加拿大鹅控股公司

简明合并中期财务报表

截至目前为止，第三和第三季度已经结束

2022 年 1 月 2 日和 2020 年 12 月 27 日

（未经审计）

简明合并中期收益表和综合收益表

（未经审计）

（以百万加元计，每股金额除外）

简明合并中期财务报表的附注是这些财务报表不可分割的一部分。

简明合并中期财务状况表

（未经审计）

（以百万加元计）

简明合并中期财务报表的附注是这些财务报表不可分割的一部分。

股东权益变动简明合并中期报表

（未经审计）

（以百万加元计）

简明合并中期财务报表的附注是这些财务报表不可分割的一部分。

现金流量简明合并中期报表

（未经审计）

（以百万加元计）

简明合并中期财务报表的附注是这些财务报表不可分割的一部分。

注意事项 1。该公司

组织

Canada Goose Holdings Inc. 及其子公司（“公司”）设计、制造和销售男士、女士、青少年、儿童和婴儿的高性能奢侈服装。该公司的服装系列包括各种款式的派克大衣、轻质羽绒服、雨衣、风衣、针织衫、鞋类和秋季、冬季和春季配饰。公司总部位于加拿大多伦多鲍伊大道250号M6E 4Y2。这些简明合并中期财务报表（“中期财务报表”）附注中使用的 “Canada Goose”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指公司。

Canada Goose是一家在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市的上市公司，交易代码为 “GOOS”。公司的主要股东是由贝恩资本有限责任公司及其关联公司（“贝恩资本”）和由公司总裁兼首席执行官间接控制的实体DTR LLC（“DTR”）提供咨询的投资基金。主要股东持有多股有表决权的股份，占截至2022年1月2日已发行股份总数的47.7％，占已发行有表决权股份总数的90.1％。截至2022年1月2日，在公开市场上交易的次级有表决权股票占已发行股份总数的52.3％，占已发行有表决权股份总数的9.9％。

合规声明

中期财务报表根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际会计准则》（“IAS”）第34号《中期财务报告》编制。这些附注中没有提供某些信息，这些信息被认为对理解中期财务报表很重要，通常包含在根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则（“IFRS”）编制的年度财务报表中。这些中期财务报表应与公司的年度财务报表一起阅读。

中期财务报表是根据公司董事会于2022年2月9日通过的一项决议获准发布的。

季节性

我们的业务是季节性的，从历史上看，我们的批发收入和营业收入的很大一部分是在本财年的第二和第三季度实现的，直接面向消费者（“DTC”）的收入和营业收入是在本财年的第三和第四季度实现的。因此，这些时期的收入低于预期可能会对我们的年度经营业绩产生不利影响。

来自经营活动的现金流通常在本财年的第三和第四季度最高，这要归因于DTC板块的收入以及今年早些时候从批发收入中收取的贸易应收账款。随着库存的增加，营运资金需求通常会增加。

注意事项 2。重要会计政策及关键会计估计和判断

列报依据

公司2021年3月28日年度合并财务报表中披露的重要会计政策以及关键会计估计和判断已适用

除下文所述外，始终如一地编制这些中期财务报表。中期财务报表以加元（公司的本位货币和列报货币）列报。

该公司的财年为52周或53周的报告周期，该财年在最接近3月31日的星期日结束。每个财政季度为 13 周，为 52 周的财政年度。在为期53周的财政年度中，额外的一周将添加到第三季度。2022财年是第一个为期53周的财年，将于2022年4月3日结束。

某些比较数字已重新分类，以符合本年度的列报方式。

COVID-19 疫情

在全球范围内，公共卫生官员已实施限制措施并建议采取预防措施，以缓解新型冠状病毒疫情（“COVID-19”）的传播，导致我们的零售点暂时关闭，交通和商店生产率降低，对我们的批发合作伙伴产生了同样的影响。2022财年第三季度，我们的全球门店网络已基本恢复门店运营，但截至2022年1月2日，零售商店的流量仍低于疫情前的水平。COVID-19 导致门店暂时关闭而损失的交易日并未对2022财年第三季度的业绩产生重大影响。在对比季度中，零售商店受到门店关闭的重大影响，我们在全球有21％的零售点因政府命令而关闭门店超过四周。我们所有的制造设施在整个第三季度以及截至2022年1月2日的运营水平低于疫情前的产出水平，以确保采取适当的距离措施。

