美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， DC 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条发布的季度 报告
截至2023年3月31日的季度期间
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的过渡 报告
从 到 的过渡期
委员会档案编号：1-41688
STRONG 环球娱乐有限公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| 不适用 | ||
| （州或其他司法管辖区 | （国税局雇主 | |
| 公司或组织） | 识别码） |
|
锦绣路 5960 号 夏洛特， |
||
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(704)
（注册人的电话号码，包括区域 代码）
根据该法第 12 (b) 条 注册的证券：
| 每个班级的标题 | 股票代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表明 注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短时间）内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到这种 申报要求的约束。是 ☐ 不是 ☒
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交 此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴的 成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报机构”、“小型申报公司 ” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴成长型公司， 用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务 会计准则。☒
用复选标记表示 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年6月26日，有 7,143,823股A类普通投票股，未发行面值。
目录
| 页号 | ||
| 第一部分财务信息 | ||
| 第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| 简明合并资产负债表，2023年3月31日和2022年12月31日（未经审计） | 3 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并收益表（未经审计） | 4 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的简明综合收益表（未经审计） | 5 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并权益表（未经审计） | 6 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 7 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 8 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 33 |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 34 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 34 |
|
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
34 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 35 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 35 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 35 |
| 第 6 项。 | 展品 | 35 |
| 签名 | 36 |
| 2 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
强大的全球娱乐
简明合并资产负债表
（以千计）
（未经审计）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款（扣除信用准备金） | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 融资租赁使用权资产 | ||||||||
| 电影和电视节目制作权，网络 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| （注十三） | ||||||||
| 短期债务 | ||||||||
| 长期债务的当前部分 | ||||||||
| 经营租赁债务的当前部分 | ||||||||
| 融资租赁债务的当期部分 | ||||||||
| 递延收入和客户存款 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁债务，减去流动部分 | ||||||||
| 减去流动部分的融资租赁债务 | ||||||||
| 长期债务，扣除流动部分 | ||||||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承诺、意外开支和集中（附注12） | ||||||||
| 股权： | ||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 母公司净投资 | ||||||||
| 权益总额 | ||||||||
| 负债和权益总额 | $ | $ | ||||||
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注 。
| 3 |
强大的全球娱乐
简明合并损益表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以千计）
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 产品净销售额 | $ | $ | ||||||
| 净服务收入 | ||||||||
| 净收入总额 | ||||||||
| 产品总成本 | ||||||||
| 服务总成本 | ||||||||
| 总收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 销售和管理费用： | ||||||||
| 卖出 | ||||||||
| 行政 | ||||||||
| 销售和管理费用总额 | ||||||||
| 处置资产的收益 | ||||||||
| 运营收入 | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外币交易收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ||||||
| 所得税前收入 | ||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注 。
| 4 |
强大的全球娱乐
简明综合收益表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以千计）
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 货币折算调整： | ||||||||
| 期内出现的未实现净变动 | ( | ) | ||||||
| 其他综合（亏损）收入总额 | ( | ) | ||||||
| 综合收入 | $ | $ | ||||||
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注 。
| 5 |
强大的全球娱乐
简明合并权益表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以千计）
（未经审计）
| 累计其他综合亏损 | 母公司净投资 | 总计 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 采用会计原则的累积效应（注2） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净收入 | ||||||||||||
| 其他综合亏损净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||
| 向家长的净转账 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 累计其他综合亏损 | 母公司净投资 | 总计 | ||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 净收入 | ||||||||||||
| 其他综合收益净额 | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||
| 来自父母的净转账 | ||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注 。
| 6 |
强大的全球娱乐
简明合并现金流量表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以千计）
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 为将净收益与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： | ||||||||
| 追回可疑账户 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为过时库存编列经费 | ||||||||
| 保修条款 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 经营租赁的摊销和增加 | ||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 当期所得税 | ||||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延收入和客户存款 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁义务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营活动提供（用于）的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 资本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 获得节目制作权 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 短期债务的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信贷额度下的借款 | ||||||||
| 信贷额度下的还款 | ( | ) | ||||||
| 融资租赁债务的付款 | ( | ) | ||||||
| 从母公司转移的净现金 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 因收购项目而应付给Landmark Studio Group的款项（注7） | $ | $ | ||||||
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注 。
| 7 |
强大的全球娱乐
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。运营性质
Strong Global Entertainment（“Strong Global Entertainment”，或 “公司”）合并了Strong/MDI Screen Systems, Inc.（“strong/mdi”）的运营资产和 负债。Strong Technical Services, Inc.（“STS”）是全球领先的优质屏幕和投影涂料供应商 ，该公司在全国范围内提供全面的托管服务产品和 全天候支持，以确保解决方案的正常运行时间和可用性，以及 Strong Studios, Inc.（“Strong Studios”）， ，该公司开发和制作原创故事片和电视连续剧并收购在全球范围内分发内容的权利。2022年3月 ，该公司成立了Strong Studios, Inc.（“Strong Studios”），目标是扩大其 业务，包括故事片和剧集的内容创作和制作。Strong Studios的推出旨在进一步实现我们的收入来源多元化并增加我们的潜在市场，同时利用和扩大我们在 行业的现有关系。
