Form 6-K

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格6-K

外国私人发行人报告

根据《联合国宪章》第13a-16条或15d-16条

1934年《证券交易法》

2023年6月

委员会档案第001-34919号

三井住友金融集团。

(注册人姓名英文译本)

日本东京千代田区丸之内1号1-2邮编：100-0005

(主要执行办公室地址)


用复选标记表示注册人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或将提交年度报告：		表格20-F		或		表格40-F：☐

目录表

本表格6-K中所列的信息、文件和证物应被视为通过引用的方式并入构成三井住友金融集团S登记声明(档案号：333-261754)的招股说明书中，并自其提交之日起成为该招股说明书的一部分，但不得被随后提交或提交的文件或报告所取代。

提交的文件目录(S)

1.	三井住友金融集团截至2022年和2023年3月31日及截至2023年3月31日的合并财务报表

2.	独立审计师S关于三井住友金融集团截至2022年和2023年3月31日及截至2023年3月31日的合并财务报表的报告

目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


三井住友金融集团

发信人：	/S/伊藤文彦
	姓名：	伊藤文彦
	标题：	高级行政总裁集团首席财务官

日期：2023年6月28日

目录表

经审计的日本公认会计准则合并财务报表

截至2022年和2023年3月31日及截至

2023年6月22日，我们公布了截至2022年3月31日及截至2023年3月31日的综合财务报表，该综合财务报表是根据日本公认会计原则或日本公认会计原则编制的，作为我们年度证券报告的一部分(鱼尾酒和寿司)截至2023年3月31日的年度，由我们向日本有关当局提交。本文件包括此类经审计的合并财务报表及其附注。日本的GAAP在某些方面与国际会计准则委员会(IFRS)发布的国际财务报告准则以及美国公认的会计准则有所不同。有关国际财务报告准则与日本公认会计准则之间某些差异的说明，请参阅我们提交给美国证券交易委员会的最新年度报告Form 20-F中的第5.a项经营业绩与日本公认会计准则的对账。

目录表

合并财务报表

合并资产负债表


3月31日	数百万日元						数以百万计美元
3月31日	2022			2023			2023
资产：
现金和银行到期款项	*5	¥	74,792,123	*5	¥	75,913,960	$	568,474
通知贷款和买入的票据			1,965,134			5,684,812		42,570
转售协议下的应收款			6,035,507			5,785,945		43,327
证券借贷交易项下的应收款			5,649,632			5,576,612		41,760
购买的货币债权			5,370,377			5,558,287		41,623
交易资产	2, 5		7,351,878	2, 5		8,751,204		65,532
以信托形式持有的资金			310			12,957		97
证券	1, 2, 3, 5, *13		38,538,724	1, 2, 3, 5, *13		33,213,165		248,713
贷款和票据贴现	3, 4, 5, 6		90,834,056	3, 4, 5, 6		98,404,137		736,889
外汇市场	3, 4		2,812,104	3, 4		1,942,764		14,548
应收租赁款和投资资产			228,608			226,302		1,695
其他资产	3, 5		10,175,873	3, 5		13,243,899		99,176
有形固定资产	7, 8, *9		1,457,254	7, 8, *9		1,494,527		11,192
待租资产			456,108			519,308		3,889
建筑物			357,930			323,411		2,422
土地			449,380			412,045		3,086
租赁资产			24,018			23,317		175
在建工程			26,991			30,983		232
其他有形固定资产			142,824			185,460		1,389
无形固定资产			898,817			897,848		6,723
软件			460,468			521,545		3,906
商誉			320,640			277,311		2,077
租赁资产			584			451		3
其他无形固定资产			117,123			98,539		738
确定收益净额资产			623,045			704,654		5,277
递延税项资产			66,720			74,084		555
客户对承兑和担保的责任	*3		11,722,239	*3		13,693,771		102,544
可能出现的贷款损失准备金			(817,784)			(750,369)		(5,619)

总资产		¥	257,704,625		¥	270,428,564	$	2,025,075

目录表

(续)


3月31日	数百万日元						数以百万计美元
3月31日	2022			2023			2023
负债和净资产：
负债：
存款	*5	¥	148,585,460	*5	¥	158,770,253	$	1,188,934
可转让存单			13,069,796			13,025,555		97,540
打电话给钱和卖出的钞票			1,129,999			2,569,055		19,238
回购协议下的应付款项	*5		19,359,965	*5		16,772,716		125,601
证券借贷交易项下的应付款项	*5		1,580,580	*5		1,521,271		11,392
商业票据			1,866,366			2,349,956		17,597
贸易负债			6,377,968			8,066,745		60,407
借来的钱	5, 10		18,877,990	5, 10		13,674,830		102,403
外汇市场			1,216,893			1,465,847		10,977
短期债券			442,000			424,000		3,175
债券	*11		9,808,107	5, 11		10,365,003		77,617
由于信托帐户	5, 12		2,443,873	5, 12		2,413,464		18,073
其他负债			8,415,621			11,923,748		89,290
员工奖金准备金			89,894			96,254		721
高管奖金准备金			4,064			3,307		25
确定福利负债净额			40,864			35,449		265
行政人员退休福利储备金			1,087			1,133		8
为积分服务计划预留			25,000			28,659		215
押金报销准备金			5,767			10,845		81
利息偿还损失准备金			135,084			128,378		961
特别法律规定的准备金			3,902			3,902		29
递延税项负债			275,570			265,354		1,987
土地重估递延税项负债	*7		29,193	*7		27,952		209
承兑和担保			11,722,239			13,693,771		102,544

总负债			245,507,293			257,637,458		1,929,291

净资产：
股本			2,341,878			2,342,537		17,542
资本盈余			693,664			694,052		5,197
留存收益			6,916,468			7,423,600		55,591
库存股			(13,402)			(151,798)		(1,137)

股东权益总额			9,938,608			10,308,391		77,193

其他证券的未实现净收益(亏损)			1,632,080			1,373,521		10,285
套期保值递延净收益(亏损)			(80,061)			(13,293)		(100)
土地重估过高	*7		36,320	*7		35,005		262
外币折算调整			450,143			843,614		6,317
固定福利计划的累计重新计量			121,123			133,226		998

累计其他综合收益合计			2,159,606			2,372,074		17,763

股票收购权			1,475			1,145		9
非控制性权益			97,641			109,495		820

净资产总额			12,197,331			12,791,106		95,785

总负债和净资产		¥	257,704,625		¥	270,428,564	$	2,025,075

目录表

合并损益表


	数百万日元								数以百万计美元
截至三月三十一日止的年度	2022				2023				2023
普通收入			¥	4,111,127			¥	6,142,155	$	45,995
利息收入				1,907,991				3,779,715		28,304
贷款利息和贴现				1,367,464				2,465,859		18,465
有价证券的利息和股息				347,883				437,385		3,275
即期贷款和买入票据的利息				15,563				76,714		574
转售协议项下应收账款的利息				6,166				20,232		152
证券借贷交易项下应收账款利息				1,068				34,078		255
银行存款利息				21,334				304,299		2,279
租赁交易的利息				6,932				8,676		65
延期付款利息				23,259				22,409		168
其他利息收入				118,317				410,058		3,071
信托费				5,940				6,752		51
费用及佣金				1,414,867				1,441,313		10,793
交易收入				101,293				120,727		904
其他营业收入				369,898				477,892		3,579
租赁相关收入				33,647				39,721		297
其他				336,250				438,170		3,281
其他收入				311,136				315,754		2,364
追讨已注销债权				13,552				16,923		127
其他		*1		297,583		*1		298,830		2,238
普通费用				3,070,505				4,981,224		37,301
利息支出				380,007				2,061,922		15,440
存款利息				90,110				796,781		5,967
可转让存单利息				21,467				259,422		1,943
随叫随到的利息和售出的票据				1,412				18,057		135
回购协议项下应付款项的利息				5,872				275,765		2,065
证券借贷交易项下应付款项的利息				357				3,165		24
商业票据利息				2,359				45,081		338
借款利息				25,667				86,175		645
短期债券利息				10				30		0
债券利息				212,920				256,862		1,923
其他利息支出				19,829				320,579		2,401
手续费及佣金支付				215,332				222,321		1,665
交易损失				130				—		—
其他运营费用				259,015				371,925		2,785
与租赁相关的费用				24,989				31,314		234
其他				234,026				340,610		2,551
一般和行政费用		*2		1,821,125		*2		1,949,245		14,597
其他费用				394,893				375,809		2,814
为可能发生的贷款损失准备				180,004				88,272		661
其他		*3		214,889		*3		287,537		2,153

普通利润				1,040,621				1,160,930		8,694

目录表


(续)
	数百万日元								数以百万计美元
截至三月三十一日止的年度	2022				2023				2023
非同寻常的收益			¥	1,707			¥	3,110	$	23
处置固定资产收益				1,707				3,110		23
冲销金融工具交易的未来最终营业亏损准备金				0				0		0
非常损失				112,740				65,569		491
固定资产处置损失				3,820				6,523		49
固定资产减值准备损失		*4		108,920		*4		59,045		442

所得税前收入				929,588				1,098,472		8,226

所得税--当期				241,259				222,522		1,666
所得税--递延				(26,724)				59,625		446

所得税				214,535				282,148		2,113

利润				715,052				816,324		6,113

非控股权益应占利润				8,421				10,481		78

母公司所有者应占利润			¥	706,631			¥	805,842	$	6,034

目录表

综合全面收益表


	数百万日元								数以百万计美元
截至三月三十一日止的年度	2022				2023				2023
利润			¥	715,052			¥	816,324	$	6,113
其他全面收益(亏损)		*1		(153,165)		*1		215,388		1,613
其他证券的未实现净收益(亏损)				(460,361)				(252,078)		(1,888)
套期保值递延净收益(亏损)				(112,631)				54,055		405
外币折算调整				381,076				327,919		2,456
重新计量确定的福利计划				(6,865)				12,078		90
关联公司其他综合收入的份额				45,617				73,412		550

综合收益总额				561,887				1,031,712		7,726

母公司所有者应占的全面收入				553,117				1,019,625		7,635
可归因于非控股权益的全面收入				8,770				12,087		91

目录表

合并净资产变动表


截至2022年3月31日的年度	数百万日元
	股东权益
	资本库存		资本盈馀		保留收益		财务处库存		总计
财政年度开始时的余额	¥	2,341,274	¥	693,205	¥	6,492,586	¥	(13,698)	¥	9,513,367
会计政策变更的累积影响						(8,502)				(8,502)
重报余额		2,341,274		693,205		6,484,083		(13,698)		9,504,865
财政年度的变化
发行新股		603		603						1,207
现金股利						(274,127)				(274,127)
母公司所有者应占利润						706,631				706,631
购买库存股								(74)		(74)
处置库存股				(50)				370		320
股东权益因与非控股权益的交易而发生变化				(144)						(144)
扭转土地重估过高的局面						(68)				(68)
从留存收益向资本盈余转移				50		(50)				—
本会计年度股东权益以外项目的净变动

本财政年度的净变动		603		459		432,384		296		433,743

财政年度结束时的余额	¥	2,341,878	¥	693,664	¥	6,916,468	¥	(13,402)	¥	9,938,608

截至2022年3月31日的年度	数百万日元
	累计其他综合收益
	未实现净额得(损)利在其他设备上证券		递延净额得(损)利论模糊限制语		土地重估过剩		外国货币翻译调整		累计重新测量已定义的福利计划		总计
财政年度开始时的余额	¥	2,094,605	¥	14,723	¥	36,251	¥	40,390	¥	127,080	¥	2,313,051
会计政策变更的累积影响
重报余额		2,094,605		14,723		36,251		40,390		127,080		2,313,051
财政年度的变化
发行新股
现金股利
母公司所有者应占利润
购买库存股
处置库存股
股东权益因与非控股权益的交易而发生变化
扭转土地重估过高的局面
从留存收益向资本盈余转移
本会计年度股东权益以外项目的净变动		(462,524)		(94,785)		68		409,753		(5,957)		(153,444)

本财政年度的净变动		(462,524)		(94,785)		68		409,753		(5,957)		(153,444)

财政年度结束时的余额	¥	1,632,080	¥	(80,061)	¥	36,320	¥	450,143	¥	121,123	¥	2,159,606

目录表


截至2022年3月31日的年度	数百万日元
截至2022年3月31日的年度	库存收购权利		非- 控管利益		总计净资产
财政年度开始时的余额	¥	1,791	¥	70,836	¥ 11,899,046
会计政策变更的累积影响					(8,502)
重报余额		1,791		70,836	11,890,544
财政年度的变化
发行新股					1,207
现金股利					(274,127)
母公司所有者应占利润					706,631
购买库存股					(74)
处置库存股					320
股东权益因与非控股权益的交易而发生变化					(144)
扭转土地重估过高的局面					(68)
从留存收益向资本盈余转移					—
本会计年度股东权益以外项目的净变动		(316)		26,805	(126,955)

本财政年度的净变动		(316)		26,805	306,787

财政年度结束时的余额	¥	1,475	¥	97,641	¥ 12,197,331

目录表

(续)


截至2023年3月31日的年度	数百万日元
	股东权益
	资本库存		资本盈馀		保留收益		财务处库存		总计
财政年度开始时的余额	¥	2,341,878	¥	693,664	¥	6,916,468	¥	(13,402)	¥	9,938,608
财政年度的变化
发行新股		658		658						1,317
现金股利						(301,626)				(301,626)
母公司所有者应占利润						805,842				805,842
购买库存股								(138,839)		(138,839)
处置库存股				(111)				443		332
股东权益因与非控股权益的交易而发生变化				(270)						(270)
按权益法入账的联营公司减少所导致的增加						1,712				1,712
扭转土地重估过高的局面						1,314				1,314
从留存收益向资本盈余转移				111		(111)				—
本会计年度股东权益以外项目的净变动

本财政年度的净变动		658		388		507,131		(138,396)		369,782

财政年度结束时的余额	¥	2,342,537	¥	694,052	¥	7,423,600	¥	(151,798)	¥	10,308,391

截至2023年3月31日的年度	数百万日元
	累计其他综合收益
	未实现净额得(损)利在其他设备上证券		递延净额得(损)利论模糊限制语		土地重估过剩		外国货币翻译调整		累计重新测量已定义的福利计划		总计
财政年度开始时的余额	¥	1,632,080	¥	(80,061)	¥	36,320	¥	450,143	¥	121,123	¥	2,159,606
财政年度的变化
发行新股
现金股利
母公司所有者应占利润
购买库存股
处置库存股
股东权益因与非控股权益的交易而发生变化
按权益法入账的联营公司减少所导致的增加
扭转土地重估过高的局面
从留存收益向资本盈余转移
本会计年度股东权益以外项目的净变动		(258,559)		66,768		(1,314)		393,471		12,102		212,467

本财政年度的净变动		(258,559)		66,768		(1,314)		393,471		12,102		212,467

财政年度结束时的余额	¥	1,373,521	¥	(13,293)	¥	35,005	¥	843,614	¥	133,226	¥	2,372,074

目录表


截至2023年3月31日的年度	数百万日元
截至2023年3月31日的年度	库存收购权利		非- 控管利益		总计净资产
财政年度开始时的余额	¥	1,475	¥	97,641	¥ 12,197,331
财政年度的变化
发行新股					1,317
现金股利					(301,626)
母公司所有者应占利润					805,842
购买库存股					(138,839)
处置库存股					332
股东权益因与非控股权益的交易而发生变化					(270)
按权益法入账的联营公司减少所导致的增加					1,712
扭转土地重估过高的局面					1,314
从留存收益向资本盈余转移					—
本会计年度股东权益以外项目的净变动		(329)		11,854	223,991

本财政年度的净变动		(329)		11,854	593,774

财政年度结束时的余额	¥	1,145	¥	109,495	¥ 12,791,106

目录表

(续)


截至2023年3月31日的年度	数百万美元
	股东权益
	资本库存		资本盈馀		保留收益		财务处库存		总计
财政年度开始时的余额	$	17,537	$	5,194	$	51,793	$	(100)	$	74,424
财政年度的变化
发行新股		5		5						10
现金股利						(2,259)				(2,259)
母公司所有者应占利润						6,034				6,034
购买库存股								(1,040)		(1,040)
处置库存股				(1)				3		2
股东权益因与非控股权益的交易而发生变化				(2)						(2)
按权益法入账的联营公司减少所导致的增加						13				13
扭转土地重估过高的局面						10				10
从留存收益向资本盈余转移				1		(1)				—
本会计年度股东权益以外项目的净变动

本财政年度的净变动		5		3		3,798		(1,036)		2,769

财政年度结束时的余额	$	17,542	$	5,197	$	55,591	$	(1,137)	$	77,193

截至2023年3月31日的年度	数百万美元
	累计其他综合收益
	未实现净额得(损)利在其他设备上证券		递延净额得(损)利论模糊限制语		土地重估过剩		外国货币翻译调整		累计重新测量已定义的福利计划		总计
财政年度开始时的余额	$	12,222	$	(600)	$	272	$	3,371	$	907	$	16,172
财政年度的变化
发行新股
现金股利
母公司所有者应占利润
购买库存股
处置库存股
股东权益因与非控股权益的交易而发生变化
按权益法入账的联营公司减少所导致的增加
扭转土地重估过高的局面
从留存收益向资本盈余转移
本会计年度股东权益以外项目的净变动		(1,936)		500		(10)		2,946		91		1,591

本财政年度的净变动		(1,936)		500		(10)		2,946		91		1,591

财政年度结束时的余额	$	10,285	$	(100)	$	262	$	6,317	$	998	$	17,763

目录表


截至2023年3月31日的年度	数百万美元
截至2023年3月31日的年度	库存收购权利		非- 控管利益		总计净资产
财政年度开始时的余额	$	11	$	731	$ 91,338
财政年度的变化
发行新股					10
现金股利					(2,259)
母公司所有者应占利润					6,034
购买库存股					(1,040)
处置库存股					2
股东权益因与非控股权益的交易而发生变化					(2)
按权益法入账的联营公司减少所导致的增加					13
扭转土地重估过高的局面					10
从留存收益向资本盈余转移					—
本会计年度股东权益以外项目的净变动		(2)		89	1,677

本财政年度的净变动		(2)		89	4,446

财政年度结束时的余额	$	9	$	820	$ 95,785

目录表

合并现金流量表


截至三月三十一日止的年度	数百万日元						数以百万计美元
截至三月三十一日止的年度	2022			2023			2023
经营活动的现金流：
所得税前收入		¥	929,588		¥	1,098,472	$	8,226
折旧			222,298			238,696		1,787
固定资产减值准备损失			108,920			59,045		442
商誉摊销			19,618			29,232		219
关联公司净(收益)亏损中的权益			(28,511)			(55,461)		(415)
可能发生的贷款损失准备金净变化			120,415			(74,781)		(560)
员工奖金准备金净变化			(2,422)			3,442		26
管理人员奖金准备金净变化			(344)			(770)		(6)
确定收益净资产和负债净变化			(51,782)			(86,536)		(648)
行政人员退休福利准备金净变动			6			45		0
积分服务计划储备净变化			344			3,659		27
押金偿还准备金净变化			(4,214)			5,077		38
利息偿还损失准备金净变化			(5,673)			(6,706)		(50)
利息收入			(1,907,991)			(3,779,715)		(28,304)
利息支出			380,007			2,061,922		15,440
证券净(收益)损失			(167,239)			(51,242)		(384)
信托资金的净(收益)损失			(0)			454		3
净汇兑(收益)损失			(645,090)			(681,131)		(5,101)
固定资产处置净(利)损			2,113			3,412		26
交易资产净变动			(350,069)			(761,361)		(5,701)
交易负债净变动			454,445			1,492,404		11,176
贷款和票据贴现净变化			(4,730,989)			(7,108,627)		(53,232)
存款净变动			5,587,551			9,477,514		70,971
可转让存单净变动			463,396			(57,027)		(427)
借款净变动(不包括次级借款)			906,048			(5,368,773)		(40,203)
银行存款净变动			(2,667,375)			(377,102)		(2,824)
通知贷款和买入票据及其他净变化			(128,064)			(3,243,078)		(24,285)
证券借贷交易项下应收账款净变动			177,815			73,019		547
催缴款项和已售出票据及其他项目的净变化			2,956,428			(1,410,327)		(10,561)
商业票据净变动额			99,900			403,531		3,022
证券借贷交易项下应付款净变化			(840,773)			(59,308)		(444)
外汇(资产)净变动			(626,264)			888,295		6,652
外汇(负债)净变动			99,792			244,713		1,833
租赁应收账款和投资资产净变动			26,248			20,819		156
短期债券(负债)净变动			(143,000)			(18,000)		(135)
债券的发行和赎回(不包括次级债券)			210,858			(157,319)		(1,178)
因信托账户发生的净变动			122,649			(30,408)		(228)
收到的利息			1,917,652			3,530,912		26,441
支付的利息			(383,080)			(1,915,569)		(14,345)
其他，净额			(303,148)			97,800		732

小计			1,820,065			(5,510,776)		(41,267)

已缴纳的所得税			(274,642)			(384,408)		(2,879)

经营活动提供(用于)的现金净额			1,545,423			(5,895,185)		(44,145)

目录表

(续)


截至三月三十一日止的年度	数百万日元								数以百万计美元
截至三月三十一日止的年度	2022				2023				2023
投资活动产生的现金流：
购买证券			¥	(36,938,512)			¥	(32,355,919)	$	(242,294)
出售证券所得收益				18,619,631				17,887,615		133,949
赎回证券所得收益				16,426,401				20,702,736		155,030
购买以信托形式持有的资金				(1)				(13,102)		(98)
出售以信托形式持有的资金所得收益				0				0		0
有形固定资产购置额				(92,592)				(100,015)		(749)
出售有形固定资产所得款项				1,180				8,858		66
购买无形固定资产				(195,596)				(199,114)		(1,491)
购买子公司的股票导致合并范围的变化		*2		(227,321)				—		—

投资活动提供(用于)的现金净额				(2,406,810)				5,931,059		44,414

融资活动的现金流：
次级借款收益				—				10,000		75
次级借款的偿还				(15,000)				(48,000)		(359)
发行次级债券和有股票收购权债券的收益				184,048				207,000		1,550
次级债券和有股票收购权的债券的赎回				(380,065)				(85,000)		(637)
已支付的股息				(274,058)				(301,600)		(2,259)
向非控股股东发行普通股的收益				68				—		—
支付给非控股股东的股息				(628)				(2,626)		(20)
购买库存股				(74)				(138,839)		(1,040)
出售库存股所得款项				320				332		2
出售子公司股票的收益不会导致合并范围的变化				51				956		7

融资活动提供(用于)的现金净额				(485,338)				(357,778)		(2,679)

汇率变动对现金及现金等价物的影响				367,584				354,081		2,652

现金和现金等价物净变化				(979,140)				32,176		241

财政年度开始时的现金和现金等价物				66,811,212				65,832,072		492,976

财政年度结束时的现金和现金等价物		*1	¥	65,832,072		*1	¥	65,864,248	$	493,217

目录表

合并财务报表附注

(演示文稿依据)

三井住友金融集团(以下简称三井住友金融集团)成立于2002年12月2日，是SMBC集团(简称三井住友金融集团)通过法定股份转让(伊藤嘉树)三井住友银行(SMBC)所有已发行的股权证券，以换取S新发行的证券。本公司为有限责任股份有限公司(Kabushiki Kaisha)根据日本《公司法》注册成立。于本公司成立及完成法定股份转让后，SMBC成为本公司的直接全资附属公司。

本公司已根据日本《金融工具及交易法》及其相关会计法规的规定，并符合日本普遍接受的会计原则(日本公认会计原则)编制随附的综合财务报表，这些原则在某些方面与国际财务报告准则(IFRS)的适用和披露要求有所不同。

海外附属公司及联属公司的账目原则上与本公司的会计政策整合，以供合并之用除非该等公司采用美国公认会计原则或国际财务报告准则所要求的不同会计原则及准则，在此情况下，若干有限项目会根据其重要性作出调整。

