附录 99.1

 

PAYCHEX, INC. 的新闻稿日期为 2023 年 6 月 29 日

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/723531/000095017023030544/img113778325_0.jpg 

Paychex, Inc. 公布2023年业绩：

•
收入和收益持续增长；
•
第四季度和全年收入增长两位数；
•
全年收入超过50亿美元

 

纽约州罗切斯特-（2023年6月29日）——Paychex, Inc.（“公司”、“Paychex”、“我们”、“我们的” 或 “我们”）今天公布了截至2023年5月31日的季度（“第四季度”）和截至2023年5月31日的财年（“2023财年”）与去年同期相比的以下业绩：

 

 

 

第四季度

 

 

 

 

 

 

财政年度

 

 

 

 

 

以百万计，每股金额除外

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

服务收入总额

 

$

 

1,204.7

 

 

$

 

1,129.6

 

 

 

7

 

%

 

$

 

4,907.3

 

 

$

 

4,554.0

 

 

 

8

 

%

总收入

 

$

 

1,229.6

 

 

$

 

1,144.3

 

 

 

7

 

%

 

$

 

5,007.1

 

 

$

 

4,611.7

 

 

 

9

 

%

营业收入

 

$

 

453.3

 

 

$

 

394.0

 

 

 

15

 

%

 

$

 

2,033.1

 

 

$

 

1,840.0

 

 

 

10

 

%

摊薄后的每股收益

 

$

 

0.97

 

 

$

 

0.82

 

 

 

18

 

%

 

$

 

4.30

 

 

$

 

3.84

 

 

 

12

 

%

调整后的摊薄后每股收益 (1)

 

$

 

0.97

 

 

$

 

0.81

 

 

 

20

 

%

 

$

 

4.27

 

 

$

 

3.77

 

 

 

13

 

%

 

(1) 调整后的摊薄后每股收益不是美国（“美国”）公认的会计原则（“GAAP”）衡量标准。有关非公认会计准则指标的讨论，请参阅本新闻稿第3页的 “非公认会计准则财务指标” 部分。

(2) 百分比变化是根据未四舍五入的数字计算的。

 

总裁兼首席执行官约翰·吉布森评论说：“我们实现了总收入超过50亿美元的重要里程碑。我们在2023财年的业绩表现强劲，总收入增长了9％，调整后的摊薄后每股收益增长了13％。这些成绩归功于16,000多名员工的辛勤工作和奉献精神，以及我们在人力资本管理（“HCM”）技术和人力资源（“HR”）咨询解决方案方面的投资，以及客户对我们的信任。对于中小型企业来说，我们很自豪能够在复杂而充满挑战的环境中为我们的客户及其员工提供支持。我们帮助他们利用我们的人力资源技术，就复杂的人力资源问题提供建议，招聘和留住人才，并确保员工留用税收抵免等资金。”

 

吉布森继续说：“展望明年，我们完全有能力实现我们的目标——帮助企业取得成功。我们的行业领导地位和差异化解决方案将使我们能够继续为客户、股东和社区提供服务。”

 

第四季度和2023财年业务亮点

 

与去年同期相比，亮点如下：

 

管理解决方案第四季度收入增长了7％，达到9.052亿美元，在2023财年增长了8％，达到37亿美元，这主要是由于以下因素：

•
增加为HCM服务的客户和客户员工以及HR Solutions的工作场所员工数量；
•
价格变现和产品附加带来了每位客户的收入增加，包括对人力资源解决方案、退休以及考勤解决方案的需求增加；以及
•
HCM 辅助服务的持续增长。

1

 

 

专业雇主组织（“PEO”）和保险解决方案第四季度的收入增长了5％，达到2.995亿美元，在2023财年增长了6％，达到12亿美元，这主要是由于以下原因：

•
PEO工作场所平均员工人数的增长以及每个工作场所员工的平均工资增加；
•
提高州失业保险收入和健康保险费；以及
•
辅助服务的增长。

 