2021年3月，国际会计准则理事会发布了对《国际财务报告准则第16号（租赁）》的修正案，以延长实际权宜之计的使用期限。该修正案使承租人无需确定最初在 2022 年 6 月 30 日或之前到期的租赁付款的 COVID-19 相关租金优惠是否为租赁修改。该修正案在2021年4月1日或之后开始的年度报告期内生效，允许提前申请。根据发布的指导方针，公司通过了自2021年3月29日起生效的修正案，并选择不将与 COVID-19 相关的租金优惠视为租赁修改。截至2022年1月2日的第三和三个季度的收益表中分别确认了零美元和90万美元的租金优惠（截至2020年12月27日的第三季度和第三季度分别为90万美元和330万美元）。

由于门店暂时关闭，截至2022年1月2日的第三和三个季度（截至2020年12月27日的第三和第三季度分别为100万美元和810万美元）的销售、一般和管理（“SG&A”）费用、折旧和摊销以及利息的净成本分别为零美元和90万美元。

管理层根据国际会计准则第36号 “资产减值” 评估了截至2022年1月2日是否存在减值指标，但没有确定任何指标。

整合原则

中期财务报表包括公司及其子公司的账目。所有公司间交易和余额均已消除。

运营部门

该公司将其业务分为三个运营和应申报领域：DTC、批发和其他。DTC细分市场包括通过特定国家/地区的电子商务平台及其位于奢侈品购物场所的公司经营的零售商店进行销售。

批发部门包括对零售商和国际分销商的销售，他们是拥有整个市场的独家经营权的合作伙伴。

其他细分市场包括未直接分配给DTC或批发渠道的销售和成本，例如对员工的销售和销售和收购费用。其他细分市场包括在所有细分市场建立品牌知名度的营销支出成本、支持制造业务的公司成本、其他公司成本以及与DTC或批发业务无特别相关的外汇损益。

在其他细分市场中，比较信息还包括为应对 COVID-19 而销售的个人防护装备（“PPE”），以及 COVID-19 所产生的成本，包括暂时关闭我们的制造设施产生的管理费用。

已发布但尚未通过的标准

现有 IFRS 准则的某些新准则、修正案和解释已经发布，但尚未生效，公司尚未尽早采用。管理层预计，公告将在公告生效之日后的第一阶段在公司的会计政策中采纳公告。下文提供了有关新标准、修正和解释的信息。

2020年1月，国际会计准则理事会发布了对IAS 1（财务报表的列报）的修正案，以澄清其在财务状况表中列报负债的要求。范围有限的修正仅影响财务状况表中负债的列报，而不影响确认负债的金额或时间。修正案澄清说，将负债归类为流动负债或非流动负债是基于报告期末存在的权利，并规定分类不受对实体是否会行使推迟清偿负债的权利的预期影响。它还引入了 “结算” 的定义，以明确结算是指向交易对手转移现金、股权工具、其他资产或服务。该修正案对2023年1月1日或之后开始的年度报告期有效。允许提前申请。该公司正在评估该修正案的潜在影响。

颁布和通过的标准

2021年4月，国际财务报告解释委员会（“IFRIC”）最终确定了一项议程决定，该决定澄清了云计算安排中配置和定制成本的核算，通常被称为软件即服务（“SaaS”）安排。根据该决定，不符合无形资产资本化标准的成本必须在发生时记作支出。公司正在量化该决定的影响，并将在截至2022年4月3日的年度内完成评估。

2020年8月，国际会计准则理事会发布了 “利率基准改革——第二阶段”（对国际财务报告准则第9号（金融工具）；国际财务报告准则第7号（金融工具：披露）；IAS 39（金融工具：确认和计量）；《国际财务报告准则第4号》（保险合同）和国际财务报告准则第16号的修订