这些合并财务报表是从根据日本《金融工具和交易法》(FIEA)提交的年度证券报告(基于FIEA的财务报表)中包含的合并财务报表转换而来的，但增加了非合并财务报表和美元数字。

100万元以下的金额已四舍五入。因此，财务报表中显示的以日元计的总额与个别金额的总和不一定一致。

将日元金额折算成美元仅是为了方便日本以外的读者，使用的是2023年3月31日的现行汇率，即133.54元兑1美元。这些折算不应被解释为日元金额已经、可能或将来会按该汇率兑换成美元的表述。

目录表

(编制合并财务报表的重要会计政策)

1.合并范围

(1)

合并后的子公司

截至2023年3月31日，合并子公司的数量为184家。


主要公司：		三井住友银行(Sumitomo Mitsui Banking Corporation)
		SMBC信托银行有限公司
		SMBC日兴证券公司
		三井住友信用卡公司
		SMBC金融服务有限公司。
		SMBC消费金融有限公司。
		日本研究所株式会社
		三井住友DS资产管理公司
		SMBC Bank International Plc
		SMBC银行欧盟股份公司
		三井住友银行(中国)有限公司
		PT Bank BTPN Tbk
		SMBC美洲控股公司
		SMBC担保有限公司。

截至2023年3月31日的财年，合并子公司的变动情况如下：

由于新成立的公司和其他原因，新纳入合并范围的公司有8家。

5家公司因清算和其他原因被排除在合并范围之外。

(2)

未合并的子公司


主要公司：		SBCS有限公司

其中5间未合并附属公司为投资合伙公司，而其资产或损益并无重大归属于附属公司，因此根据条例第5条第1款第2项有关合并财务报表的用语、表格及编制方法的规定，该等附属公司被排除在合并范围之外。

其他未合并附属公司被排除在合并范围之外，是因为其总资产、普通收入、净收入和留存收益的总额并不重要，因此，它们不妨碍对本公司及其合并子公司被排除在合并范围之外时的财务状况和经营业绩作出理性判断。

2.权益法的应用

(1)	按权益法核算的未合并子公司

截至2023年3月31日，按权益法核算的未合并子公司数量为5家。


主要公司：		SBCS有限公司

目录表

(2)

权益法关联公司

截至2023年3月31日，按权益法核算的关联公司数量为303家。


主要公司：		三井住友金融租赁公司
		三井住友汽车服务有限公司

截至2023年3月31日的财年，权益法附属公司的变动情况如下：

201家公司因收购股票和其他原因成为权益法附属公司。

由于出售股票和其他原因，越南进出口商业股份制银行和其他4家公司被排除在权益法附属公司的范围之外。

(3)	未按权益法核算的未合并子公司

5未按权益法入账的未合并附属公司为投资合伙企业，其资产或损益均非实质归属于附属公司，因此根据《条例》第十条第一款第二项有关合并财务报表的术语、形式及编制方法的规定，被排除在权益法的范围之外。

(4)	未按权益法核算的联营公司


主要公司：		公园广场资本/中小商业银行贷款方案。L。

未计入权益法的联营公司亦被排除于权益法范围之外，因为其以净收入及留存收益计算的总金额并不重要，因此，当被排除于权益法范围外时，并不妨碍对本公司及其合并附属公司的财务状况及经营业绩作出合理判断。

3.合并子公司资产负债表日期

(1)	合并子公司于2023年3月31日的资产负债表日期如下：


6月30日			1
10月31日			2
12月31日			93
3月31日			88

(2)	资产负债表日期为6月30日的子公司使用截至12月31日的财务报表合并，资产负债表日期为10月31日的子公司使用截至1月31日的财务报表合并，某些子公司的资产负债表日期为12月31日使用截至3月31日的财务报表合并。其他子公司使用截至其各自资产负债表日期的财务报表进行合并。

在材料交易各自的资产负债表日期和合并结算日期之间的期间内，对材料交易进行适当调整。

4.会计政策

(1)	交易资产/负债和交易损益确认与计量准则

以交易为目的的交易(寻求因利率、货币汇率或证券和其他市场相关指数的市场价格的短期变化或市场之间的波动而产生的收益)按交易日计入合并资产负债表中的交易资产或交易负债。以交易为目的的交易的利润和损失按交易日期确认，并在合并损益表上记为交易收入和交易亏损。

为交易目的而购买的证券及货币债权按财政年度年终市值列账，而掉期、期货及期权等金融衍生工具则按交易于综合资产负债表日终止时须清偿的金额列报。

目录表

交易收入和交易亏损包括本财年收到或支付的利息。这个同比增长证券和货币债权的估值差异也记入上述账户。至于衍生品，假设和解将以现金进行，同比增长估值差异也记入上述账户。

就评估衍生工具交易的特定市场风险及信用风险而言，该等公允价值按集团基准按抵销后净资产或净负债计算。

(2)

证券确认和计量标准

分类为的债务证券持有至到期并采用移动平均法按摊余成本(基于直线法)列账。未按权益法入账的附属公司投资按移动平均法按成本入账。其他证券按公允价值列账(出售证券的成本主要使用移动平均法计算)。没有市价的股票采用移动平均法按成本价计价。

其他证券的未实现净收益(亏损)包括在净资产中，但采用公允价值套期保值会计反映在损益上的金额除外。

以信托形式持有的货币中包含的证券的携带方法与上文(1)和(2)、1)中的方法相同。

(3)	衍生品交易的确认和计量标准

衍生品交易，不包括那些被归类为交易性衍生品的交易，按公允价值列账。

就评估衍生工具交易的特定市场风险及信用风险而言，该等公允价值按金融资产及负债的集团基准计算，并以抵销后的净资产或负债计算。

(4)

折旧

有形固定资产(不包括租金和租赁资产)

本公司和SMBC(本公司的合并子公司)拥有的建筑物使用直线折旧法进行折旧。其他资产则使用余额递减法进行折旧。主要物品的预计使用年限如下：


建筑物：		7到50年
其他：		2至20年

其他合并子公司主要使用直线折旧法对有形固定资产进行折旧折旧的时间跨度为各自资产的估计可用年限。

目录表

无形固定资产

无形固定资产折旧采用直线折旧法。本公司及其合并国内子公司拥有的内部使用资本化软件在其估计使用年限(5-10年)内折旧。

待租资产

待租资产采用直线折旧法进行折旧，假设此类资产的租赁期限或使用年限原则上为其折旧期，残值为租赁期届满时的估计处置价值。

租赁资产

关于非转让所有权融资租赁的租赁资产，记录在有形固定资产中的租赁资产使用直线折旧方法，假设租赁期限为其预期寿命，残值为零。

(5)	可能出现的贷款损失准备金

主要合并附属公司可能出现的贷款损失准备，详见下文，按内部核销准则及拨备计提。

对于已进入破产、特别清算程序或类似法律程序的借款人(破产的借款人)或在法律上或正式上不资不抵债但被视为基本上处于相同情况的借款人(实际上是破产的借款人)的债权，根据以下所述核销后的债权数额扣除从抵押品和担保中收回的预期数额，提供准备金。对于目前未破产但被认为有很高的破产风险的借款人(潜在破产的借款人)的债权，根据对债权的全面偿付能力评估，扣除抵押品和担保的预期收回金额，提供被认为必要的准备金。

SMBC是本公司的一家综合子公司，对超过一定金额的大型借款人的债权采用贴现现金流(DCF)法，其中借款人类别为破产借款人、实际破产借款人和潜在破产借款人，全部或部分贷款被归类为逾期贷款(3个月或以上)或重组贷款，需要密切监测，其本金和利息收集的现金流可以合理估计。SMBC使用贴现现金法为这类债权建立了本息现值(使用按初始合同利率贴现的合理估计现金流量计算)与账面价值之间的差额，为可能的贷款损失建立了准备金。

对于其他索赔，通过估计未来一年或三年的预期损失金额来记录。预计损失金额是根据过去一年或三年的实际贷款损失或破产情况，利用过去若干时期的平均贷款损失率或破产概率，并作出必要的调整，包括未来的估计而计算出来的。

此外，根据最新的经济形势和风险因素，对于基于未来前景的特定投资组合的潜在损失，可能性很大，但不能反映在过去和任何单个借款人S分类中的实际贷款损失，根据总体评估，按需要计提准备金。

对于源自特定海外国家的索赔，根据对政治和经济条件的评估，将提供额外准备金，数额为认为必要的数额。

分支机构和信用监管部门根据资产自我评估的内部规则对所有索赔进行评估，信用审查部门独立于这些运营部门对其评估进行审计。

目录表

本公司及其他综合附属公司可能出现的贷款损失准备金，按一般申索按历史贷款损失率计提所需金额计提，而可疑申索按评估每项申索而被视为无法收回的金额计提。

对于破产借款人和实际破产借款人的抵押或担保债权，超过抵押品和担保估计价值的金额被视为无法收回，并从未偿还债权总额中注销。截至2022年3月31日和2023年3月31日的会计年度的核销金额分别为人民币1636.64亿元和人民币1614.92亿元。

(6)

员工奖金准备金

员工奖金准备金用于支付给员工的奖金，金额估计为可归因于该财政年度的奖金。

(7)

高管奖金准备金

高管奖金准备金用于向高管支付奖金，金额估计为可归因于本财政年度的奖金。

(8)	行政人员退休福利储备金

高管退休福利准备金是为支付高管的退休福利而准备的，根据我们的内部法规，在期末被视为应计的金额。

(9)

为积分服务计划预留

积分服务计划储备用于未来可能兑换SMBC积分包、信用卡积分计划和其他客户积分奖励计划下授予客户的积分。金额的计算方法是将未兑付的积分转换为货币金额，并合理估计和确认未来将赎回的金额。

(10)

押金报销准备金

在某些情况下被取消确认为负债的存款的偿还准备金是根据以往的偿还情况为未来的提款索赔可能造成的损失而准备的准备金。

(11)

利息偿还损失准备金

利息偿还损失准备金是根据历史利息偿还结果计提未来可能发生的利息偿还损失的准备金。

(12)	特别法律规定的准备金

特别法律规定的准备金为或有负债准备金，并根据《金融工具和交易法》第46-5条规定用于补偿证券相关交易或衍生产品交易的损失。

(13)

雇员退休福利

在计算预计福利负债时，主要使用福利公式基础来将应归属于相应期间的预期福利分配给。

未确认的先前服务成本按直线摊销，主要在发生时员工平均剩余服务期内的9年内摊销。

未确认的精算净收益(损失)以直线方式摊销，主要在员工平均剩余服务期内的9年内摊销，从下一个财政年度开始。

目录表

(14)

收入确认

通过根据合同覆盖范围的实际交易确定每笔交易的履约义务的履行情况来确认来自与客户的合同的收入。

重大交易的收入确认

关于与客户的合同收入，确定每项费用和佣金履行义务的合同范围和时间如下。

存贷款收入，主要包括银团贷款贷款期内的账户转账佣金等费用和管理费佣金，在与客户开始交易时或在相关服务交易期间确认。

汇款和转账收入，主要包括国内和海外汇款手续费，在提供相关服务时确认。

证券相关业务的收入，主要包括股票和债券的销售佣金等交易佣金，在与客户开始交易时确认。

代理业务的收入，主要包括银行之间接受的网上联盟佣金等，在与客户开始交易时或在相关服务的交易期间确认。

保险箱保管费收入，主要包括保管费和保险箱和保护箱的使用费，在相关服务交易期间确认。

信用卡业务的收入，主要包括商家手续费，在信用销售数据到达时确认。

投资信托的收入，主要包括投资信托的处理销售和记录管理的佣金等，在与客户开始交易时或在相关服务的交易期间确认。

(15)	外币资产和负债的折算

本公司及SMBC(本公司的综合附属公司)的资产及负债以外币计价，SMBC海外分行的账目主要按综合资产负债表日的汇率折算为日元，但附属公司及联属公司的股票除外，按收购时的汇率折算。

其他合并附属公司以外币计价的资产和负债按各自资产负债表日的汇率折算为日元。

(16)

租赁交易

确认融资租赁收入

利息收入被分配到每个时期。

确认经营租赁收入

租赁相关收入主要根据每月租赁费用的合同金额，在整个租赁期限内以直线方式确认。

目录表

(17)

套期保值会计

对利率变动的对冲

至于套期保值会计方法适用于因金融资产及负债产生的利率风险而进行的对冲交易，本公司的综合附属公司SMBC采用递延对冲会计。

SMBC适用JICPA行业委员会实务指引第24号《银行业金融工具会计准则应用会计与审计处理》(JICPA行业委员会实务指引第24号，2022年3月17日)中规定的递延对冲会计，对大额、小额货币债权和债务组合进行对冲。

至于为抵消市场波动而进行的投资组合对冲，SMBC通过将对冲项目(如存款和贷款)和对冲工具(如利率掉期)按到期日分类来评估此类对冲的有效性。至于为固定现金流而进行的投资组合对冲，SMBC通过核实被对冲项目与对冲工具之间的相关性来评估此类对冲的有效性。

至于个人套期保值，SMBC也会评估此类个人套期保值的有效性。

对冲汇率波动风险

SMBC是本公司的一家合并子公司，适用《银行业外币交易会计与审计处理》(JICPA行业委员会实务指引第25号，2020年10月8日)中规定的递延对冲会计，适用于为借出或借入不同货币资金而执行的货币掉期和外汇掉期交易。

根据JICPA行业委员会第25号实用准则，SMBC通过核实是否存在与外币头寸对应的外币债权和债务，评估为抵消货币汇率变化风险而执行的货币互换和外汇互换交易的有效性。

为对冲因子公司及联营公司股票及其他外币计价证券(债券除外)汇率波动而产生的风险，SMBC采用递延对冲会计或公允价值对冲会计，条件是对冲证券必须事先指定，且存在足够的表内(实际)或表外(远期)负债敞口，以支付以相同外币计价的对冲证券的成本。

对冲股价波动风险

SMBC是一家综合附属公司，对个别对冲采用公允价值对冲会计，以抵销归入其他证券类别的股份的价格波动，并相应地评估该等个别对冲的有效性。

合并子公司之间的交易

至于合并子公司之间的衍生品交易或交易账户与其他账户之间(或内部部门之间)的内部交易，SMBC根据JICPA行业委员会第24号和第25号实用指南中规定的非任意和严格的外部交易标准来管理被指定为对冲工具的利率掉期和货币掉期。因此，SMBC将利率互换和货币互换产生的收益或损失计入其收益或推迟它们，而不是消除它们。

某些其他合并子公司适用递延对冲会计、公允价值对冲会计或利率互换的特殊处理。

目录表

(18)

商誉摊销

商誉采用直线法摊销，摊销期限为预期收益实现时间，不超过20年。无形商誉在产生时直接计入或贷记到收入中。

(19)	合并现金流量表的现金和现金等价物的范围

就列报综合现金流量表而言，现金及现金等价物为手头现金、银行存款及日本银行存款。

(20)

采用集团分税制

本公司及若干境内合并子公司实行集团分税制。

目录表

(重要的会计估计)

1.可能出现的贷款损失准备金

(1)	截至2022年3月31日和2023年3月31日的财政年度的合并财务报表中记录的金额


	数百万日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
可能出现的贷款损失准备金	¥	817,784	¥	750,369

(2)	关于已确定项目的重大会计估计数的详细资料

根据对所有索赔的评估，包括根据自我评估程序进行的贷款和票据贴现，并根据借款人的信用风险状况确定借款人类别，以下金额被记录为可能的贷款损失准备金。

-根据过去一段时间的历史贷款损失率或违约概率的平均值计算的每个借款人类别的预期损失估计金额，记为贷款损失准备金

-对于被归类为不合标准或较低级别的索赔，其本金和利息收集的现金流可以合理估计，对于那些索赔借款人较大的索赔，适用贴现现金流(DCF)方法，并将DCF方法计算的金额记录为贷款损失准备金

-对于基于未来前景的预期损失，概率较大，但不能反映在历史贷款损失和任何单个借款人类别中的，根据总体评估认为必要的金额记录为贷款损失准备金

通过上述方法记录的可能贷款损失准备金在估计过程中涉及以下不确定性，因此需要高层管理层的判断。

-在确定借款人类别时考虑质量因素，包括前瞻性信息

-在贴现现金法中合理估计个人未来现金流

-考虑到最新的经济环境和风险因素以及目标投资组合，确定根据未来前景估计预期损失的方法

这些可能受到经济环境变化的影响，这些变化对下一财年可能出现的贷款损失准备金数额有潜在的重大影响。

(注)具体与当前乌克兰国际局势、海外收紧货币政策和新冠肺炎有关的可能贷款损失准备金的估计，请参阅(附加信息)。

目录表

固定资产减值损失

(1)	截至2022年3月31日和2023年3月31日的财政年度的合并财务报表中记录的金额


	数百万日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
有形固定资产	¥	1,457,254	¥	1,494,527
无形固定资产		898,817		897,848
固定资产减值准备损失		108,920		59,045

(2)	关于已确定项目的重大会计估计数的详细资料

(资产分组)

至于土地、建筑物等，在本公司的合并子公司SMBC，分支机构是资产组的最小单位，不产生独立现金流的无形固定资产和总公司资产等被视为企业资产。对于被合理视为仅供各业务单元使用的企业资产，确认为各业务单元S的企业资产，并与其他相关固定资产按业务单元进行减值评估。至于其他公司资产，减值是在公司层面确认的。

(识别减值迹象，测试并计算减值损失确认)

对有减值迹象的固定资产进行减值损失确认测试，如果需要确认，则将其账面价值减至可收回金额，并将减少的金额计入减值损失。可收回金额为可变现净值，即固定资产公允价值减去预期处置成本后的可变现净值，或使用中价值，即固定资产使用后持续使用和处置后预期产生的现金流量现值。

用于测试减值损失确认以及用于计算使用价值的未来现金流量和增长率是根据管理层的估计或判断和市场增长率等因素确定的。用于计算使用价值的贴现率是根据市场利率和其他市场状况确定的，这些可能会受到经济和金融环境变化的影响。因此，如果需要修改，可能会对下一个会计年度的固定资产减值损失金额产生潜在的重大影响。

截至2022年3月31日止财政年度，与SMBC零售业务部门应占业务资产相关的减值亏损人民币377.95亿元(有形固定资产人民币51.18亿元，无形固定资产人民币326.77亿元)。用于测试减值确认损失和计算在用价值的未来现金流量是根据业务单位的业务计划估计的，其中考虑了住房贷款余额作为主要假设之一，并包括业务单元在管理会计上调整的利润，如与集团公司的协同利润等。计算减值损失的可收回金额采用可变现净值计量。关于截至2022年3月31日的财政年度的减值损失，请参阅 (综合收益表附注)。

3.金融工具的公允价值

(1)	在截至2023年3月31日的财政年度的合并财务报表中记录的金额

这一点载于(金融工具附注)。

(2)	关于已确定项目的重大会计估计数的详细资料

这一点载于(金融工具附注)。

目录表

4.利息偿还损失准备金

(1)	截至2022年3月31日和2023年3月31日的财政年度的合并财务报表中记录的金额


	数百万日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
利息偿还损失准备金	¥	135,084	¥	128,378

(2)	关于已确定项目的重大会计估计数的详细资料

利息偿还损失准备金是根据在中估计的还款金额来记录的，为客户未来的利息偿还索赔做准备，这些客户的贷款利率高于利率限制法案规定的上限。

此类还款的估计索赔金额是基于某些假设，使用有关客户索赔数量和金额的历史数据来计算的。未来客户索偿的趋势可能会对下一财政年度的利息偿还损失准备金数额产生重大影响。

5.退休福利支出和退休福利债务

(1)	截至2022年3月31日和2023年3月31日的财政年度的合并财务报表中记录的金额


	数百万日元
截至三月三十一日止的年度	2022			2023
确定收益净额资产	¥	623,045		¥	704,654
确定福利负债净额		40,864			35,449
退休福利支出包括在一般费用和行政费用中		(12,317	)		(17,910	)

(2)	关于已确定项目的重大会计估计数的详细资料

员工固定福利计划的退休福利支出和退休福利义务是根据各种假设记录的，包括贴现率、员工流失率和未来的加薪幅度。

贴现率是根据日本政府债券收益率确定的，而员工流动率和未来加薪幅度等指标是根据历史数据以及未来前景的最新信息确定的。确定这些关键因素和指标需要高层管理层的判断，如果需要修改，可能会对下一财年的退休福利支出和退休福利债务产生重大影响。

目录表

6.递延税项资产

(1)	截至2022年3月31日和2023年3月31日的财政年度的合并财务报表中记录的金额


	数百万日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
递延税项资产	¥	66,720	¥	74,084
递延税项负债		275,570		265,354

(2)	关于已确定项目的重大会计估计数的详细资料

与暂时性差异相关的税额被记为递延税项资产或递延税项负债，不包括预计在未来会计期间不会征收或支付的税额。整个集团分税制主体的递延税项资产和递延税项负债按净额抵销和列报。

虽然递延税项资产的可回收性是通过合理估计暂时性差异和应纳税所得额的安排来确定的，但如果临时差额、应纳税所得额低于最初估计的安排发生变化，或企业所得税税率下调等税制改革，可能会对下一财年的递延税项资产额产生重大影响。

(会计政策的变化)

《公允价值计量会计准则实施指引》的应用

本公司自截至2023年3月31日的会计年度开始，适用《公允价值计量会计准则实施指引》(ASBJ第31号，2021年6月17日)。根据《公允价值计量会计准则实施指引》第27-2段所述的过渡性处理，本公司已预期采用《公允价值计量会计准则实施指引》所载的新会计政策。

实施指导意见对合并财务报表没有影响。

目录表

(未采用的会计准则和其他)

？现行所得税会计准则(ASBJ声明，第27号，2022年10月28日)

(1)

提纲

《会计准则》明确了在适用集团税制时，企业所得税等会计分类对其他综合收益的处理，以及合并子公司股票销售的会计处理。

(2)

申请日期

该公司将从2024年4月1日开始的会计年度开始实施会计准则。

(3)	浅谈会计准则实施的效果

目前正在评估采用“会计准则”的影响。

(补充信息)

1.可能的贷款损失准备金估计数与目前涉及乌克兰的国际局势的影响有关。

考虑到当前涉及乌克兰的国际局势造成的不确定商业环境，对与俄罗斯相关信贷相关的可能贷款损失准备金的估计按以下方法反映在合并财务报表中。与俄罗斯相关的信用主要与俄罗斯的企业客户有关。

对于根据各国政府实施的经济制裁的影响和俄罗斯政府采取的反制措施等而预计与个人借款人有关的损失，根据最新的可用信息，在必要时审查借款人类别，为可能的贷款损失拨备准备金。此外，还为可能的贷款损失计提准备金，作为在特定海外国家提出索赔的准备金，数额为考虑到俄罗斯的政治和经济形势而认为必要的数额。

此外，鉴于这种经济制裁和反措施的长期影响可能导致本金或利息支付延迟以及支付条件放宽等，以及俄罗斯信用状况的恶化，包括支付俄罗斯政府债券的利息，根据总体评估认为必要的金额计入了可能的贷款损失准备金。

此外，关于俄罗斯客户偿还的某些资金，鉴于由于俄罗斯总统令和俄罗斯联邦中央银行的指示，通过海外汇款收集资金长期存在困难，因此估计了对策的影响，并根据总体评估按认为必要的金额计入了可能的贷款损失准备金。

因此，涉俄信贷计提了770.94亿元的贷款损失准备金。

2.与海外紧缩货币政策的影响有关的可能贷款损失准备金的估计

考虑到各国在抑制海外通胀压力后收紧货币政策而导致公司利息支付负担的增加，对与此相关的可能贷款损失准备金的估计通过以下方法反映在综合财务报表中。

对于因业务业绩和资金状况恶化而预计可能发生的与个别借款人相关的潜在损失，根据可获得的最新信息，在必要时通过审查借款人类别来为可能的贷款损失拨备准备金。

目录表

此外，对于无法在任何个别借款人类别中反映的潜在损失，根据总体评估，将按认为必要的金额计入可能的贷款损失准备金。评估包括指定被认为容易受到利率上升影响的投资组合，以及估计市场状况变化和利率上升的影响。