第四季度为客户持有的资金的利息增长了69％，达到2490万美元，本财年增长了73％，达到9,980万美元，这主要是由于平均利率和平均投资余额的提高，部分被已实现净亏损的增加所抵消。

 

第四季度的总支出增长了3％，达到7.763亿美元，本财年的总支出增长了7％，达到30亿美元，这主要是由于以下原因：

•
由于员工人数和平均工资率的增加，薪酬成本上升；以及
•
继续投资于产品开发、技术和营销。

 

第四季度的营业收入增长了15％，达到4.533亿美元，本财年的营业收入增长了10％，达到20亿美元。第四季度的营业利润率（营业收入占总收入的百分比）增至36.9％，而去年同期为34.4％。本财年的营业利润率增至40.6％，而上一财年的营业利润率为39.9％。

 

本季度其他收入/（支出）增加了1,550万美元至1,030万美元，本财年的其他收入/（支出）增加了3,050万美元至1,510万美元，这主要是由于我们的企业投资的平均利率上升。

 

我们第四季度的有效所得税税率为24.4％，而去年同期为23.8％。2023财年的有效所得税税率为24.0％，而上一财年的有效所得税税率为23.7％。去年第四季度受到州税收支出减少以及与员工股票薪酬支付相关的净离散税收优惠确认的影响。全年期间受到与员工股票薪酬支付相关的净离散税收优惠确认的影响。上一财年的有效税率也受到与前几年在生产面向客户的软件时产生的研发费用相关的税收优惠的影响。

 

第四季度摊薄后每股收益增长18％，至每股0.97美元，本财年增长12％，至每股4.30美元。本财年调整后的摊薄后每股收益 (1) 增长了13％，至每股4.27美元。

 

(1) 调整后的摊薄后每股收益不是美国公认会计原则的衡量标准。有关非公认会计准则指标的讨论，请参阅本新闻稿第3页的 “非公认会计准则财务指标” 部分。

 

财务状况和流动性

 

在本财年，我们的财务状况和现金流产生保持强劲。截至 2023 年 5 月 31 日，我们已经：

•
现金、限制性现金和企业投资总额为16亿美元。
•
扣除债务发行成本后的短期和长期借款为8.084亿美元。
•
本财年来自运营的现金流为17亿美元。

 

 

2

 

年内回报股东

 

•
累计支付每股3.26美元的股息，共计12亿美元，股息支付率为75％。

 

非公认会计准则财务指标

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在结束的三个月里

 

 

 

 

 

 

在截至的十二个月中

 

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

以百万美元计

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

净收入

 

$

 

350.4

 

 

$

 

296.4

 

 

 

18

 

%

 

$

 

1,557.3

 

 

$

 

1,392.8

 

 

 

12

 

%

非公认会计准则调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与员工股票薪酬支付相关的超额税收优惠 (1)

 

 

 

—

 

 

 

 

(1.0

)

 

 

 

 

 

 

 

(8.9

)

 

 

 

(18.9

)

 

 

 

 

来自研发成本的税收优惠 (2)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(6.1

)

 

 

 

 

非公认会计准则调整总额

 

 

 

—

 

 

 

 

(1.0

)

 

 

 

 

 

 

 

(8.9

)

 

 

 

(25.0

)

 

 

 

 

调整后净收益

 

$

 

350.4

 

 

$

 

295.4

 

 

 

19

 

%

 

$

 

1,548.4

 

 

$

 

1,367.8

 

 

 

13

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊薄后每股收益 (3)

 

$

 

0.97

 

 

$

 

0.82

 

 

 

18

 

%

 

$

 

4.30

 

 

$

 

3.84

 

 

 

12

 

%

非公认会计准则调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与员工股票薪酬支付相关的超额税收优惠 (1)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

(0.05

)

 

 

 

 

来自研发成本的税收优惠 (2)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

 

非公认会计准则调整总额

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

(0.07

)

 

 

 

 

调整后的摊薄后每股收益

 

$

 

0.97

 

 

$

 

0.81

 

 

 

20

 

%

 

$

 

4.27

 

 

$

 

3.77

 