租赁）”，它解决了现有基准利率被替代利率取代后会影响财务报告的问题，并规定了具体的披露要求。修正案为银行同业拆借利率（“IBOR”）改革所要求的修改引入了实用的权宜之计。修正案涉及金融工具的修改，其中确定合同现金流的基础因IBOR改革而发生变化，从而允许未来适用替代利率。《国际财务报告准则第16号》对承租人会计也有类似的实用权宜之计。它还涉及套期会计的应用，对冲会计并不仅仅因为IBOR改革而停止。必须修改套期保值关系，包括正式名称和文件，以反映对套期保值项目的修改，但是，实际的权宜之计允许套期保值关系继续下去，尽管可能需要额外的效率低下。修正案在2021年1月1日或之后开始的年度报告期内生效。一项更广泛的市场范围的举措正在进行中，旨在将基于现行利率的各种IBOR过渡到替代参考利率。公司的借贷便利、利率互换、租赁负债和贸易应收账款保理计划将受到IBOR改革的影响。因此，修订后的《国际财务报告准则》指南已经通过，但是，一旦修改了与IBOR相关的安排，将根据所采用的准则进行会计，这构成了会计事件。由于迄今为止尚未发生任何会计事件，公司已确定截至2022年1月2日没有财务报告影响。该公司正在与贷款人进行讨论，目前正在确定任何修改是否符合实际权宜之计的应用要求。

注意事项 3。区段信息

该公司有三个应报告的运营部门：DTC、批发和其他。公司根据收入和分部营业收入来衡量每个应申报的运营分部的业绩，收入和分部营业收入是公司首席运营决策者、总裁兼首席执行官在评估运营部门业绩时使用的利润指标。我们的运营部门不依赖任何单一的外部客户。

公司不根据其应报告的运营部门报告总资产或总负债。

地理信息

公司根据其客户的位置确定收入的地理位置。

(1) EMEA 包括欧洲、中东、非洲和拉丁美洲。

注意事项 4。每股收益

下表详细介绍了每股基本收益和摊薄后每股收益的计算方法：

(1) 适用于稀释期权以及当年加权平均每日收盘价高于股票期权的行使价时。在截至2022年1月2日的三个季度中，有970,234种股票期权（截至2020年12月27日的三个季度——791,492股）在计算摊薄后每股收益时没有考虑在内，因为它们的作用是反稀释的。

注意事项 5。贸易应收账款

注意事项 6。库存

当库存成本因过时、损坏或销售率下降而估计无法收回时，库存减记为可变现净值。截至2022年1月2日，报废准备金为2140万美元（2020年12月27日——2,070万美元，2021年3月28日——2340万美元）。

向销售成本收取的金额包括以下内容：

注意事项 7。租约

使用权资产

下表显示了公司使用权资产的成本和累计折旧的变化：

租赁负债

下表显示了公司租赁负债的变化：

租赁负债分为流动负债和非流动负债，如下所示：

低价值资产的租赁和短期租赁不包括在租赁负债的计算中。这些租赁费用按直线或其他系统方式在销售成本或销售和收购费用中确认。

在截至2022年1月2日的第三和三个季度中，租赁负债的计量中分别未包括1430万美元和1640万美元的租赁付款（截至2020年12月27日的第三季度和第三季度分别为1190万美元和1400万美元）。其中大部分余额与短期租赁和可变租金支付有关。

注意事项8。应付账款和应计负债

应付账款和应计负债包括以下内容：

注意事项 9。规定

准备金主要包括与客户保修义务、终止销售代理和分销商、销售退货和资产报废义务有关的金额。

根据管理层对结算时间的预期，将准备金归类为流动负债和非流动负债，如下所示：

注意 10。借款

旋转设施

该公司与一个贷款机构集团达成协议，提供基于资产的优先担保信贷额度，包括金额为4.675亿美元的循环信贷额度，在旺季（6月1日至11月30日），承诺额增加到5.175亿美元。该循环贷款将于2024年6月3日到期。循环融资机制下的欠款可以借入、偿还和再借用于一般公司用途。该公司已将其几乎所有资产抵押作为循环贷款的抵押品。循环贷款包含财务和非财务契约，这可能会影响公司的资金提取能力。