该公司目前作为 FG Group Holdings Inc.（前身为 Ballantyne Strong, Inc.）的运营部门运营 （“FG Group Holdings”），详见下文 陈述基础。2021年7月29日，FG Group Holdings宣布，其董事会已批准将 将其强劲的全球娱乐业务板块与FG Group Holdings分开。FG Group Holdings宣布，分离 预计将通过Strong Global Entertainment, Inc.新发行的普通股的首次公开募股（“IPO”）来实现。FG Group Holdings打算在发行后继续担任该子公司的大股东。
2023年5月15日，该公司宣布
将其100万股无面值的A类有表决权普通股（“普通股
股”）的首次公开募股定价为美元每股。首次公开募股于2023年5月18日结束。扣除承保折扣和佣金以及发行成本后，首次公开募股筹集的净收益总额约为140万美元
。预计发行成本为
约为 $
有关公司首次公开募股和关联交易的详细信息，请参阅附注14 “后续事件” 。
2。重要会计政策摘要
演示基础
Strong Global Entertainment的合并财务报表 源自FG Group Holdings 的合并财务报表和会计记录，就好像Strong Global Entertainment在报告期内独立运营，是根据 美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会 的规定编制的。从历史上看，据报道，Strong Global Entertainment是FG Group Holdings的 应报告细分市场中的一个运营部门，而不是作为独立公司运营。因此，FG Group Holdings历来将Strong Global Entertainment的财务状况 以及相关的运营业绩、现金流和股权变动作为FG Group Holdings 合并财务报表的一部分。
合并财务报表 的列报方式就好像Strong Global Entertainment是从FG Group Holdings中分离出来的。在首次公开募股完成 之前，出示的某些资产和负债以结转（历史成本）为基础转移给了Strong Global Entertainment。
| 8 |
现金和现金等价物通过FG Group Holdings合法拥有的银行账户以及STS和Strong/MDI拥有的账户进行管理。因此，在所列任何 期内，FG Group Holdings在公司层面持有的现金和 现金等价物均不归属于Strong Global Entertainment。合并资产负债表中仅反映专门从事Strong Global Entertainment业务的实体合法拥有的账户中的现金金额 。FG Group Holdings集中管理现金，并定期向其运营子公司转移现金 ，以维持目标现金水平和资金支出。向FG Group Holdings和从FG Group Holdings转移的现金在合并资产负债表中反映为母公司净投资的一部分，并在随附的现金流合并报表 中反映为融资活动。
由于构成Strong Global Entertainment的 业务历来不是由单一法人实体持有的，因此母公司 的净投资总额在合并财务报表中显示为权益的一部分。Strong Global Entertainment和FG Group Holdings之间历史上未以现金结算的余额包含在母公司净投资母公司 净投资代表FG Group Holdings在Strong Global Entertainment的记录净资产中的权益，代表FG Group Holdings在公布日期之前对Strong Global Entertainment的累计投资，包括运营 业绩。
从历史上看，Strong Global Entertainment的经营业绩在FG Group Holdings的合并财务报表中作为应报告的细分市场披露，从而可以识别可直接归因的交易信息、职能部门和员工人数。合并后的 资产负债表主要是参照强劲的全球娱乐交易层面信息、 职能部门或员工人数的一个或组合得出的。收入和收入成本来自Strong Global Entertainment产品和服务的特定交易信息。可直接归属的运营费用来自与Strong Global Entertainment 职能部门和员工人数相关的活动。FG Group Holdings 已分配了某些额外费用，包括公司员工的薪酬成本 。公司职能的分配成本包括但不限于信息技术、法律、 财务和会计、人力资源、税务、财务、研发、销售和营销活动、共享设施和 其他共享服务，这些服务不是在Strong Global Entertainment层面提供的。这些成本是根据收入、 员工人数或Strong Global Entertainment认为合理的其他衡量标准分配的。
从历史上看，强大的Global Entertainment员工 也参与了FG Group Holdings的股票激励计划，其形式是限制性股票单位（“RSU”） 和根据FG Group Holdings的员工股票计划发行的股票期权。Strong Global Entertainment根据先前授予FG Group Holdings员工的奖励和条款，直接报告了股票薪酬支出。
在截至2023年3月31日 和2022年3月31日的三个月中，向Strong Global Entertainment提供的管理成本 和企业支持服务的拨款总额为20万美元，所有这些都包含在一般和管理费用中。作为一家独立的上市公司，Strong Global Entertainment预计将产生 额外费用。在报告所述期间，如果Strong Global Entertainment是一家独立公司，估计 本来会产生的实际成本是不切实际的。
Strong Global Entertainment的管理层认为，合并财务报表所依据的假设，包括对分配的支出的假设，合理地反映了Strong Global Entertainment在 期间所提供服务的使用情况或获得的收益。尽管如此，合并的财务报表可能无法表明Strong Global Entertainment的未来 业绩，不一定包括如果Strong Global Entertainment在历史时期内成为独立实体 将产生的所有实际支出，也可能无法反映在报告所述期间如果Strong Global Entertainment是一家独立公司，则可能无法反映运营业绩、财务状况和现金流 。
在 合并财务报表中列报的期间，Strong Global Entertainment的业务包含在合并的美国联邦以及FG Group Holdings提交的某些 州、地方和国外所得税申报表中（如适用）。合并财务报表中包含的所得税支出和其他与所得税相关的 信息在单独的申报表基础上列报，就好像Strong Global Entertainment 自己提交了纳税申报表一样。合并财务报表中列报的Strong Global Entertainment的所得税可能不代表Strong Global Entertainment将产生的所得税 。此外，某些税收属性，例如 ，例如净营业亏损或信用结转，是在单独的申报表基础上列报的，因此将来可能会有所不同。在FG Group Holdings提交的纳税申报表中包含了Strong Global Entertainment的司法管辖区，相关所得税条款产生的任何应收所得税 都已反映在母公司净投资的资产负债表中。
| 9 |
合并财务报表中未列报每股净收益数据 ，因为在报告所述期间，Strong Global Entertainment没有作为独立的法人实体 运营，拥有自己的资本结构。
公司的财政年度 从所述年度的1月1日开始，到同年的12月31日结束。
这些合并财务报表 是根据中期财务数据的要求列报的，因此不包括公认会计原则通常要求用于年度报告目的的所有披露，例如公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的 年度经审计的合并财务报表中的披露。这些合并财务报表应与合并财务报表 以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度一起阅读。
截至2022年12月31日 的合并资产负债表源自公司截至该日的经审计的合并资产负债表。此处包含的所有其他合并财务报表 均未经审计，管理层认为，这些报表反映了公允报表相应中期财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有正常经常性调整 。 中期业绩不一定代表整个财政年度的趋势或预期业绩。
除非另有说明，否则本10-Q表季度报告中所有 提及 “美元” 和 “$” 的内容均指美元 美元，金额均以美元 美元表示。
管理估算的使用
编制符合公认会计原则的合并财务 报表要求管理层做出估算和假设，影响合并财务报表发布之日报告的资产和 负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额 。实际业绩以及事实和情况的变化可能会改变此类估计， 影响未来时期的经营业绩和财务状况。
冠状病毒疫情（“COVID-19”） 和通货膨胀压力已经并将继续对我们的业务构成挑战。COVID-19 全球疫情对消费者行为和我们的客户造成了前所未有的影响，尤其是我们的客户购买我们 产品和服务的能力和意愿。公司认为，由于感染 COVID-19 的风险，消费者对从事户外活动的沉默已经减弱，我们的客户已经恢复了更典型的 Covid-19 之前的购买行为。尽管我们相信我们的客户 在从疫情中恢复过来方面取得了重大进展，但持续的复苏将取决于几个关键因素，包括 新电影内容的数量、上映的新电影内容的票房表现、独家影院 上映窗口的持续时间，以及消费者行为随着来自其他形式的家庭内外娱乐的竞争而不断变化。无法保证 不会有其他公共卫生危机，包括 COVID-19 的进一步卷土重来或变体，这可能会逆转 当前的趋势并对公司的经营业绩产生负面影响。
现金和现金等价物
在简明合并资产负债表和现金流量表中，所有短期、高流动性
金融工具均归类为现金等价物。通常，
这些工具的到期日为购买之日起三个月或更短。截至2023年3月31日，其中60万美元为60万美元
应收账款
交易账户 应收账款按发票金额入账，不计利息。公司根据多个因素确定预期信贷 损失的备抵额，包括整体客户信用质量、历史注销经验以及预测账户最终可收回性的具体分析 。因此，这些因素可能会随着时间的推移而发生变化，导致补贴水平 和坏账支出相应调整。当我们 收取到期款项的努力失败时，逾期未付账款将被注销。
| 10 |
所得税
所得税按资产负债法入账 。公司根据当时的事实 和情况使用每个过渡期的年有效利率的估计值，而实际有效利率是在年底计算的。由于现有资产和负债的财务报表账面金额 与其各自的税基之间的差异以及营业亏损和税收抵免结转的未来税收后果，对递延所得税资产和负债进行确认 。递延所得税资产和负债是使用 颁布的税率来衡量的，这些税率预计适用于预计将收回或 结算的年度应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括 颁布日期在内的期间的收入中确认。在评估递延所得税资产是否可变现时，管理层会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。
公司不确定的 税收状况分两步进行评估，即 1) 公司根据职位的技术优点确定税收状况 是否更有可能得以维持；2) 对于那些达到 门槛的可能性很大的税收状况，公司将确认在 最终和解时可能实现的最大税收优惠 相关的税务机关。公司将与 合并运营报表中不确定税收状况相关的利息和罚款记作所得税支出。
股票补偿计划
该公司的员工 历来参与FG Group Holdings的股票薪酬计划。基于股票的薪酬支出已根据先前授予FG Group Holdings员工的奖励和条款分配给公司。公司根据奖励的公允价值衡量授予日的股票薪酬 。股票期权的公允价值是使用Black-Scholes 期权定价模型估算的。与限制性股票单位相关的估计薪酬成本基于授予之日FG Group Holdings 普通股的收盘公允市场价值。
公司根据授予之日的估计公允价值确认所有股票支付奖励的补偿 支出。公司在奖励的归属期内使用直线摊销 方法。公司历来是在行使股票期权或从新股发行中获得 限制性股票时发行股票。公司根据授予之日标的普通股的市场价格 估算限制性股票奖励的公允价值。授予的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权 定价模型计算得出的。在截至2023年3月31日的三个月和 2022年3月31日的三个月中，没有将股票薪酬成本作为库存的一部分资本化。
电影和电视 节目制作权
公司于 2022 年 3 月 开始制作原创作品并获得电影和电视节目的版权。电影和电视 节目制作权包括公司制作或收购的正在制作或开发中的内容的未摊销成本。公司的 资本化成本包括所有直接生产和融资成本、资本化利息（如适用）以及生产管理费用。电影 和电视节目版权按摊销成本或估计公允价值中较低者列报。