因此，该投资组合计提了290亿元的额外贷款损失准备金。

3.根据新型冠状病毒病(新冠肺炎)传播现状估计的可能贷款损失准备金

随着日本政府将《传染病防治法》对新冠肺炎的评级降至V类，目前有关新冠肺炎传播的情况似乎已在一定程度上稳定下来。然而，对于某些投资组合，考虑到对政府停止财政支持和建立新的正常生活方式导致未来信用状况恶化的担忧，对与这种影响相关的可能贷款损失准备金的估计采用以下方法反映在合并财务报表中。

对于预计因业务业绩和资金状况恶化而与个别借款人相关的潜在损失，根据最新的现有信息，在必要时通过审查借款人类别来为可能的贷款损失拨备准备金。

此外，对于不能在任何个别借款人类别中反映的潜在损失，根据总体评估，为可能的贷款损失计提准备金。评估包括从行业和偿债能力的角度确定被认为容易受到上述因素影响的投资组合，以及估计市场状况变化的影响等。

4.从统一的公司税制向集团分税制过渡

自截至2023年3月31日的财年起，本公司和一些合并的国内子公司从合并的公司税制过渡到集团税制。根据过渡，公司税、地方税和税收影响会计的会计处理和披露基于集团税收共享系统下的会计和披露实用解决方案(ASBJ实用问题任务，第42号，2021年8月12日)。根据ASBJ实务问题特别工作组第42号第32(1)段的规定，认为应用ASBJ实务问题特别工作组第42号对会计政策的更改不起作用。

5.涉嫌非法稳定交易

2022年3月24日和4月13日，东京地方检察院向东京地方法院起诉SMBC日兴证券股份有限公司(以下简称SMBC日兴证券)及其前高管和员工涉嫌非法稳定交易。2023年2月13日，SMBC日兴证券及其前高管和员工被判违反金融工具和交易法。然而，这对截至2023年3月31日的财政年度的综合财务报表没有重大影响。

目录表

(综合资产负债表附注)

*1	未合并子公司和关联公司的股票和投资

截至2022年3月31日和2023年3月31日，未合并子公司和附属公司的股票和投资情况如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
股票	¥	1,186,236	¥	1,348,039
投资		735		595

共同控制实体的库存如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
共同控制实体的股票	¥	426,492	¥	466,974

*2	借款人有权出售或质押的无担保贷款证券

借款人有权在2022年和2023年3月31日出售或质押的无担保贷款证券金额如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
日本政府债券和日本地方政府债券证券	¥	133,331	¥	468,390
交易资产中的证券交易		238		136

至于无担保借入证券、转售协议下的证券和有权无限制出售或质押的现金抵押品借入的证券，在2022年3月31日、2022年3月31日和2023年3月31日时质押的证券、借出的证券和未处置的证券如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
质押证券	¥	8,648,160	¥	7,694,727
证券出借		392,554		242,392
未经处置而持有的证券		3,612,737		4,482,661

目录表

*3	《银行法》和《振兴金融职能紧急措施法》规定的债权

2022年3月31日和2023年3月31日根据银行法和振兴金融职能紧急措施法提出的索赔如下。这些债权是在综合资产负债表下列项目下记录的：证券所列债券(仅限于本金的赎回和全部或部分利息的支付有担保，并通过私募发行(根据《金融工具和交易法》第2条第3款)的债券)、贷款和票据贴现、外汇、其他资产中所列的应计利息和暂定付款、承兑和担保的客户负债。如果进行了附注中所列的担保借贷，则此类担保(仅限于基于使用协议或租赁协议的贷款的担保)也包括在索赔中。


	数百万日元
3月31日	2022		2023
破产和准破产贷款	¥	99,256	¥	92,941
不良贷款		643,881		494,158
不合标准的贷款		414,422		340,732
逾期贷款(3个月或以上)		13,553		19,944
重组贷款		400,868		320,788

小计		1,157,560		927,833

正常贷款		106,019,459		115,139,286

总计		107,177,019		116,067,120

破产和准破产贷款是指借款人因破产程序启动、重组程序启动或请求启动恢复程序等原因而陷入破产的债权，以及其他类似债权。

不良贷款是指尚未破产，但财务状况和经营业绩恶化，极有可能无法收回贷款本金和无法按照合同收取利息的借款人的债权，不包括破产和准破产贷款。

逾期贷款(3个月及以上)是指自约定的还款日起，逾期3个月或3个月以上才支付本金或利息的贷款，不包括破产、准破产贷款和不良贷款。

重组贷款是指修改条款和条件有利于借款人的贷款，目的是帮助借款人S恢复财务，如通过减免利息、推迟支付利息和偿还本金、免除债务等方式，不包括破产和准破产贷款、不良贷款和过去(3个月或以上)到期的贷款。

正常贷款是指不属于破产和准破产贷款、不良贷款、逾期贷款(3个月或以上)和重组贷款，且借款人没有财务或经营业绩问题的贷款。

上述贷款金额为扣除可能发生的贷款损失准备金之前的金额。

目录表

票据贴现

根据JICPA行业委员会第24号实用准则，贴现票据作为金融交易入账。SMBC及其银行子公司有权出售或质押买入的银行承兑汇票、贴现的商业票据、无限制买入的跟单汇票和外汇等。 2022年、2023年3月31日和2023年的总面值如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
票据贴现	¥	1,120,625	¥	822,762

质押为抵押品的资产

在2022年3月31日和2023年3月31日质押为抵押品的资产如下：


2022年3月31日	数百万日元		2023年3月31日	数百万日元
作为抵押品质押的资产：			作为抵押品质押的资产：
现金和银行到期款项	¥	22,976	现金和银行到期款项	¥	13,171
交易资产		788,912	交易资产		1,058,908
证券		17,807,664	证券		12,418,536
贷款和票据贴现		11,205,047	贷款和票据贴现		12,481,327
与作为抵押品的资产相对应的负债：			与作为抵押品的资产相对应的负债：
存款		2,300	存款		2,654
回购协议下的应付款项		10,332,743	回购协议下的应付款项		10,326,742
证券借贷交易项下的应付款项		576,050	证券借贷交易项下的应付款项		768,189
借来的钱		16,452,177	借来的钱		11,166,368
由于信托帐户		629,091	债券		119,378
			由于信托帐户		717,178

除上述资产外，在2022年3月31日和2023年3月31日，下列资产被质押作为现金结算的抵押品，替代期货交易的保证金和某些其他用途：


2022年3月31日	数百万日元		2023年3月31日	数百万日元
现金和银行到期款项	¥	178,882	现金和银行到期款项	¥	15,264
交易资产		1,540,078	交易资产		1,568,123
证券		5,120,441	证券		5,149,925
贷款和票据贴现		18,823	贷款和票据贴现		21,015

其他资产包括为金融工具存放的抵押金、保证金、期货市场保证金和其他保证金。这些资产的数额如下：


2022年3月31日	数百万日元		2023年3月31日	数百万日元
为金融工具存入的抵押品	¥	2,696,495	为金融工具存入的抵押品	¥	3,072,386
保证金		82,525	保证金		75,553
期货市场的保证金		144,815	期货市场的保证金		68,266
其他利润率		111,115	其他利润率		101,637

目录表

*6	关于透支和贷款的承诺额合同

透支和贷款承诺额度合同是向客户提供贷款的协议，最高可达规定的金额，前提是不违反合同中规定的任何条件。2022年3月31日、2022年3月31日和2023年3月31日的未使用承付款数额如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
未使用的承付款金额	¥	72,708,112	¥	78,489,500
原合同期限在1年内或可随时无条件取消的未使用承诺额		47,990,310		51,277,207

由于这些承付款中的许多预计将到期而无法提取，因此未使用的承付款总额不一定会影响未来的实际现金流。其中许多承诺包括条款，根据该条款，在经济条件发生变化、获得索赔的必要性或其他事件发生时，客户的申请可以被拒绝或合同金额可以减少。此外，在签订合同时，要求抵押房舍和证券等抵押品。此外，签订合同后， S将根据内部程序定期监测客户的财务状况，并在出现需要时采取修改合同、争取索赔等必要措施。

土地重估过高

SMBC是本公司的一家综合子公司，根据《土地重估法案》(第34号法案，1998年3月31日生效)和《土地重估法案部分修订法案》(第19号法案，2001年3月31日生效)，对其用于商业活动的土地进行了重估。与未实现收益净额对应的所得税在负债中报告为土地重估的递延税收负债，公司在扣除递延税项后的未实现收益净额中的S份额在净资产中报告为土地重估超额。

重估日期

1998年3月31日及2002年3月31日

重估方法(该法第3条第3款规定)

公允价值是通过对土地形状和评估时间进行适当调整来确定的，适用于执行《土地重估法》(1998年3月31日生效的第119号内阁令)第2条第3、4或5项规定的价值。

*8	有形固定资产累计折旧

有形固定资产在2022年3月31日和2023年3月31日的累计折旧如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
累计折旧	¥	894,962	¥	958,659

*9	可抵税的有形固定资产的递延收益

2022年3月31日和2023年3月31日可扣除的有形固定资产递延收益如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
可抵税的有形固定资产的递延收益	¥	55,269	¥	55,240
[有关的综合财政年度]		[—]		[149]

目录表

*10

次级借款

次级借款包括在2022年3月31日和2023年3月31日的借款余额如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
次级借款	¥	234,000	¥	196,000

*11

次级债券

包含在债券中的次级债券余额在2022年3月31日和2023年3月31日如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
次级债券	¥	1,769,175	¥	1,935,479

*12	信托账户与信托账户发行的担保债券有关的借款

截至2022年3月31日和2023年3月31日，因信托账户而从信托账户从信托账户借入的担保债券的金额如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
与信托账户发行的担保债券相关的信托账户借款金额	¥	629,091	¥	717,178

*13

私募债券的担保金额

截至2022年3月31日和2023年3月31日，银行子公司对证券私募债券(金融工具和交易法第2条第3款规定)的担保金额如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
私募债券的担保金额	¥	1,342,460	¥	1,306,809

目录表

(综合损益表附注)

其他收入

？截至2022年3月31日和2023年3月31日的财政年度的其他收入包括以下内容：


截至2022年3月31日的年度	数百万日元		截至2023年3月31日的年度	数百万日元
出售股票和其他股票的收益	¥	248,845	出售股票和其他股票的收益	¥	213,106

一般和行政费用

？截至2022年3月31日和2023年3月31日的财政年度的一般和行政费用包括：


截至2022年3月31日的年度	数百万日元		截至2023年3月31日的年度	数百万日元
薪金及相关开支	¥	680,177	薪金及相关开支	¥	749,849
折旧		194,484	折旧		195,530
研发成本		35

其他费用

？截至2022年3月31日和2023年3月31日的财政年度的其他费用包括：


截至2022年3月31日的年度	数百万日元		截至2023年3月31日的年度	数百万日元
贷款的核销	¥	79,578	贷款的核销	¥	101,161
出售拖欠贷款的损失		27,551	出售拖欠贷款的损失		35,400
股票和其他资产的注销		22,944	出售股票和其他资产的损失		30,622

*4	固定资产减值准备损失

下列资产的可收回金额与账面价值之间的差额确认为固定资产减值损失，并计入2022年和2023年3月31日终了财政年度的非常损失。


截至2022年3月31日的年度			数百万日元
面积	使用目的	类型	减值损失
东京都	分支机构(44个项目)	土地和建筑物等。	¥	4,415
	闲置资产(89项)			4,830
Kinki地区	分支机构(14个项目)	土地和建筑物等。		1,417
	闲置资产(61项)			2,086
日本其他地区	分支机构(10个项目)	土地和建筑物等。		548
	闲置资产(42项)			1,212
亚洲/大洋洲	闲置资产(2项)	建筑物		1,611
美洲/欧洲/中东	货车租赁资产等(5026项)	待租资产		36,980
—	—	软件		55,815

目录表


截至2023年3月31日的年度			数百万日元
面积	使用目的	类型	减值损失
东京都	闲置资产(126项)	土地和建筑物等。	¥	13,818
Kinki地区	闲置资产(99项)	土地和建筑物等。		18,178
日本其他地区	闲置资产(22项)	土地和建筑物等。		1,228
—	—	软件等。		6,642
—	—	商誉及其他无形固定资产		19,178

对于土地、建筑物等，每个分支机构都是固定资产减值损失确认和计量的最小资产组单位，持续管理并确定其收入和支出。无形固定资产和公司总部设施、培训设施、数据和系统中心以及健康和娱乐设施等不产生独立现金流的资产被视为公司资产。一些子公司，如本公司的合并子公司SMBC，利用管理会计框架，将合理认为仅供各业务单元使用的企业资产确认为S的各业务单元的企业资产，并与其他相关固定资产一起进行按业务单元计提减值准备。在截至2022年3月31日的财年，在SMBC零售银行部门，由于新冠肺炎或其他因素导致的经营活动持续亏损，已确定减值迹象。因此，包括归属于该业务单位的公司资产的业务资产(分支机构、软件)的账面金额被减至其可收回金额，减少的金额作为固定资产减值损失计入非常损失。相关业务单位的可收回金额是根据其可变现净值计算的。在计量可变现净值时，土地和建筑物的可变现净值是从外部房地产估价师估计的房地产评估价值中减去预期处置成本计算出来的。在本公司的合并子公司SMBC Trust Bank Ltd.，包括个人贷款部门应占公司资产在内的金额的业务资产(分行、软件)被减记至其可收回金额，减少的金额计入非常损失，作为固定资产减值损失。该业务部门的可收回金额以使用价值衡量，使用价值是通过未来现金流贴现7%计算的。

对于闲置资产，每个单独的财产都被视为一个资产组，用于确认和计量减值。闲置资产的账面金额减至其可收回金额，如果有指标表明投资金额可能无法收回，则减少的金额将计入非常损失，作为固定资产减值损失。可收回金额用可变现净值计算，可变现净值基本上是从房地产评估价值中减去预期处置成本确定的。在截至2023年3月31日的财年，由于下一个中期管理计划下的国内营销框架修订，预计SMBC的某些分支机构将搬迁。因此，这些分支机构的账面金额减至其可收回金额，减少的金额作为固定资产减值损失列入非常损失。

对于租赁资产，确认和计提减值的资产组是以货运汽车的类型为基础的。在截至2022年3月31日的财政年度，发现一些货车资产的投资金额可能无法收回，因此，这些货车的账面金额减少到其可收回金额，并将减少的金额计入非常损失中，作为固定资产减值损失。可收回金额通过使用价值来衡量，使用价值是通过未来现金流贴现5%计算的。

对于商誉和其他无形固定资产，确认和计量减值损失的资产组主要是每个合并子公司。在截至2023年3月31日的财政年度内，在本公司的综合附属公司TT国际资产管理有限公司，商誉及其他无形固定资产的账面价值预计不会再回升，这是根据当前不确定的市场环境对未来现金流进行评估的结果。因此，截至2023年3月31日的财政年度末，这些商誉和其他无形固定资产的所有未摊销金额均计入非常损失，作为固定资产减值损失，可收回金额以使用价值衡量，通过以14%的比率贴现未来现金流量计算。

目录表

(综合全面收益表附注)

*1	重新分类调整与其他综合所得的纳税效果


截至三月三十一日止的年度	数百万日元
截至三月三十一日止的年度	2022			2023
其他证券的未实现净收益(亏损)：
本财政年度内产生的金额	¥	(458,030	)	¥	(257,936	)
改叙调整		(196,175	)		(103,897	)

税项影响调整前		(654,205	)		(361,834	)
税收效应		193,843			109,755

其他证券的未实现净收益(亏损)		(460,361	)		(252,078	)

套期保值递延净收益(亏损)：
本财政年度内产生的金额		(154,290	)		(30,985	)
改叙调整		(9,914	)		109,008
资产购置成本的调整		80			—

税项影响调整前		(164,125	)		78,022
税收效应		51,494			(23,966	)

套期保值递延净收益(亏损)		(112,631	)		54,055

外币折算调整：
本财政年度内产生的金额		381,076			327,919
改叙调整		—			—

税项影响调整前		381,076			327,919
税收效应		—			—

外币折算调整		381,076			327,919

重新衡量确定的福利计划：
本财政年度内产生的金额		16,815			51,973
改叙调整		(27,362	)		(34,268	)

税项影响调整前		(10,546	)		17,705
税收效应		3,680			(5,626	)

重新计量确定的福利计划		(6,865	)		12,078

权益法关联公司的其他全面收益份额：
本财政年度内产生的金额		41,207			72,307
改叙调整		4,410			1,105

税项影响调整前		45,617			73,412
税收效应		—			—

权益法关联公司的其他综合收益份额		45,617			73,412

其他全面收入合计	¥	(153,165	)	¥	215,388

目录表

(合并净资产变动表附注)

截至2022年3月31日的财年

1.已发行股份及库藏股的种类及数目


截至2022年3月31日的年度	股份数量
截至2022年3月31日的年度	一开始本财年的		增加		减少量		在最后本财年的		备注
已发行股份
普通股		1,374,040,061		322,041		—		1,374,362,102	1

总计		1,374,040,061		322,041		—		1,374,362,102

库存股
普通股		3,612,302		27,782		97,763		3,542,321	2,3

总计		3,612,302		27,782		97,763		3,542,321


备注：	1.	发行股票总数增加322,041股，是因为发行了新股作为股票补偿。
	2.	库房普通股数量增加27,782股是由于根据股票补偿计划购买零碎股份和无补偿收购限制性股票所致。
	3.	库房普通股数量减少97,763股是由于出售零碎股份以及行使股票期权。

2.股票收购权信息

截至2022年3月31日的年度

股份数量

数百万日元

库存详情：
采购权

股份类型

在…开始的时候本财年

增加

减少量

在.的末尾
本财年

备注

“公司”(The Company)

股票收购权作为股票期权

—

1,475

总计

1,475

3.有关股息的资料

(一)本会计年度内支付的股息

决议日期

股份类型

百万日元，不包括每股

现金
分红

现金股利
每股

记录日期

生效日期

2021年6月29日召开的股东大会

普通股

130,190

2021年3月31日

2021年6月30日

2021年11月12日召开的董事会会议

普通股

143,936

105

2021年9月30日

2021年12月3日

(2)下一财政年度的分红

决议日期

股份类型

百万日元，不包括每股

现金
分红

来源：
分红

现金股利
每股

记录日期

生效日期

2022年6月29日召开的股东大会

普通股

143,936

保留
收益

105

2022年3月31日

2022年6月30日

目录表

截至2023年3月31日的财年

1.已发行股份及库藏股的种类及数目


截至2023年3月31日的年度	股份数量
截至2023年3月31日的年度	一开始本财年的		增加		减少量		在最后本财年的		备注
已发行股份
普通股		1,374,362,102		329,092		—		1,374,691,194	1

总计		1,374,362,102		329,092		—		1,374,691,194

库存股
普通股		3,542,321		26,639,004		110,675		30,070,650	2,3

总计		3,542,321		26,639,004		110,675		30,070,650


备注：	1.	发行股票总数增加329,092股，是因为发行了新股作为股票补偿。
	2.	库房普通股数量增加26,639,004股是由于回购自己的股份和购买零碎股份。
	3.	库房普通股数量减少110,675股是由于出售零碎股份以及行使股票期权。

2.股票收购权信息

截至2023年3月31日的年度

股份数量

数百万日元

库存详情：
采购权

股份类型

在…开始的时候
本财年

增加

减少量

在.的末尾本财年

在.的末尾
本财年

备注

“公司”(The Company)

股票收购权作为股票期权

—

1,145

总计

1,145

3.有关股息的资料

(一)本会计年度内支付的股息

决议日期

股份类型

百万日元，不包括每股

现金
分红

现金股利
每股

记录日期

生效日期

2022年6月29日召开的股东大会

普通股

143,936

105

2022年3月31日

2022年6月30日

2022年11月14日召开的董事会会议

普通股

157,690

115

2022年9月30日

2022年12月2日

(2)下一会计年度应支付的股息

决议日期

股份类型

百万日元，不包括每股

现金
分红

来源：
分红

现金股利
每股

记录日期

生效日期

2023年6月29日召开的普通股东大会(定于决议)

普通股

168,077

保留
收益

125

2023年3月31日

2023年6月30日

目录表

(合并现金流量表附注)

*1	会计年度末现金和现金等价物余额与合并资产负债表中列报的项目金额的对账


	数百万日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
现金和银行到期款项	¥	74,792,123	¥	75,913,960

银行存款(不包括存放在日本银行的存款)		(8,960,050)		(10,049,711)

现金和现金等价物	¥	65,832,072	¥	65,864,248

*2	股权收购新合并实体的主要资产和负债构成

合并开始时的资产和负债的主要组成部分由于本公司合并了富勒顿印度信贷有限公司(FICC)和其他1家公司，S收购了股票，股票收购成本与收购支出之间的关系如下：


截至2022年3月31日的年度	数百万日元
资产	¥	402,519
贷款和票据贴现		306,412
负债		(334,271)
借来的钱		(173,032)
非控制性权益		(17,130)
商誉		179,196

两家公司的收购成本		230,314
2家公司收购资产中包含的现金和现金等价物		(2,993)

收购2家公司的支出	¥	227,321

目录表

(租赁交易附注)

1.融资租赁

(1)

承租方

租赁资产

(a)

有形固定资产

有形固定资产主要由分支机构和设备组成。

(b)

无形固定资产

无形固定资产是软件。

租赁资产折旧方法

租赁资产的折旧方法报告于(编制合并财务报表的重要会计政策)4.会计政策(4)折旧。

(2)

出租方

租赁投资资产细目


3月31日	数百万日元
3月31日	2022		2023
应收租赁款	¥	287,443	¥	302,063
剩余价值		39,057		28,278
未赚取利息收入		(97,892)		(104,040)

总计	¥	228,608	¥	226,302

与租赁投资资产相关的应收租赁款项计划收款情况如下：


3月31日	数百万日元
3月31日	2022		2023
1年内	¥	34,531	¥	25,559
一年以上至两年		22,448		22,678
两年以上至三年		19,539		21,939
3年以上至4年		17,347		36,947
四年以上至五年		12,851		16,934
5年以上		180,724		178,004

总计	¥	287,443	¥	302,063

目录表

2.经营租约

(1)

承租方

对于不能取消的经营租赁，未来的最低租赁付款如下：


3月31日	数百万日元
3月31日	2022		2023
在1年内到期	¥	37,084	¥	34,651
应在1年后到期		212,928		186,778

总计	¥	250,013	¥	221,429

(2)

出租方

对于不能取消的经营租赁，未来的最低租赁付款如下：


3月31日	数百万日元
3月31日	2022		2023
在1年内到期	¥	27,906	¥	35,656
应在1年后到期		60,247		84,358

总计	¥	88,153	¥	120,014

目录表

(金融工具附注)

1.金融工具的现状

(1)

关于金融工具的政策

集团经营银行及其他金融服务，例如租赁、证券、消费金融、系统开发及资讯处理。其银行业务包括接受存款、贷款、证券交易和投资、汇款和转账、外汇、债券认购代理、信托业务和非处方药证券投资信托和保险产品的销售。

这些服务涉及持有贷款和票据贴现、债券和股票等金融资产。同时，本集团通过接受存款、借款、发行债券等方式筹集资金。此外，本集团还从事衍生品交易，以满足客户对冲需求，控制与接受存款和贷款相关的市场风险 (资产负债管理目的)，并从利率、汇率等短期波动中获利(交易目的)。在SMBC，本公司主要的合并子公司S，以ALM为目的的衍生品交易由财务部、全球投资部和证券投资部进行。而用于交易目的的衍生品交易则由交易部进行。财务处 (亚太区财务部亚太区财务部和东亚地区东亚财务部进行衍生工具交易)。