循环贷款有多种利率收费选项，基于加拿大最优惠利率、银行承兑利率、贷款人的替代基准利率、欧洲基准利率、伦敦银行同业拆借利率或欧元银行同业拆借利率加上适用的保证金，利息按季度或当时的利息期末支付（以较早者为准）。

截至2022年1月2日，公司已偿还了循环贷款的所有欠款（2020年12月27日为零，2021年3月28日为零），相关的递延融资费用共计100万美元（2020年12月27日为190万美元，2021年3月28日为170万美元），已包含在其他长期负债中。截至2022年1月2日的三个季度中，公司遵守了所有契约。

截至2022年1月2日，该公司循环融资机制下的未使用借贷能力为1.584亿美元（2020年12月27日——2.562亿美元，2021年3月28日——1.812亿美元）。

该公司在循环融资中包含了金额为5,000万美元的先入最后一笔贷款，该融资于2021年5月25日到期。到期时没有未偿还款项，先入后出贷款尚未续订。由于该贷款未续期，在到期时，40万美元的递延融资成本已从收益表中注销。

循环信贷承诺还包括金额为2500万美元的信用证承诺，以及以加元、美元、欧元或英镑以外的货币签发的信用证的500万美元次级承付款，以及2500万美元的摇摆额承诺。截至2022年1月2日，该公司在循环融资下的未偿信用证为480万美元（2020年12月27日——530万美元，2021年3月28日——500万美元）。

定期贷款

该公司与一个由贷款人组成的银团签订了优先担保贷款协议，该协议与循环融资一起以拆分抵押品为基础进行担保。由于2020年10月7日出台的再融资修正案，本金总额从1.138亿美元增加到3亿美元。

2021年4月9日，公司与贷款机构达成协议，对其定期贷款进行重新定价，称为《信贷协议重新定价修正案和第五修正案》（“重新定价修正案”）。重新定价修正案将利息降至伦敦银行同业拆借利率加上伦敦银行同业拆借利率3.50％的适用保证金加上4.25％的适用保证金，按季度拖欠支付。公司选择将《重新定价修正案》视为债务清偿和贷款金额的再借款。因此，收益表的净利息、财务和其他成本中包含了950万美元的未摊销成本的增长。与重新定价修正案有关，公司产生了90万美元的交易成本，这些费用将在新的到期期限内使用有效利率法进行摊销。

根据重新定价修正案，现有定期贷款的以下条款没有变化：a) 本金总额为3亿美元；b) 2027年10月7日的到期日；c) 伦敦银行同业拆借利率可能不低于0.75％，d）75万美元的本金按季度偿还。重新定价修正案对2020年10月30日签订的现有衍生品合约没有影响。

可以随时自愿预付定期贷款所欠款项，无需支付溢价或罚款，但一旦偿还，不得再借款。截至2021年6月27日的第一季度，公司开始按季度偿还本金75万美元。截至2022年1月2日，该公司的定期贷款本金总额为2.970亿美元（2021年3月28日——3亿美元）。该公司已将其几乎所有资产抵押为定期贷款的抵押品。定期贷款包含财务和非财务契约，这可能会影响公司的资金提取能力。截至2022年1月2日的三个季度中，公司遵守了所有契约。

由于定期贷款以美元计价，公司会重新衡量每个资产负债表日期的未偿余额加上应计利息。

定期贷款的未偿金额如下：

中国大陆设施

该公司在中国内地的一家子公司拥有两笔未承诺的贷款融资，总额为人民币3.1亿元人民币（“中国内地贷款”）。每次提取贷款的期限为一、三或六个月或商定的其他期限，不得超过十二个月（包括任何延期或展期）。每笔贷款的利率等于1年的贷款最优惠利率，再加上每年0.15％，根据每次提款的期限，按一、三或六个月支付。来自中国内地设施的收益将用于支持营运资金需求和为旺季销售积累库存。截至2022年1月2日，该公司没有中国大陆设施的欠款（2020年12月27日——700万美元，2021年3月28日——零美元）。

