4,630 |
| 1.02 |
| 1,745,891 | 1,152 |
| 0.26 | |||||||||
无息负债 |
| 116,103 |
| 115,458 | |||||||||||||||
负债总额 |
| 1,934,196 |
| 1,861,349 | |||||||||||||||
股东权益 |
| 255,675 |
| 258,458 | |||||||||||||||
负债和股东权益总额 | $ | 2,189,871 | $ | 2,119,807 | |||||||||||||||
净利息收入 | $ | 12,091 | $ | 13,804 | |||||||||||||||
净利差 (3) |
| 2.16 | % |
| 2.69 | % | |||||||||||||
净赚息资产 (4) | $ | 283,059 | $ | 285,152 | |||||||||||||||
净利率 (5) |
| 2.30 | % |
| 2.72 | % | |||||||||||||
计息资产改为计息负债 |
| 115.57 | % |
| 116.33 | % |
(1) | 使用一年中的月数与该期间的月数之比按年计算。 |
(2) | 平均余额包括持有至到期且可供出售的贷款或投资(如适用)。 |
(3) | 净利率利差表示平均计息资产收益率与平均计息负债成本之间的差额。 |
(4) | 净赚息资产等于计息资产总额减去计息负债总额。 |
(5) | 净利率等于净利息收入除以平均总计利息资产。 |
32
目录
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的经营业绩比较
将军。 截至2023年3月31日的三个月,净收入从截至2022年3月31日的三个月的470万美元减少了240万美元,下降了50.8%,至230万美元。净收入减少的原因是净利息收入减少了170万美元,非利息收入减少了110万美元,信贷损失准备金逆转减少了68,000美元。净收入的减少部分被所得税减少的46.6万美元所抵消。
净利息收入。净利息收入减少了 截至2023年3月31日的三个月,为170万美元,占12.4%,至1,210万美元高于截至2022年3月31日的三个月的1,380万美元。利息支出增加了350万美元,增长了301.9%,这是由于平均计息负债成本增加了76个基点,平均计息负债余额增加了7,220万美元。利息收入增加了180万美元,增长了11.8%,这是由于平均计息资产的收益率提高了23个基点,以及计息资产的平均余额增加了7,010万美元。净利差和净利率为2.16%, 2.30%, 截至2023年3月31日的三个月,分别为2.69%和2.72%,而截至2022年3月31日的三个月,分别为2.69%和2.72%。净利率利差和净利率的下降归因于平均计息负债成本增加了76个基点,而平均计息资产收益率提高了23个基点,部分抵消了这一增长。
利息收入。 截至2023年3月31日的三个月,利息收入从截至2022年3月31日的三个月的1,500万美元增加了180万美元,增长了11.8%,达到1,670万美元。截至2023年3月31日的三个月,证券利息收入从截至2022年3月31日的三个月的340万美元增加了110万美元,增长了32.6%,达到450万美元。证券利息收入的增加主要是由于证券购买超过证券还款额,平均证券余额增加了8,350万美元,增长了12.7%。由于购买了收益率更高的证券,平均证券收益率提高了37个基点,这加剧了这一增长。截至2023年3月31日的三个月,贷款利息收入从截至2022年3月31日的三个月的1140万美元增加了9.7万美元,增长了0.9%,至1150万美元。贷款利息收入之所以增加,是因为平均贷款收益率增加了五个基点,即1.4%,而平均贷款余额减少870万美元,即0.7%,部分抵消了这一点。平均贷款收益率的提高主要是由于市场利率的上升。平均贷款余额下降的主要原因是贷款还款额和贷款销售额超过了新发放的贷款。
利息支出。 截至2023年3月31日的三个月,利息支出增加了350万美元,增长了301.9%,达到460万美元高于截至2022年3月31日的三个月的120万美元。截至2023年3月31日的三个月,计息存款的利息支出从截至2022年3月31日的三个月的59.7万美元增加了290万美元,增长了491.3%,至350万美元。截至2023年3月31日的三个月,存款证的利息支出从截至2022年3月31日的三个月的38.8万美元增加了280万美元,增长了716.5%,至320万美元。存款证利息支出之所以增加,是因为平均利率提高了214个基点,再加上存款证的平均余额增加了2.307亿美元。截至2023年3月31日的三个月,储蓄账户的利息支出从截至2022年3月31日的三个月的19.3万美元增加了15.3万美元,增长了79.3%,至34.6万美元。