(2)	金融工具和相关风险的详细情况

金融资产

本集团持有的主要金融资产包括对国内外公司和境内个人的贷款，以及债券(政府和公司债券)和股票(境外和国内股票)等证券。债券，如政府债券，既用于交易又用于资产负债管理，某些债券作为持有至到期证券。持有股票主要是出于战略目的。这些资产使本集团面临信用风险、市场风险和流动性风险。信用风险是指借款人或发行人因借款人或发行人S/发行人S财务状况恶化等因素不履行义务而发生损失的风险。市场风险是指由利率、汇率或股价波动引起的风险。流动性风险是指由于市场流动性低而难以以适当的价格执行预期数量的交易所产生的风险。根据下文《金融工具风险管理框架》，对这些风险进行了适当的监测和管理。

金融负债

本集团的金融负债除存款外，还包括借入的资金和债券等。存款主要包括境内外公司和境内个人的存款。借入的货币和债券包括次级借款和次级债券，并有特别条款规定借款或债券的偿还顺序从属于其他借款或债券。此外，金融负债与金融资产一样，使本集团不仅面临市场风险，也面临融资流动性风险：本集团因市场动荡而无法筹集资金的风险、本集团资信恶化或S或其他因素。根据下文关于金融工具的风险管理框架，对这些风险进行适当的监测和管理。

目录表

衍生品交易

本集团经营的衍生工具包括外汇期货；与利率、货币、股票、债券及商品有关的期货、远期、掉期及期权；以及信贷及天气衍生工具。

与衍生品相关的主要风险包括市场风险、流动性风险和因交易对手S财务状况恶化而未能履行合同义务而产生的信用风险。根据下文所述金融工具风险管理框架，对这些风险进行了适当的监测和管理。

对冲会计适用于为ALM目的执行的衍生品交易，如有必要。用于评估套期保值有效性的套期保值工具、套期保值项目、套期保值政策和套期保值方法在(编制合并财务报表的重要会计政策)中有描述，4.会计政策，(17)套期保值会计。

(3)	金融工具的风险管理框架

《全面风险管理政策》明确了整个集团风险管理的基本事项。S管委会根据这些政策制定了整个集团的基本风险管理政策，并经董事会批准。每个集团公司都根据其特定业务的特点和基本政策建立了风险管理制度。此外，还设立了集团风险管理办公室，以统一评估整个集团的风险管理，并实施适当的风险管理。本公司正通过集团CRO委员会分享集团范围内风险管理的信息，并加强相关制度，该委员会由集团CRO和具有战略重要性的集团公司的风险管理代表组成。

信用风险管理

本公司确立了信用风险管理的基本原则，以彻底管理整个集团的信用风险。各集团公司根据自身经营特点对信用风险进行一体化管理，对整个投资组合固有的信用风险和个人信用风险进行量化持续管理。

(a)

信用风险管理体系

集团CRO每年根据整个集团的基本风险管理政策制定信用风险管理政策。与此同时，信贷与投资规划部。负责信用风险的综合管理。该部门负责起草和管理信用风险法规，包括集团S的信贷政策，并执行包括不良贷款在内的信贷组合管理。本公司还成立了信用风险委员会，作为审议与集团范围内的信贷组合有关的事项的机构。

在SMBC，本公司主要的合并子公司S信贷与投资规划部。风险管理股负责全面管理信用风险。该部门建立、修订或废除信用政策、内部评级制度、信用管理机构的规定、信用申请规定，并管理不良贷款和其他方面的信用组合管理。该部门还通过量化信贷风险控制SMBC和S的总信贷风险(I.e。计算风险资本和风险加权资产)与公司风险管理部合作。此外，信贷组合管理部。在信贷与投资规划部内通过出售信用衍生品和贷款债权，稳定S的整体信贷组合。

目录表

各业务单元的信贷部门会同分支机构对本单位办理的贷款进行信用风险管理，管理本单位的资产组合。授信审批权限一般根据授信额度和内部等级来确定，授信部门主要对信用风险较高的客户和交易进行分析和管理。信用管理部。主要负责制定和实施降低不良贷款敞口的措施。通过对个别公司的行业和行业调查和研究，企业研究部。致力于对借款人公司的情况形成准确的想法，并在早期阶段识别那些存在潜在问题的信用状况。

此外，信用风险委员会是一个跨部门的咨询机构，完善了SMBC S的监督制度，以灵活有效地控制信用风险，确保SMBC S贷款业务的整体稳健。

此外，独立于业务单位运作的内部审计股对资产质量、评级准确性、自我评估和信用风险管理系统的适当性进行审计，并向管理委员会和审计委员会报告审计结果。

(b)

信用风险管理方法

公司通过使用内部评级系统评估和量化每个借款人/贷款的信用风险，妥善管理个人贷款和整个投资组合中固有的信用风险。除了通过信用筛选和监控来管理个人贷款外，它还管理如下所述的信贷组合，以确保和改善S的信贷组合的稳健性和中期盈利能力。

•

在首都内部适当承担风险

为将信用风险敞口相对于资本保持在可允许的水平，本公司根据每个业务单元S的风险偏好和投资组合计划，设定了代表风险偏好指数稳健的整体风险资本允许风险上限，并将信用风险资本作为允许风险的一部分进行监控。

•

控制风险集中度

由于信用风险集中在一个行业或企业集团可能会严重损害本公司的S资本，本公司采取措施防止贷款过度集中于单一行业，并通过设定最高贷款额和进行彻底的贷款审查来控制对个人借款人的较大风险敞口。为管理国家/地区风险，公司还根据每个国家/地区的信用状况制定了信用额度指引，S表示。

•

更好地了解公司的实际情况，平衡收益和风险

本公司经营信贷业务的基本原则是：全面了解企业实际情况，获取与信用风险水平相适应的利润，并努力提高售后成本(信贷成本、资本成本和间接成本)水平的利润。

目录表

•

减少和防范不良贷款

对于不良贷款和潜在不良贷款，公司进行贷款审查，明确信贷政策和行动计划，使其能够迅速实施措施，防止借款人的业务状况恶化，支持业务复苏，收回贷款，并提高贷款安全性。

对于间接保留与公司债券和贷款债权(标的资产)等资产相关风险的金融工具，如投资于某些基金、证券化产品和信用衍生品，此类工具除了信用风险外，还存在市场和流动性风险，因为此类工具是在市场上交易的。对这些工具进行信用风险管理，包括对标的资产的特征进行详细分析和评估，同时在管理市场和流动性风险的框架内全面管理市场风险。此外，还根据每类风险的特点制定了指导方针，以适当管理发生损失的风险。

关于衍生品交易的信用风险，基于市场价格的潜在风险是定期计算和妥善管理的。当交易对手是本公司经常与其进行衍生交易的金融机构时，会实施结算净额准备等措施，以在发生破产或其他违约事件时，在一方向另一方支付单一净额款项的情况下，在双方之间提供抵销信贷风险。

管理市场和流动性风险

本公司通过设定允许的风险限额管理整个集团的市场和流动性风险；确保风险管理过程的透明度；以及明确分离前台、中台和后台业务，以建立一个高效的相互制衡系统。

(a)

市场和流动性风险管理系统

根据管理委员会决定的整个集团的基本风险管理政策，本公司决定与管理市场和流动性风险有关的重要事项，如基本政策和风险限额，以管理这些风险。资产负债管理委员会原则上每年召开四次会议，报告市场和流动性风险管理的状况，并讨论资产负债管理的运作政策。公司风险管理部独立于直接处理市场交易的业务部门，对市场和流动性风险进行综合管理。这个部门不仅监测当前的风险情况，而且定期向管理委员会和审计委员会报告。此外，本公司的核心银行SMBC的ALM委员会每月召开会议，审查有关遵守市场和流动性风险限制的情况的报告，并讨论ALM操作政策。

此外，独立于其他部门的内部审计部定期进行全面的内部审计，以核实风险管理框架正常运作，并向管理委员会和审计委员会报告审计结果。

目录表

(b)

市场和流动性风险管理方法

•

市场风险管理

本公司通过在市场风险资本限额内设定最大亏损和VaR(在险价值：特定金融工具在给定概率下可能发生的最大潜在损失)来管理市场风险，该限额是根据市场交易政策考虑股东权益和其他因素而设定的。

本公司采用历史模拟法(根据历史数据模拟市场波动情景损益变化以估计最大亏损的方法)来计量VaR。对于银行活动(通过管理利率、期限和其他方面的盈利活动，如资产中的贷款和债券、负债中的存款)和交易活动(利用市场价值的短期波动和市场之间的价值差异来赚取利润的活动)，本公司根据4年的历史观察，以1%的概率计算了1天内市场波动可能造成的最大损失。对于出于战略投资目的而持有的股票(如上市股票)，公司根据10年的历史观察，以1%的概率计算了1年内市场波动可能导致的最大损失。

对于与汇率、利率、股票风险、期权价格和其他市场风险因素相关的风险，本公司通过为适用于每个市场风险因素的指标设定最高限额来管理此类风险，例如BPV(基点值：表示金融工具的价值因收益率变化0.01个百分点而发生的变化)。

•

关于市场风险的量化信息

截至2023年3月31日，SMBC及其主要合并子公司的银行业务VaR总额为694亿元，交易活动VaR总额为277亿元，战略投资持股(如上市股份)VaR总额为12248亿元。

然而，应该注意的是，这些数字是根据假设和计算方法的变化而变化的统计数字，可能不包括未来市场状况与过去市场波动相比大幅波动的风险。

•

流动性风险管理

公司根据设定风险偏好管理水平的指标和制定应急计划的框架来管理流动性风险。风险偏好指标是选择类型并表明公司愿意承担或容忍的风险水平的量化基准。例如，公司设定了在存款流出等压力条件下可维持现金流的天数下限，以确保资金来源不低于基准，以避免过度依赖短期资金。此外，公司还制定应急计划，包括指示、报告流程和紧急情况下的行动计划。

此外，为了管理有价证券、衍生品交易等的流动性风险，公司对每个营业处按货币、工具、交易期等分类设置了交易限额。对于金融期货等，通过将头寸限制在整个市场未平仓权益的一定百分比内来管理风险。

(4)	关于金融工具公允价值有关事项的补充说明

金融工具的公允价值是根据某些假设计算的，如果根据不同的假设计算，可能会有所不同。

目录表

2.有关金融工具公允价值和按投入水平细分的事项

综合资产负债表上的金额、金融工具的公允价值以及它们之间按投入水平计算的差额如下。

下表所列金额不包括没有市价的股票等，以及对合伙企业的投资(见附注3)。

金融工具的公允价值根据公允价值计量中使用的投入的可观测性和重要性分为以下三个级别。

第1级：根据同一资产或负债在活跃市场(未经调整)的报价确定的公允价值

第2级：根据直接或间接可观察到的投入确定的公允价值第1级投入以外的其他投入

第3级：公允价值根据重大不可观察的投入确定

如果一项金融工具的公允价值计量使用了多项有重大影响的投入，则该金融工具将被归类为每项投入所属的公允价值计量的最低优先级别。

目录表

(1)综合资产负债表中按公允价值计算的金融资产和负债


	数百万日元
	已整合资产负债表金额
2022年3月31日	1级		2级		3级		总计
购买的货币债权	¥	—	¥	139,783	¥	453,676	¥	593,459
交易资产
分类为交易目的的证券^*1		3,026,478		612,347		2,953		3,641,779
以信托形式持有的资金		—		310		—		310
证券
其他证券^*1		26,967,783		8,748,760		38,988		35,755,532
股票		3,236,224		789		—		3,237,013
日本政府债券		15,774,197		—		—		15,774,197
日本地方政府债券		1,101,913		43,583		—		1,145,496
日本短期债券		—		101,998		—		101,998
日本公司债券		120		2,500,547		37,949		2,538,617
外国股票		881,009		10,450		—		891,459
外国债券		5,971,115		6,069,966		1,038		12,042,120
其他		3,204		21,425		—		24,629

总资产	¥	29,994,261	¥	9,501,201	¥	495,618	¥	39,991,081

贸易负债
交易为卖空出售的证券^*1	¥	3,048,624	¥	129,081	¥	—	¥	3,177,706

总负债	¥	3,048,624	¥	129,081	¥	—	¥	3,177,706

衍生品交易^{*2, 3}
利率衍生品	¥	397,345	¥	(573,584)	¥	1,505	¥	(174,733)
货币衍生品		(951)		(292,364)		14,851		(278,465)
股票衍生品		(69,982)		(842)		70,501		(323)
债券衍生品		(3,293)		1,406		—		(1,886)
商品衍生品		1,210		(193)		—		1,016
信用衍生品交易		—		(4,494)		3,141		(1,352)

衍生品交易总额	¥	324,327	¥	(870,072)	¥	89,999	¥	(455,745)

*1	根据《公允价值计量会计准则实施指引》(ASBJ指引第31号，2021年6月17日，以下简称公允价值计量指引)第27-3段，投资信托的金额不包括在上表中。合并资产负债表上的此类投资信托金额包括金融资产10.999.09亿元。

*2	这些金额共同代表在交易资产、交易负债、其他资产和其他负债中记录的衍生品交易。衍生品交易产生的债务和信贷以净额列示，净债务列于圆括号内。

*3	至于应用对冲会计的衍生品交易，人民币(6828.49亿元)计入综合资产负债表。

这些是利率互换和其他被指定为对冲工具的衍生品交易，以稳定贷款和票据贴现的现金流，等等，这些都是对冲项目。本公司主要对该等衍生工具交易采用递延对冲会计。对于这些套期保值关系，公司已在参考LIBOR的金融工具对冲会计处理方面应用了实用的解决方案(PITF编号40,2022年3月17日)。

目录表


	数百万日元
	已整合资产负债表金额
2023年3月31日	1级		2级		3级		总计
购买的货币债权	¥	—	¥	100,379	¥	465,157	¥	565,537
交易资产
分类为交易目的的证券		3,989,898		491,157		15,121		4,496,177
以信托形式持有的资金		—		12,957		—		12,957
证券
其他证券^*1		20,866,081		10,212,040		25,725		31,103,847
股票		3,169,256		778		—		3,170,035
日本政府债券		9,576,298		—		—		9,576,298
日本地方政府债券		1,041,285		46,339		—		1,087,625
日本短期债券		—		124,994		—		124,994
日本公司债券		—		2,363,868		24,703		2,388,572
外国股票		904,834		15,692		—		920,526
外国债券		5,802,603		7,277,909		1,021		13,081,534
其他		371,803		382,457		—		754,260

总资产	¥	24,855,980	¥	10,816,535	¥	506,004	¥	36,178,520

贸易负债
交易为卖空出售的证券	¥	3,189,556	¥	97,590	¥	—	¥	3,287,146

总负债	¥	3,189,556	¥	97,590	¥	—	¥	3,287,146

衍生品交易^{*2, 3}
利率衍生品	¥	218,391	¥	(1,874,557)	¥	2,460	¥	(1,653,705)
货币衍生品		2,955		(61,220)		13,799		(44,466)
股票衍生品		(14,380)		12,940		37,055		35,616
债券衍生品		(282)		(355)		—		(637)
商品衍生品		(839)		1,893		—		1,053
信用衍生品交易		—		(2,714)		3,683		969

衍生品交易总额	¥	205,845	¥	(1,924,014)	¥	56,999	¥	(1,661,170)

*1	属于其他证券分类的投资信托金额包括在上表的其他中。

*2	这些金额共同代表在交易资产、交易负债、其他资产和其他负债中记录的衍生品交易。衍生品交易产生的债务和信贷以净额列示，净债务列于圆括号内。

*3	至于应用对冲会计的衍生品交易，人民币(1,342，9.31)亿元记入综合资产负债表。

目录表

(2)合并资产负债表中未按公允价值列报的金融资产和负债

银行的现金及到期款项、买入的通知贷款及票据、转售协议项下的应收账款、证券借贷交易项下的应收款项、外汇、通知款项及售出票据、回购协议项下的应付款项、证券借贷交易项下的应付款项、商业票据及应付短期债券不包括在下表中，因为它们大多是短期的，其公允价值与其账面值相若。


	数百万日元
	公允价值								已整合资产负债表金额		差异化
2022年3月31日	1级		2级		3级		总计		已整合资产负债表金额		差异化
购买的货币债权 ^*	¥	—	¥	—	¥	4,811,550	¥	4,811,550	¥	4,774,841	¥	36,709
证券
债券分类为持有至到期		25,522		—		—		25,522		25,741		(218)
贷款和票据贴现										90,834,056
可能的贷款损失准备金 ^*										(590,744)

		—		—		91,961,573		91,961,573		90,243,312		1,718,260

应收租赁款和投资资产^*		—		—		230,308		230,308		228,254		2,053

总资产	¥	25,522	¥	—	¥	97,003,432	¥	97,028,954	¥	95,272,149	¥	1,756,805

存款	¥	—	¥	148,573,241	¥	—	¥	148,573,241	¥	148,585,460	¥	(12,218)
可转让存单		—		13,074,760		—		13,074,760		13,069,796		4,963
借来的钱		—		18,860,623		—		18,860,623		18,877,990		(17,366)
债券		—		8,805,035		775,403		9,580,439		9,808,107		(227,668)
由于信托帐户		—		2,429,001		—		2,429,001		2,443,873		(14,871)

总负债	¥	—	¥	191,742,662	¥	775,403	¥	192,518,066	¥	192,785,228	¥	(267,161)

*	扣除贷款对应的一般准备金和特别准备金。购买的货币债权和租赁应收账款和投资资产的可能贷款损失准备金直接从综合资产负债表金额中扣除，因为它们不重要。

目录表


	数百万日元
	公允价值								已整合资产负债表金额		差异化
2023年3月31日	1级		2级		3级		总计		已整合资产负债表金额		差异化
购买的货币债权 ^*	¥	—	¥	—	¥	5,040,361	¥	5,040,361	¥	4,991,100	¥	49,260
证券
债券分类为持有至到期		165,207		—		—		165,207		165,592		(384)
贷款和票据贴现										98,404,137
可能的贷款损失准备金 ^*										(469,205)

		—		1,327		99,490,120		99,491,448		97,934,932		1,556,516

应收租赁款和投资资产^*		—		—		220,569		220,569		226,071		(5,501)

总资产	¥	165,207	¥	1,327	¥	104,751,051	¥	104,917,586	¥	103,317,696	¥	1,599,890

存款	¥	—	¥	158,621,121	¥	—	¥	158,621,121	¥	158,770,253	¥	(149,132)
可转让存单		—		12,890,164		—		12,890,164		13,025,555		(135,391)
借来的钱		—		13,584,986		—		13,584,986		13,674,830		(89,843)
债券		—		8,881,789		761,932		9,643,721		10,365,003		(721,282)
由于信托帐户		—		2,366,787		—		2,366,787		2,413,464		(46,676)

总负债	¥	—	¥	196,344,849	¥	761,932	¥	197,106,781	¥	198,249,107	¥	(1,142,325)

*	扣除贷款对应的一般准备金和特别准备金。购买的货币债权和租赁应收账款和投资资产的可能贷款损失准备金直接从综合资产负债表金额中扣除，因为它们不重要。

目录表

(注1)用于计量公允价值的估值技术和投入说明

资产

购买的货币债权

在购买的货币债权中，与证券化住房贷款相关的次级信托受益人权益的公允价值是通过使用违约概率、违约损失和提前还款额来估计未来现金流，并通过从基础住房贷款的价值中减去优先受益权益的价值等来评估的。其他交易的公允价值原则上基于与贷款和票据贴现类似的方法。

这些交易主要被归类为第三级。

交易资产

为交易目的持有的债券和其他证券的公允价值原则上以截至2023年3月31日的财政年度结束时的市场价格为基础。这类债券和其他证券的公允价值主要根据市场活动水平分为第一级。当公允价值根据金融机构所报价格或使用可观察到的投入(如利息、利差等)贴现的未来现金流量确定时，它们被归类为第二级。

以信托形式持有的资金

信托资金的公允价值原则上是信托财产中的证券的公允价值，其计算方法与公司所拥有的证券的计算方法相同。它们被归类为第二级。

证券

原则上，股票(包括外国股票和上市投资信托基金)的公允价值以截至2023年3月31日的财政年度结束时的市场价格为基础。它们主要根据市场活动的水平分为第一级。非股票市价证券的公允价值以截至2023年3月31日的财政年度结束时的市场价格为基础。日本公债等主要分为1级，其他债券分为2级。

无市价私募债券的公允价值是基于估计的未来现金流的现值，考虑到借款人S违约的可能性、违约造成的损失等。这些现值按照包含无风险利率的利率进行贴现，并进行一定的调整。然而，债券的公允价值，如破产借款人、实际破产借款人和潜在破产借款人发行的私募债券，是根据S的债券账面价值减去债券的预期亏损金额后计算的，方法与估计贷款损失的方法相同。无市场价格的投资信托的公允价值以资产净值为基础。

这些交易主要归类为第二级。

贷款和票据贴现以及租赁应收账款和投资资产

在这些交易中，考虑到这些交易的特点，未指明还款日期的透支的公允价值为其账面价值，因为它们被视为接近其公允价值。

对于短期交易，公允价值也以其账面价值为基础，因为它们被视为接近其公允价值。

长期交易的公允价值原则上以估计未来现金流量的现值为基础，并考虑借款人S的违约概率、违约造成的损失等。这些现值按无风险利率组成的利率贴现，并进行某些调整。于本公司若干综合附属公司，公允价值乃根据估计未来现金流量的现值计算，而估计未来现金流量则根据合约利率计算。这些现值按包括无风险利率和信用风险溢价的利率折现。

目录表

对于破产借款人、实际破产的借款人和可能破产的借款人的债权，此类债权的预期损失是根据处置抵押品或担保的预期可收回金额或预期未来现金流的现值来计算的。由于索赔综合资产负债表金额减去预期贷款损失金额接近其公允价值，因此此类金额被视为其公允价值。

这些交易主要被归类为第三级。

负债

贸易负债

为卖空而出售的债券和用于交易目的的其他证券的公允价值原则上以截至2023年3月31日的财政年度结束时的市场价格为基础。它们主要分为第一级。

存款、可转让存单和应付信托账户

在这些交易中，活期存款和未到期存款的公允价值是其账面价值。短期剩余期限交易的公允价值也以其账面价值为基础，因为其账面价值被视为接近其公允价值。长期剩余期限交易的公允价值原则上基于估计未来现金流量的现值贴现利率，假设相同类型的存款是新接受的，直至剩余期限结束。

与信托账户发行的担保债券相关的信托账户借款的公允价值为按照行业协会等报价计算的金额。

这些交易分类为第2级。

借入的钱和债券

短期交易的公允价值以其账面价值为基础，因为其账面价值被视为接近其公允价值。对于长期交易，其公允价值是基于估计的未来现金流量的现值，该现值是使用适用于同一类型工具的剩余期限的再融资利率计算的。

对于采用行业协会等报价的交易，公允价值以使用公布的价格数据、收益率数据等计算的金额为基础。

这些交易主要分为级别2。

衍生品交易

上市衍生品的公允价值以其收盘价为基础。的公允价值非处方药衍生品交易基于未来现金流的现值、期权估值模型等，使用利率、汇率、股票价格、大宗商品价格等投入进行计算。

非处方药衍生工具交易已考虑交易对手S及本公司S的信贷风险，以及无抵押借贷资金的流动性风险。上市衍生品交易主要归类为一级。非处方药如果有可观察到的投入或不可观察到的投入对公允价值的影响不大，衍生品交易被归类为第二级。如果不可观察到的输入对公允价值的影响很大，则将其归类为第三级。