短期借款

截至2022年1月2日，该公司的短期借款额为380万美元。短期借款包括中国内地贷款的零美元（2020年12月27日——700万美元，2021年3月28日——零美元）和定期贷款季度本金还款的380万美元（2020年12月27日——零美元，2021年3月28日——零美元）。短期借款均在未来12个月内到期。

净利息、财务和其他费用包括以下各项：

注意 11。股东权益

截至2022年1月2日的三个季度的股本交易

普通课程发行人出价

董事会已授权公司根据多伦多证券交易所的要求启动正常课程发行人竞标（“NCIB”），在2021年8月20日至2022年8月19日的12个月内购买多达5,943,239股次级有表决权的股票。购买的次级有表决权股份将被取消。

此外，董事会已授权公司启动自动股票购买计划（“ASPP”），根据该计划，指定经纪人可以在定期安排的季度交易封锁期内购买NCIB下属有表决权的股票。根据ASPP进行的回购将根据某些购买参数进行，并将持续到公司根据ASPP收购次级有表决权股份的最大限额之日或NCIB到期之日，以较早者为准。

在截至2022年1月2日的三个季度中，公司购买了3,865,136股次级有表决权的股份以供注销，现金对价总额为1.873亿美元。购买次级有表决权股票的金额已计入股本，剩余的1.793亿美元记入留存收益。

影响公司已发行和流通股本的交易如下所述：

截至2020年12月27日的三个季度的股本交易

影响公司已发行和流通股本的交易如下所述：

注意 12。基于股份的付款

股票期权

在2017年3月21日公开发行股票、遗产计划以及随后的综合计划之前，公司已发行股票期权，根据其激励计划购买次级有表决权的股份。所有期权均以不低于授予时的市场价值的行使价发行，并在授予之日起十年后到期。

股票期权交易如下：

限制性股票单位

根据综合计划，公司已向公司员工发放了限制性股票。出于会计目的，限制性股被视为权益工具。我们预计，既得限制性股将在结算时通过每股RSU发行一股次级有表决权股份来支付。RSU的授予期限为三年，在授予之日的每个周年纪念日授予三分之一。

RSU 的交易如下：

根据股权激励计划，已预留下属有表决权的股票，最多为2,957,632股，用于发行，以满足综合计划的服务、绩效目标和其他条件为条件。

基于股份的奖励的会计处理

在截至2022年1月2日的第三和三个季度中，公司分别录得380万美元和1,070万美元作为股票期权和限制性股票股权归属的缴纳盈余和薪酬支出（截至2020年12月27日的第三和第三季度分别为300万美元和770万美元）。基于股份的薪酬支出包含在销售和收购费用中。

用于衡量授予日根据Black-Scholes期权定价模型授予的期权的公允价值的假设如下：

限制性股票单位的公允价值是根据授予时次级有表决权的股份的市场价值确定的。截至2022年1月2日，已发行的限制性股票单位的加权平均公允价值为48.92美元（2020年12月27日为33.97美元）。

注意 13。关联方交易

公司通过承担商业服务费用，不时与其主要股东和与董事会成员有关联的组织进行交易。在截至2022年1月2日的第三季度和第三季度中，公司与关联方的支出分别为80万美元和140万美元（截至2020年12月27日的第三季度和第三季度分别为40万美元和80万美元），来自与某些股东相关的公司。截至2022年1月2日，欠关联方的余额为70万美元（2020年12月27日——90万美元，2021年3月28日——30万美元）。

截至2022年1月2日，收购的Baffin Inc.业务（“Baffin Vendor”）的控股股东对租赁场所的租赁负债为400万美元（2020年12月27日——480万美元，2021年3月28日——460万美元）。在截至2022年1月2日的第三和第三季度中，公司向与Baffin Vendor关联的实体支付了扣除租金优惠后的租赁负债本金和利息以及其他运营成本，总额分别为40万美元和110万美元（截至2020年12月27日的第三和第三季度分别为30万美元和90万美元）。截至2022年1月2日、2020年12月27日和2021年3月28日，没有欠巴芬实体的款项。