储蓄账户利息支出增加的主要原因是平均利率上升了9个基点,但储蓄账户平均余额下降了2.049亿美元,即19.0%,部分抵消了这一点。存款证和储蓄账户平均利率的上升主要是由于市场利率的上升。存款证平均余额的增加和储蓄账户平均余额的减少是由于客户从较低利率的储蓄账户中转移资金以获得更高的利率。FHLB预付款的利息支出增加了54.3万美元,增长了106.3%,从截至2022年3月31日的三个月的51.1万美元增加到截至2023年3月31日的三个月的110万美元。利息支出增加的原因是FHLB的平均预付款余额增加了5,130万美元,占36.4%。FHLB预付款的平均成本增加了74个基点,这加剧了利息支出的增加。FHLB预付款的平均余额和平均成本的增加主要是由于在截至2023年3月31日的三个月中额外获得了1.05亿美元的FHLB预付款,这些预付款旨在通过允许对利率敏感的州和地方政府存款证到期来增强我们的流动性并降低利率风险。
33
目录
信贷损失准备金。 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们分别记录了ASC 326下的10万美元和ASC 310下的16.8万美元的信用损失准备金的逆转。在截至2023年3月31日、2023年3月31日或2022年3月31日的三个月中,我们没有记录投资证券的信贷损失准备金。在截至2023年3月31日的三个月中,信贷损失准备金的逆转主要是由于经济状况的改善。在截至2022年3月31日的三个月中,信用损失准备金的逆转主要是由于我们的贷款延期还款计划中的贷款金额减少、夏威夷的失业率以及贷款组合的规模。贷款延期还款计划旨在帮助因 COVID-19 疫情而陷入财务困难的借款人。 记录的准备金使截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的信贷损失备抵额与贷款总额的比率分别为0.40%和0.19%。截至2023年3月31日,非应计贷款总额为240万美元,占该日贷款总额的0.18%,而截至2022年3月31日,非应计贷款为320万美元,占该日贷款总额的0.25%。截至2023年3月31日和2022年3月31日,非应计贷款主要包括一至四户住宅房地产贷款。我们已经提供了根据2023年3月31日和2022年3月31日的一般和特定条件可以合理估计的所有损失。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中的附注6应收贷款和信用损失备抵金。
非利息收入。 下表汇总了截至2023年3月31日至2022年3月31日的三个月之间非利息收入的变化。
|
| 三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 3月31日 |
| 改变 |
| ||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| $ Change |
| % 变化 |
| ||||
(千美元) | |||||||||||||
服务费和其他费用 | $ | 310 | $ | 341 | $ | (31) |
| (9.1) | % | ||||
银行拥有的人寿保险收入 |
| 203 |
| 197 |
| 6 |
| 3.0 | % | ||||
出售贷款的净收益 |
| 1 |
| 18 |
| (17) |
| (94.4) | % | ||||
其他 |
| 75 |
| 1,097 |
| (1,022) |
| (93.2) | % | ||||
总计 | $ | 589 | $ | 1,653 | $ | (1,064) |
| (64.4) | % |
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月中,非利息收入减少了100万美元。 其他收入下降的主要原因是截至2022年3月31日的三个月中,银行拥有的人寿保险净收益为100万美元。
非利息支出。 下表汇总了截至2023年3月31日至2022年3月31日的三个月之间非利息支出的变化。
|
| 三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 3月31日 |
| 改变 |
|
| |||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| $ Change |
| % 变化 |
| ||||
(千美元) | |||||||||||||
工资和员工福利 | $ | 5,404 | $ | 5,613 | $ | (209) |
| (3.7) | % | ||||
占用率 |
| 1,623 |
| 1,594 |
| 29 |
| 1.8 | % | ||||
装备 |
| 1,312 |
| 1,196 |
| 116 |
| 9.7 | % | ||||
联邦存款保险费 |