制作内容 的成本使用个人电影预测方法进行摊销。这些成本根据截至每个报告日 的当期收入 与管理层估计的剩余总收入（“最终收入”）的比率进行摊销，以反映最新的可用信息。在估算最终收入以及每个电影或电视节目的整个生命周期内将产生的成本 时，需要管理层的判断。必要时会对摊销进行调整，以反映预测最终收入的增加或 减少。
对于剧集电视连续剧， 预计终极收入的期限自第一集上映之日起不得超过十年，或者， 如果仍在制作中，则自最新一集上映之日起五年（如果较晚）。对于电影，Ultimate Revenue 包括 自首次上映之日起不超过十年的估算值。
| 11 |
预计内容资产将主要单独获利，因此，当事件或情况变化表明 内容的预期用途变化或公允价值可能低于未摊销成本时，将在个人层面进行审查。
由于对最终收入和支出进行此类估算存在固有的不确定性 ，这些估计值可能与实际结果有所不同。此外，在 的正常业务过程中，有些电影和影片将比预期的更成功或更不成功。管理层定期 在必要时审查和修改其最终收入和成本估算，这可能会导致电影成本、参与和残余的摊销率 发生变化，和/或将电影或电视 节目的全部或部分未摊销成本减记为其估计公允价值。终极收入估计值的增加通常会导致摊销率降低 ，从而减少电影和电视节目的摊销费用，而最终收入估计值的减少通常会导致更高的摊销率，从而导致更高的电影和电视节目的摊销费用，还会定期导致 出现减值，需要将电影成本减记为影片的公允价值。该公司没有发生任何此类减记。
减值费用将按未摊销成本超过估计公允价值的金额记入 。对未来收入的估算涉及衡量 的不确定性，因此，由于管理层未来收入估计的变化 ，可能需要降低资本化成本的账面价值。
金融工具的公允价值
根据截至计量日 资产或负债估值的可观察性，按公允价值计量的资产和负债 归类为公允价值层次结构。输入广泛指市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设， 包括风险假设。估值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平 。按公允价值计入的金融资产和负债分为以下 三类之一进行分类和披露：
| ● | 第 1 级 — 估值技术的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价 | |
| ● | 第 2 级 — 估值技术的输入不是报价，但可以直接或间接观察到资产或负债 | |
| ● | 第 3 级 — 无法观察到资产或负债估值技术的输入 |
下表显示了截至2023年3月31日和2022年12月31日， 公司根据公允价值衡量标准 分类的公允价值层次结构中的等级按公允价值计量的金融资产。
截至 2023 年 3 月 31 日 经常性衡量的公允价值（以千计）：
定期计量的公允价值附表
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日 经常性衡量的公允价值（以千计）：
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 12 |
公司的短期 债务按历史成本入账。由于这些工具的短期性质，合并资产负债表中报告的所有其他金融资产和负债（包括应收账款、 应付账款、应计费用和短期债务）的账面价值等于或近似其公允价值 。
在某些情况下（例如，有减值证据时），所有未在财务报表中按公允价值确认或披露的非金融资产，包括非金融长寿命 资产，均按公允价值计量。
母公司净投资
合并后的资产负债表上的母公司净投资代表了FG Group Holdings对Strong Global Entertainment的历史投资，以及与FG Group Holdings和Strong Global Entertainment的交易 的净影响。
最近通过的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2016-13，“金融工具——信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量”。 该亚利桑那州立大学要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量截至报告日期 持有的金融资产的所有预期信用损失，包括贸易应收账款。自 2023 年 1 月 1 日 起，公司采用了这个 ASU。采用后，公司记录了累积效应调整，使母公司净投资减少了24,000美元。
3。收入
公司使用以下步骤核算收入 ：
| ● | 确定与客户签订的一份或多份合同； | |
| ● | 确定合同中的履约义务； | |
| ● | 确定交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给已确定的履约义务；以及 | |
| ● | 当公司履行履约义务时，或在公司履行履约义务时确认收入。 |
出于会计目的，公司将与同一客户的合同 合并为一份合同，前提是合同是在同一时间或几乎同时签订的， 合同是作为单一商业一揽子协议谈判的，一份合同中的对价取决于另一份合同，或者服务 被视为单一的履约义务。如果一项安排涉及多项履约义务，则对这些项目进行分析，以 确定它们是否不同，这些物品是否具有独立价值，以及是否有客观和可靠的证据 证明其独立销售价格。合同交易总价根据 履约义务的相对独立销售价格分配给已确定的履约义务。独立销售价格基于向其他同类客户出售的 服务的可观察价格（如果有），或者使用成本加利润方法估算的销售价格。公司 根据预期提供的服务数量和基于这些数量的合同定价 来确定其预计从该安排中获得的最可能的金额 ，从而估算其预计因可变安排而获得的合同对价总额。只有当 确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转，或者与 可变对价相关的不确定性随后得到解决时，公司才在交易价格中纳入一部分可变对价。公司考虑了估算值的敏感性、其与客户的关系和经验 以及所提供的可变服务、可能的收入金额范围以及总体安排的可变对价 的规模。
如下文更详细地讨论的那样，当客户根据合同条款获得对承诺的商品或服务的控制权时， 收入即被确认，并以公司为换取转移商品或提供服务而期望获得的 对价金额进行衡量。公司通常 没有任何实质性的延期付款条件，因为付款应在出售时或之后不久到期。与创收活动同时征收的销售税、增值税和 其他税不计入收入。
| 13 |
公司确认与已完成但尚未向客户开具发票的服务确认的收入相关的合同 资产或未开票的应收账款。当公司拥有合同对价的无条件权利时，未开票的应收账款 记为应收账款。当公司在根据合同条款 提供相关服务之前向客户开具发票或收到现金时，合同负债被确认为递延收入。当公司履行了相关的履约义务时，递延收入被确认为收入。
如果收购 合同的成本（包括佣金、激励措施和工资税）是获得期限超过一年的客户 合同的增量和可收回成本，则公司将推迟收购 合同的成本。递延合同成本在其他资产中报告，并摊销为合同期限 的销售费用，合同期限通常为一到五年。公司选择在产生时将获得 期限少于一年的合同的增量成本确认为销售费用。截至2023年3月31日或2022年12月31日，公司没有任何递延合同成本 。
下表按主要来源和运营部门分列 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月公司收入（以千计）：
收入分类表
| 截至2023年3月31日的三个月 | 截至2022年3月31日的三个月 | |||||||
| 屏幕系统销售 | $ | $ | ||||||
| 数字设备销售 | ||||||||
| 延长保修期销售 | ||||||||
| 其他产品销售 | ||||||||
| 产品总销售额 | ||||||||
| 现场维护和监控服务 | ||||||||
| 安装服务 | ||||||||
| 其他服务收入 | ||||||||
| 服务收入总额 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
屏幕系统销售
公司通常在屏幕控制权移交给客户时（通常是在发货时）确认其屏幕系统的销售收入。但是，对于某些运输运输时间较长的国际货件， 的收入将在交付时确认，因为控制权在 客户交付时转移。向客户移交控制权 时，向客户支付的运费和运费在销售成本中确认。对于本质上是长期的合同，公司认为使用完成百分比法 是适当的，因为公司有能力对完成进度、合同 收入和合同成本做出合理可靠的估计。在完成百分比法下，收入是根据实际发生的成本 与合同预计产生的估计总成本的比率来记录的。
数字设备销售
当设备控制权移交时，公司确认数字设备销售的收入 ，这通常发生在从 公司的仓库发货或从第三方直接发货时。向客户移交控制权时，运费和运送给客户的费用在销售成本 中确认。
| 14 |
现场维护和监控服务
该公司出售服务合同 ，为其Strong Entertainment客户提供维护和监控服务。这些合同的期限通常为12个月。 与服务合同相关的收入在协议期限内按比例确认。
除了销售服务 合同外，公司还为客户执行基于时间和材料的离散维护和维修工作。与时间 和基于材料的维护和维修工作相关的收入在履约义务得到充分履行的时间点确认。
安装服务
公司为其客户提供安装 服务，并在安装完成后确认收入。
延长保修期销售
公司为其客户提供安装 服务，并在安装完成后确认收入。
收入确认时间
下表按截至2023年3月31日的三个月和 2022年3月31日的三个月向客户转移商品或服务的时间（以千计）对 公司的收入进行了细分：
按商品或服务转移时间分列的收入明细表
| 截至2023年3月31日的三个月 | 截至2022年3月31日的三个月 | |||||||
| 时间点 | $ | $ | ||||||
| 随着时间的推移 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
截至2023年3月31日，公司使用完成百分比法确认收入、维护
和以公司为主要承付人的监控服务和延长保修销售的长期项目相关的未赚取
收入为80万美元。该公司预计
将识别 $
4。库存
库存包括以下 （以千计）：
库存清单
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 原材料和组件 | $ | $ | ||||||
| 工作正在进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 15 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日，库存余额均为约50万美元的储备金净额 。库存储备主要与 公司的制成品库存有关。截至2023年3月31日的三个月库存储备的展期如下 （以千计）：
库存储备表
| 截至 2022 年 12 月 31 日的库存储备余额 | $ | |||
| 2023 年期间的库存注销 | ( | ) | ||
| 2023 年库存储备准备金 | ||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的库存储备余额 | $ |
5.其他流动资产
截至2023年3月31日和2022年12月31日，其他流动资产包括以下资产 （以千计）：
其他 流动资产明细表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 预付费用 | $ | $ | ||||||
| 应收自 Safehaven 2022, Inc. | ||||||||
| 与首次公开募股相关的现行成本 | ||||||||
| 未开票的应收账款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
6.财产、厂房和设备，净额
截至2023年3月31日和2022年12月31日，不动产、厂房和设备， 净包括以下内容（以千计）：
财产、厂房和设备附表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建筑物和装修 | ||||||||
| 机械和其他设备 | ||||||||
| 办公室家具和固定装置 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 房产总额，成本 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | $ | $ | ||||||
7。电影和电视节目制作权，网络
截至2023年3月31日和2022年12月31日，电影和电视节目 版权净包括以下内容（以千计）：
电影和电视节目版权表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 正在制作中的电视连续剧 | $ | $ | ||||||
| 正在制作的电影 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
该公司尚未开始 摊销这些项目，因为截至2023年3月31日，这些项目仍在开发中。
| 16 |
截至2023年3月31日的三个月中，电影和电视 节目权的展期净额如下（以千计）：