注意 14。金融工具和公允价值

下表列出了公司金融工具的公允价值和公允价值层次结构，不包括按摊余成本计值的短期金融工具：

公允价值等级制度层次之间没有转移。

注意 15。金融风险管理的目标和政策

公司的主要风险管理目标是保护公司的资产和现金流，以提高公司的企业价值。

公司面临资本管理风险、流动性风险、信用风险、市场风险、外汇风险和利率风险。公司的高级管理层和董事会

董事负责监督这些风险的管理。董事会审查并商定管理每种风险的政策，总结如下。

资本管理

公司管理其资本和资本结构，目标是在年度运营周期内保障足够的净营运资金，并提供足够的财务资源来发展运营以满足长期的消费者需求。公司董事会定期监督公司的资本管理情况。公司将持续评估公司资本结构和能力的充足性，并在公司的战略、经济状况和业务风险特征的背景下进行调整。

流动性风险

流动性风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性的方法是尽可能确保在正常和压力条件下始终有足够的流动性，以满足业务运营、资本支出、还本付息和一般公司用途的要求。流动资金的主要来源是经营活动产生的资金；公司还依赖循环融资机制和中国内地贷款作为短期营运资金需求的资金来源。公司不断审查实际和预测的现金流，以确保公司拥有适当的资本能力。

下表汇总了截至2022年1月2日的合同未贴现未来现金流需求金额：

(1) 利息承诺是根据贷款余额和截至2022年1月2日的4.25％的定期贷款应付利率计算的。

截至2022年1月2日，我们的额外负债包括保修、销售回报、资产报废义务和递延所得税负债准备金。由于未来付款的时间和金额尚不确定，这些负债未列入上表。

担保信贷额度

2020年4月14日，Canada Goose Inc. 签订了金额为1000万美元的担保信贷额度。保函的期限最长为十二个月，在担保期限内，将收取相当于每年1.2％的费用，按面额计算。该融资机制发放的金额将用于通过保函、备用信用证、履约保证金、反担保、反备用信用证或类似信贷为营运资金需求提供资金。公司立即偿还

从已签发的保函中提取的款项的发卡银行。截至2022年1月2日，该公司的未偿还款额为560万美元。

此外，在截至2022年1月2日的第三季度中，该公司在中国大陆的一家子公司签订了金额为940万美元的担保书。金额将用于通过保函、备用信用证、履约保证金、反担保、反备用信用证或类似信用证来支持零售业务。

信用风险

信用风险是指交易对手无法履行其在金融工具或客户合同下的义务，从而导致财务损失的风险。

信用风险源于某些当事方可能无法履行其义务。公司通过第三方信用保险和内部风险相结合来管理其信用风险。信用保险由第三方为客户提供，并受到对公司客户的信用价值的持续监测。保险涵盖特定金额的收入，可能低于公司与特定客户的总收入。公司与第三方签订了协议，第三方为某些指定客户提供的高达90％的应收账款的损失风险投保，总免赔额为100万美元，每年最高为3,000万美元。截至2022年1月2日，总额约为3640万美元（2020年12月27日——2630万美元，2021年3月28日——570万美元）的应收账款受保单上限的约束。作为第三方保险的补充，公司与客户制定付款条件以降低信用风险，并继续密切监控其应收账款信用风险敞口。

贸易应收账款保理计划

该公司在欧洲的一家子公司已达成协议，在有限追索权基础上将其某些贸易应收账款记入不超过2000万欧元的应收账款，以换取相当于发票本金100％的预付资金。

在截至2022年1月2日的三个季度中，公司通过出售账面价值为2490万美元的应收贸易账款获得了现金收益，这些应收账款已从公司的财务状况表中取消确认（截至2020年12月27日的三个季度——1,580万美元）。在截至2022年1月2日的三个季度（截至2020年12月27日的三个季度——不到10万美元）中，产生的费用低于10万美元，并包含在收益表的净利息、财务和其他成本中。截至2022年1月2日，公司财务状况表中已取消确认但公司继续提供服务的应收贸易账款的未偿还金额为1,030万美元（2020年12月27日——600万美元，2021年3月28日——零美元）。

