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药房会员US-GAAP:运营部门成员2021-09-012022-05-310001618921美国公认会计准则:零售会员WBA:国际报告分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-03-012023-05-310001618921美国公认会计准则:零售会员WBA:国际报告分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-03-012022-05-310001618921美国公认会计准则:零售会员WBA:国际报告分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-09-012023-05-310001618921美国公认会计准则:零售会员WBA:国际报告分部成员US-GAAP:运营部门成员2021-09-012022-05-310001618921WBA:药品批发会员WBA:国际报告分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-03-012023-05-310001618921WBA:药品批发会员WBA:国际报告分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-03-012022-05-310001618921WBA:药品批发会员WBA:国际报告分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-09-012023-05-310001618921WBA:药品批发会员WBA:国际报告分部成员US-GAAP:运营部门成员2021-09-012022-05-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 会员US-GAAP:关联党成员2023-03-012023-05-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 会员US-GAAP:关联党成员2022-03-012022-05-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 会员US-GAAP:关联党成员2022-09-012023-05-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 会员US-GAAP:关联党成员2021-09-012022-05-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 会员US-GAAP:关联党成员2023-05-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 会员US-GAAP:关联党成员2022-08-310001618921US-GAAP:贸易账户应收账款会员2023-05-310001618921US-GAAP:贸易账户应收账款会员2022-08-310001618921US-GAAP:关联党成员2023-05-310001618921US-GAAP:关联党成员2022-08-310001618921WBA: VillagmdMember2021-09-012022-05-310001618921WBA:Mckesson Corporation gehepharmaHandel 成员2022-05-3100016189212022-09-012022-11-3000016189212021-09-012021-11-3000016189212022-12-012023-02-2800016189212021-12-012022-02-28 D
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2023年5月31日
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______到 _______ 的过渡期
委员会档案编号
001-36759
WALGREENS BOOTS ALLIANCE
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | |
特拉华 | 47-1758322 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区)
| (美国国税局雇主识别号) |
| |
威尔莫特路 108 号, 迪尔菲尔德, 伊利诺伊 | 60015 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(847) 315-3700
(注册人的电话号码,包括区号)
__________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | WBA | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | |
3.600% 沃尔格林靴子联盟公司票据将于2025年到期 | WBA25 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
2.125% 沃尔格林靴子联盟公司票据将于2026年到期 | WBA26 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | |
| | |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 þ不是 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 þ不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | |
大型加速过滤器þ | 加速文件管理器☐ |
非加速文件管理器 ☐ | 规模较小的申报公司☐ |
| 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。 是的☐没有 þ
截至2023年5月31日,注册人普通股的已发行股票数量,面值为0.01美元 863,261,413.
WALGREENS BOOTS ALLIANCE
截至2023年5月31日的三个月和九个月的10-Q表格
目录
第一部分财务信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 项。 | 合并简明财务报表(未经审计) | 1 |
| | a) | 资产负债表 | 1 |
| | b) | 权益表 | 2 |
| | c) | 收益表 | 4 |
| | d) | 综合收益表 | 5 |
| | e) | 现金流量表 | 6 |
| | f) | 财务报表附注 | 7 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 38 |
| | a) | 简介和细分市场 | 38 |
| | b) | 影响我们业绩和可比性的因素、趋势和不确定性 | 38 |
| | c) | 近期交易 | 39 |
| | d) | 转型成本管理计划 | 40 |
| | e) | 执行摘要 | 43 |
| | f) | 按细分市场划分的经营业绩 | 46 |
| | g) | 非公认会计准则指标 | 54 |
| | h) | 流动性和资本资源 | 60 |
| | i) | 关键会计估计 | 62 |
| | j) | 新的会计公告 | 63 |
| | k) | 关于前瞻性陈述的警示说明 | 63 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 64 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 65 |
第二部分。其他信息 | | | | | | | | | | | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 66 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 66 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 66 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 66 |