电影和节目版权向前滚动的时间表
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | |||
| 正在进行的项目的支出 | ||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ |
2022年3月，Strong Studios
从Landmark Studio Group LLC（“Landmark”）手中收购了原创故事片和电视连续剧的版权，包括
为全球多平台发行的内容分配第三方版权。该交易涉及收购某些
项目，这些项目处于不同的开发阶段，截至2023年3月31日，这些项目都没有产生收入。关于这种
的转让和收购，Strong Studios同意分四笔款项向Landmark支付约170万美元，$
作为
加入 AA 协议的先决条件，Strong Studios 同意签订分销协议 避风港和 公然的（“AA
分销协议”）与 Screen Media Ventures, LLC（“SMV”）。根据 AA 分销协议，SMV 同意
购买全球分销权 避风港售价 650 万美元和 公然的对于 $
2022年第二季度， Safehaven 2022, Inc.（“Safehaven 2022”）成立，负责管理以下产品的生产和融资 避风港。Strong Studios拥有2022年Safehaven 49％的股份，其余51％归Unbounded Services, LLC（“Unbounded”）所有。Strong Studios没有支付任何对价 来换取其在Safehaven 2022年49％的股权。Unbounded也没有向Safehaven 2022提供任何资产或 负债，并同意提供日常管理服务以换取其51％的所有权。Unbounded 还将 担任该项目的联合制片人。Strong Studios将Landmark发行协议分配给了Safehaven 2022，Landmark 分销协议是Safehaven 2022制作融资的抵押品。Strong Studios和Unbounded将根据其相对所有权百分比按比例分享Safehaven 2022的利润 和亏损（如果有）。
Strong Studios分配了其中的100万美元
| 17 |
Safehaven 2022 与希望银行签订了
贷款和担保协议，为该银行提供临时生产融资 避风港 制作，由
Landmark 分销协议担保。根据贷款协议，Safehaven 2022是唯一的借款人和担保人。截至2023年3月31日，
Safehaven 2022已在该设施下借款960万美元，用于支付迄今为止产生的生产成本。Safehaven 2022 还获得了
美元的营运资金预付款
Strong Studios审查了其在Safehaven 2022年的所有权 ，得出的结论是，它对Safehaven 2022具有重大影响力，但不是控股权，因为其所有权 不到50％，而且Safehaven 2022的董事会中有三名代表之一。Strong Studios还审查了 是否有权做出对Safehaven 2022年经济表现产生重大影响的决定，并得出结论 它没有控制该实体，也不是主要受益者。因此，公司将对其在Safehaven 2022年持有的股权采用权益会计法 ，并在合并运营报表中记录其在持股 产生的净收入/亏损中所占的比例作为标题为 “权益法持有收益（亏损）” 的单项项目。
在截至2023年3月31日的三个月中，Safehaven 2022没有记录 的任何收入或支出，因为Safehaven 2022与在线 生产相关的所有成本均已资本化。项目交付和验收后，Safehaven 2022预计将确认分销权 的收入，并将根据当期收入 与管理层估计的剩余总收入的比率，使用个人电影预测方法记录销售成本。截至2023年3月 31日，Safehaven 2022年资产负债表摘要如下（以千计）：
资产负债表信息附表
| 现金 | $ | |||
| 电视节目制作权 | ||||
| 其他资产 | ||||
| 总资产 | $ | |||
| 应付账款和应计费用 | $ | |||
| 这要归功于强大的工作室 | ||||
| 债务 | ||||
| 公平 | ||||
| 负债和权益总额 | $ |
8。应计费用
截至2023年3月31日和2022年12月31日，应计费用包括 以下内容（以千计）：
应计费用明细表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 与员工相关 | $ | $ | ||||||
| 保修义务 | ||||||||
| 利息和税收 | ||||||||
| 法律和专业费用 | ||||||||
| 电影和电视节目制作权 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 18 |
9。债务
截至2023年3月31日和2022年12月31日，短期债务和长期 债务包括以下内容（以千计）：
短期债务和长期债务附表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 短期债务： | ||||||||
| Strong/MDI 20 年期分期贷款 | $ | $ | ||||||
| Strong/MDI 5 年期设备贷款 | ||||||||
| Strong/MDI 循环信贷额度 | ||||||||
| 短期债务总额 | $ | $ | ||||||
| 长期债务： | ||||||||
| 租户改善贷款 | $ | $ | ||||||
| 减去：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务，扣除流动部分 | $ | $ | ||||||
Strong/MDI 分期贷款和循环信贷 融资
2017年9月5日，该公司的
加拿大子公司Strong/MDI与加拿大帝国
商业银行（“CIBC”）签订了经修订和重述的活期信贷协议，该协议包括最高350万加元的循环信贷额度，但须遵守借款基础
的要求，
2023年1月，Strong/MDI和
CIBC签订了活期信贷协议（“2023年信贷协议”），该协议修订并重申了2021年信贷协议。
2023 年信贷协议包括高达 500 万加元的循环信贷额度和
| 19 |
租户改善贷款
2021 年第四季度，
公司签订了位于内布拉斯加州奥马哈的合并办公室和仓库的租约。为了完成新的合并办公和仓库设施的建造，公司总共花费了大约
40万美元。房东已同意提供大约
的资金
合同本金支付
截至2023年3月31日，公司长期债务的合同要求本金 支付如下（以千计）：
合同本金支付表
| 2023 年的剩余时间 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
10。租赁
公司及其子公司 根据运营和融资租赁租赁租赁租赁工厂和办公设施及设备，租赁期至2027年。公司在合同开始时或修改合同时确定 合同是租约还是包含租约。如果合同授予 在一段时间内控制已确定资产的使用以换取对价的权利，则该合同就是或包含租约。控制已确定的 资产的使用意味着承租人既有 (a) 有权从资产的使用中获得几乎所有的经济利益，(b) 有权指导资产的使用。
使用权资产和负债 根据生效之日预期租赁期内未来最低租赁付款的现值进行确认。某些 租约包含延期期权；但是，公司没有将此类期权作为其使用权资产和租赁 负债的一部分，因为它预计不会延长租约。公司根据租赁中隐含的折扣率（如果已知）衡量和记录使用权资产和租赁负债 。在租赁中隐含的贴现率尚不清楚的情况下，公司 使用等于公司对抵押品和期限相似的贷款的估计增量借款 的贴现率来衡量使用权资产和租赁负债。
公司选择不将 会计准则编纂主题842 “租赁” 的认可要求适用于所有类别的标的 资产的租赁，这些资产在生效之日的租赁期为12个月或更短，并且不包括购买承租人有理由确定行使的标的 资产的选择权。取而代之的是，此类短期租赁的租赁付款在运营中 在租赁期限内按直线方式确认，在产生这些付款义务的期限内按可变租赁付款确认。
作为承租人，公司选择不将所有类别的标的资产分开 ，不将非租赁部分与租赁部分分开，而是将每个单独的 租赁部分和与该租赁部分相关的非租赁部分作为单一租赁组成部分进行核算。
| 20 |
下表显示了 公司的租赁成本和其他租赁信息（千美元）：
租赁成本和其他租赁信息附表
| 租赁成本 | 三个月已结束 | |||||||
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 融资租赁成本： | ||||||||
| 使用权资产的摊销 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债的利息 | ||||||||
| 运营租赁成本 | ||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||
| 净租赁成本 | $ | $ | ||||||
| 其他信息 | 三个月已结束 | |||||||
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | ||||||||
| 来自融资租赁的运营现金流 | $ | $ | ||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | $ | ||||||
| 为来自融资租赁的现金流融资 | $ | $ | ||||||
| 为换取新的融资租赁负债而获得的使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限——融资租赁（年） | ||||||||
| 加权平均剩余租赁期限-经营租赁（年） | ||||||||
| 加权平均贴现率-融资租赁 | % | |||||||
| 加权平均折扣率——经营租赁 | % | |||||||
下表显示了截至2023年3月31日公司运营和融资租赁负债的 到期日分析（以千计）：
运营和融资租赁负债附表
| 经营租赁 | 融资租赁 | |||||||
| 2023 年的剩余时间 | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 租赁付款总额 | ||||||||
| 减去：代表利息的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁付款的现值 | ||||||||
| 减去：当前到期日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁债务，减去流动部分 | $ | $ | ||||||
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11。所得税和其他税
在评估递延所得税资产的可变现性 时，公司会考虑部分或全部递延所得税资产 是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终变现取决于未来应纳税所得额的产生。公司 在进行 评估时考虑了应纳税临时差额的预定撤销、预计的未来应纳税所得额以及税收筹划策略。近年来，特定税收管辖区的累积损失是 难以克服的可实现性的重要证据。根据现有的客观证据，包括最近对产生收入的征税司法管辖区 的最新情况，公司得出结论，截至2023年3月31日和2022年12月31日，应记录公司所有美国税务管辖区 递延所得税资产的估值补贴。
《减税和
就业法》规定了领土税制，该制度始于2018年。它包括全球无形低税收收入
（“GILTI”）准备金。GILTI条款要求公司在其美国所得税申报表中包括超过外国子公司有形资产允许回报率的外国
子公司收益。如果测试收入的有效税率大于18.9％，GILTI条款
还允许高税豁免。
公司在确定税收条款的适当纳入金额时对这些法规进行了评估。已测试收入的
有效税率大于
税法的变化可能会影响 记录的递延所得税资产和负债以及我们未来的有效税率。2020年3月，《冠状病毒援助、救济和 经济安全法》（CARES Act）颁布，并对联邦税法进行了重大修改，包括某些可追溯至2019纳税年度的变更 。这些变化的影响与递延所得税资产和净营业亏损有关；所有这些都被 估值补贴所抵消。在这些财务 报表的报告期内，这项颁布的立法对所得税没有重大影响。
在2019至2021财年中，公司可能要接受尚未出于联邦目的启动的 考试。公司还可能因州和地方目的接受考试 。在大多数情况下，根据特定 司法管辖区的时效法规，州和地方司法管辖区的这些考试仍然开放。
12。承诺、意外开支和集中度
诉讼
在正常业务过程中，公司 不时参与某些法律纠纷。预计 此类争议，无论是个人还是总体，都不会对公司的业务或财务状况产生重大影响。
该公司及其某些
子公司因涉嫌接触含石棉材料而被列为人身伤害诉讼的被告。大多数
案件涉及产品责任索赔，其依据主要是关于过去分销含有
线路可能含有石棉的商用照明产品的指控。除公司外，每起案件还列举了数十名公司被告。根据公司
的经验，此类索赔中有很大一部分从未得到证实，已被法院驳回。该公司
在与石棉索赔有关的初审法庭诉讼中没有受到任何不利的判决，并打算继续为这些诉讼辩护。
截至2023年3月31日，公司的亏损应急准备金约为20万美元，这是公司对与未决案件结算相关的潜在损失的估计