市场风险

市场风险是指金融工具未来现金流的公允价值因市场价格变化而波动的风险。市场价格包括外汇风险和利率风险。

外汇风险

经营现金流中的外汇风险

公司的中期财务报表以加元表示，但公司的收入、购买和支出中有很大一部分以其他货币计价，主要是美元、欧元、英镑、瑞士法郎、人民币和港元。公司签订了远期外汇合约，以降低与以这些货币计价的收入、购买和支出相关的外汇风险。某些远期外汇合约在成立时就被指定为现金流套期保值。2020年12月18日，公司启动了截至2022年4月3日的财年的运营对冲计划。在截至2021年9月26日的第二季度中，公司启动了截至2023年4月2日的财年的运营对冲计划。

所有国外业务的收入和支出均按外币汇率折算成加元，该汇率接近此类项目确认之日的有效汇率。因此，我们面临外币折算收益和亏损的风险。外币相对于加元升值，如果不进行套期保值，将增加我们的收入，从而对营业收入和净收入产生积极影响，而外币相对于加元的贬值将产生相反的影响。

公司在其他综合收益中确认了以下未实现亏损和收益中指定为现金流套期保值的衍生品的公允价值：

在下述合并财务报表中，公司将指定为现金流套期保值的衍生品其他综合收益的以下损益重新归类为各地点：

在截至2022年1月2日的第三和三个季度中，未被视为套期保值的远期汇兑合约的未实现收益分别为20万美元和40万美元（截至2020年12月27日的第三季度和第三季度——未实现收益分别为370万美元和490万美元）在损益表的销售和收购支出中确认。

截至2022年1月2日，与运营现金流相关的未偿还外币远期汇兑合约为：

借款的外汇风险

公司进行衍生品交易，以对冲与以美元计价的定期贷款的本金和利息支付相关的部分利率风险和外币汇兑风险敞口（附注10）。该公司还签订了为期五年的远期外汇合约，出售了3.685亿美元，并获得了截至交易日的2.70亿美元，以修复部分定期贷款借款的外汇风险。

公司在其他综合收益中确认了被指定为套期保值工具的衍生品的公允价值中的以下未实现损益：

公司将指定为套期保值工具的衍生品的其他综合收益中的以下损失重新归类为销售和收购费用：

在截至2022年1月2日的第三和三个季度中，与部分定期贷款余额相关的长期远期汇兑合约的公允价值分别为30万美元和40万美元（截至2020年12月27日的第三和第三季度——未实现亏损分别为1470万美元和1640万美元）在损益表的销售和收购费用中确认。

利率风险

由于利率变动对循环贷款、定期贷款和中国内地贷款项下未偿还的借款的影响，公司面临利率风险。根据截至2022年1月2日的三个季度中，我们的中国内地贷款未偿还借款的加权平均金额，如果我们的借款平均利率提高1.00％，利息支出将增加10万美元（截至2020年12月27日的三个季度——不到10万美元）。相应地，平均利率提高1.00％将使循环贷款和定期贷款的利息支出分别增加不到10万美元和280万美元（截至2020年12月27日的三个季度——分别为110万美元和170万美元）。

该公司将2.70亿美元的名义债务的伦敦银行同业拆借利率部分定为0.95％，从而签订了五年期利率互换。互换将于2025年12月31日终止。在《重新定价修正案》之后，利率互换的适用利率为4.45％。利率互换在成立之初就被指定为现金流套期保值。

利率互换套期保值部分缓解了定期贷款的利率风险。未来利率变化对未来利息支出的影响将在很大程度上取决于当时的借款总额。

注意 16。精选现金流信息

非现金经营项目的变化