目录表

(注2)	按公允价值在合并资产负债表上计量和列报的金融资产和负债的量化信息，分类为3级

关于重大不可观察到的投入的量化信息


2022年3月31日	估价技术	无法观察到的重要输入	射程
购买的货币债权	贴现现金流	违约概率	0.1%	—	100.0%
		违约造成的损失	0.0%	—	52.8%
		预付率	2.0%	—	7.0%
交易资产：
分类为交易目的的证券	期权定价模型	股票波动性	31.1%	—	57.8%
证券：
日本公司债券	贴现现金流	违约概率	7.9%	—	100.0%
		违约造成的损失	0.0%	—	55.0%
外国债券	贴现现金流	违约概率	100.0%
		违约造成的损失	33.6%	—	79.5%
衍生品交易：
利率衍生品	期权定价模型	利率之间的相关性	16.0%	—	58.1%
		利率与外汇汇率之间的相关性	6.9%	—	30.4%
货币衍生品	期权定价模型	利率之间的相关性	28.5%	—	98.8%
		利率与外汇汇率之间的相关性	10.5%	—	48.7%
		外汇汇率波动性	12.2%	—	15.2%
	贴现现金流	预付率	22.0%
股票衍生品	期权定价模型	股票之间的相关性	42.6%	—	93.1%
		外汇汇率与股票之间的相关性	(14.2)%	—	19.7%
		股票波动性	12.8%	—	79.1%
信用衍生品	信用违约模型	外汇汇率与CDS*利差的相关性	15.0%	—	90.0%

信用违约互换

目录表


2023年3月31日	估价技术	无法观察到的重要输入	射程
购买的货币债权	贴现现金流	违约概率	0.1%	—	100.0%
		违约造成的损失	0.0%	—	51.3%
		预付率	2.0%	—	7.0%
交易资产：
分类为交易目的的证券	期权定价模型	股票波动性	25.4%	—	62.8%
证券：
日本公司债券	贴现现金流	违约概率	7.8%	—	100.0%
		违约造成的损失	0.0%	—	50.0%
外国债券	贴现现金流	违约概率	100.0%
		违约造成的损失	32.1%	—	78.0%
衍生品交易：
利率衍生品	期权定价模型	利率之间的相关性	26.3%	—	62.9%
		利率与外汇汇率之间的相关性	5.5%	—	41.6%
货币衍生品	期权定价模型	利率之间的相关性	28.7%	—	99.2%
		利率与外汇汇率之间的相关性	9.5%	—	49.8%
		外汇汇率波动性	12.2%	—	17.1%
股票衍生品	期权定价模型	股票之间的相关性	47.3%	—	93.5%
		外汇汇率与股票之间的相关性	(0.5)%	—	24.6%
		股票波动性	12.0%	—	70.3%
信用衍生品	信用违约模型	外汇汇率与CDS*利差的相关性	15.0%	—	25.0%

信用违约互换

目录表

期初和期末余额与当期收益中确认的未实现净收益(亏损)之间的对账


2022年3月31日	数百万日元
2022年3月31日	起头平衡		的收入这段时期^*1		其他全面收入^*2		净额购买的价格，销售、发行和沉降量		转接至 3级^*3		转接从… 3级^*4		收尾平衡		未实现净收益 (亏损)金融业务资产和负债在合并后持有资产负债表日期在金额中在中被认可当期收益
购买的货币债权	¥	454,827	¥	—	¥	(3,748)	¥	2,597	¥	—	¥	—	¥	453,676	¥	—
交易资产		270		1,430		—		958		295		—		2,953		145
证券
其他证券		52,193		3,716		(390)		(19,369)		9,757		(6,919)		38,988		(652)
日本公司债券		45,906		3,638		(390)		(19,294)		9,757		(1,667)		37,949		(441)
外国债券		6,287		77		0		(74)		—		(5,252)		1,038		(211)
衍生品交易
利率		1,013		699		—		743		—		(951)		1,505		709
货币		4,807		10,043		—		—		—		—		14,851		10,042
权益		21,696		48,398		—		407		—		—		70,501		65,804
邦德		—		(315)		—		315		—		—		—		—
信用衍生品		796		2,344		—		—		—		—		3,141		2,300

总计	¥	535,605	¥	66,317	¥	(4,138)	¥	(14,347)	¥	10,052	¥	(7,871)	¥	585,618	¥	78,350

上表所列数额包括在合并损益表中。

上表所列金额包括在其他综合收益(亏损)项下其他证券的未实现净收益(亏损)。

由于私募债券等不可观察投入对公允价值的影响增加，从2级转移到3级。转移是在截至2022年3月31日的财政年度开始时进行的。

由于私募债券等不可观察投入对公允价值的影响减少，从3级转移到2级。转移是在截至2022年3月31日的财政年度开始时进行的。

目录表


	数百万日元
2023年3月31日	起头平衡		的收入这段时期^*1		其他全面收入^*2		净额购买的价格，销售、发行和沉降量		转接至 3级^*3		转接从… 3级^*4		收尾平衡		未实现净收益 (亏损)金融业务资产和负债在合并后持有资产负债表日期在金额中在中被认可当期收益
购买的货币债权	¥	453,676	¥	(10,817)	¥	(35,036)	¥	57,334	¥	—	¥	—	¥	465,157	¥	—
交易资产		2,953		1,301		—		10,497		367		(0)		15,121		336
证券
其他证券		38,988		1,256		(50)		(13,124)		4,771		(6,115)		25,725		715
日本公司债券		37,949		1,135		(50)		(12,985)		4,771		(6,115)		24,703		889
外国债券		1,038		121		—		(138)		—		—		1,021		(174)
衍生品交易
利率		1,505		195		—		759		—		—		2,460		163
货币		14,851		4,470		—		—		—		(5,522)		13,799		4,450
权益		70,501		(29,965)		—		(3,480)		—		—		37,055		17,772
邦德		—		(554)		—		554		—		—		—		—
信用衍生品		3,141		542		—		—		—		—		3,683		647

总计	¥	585,618	¥	(33,571)		¥ (35,086)	¥	52,542	¥	5,139	¥	(11,637)	¥	563,003	¥	24,086

上表所列数额包括在合并损益表中。

上表所列金额包括在其他综合收益(亏损)项下其他证券的未实现净收益(亏损)。

由于私募债券的不可观察投入对公允价值的影响增加，从2级转移到3级。转移是在截至2023年3月31日的财政年度开始时进行的。

由于衍生品和私募债券等不可观察到的投入对公允价值的影响减少，从3级转移到2级。转移是在截至2023年3月31日的财政年度开始时进行的。

公允价值评估流程说明

在本集团，中层部门制定公允价值计算的政策和程序，前部部门根据该等政策和程序制定估值模型。中间部分验证公允价值评估模型的合理性、使用的投入以及计算公允价值的分类公允价值水平的适当性。

在估值模型中，尽可能利用可观测数据。如采用从第三方取得的报价，该等价值将与本集团使用估值投入重新计算的结果作比较以核实该等价值。

目录表

公允价值对重大不可观察投入变化的敏感度说明

违约概率

违约概率表示违约发生的可能性，根据过去的实际违约计算。违约率的显著增加(减少)将导致公允价值的显著减少(增加)。

违约造成的损失

违约损失是指发生违约时的预计损失占债券或贷款和票据贴现的总余额的比例，根据过去的实际违约情况计算。如果违约造成的损失显著增加(减少)，将导致公允价值显著减少(增加)。

预付率

预付率是假设每期提前还款的预估本金的比例，根据过去的实际还款额计算。一般来说，预付率的重大变化将导致根据合同条款和条件的公允价值大幅减少(增加)。

波动率

波动率是一种指标，表示对一段时间内投入价值和市场价值变化严重程度的估计。波动率是根据过去的实际结果、从第三方获得的信息和其他分析方法来估计的。波动率主要用于衍生产品的估值，指的是利率、汇率、股价等的潜在变化。波动率的显著增加(减少)通常会导致公允价值的显著增加(减少)。

目录表

(注4)到期的货币债权和证券赎回时间表


	数百万日元
2022年3月31日	1年内		1年后历时5年		5年后历时10年		十年后
购买的货币债权 ^*1	¥	3,974,845	¥	815,745	¥	311,015	¥	219,015
证券		11,491,448		11,580,697		6,916,911		2,534,711
债券分类为持有至到期		—		3,448		22,300		—
日本政府债券		—		—		—		—
日本地方政府债券		—		3,448		22,300		—
日本公司债券		—		—		—		—
其他		—		—		—		—
其他到期有价证券		11,491,448		11,577,249		6,894,611		2,534,711
日本政府债券		7,757,060		6,196,100		1,451,300		355,800
日本地方政府债券		100		282,749		858,988		11,584
日本公司债券		193,861		1,329,315		554,483		448,883
其他		3,540,426		3,769,084		4,029,839		1,718,443
贷款和票据贴现^1,2		22,664,721		39,577,284		13,538,895		6,749,118
应收租赁款和投资资产		24,097		57,516		36,056		71,880

总计	¥	38,155,113	¥	52,031,243	¥	20,802,880	¥	9,574,725

上表所列金额不包括债权金额，例如对破产借款人、实际破产的借款人和可能破产的借款人不太可能赎回的债权。此类债权的金额为：购买的货币债权：人民币3.13亿元，贷款和票据贴现：人民币6.019.29亿元。

没有到期日的贷款和票据贴现不包括在内。合计金额为人民币七十七点二五七亿零四百万元。


	数百万日元
2023年3月31日	1年内		1年后历时5年		5年后历时10年		十年后
购买的货币债权 ^*1	¥	4,087,830	¥	824,019	¥	381,543	¥	239,232
证券		9,840,565		10,025,264		3,797,458		3,864,596
债券分类为持有至到期		—		143,384		22,300		—
日本政府债券		—		72,600		—		—
日本地方政府债券		—		70,784		22,300		—
日本公司债券		—		—		—		—
其他		—		—		—		—
其他到期有价证券		9,840,565		9,881,880		3,775,158		3,864,596
日本政府债券		5,904,790		3,228,000		90,200		354,800
日本地方政府债券		17,990		283,069		794,153		10,937
日本公司债券		143,938		1,305,969		510,766		432,315
其他		3,773,846		5,064,842		2,380,037		3,066,543
贷款和票据贴现^1,2		24,562,475		44,216,848		13,858,668		7,418,113
应收租赁款和投资资产		13,771		69,209		67,920		47,122

总计	¥	38,504,642	¥	55,135,341	¥	18,105,590	¥	11,569,064

上表所列金额不包括债权金额，例如对破产借款人、实际破产的借款人和可能破产的借款人不太可能赎回的债权。此类债权的金额为：购买货币债权：4亿元，贷款和票据贴现：4.549.16亿元。

没有到期日的贷款和票据贴现不包括在内。合计金额为人民币七十九点二三三点五二亿元。

目录表

(注5)债券、借款等有息债务还款时间表


	数百万日元
2022年3月31日	1年内		1年后历时5年		5年后历时10年		十年后
存款^*	¥	145,231,046	¥	2,762,344	¥	192,498	¥	399,570
可转让存单		12,784,102		285,694		—		—
借来的钱		8,765,083		9,128,064		691,834		293,007
债券		1,378,622		4,521,901		2,397,014		1,510,161
由于信托帐户		1,876,830		464,435		102,607		—

总计	¥	170,035,684	¥	17,162,440	¥	3,383,955	¥	2,202,739

活期存款包括1年内存款。活期存款包括活期存款。


	数百万日元
2023年3月31日	1年内		1年后历时5年		5年后历时10年		十年后
存款^*	¥	154,749,324	¥	3,128,781	¥	467,217	¥	424,930
可转让存单		12,496,330		529,225		—		—
借来的钱		2,716,645		9,928,178		633,849		396,157
债券		1,009,181		5,344,531		2,410,071		1,600,928
由于信托帐户		1,842,674		461,477		109,312		—

总计	¥	172,814,155	¥	19,392,193	¥	3,620,451	¥	2,422,016

活期存款包括1年内存款。活期存款包括活期存款。

目录表

(证券附注)

下表显示的金额包括分类为交易资产的交易证券和短期债券，分类为现金的银行到期可转让存单，分类为购买的货币债权的贷款信托受益人债权，以及合并资产负债表中所列的证券。

1.	分类为交易目的的证券


	数百万日元
3月31日	2022	2023
计入本会计年度收益的估值收益(亏损)	¥ (10,612)	¥	18,655

2.	债券分类为持有至到期


		数百万日元
2022年3月31日		合并余额单据金额		公允价值		未实现净额得(损)利
有未实现收益的债券：	日本政府债券	¥	—	¥	—	¥	—
	日本地方政府债券		—		—		—
	日本公司债券		—		—		—
	其他		—		—		—

	小计		—		—		—

有未实现亏损的债券：	日本政府债券		—		—		—
	日本地方政府债券		25,741		25,522		(218)
	日本公司债券		—		—		—
	其他		—		—		—

	小计		25,741		25,522		(218)

总计		¥	25,741	¥	25,522	¥	(218)


		数百万日元
2023年3月31日		合并余额单据金额		公允价值		未实现净额得(损)利
有未实现收益的债券：	日本政府债券	¥	4,995	¥	4,997	¥	1
	日本地方政府债券		28,744		28,857		113
	日本公司债券		—		—		—
	其他		—		—		—

	小计		33,739		33,854		114

有未实现亏损的债券：	日本政府债券		67,553		67,521		(31)
	日本地方政府债券		64,299		63,831		(467)
	日本公司债券		—		—		—
	其他		—		—		—

	小计		131,852		131,352		(499)

总计		¥	165,592	¥	165,207	¥	(384)

目录表

其他证券


		数百万日元
2022年3月31日		合并余额单据金额		采购成本		未实现净额得(损)利
其他有未实现收益的证券：	股票	¥	3,102,908	¥	1,043,950	¥	2,058,958
其他有未实现收益的证券：	债券		3,669,443		3,652,567		16,875
	日本政府债券		2,139,495		2,139,166		329
	日本地方政府债券		29,318		29,251		66
	日本公司债券		1,500,629		1,484,149		16,479
	其他		4,867,519		4,062,708		804,811

	小计		11,639,871		8,759,226		2,880,645

其他有未实现亏损的证券：	股票		134,105		159,405		(25,300)
其他有未实现亏损的证券：	债券		15,890,865		15,957,815		(66,949)
	日本政府债券		13,634,701		13,682,130		(47,428)
	日本地方政府债券		1,116,178		1,125,300		(9,121)
	日本公司债券		1,139,986		1,150,385		(10,399)
	其他		9,899,355		10,410,541		(511,185)

	小计		25,924,326		26,527,762		(603,435)

总计		¥	37,564,198	¥	35,286,988	¥	2,277,209


注：		上图所示其他证券的未实现净收益(亏损)包括截至2022年3月31日的会计年度收益人民币21.22亿元，这些收益已通过公允价值对冲会计在收益中确认。


		数百万日元
2023年3月31日		合并余额单据金额		采购成本		未实现净额得(损)利
其他有未实现收益的证券：	股票	¥	2,982,508	¥	1,009,921	¥	1,972,586
其他有未实现收益的证券：	债券		6,093,490		6,079,646		13,844
	日本政府债券		4,938,689		4,936,506		2,182
	日本地方政府债券		4,110		4,105		4
	日本公司债券		1,150,691		1,139,033		11,657
	其他		5,339,709		4,531,527		808,182

	小计		14,415,708		11,621,095		2,794,613

其他有未实现亏损的证券：	股票		187,526		215,345		(27,818)
其他有未实现亏损的证券：	债券		7,083,999		7,162,050		(78,051)
	日本政府债券		4,637,608		4,676,224		(38,615)
	日本地方政府债券		1,083,514		1,102,772		(19,257)
	日本公司债券		1,362,876		1,383,054		(20,178)
	其他		10,185,003		10,958,599		(773,595)

	小计		17,456,530		18,335,995		(879,465)

总计		¥	31,872,239	¥	29,957,091	¥	1,915,148


注：		在截至2023年3月31日的财政年度，通过应用公允价值对冲会计确认的收益中没有上文所示的其他证券的未实现净收益(亏损)。

目录表

4.	持有至到期本财年出售的债券

截至2022年3月31日的财年

没有相应的交易。

截至2023年3月31日的财年

没有相应的交易。

5.	本财政年度内出售的其他证券


	数百万日元
截至2022年3月31日的年度	销售额		销售收益		销售损失
股票	¥	287,839	¥	191,361	¥	(7,223)
债券		7,581,576		8,918		(707)
日本政府债券		7,489,440		8,653		(707)
日本地方政府债券		—		—		—
日本公司债券		92,135		264		—
其他		11,037,870		96,020		(88,699)

总计	¥	18,907,285	¥	296,300	¥	(96,630)


	数百万日元
截至2023年3月31日的年度	销售额		销售收益		销售损失
股票	¥	198,322	¥	133,565	¥	(1,893)
债券		7,804,179		6,858		(23,730)
日本政府债券		7,556,122		6,643		(22,619)
日本地方政府债券		131,726		28		(1,106)
日本公司债券		116,329		186		(4)
其他		9,517,009		117,423		(145,678)

总计	¥	17,519,511	¥	257,847	¥	(171,302)

更改证券类别

截至2022年3月31日的财年

没有重大的相应交易需要披露。

截至2023年3月31日的财年

没有重大的相应交易需要披露。

目录表

证券减值

债券分类为持有至到期而其他证券(不包括其综合资产负债表金额不按公允价值计量的其他证券)如公允价值大幅低于收购成本，则被视为减值，且该等下降不被视为可收回。公允价值确认为合并资产负债表金额，减记金额计入会计年度的估值损失。截至2022年和2023年3月31日的财年估值亏损分别为人民币46.88亿元和人民币4.08亿元。确定重大递减的规则如下，并以资产自我评估规则下的发行人分类为基础。


破产/实际上破产/可能破产的发行人：		公允价值低于收购成本。
需要谨慎的发行人：		公允价值为收购成本的30%或以下。
正常发行人：		公允价值为收购成本的50%或以下。
破产发行人：依法破产或正式宣布破产的发行人。
有效破产的发行人：没有合法破产但被视为实质破产的发行人。
潜在破产的发行人：现在没有破产，但被认为有很高的破产风险的发行人。
需要谨慎的发行人：已确定要密切监控的发行人。
正常发行人：上述4类发行人以外的发行人。

目录表

(以信托形式持有的钱的附注)

1.	归类为交易目的的以信托形式持有的资金

截至2022年3月31日的财年

没有相应的交易。


2023年3月31日	数百万日元
2023年3月31日	合并余额单据金额		采购成本		未实现净额得(损)利
归类为交易目的的以信托形式持有的资金	¥	12,645	¥	13,100	¥	(454)

2.	以信托形式持有的资金分类为持有至到期

截至2022年3月31日的财年

没有相应的交易。

截至2023年3月31日的财年

没有相应的交易。

3.	以信托形式持有的其他资金(交易目的和持有至到期)


2022年3月31日	数百万日元
2022年3月31日	合并余额单据金额		采购成本		未实现净额得(损)利
其他以信托形式持有的资金	¥	310	¥	310		—

2023年3月31日	数百万日元
2023年3月31日	合并余额单据金额		采购成本		未实现净额得(损)利
其他以信托形式持有的资金	¥	312	¥	312		—

目录表

(其他证券未实现净收益(亏损)附注)

综合资产负债表中报告的其他证券的未实现净收益(亏损)细目如下：


2022年3月31日	数百万日元
未实现净收益(亏损)	¥	2,277,165
其他证券		2,277,165
其他以信托形式持有的资金		—
(-)递延税项负债		553,512

其他证券的未实现净收益(亏损)(以下调整前)		1,723,652

(-)非控股权益		105,291
(+)本公司S在权益法关联公司持有的其他证券估值的未实现净收益(亏损)中的权益		13,719

其他证券的未实现净收益(亏损)	¥	1,632,080


备注：	1.	截至2022年3月31日的会计年度未实现净收益人民币21.22亿元在S会计年度确认的采用公允价值对冲会计的收益从其他证券的未实现净收益中扣除。
	2.	其他证券的未实现净收益(亏损)包括公允价值未确认为综合资产负债表金额的外币计价证券的外币换算调整。
	3.	非控股权益包括从非控股股东获得的股权。


2023年3月31日	数百万日元
未实现净收益(亏损)	¥	1,915,881
其他证券		1,915,881
其他以信托形式持有的资金		—
(-)递延税项负债		443,756

其他证券的未实现净收益(亏损)(以下调整前)		1,472,124

(-)非控股权益		109,112
(+)本公司S在权益法关联公司持有的其他证券估值的未实现净收益(亏损)中的权益		10,509

其他证券的未实现净收益(亏损)	¥	1,373,521


备注：	1.	截至2023年3月31日止财政年度，上文所示其他证券并无未实现净收益(亏损)，S于本财政年度采用公允价值对冲会计确认收益。
	2.	其他证券的未实现净收益(亏损)包括公允价值未确认为综合资产负债表金额的外币计价证券的外币换算调整。
	3.	非控股权益包括从非控股股东获得的股权。

目录表

(衍生工具交易附注)

1.	未采用套期保值会计方法的衍生交易

下表列出了合同金额或等同于名义金额、公允价值和估值的金额按衍生工具类型划分的收益(亏损)，这些收益(亏损)涉及在会计年度结束时未采用对冲会计方法的衍生交易。合同金额不表明与衍生品交易相关的市场风险。

(1)利率衍生工具


	数百万日元
	合同金额							估值得(损)利
2022年3月31日	总计		超过1年		公允价值			估值得(损)利
挂牌
利率期货：
售出	¥	54,427,438	¥	19,738,845	¥	22,143		¥	22,143
买来		88,326,052		47,391,708		(19,479	)		(19,479	)
利率选项：
售出		63,833,754		15,699,082		(99,057	)		(99,057	)
买来		386,745,214		128,653,154		493,419			493,419
非处方药
远期汇率协议：
售出		6,333,817		—		(4,895	)		(4,895	)
买来		6,241,393		—		4,867			4,867
利率互换：		661,604,364		431,818,786		(121,168	)		(121,168	)
应收固定利率/应付浮动利率		262,006,812		177,356,314		(4,693,040	)		(4,693,040	)
应收浮动利率/应付固定利率		270,394,735		183,824,473		4,557,661			4,557,661
应收浮动利率/应付浮动利率		129,083,786		70,522,569		4,364			4,364
利率互换：
售出		13,166,812		7,857,909		(205,991	)		(205,991	)
买来		13,520,720		8,447,484		195,485			195,485
大写字母：
售出		90,834,343		57,007,182		(652,545	)		(652,545	)
买来		17,003,839		13,666,308		146,807			146,807
楼层：
售出		4,669,520		2,890,693		(10,389	)		(10,389	)
买来		2,907,184		2,460,367		14,650			14,650
其他：
售出		3,943,644		1,882,178		(27,824	)		(27,824	)
买来		10,094,024		8,051,028		85,940			85,940

总计		/		/	¥	(178,039	)	¥	(178,039	)



注：		上述交易按公允价值计价，估值收益(亏损)计入综合损益表。

目录表


	数百万日元
	合同金额							估值得(损)利
2023年3月31日	总计		超过1年		公允价值			估值得(损)利
挂牌
利率期货：
售出	¥	107,086,292	¥	26,234,540	¥	7,582		¥	7,582
买来		18,705,937		7,686,959		(6,717	)		(6,717	)
利率选项：
售出		22,304,732		2,718,740		(52,887	)		(52,887	)
买来		239,810,263		29,902,944		87,569			87,569
非处方药
远期汇率协议：
售出		10,219,200		163,981		(13,649	)		(13,649	)
买来		14,113,874		518,042		20,039			20,039
利率互换：		1,037,172,904		762,116,262		(276,732	)		(276,732	)
应收固定利率/应付浮动利率		428,071,051		351,736,183		(15,860,880	)		(15,860,880	)
应收浮动利率/应付固定利率		462,964,043		353,958,902		15,561,749			15,561,749
应收浮动利率/应付浮动利率		145,794,813		56,083,380		10,778			10,778
利率互换：
售出		28,715,830		11,921,037		(319,721	)		(319,721	)
买来		28,916,569		14,242,411		327,501			327,501
大写字母：
售出		97,361,156		46,666,301		(1,649,020	)		(1,649,020	)
买来		24,344,848		12,640,453		371,916			371,916
楼层：
售出		7,866,408		6,535,853		(25,266	)		(25,266	)
买来		9,881,309		8,594,997		41,169			41,169
其他：
售出		9,507,746		4,634,071		(139,372	)		(139,372	)
买来		32,961,001		26,866,264		242,793			242,793