。在 2022 年和 2023 年第一季度，公司和解了三起
案件，结果付款总额为 $
浓度
在截至2023年3月31日的三个月中，公司排名前十的客户
约占总净收入的58％。来自
这些客户的交易应收账款约占比
| 22 |
可能 使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括应收账款。该公司向许多不同地理区域的大量 客户销售产品。为了最大限度地降低信用风险，公司对 客户的财务状况进行持续的信用评估。
13。关联方交易
关联方交易
在首次公开募股方面，我们 和FG Group Holdings签订了一项管理服务协议，为我们与FG Group Holdings的持续关系提供了框架，根据该协议，FG Group Holdings将向我们提供某些服务，其中可能包括信息技术、法律、财务 以及会计、人力资源、税务、财政和其他服务。根据管理服务协议，FG Group Holdings 将 向我们收取基于其未来这些服务的实际成本的费用。
该公司在加拿大魁北克省蒙特利尔附近占地约8万平方英尺的工厂生产屏幕 ，该工厂归Strong/MDI所有。作为首次公开募股的一部分，该融资并未转让 给公司。该公司与Strong/MDI签订了长期租赁协议，涵盖公司 继续使用该设施。如附注9所述，由制造设施抵押的20年期分期贷款 未转给公司。
公司开支的分配
从历史上看，Strong Global Entertainment的经营业绩在FG Group Holdings的合并财务报表中作为应报告的细分市场披露，从而可以识别可直接归因的交易信息、职能部门和员工人数。合并的 资产负债表主要参考强劲的全球娱乐交易层面信息、 职能部门或员工人数中的一个或组合得出。收入和收入成本来自Strong Global Entertainment产品和服务的特定交易信息。可直接归属的运营费用来自与Strong Global Entertainment 职能部门和员工人数相关的活动。FG Group Holdings 已分配了某些额外费用，包括公司员工的薪酬成本 。公司职能的分配成本包括但不限于信息技术、法律、 财务和会计、人力资源、税务、财务、研发、销售和营销活动、共享设施和 其他共享服务，这些服务不是在Strong Global Entertainment层面提供的。这些成本是根据收入、 员工人数或Strong Global Entertainment认为合理的其他衡量标准分配的。
公司的合并运营报表 反映了FG Group Holdings对一般公司支出的分配，包括与企业服务相关的支出， 例如信息技术、法律、财务和会计、人力资源、税务、财务、研发、销售和营销、 共享设施和其他共享服务。这些成本是根据收入、员工人数或 公司认定为合理的其他衡量标准分配的。这些拨款主要反映在 运营合并报表中的运营费用中。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，FG Group Holdings的这些拨款金额为20万美元，所有这些都与一般和管理费用有关。管理层认为，分配 支出的依据可以合理地反映在 所述期间向公司提供的服务或获得的收益的使用情况。
与首次公开募股相关的费用
截至2023年3月31日，该公司
因首次公开募股而产生了200万美元的费用，其中美元
| 23 |
2022年向Safehaven预付营运资金
如附注7所述，Safehaven
2022已从FG Group Holdings获得了60万美元的营运资金预付款。Strong Studios预计，Safehaven 2022将在2023年下半年偿还
的营运资金预付款。在偿还Safehaven 2022的营运资金预付款后，Strong
Studios将偿还FG Group Holdings。因此，公司记录了 (i) 美元
里程碑式交易
如注释7所述，Strong
Strong
Studios从Landmark手中收购了原创故事片和电视连续剧的版权，并获得了内容的第三方版权
，用于全球多平台发行。关于此类转让和收购，Strong Studios同意分四笔款项向Landmark
支付大约 170 万美元，$
14。后续事件
2023年5月18日，在截至2023年3月31日的公司第一季度结束后 ，公司完成了100万股普通股的首次公开募股，价格为美元每股 ，不包括承保折扣和佣金以及估计的发行成本。公司还授予承销商45天 期权，允许承销商以相同的条款和条件额外购买多达15万股公司普通股，以弥补 与首次公开募股有关的任何超额配股。
该公司的股票于2023年5月16日在纽约证券交易所美国证券交易所开始交易，股票代码为 “SGE”。扣除承保折扣和佣金以及发行成本后，首次公开募股筹集的净收益总额约为140万美元
。预计发行成本为
约为 $
2023年5月18日，公司与 FG Group Holdings签订了主分拆协议以及其他各种协议，管理分离后公司与FG Group Holdings之间的关系，包括管理服务协议。
2023年5月26日，公司向Landmark发行了 Landmark 认股权证，购买多达15万股普通股，可从2023年5月 18日之后的六个月开始行使，行使价为美元每股。
| 24 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
以下讨论和分析 应与本报告其他地方出现的简明合并财务报表及其附注一起阅读。除历史信息外，这份关于10—Q表的季度报告，包括管理层的讨论和分析，包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条、 和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 前瞻性陈述。非历史陈述 具有前瞻性，反映了对公司未来业绩的预期。前瞻性陈述可以通过使用 词来识别，例如 “可能”、“将”、“预测”、“估计”、“项目”、“打算”、 “计划”、“期望”、“应该”、“相信” 以及其他预测或指示 未来事件或趋势或不是历史事件陈述的类似表达。这些前瞻性陈述仅基于我们当前 对业务未来、未来计划和战略、预测、预期事件 和趋势、经济和其他未来状况的信念、预期和假设，仅代表截至发表之日。对于这些陈述，公司 声称保护1995年《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述的安全港。
前瞻性陈述涉及 许多风险和不确定性，包括但不限于截至2023年3月31日的10-Q表季度报告第1A项 的 “风险因素” 部分所讨论的风险和不确定性，以及以下风险和不确定性： 公司维持和扩大收入来源以弥补对公司数字 电影产品和安装服务的需求减少的能力；潜在的中断供应商关系或供应商收取的更高价格； 公司成功竞争和推出增强功能和新功能的能力，这些增强功能和新功能能够获得市场认可并跟上技术发展的步伐；公司维持其品牌和声誉以及留住或替换其重要客户的能力 ；与公司漫长的销售周期相关的挑战；充满挑战的全球经济环境或 市场低迷的影响；影响商业和消费者信心的经济、公共卫生和政治条件的影响 } 和支出，包括利率上升、通货膨胀加剧和市场不稳定的时期、任何高度传染性的 或传染病的爆发，例如 COVID-19 及其变种或其他健康流行病或流行病，以及武装冲突，例如乌克兰持续的 军事冲突和相关制裁；在国外销售产品的经济和政治风险（包括关税）； 不遵守美国和外国法律法规的风险、潜在的销售税征收和索赔未收取的金额； 网络安全风险以及信息技术系统损坏和中断的风险；公司留住关键管理层成员并成功整合新高管的能力；公司以可接受的条件完成收购、战略投资、 进入新业务领域、剥离、合并或其他交易的能力；经济、 公共卫生和政治条件对公司持有股权的公司的影响；公司的能力为了利用 或维护其知识产权，自然灾害和其他灾难性事件的影响，无论是自然的、人为的、 还是其他（例如任何高度传染性或传染性疾病的爆发，或武装冲突）；以及公司 保险的充分性。鉴于风险和不确定性，读者不应过分依赖任何前瞻性陈述，并应认识到 这些陈述是对未来业绩的预测，可能不会如预期的那样发生。影响消费者信心和支出的经济、公共卫生（例如 COVID-19 疫情卷土重来）和政治状况 （例如乌克兰的军事冲突）的影响已经加剧了上面列出的许多风险，而且 可能会进一步加剧上面列出的许多风险，而且 可能进一步加剧了上面列出的许多风险，而且 可能进一步加剧了这些风险，这些风险可能会进一步加剧 } 环境。实际业绩可能与前瞻性陈述和历史业绩中的预期存在重大差异， 这是由于本文描述的风险和不确定性以及其他现在未预料到的风险和不确定性。新的风险因素不时出现 ，管理层无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些因素对我们业务的影响 ，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何 前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。除非法律要求，否则公司没有义务更新前瞻性陈述以反映 的实际业绩或影响此类前瞻性陈述的因素或假设的变化。
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概述
Strong Global Entertainment, Inc. （“Strong Global Entertainment”、“公司”、“我们”、“我们” 和 “我们”）是 娱乐行业的领导者，为电影参展商和娱乐场所提供关键任务产品和服务已有 80 多年。该公司生产和分销优质的大幅面投影屏幕，提供全面的托管服务、 技术支持以及相关产品和服务，主要面向电影院参展商、主题公园、教育机构和类似的 场所。除了传统的投影屏幕外，该公司还生产和分销其Eclipse曲线屏幕， 专为主题公园、沉浸式展览和模拟应用而设计。它还为主要在美国的电影运营商提供维护、维修、 安装、网络支持服务和其他服务。该公司还拥有Strong Studios，该公司开发和制作原创故事片和电视连续剧。
我们计划增加市场份额和 有机收入并改善经营业绩，目的是扩大业务的最终估值。此外，我们可能 收购其他业务，这些业务可能位于我们现有市场之内或之外。
COVID-19 疫情的影响
2019 年 12 月，首次报告了一种新型冠状病毒 疾病，2020 年 3 月，世界卫生组织将 COVID-19 描述为疫情。COVID-19 对全球经济产生了广泛的不利影响，这是因为病例数持续增加，尤其是在美国，以及公共卫生和政府当局、企业、其他组织和个人为应对 疫情而采取的行动，包括旅行禁令和限制、隔离、原地避难、待在家里或完全封锁令以及企业 限制和关闭。COVID-19 疫情对我们的业务和运营业绩的最终影响尚不清楚， 将取决于未来的发展，这些发展高度不确定，无法自信地预测，包括反复或周期性的疫情， 以及政府、我们或我们的客户可能采取的任何其他预防和保护措施，这可能会导致 持续的业务中断和运营减少。我们认为，由于感染 COVID-19 的风险，消费者对从事户外活动的沉默情绪正在减弱，我们的客户已经恢复了更典型的 Covid-19 之前的购买行为。 但是，无法保证 COVID-19 不会进一步复苏或变体，这可能会扭转当前 的趋势。
the repercussions 的 COVID-19 global pa和emic 结果ted in {bra} sig显著的 im协议 到我们的习惯ers，具体而言ally 那些 i在娱乐中intn and adverising i工业， a而且 他们的能力ity 和 w生病ingness 到 s花在我们的公关上oducts 和 ser恶习，谁ch con锡ues 变为负数ively impact 我们。一个信号n重要的u我们的 amber customers temporarily ceased 操作 during 大流行，它对我产生了负面影响ur 操作结果 ions。对于 instance，在这个 t 期间 i我， man我妈妈v即 剧院 and 其他娱乐ientn centers we回复为rced 到 cl玫瑰或窗帘il 他们的工作时间而且， correspond在gly， t呃minated or de推断出 他们的不是e初始资本 expenditur是。 TCOVID-19 pande还有麦克风 adversely 受影响的电影 pro管道ion 和 pi剧情片大放异彩able in t她的短片t- 或 long-t呃m. 但是， 我们认为，现在对户外娱乐的需求被压抑了，这将推动电影 展览和主题公园行业在COVID-19之后的有利趋势。我们 als没有经验值erienced ot她的 negat疫情期间的五个 影响；除其他外er 动作， w由于 政府对 COVID-19 的回应，我们被要求暂时关闭我们在加拿大的屏幕制造工厂，现场服务收入减少，非经常性时间和基于材料的 服务也减少了。未来任何传染病爆发或 COVID-19 恶化或卷土重来的影响尚不容易确定， 不确定且无法预测，但可能会对公司的业务、财务状况和运营业绩 产生不利影响，也可能产生负面影响erial adveRose impact 关于我们的战略 partners 的业务 或者在 t商业esses of companies in w我们抱着它qunity stak是的.