| 245 |
| 141 |
| 104 |
| 73.8 | % | ||||
其他一般和管理费用 |
| 1,029 |
| 1,054 |
| (25) |
| (2.4) | % | ||||
总计 | $ | 9,613 | $ | 9,598 | $ | 15 |
| 0.2 | % |
34
目录
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月中,非利息支出增加了15,000美元。设备开支的增加主要是由于服务局开支和数据处理费用的增加。联邦存款保险费的增加主要是由于联邦存款保险公司(FDIC)的保费率从2023年1月1日开始上调。工资和雇员福利减少的主要原因是股票福利计划支出和递延薪酬应计额的减少。
所得税费用。截至2023年3月31日的三个月,所得税支出为85.1万美元,有效税率为26.9%,而截至2022年3月31日的三个月为130万美元,有效税率为21.9%。在截至2023年3月31日的三个月中,所得税支出减少的主要原因是所得税前收入减少了290万美元。在截至2023年3月31日的三个月中,有效税率的提高主要是由于银行拥有的人寿保险收到了100万美元的收益,这些收益在截至2022年3月31日的三个月中无需纳税。
流动性和资本资源
流动性是指履行当前和未来财务义务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、联邦储备银行的现金余额、贷款和证券还款、联邦住房贷款银行的预付款、根据回购协议出售证券的收益以及贷款和证券销售的收益。虽然贷款和证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源,但存款流以及抵押贷款和抵押贷款支持的证券预付款在很大程度上受到总体利率、经济状况和竞争的影响。我们已经成立了资产/负债管理委员会,由总裁兼首席执行官、副董事长兼联席首席运营官、执行副总裁兼首席财务官以及副总裁兼高级财资分析师组成,负责制定和监测我们的流动性目标和战略,以确保有足够的流动性来满足客户的借贷需求和存款提取以及意想不到的突发事件。我们相信,截至2023年3月31日,我们有足够的流动性来源来满足我们的短期和长期流动性需求。
我们会根据以下评估定期监控和调整对流动资产的投资:
(i) | 预期的贷款需求; |
(ii) | 购买和出售投资证券; |
(iii) | 预期的存款流量和借款到期日; |
(iv) | 计息存款和证券的可用收益率;以及 |
(v) | 我们的资产/负债管理计划的目标。 |
多余的流动资产通常投资于赚取利息的存款或证券,也可用于偿还短期借款。
我们流动性最高的资产是现金。该资产的金额取决于我们在任何给定时期内的运营、融资、贷款和投资活动。截至2023年3月31日,我们的现金及现金等价物总额为8,490万美元。当天,我们根据回购未偿还的协议出售了1,000万美元的证券,还有2.460亿美元的未偿还联邦住房贷款银行预付款,有能力在联邦住房贷款银行预付款项下再借6.301亿美元。我们有市值为4.242亿美元的未抵押证券,并且有能力使用这些证券作为抵押品,通过向联邦储备银行借款或使用根据协议出售的证券进行回购,借入高达3.987亿美元。我们还向联邦储备银行认捐了市值为480万美元的证券,并且有能力使用这些证券作为抵押品借入高达450万美元。
我们的现金流来自运营活动、投资活动和融资活动,如合并财务报表中包含的合并现金流量表所示。
35
目录
截至2023年3月31日,我们有350万美元的固定利率贷款未偿还贷款承诺,向借款人提供的未使用信贷额度为1,530万美元。自2023年3月31日起一年内到期的存款证总额为3.871亿美元,占存款总额的23.3%。如果这些存款没有留在我们手中,我们可能需要寻找其他资金来源,包括贷款和证券销售、经纪存款、根据回购协议出售的证券以及联邦住房贷款银行的预付款。根据市场情况,我们可能需要为此类存款或其他借款支付比我们目前在2024年3月31日或之前到期的存款证支付的利率更高。我们有能力通过调整所提供的利率来吸引和保留存款。
我们的主要投资活动是发放贷款和购买抵押贷款支持证券。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们分别发放了2,120万美元和5,890万美元的贷款。在结束的三个月中 2023年3月31日和2022年3月31日,我们分别购买了面值为680万美元和5,310万美元的证券。
融资活动主要包括存款账户活动、联邦住房贷款银行预付款、根据回购协议出售的证券、股票回购和股息支付。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们的存款分别净减少了5,420万美元和630万美元。存款流受到整体利率水平、我们和当地竞争对手提供的利率和产品以及其他因素的影响。