 

 

13

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

 

350.4

 

 

$

 

296.4

 

 

 

18

 

%

 

$

 

1,557.3

 

 

$

 

1,392.8

 

 

 

12

 

%

非公认会计准则调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息（收入）/支出，净额

 

 

 

(9.4

)

 

 

 

7.3

 

 

 

 

 

 

 

 

(12.4

)

 

 

 

33.7

 

 

 

 

 

所得税

 

 

 

113.2

 

 

 

 

92.4

 

 

 

 

 

 

 

 

490.9

 

 

 

 

431.8

 

 

 

 

 

折旧和摊销费用

 

 

 

44.1

 

 

 

 

49.1

 

 

 

 

 

 

 

 

176.6

 

 

 

 

191.8

 

 

 

 

 

非公认会计准则调整总额

 

 

 

147.9

 

 

 

 

148.8

 

 

 

 

 

 

 

 

655.1

 

 

 

 

657.3

 

 

 

 

 

税前利润

 

$

 

498.3

 

 

$

 

445.2

 

 

 

12

 

%

 

$

 

2,212.4

 

 

$

 

2,050.1

 

 

 

8

 

%

 

(1) 与所得税中确认的员工股票薪酬支付相关的净税收意外收入。该项目会受到波动的影响，将根据员工行使员工股票期权的决定以及我们股价的波动而有所不同，这两者都不在管理层的控制范围内。

(2) 非经常性税收优惠源自前几年在生产面向客户的软件时产生的研发成本。

(3) 非公认会计准则调整对摊薄后每股收益的影响是独立计算的。由于四舍五入，该表加起来可能不会下降+/-0.01 美元。

 

3

 

 

除了报告作为美国公认会计准则衡量标准的净收益和摊薄后每股收益外，我们还公布了调整后的净收益、调整后的摊薄后每股收益以及扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“EBITDA”），这些都是非公认会计准则衡量标准。我们认为，这些额外指标是衡量我们核心业务运营同期业绩的指标。调整后的净收益、调整后的摊薄后每股收益和息税折旧摊销前利润不是通过应用美国公认会计原则计算的，也不是美国证券交易委员会（“SEC”）要求的披露形式。因此，不应将其视为美国公认会计准则净收入和摊薄后每股收益指标的替代品，因此，它们不应单独使用，而应与美国公认会计原则指标结合使用。使用任何非公认会计准则指标产生的结果可能与美国公认会计准则衡量标准有所不同，并且可能无法与其他公司使用的类似定义的非公认会计准则衡量标准相提并论。

 

商业展望

 

我们对截至2024年5月31日的财年（“2024财年”）的展望纳入了当前的假设和市场状况。宏观经济环境的变化可能会改变我们的指导方针。考虑到这些影响，我们的展望如下：

•
管理解决方案收入预计将在5％至6％之间增长；
•
PEO和保险解决方案的收入预计将在6％至9％之间增长；
•
为客户持有的资金的利息预计在1.35亿至1.45亿美元之间；
•
预计总收入将增长6％至7％；
•
预计营业利润率将在41％至42％之间
•
其他收入净额预计在3 000万至3 500万美元之间；
•
预计2024财年的有效所得税税率将在24％至25％之间；以及
•
调整后的摊薄后每股收益 (1) 预计将在9％至10％之间增长。

 

(1) 调整后的摊薄后每股收益不是美国公认会计原则的衡量标准。有关非公认会计准则指标的讨论，请参阅本新闻稿第3页的 “非公认会计准则财务指标” 部分。

 

环境、社会和治理（“ESG”）

 

作为成为Paychex意味着什么的一部分，我们将ESG工作重点放在可以采取的行动上，以产生积极影响。要了解有关我们最新举措的更多信息，请访问 https://www.paychex.com/corporate/corporate-responsibility。我们网站上提供的信息不是本新闻稿的一部分，也未包含在本新闻稿中。

 

4

 

 

10-K 表年度报告（“表格 10-K”）

 