虽然 COVID-19 当前的影响反映在我们的经营业绩中，但我们目前无法将 COVID-19 的直接影响与导致 业绩因季度而异的其他因素区分开来。COVID-19 疫情对我们业务、 运营业绩、财务状况和现金流的最终持续时间和影响取决于未来的发展及其对全球 经济的相关影响时长，这些影响尚不确定，目前无法预测。即使 COVID-19 疫情消退，由于其对国家和全球经济的影响，我们可能会继续经历 对业务的不利影响。我们在未来时期的经营业绩 可能会继续受到 COVID-19 疫情及其对全球经济状况的负面影响的不利影响。
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运营结果
下表列出了我们在指定时期的经营业绩 ：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| （千美元） | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 9,951 | $ | 9,720 | $ | 231 | 2.4 | % | ||||||||
| 收入成本 | 7,631 | 7,515 | 116 | 1.5 | % | |||||||||||
| 毛利 | 2,320 | 2,205 | 115 | 5.2 | % | |||||||||||
| 毛利百分比 | 23.3 | % | 22.7 | % | ||||||||||||
| 销售和管理费用 | 1,966 | 1,836 | 130 | 7.1 | % | |||||||||||
| 处置资产的收益 | 1 | - | 1 | 100.0 | % | |||||||||||
| 运营收入 | 355 | 369 | (14 | ) | (3.8 | )% | ||||||||||
| 其他收入（支出） | 73 | (101 | ) | 174 | (172.3 | )% | ||||||||||
| 所得税前收入 | 428 | 268 | 160 | 59.7 | % | |||||||||||
| 所得税支出 | (74 | ) | (75 | ) | 1 | (1.3 | )% | |||||||||
| 净收入 | $ | 354 | $ | 193 | $ | 161 | 83.4 | % | ||||||||
截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的 三个月相比
收入
收入从2022年第一季度的970万美元增长了2.4％，至2023年第一季度的1,000万美元。与上年相比增长的原因是服务收入增加了70万美元，但部分被产品收入减少50万美元所抵消。
我们扩大了 的服务范围，以更好地支持我们的客户并增加电影服务的市场份额，包括为我们的某些客户进行的电影院银幕安装工作 。产品收入的下降主要是由于使用我们的 Eclipse 曲线屏幕的项目时机，随着整个行业继续升级到激光投影 ，传统电影屏幕的销量增加部分抵消了这一点。我们预计，从氙气到激光的升级将在整个2023年加速，并至少持续到未来几年 。
毛利
2023年第一季度的毛利为230万美元 ，占收入的23.3％，而2022年第一季度的毛利为220万美元，占收入的22.7％。
2023年第一季度产品销售毛利 为170万美元，占收入的24.1％，而2022年第一季度为160万美元，占收入的21.1％。毛利百分比的增长主要来自产品组合，因为我们利润率更高的传统电影 银幕的收入增长速度快于我们的其他产品。
2023年第一季度的服务收入毛利为60万美元，占收入的21.2％，而2022年第一季度为60万美元，占收入的28.7％。毛利百分比比上年有所下降，原因是我们的现场服务和合同收入毛利率的增长 被第三方屏幕安装成本所抵消。随着我们继续加入内部安装团队，第三方屏幕安装成本预计将被 内部劳动力所取代，预计该团队将在今年晚些时候提高利润率。
运营收入
2023年和2022年第一季度的营业收入均为40万美元 。2023年第一季度，销售和管理费用、营销以及差旅和娱乐费用增加 ，原因是当前 期间的收入和业务活动（包括Strong Studios的加入）与去年相比有所增加，但毛利的增长 抵消了这一点。
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其他金融项目
2023年第一季度其他收入总额为10万美元 ，主要包括10万美元的外币交易调整，部分被 10万美元的利息支出所抵消。2022年第一季度的其他支出总额为10万美元，包括10万美元的外币交易调整和24,000美元的利息支出。
2023年和2022年第一季度的所得税支出均为10万美元 。我们的所得税支出主要包括国外收入的所得税。
流动性和资本资源
在过去的几年中， 我们主要通过运营现金流和信贷额度来满足营运资金和资本资源需求。我们的主要 现金需求涉及运营费用、营运资金、资本支出和其他一般公司活动。
截至2023年第一季度，我们的现金及现金等价物总额为410万美元，而截至2023年12月31日为360万美元。截至2023年3月31日，在410万美元中，有60万美元由我们的加拿大子公司Strong/MDI Screen Systems, Inc.（“strong/MDI”）持有。
为了应对 COVID-19 疫情 以及电影院、主题公园和娱乐场所的相关关闭，我们采取了果断行动，以节省现金、减少运营支出、 推迟资本支出和管理营运资金。
我们认为，我们现有的流动性来源 ，包括现金和现金等价物、运营现金流、信贷额度、应收账款和其他资产，将足以满足我们至少未来十二个月的预计资本需求。但是，我们能否继续满足现金需求 将取决于我们实现预期的运营收入和现金流水平的能力、 成功管理成本和营运资金的能力、电影院、主题公园和其他娱乐场所（例如 ，如 COVID-19 经历过的 ）的任何不可预见的中断，以及在需要时能否持续获得融资。由于当前 经济环境的可变性和不可预测性，我们无法保证我们用于估算流动性需求的 假设将保持准确。如果市场持续恶化或净销售额下降或其他事件，我们可能需要额外的 流动性，这将要求我们评估可用的替代方案并采取适当的行动。我们可能会视各种因素而定， 包括融资的市场状况、没有面值的A类有表决权普通股（“Common 股”）的交易价格 以及使用任何收益的机会，参与额外的公开或私募股权或债务证券发行，以增加我们的资本资源。但是，金融和经济状况可能会限制我们 获得信贷的机会，削弱我们在需要时以可接受的条件筹集资金或根本无法筹集资金的能力，而且我们无法保证 我们将能够以可接受的条件获得任何额外的融资或流动性来源，或者根本没有。见简明的 合并财务报表附注9 包含在本10-Q表季度报告中，以描述我们截至2023年3月31日的债务 。
债务
Strong/MDI 分期贷款和循环信贷 融资
2021年6月7日 ，Strong/MDI与加拿大帝国商业银行 （“CIBC”）签订了活期信贷协议（“2021年信贷协议”），该协议修订并重申了截至2017年9月5日的活期信贷协议。2021年信贷 协议包括最高200万加元的循环信贷额度，但须遵守借款基础要求，为期20年的分期贷款 ，最高为510万加元，以及不超过50万加元的5年期分期贷款。这些借款是应贷款人的要求到期的。 2023年1月，Strong/MDI签订了活期信贷协议（“2023年信贷协议”），该协议修订并重申了 2021年信贷协议。2023年信贷协议包括最高500万加元的循环信贷额度和高达310万加元的20年分期贷款 。根据2023年信贷协议：（i）信贷额度下的未偿还金额应按需支付 ，按贷款人的最优惠利率加上1.0％计息；（ii）分期贷款下的未偿还金额按贷款人的最优惠利率加0.5％加上0.5％按月分期支付，包括利息。贷款人也可以随时要求偿还分期贷款。2023年信贷协议由Strong/MDI的 加拿大魁北克贷款以及Strong/MDI的几乎所有资产的留置权担保。2023年信贷协议要求Strong/MDI将 负债与 “有效权益”（有形股东权益，减去关联公司应收款项 和持有的股权）的比率保持在不超过2.5比1，固定费用覆盖率不低于利息、收入 税、折旧和摊销前收益的1.1倍。这些借款应贷款人的要求到期，截至2023年3月31日，总额为360万美元。 2023年5月，Strong/MDI和加拿大帝国商业银行签署了2023年信贷协议修正案，将循环信贷额度下的可用金额减少到340万加元，加拿大帝国商业银行向Strong/MDI承诺释放加拿大帝国商业银行在与我们的首次公开募股（“IPO”）相关的交易中将某些 资产的担保权益，转让给子公司。
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来自经营活动的现金流
在截至2023年3月31日的三个月中，经营 活动提供的净现金为80万美元，而在截至2022年3月31日的三个月中， 用于运营的净现金为110万美元。运营现金的增加是由于营运资金的改善，包括收取应收账款和客户存款 ，但向供应商支付的款项和其他应计费用的增加部分抵消了这一点。
来自投资活动的现金流
在截至2023年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金 为20万美元，其中包括10万美元的资本支出和与收购电影和电视节目权相关的10万美元 流出。在截至2022年3月31日的三个月中 用于投资活动的净现金为50万美元，其中包括10万美元的资本支出和与 收购电影和电视节目权相关的40万美元流出。
来自融资活动的现金流
2023年第一季度，用于融资活动的净现金为20万美元，其中主要包括转给FG Group Holdings的120万美元以及30万美元的债务和融资租赁本金，部分被加拿大帝国商业银行循环信贷额度下的140万美元净借款所抵消。2022年第一季度，融资活动提供的净现金为100万美元，主要包括从FG Group Holdings转移的110万美元，部分被10万美元的债务本金支付所抵消。
非公认会计准则指标的使用
我们根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制合并财务报表 。除了披露根据公认会计原则编制的财务 业绩外，我们还披露有关调整后息税折旧摊销前利润的信息，调整后息税折旧摊销前利润与通常使用的息税折旧摊销前利润一词不同。除了调整净收益（亏损）以排除所得税、利息以及折旧和摊销外，调整后的 息税折旧摊销前利润还不包括基于股份的薪酬、减值费用、遣散费、外币交易收益（亏损）、交易 收益和支出、保险回收收益以及其他现金和非现金费用和收益。