总计		/		/	¥	(1,384,794	)	¥	(1,384,794	)



注：		上述交易按公允价值计价，估值收益(亏损)计入综合损益表。

目录表

(2)货币衍生工具


2022年3月31日	数百万日元
	合同金额							估值得(损)利
	总计		超过1年		公允价值			估值得(损)利
挂牌
货币期货：
售出	¥	744	¥	—	¥	(103	)	¥	(103	)
买来		10,013		—		0			0
非处方药
货币互换		86,400,103		69,758,870		615,163			242,608
货币互换：
售出		47,455		47,455		54			54
买来		645,572		612,935		36			36
远期外汇		86,861,074		13,390,507		(184,625	)		(184,625	)
货币选项：
售出		3,272,220		1,324,819		(141,879	)		(141,879	)
买来		6,639,072		1,053,206		117,012			117,012

总计		/		/	¥	405,658		¥	33,103



注：		上述交易按公允价值计价，估值收益(亏损)计入综合损益表。


2023年3月31日	数百万日元
	合同金额					公允价值			估值得(损)利
	总计			超过1年		公允价值			估值得(损)利
挂牌
货币期货：
售出	¥	1,11	4	¥	—	¥	145		¥	145
买来		—			—		—			—
非处方药
货币互换		94,182,678			72,443,396		1,166,422			341,046
货币互换：
售出		16,817			16,817		(95	)		(95	)
买来		2,340,112			2,129,430		14,092			14,092
远期外汇		118,701,033			16,272,109		(148,148	)		(148,148	)
货币选项：
售出		4,570,206			2,041,180		(174,022	)		(174,022	)
买来		3,996,106			1,562,756		171,159			171,159

总计		/			/	¥	1,029,554		¥	204,179



注：		上述交易按公允价值计价，估值收益(亏损)计入综合损益表。

目录表

(3)股票衍生工具


	数百万日元
	合同金额				公允价值			估值得(损)利
2022年3月31日	总计		超过1年		公允价值			估值得(损)利
挂牌
股票价格指数期货：
售出	¥	798,131	¥	36,776	¥	(61,375	)	¥	(61,375	)
买来		430,563		10,703		39,332			39,332
股票价格指数期权：
售出		757,642		214,565		(82,971	)		(82,971	)
买来		494,972		141,251		35,030			35,030
非处方药
股权期权：
售出		73,807		10,524		(6,479	)		(6,479	)
买来		176,088		53,670		29,472			29,472
股票价格指数掉期：
应收股本指数/应付短期浮动利率		5,535		1,500		(839	)		(839	)
应收短期浮动利率/应付权益指数		325,383		158,924		49,536			49,536

总计		/		/	¥	1,707		¥	1,707



注：		上述交易按公允价值计价，估值收益(亏损)计入综合损益表。


	数百万日元
	合同金额				公允价值			估值得(损)利
2023年3月31日	总计		超过1年		公允价值			估值得(损)利
挂牌
股票价格指数期货：
售出	¥	809,728	¥	23,050	¥	(15,488	)	¥	(15,488	)
买来		552,561		—		10,259			10,259
股票价格指数期权：
售出		332,654		113,383		(17,712	)		(17,712	)
买来		233,078		76,659		9,311			9,311
非处方药
股权期权：
售出		86,941		4,093		(4,630	)		(4,630	)
买来		154,044		13,870		21,675			21,675
股指远期合约：
售出		—		—		—			—
买来		146,368		146,289		12,566			12,566
股票价格指数掉期：
应收股本指数/应付短期浮动利率		1,750		650		(353	)		(353	)
应收短期浮动利率/应付权益指数		146,674		78,569		20,738			20,738
其他：
售出		9,371		9,371		(749	)		(749	)
买来		—		—		—			—

总计		/		/	¥	35,616		¥	35,616



注：		上述交易按公允价值计价，估值收益(亏损)计入综合损益表。

目录表

(4)债券衍生工具


	数百万日元
	合同金额				公允价值			估值得(损)利
2022年3月31日	总计		超过1年		公允价值			估值得(损)利
挂牌
债券期货：
售出	¥	3,777,511	¥	—	¥	90,483		¥	90,483
买来		4,250,422		—		(93,789	)		(93,789	)
债券期货期权：
售出		9,792		—		(1	)		(1	)
买来		20,482		—		13			13
非处方药
债券远期合约：
售出		59,827		—		1,438			1,438
买来		—		—		—			—
债券选项：
售出		44,599		—		(586	)		(586	)
买来		51,917		—		555			555

总计		/		/	¥	(1,886	)	¥	(1,886	)



注：		上述交易按公允价值计价，估值收益(亏损)计入综合损益表。


	数百万日元
	合同金额				公允价值			估值得(损)利
2023年3月31日	总计		超过1年		公允价值			估值得(损)利
挂牌
债券期货：
售出	¥	1,786,115	¥	—	¥	(17,280	)	¥	(17,280	)
买来		2,048,155		—		16,946			16,946
债券期货期权：
售出		8,806		—		(30	)		(30	)
买来		32,744		—		81			81
非处方药
债券远期合约：
售出		—		—		—			—
买来		699		—		(1	)		(1	)
债券选项：
售出		181,533		—		(1,308	)		(1,308	)
买来		181,533		—		955			955

总计		/		/	¥	(637	)	¥	(637	)



注：		上述交易按公允价值计价，估值收益(亏损)计入综合损益表。

目录表

(五)商品衍生品


	数百万日元
	合同金额				公允价值		估值得(损)利
2022年3月31日	总计		超过1年		公允价值		估值得(损)利
挂牌
商品期货：
售出	¥	3,059	¥	—	¥	(192)	¥	(192)
买来		8,125		—		1,402		1,402
非处方药
大宗商品掉期：
应收固定价格/应付浮动价格		72,156		19,691		(67,209)		(67,209)
应收浮动价格/应付固定价格		65,653		15,445		67,595		67,595
应收浮价/应付浮价		459		245		(88)		(88)
商品期权：
售出		2,677		1,766		(589)		(589)
买来		1,113		202		98		98

总计		/		/	¥	1,016	¥	1,016


备注：	1.	上述交易按公允价值计价，估值收益(亏损)计入综合损益表。
	2.	大宗商品衍生品的基础资产是燃料和金属。


2023年3月31日	数百万日元
	合同金额				公允价值		估值得(损)利
	总计		超过1年		公允价值		估值得(损)利
挂牌
商品期货：
售出	¥	9,910	¥	—	¥	136	¥	136
买来		15,516		—		(976)		(976)
非处方药
大宗商品掉期：
应收固定价格/应付浮动价格		40,878		20,027		(3,015)		(3,015)
应收浮动价格/应付固定价格		32,062		14,153		5,158		5,158
应收浮价/应付浮价		69		—		(15)		(15)
商品期权：
售出		16,055		948		(179)		(179)
买来		14,994		8		(55)		(55)

总计		/		/	¥	1,053	¥	1,053


备注：	1.	上述交易按公允价值计价，估值收益(亏损)计入综合损益表。
	2.	大宗商品衍生品的基础资产是燃料和金属。

目录表

(6)信用衍生交易


	数百万日元
	合同金额				公允价值		估值得(损)利
2022年3月31日	总计		超过1年		公允价值		估值得(损)利
非处方药
信用违约选项：
售出	¥	1,289,784	¥	1,125,797	¥	15,206	¥	15,206
买来		1,691,397		1,498,916		(16,558)		(16,558)

总计		/		/	¥	(1,352)	¥	(1,352)


备注：	1.	上述交易按公允价值计价，估值收益(亏损)计入综合损益表。
	2.	？已售出？表示接受信用风险的交易；？已购买？表示已转移信用风险的交易。


	数百万日元
	合同金额				公允价值		估值得(损)利
2023年3月31日	总计		超过1年		公允价值		估值得(损)利
非处方药
信用违约选项：
售出	¥	1,353,961	¥	1,140,688	¥	6,112	¥	6,112
买来		1,705,605		1,470,274		(5,143)		(5,143)

总计		/		/	¥	969	¥	969


备注：	1.	上述交易按公允价值计价，估值收益(亏损)计入综合损益表。
	2.	？已售出？表示接受信用风险的交易；？已购买？表示已转移信用风险的交易。

目录表

2.	适用对冲会计方法的衍生品交易

下表载列按衍生工具及对冲会计方法类别划分的合约金额或等同于名义金额及公允价值的金额，该等交易于会计年度末适用对冲会计方法进行的衍生交易。合同金额不表明与衍生品交易相关的市场风险。

(1)利率衍生工具


2022年3月31日			数百万日元
套期保值会计方法	衍生工具的类型	本金项目套期保值	合同金额
套期保值会计方法	衍生工具的类型	本金项目套期保值	总计		超过1年		公允价值
递延对冲法	利率期货：	有息/有息的金融资产/负债，如贷款和票据贴现、其他证券、存款和可转让存单
	售出		¥	774,856	¥	25,541	¥	319
	买来			—		—		—
	利率互换：
	应收固定利率/应付浮动利率			33,156,979		27,311,289		(470,643	)
	应收账款浮动利率/ 应付固定利率			20,063,241		18,890,568		470,733
	应收账款浮动利率/ 应付浮动利率			2,060,000		—		(20	)
	利率互换：
	售出			170,149		170,149		(3,214	)
	买来			—		—		—

确认套期保值项目的损益	利率互换：	贷款和票据贴现
确认套期保值项目的损益	应收账款浮动利率/ 应付固定利率	贷款和票据贴现		525,018		447,551		6,131

特殊待遇对于利率掉期	利率互换：	借来的钱
特殊待遇对于利率掉期	应收账款浮动利率 / 应付固定利率	借来的钱		66,010		59,570		(注2	)

	总计			/		/	¥	3,305


备注：	1.	本公司采用JICPA行业委员会实务指引第24号规定的递延对冲会计。
	2.	利率互换的特殊处理所计量的利率互换金额，与受对冲约束的借入资金一起处理。因此，该等公允价值计入相关交易的公允价值，但须受(金融工具附注)对冲的规限。

目录表


2023年3月31日			数百万日元
套期保值会计方法	衍生工具的类型	本金项目套期保值	合同金额
套期保值会计方法	衍生工具的类型	本金项目套期保值	总计		超过1年		公允价值
递延对冲法	利率期货：	有息/有息的金融资产/负债，如贷款和票据贴现、其他证券、存款和可转让存单
	售出		¥	6,342,990	¥	3,372,276	¥	(1,312	)
	买来			2,403,720		1,335,400		4,467
	利率互换：
	应收固定利率/应付浮动利率			32,812,237		28,630,312		(931,456	)
	应收账款浮动利率/ 应付固定利率			22,538,739		20,840,453		640,823
	利率互换：
	售出			185,620		185,620		(21,332	)
	买来			—		—		—

收益确认或损失在套期保值项目	利率互换：	贷款和票据贴现
收益确认或损失在套期保值项目	应收账款浮动利率/ 应付固定利率	贷款和票据贴现		720,281		591,205		39,900

特殊待遇对于利率掉期	利率互换：	借来的钱
特殊待遇对于利率掉期	应收账款浮动利率 / 应付固定利率	借来的钱		63,310		50,410		(注2	)

	总计			/		/	¥	(268,911	)


备注：	1.	本公司采用JICPA行业委员会实务指引第24号规定的递延对冲会计。
	2.	以利率互换特别处理计量的利率互换金额与受对冲约束的借入资金一起处理。因此，该等公允价值计入相关交易的公允价值，但须受(金融工具附注)对冲的规限。

目录表

(2)货币衍生工具

2022年3月31日

衍生工具的类型

本金项目套期保值

数百万日元

套期保值会计
方法

合同金额

总计

超过1年

公允价值

递延对冲法

货币互换

外币贷款、票据贴现、其他有价证券、存款、外币兑换等。

10,819,281

7,285,574

(685,686)

远期外汇

53,067

17,578

(1,224)

确认套期保值项目的损益

货币互换

贷款和票据贴现、其他证券

343,890

317,306

2,786

远期外汇

523

—

总计

(684,124)

注：本公司采用JICPA行业委员会实务指引第25号规定的递延对冲会计。

2023年3月31日

衍生工具的类型

本金项目套期保值

数百万日元

套期保值会计
方法

合同金额

总计

超过1年

公允价值

递延对冲法

货币互换

外币贷款、票据贴现、其他有价证券、存款、外币兑换等。

14,081,005

8,400,381

(1,071,255)

远期外汇

4,341,634

3,238

(14,853)

确认套期保值项目的损益

货币互换

远期外汇

贷款和票据贴现、其他证券

88,468

497

44,459

—

12,088

(0)

总计

(1,074,020)

注：本公司采用JICPA行业委员会实务指引第25号规定的递延对冲会计。

(3)股票衍生工具

2022年3月31日

衍生工具的类型

本金项目套期保值

数百万日元

套期保值会计
方法

合同金额

总计

超过1年

公允价值

确认套期保值项目的损益

股票价格指数掉期：

其他证券

应收浮动利率/应付权益指数

19,719

(2,031)

总计

(2,031)

截至2023年3月31日的财年

没有相应的交易。

目录表

(雇员退休福利须知)

1.雇员退休福利概要

本公司S合并子公司有出资和未出资的缴费固定收益养老金计划和固定缴费养老金计划，用于支付给员工的福利。

缴费型固定收益养老金计划主要包括供款型固定收益养老金计划和一次性遣散费赔偿计划，它们设立了员工退休福利信托基金。

未出资的缴费型固定收益养老金计划是不使用此类信托计划的一次性遣散费赔偿计划。

部分合并子公司在计算预计收益负债时采用简化方法。当员工退休时，还可以给予额外的福利。

2.缴费固定收益养老金计划

(1)	对预计福利债务的期初和期末余额进行对账


	数百万日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
预计福利债务的期初余额	¥	1,097,541	¥	1,061,029
服务成本		30,745		30,412
预计福利债务的利息成本		5,180		7,352
发生的未确认的精算净收益或损失		(24,203)		(38,660)
退休利益的支付		(56,858)		(58,724)
未确认的先前服务成本		7,175		(4,077)
其他		1,448		(2,264)

预计福利债务的期末余额	¥	1,061,029	¥	995,068


(2)计划资产期初、期末余额对账

	数百万日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
计划资产期初余额	¥	1,627,741	¥	1,643,211
计划资产的预期回报		40,654		41,855
发生的未确认的精算净收益或损失		34		8,967
雇主的供款		12,744		12,753
退休利益的支付		(42,271)		(43,138)
其他		4,308		623

计划资产期末余额	¥	1,643,211	¥	1,664,273

目录表

(3)将预计福利债务和计划资产调整为综合资产负债表上报告的确定福利净资产和确定福利净负债


	数百万日元
3月31日	2022		2023
为预计福利义务提供资金	¥	(1,032,246)	¥	(966,232)
计划资产		1,643,211		1,664,273

		610,964		698,040
无资金来源的预计福利债务		(28,783)		(28,835)

综合资产负债表中列报的资产和负债净额	¥	582,181	¥	669,205


	数百万日元
3月31日	2022		2023
确定收益净额资产	¥	623,045	¥	704,654
确定福利负债净额		(40,864)		(35,449)

综合资产负债表中列报的资产和负债净额	¥	582,181	¥	669,205

(4)退休金开支


	数百万日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
服务成本	¥	30,745	¥	30,412
预计福利债务的利息成本		5,180		7,352
计划资产的预期回报		(40,654)		(41,855)
未确认的精算净损益摊销		(25,280)		(31,983)
未确认的先前服务费用摊销		(2,082)		(2,285)
其他(已支付的非经常性额外退休津贴及其他)		7,370		7,349

养老金支出	¥	(24,719)	¥	(31,009)

注：

采用简化方法的合并子公司的养老金费用计入服务成本。

(5)重新计量固定收益计划

确定福利计划的重新计量细目(扣除税收影响前)如下：


	数百万日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
前期服务成本	¥	9,257	¥	(1,792)
精算净损益		1,289		(15,912)

总计	¥	10,546	¥	(17,705)

(6)固定福利计划的累计重新计量

确定福利计划的累计重新计量细目(扣除税收影响前)如下：


	数百万日元
3月31日	2022		2023
未确认的先前服务成本	¥	(12,395)	¥	(14,188)
未确认的精算净损益		(162,083)		(177,996)

总计	¥	(174,479)	¥	(192,184)

目录表

(7)

计划资产

计划资产的主要资产类别

主要资产类别占计划总资产的比例如下：


3月31日	2022		2023
股票		51.7%		50.5%
债券		13.8%		14.1%
人寿保险总账		2.5%		2.5%
其他		32.0%		32.9%

总计		100.0%		100.0%


注：		截至2022年3月31日和2023年3月31日，为员工养老金计划和一次性遣散费赔偿计划设立的退休福利信托基金分别占计划总资产的35.2%和36.3%。

计划资产长期预期收益率的设定方法

计划资产的长期预期收益率是根据计划资产的当前和预期分配以及计划资产的各种资产类别的当前和预期长期收益率确定的。

(8)

精算假设

在确定福利债务和养恤金费用时使用的主要假设如下：

贴现率


截至2022年3月31日的年度	百分比	截至2023年3月31日的年度	百分比
境内合并子公司	0.1%至0.8%	境内合并子公司		0.2%至0.9%
海外合并子公司	1.4%至6.6%	海外合并子公司		0.0%至7.0%

计划资产的长期预期收益率


截至2022年3月31日的年度	百分比	截至2023年3月31日的年度	百分比
境内合并子公司	0.0%至3.6%	境内合并子公司		0.0%至3.6%
海外合并子公司	2.7%至6.6%	海外合并子公司		0.0%至7.0%

3.界定供款计划

截至2022年3月31日的财年

合并后的附属公司须出资人民币124.01亿元。

截至2023年3月31日的财年

合并子公司需出资金额为人民币130.98亿元。

目录表

(股票期权附注)

股票期权及变动概论

“公司”(The Company)

(1)股票期权概述


决议日期	2010年7月28日	2011年7月29日	2012年7月30日	2013年7月29日

承授人的名称及数目	公司董事8公司核数师《公司3》的行政人员《公司2》 SMBC的董事、企业核数师及行政人员69	公司董事9 的公司核数师《公司3》的行政人员《公司2》 SMBC的董事、企业核数师及行政人员71	公司董事9 的公司核数师《公司3》的行政人员《公司2》 SMBC的董事、企业核数师及行政人员71	公司董事9 的公司核数师《公司3》的行政人员《公司3》 SMBC的董事、企业核数师和行政人员67

股票期权数量*	普通股 102,600	普通股 268,200	普通股 280,500	普通股 115,700

授予日期	2010年8月13日	2011年8月16日	2012年8月15日	2013年8月14日

转归条件	股票收购权利人可以自股票收购之日起行使股票收购权利被免去董事、公司核数师或本公司和SMBC高管的职务。	股权取得权持有人自被解除董事、公司核数师或本公司及三井住友之行政人员职务之日起，即可行使股权。	股权取得权持有人自被解除董事、公司核数师或本公司及三井住友之行政人员职务之日起，即可行使股权。	股票收购权持有人自被解除董事、公司审计师或公司高管职务之日起行使股票收购权。

必需的服务期限	自二零一零年六月二十九日起至本公司截至本财政年度股东普通大会闭幕止 2011年3月31日	自二零一一年六月二十九日起至本公司截至本财政年度的股东普通大会闭幕为止 2012年3月31日	自二零一二年六月二十八日起至本公司截至本财政年度的股东普通大会闭幕为止 2013年3月31日	自二零一三年六月二十七日起至本公司截至本财政年度的股东普通大会闭幕为止 2014年3月31日

锻炼周期	2010年8月13日至 2040年8月12日	2011年8月16日至 2041年8月15日	2012年8月15日至 2042年8月14日	2013年8月14日至 2043年8月13日
决议日期	2014年7月30日	2015年7月31日	2016年7月26日
承授人的名称及数目	本公司董事10名公司核数师《公司3》的行政人员《公司2》 SMBC的董事、企业核数师和行政人员67	公司董事8 的公司核数师《公司3》的行政人员《公司4》 SMBC的董事、企业核数师及行政人员68	公司董事8 的公司核数师《公司3》的行政人员《公司5》 SMBC的董事、企业核数师及行政人员73

股票期权数量*	普通股 121,900	普通股 132,400	普通股 201,200

授予日期	2014年8月15日	2015年8月18日	2016年8月15日

转归条件	股权取得权持有人自被解除董事、公司核数师或本公司及三井住友之行政人员职务之日起，即可行使股权。	股权取得权持有人自被解除董事、公司核数师或本公司及三井住友之行政人员职务之日起，即可行使股权。	股权取得权持有人自被解除董事、公司核数师或本公司及三井住友之行政人员职务之日起，即可行使股权。

必需的服务期限	自2014年6月27日起至本公司截至本财政年度股东普通大会闭幕止 2015年3月31日	自2015年6月26日起至本公司截至本财政年度股东普通大会闭幕止 2016年3月31日	自二零一六年六月二十九日起至本公司截至本财政年度股东普通大会闭幕止 2017年3月31日

锻炼周期	2014年8月15日至 2044年8月14日	2015年8月18日至 2045年8月17日	2016年8月15日至 2046年8月14日

*	股票期权的数量被转换为股票数量并陈述为股票数量。

目录表

(二)股票期权授予及变更

1)股票期权数量*


	股票期权数量
决议日期	7月28日，2010		7月29日，2011		7月30日，2012		7月29日，2013		7月30日，2014		7月31日，2015		7月26日，2016
在归属前
上一财政年度末		3,200		5,000		35,400		15,400		32,300		36,200		78,200
授与		—		—		—		—		—		—		—
被没收		—		—		—		—		—		—		—
既得		600		1,500		11,900		6,900		11,400		16,200		25,600
杰出的		2,600		3,500		23,500		8,500		20,900		20,000		52,600
归属后
上一财政年度末		37,800		112,100		103,400		25,000		25,800		11,700		16,400
既得		600		1,500		11,900		6,900		11,400		16,200		25,600
已锻炼		7,300		16,000		22,300		8,500		12,100		16,800		27,100
被没收		—		—		—		—		—		—		—
可操练		31,100		97,600		93,000		23,400		25,100		11,100		14,900

*将股票期权数量转换为股票数量。

2)价格信息


	日元
决议日期	7月28日，2010		7月29日，2011		7月30日，2012		7月29日，2013		7月30日，2014		7月31日，2015		7月26日，2016
行权价格	¥	1	¥	1	¥	1	¥	1	¥	1	¥	1	¥	1
平均行权价格		5,386		4,774		4,361		4,084		3,945		3,935		3,926
授予日的公允价值		2,215		1,872		2,042		4,159		3,661		4,904		2,811

(三)股票期权授予数量的估算方法

由于很难合理估计未来将被没收的股票期权的实际数量，因此仅反映被没收的股票期权的实际数量。

目录表

(递延税项资产及负债附注)

1.递延税项资产和负债的重要组成部分


2022年3月31日	数百万日元			2023年3月31日	数百万日元
递延税项资产：				递延税项资产：
为可能发生的贷款损失和贷款核销准备	¥	311,128		为可能发生的贷款损失和贷款核销准备	¥	292,538
证券		142,140		证券		142,092
净营业亏损结转^*		113,008		净营业亏损结转^*		116,404
利息偿还损失准备金		41,362		利息偿还损失准备金		39,309
套期保值递延净收益(亏损)		32,584		套期保值递延净收益(亏损)		10,727
其他		216,895		其他		246,462

小计		857,120		小计		847,535
结转营业亏损净额计提估值准备^*		(37,144	)	结转营业亏损净额计提估值准备^*		(28,855	)
可扣除的临时差额总额的估值免税额等。		(173,496	)	可扣除的临时差额总额的估值免税额等。		(173,265	)

估价免税额小计		(210,641	)	估价免税额小计		(202,121	)