我们预计在2023年7月底之前提交10-K表格，该表格将在 https://investor.paychex.com 上公布。本新闻稿应与10-K表格以及该10-K表格中包含的合并财务报表以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的相关附注一起阅读。

 

网络直播详情

 

感兴趣的各方可以访问我们定于美国东部时间2023年6月29日上午9点30分举行的财报发布电话会议的网络直播，网址为 https://investor.paychex.com。网络直播将存档大约 90 天。我们的新闻稿、当前的财务信息、美国证券交易委员会的文件和投资者简报也可通过 https://investor.paychex.com 获得。

 

欲了解更多信息，请联系：

 

 

 

 

 

投资者关系：

 

首席财务官 Efrain Rivera 或 Terri Allen

 

585‑383‑3406

媒体查询：

 

克里斯·穆勒，企业传播总监

 

585‑338-4346

 

关于 Paychex

 

Paychex, Inc.（纳斯达克股票代码：PayX）是业界领先的HCM公司，在人力资源、员工福利解决方案、保险和薪资方面提供全套技术和咨询服务。该公司为美国和欧洲的大约 740,000 名客户提供服务，每12名美国私营部门员工中就有一人支付工资。Paychex的16,000多名员工致力于帮助企业取得成功，并在他们工作和生活的地方建立繁荣的社区。要了解更多信息，请访问 www.paychex.com 并在 Twitter (www.twitter.com/paychex) 和 Linkedin (www.linkedin.com/company/paychex) 上保持联系。

 

关于前瞻性陈述的警示说明

 

我们发表的某些书面和口头陈述可能构成1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以用 “期望”、“展望”、“将”、“指导”、“预测”、“预期”、“相信”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潜力” 等词语和短语来识别。前瞻性陈述的示例包括我们就我们预计或预计未来将发生的经营业绩、事件或发展所做的陈述，包括与我们的展望、收入增长、收益、每股收益增长或类似预测有关的陈述。

 

前瞻性陈述既不是历史事实，也不是未来表现的保证。相反，它们仅基于我们当前对业务未来、未来计划和战略、预测、预期事件和趋势、经济和其他未来状况的信念、期望和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，因此它们受到固有的不确定性、风险和难以预测的情况变化的影响，其中许多是我们无法控制的。我们的实际业绩和财务状况可能与前瞻性陈述中显示的业绩和财务状况存在重大差异。因此，您不应过分依赖任何这些前瞻性陈述。可能导致我们的实际业绩和财务状况与前瞻性陈述中指出的业绩和财务状况存在重大差异的重要因素包括：

•
我们跟上技术变化的步伐或及时增强我们的解决方案和支持的能力；

5

 

•
软件缺陷、未被发现的错误以及我们解决方案的开发延迟；
•
网络攻击、安全漏洞或互联网中断的可能性，包括数据安全和隐私泄露，以及数据丢失和业务中断；
•
在灾难性事件期间我们的业务连续性计划失败的可能性；
•
第三方服务提供商未能履行其职能；
•
我们可能面临与PEO业务的共同雇用关系相关的额外风险；
•
健康保险和工伤补偿保险费率的变化以及潜在的索赔趋势；
•
与收购和整合我们收购的业务相关的风险；
•
我们的客户未能向我们偿还我们代表他们支付的款项；
•
规定预扣税额或汇款时间的政府条例变更的影响;
•
我们未能遵守债务协议中的契约；
•
政府规章和政策的变化;
•
我们遵守美国和外国法律和法规的能力；
•
我们对数据隐私法律和法规的遵守情况；
•
我们未能保护我们的知识产权；
•
与未决或未来诉讼事项相关的潜在结果；
•
宏观经济因素对美国和全球经济的影响，尤其是对我们的中小型企业客户的影响；
•
政治和经济环境的波动，包括通货膨胀率上升；
•
合格人才的可用性和留用率的变化；以及
•
负面宣传可能对我们的声誉和品牌价值产生的影响。

 

这些因素中的任何一个，以及我们在美国证券交易委员会文件中讨论的其他因素，都可能导致我们的实际业绩与我们的预期业绩存在重大差异。本文件中提供的信息基于截至本新闻稿发布之日已知的事实和情况，我们在本文件中作出的任何前瞻性陈述仅代表截至发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务在本新闻稿发布之日之后更新这些前瞻性陈述，以反映该日期之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。

 

 

6

 

PAYCHEX, INC.