Terionary Bancorp Inc. 是领土储蓄银行之外的独立法人实体,必须提供自己的流动性来支付股息、回购普通股和其他公司用途。Terionary Bancorp Inc. 的主要流动性来源是领土储蓄银行的股息支付。领土储蓄银行向Terionary Bancorp Inc.支付股息的能力受监管要求的约束。截至2023年3月31日,Terionary Bancorp Inc.(未合并的独立基础上)的流动资产为2550万美元。
领土储蓄银行受各种监管资本要求的约束,包括基于风险的资本措施。基于风险的资本准则既包括资本的定义,也包括通过将资产负债表资产和资产负债表外项目分配给广泛的风险类别来计算风险加权资产的框架。Terionary Bancorp Inc. 不受监管资本要求的约束,因为其总资产低于30亿美元。在 2023年3月31日,领土储蓄银行超过了所有全面分阶段的监管资本要求,根据监管指导方针,该银行被认为是 “资本充足”。
36
目录
下表列出了被视为 “资本充足” 并符合监管资本节约缓冲要求所需的分阶段资本占总资产和风险加权资产的百分比,以及截至2023年3月31日和2022年12月31日领土储蓄银行和公司维持的资本的百分比和总额:
(千美元) |
| 所需比率 |
| 实际金额 |
| 实际比率 |
| |
2023 年 3 月 31 日: | ||||||||
一级杠杆资本 | ||||||||
领土储蓄银行 |
| 5.00 | % | $ | 235,515 | 10.76 | % | |
Territory Bancorp Inc. |
|
| $ | 261,168 | 11.93 | % | ||
普通股一级风险型资本 (1) | ||||||||
领土储蓄银行 |
| 9.00 | % | $ | 235,515 | 25.96 | % | |
Territory Bancorp Inc. |
|
| $ | 261,168 | 28.79 | % | ||
一级基于风险的资本 (1) | ||||||||
领土储蓄银行 |
| 10.50 | % | $ | 235,515 | 25.96 | % | |
Territory Bancorp Inc. |
|
| $ | 261,168 | 28.79 | % | ||
基于风险的资本总额 (1) | ||||||||
领土储蓄银行 |
| 12.50 | % | $ | 240,642 | 26.53 | % | |
Territory Bancorp Inc. |
|
| $ | 266,295 | 29.36 | % | ||
2022 年 12 月 31 日: | ||||||||
一级杠杆资本 | ||||||||
领土储蓄银行 |
| 5.00 | % | $ | 235,408 | 10.87 | % | |
Territory Bancorp Inc. |
|
| $ | 264,295 | 12.21 | % | ||
普通股一级风险型资本 (1) | ||||||||
领土储蓄银行 |
| 9.00 | % | $ | 235,408 | 25.98 | % | |
Territory Bancorp Inc. |
|
| $ | 264,295 | 29.16 | % | ||
一级基于风险的资本 (1) | ||||||||
领土储蓄银行 |
| 10.50 | % | $ | 235,408 | 25.98 | % | |
Territory Bancorp Inc. |
|
| $ | 264,295 | 29.16 | % | ||
基于风险的资本总额 (1) | ||||||||
领土储蓄银行 |
| 12.50 | % | $ | 237,488 | 26.20 | % | |
Territory Bancorp Inc. |
|
| $ | 266,375 | 29.39 | % |
(1) | 所需的普通股一级风险资本、一级风险资本和基于风险的总资本比率基于巴塞尔协议III资本法规中分阶段的资本比率加上2.50%的资本保护缓冲。 |
即时纠正措施条款根据机构的资本比率定义了特定的资本类别。但是,出于安全和稳健性的考虑,监管机构可能会对个别机构施加更高的最低资本标准,或者可能将机构从一个资本类别降级为较低的类别。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外自由裁量行动,如果采取这些行动,可能会对我们的合并财务报表产生直接的重大影响。
迅速纠正行动条款对资本不足的机构施加了某些限制。随着机构的资本类别从 “资本不足” 下降到 “资本严重不足”,施加的限制变得越来越严格。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,该银行的资本比率超过了 “资本充足” 机构的最低资本门槛。根据资本指导方针,没有任何条件或事件会改变该机构的类别。