递延税项资产总额		646,479		递延税项资产总额		645,414
递延税项负债：				递延税项负债：
其他证券的未实现净收益		(569,133	)	其他证券的未实现净收益		(477,542	)
折旧		(70,862	)	折旧		(95,638	)
固定福利计划的累计重新计量		(56,355	)	固定福利计划的累计重新计量		(61,069	)
其他		(158,978	)	其他		(202,433	)

递延税项负债总额		(855,329	)	递延税项负债总额		(836,684	)

递延税项净资产(负债)	¥	(208,850	)	递延税项净资产(负债)	¥	(191,270	)

*净营业亏损结转及其截至到期日的递延税项资产金额。


	数百万日元
2022年3月31日	1年内			多于1个一年至五年			多于5个几年到十年年份			超过10个年份			总计
净营业亏损结转*	¥	10,008		¥	22,553		¥	16,573		¥	63,873		¥	113,008
估值免税额		(2,364	)		(17,516	)		(15,654	)		(1,609	)		(37,144	)
递延税项资产		7,644			5,036			918			62,264			75,863
*结转净营业亏损乘以法定税率
	数百万日元
2023年3月31日	1年内			多于1个一年至五年			多于5个几年到十年年份			超过10个年份			总计
净营业亏损结转*	¥	5,222		¥	15,921		¥	25,239		¥	70,021		¥	116,404
估值免税额		(483	)		(8,541	)		(18,111	)		(1,719	)		(28,855	)
递延税项资产		4,738			7,380			7,127			68,301			87,548

*结转的净营业亏损乘以法定税率。

目录表

2.公司采用的法定税率与实际所得税率之间存在显著差异的部分


2022年3月31日	百分比		2023年3月31日	百分比
法定税率 (调整)		30.62%	法定税率 (调整)		30.62%
估值免税额		(1.85)	关联公司收益中的权益		(1.51)
企业所得税与企业所得税应纳税所得额范围的区别		(1.08)	企业所得税与企业所得税应纳税所得额范围的区别		(1.34)
关联公司收益中的权益		(0.95)	为所得税目的免税的股息		(0.91)
为所得税目的免税的股息		(0.91)	子公司留存收益		2.60
本公司与海外合并子公司的差异		(0.60)	其他		(3.77)
其他		(2.15)	有效所得税率		25.69%
有效所得税率		23.08%

3.公司税、地方税及相关税收影响会计的会计处理

本公司及若干境内合并子公司自截至2023年3月31日的会计年度起实行集团分税制。因此，公司税、地方税和相关税收影响会计根据集团税收分享制度下的会计和披露实用解决方案(ASBJ 实用问题特别工作组第42号，2021年8月12日)进行核算和披露。

目录表

(资产报废债务附注)

截至2022年3月31日的财年

由于资产报废债务总额无关紧要，因此没有要披露的信息。

截至2023年3月31日的财年

由于资产报废债务总额无关紧要，因此没有要披露的信息。

(供出租的房地产须知)

截至2022年3月31日的财年

没有重要的信息需要披露。

截至2023年3月31日的财年

没有重要的信息需要披露。

目录表

(收入确认)

关于与客户签订合同的收入细目的信息。


截至三月三十一日止的年度	数百万日元
	2022		2023
普通收入	¥	4,111,127	¥	6,142,155
费用及佣金		1,414,867		1,441,313
存款和贷款		203,004		237,407
汇款和转账		141,312		146,125
证券相关业务		173,799		121,641
代理处		9,043		9,287
安全存款		4,025		4,228
担保		80,330		82,863
信用卡业务		332,054		380,165
投资信托基金		183,656		145,064
其他		287,641		314,529

注：

通过存款和贷款获得的手续费和佣金主要产生于批发业务部门和全球业务部门，汇款和转账主要产生于批发业务部门、零售业务部门和全球业务部门，与证券相关的业务主要产生于批发业务部门、零售业务部门和全球业务部门，信用卡业务主要产生于零售业务部门，投资信托主要产生于零售业务部门和总部账户等。根据《金融工具会计准则》(ASBJ报表第10号，2019年7月4日)计算的收入也包括在上表中。

目录表

(对分部和其他相关信息的注释)

[细分市场信息]

1.可报告细分市场摘要

本集团S可汇报分部定义为拥有独立财务资料的经营分部，并由董事会及本公司S管理委员会定期审核，以便就分部的资源分配作出决定及评估其业绩。

各业务单位经营的业务如下：


批发业务部门：		处理国内事务的业务大中型和中小型企业企业客户
零售业务部门：		主要处理国内个人客户的业务
全球业务部门：		在海外与国际(包括日本)企业客户打交道的业务
全球市场业务部：		业务与金融市场打交道
总公司帐户：		上述业务以外的业务

2.按应报告分部计算损益金额的方法

适用于报告业务部门的会计方法与(编制合并财务报表的重要会计政策)中所述的会计方法相同。如果几个业务单位合作进行交易，则与交易相关的损益和费用在合作进行交易的业务单位中确认，这些金额根据内部管理会计政策计算。

本公司不按业务部门评估资产。

目录表

3.按应报告分部分列的损益金额信息


	数百万日元
截至2022年3月31日的年度	批发业务单位		零售业务单位		全球业务单位		全球市场业务单位		总公司帐户和其他		总计
综合毛利	¥	707,500	¥	1,146,900	¥	872,000	¥	390,600	¥	(171,495)	¥	2,945,505
一般和行政费用		(303,600)		(935,500)		(461,300)		(92,300)		(28,425)		(1,821,125)
其他		65,800		3,500		20,500		39,800		(101,089)		28,511

合并净业务利润	¥	469,700	¥	214,900	¥	431,200	¥	338,100	¥	(301,010)	¥	1,152,890


备注：	1.	括号中的数字代表损失。
	2.	其他包括附属公司的损益权益和基于内部管理会计的合作损益。
	3.	？总部账户和其他账户包括要作为部门间交易冲销的利润或亏损。


	数百万日元
截至2023年3月31日的年度	批发业务单位		零售业务单位		全球业务单位		全球市场业务单位		总公司帐户和其他		总计
综合毛利	¥	773,700	¥	1,150,200	¥	1,205,200	¥	457,800	¥	(416,669)	¥	3,170,231
一般和行政费用		(293,300)		(933,300)		(637,900)		(112,500)		27,755		(1,949,245)
其他		78,100		4,700		44,900		28,900		(101,139)		55,461

合并净业务利润	¥	558,500	¥	221,600	¥	612,200	¥	374,200	¥	(490,053)	¥	1,276,447


备注：	1.	括号中的数字代表损失。
	2.	其他包括附属公司的损益权益和基于内部管理会计的合作损益。
	3.	？总部账户和其他账户包括要作为部门间交易冲销的利润或亏损。
	4.	从截至2023年3月31日的财年开始，Fullerton India Credit Company Limited及其一家合并子公司的可报告部门从总公司账户和其他账户改为全球业务部门。

4.	按报告分部计算的合并净利润总额与合并损益表上的普通利润之间的差额(差额调整)


截至2022年3月31日的年度	数百万日元
合并净业务利润	¥	1,152,890
其他普通收入(不包括关联公司的股权收益)		282,625
其他普通费用		(394,893)

合并损益表的普通利润	¥	1,040,621

注：

括号中的数字代表损失。


截至2023年3月31日的年度	数百万日元
合并净业务利润	¥	1,276,447
其他普通收入(不包括关联公司的股权收益)		260,292
其他普通费用		(375,809)

合并损益表的普通利润	¥	1,160,930

注：

括号中的数字代表损失。

目录表

[相关信息]

截至2022年3月31日的财年

1.每项服务的信息

没有要披露的信息，因为关于每项服务的信息与分类信息相似。

2.地理信息

(1)普通收入


数百万日元
日本	美洲	欧洲和中东	亚洲和大洋洲	总计
¥ 2,622,484	¥ 606,120	¥ 289,018	¥ 593,504	¥ 4,111,127



备注：	1.	合并普通收入作为其他行业公司销售的对应收入列报。
	2.	本公司及其境内合并银行子公司(不包括境外分支机构)和其他境内合并子公司的普通交易收入归类为日本。境内合并银行子公司和境外合并子公司的境外分支机构的普通交易收入根据其地理位置以及地理位置和地理位置等因素归类为美洲、欧洲和中东以及亚洲和大洋洲。
	3.	美洲包括美国、巴西、加拿大等；欧洲和中东包括英国、德国等；亚洲和大洋洲包括中国、新加坡、印度尼西亚等，不包括日本。

(2)有形固定资产


数百万日元
日本	美洲	欧洲和中东	亚洲和大洋洲	总计
¥ 889,007	¥ 487,105	¥ 36,838	¥ 44,301	¥ 1,457,254

3.主要客户信息

在综合损益表中，没有大客户个人占普通收入的10%或更多。

目录表

截至2023年3月31日的财年

1.每项服务的信息

没有要披露的信息，因为关于每项服务的信息与分类信息相似。

2.地理信息

(1)普通收入


数百万日元
日本	美洲	欧洲和中东	亚洲和大洋洲	总计
¥ 2,891,025	¥ 1,434,418	¥ 744,205	¥ 1,072,505	¥ 6,142,155



备注：	1.	合并普通收入作为其他行业公司销售的对应收入列报。
	2.	本公司及其境内合并银行子公司(不包括境外分支机构)和其他境内合并子公司的普通交易收入归类为日本。境内合并银行子公司和境外合并子公司的境外分支机构的普通交易收入根据其地理位置以及地理位置和地理位置等因素归类为美洲、欧洲和中东以及亚洲和大洋洲。
	3.	美洲包括美国、巴西、加拿大等；欧洲和中东包括英国、德国等；亚洲和大洋洲包括中国、新加坡、印度尼西亚等，不包括日本。

(2)有形固定资产


数百万日元
日本	美洲	欧洲和中东	亚洲和大洋洲	总计
¥ 852,886	¥ 558,803	¥ 39,288	¥ 43,548	¥ 1,494,527

3.主要客户信息

在综合损益表中，没有大客户个人占普通收入的10%或更多。

[按应报告分部分列的固定资产减值损失信息]

本公司不会将固定资产减值损失计入应报告分部。

截至2022年3月31日的会计年度减值损失为人民币1089.2亿元。

截至2023年3月31日的会计年度减值损失为人民币590.45亿元。

截至2022年3月31日止财政年度，与SMBC零售业务部门应占业务资产相关的减值亏损人民币377.95亿元(有形固定资产51.18亿元，无形固定资产326.77亿元)。

目录表

[按报告部分分列的商誉摊销和未摊销余额信息]


	数百万日元
截至2022年3月31日的年度	批发业务单位		零售业务单位		全球业务单位		全球市场业务单位		总公司帐户和其他		总计
商誉摊销	¥	633	¥	4,019	¥	—	¥	—	¥	14,964	¥	19,618
未摊销余额		4,753		38,040		—		—		277,846		320,640

	数百万日元
截至2023年3月31日的年度	批发业务单位		零售业务单位		全球业务单位		全球市场业务单位		总公司帐户和其他		总计
商誉摊销	¥	633	¥	4,019	¥	12,811	¥	—	¥	11,767	¥	29,232
未摊销余额		—		34,020		176,151		—		67,140		277,311



注：		从截至2023年3月31日的财年开始，Fullerton India Credit Company Limited及其一家合并子公司的可报告部门从总公司账户和其他账户改为全球业务部门。

[按应报告部门分列的负商誉收益信息]

截至2022年3月31日的财年

没有相应的交易。

截至2023年3月31日的财年

没有相应的交易。

[关于关联方的信息]

截至2022年3月31日的财年

没有重要的相应信息需要披露。

截至2023年3月31日的财年

没有重要的相应信息需要披露。

目录表

(业务合并)

没有重要的相应信息需要披露。

(每股数据)


		日元
截至3月31日止年度		2022		2023
每股净资产		¥	8,825.53	¥	9,430.52
每股收益			515.51		590.46
每股收益(稀释后)			515.30		590.26

注：1.每股收益和每股收益(稀释后)的计算依据如下。

		百万日元，股票数量除外
	截至三月三十一日止的年度	2022		2023
	每股收益：
	母公司所有者应占利润	¥	706,631	¥	805,842
	不归属于普通股股东的金额		—		—

	母公司所有者应占普通股的利润	¥	706,631	¥	805,842

	本会计年度普通股平均数(千股)		1,370,737		1,364,770
	每股收益(稀释后)：
	对母公司所有者应占利润的调整	¥	—	¥	—
	合并子公司发行的稀释股调整和权益法关联公司		—		—

	普通股数量增加(千股)		561		463
	股票收购权(单位：千)		561		463
	不包括在每股收益计算中的摊薄股份概要 (摊薄)，因为它们不具有摊薄效应：		—		—

2.每股净资产的计算依据如下：

		百万日元，股票数量除外
	3月31日	2022		2023
	净资产	¥	12,197,331	¥	12,791,106
	从净资产中排除的金额		99,116		110,640
	股票收购权		1,475		1,145
	非控制性权益		97,641		109,495

	财政年度末可归属于普通股的净资产	¥	12,098,215	¥	12,680,465

	会计年度末用于计算每股净资产的普通股数量(千)		1,370,819		1,344,620

目录表

(重大后续事件)

截至2023年3月31日的财年

回购和注销自有股份的结果

于2022年11月14日，本公司董事会根据公司法第459条第1款根据其公司章程细则第8条决议回购本身股份，并根据公司法第178条注销购回股份。2023年4月1日后本公司股票回购及注销情况如下：

(1)

回购的结果

回购股份类型：普通股

回购股份总数：11,021,000股

回购总额：61,252,765,700日元

回购期限：2023年4月1日至2023年5月31日(合同形式)

回购方式：

基于关于回购自己股票的全权交易合同的市场购买

(2)

取消提纲

注销股份种类：普通股

注销股数：37,640,000股

(相当于注销前已发行股数的2.7%)

取消日期：2023年6月20日

目录表

[综合补充财务附表]

[债券明细表]

数百万日元

百分比

公司

债券类型

日期
发行

在…开始的时候
本财年

在.的末尾
本财年

利息
税率(注1)

科拉特-
外设

日期
成熟度

“公司”(The Company)

直接债券，以美元支付(附注3和4)

2016年3月~
2023年3月

5,515,326

(45,050,200,000美元)

[766,085]

6,146,677

(46,028,733,000美元)

[491,958]

0.045 ~

5.766

无

2023年7月~
2052年1月

直接债券，以欧元支付
(附注3及4)

2016年6月~
2020年10月

863,948

(6,314,951,000英镑)

[102,607]

810,756

(5,562,655,000英镑)

[72,802]

0.303 ~

1.716

无

2023年7月~
2033年2月

直接债券，以澳元支付
(附注3及4)

2016年9月~
2019年10月

179,780

(1956,051,000澳元)

[68,846]

108,267

(120万7千澳元)

[—]

3.4 ~

4.596

无

2024年10月~
2028年7月

直接债券，以港元支付
(注3)

2018年4月26日

4,692

(港币30万元)

5,106

(港币30万元)

3.54

无

2028年4月26日

直接债券，以日元支付

2023年1月27日

—

120,985

0.855 ~

1.466

无

2027年1月~
2034年1月

次级债券，以日元支付

2014年9月~
2023年3月

471,915

507,868

0.469 ~

1.667

无

2024年9月~
可能。2033年

次级债券，以日元支付

2023年3月16日

—

64,000

1.168

无

2033年3月16日

永久次级债券，以日元支付

2015年7月~
2022年12月

733,998

756,214

0.848 ~

2.88

无

永久

次级债券，以美元支付
(注3)

2014年4月~

2021年9月

483,265

(3947,924000美元)

527,399

(3949,374,000美元)

2.142 ~

4.436

无

2024年4月~

2041年9月

SMBC

直接债券，以美元支付
(附注3及4)

2013年7月~
2023年2月

469,015

(3,831,516000美元)

[153,012]

372,200

(278.718万美元)

[190,668]

3.31 ~

5.985

无

2023年6月~
2030年3月

直接债券，以美元支付
(注3)

可能。28，
2015

80,178

(655,000,000美元)

87,468

(655,000,000美元)

4.3

无

2045年5月30日

直接债券，以欧元支付
(附注3及4)

2013年7月24日

68,346

(499，57万英镑)

[—]

72,862

(499,914,000英镑)

[72,875]

2.75

无

2023年7月24日

直接债券，以澳元支付
(附注3及4)

2015年3月~
2022年12月

12,242

(133,197,000澳元)

[—]

16,611

(185,193,000澳元)

[7,463]

2.9 ~

4.79

无

2023年6月~
2027年12月

直接债券，以港元支付
(注3)

2015年4月30日

11,808

(755,000,000港元)

12,850

(755,000,000港元)

2.92

无

2025年4月30日

直接债券，以人民币支付
(附注3及4)

2020年6月8日

19,260

(人民币1,000,000)

[—]

19,420

(人民币1,000,000)

[19,420]

3.2

无

2023年6月8日

次级债券，以日元支付

2011年6月~
2011年12月

59,996

59,997

2.17 ~

2.21

无

2026年6月~
2026年12月

(*1)

合并子公司，直接债券，以日元支付
(注2及4)

2013年2月~
2023年3月

572,920

[168,376]

453,589

[93,431]

0.01 ~

无

2023年4月~
2053年3月

(*2)

合并子公司，直接债券，以美元支付
(注2、3及4)

2016年12月~
2023年3月

42,153

(344,360,000美元)

[4,636]

39,365

(294,785,000美元)

[7,273]

0.01 ~

7.5

无

2023年4月~
2043年3月

(*3)

合并子公司，直接债券，以欧元支付
(注2、3及4)

2018年12月18日

(约40万人)

[—]

(约20万人)

[29]

0.1

无

2023年12月18日

(*4)

合并子公司，直接债券，以澳元支付

(注2、3及4)

2017年3月~
2018年12月

532

(579万澳元)

[39]

380

(423.8万澳元)

[25]

0.01 ~

0.75

无

2023年6月~
2028年12月

(*5)

合并子公司，直接债券，以土耳其里拉支付
(注2、3及4)

2018年4月~
2018年10月

821

(TRY98，29万)

[581]

177

(TRY2549万)

[177]

5.2 ~

无

2023年4月~
2023年10月

目录表

数百万日元

百分比

公司

债券类型

日期
发行

在…开始的时候
本财年

在.的末尾
本财年

利息
税率(注1)

科拉特-
外设

日期
成熟度

(*6)

合并子公司，直接债券，以印尼盾支付(附注2，3和 4)

2019年11月27日

8,473
(IDR996,888,908
千人)
[6,791]

1,782

(IDR200,239,931
千人)

[—]

7.75

无

2024年11月26日

(*7)

合并子公司，直接债券，以人民币支付
(注2、3及4)

2022年10月14日

62,982

(3,270,100元
千人)

[63,172]

18,628

(人民币959，24.9万元)

[18,643]

无

2023年4月14日

(*8)

合并子公司，直接债券，以印度卢比支付
(注2、3及4)

2013年4月~
2023年2月

103,786

(64,065,950印度卢比
千人)

[40,759]

119,378

(73,238,521,000卢比)

[33,213]

5.5 ~

10.6

现有

2023年3月~

2032年12月

(*9)

合并的子公司，
次级债券，
以印度卢比支付
(附注2、3和 4)

2013年10月~
2022年12月

22,608

(13,955,850印度卢比
千人)

[3,713]

22,986

(14,101,843,000印度卢比)

[1,200]

7.6 ~

10.5

无

2023年4月~

2032年12月

(*10)

合并的子公司，
次级债券，
以日元支付
(注2)

1997年12月~
1998年2月

20,000

4 ~

4.15

无

2028年1月28日

(*11)

合并子公司，短期债券，以日元支付
(注2及4)

2022年10月~
2023年3月

442,000

[442,000]

424,000

[424,000]

0 ~

0.03

无

2023年4月~
2023年9月

总计

—

¥10,250,107

¥10,789,003

—


备注：	1.	*利率是指在各自的合并资产负债表日期适用的名义利率。因此，这一利率可能与实际利率不同。
	2.	(1)这是由国内合并子公司SMBC Nikko以日元发行的直接债券。 (2)这是由SMBC日兴(SMBC Nikko)发行的直接美元债券，SMBC日兴是一家国内合并子公司。 (3)这是由国内综合附属公司SMBC Nikko以欧元发行的直接债券。 (4)这是由国内合并子公司SMBC Nikko以澳元发行的直接债券。 (5)这是由国内合并子公司SMBC Nikko以土耳其里拉发行的直接债券。 (6)这是一家海外合并子公司PT Bank BTPN Tbk在印尼印尼盾发行的直接债券。 (7)这是由海外合并附属公司三井住友银行(中国)有限公司以人民币直接发行的债券。 (8)这是由海外合并子公司Fullerton India Credit Company Limited以印度卢比发行的直接债券。 (9)这是一家海外合并子公司Fullerton India Credit Company Limited以印度卢比发行的次级定期债券。 (10)这是一家海外合并子公司SMBC International Finance N.V.以日元发行的次级定期债券。 (*11)这是国内合并子公司SMBC Nikko和SMCC以日元发行的短期债券的总和。
	3.	财政年度开始时()和财政年度结束时()中显示的数字均为外币。
	4.	数字显示在[]？财政年度开始时的金额和财政年度结束时的金额是在一年内赎回的金额。
	5.	在合并子公司各自的资产负债表日期之后的未来5年内的赎回时间表如下：


数百万日元
1年内	1年以上至2年	两年以上至3年	3年以上至4年	4年以上至5年
¥ 1,433,181	¥ 1,277,495	¥ 1,269,352	¥ 1,750,458	¥ 1,047,225

目录表

[借款明细表]


	数百万日元				百分比
分类	在…开始的时候财政年度		在.的末尾财政年度		平均值利率	还款期
借来的钱	¥	18,877,990	¥	13,674,830	1.01		—
其他借款		18,877,990		13,674,830	1.01		2023年4月~ 永久
租赁义务		29,030		27,695	3.64		2023年4月~ 2032年12月


备注：	1.	？平均利率？代表根据合并子公司各自资产负债表日期的利率和财政年度末的加权平均利率计算的加权平均利率。
	2.	在合并子公司各自的资产负债表日之后，未来5年的借款和租赁债务的赎回时间表如下：


	数百万日元
	1年内		多于1个一年至两年		多于2个三年至三年		多于3个几年到四年		多于4个五年至五年
其他借款	¥	2,716,645	¥	5,686,651	¥	1,791,959	¥	1,968,287	¥	481,280
租赁义务		9,125		7,766		5,680		2,757		997

由于商业银行业务通过通知贷款和商业票据市场接受存款并筹集和管理资金，作为正常业务过程，借款明细表显示了合并资产负债表中包括的负债中的借款和合并资产负债表中的其他负债中的租赁义务。

参考：正常业务过程中为融资目的发行的商业票据如下：

数百万日元

百分比

在…开始的时候
本财年

在的末尾
本财年

平均值
利率

还款期

商业票据

1,866,366

2,349,956

4.10

2023年4月~2024年1月

[资产报废债务表]

由于资产报废债务金额占负债和净资产总额的1%或更少，因此不披露资产报废债务的明细表。

[其他]

截至2023年3月31日的财政年度的季度综合财务信息如下：


	百万日元(每股收益除外)
	第一季度已整合合计期间		第二季度已整合合计期间		第三季度已整合合计期间		财政年度结束 2023年3月31日
普通收入	¥	1,331,703	¥	2,916,911	¥	4,380,252	¥	6,142,155
所得税前收入		348,686		724,674		1,030,131		1,098,472
母公司所有者应占利润		252,439		525,427		766,021		805,842
每股收益		184.14		383.23		559.36		590.46

	日元
	第一季度已整合会计期		第二季度已整合会计期		第三季度已整合会计期		第四季度已整合会计期
每股收益	¥	184.14	¥	199.08	¥	176.09	¥	29.48

目录表

(未合并财务报表)

1.非合并资产负债表


	数百万日元					数百万美元
3月31日	2022		2023			2023
资产：
流动资产
现金和银行到期款项	¥	319,147	¥	246,977		$	1,849
预付费用		713		863			6
应计收益		47,870		63,130			473
应计所得税退税		28,074		91,048			682
子公司和关联公司应收长期贷款的当期部分		936,602		576,988			4,321
其他流动资产		84,127		76,091			570