合并收益表（未经审计）

（以百万计，每股金额除外）

 

 

 

在结束的三个月里

 

 

 

 

 

 

在截至的十二个月中

 

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

管理解决方案

 

$

 

905.2

 

 

$

 

845.3

 

 

 

7

 

%

 

$

 

3,730.5

 

 

$

 

3,442.7

 

 

 

8

 

%

PEO 和保险解决方案

 

 

 

299.5

 

 

 

 

284.3

 

 

 

5

 

%

 

 

 

1,176.8

 

 

 

 

1,111.3

 

 

 

6

 

%

服务收入总额

 

 

 

1,204.7

 

 

 

 

1,129.6

 

 

 

7

 

%

 

 

 

4,907.3

 

 

 

 

4,554.0

 

 

 

8

 

%

为客户持有的资金的利息 (1)

 

 

 

24.9

 

 

 

 

14.7

 

 

 

69

 

%

 

 

 

99.8

 

 

 

 

57.7

 

 

 

73

 

%

总收入

 

 

 

1,229.6

 

 

 

 

1,144.3

 

 

 

7

 

%

 

 

 

5,007.1

 

 

 

 

4,611.7

 

 

 

9

 

%

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本收入

 

 

 

369.8

 

 

 

 

360.0

 

 

 

3

 

%

 

 

 

1,453.0

 

 

 

 

1,356.3

 

 

 

7

 

%

销售、一般和管理费用

 

 

 

406.5

 

 

 

 

390.3

 

 

 

4

 

%

 

 

 

1,521.0

 

 

 

 

1,415.4

 

 

 

7

 

%

支出总额

 

 

 

776.3

 

 

 

 

750.3

 

 

 

3

 

%

 

 

 

2,974.0

 

 

 

 

2,771.7

 

 

 

7

 

%

营业收入

 

 

 

453.3

 

 

 

 

394.0

 

 

 

15

 

%

 

 

 

2,033.1

 

 

 

 

1,840.0

 

 

 

10

 

%

其他收入/（支出），净额（1）

 

 

 

10.3

 

 

 

 

(5.2

)

 

n/m

 

 

 

 

 

15.1

 

 

 

 

(15.4

)

 

n/m

 

 

所得税前收入

 

 

 

463.6

 

 

 

 

388.8

 

 

 

19

 

%

 

 

 

2,048.2

 

 

 

 

1,824.6

 

 

 

12

 

%

所得税

 

 

 

113.2

 

 

 

 

92.4

 

 

 

22

 

%

 

 

 

490.9

 

 

 

 

431.8

 

 

 

14

 

%

净收入

 

$

 

350.4

 

 

$

 

296.4

 

 

 

18

 

%

 

$

 

1,557.3

 

 

$

 

1,392.8

 

 

 

12

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股基本收益

 

$

 

0.97

 

 

$

 

0.82

 

 

 

18

 

%

 

$

 

4.32

 

 

$

 

3.86

 

 

 

12

 

%

摊薄后的每股收益

 

$

 

0.97

 

 

$

 

0.82

 

 

 

18

 

%

 

$

 

4.30

 

 

$

 

3.84

 

 

 

12

 

%

已发行普通股的加权平均值

 

 

 

360.5

 

 

 

 

360.8

 

 

 

 

 

 

 

 

360.4

 

 

 

 

360.6

 

 

 

 

 

假设摊薄，则为已发行普通股的加权平均值

 

 

 

362.3

 

 

 

 

363.3

 

 

 

 

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

363.1

 

 

 

 

 

每股普通股现金分红

 

$

 

0.89

 

 

$

 

0.79

 

 

 

 

 

 

$

 

3.26

 

 

$

 

2.77

 

 

 

 

 

 

 

(1) 有关为客户持有的资金利息和其他支出（净额）以及利率变动的短期和长期影响的更多信息，可以在我们向美国证券交易委员会提交的文件中找到，包括我们的10-Q表季度报告和10-K表年度报告（如适用），标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及副标题 “经营业绩” 和 “市场风险因素”。这些文件可通过 https://investor.paychex.com 查阅。

(2) 百分比变化是根据未四舍五入的数字计算的。



n/m — 没有意义

 

n/m — 没有意义

 

 

7

 

PAYCHEX, INC.