根据要支付的股息金额,银行必须在向公司支付股息之前通知联邦储备银行或向联邦储备银行提出申请。
37
目录
2018年颁布的立法要求包括美联储委员会在内的联邦银行机构将资产低于100亿美元的合格机构设定在平均合并资产总额的8%至10%之间的 “社区银行杠杆率”。资本符合特定要求并选择遵循替代框架的机构将被视为符合适用的监管资本要求,包括基于风险的要求。联邦监管机构目前采用 9% 作为适用比率。我们没有选择采用替代框架。
资产负债表外安排和合约义务总额
承诺。作为金融服务提供商,我们通常是各种具有资产负债表外风险的金融工具的当事方,例如提供信贷的承诺和未使用的信贷额度。虽然这些合同义务代表了我们未来潜在的现金需求,但发放信贷的承诺中有很大一部分可能会在没有提取的情况下到期。此类承诺受与我们发放的贷款相同的信贷政策和批准程序的约束。此外,我们还承诺出售抵押贷款。
合同义务。在我们的正常运营过程中,我们会承担某些合同义务。此类债务包括房舍和设备的经营租赁、与借款和存款负债有关的协议,以及与投资有关的协议。除了 2022年12月31日至2023年3月31日期间,存款证增加了2,080万美元,贷款承诺增加了230万美元,自2022年12月31日以来,我们的合同义务和资金需求没有任何重大变化。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
普通的。我们最重要的市场风险形式是利率风险,因为作为一家金融机构,我们的大部分资产和负债都对利率变化很敏感。因此,我们运营的主要部分是管理利率风险,限制我们的净利息收入受到市场利率变化的影响。我们的董事会成立了资产/负债管理委员会,负责评估我们资产和负债固有的利率风险,根据我们的业务战略、运营环境、资本、流动性和绩效目标,确定适当的风险水平,并根据董事会批准的指导方针管理这种风险。
由于我们历来是一家传统的旧货机构,因此我们的绝大多数资产包括长期固定利率住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券,我们的资金主要来自存款流入、联邦储备银行的现金余额、贷款和证券还款、联邦住房贷款银行的预付款、我们的资本、根据回购协议出售的证券收益以及贷款和证券销售的收益。此外,夏威夷市场地区对可调利率抵押贷款的需求很少。这导致我们特别容易受到利率上升的影响,因为我们的计息负债到期或重新定价的速度比我们的赚息资产要快。在截至2023年3月31日的三个月中,我们获得了1.05亿美元的三至六年期FHLB预付款,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们分别出售了36万美元和200万美元的固定利率抵押贷款,以降低利率风险。
我们的政策不允许进行套期保值活动,例如从事期货、期权或掉期交易,或投资高风险抵押贷款衍生品,例如抵押贷款债务剩余利息、房地产抵押贷款投资渠道剩余利息或被剥夺的抵押贷款支持证券。
股权的经济价值。我们使用利率敏感度分析,计算在假设的市场利率发生一系列变化的情况下,来自资产、负债和资产负债表外项目的现金流的权益经济价值(EVE)的变化。EVE代表投资组合权益的市值,等于资产现值减去负债现值,并对资产负债表外项目进行了调整。该分析评估了在市场利率瞬间持续上涨100至400个基点或下降100至200个基点的情况下,对市场风险敏感的工具的损失风险,而我们为抵消利率变动的影响而可能采取的任何措施都没有影响。一个基点等于百分之一的百分之一,100 个基点等于百分之一。例如,将利率从3%提高到4%将意味着下面的 “利率变化” 列将增加100个基点。
38
目录
下表显示了我们对截至2022年12月31日(我们有可用信息的最新日期)EVE的估计变化的内部计算,这些变化将由利率收益率曲线的指定即时变化所致。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 增加 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (减少) |
| |
|
|
|
| 估计的 |
|
|
| EVE 比率为 a |
| EVE 比率为 a |
| |||
变化 |
|
|
| 增加 |
|
|
| 的百分比 |
| 的百分比 |
| |||
利率 |
| 预计 EVE |
| (减少) |
| 百分比 |
| 现值 |
| 的现值 |
| |||
(bp) (1) |
| (2) |
| 夏娃 |
| EVE 的变化 |
| 的资产 (3) (4) |
| 资产 (3) (4) |
| |||
(千美元) |
| |||||||||||||
+400 | $ | 83,653 | $ | (176,982) |
| (67.90) | % | 5.75 | % | (8.30) | % | |||
+300 | $ | 119,458 | $ | (141,177) |