流动资产总额		1,416,534		1,055,099			7,901

固定资产
有形固定资产
建筑物		38,824		37,868			284
土地		31,454		31,454			236
装备		964		659			5
在建工程		100		100			1

有形固定资产总额		71,344		70,083			525

无形固定资产
软件		3,703		8,913			67

无形固定资产总额		3,703		8,913			67

投资和其他资产
投资证券		43		70,891			531
对子公司和关联公司的投资		6,625,337		6,615,287			49,538
从子公司和关联公司应收的长期贷款		8,132,822		9,219,660			69,040
长期预付费用		273		148			1
递延税项资产		540		3,014			23
其他投资和其他资产		2,487		3,819			29

总投资和其他资产		14,761,505		15,912,821			119,161

固定资产总额		14,836,553		15,991,817			119,753

总资产	¥	16,253,088	¥	17,046,916		$	127,654

负债：
流动负债
短期借款	¥	1,508,030	¥	1,487,650		$	11,140
应付帐款		14,903		976			7
应计费用		47,993		61,340			459
应付所得税		13		25			0
应缴营业税		48		50			0
员工奖金准备金		744		873			7
高管奖金准备金		529		553			4
债券的当期部分		936,602		564,969			4,231
长期借款的当期部分		—		12,018			90
其他流动负债		4,055		7,066			53

流动负债总额		2,512,921		2,135,524			15,992

固定负债
债券		7,325,358		8,497,979			63,636
长期借款		308,975		353,246			2,645

固定负债总额		7,634,334		8,851,226			66,281

总负债		10,147,255		10,986,751			82,273

净资产：
股东权益
股本		2,341,878		2,342,537			17,542
资本盈余
资本公积		1,563,355		1,564,013			11,712

总资本盈余		1,563,355		1,564,013			11,712

留存收益
其他留存收益
自愿准备金		30,420		30,420			228
留存收益结转		2,182,107		2,280,749			17,079

留存收益合计		2,212,527		2,311,169			17,307

库存股		(13,402)		(151,798)			(1,137)

股东权益总额		6,104,357		6,065,921			45,424

估值和换算调整
其他证券的未实现净收益(亏损)		—		(6,901	)		(52	)

估值和换算调整总额		—		(6,901	)		(52	)

股票收购权		1,475		1,145			9

净资产总额		6,105,832		6,060,165			45,381

总负债和净资产	¥	16,253,088	¥	17,046,916		$	127,654

目录表

2.未合并损益表


截至三月三十一日止的年度	数百万日元						数百万美元
截至三月三十一日止的年度	2022			2023			2023

营业收入：
对子公司和关联公司的投资分红	¥	422,366		¥	453,801		$	3,398
从附属公司收取的费用及佣金		9,481			12,467			93
从子公司和关联公司应收贷款的利息		184,204			235,384			1,763

营业总收入		616,052			701,653			5,254

运营费用：
一般和行政费用		34,499			41,118			308
债券利息		172,901			217,294			1,627
长期借款利息		5,252			11,933			89

总运营费用		212,653			270,346			2,024

营业利润		403,398			431,307			3,230

营业外收入：
存款利息收入		9			7			0
股息收入		—			810			6
手续费及佣金收入		0			1			0
其他营业外收入		136			203			2

营业外收入总额		146			1,022			8

营业外支出：
短期借款利息		4,735			5,479			41
手续费及佣金支付		130			40			0
债券发行成本摊销		5,088			5,087			38
其他营业外费用		585			1,741			13

营业外费用合计		10,539			12,348			92

普通利润		393,006			419,980			3,145

非比寻常损失：

投资证券的估值损失		2,798			681			5
子公司和关联公司股票估值亏损		2,692			26,996			202
出售附属公司及联营公司股票的亏损		—			99			1

合计非常损失		5,490			27,776			208

所得税前收入		387,515			392,203			2,937

所得税--当期		(7,584	)		(8,076	)		(60	)
所得税--递延		(67	)		(100	)		(1	)

所得税		(7,651	)		(8,176	)		(61	)

净收入	¥	395,167		¥	400,380		$	2,998


	日元						美元
	2022			2023			2023
每股数据：
每股收益	¥	288.29		¥	293.37		$	2.20
每股收益(稀释后)		288.17			293.27			2.20

目录表

未合并净资产变动表


	数百万日元
	股东权益
			资本盈余
截至2022年3月31日的年度	资本库存		资本保留		其他资本盈馀		总资本盈馀
财政年度开始时的余额	¥	2,341,274	¥	1,562,751	¥	—	¥	1,562,751
财政年度的变化：
发行新股		603		603				603
现金股利
净收入
购买库存股
处置库存股						(50)		(50)
从留存收益向资本盈余转移						50		50
本会计年度股东权益以外项目的净变动

本财政年度的净变动		603		603		—		603

财政年度结束时的余额	¥	2,341,878	¥	1,563,355	¥	—	¥	1,563,355


	数百万日元
	股东权益
	留存收益
	其他留存收益
截至2022年3月31日的年度	自愿性保留		留存收益前移		留存总额收益
财政年度开始时的余额	¥	30,420	¥	2,061,118	¥	2,091,538
财政年度的变化：
发行新股
现金股利				(274,127)		(274,127)
净收入				395,167		395,167
购买库存股
处置库存股
从留存收益向资本盈余转移				(50)		(50)
本会计年度股东权益以外项目的净变动

本财政年度的净变动		—		120,989		120,989

财政年度结束时的余额	¥	30,420	¥	2,182,107	¥	2,212,527


	数百万日元
	股东权益				库存收购权利
截至2022年3月31日的年度	财务处库存		总计		库存收购权利		总计净资产
财政年度开始时的余额	¥	(13,698)	¥	5,981,865	¥	1,791	¥	5,983,656
财政年度的变化：
发行新股				1,207				1,207
现金股利				(274,127)				(274,127)
净收入				395,167				395,167
购买库存股		(74)		(74)				(74)
处置库存股		370		320				320
从留存收益向资本盈余转移				—				—
本会计年度股东权益以外项目的净变动						(316)		(316)

本财政年度的净变动		296		122,492		(316)		122,176

财政年度结束时的余额	¥	(13,402)	¥	6,104,357	¥	1,475	¥	6,105,832

目录表


	数百万日元
	股东权益
			资本盈余
截至2023年3月31日的年度	资本库存		资本保留		其他资本盈馀		总资本盈馀
财政年度开始时的余额	¥	2,341,878	¥	1,563,355	¥	—	¥	1,563,355
财政年度的变化：
发行新股		658		658				658
现金股利
净收入
购买库存股
处置库存股						(111)		(111)
从留存收益向资本盈余转移						111		111
本会计年度股东权益以外项目的净变动

本财政年度的净变动		658		658		—		658

财政年度结束时的余额	¥	2,342,537	¥	1,564,013	¥	—	¥	1,564,013


	数百万日元
	股东权益
	留存收益
	其他留存收益
截至2023年3月31日的年度	自愿性保留		留存收益前移		留存总额收益
财政年度开始时的余额	¥	30,420	¥	2,182,107	¥	2,212,527
财政年度的变化：
发行新股
现金股利				(301,626)		(301,626)
净收入				400,380		400,380
购买库存股
处置库存股
从留存收益向资本盈余转移				(111)		(111)
本会计年度股东权益以外项目的净变动

本财政年度的净变动		—		98,642		98,642

财政年度结束时的余额	¥	30,420	¥	2,280,749	¥	2,311,169


	数百万日元
	股东权益				估值和翻译调整		库存收购权利
截至2023年3月31日的年度	财务处库存		总计		未实现净额收益(亏损)在其他证券		库存收购权利		总计净资产
财政年度开始时的余额	¥	(13,402)	¥	6,104,357	¥	—	¥	1,475	¥	6,105,832
财政年度的变化：
发行新股				1,317						1,317
现金股利				(301,626)						(301,626)
净收入				400,380						400,380
购买库存股		(138,839)		(138,839)						(138,839)
处置库存股		443		332						332
从留存收益向资本盈余转移				—						—
本会计年度股东权益以外项目的净变动						(6,901)		(329)		(7,231)

本财政年度的净变动		(138,396)		(38,435)		(6,901)		(329)		(45,667)

财政年度结束时的余额	¥	(151,798)	¥	6,065,921	¥	(6,901)	¥	1,145	¥	6,060,165

目录表


	数百万美元
	股东权益
			资本盈余
截至2023年3月31日的年度	资本库存		资本保留		其他资本盈馀		总资本盈馀
财政年度开始时的余额	$	17,537	$	11,707	$	—	$	11,707
财政年度的变化：
发行新股		5		5				5
现金股利
净收入
购买库存股
处置库存股						(1)		(1)
从留存收益向资本盈余转移						1		1
本会计年度股东权益以外项目的净变动

本财政年度的净变动		5		5		—		5

财政年度结束时的余额	$	17,542	$	11,712	$	—	$	11,712


	数百万美元
	股东权益
	留存收益
	其他留存收益
截至2023年3月31日的年度	自愿性保留		留存收益前移		留存总额收益
财政年度开始时的余额	$	228	$	16,340	$	16,568
财政年度的变化：
发行新股
现金股利				(2,259)		(2,259)
净收入				2,998		2,998
购买库存股
处置库存股
从留存收益向资本盈余转移
本会计年度股东权益以外项目的净变动				(1)		(1)

本财政年度的净变动		—		739		739

财政年度结束时的余额	$	228	$	17,079	$	17,307


	数百万美元
	股东权益				估值和翻译调整		库存收购权利
截至2023年3月31日的年度	财务处库存		总计		未实现净额收益(亏损)在其他证券		库存收购权利		总计净资产
财政年度开始时的余额	$	(100)	$	45,712	$	—	$	11	$	45,723
财政年度的变化：
发行新股				10						10
现金股利				(2,259)						(2,259)
净收入				2,998						2,998
购买库存股		(1,040)		(1,040)						(1,040)
处置库存股		3		2						2
从留存收益向资本盈余转移				—						—
本会计年度股东权益以外项目的净变动						(52)		(2)		(54)

本财政年度的净变动		(1,036)		(288)		(52)		(2)		(342)

财政年度结束时的余额	$	(1,137)	$	45,424	$	(52)	$	9	$	45,381

100

目录表

独立审计师报告

致本公司董事会

三井住友金融集团，公司：

意见

我们审计了所附的三井住友金融集团(本公司)及其合并子公司(统称为本集团)的综合财务报表，其中包括截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的综合资产负债表、截至该日止年度的综合收益表、全面收益表、净资产变动表和现金流量表，以及包括重大会计政策摘要和其他说明性信息的附注。

吾等认为，所附综合财务报表在各重大方面均公平地反映本集团于二零二三年及二零二二年三月三十一日、二零二三年及二零二二年三月三十一日的综合财务状况，以及根据日本公认会计原则截至该等年度的综合财务表现及综合现金流量。

意见基础

我们按照日本普遍接受的审计准则进行审计。我们在这些标准下的责任在审计师S对合并财务报表审计的责任我们报告的一节。根据与审核日本综合财务报表相关的道德要求，我们独立于本集团，并已根据这些要求履行我们的其他道德责任。我们相信我们获得的审计证据是充分和适当的，可以为我们的意见提供依据。

主要审计事项

关键审计事项是指根据我们的专业判断，对本期综合财务报表的审计具有最重要意义的事项。这些事项是在我们对综合财务报表进行整体审计时处理的，并在形成我们对这些事项的意见时处理，我们不就这些事项提供单独的意见。

1.	管理层的合理性S对SMBC S公司贷款可能计提的贷款损失准备金的评估

关键的审计事项

在三井住友金融集团及其合并子公司(统称为集团)截至2023年3月31日的综合资产负债表中，贷款和票据贴现准备金(即贷款)准备金为人民币469,050万元(约占总资产的36.4%)。这些余额主要包括商业银行子公司三井住友银行(SMBC)的公司贷款和相关准备金。如合并财务报表附注(补充资料，1.与乌克兰当前国际局势的影响有关的可能贷款损失准备金估计数)所述，为与俄罗斯有关的信贷的可能贷款损失计提准备金770.94亿元。此外，如综合财务报表附注(补充资料，2.与海外收紧货币政策的影响有关的可能贷款损失准备金估计)所述，为被认为容易受利率上升影响的投资组合的可能贷款损失计提准备金290亿元。

目录表

如《附注》(编制合并财务报表的主要会计政策)，4.会计政策，(5)合并财务报表中可能的贷款损失准备金所述，SMBC根据资产质量自我评估的内部标准评估包括贷款在内的所有索赔，并通过审查个人信用风险概况将借款人分类为信用类别。在每个借款人类别的基础上，根据其内部注销和拨备的政策，记录准备金和/或注销的方法，包括使用历史贷款损失率或违约概率来估计可能的贷款损失的方法，以及贴现现金流量法。对于源自特定海外国家的索赔，根据对政治和经济条件的评估，将在认为必要的金额中记录额外的特定海外准备金。此外，考虑到最近的经济环境和风险因素，根据对尚未完全计入历史数据或个人借款人分类的投资组合未来可能前景的总体评估，在本财政年度结束时，储备中记录了特定投资组合中被认为有必要的潜在损失金额。

如合并财务报表附注(重大会计估计数)和附注(补充资料)所述，对SMBC S公司贷款准备金的评估涉及重大估计不确定性，主要需要管理层在以下方面作出重大判断：

•

通过进行定性评估，包括使用前瞻性信息，将借款人分类为适当的信用类别；

•

确定特定投资组合的额外准备金是否被认为是必要的，并根据最近的经济环境和风险因素，根据未来前景选择适当的方法来估计此类额外准备金；以及

•

预测未来现金流情景，作为对主要被归类为不合标准或较低级别分类的大额索赔的借款人的贴现现金流方法的输入。

在本财年对这些要素的判断和估计中，当前乌克兰国际局势造成的长期不确定商业环境，海外收紧货币政策的影响，以及停止与新冠肺炎相关的政府资金支持和建立新常态生活方式的影响，尤其需要考虑，其中包括为衡量潜在损失而进行的评估，(一)各国政府实施的经济制裁的长期影响以及俄罗斯政府在当前涉及乌克兰的国际形势下采取的对策(包括俄罗斯信用状况恶化，以及由于俄罗斯总统令和俄罗斯联邦中央银行的指示，通过海外汇款从俄罗斯客户那里筹集资金的长期困难)，(二)在抑制通胀压力后收紧海外货币政策的影响(包括由此导致的市场条件和利率变化的影响)，以及(Iii)停止与新冠肺炎相关的政府财政支持和建立新常态生活方式的影响(包括对某些行业具有特定偿债能力的投资组合未来信用状况恶化的担忧) 被认为容易受到上述因素影响的行业。

因此，我们确定管理层对S银行企业贷款准备金的S评估，具体而言，通过包括使用前瞻性信息在内的定性评估将借款人划分为信用类别，根据最近的经济环境和风险因素确定特定投资组合的额外准备金是否被认为是必要的，并确定适当的方法来估计该等额外准备金，以及在贴现现金法中使用的预测现金流情景，对于我们审计本财年的综合财务报表具有最重要的意义，因此也是一项关键的审计事项。

这件事在我们的审计中是如何处理的

为评估管理层对S公司贷款准备金S的评估是否合理，我们执行的主要程序包括：

(1)

内部控制测试

我们评估了S银行某些内部控制的设计和运行效果，并对其评估S公司贷款准备金的过程进行了测试。在本评估中，我们重点关注与以下方面相关的控制：

•

核准储备金的内部会计规则，包括自我评估标准和核销政策和准备金；

•

对债务人评级模型进行验证；

目录表

•

通过定性评估将个人借款人分类为信用类别；

•

根据最近的经济环境和风险因素，根据未来前景确定特定投资组合的额外准备金；以及

•

对贴现现金法中使用的未来现金流情景的预测。

(2)	准备金和义务人评级模型的政策评价

我们评估了S公司贷款准备金政策是否符合日本普遍接受的会计原则。此外，我们聘请了具有特定行业知识和专业知识的信用风险专家，他们通过分析债务人评级与外部评级的一致性，以及通过对模型表现的回顾，帮助我们评估债务人评级模型的适当性，这为借款人分类提供了基础。

(3)	考虑定性因素的借款人分类评价

对于我们根据一定标准选择的S公司借款人，我们通过以下方式评估了借款人分类的适当性，并考虑了定性因素：

•

分析借款人当前的经营业绩，包括流动性是否充足；

•

评估作为管理S借款人分类基础的借款人业务计划的适当性，方法是将这些计划与行业前景和近期业绩进行比较，并分析管理层考虑的压力情景的影响；

•

分析各国政府实施经济制裁的影响和俄罗斯政府采取的应对措施对借款人的偿债能力和财务状况，包括对目前还款状况的分析；

•

分析海外通胀趋势和利率上升对借款人个人经营业绩和流动性状况的影响；以及

•

分析与新冠肺炎相关的政府金融支持计划的趋势和消费者行为的变化对个人借款人商业计划和流动性状况的影响。

(4)	根据最近的经济环境和风险因素，根据未来前景评估特定投资组合追加准备金的合理性

鉴于当前涉及乌克兰的国际局势造成的长期不确定商业环境，海外收紧货币政策的影响，以及停止新冠肺炎相关政府资金支持和建立新常态生活方式的影响，我们通过以下方法评估了为特定投资组合增加准备金的合理性：

•

评估选择需要追加准备金的投资组合的适当性，考虑到利用相关指数和外部机构公布的其他信息对已查明的最高风险和各自行业环境进行的分析；

•

评估选择需要追加准备金的投资组合的适当性，考虑到对各国政府实施的经济制裁的长期影响和俄罗斯政府采取的对策的分析；

•

评估用于估计额外储备的假设，特别是与俄罗斯信贷敞口有关的拖欠和贷款修改的风险，考虑到对每个国家政府实施的经济制裁的长期影响和俄罗斯政府采取的对策的分析，以及俄罗斯信用状况的恶化，包括分析观察到的俄罗斯政府和企业的偿还趋势；

目录表

•

评估估算额外储备时使用的假设，特别是由于俄罗斯总统令和俄罗斯联邦中央银行的指示，通过海外汇款向俄罗斯客户募集资金的长期困难的影响；

•

评估在利率上升的情况下选择需要额外准备金的投资组合是否适当，同时考虑到对海外收紧货币政策的影响的分析；

•

评估在估计额外储备时使用的假设的一致性，特别是有关海外利率和市场状况变化的假设与可获得的外部数据(包括利率前景和行业环境)的一致性；

•

评估受额外准备金约束的投资组合的选择是否适当，涉及停止与新冠肺炎相关的政府财政支持和建立新的常态生活方式，考虑到当前按行业划分的销售额与新冠肺炎之前销售，分析观察到的内部信用评级趋势，分析偿债能力水平；

•

评估在估计额外储量时使用的假设的一致性，特别是考虑到新冠肺炎的影响很容易受到影响，以及利用包括行业环境在内的现有外部数据建立新的常态生活方式，对市场状况变化的假设；以及

•

评估用于估计额外储量的方法的适当性，考虑到每个投资组合的性质和确定的风险因素，以及回顾审查的结果。

(5)	对贴现现金法中使用的未来现金流情景进行评估

对于我们根据某些标准从使用DCF方法计算准备金的借款人中选择的借款人，我们通过以下方式评估了借款人未来现金流方案的适当性：

•

考虑到最近的经济环境和未来经济状况的前景，评估重组计划的可行性；

•

对照重组计划评估借款人目前的进展情况；以及

•

根据重组计划评估借款人S的还款能力，考虑时间表和潜在的还款来源。

其他信息

其他信息包括包含或随附经审计财务报表的披露文件中包含的信息，但不包括财务报表和我们的审计师S报告。

我们不会对其他信息执行任何工作，因为我们确定这些信息不存在。

管理层和审计委员会对合并财务报表的责任

管理层负责根据日本普遍接受的会计原则编制及公平列报综合财务报表，并负责管理层认为为使综合财务报表的编制不会因舞弊或错误而出现重大错报所需的内部控制。

在编制综合财务报表时，管理层负责评估S集团作为持续经营企业持续经营的能力，并根据日本普遍接受的会计原则(如适用)披露与持续经营企业有关的事项。

审核委员会负责监督董事及公司行政人员履行有关设计、实施及维持本集团S财务报告程序的职责。

目录表

审计师S对合并财务报表审计的责任

我们的目标是合理确定合并财务报表作为一个整体是否没有重大错报，无论是由于舞弊还是错误，并出具一份包含我们意见的审计师S报告。合理保证是一种高水平的保证，但不能保证根据日本普遍接受的审计标准进行的审计在存在重大错误陈述时始终会发现该错误陈述。错误陈述可因欺诈或错误而产生，如个别或整体可合理预期会影响使用者根据该等综合财务报表作出的经济决策，则被视为重大错误陈述。

作为我们根据日本普遍接受的审计标准进行的审计的一部分，我们在整个审计过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度。我们还：

•

识别及评估综合财务报表的重大错报风险，不论是否因欺诈或错误所致，并针对该等风险设计及执行审计程序，并取得足够及适当的审计证据，作为吾等意见的依据。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上，因此无法发现由欺诈引起的重大错报的风险高于因错误造成的错报。

•

了解与审计相关的内部控制，以便设计适合情况的审计程序，而审计的目的不是对S集团内部控制的有效性发表意见。

•

评估所使用的会计政策的适当性以及管理层作出的会计估计和相关披露的合理性。

•

根据管理层运用持续经营会计基础及根据所取得的审核证据，是否存在与可能令S集团作为持续经营企业继续经营的能力产生重大疑问的事件或情况有关的重大不确定性，得出结论。如果吾等认为存在重大不确定性，吾等须在我们的审计师S报告中提请注意综合财务报表中的相关披露，或如该等披露不足，则须修改吾等的意见。我们的结论是基于截至本公司审计师S报告出具之日为止获得的审计证据。然而，未来的事件或情况可能会导致本集团停止作为持续经营的企业。

•

评估合并财务报表中的列报和披露是否符合日本普遍接受的会计准则，合并财务报表的整体列报、结构和内容，包括披露，以及合并财务报表是否以公允列报的方式反映基本的交易和事件。

•

获取有关本集团内实体或业务活动财务资料的足够适当审计证据以对综合财务报表发表意见。我们负责集团审计的指导、监督和执行。我们仍对我们的审计意见负全部责任。

我们与审计委员会就审计的计划范围和时间、重大审计结果，包括我们在审计期间发现的任何内部控制方面的重大缺陷等事项进行沟通。

我们还向审计委员会提供一份声明，表明我们遵守了有关独立性的相关道德要求，并与他们沟通所有关系和其他可能被合理地认为与我们的独立性有关的事项，并在适用的情况下，提供相关的保障措施。

从与审计委员会沟通的事项中，我们确定对当期综合财务报表的审计最重要的事项，因此是关键审计事项。我们在我们的审计师S的报告中描述了这些事项，除非法律或法规禁止公开披露事项，或者在极其罕见的情况下，我们确定某一事项不应在我们的报告中传达，因为这样做的不利后果将合理地超过此类传达的公共利益利益。

目录表

方便翻译

所附的截至2023年3月31日年度的综合财务报表中的美元金额仅为方便起见而列报。我们的审计还包括将日元金额换算成美元金额，我们认为，这种换算是根据合并财务报表附注中所述的列报基础进行的。

日本《注册会计师法案》规定须披露的权益

吾等于本集团并无任何权益，而根据日本注册会计师法案的规定须予披露。

目录表

/发稿S/大津敏弘

指定接洽合作伙伴

注册会计师

/发稿S/Niki和藏

指定接洽合作伙伴

注册会计师

/S/大黄蜂Nishi

指定接洽合作伙伴

注册会计师

毕马威AZSA LLC

日本东京办事处

2023年6月21日

《独立审计师S报告》读者须知：

本报告为独立核数师S报告副本，正本由本公司及毕马威会计师事务所分别保存。