合并资产负债表（未经审计）

（以百万计，每股金额除外）

 

 

 

5月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

 

1,222.0

 

 

$

 

370.0

 

限制性现金

 

 

 

49.8

 

 

 

 

50.3

 

企业投资

 

 

 

373.4

 

 

 

 

853.9

 

应收利息

 

 

 

24.4

 

 

 

 

22.3

 

扣除信贷损失备抵后的应收账款

 

 

 

873.3

 

 

 

 

723.8

 

PEO 未开单应收款，扣除预收款

 

 

 

528.5

 

 

 

 

572.1

 

预付所得税

 

 

 

48.1

 

 

 

 

34.0

 

预付费用和其他流动资产

 

 

 

289.8

 

 

 

 

272.3

 

在为客户持有的资金之前的流动资产

 

 

 

3,409.3

 

 

 

 

2,898.7

 

为客户持有的资金

 

 

 

4,118.8

 

 

 

 

3,682.9

 

流动资产总额

 

 

 

7,528.1

 

 

 

 

6,581.6

 

长期限制性现金

 

 

 

—

 

 

 

 

25.5

 

长期企业投资

 

 

 

3.8

 

 

 

 

5.0

 

不动产和设备，扣除累计折旧

 

 

 

396.3

 

 

 

 

401.3

 

扣除累计摊销后的经营租赁使用权资产

 

 

 

61.5

 

 

 

 

78.7

 

扣除累计摊销后的无形资产

 

 

 

187.4

 

 

 

 

224.6

 

善意

 

 

 

1,834.0

 

 

 

 

1,831.5

 

长期递延成本

 

 

 

470.1

 

 

 

 

433.3

 

其他长期资产

 

 

 

65.2

 

 

 

 

53.7

 

总资产

 

$

 

10,546.4

 

 

$

 

9,635.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

 

84.7

 

 

$

 

105.7

 

应计公司薪酬及相关项目

 

 

 

209.9

 

 

 

 

225.4

 

应计工作场所员工薪酬及相关项目

 

 

 

763.9

 

 

 

 

683.4

 

短期借款

 

 

 

10.2

 

 

 

 

8.7

 

递延收入

 

 

 

47.3

 

 

 

 

38.4

 

其他流动负债

 

 

 

395.4

 

 

 

 

388.4

 

扣除客户资金负债前的流动负债

 

 

 

1,511.4

 

 

 

 

1,450.0

 

客户资金义务

 

 

 

4,294.0

 

 

 

 

3,819.2

 

流动负债总额

 

 

 

5,805.4

 

 

 

 

5,269.2

 

应计所得税

 

 

 

83.0

 

 

 

 

58.1

 

递延所得税

 

 

 

112.1

 

 

 

 

165.5

 

扣除债务发行成本的长期借款

 

 

 

798.2

 

 

 

 

797.7

 

经营租赁负债

 

 

 

57.3

 

 

 

 

74.8

 

其他长期负债

 

 

 

197.2

 

 

 

 

184.7

 

负债总额

 

 

 

7,053.2

 

 

 

 

6,550.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，面值0.01美元；授权：600.0股；
已发行和流通股票：截至2023年5月31日，360.5股
截至2022年5月31日，还有359.9股

 

 

 

3.6

 

 

 

 

3.6

 

额外的实收资本

 

 

 

1,626.4

 

 

 

 

1,545.9

 

留存收益

 

 

 

2,023.1

 

 

 

 

1,669.6

 

累计其他综合亏损

 

 

 

(159.9

)

 

 

 

(133.9

)

股东权益总额

 

 

 

3,493.2

 

 

 

 

3,085.2

 

负债和股东权益总额

 

$

 

10,546.4

 

 

$

 

9,635.2

 

 

 

 

8

 

PAYCHEX, INC.