| (54.17) | % | 7.76 | % | (6.29) | % | |||
+200 | $ | 164,141 | $ | (96,494) |
| (37.02) | % | 10.03 | % | (4.02) | % | |||
+100 | $ | 211,748 | $ | (48,887) |
| (18.76) | % | 12.15 | % | (1.90) | % | |||
0 | $ | 260,635 | $ | — |
| — | % | 14.05 | % | — | % | |||
-100 | $ | 304,359 | $ | 43,724 | 16.78 | % | 15.46 | % | 1.41 | % | ||||
-200 | $ | 336,317 | $ | 75,682 |
| 29.04 | % | 16.19 | % | 2.14 | % |
(1) | 假设所有期限的利率都会瞬间发生均匀的变化。 |
(2) | EVE 是机构资产与负债的现值之间的差额。 |
(3) | 资产现值代表计息资产流入现金流的贴现值。 |
(4) | EVE 比率表示 EVE 除以资产现值。 |
房地美抵押贷款支持证券的利率在2022年12月31日至2023年3月31日期间下降了25个基点。抵押贷款利率的下降增加了我们赚取利息的资产的价值。抵押贷款利率的下降预计不会对估计的EVE产生重大影响。
通过EVE的变化确定利率风险的方法固有某些缺陷。对EVE的变化进行建模需要做出某些假设,这些假设可能会反映也可能不会反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面,所提供的EVE表假设,我们在期初存在的利息敏感资产和负债的构成在所衡量的时期内保持不变,并假设无论特定资产和负债的期限或重新定价如何,利率的特定变化都会统一反映在收益率曲线上。因此,尽管EVE表显示了我们在特定时间点的利率风险敞口,但此类衡量标准无意也无法准确预测市场利率变化对我们的EVE和净利息收入的影响,并将与实际结果有所不同。
第 4 项。 控制和程序
截至2023年3月31日,在公司管理层(包括董事会主席、总裁兼首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官)的监督和参与下,对公司披露控制和程序(定义见根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-15(e)条)的设计和运营的有效性进行了评估。根据该评估,公司管理层,包括董事会主席、总裁兼首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官,得出结论,公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2023年3月31日的季度中,公司对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
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目录
第二部分
第 1 项。 法律诉讼
公司及其子公司面临各种法律诉讼,这些诉讼被视为公司业务附带的普通例行诉讼。管理层认为,根据目前获得的信息,这些法律诉讼的解决预计不会对公司的经营业绩产生重大不利影响,任何金钱损失索赔都不会超过公司合并资产的百分之十。
第 1A 项。 风险因素
如我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中描述的那样,风险因素没有发生重大变化,但以下情况除外:
我们的股价可能会受到不相关的银行倒闭和存款人对存款机构的负面信心的影响。此外,如果我们无法充分管理我们的流动性、存款、资本水平和利率风险(鉴于最近的银行倒闭,这些风险受到了更严格的审查),则可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
2023年3月9日,位于加利福尼亚州拉霍亚的Silvergate Bank宣布决定自愿清算其资产并结束业务。2023年3月10日,位于加利福尼亚州圣克拉拉的硅谷银行被加州金融保护与创新部关闭,2023年3月12日,纽约州金融服务部关闭了位于纽约州纽约的Signature Bank。与保险存款相比,这些银行的未投保存款水平也有所提高,随着时间的推移,这些存款留在银行的可能性可能较小,作为资金来源的稳定性也较差。这些失败导致银行股市场的波动和下跌,以及存款人对存款机构的信心质疑。
这些事件使机构、投资者和监管机构更加关注金融机构的资产负债表上的流动性和资金来源、其存款的构成,包括未投保存款的金额、累积的其他综合损失金额、资本水平和利率风险管理。如果我们无法充分管理我们的流动性、存款、资本水平和利率风险,则可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 不适用。