息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不是 根据公认会计原则定义的业绩衡量标准。但是，调整后的息税折旧摊销前利润用于内部规划和评估我们的 经营业绩。因此，管理层认为，这些指标的披露为投资者、银行家和其他利益相关者 提供了对我们运营的额外看法，再加上公认会计原则的业绩，可以更全面地了解我们的财务 业绩。
不应将息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润 视为净收益（亏损）或作为衡量经营业绩或 流动性的经营活动净现金的替代方案。我们对息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的计算可能无法与其他公司使用的类似标题指标相提并论， 这些衡量标准不包括某些人可能认为对评估我们的业绩很重要的财务信息。
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息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润作为分析工具有 的局限性，您不应将其孤立地考虑，也不应将其作为我们根据公认会计原则 报告的业绩分析的替代品。其中一些限制是（i）它们不反映我们的现金支出或未来对资本支出 或合同承诺的要求，（ii）它们不反映我们营运资金需求的变化或现金需求，（iii）息税折旧摊销前利润和 调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们 债务的利息支出或偿还利息或本金所需的现金需求，（iv）尽管摊销和摊销折旧是非现金费用，折旧和摊销的资产将来通常必须更换 ，而且息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润并未反映此类替代的任何现金需求，（v）它们不对现金流量表中反映的所有非现金收入或支出项目进行调整，（vi）它们不反映我们认为不代表我们持续运营的事项所产生的收益或费用的影响，（vii）我们行业中的其他公司计算这些衡量标准可能与 不同我们这样做，限制了它们作为比较衡量标准的用处。
我们认为，息税折旧摊销前利润和调整后的 息税折旧摊销前利润通过区分某些项目的影响，这些项目与核心经营业绩没有任何关联，或者在同类公司之间差异很大，从而促进了不同时期的经营业绩比较。这些潜在差异 可能是由资本结构（影响利息支出）、税收状况（例如有效税率变动或净营业亏损对时期或公司的影响 ）以及设施和设备的年限和账面折旧（影响相对 折旧费用）的变化造成的。我们还公布息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润，因为（i）我们认为证券 分析师、投资者和其他利益相关方经常使用这些衡量标准来评估我们行业的公司，（ii）我们相信投资者会发现这些衡量标准 有助于评估我们的偿还或承担债务的能力，以及（iii）我们在内部使用息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润作为基准 来评估我们的经营业绩或比较我们的业绩比我们的竞争对手更胜一筹。
下表列出了公认会计原则下净收入与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况（以千计）：
| 截至3月31日的季度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 净收入 | $ | 373 | $ | 193 | ||||
| 利息支出，净额 | 56 | 24 | ||||||
| 所得税支出 | 55 | 75 | ||||||
| 折旧和摊销 | 179 | 213 | ||||||
| 税前利润 | 663 | 505 | ||||||
| 股票薪酬支出 | 18 | 39 | ||||||
| 外币交易（收益）亏损 | (117 | ) | 78 | |||||
| 调整后 EBITDA | $ | 564 | $ | 622 | ||||
套期保值和交易活动
我们在外汇 货币波动中的主要风险敞口与我们在加拿大的子公司有关。在某些情况下，我们可能会签订外汇合约来管理 部分风险。我们没有任何交易活动，包括按公允价值计算的非交易所交易合约。
季节性
通常，我们的收入和收益 每个季度都会适度波动。随着我们在当前市场的销售额增加，以及我们向不同 地区的新市场扩张，我们的业务可能会遇到不同的季节性模式。因此， 截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。
最近发布的会计公告
有关 最近发布的会计声明的描述，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表的附注2 “重要 会计政策摘要”。
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关键会计政策与估计
在根据美国公认的会计原则编制我们的合并财务 报表时，管理层必须做出各种影响 申报金额和相关披露的决定。这些决定包括选择适用 的适当会计原则以及会计估算所依据的假设。在做出这些决策时，管理层根据 对相关情况的理解和分析以及我们的历史经验做出判断。
我们的会计政策和估计 被指定为我们的关键会计政策，它们对列报我们的经营业绩和财务状况最为关键，需要管理层最大限度地利用 的判断和估计。
收入确认
公司使用以下步骤核算收入 ：
| ● | 确定与客户签订的一份或多份合同； | |
| ● | 确定合同中的履约义务； | |
| ● | 确定交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给已确定的履约义务；以及 | |
| ● | 当公司履行履约义务时，或在公司履行履约义务时确认收入。 |
出于会计目的，我们将与 同一客户的合同合并为一份合同，前提是合同是在同一时间或几乎同时签订的，合同 是作为单一商业一揽子协议进行谈判的，一份合同中的对价取决于另一份合同，或者服务被视为 单一的履约义务。如果一项安排涉及多项履约义务，则对这些项目进行分析，以确定 个单独的会计单位，这些项目是否具有独立价值，以及是否有客观和可靠的证据 证明其独立销售价格。合同交易总价根据 履约义务的相对独立销售价格分配给已确定的履约义务。独立销售价格基于向其他同类客户出售的 服务的可观察价格（如果有），或者使用成本加利润方法估算的销售价格。我们根据预期提供的服务数量和基于这些 数量的合同定价，确定我们期望 从该安排中获得的最可能的金额，从而估计 我们预计从可变安排中获得的合同对价总额。只有在确认的累计收入金额可能不会出现显著的 逆转，或者与可变对价 相关的不确定性随后得到解决时，我们才在交易价格中纳入部分或部分可变对价。我们考虑估算的敏感性、我们与客户的关系和经验，以及正在提供的可变服务 ，可能的收入金额范围以及对整体安排的可变对价的大小。
如下文更详细地讨论的那样，当客户根据合同条款获得对承诺的商品或服务的控制权时， 收入即被确认，并以公司为换取转移商品或提供服务而期望获得的 对价金额进行衡量。我们通常没有 任何实质性的延期付款条件，因为付款应在销售时或之后不久到期。 与创收活动同时征收的销售税、增值税和其他税不计入收入。
我们确认合同资产或 未开票的应收账款，这些应收账款与已完成但尚未向客户开具发票的服务已确认的收入有关。当我们拥有合同对价的无条件权利时，未开票的应收账款将记为应收账款。当我们在根据合同条款提供相关服务之前向客户开具发票或收到现金时，合同负债被确认为递延收入 。当我们履行了相关的履约义务时，递延的 收入被确认为收入。
我们推迟收购合同的成本， 包括佣金、激励措施和工资税，前提是获得期限超过一年的客户合同的增量和可收回成本。递延合同成本在其他资产中报告，并在合同 期限内摊销为销售费用，合同期限通常为一到五年。公司已选择在产生时将获得期限少于一年的合同 的增量成本确认为销售费用。截至2023年3月31日或2022年12月31日，我们没有任何递延合同成本。
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电影和电视 节目制作权
从 2022 年 3 月开始，我们 开始制作原创作品并获得电影和电视节目的版权。电影和电视节目制作权包括 我们制作或收购的正在制作或开发中的内容的未摊销成本。我们的资本化成本包括所有直接生产 和融资成本、资本化利息（如适用）以及生产管理费用。电影和电视节目版权按摊销成本或估计公允价值的 较低者列报。公允价值是使用贴现现金流方法确定的，假设为 现金流。贴现现金流方法中使用的关键输入包括对最终收入（定义见下文）和成本的估计， 以及贴现率。估值中使用的贴现率基于公司的加权平均资本成本 加上代表与收购电影和电视节目权相关的风险溢价。
制作内容 的成本使用个人电影预测方法进行摊销。这些成本根据截至每个报告日 的当期收入 与管理层估计的剩余总收入（“最终收入”）的比率进行摊销，以反映最新的可用信息。在估算最终收入以及每个电影或电视节目的整个生命周期内将产生的成本 时，需要管理层的判断。必要时会对摊销进行调整，以反映预测最终收入的增加或 减少。
对于剧集电视连续剧， 预计终极收入的期限自第一集上映之日起不得超过十年，或者， 如果仍在制作中，则自最新一集上映之日起五年（如果较晚）。对于电影，Ultimate Revenue 包括 自首次上映之日起不超过十年的估算值。
预计内容资产将主要单独获利，因此，当事件或情况变化表明 内容的预期用途变化或公允价值可能低于未摊销成本时，将在个人层面进行审查。
由于对最终收入和支出进行此类估算存在固有的不确定性 ，这些估计值可能与实际结果有所不同。此外，在 的正常业务过程中，有些电影和影片将比预期的更成功或更不成功。管理层定期 在必要时审查和修改其最终收入和成本估算，这可能会导致电影成本、参与和残余的摊销率 发生变化，和/或将电影或电视 节目的全部或部分未摊销成本减记为其估计公允价值。终极收入估计值的增加通常会导致摊销率降低 ，从而减少电影和电视节目的摊销费用，而最终收入估计值的减少通常会导致更高的摊销率，从而导致更高的电影和电视节目的摊销费用，还会定期导致 出现减值，需要将电影成本减记为影片的公允价值。我们还没有发生任何此类减记。