合并现金流量表（未经审计）

（以百万计）

 

 

 

在截至的十二个月中

 

 

 

5月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

经营活动

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

 

1,557.3

 

 

$

 

1,392.8

 

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

 

176.6

 

 

 

 

191.8

 

可供出售证券的溢价和折扣摊销，净额

 

 

 

18.2

 

 

 

 

28.9

 

递延合同成本的摊销

 

 

 

219.1

 

 

 

 

202.1

 

股票薪酬成本

 

 

 

62.6

 

 

 

 

52.8

 

（受益于）/递延所得税准备金

 

 

 

(44.0

)

 

 

 

2.3

 

信贷损失备抵金

 

 

 

17.7

 

 

 

 

10.5

 

出售可供出售证券的已实现净亏损/（收益）

 

 

 

9.8

 

 

 

 

(0.2

)

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

应收利息

 

 

 

(2.1

)

 

 

 

2.1

 

应收账款和PEO未开单应收款，净额

 

 

 

(123.6

)

 

 

 

(277.0

)

预付费用和其他流动资产

 

 

 

(17.8

)

 

 

 

(7.7

)

应付账款和其他流动负债

 

 

 

67.4

 

 

 

 

151.8

 

递延费用

 

 

 

(269.4

)

 

 

 

(267.1

)

其他长期资产和负债的净变动

 

 

 

31.9

 

 

 

 

26.3

 

经营租赁使用权资产和负债的净变动

 

 

 

(4.3

)

 

 

 

(3.9

)

经营活动提供的净现金

 

 

 

1,699.4

 

 

 

 

1,505.5

 

投资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

购买可供出售证券

 

 

 

(14,585.3

)

 

 

 

(17,807.7

)

可供出售证券的销售和到期所得收益

 

 

 

14,943.2

 

 

 

 

16,554.9

 

购买财产和设备

 

 

 

(143.0

)

 

 

 

(133.8

)

出售财产和设备的收益

 

 

 

16.7

 

 

 

 

1.2

 

收购业务，扣除获得的现金

 

 

 

(2.7

)

 

 

 

(24.9

)

购买其他资产

 

 

 

(10.4

)

 

 

 

(10.6

)

投资活动提供/（用于）投资活动的净现金

 

 

 

218.5

 

 

 

 

(1,420.9

)

筹资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

客户资金负债的净变动

 

 

 

474.8

 

 

 

 

143.2

 

短期借款的净收益

 

 

 

2.0

 

 

 

 

1.3

 

已支付的股息

 

 

 

(1,175.0

)

 

 

 

(999.6

)

回购普通股

 

 

 

—

 

 

 

 

(145.2

)

为收购支付的或有对价

 

 

 

(2.8

)

 

 

 

(1.6

)

与股权计划相关的活动

 

 

 

(10.4

)

 

 

 

22.6

 

用于融资活动的净现金

 

 

 

(711.4

)

 

 

 

(979.3

)

现金、限制性现金及等价物的净变动

 

 

 

1,206.5

 

 

 

 

(894.7

)

现金、限制性现金及等价物，财政年度初

 

 

 

928.4

 

 

 

 

1,823.1

 

现金、限制性现金及等价物，财政年度末

 

$

 

2,134.9

 

 

$

 

928.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金、限制性现金及等价物的对账

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

 

1,222.0

 

 

 $

 

370.0

 

限制性现金

 

 

 

49.8

 

 

 

 

75.8

 

为客户持有的资金中包含限制性现金和限制性现金等价物

 

 

 

863.1

 

 

 

 

482.6

 

现金、限制性现金及等价物总额

 

$

 

2,134.9

 

 

 $

 

928.4

 

 

 

 

 

 

9