(b) 不适用。
(c) 股票回购。下表列出了截至2023年3月31日的三个月中与回购我们的普通股有关的信息:
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| 的总数 |
| 最大近似值 |
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| 以身份购买的股票 |
| 股票的美元价值 |
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| 总数 |
| 平均价格 |
| 公开的一部分 |
| 那可能还是 |
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| 的股份 |
| 按每人支付 |
| 已宣布的计划或 |
| 在 |
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时期 |
| 已购买 |
| 分享 |
| 程式 |
| 计划或计划 (1) |
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日 |
| — | $ | — |
| — |
| $ | — | ||
2023 年 2 月 1 日至 2023 年 2 月 28 日 |
| — | — |
| — |
| — | ||||
2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 |
| 69,065 | 20.08 |
| 66,841 |
| 2,681,504 | ||||
总计 |
| 69,065 | $ | 20.08 |
| 66,841 |
| $ | 2,681,504 |
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(1) | 2022年12月5日,董事会宣布了第十二次股票回购计划。根据该股票回购计划,公司最多可以回购公司500万美元的已发行股票。 |
第 3 项。 优先证券违约
没有。
第 4 项。 矿山安全披露
不适用。
第 5 项。 其他信息
没有。
第 6 项。 展品
S-K法规第601项所要求的证物包含在本10-Q表季度报告中,如下所列。
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展品索引
展览 | ||
数字 | 描述 | |
31.1 | 根据第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条,对董事会主席、总裁兼首席执行官Allan S. Kitagawa进行认证。 | |
31.2 | 根据第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条,对执行副总裁兼首席财务官宫本梅尔文进行了认证。 | |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条,对董事会主席、总裁兼首席执行官Allan S. Kitagawa和执行副总裁兼首席财务官Melvin M. Miyamoto进行了认证。 | |
101 | 以下材料来自Terionary Bancorp Inc.截至2023年3月31日的季度10-Q表报告,根据S-T法规第405条采用Inline XBRL格式:(i)合并资产负债表;(ii)合并收益表;(iii)合并综合收益表;(iv)合并股东权益表(v)合并现金流量表;以及(vi)合并财务报表附注。 | |
101.INS | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase | |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
104 | 封面交互式数据文件(格式为内联 XBRL 文档,包含在附录 101 中) |
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
领土 BANCORP INC. | |
(注册人) | |
日期:2023 年 5 月 12 日 | /s/ Allan S. Kitagawa |
Allan S. Kitagawa | |
董事会主席、总裁和 | |
首席执行官 | |
日期:2023 年 5 月 12 日 | /s/ Melvin M. Miyamoto |
Melvin M. Miyamoto | |
执行副总裁兼首席财务官 |
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