减值费用将按未摊销成本超过估计公允价值的金额记入 。未来收入的估计涉及衡量 的不确定性，因此，由于管理层未来收入估计的变化 ，可能需要降低电影库成本的账面价值。
成本分配
我们的历史合并财务 报表是根据美国公认会计原则独立编制的，取自FG Group Holdings的合并 财务报表和会计记录，使用我们运营归因于我们的运营的历史业绩以及资产和负债 ，包括FG Group Holdings的支出分配。FG Group Holdings目前向我们提供某些服务，与这些职能相关的 费用已分配给我们。拨款包括与企业服务相关的成本，例如行政管理、 信息技术、法律、财务和会计、人力资源、税务、财政和其他服务。这些成本是根据收入、员工人数或其他我们认为合理的衡量标准分配的 。股票薪酬包括 归属于我们员工的费用，也由FG Group Holdings分配。这些拨款反映在我们合并的 运营报表中的运营费用中。管理层认为，支出分配的基础可以合理地反映出在报告所述期间向我们提供的服务或获得的收益的使用情况。但是，这些分配不一定代表我们作为独立公司在发行之前会产生的实际费用，也不一定代表我们作为独立公司运营将来会产生的 额外成本。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不适用，因为我们是 S-K 法规第 229.10 (f) (1) 项所定义的 “规模较小 申报公司”。
第 4 项。控制和程序
公司在包括公司首席执行官 （首席执行官）和首席财务官（首席财务官兼首席会计官）在内的公司管理层的监督和参与下，对公司根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条设计和运作披露控制和程序的有效性 进行了评估。 根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末 ，公司的披露控制和程序（定义见法规 S-K 第 240.13a-15 (e) 或 240.15d-15 (e) 节）有效确保了公司在交易所提交或提交的报告中需要披露的信息 Act 是 (1) 累积并传达给管理层，包括公司首席执行官兼首席财务官， 以便及时有关必要披露的决定以及 (2) 在美国证券交易委员会（“SEC”）规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告 。
在本报告所涵盖的财季中， 公司对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对 的此类财务报告内部控制产生了重大影响， 。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在我们 业务运营的正常过程中，我们不时卷入某些法律纠纷。在人身伤害诉讼中，我们和我们的某些子公司因涉嫌接触含石棉材料而被列为被告 。大多数案件涉及产品责任 索赔，其依据主要是关于过去分销含有可能含有 石棉的电线的商用照明产品的指控。除了我们之外，每起案件还列举了数十名公司被告。根据我们的经验，这些类型的索赔中有很大一部分从未得到证实，已被法院驳回。在与石棉索赔有关的初审法庭诉讼 中，我们没有受到任何不利的判决，并打算继续为这些诉讼辩护。截至2023年3月31日，公司的亏损应急准备金 约为20万美元，这是我们对与未决案件结算相关的潜在损失的估计。在 2022 年和 2023 年第一季度，我们和解了三起案件，共支付了 53,000 美元的款项。在适当的情况下，我们可能会在将来解决其他 索赔。我们预计这些案件的解决不会对我们的合并财务状况、 经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
截至本季度10-Q表报告 发布之日，根据《证券法》第424 (b) (5) 条，我们在2023年5月16日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中披露的风险因素没有重大变化，该说明书涉及我们在S-1表上的注册声明。 我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露此类因素的变化或披露其他因素。
第 2 项。未注册的股权证券 销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
2021 年 11 月 9 日， 我们向 strong/MDI 发行了一股普通股。2023年5月18日，在首次公开募股方面，我们向Strong/MDI发行了5,999,999股普通股和100股 B类有限投票股票，没有面值。2023年5月18日，我们还向我们的 董事和高级管理人员共发行了143,823股普通股，并向首次公开募股的承销商代表（或其指定人）发行了认股权证，要求他们购买总共50,000股普通股（占首次公开募股中出售的普通股的5％）。这些认股权证可按每股5.00美元的价格行使， 占首次公开募股每股公开发行价格的125％。认股权证可随时不时地以 的全部或部分形式行使，从2023年11月13日起，即首次公开募股注册声明生效之日起180天内，到期日为2028年5月15日 ，也就是该注册声明生效之日起五年后的2028年5月15日。
2023年5月26日，我们向Landmark Studio Group LLC发行了认股权证 ，要求购买多达15万股普通股，有效期为三年，从2023年5月18日之后的六个月开始， 的行使价为每股4.00美元。
上述发行是根据《证券法》第4 (a) (2) 条规定的注册豁免发行 。
普通股首次公开募股所得款项的用途
2021年10月26日，美国证券交易委员会宣布我们在S-1表上的注册 声明（文件编号：333-264165）对我们的普通股首次公开募股生效。我们的普通股于2023年5月16日在纽约证券交易所美国证券交易所开始交易 ，首次公开募股于2023年5月18日结束。在首次公开募股方面，我们以每股4.00美元的价格发行和出售了总共100万股普通股。公司还授予承销商45天的期权，允许承销商以相同的条款和条件额外购买多达15万股 股普通股，以支付与首次公开募股有关的任何超额配股。 2023年5月18日，我们还向承销商的代表或其指定人发行了认股权证，以每股5.00美元的行使价购买总额不超过50,000股普通股。在扣除承保折扣和佣金以及发行成本之前， 首次公开募股筹集的净收益总额约为140万美元。预计发行成本约为 210万美元。
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正如我们根据第424（b）条于2023年5月16日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中所述，我们首次公开募股收益的计划用途没有重大变化 。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
| 以引用方式纳入 | ||||||||||
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展览 数字 |
文件描述 | 表单 | 展览 |
备案 日期 |
已归档 在此附上 | |||||
| 4.1 | Strong Global Entertainment, Inc. 购买普通股认股权证，日期为2023年5月26日 | X | ||||||||
| 31.1 | 规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证。 | X | ||||||||
| 31.2 | 规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证。 | X | ||||||||
| 32.1 | 18 U.S.C. 第 1350 条首席执行官认证。 | X | ||||||||
| 32.2 | 18 U.S.C. 第 1350 条首席财务官认证。 | X | ||||||||
| 101 | 以下材料来自Strong Global Entertainment, Inc.截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告，格式为ixBRL（Inline Extensible Businessible Business Reporting语言）：（i）简明合并运营报表（未经审计）；（iv）简明合并的股东权益表（未经审计））；（v）简明合并现金流量表（未经审计）；以及（vi）简明附注合并财务报表（未经审计）。 | X | ||||||||
| 104 | XBRL 封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中）。 | X | ||||||||
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签名
根据1934年 《证券交易法》的要求，注册人已正式要求以下签署人 正式授权代表其签署本报告。
| 强大的全球娱乐公司 | ||||
| 来自： | /s/ 马克·罗伯森 | 来自： | /s/ TODD R. Major | |
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马克·D·罗伯森 首席执行官 （首席执行官）
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Todd R. Major 首席财务官 （首席财务官和 首席会计官） |
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| 日期： | 2023年6月29日 | 日期： | 2023年6月29日 | |
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