| 第 6 项。 | 展品 | 67 |
| | | |
| 签名 | | 68 |
第一部分财务信息
第 1 项。合并简明财务报表(未经审计)
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明资产负债表
(未经审计)
(以百万计,股票和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 871 | | | $ | 1,358 | |
有价证券 | 99 | | | 1,114 | |
应收账款,净额 | 5,843 | | | 5,017 | |
库存 | 8,164 | | | 8,353 | |
其他流动资产 | 1,565 | | | 1,059 | |
流动资产总额 | 16,542 | | | 16,902 | |
非流动资产: | | | |
不动产、厂房和设备,净额 | 11,562 | | | 11,729 | |
经营租赁使用权资产 | 22,051 | | | 21,259 | |
善意 | 28,371 | | | 22,280 | |
无形资产,净额 | 13,578 | | | 10,730 | |
权益法投资(见附注5) | 3,527 | | | 5,495 | |
其他非流动资产 | 2,973 | | | 1,730 | |
非流动资产总额 | 82,063 | | | 73,222 | |
总资产 | $ | 98,605 | | | $ | 90,124 | |
| | | |
负债、可赎回的非控制性权益和权益 | | | |
流动负债: | | | |
短期债务 | $ | 3,061 | | | $ | 1,059 | |
贸易应付账款(见附注16) | 12,029 | | | 11,255 | |
经营租赁义务 | 2,356 | | | 2,286 | |
应计费用和其他负债 | 8,578 | | | 7,899 | |
所得税 | 146 | | | 84 | |
流动负债总额 | 26,170 | | | 22,583 | |
非流动负债: | | | |
长期债务 | 8,841 | | | 10,615 | |
经营租赁义务 | 22,181 | | | 21,517 | |
递延所得税 | 1,657 | | | 1,442 | |
应计诉讼债务 | 6,407 | | | 551 | |
其他非流动负债 | 3,829 | | | 3,009 | |
非流动负债总额 | 42,915 | | | 37,134 | |
承付款和或有开支(见附注10) | | | |
负债总额 | 69,086 | | | 59,717 | |
可赎回的非控制性权益 | 160 | | | 1,042 | |
股权: | | | |
优先股 $.01面值;授权 32百万股, 无发行的 | — | | | — | |
普通股 $.01面值;授权 3.2十亿股;已发行 1,172,513,6182023 年 5 月 31 日和 2022 年 8 月 31 日 | 12 | | | 12 | |
实收资本 | 10,667 | | | 10,950 | |
留存收益 | 33,654 | | | 37,801 | |
累计其他综合亏损 | (2,539) | | | (2,805) | |
库存股票,按成本计算; 309,252,205截至 2023 年 5 月 31 日的股票以及 307,874,161截至2022年8月31日的股票 | (20,731) | | | (20,683) | |
沃尔格林靴子联盟公司股东权益总额 | 21,063 | | | 25,275 | |
非控股权益 | 8,296 | | | 4,091 | |
权益总额 | 29,359 | | | 29,366 | |
负债总额、可赎回的非控股权益和权益 | $ | 98,605 | | | $ | 90,124 | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明权益表
(未经审计)
(以百万计,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年5月31日的三个月 |
| | 归属于沃尔格林靴子联盟公司的权益 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存金额 | 实收资本 | | 累计其他综合亏损 | 留存收益 | 非控股权益 | 权益总额 |
2023年2月28日 | 862,795,720 | | $ | 12 | | $ | (20,747) | | $ | 10,629 | | | $ | (2,654) | | $ | 33,952 | | $ | 8,247 | | $ | 29,439 | |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | | — | | 118 | | (167) | | (48) | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | — | | — | | — | | | 115 | | — | | 6 | | 121 | |
申报的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (416) | | (1) | | (417) | |
员工股票购买和期权计划 | 465,693 | | — | | 16 | | (4) | | | — | | — | | — | | 12 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 13 | | | — | | — | | 35 | | 48 | |
收购非控股权益 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 14 | | 14 | |
业务合并 | — | | — | | — | | 27 | | | — | | — | | 165 | | 193 | |
可赎回的非控股权益赎回价格调整及其他 | — | | — | | — | | 2 | | | — | | — | | (4) | | (2) | |
2023年5月31日 | 863,261,413 | | $ | 12 | | $ | (20,731) | | $ | 10,667 | | | $ | (2,539) | | $ | 33,654 | | $ | 8,296 | | $ | 29,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年5月31日的九个月 |
| | 归属于沃尔格林靴子联盟公司的权益 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存金额 | 实收资本 | 累计其他综合亏损 | 留存收益 | 非控股权益 | 权益总额 |
2022年8月31日 | 864,639,457 | | $ | 12 | | $ | (20,683) | | $ | 10,950 | | $ | (2,805) | | $ | 37,801 | | $ | 4,091 | | $ | 29,366 | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | (2,900) | | (396) | | (3,296) | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | — | | — | | — | | 266 | | — | | 9 | | 274 | |
申报的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (1,247) | | (51) | | (1,298) | |
购买国库股 | (4,438,228) | | — | | (150) | | — | | — | | — | | — | | (150) | |
员工股票购买和期权计划 | 3,060,184 | | — | | 102 | | (68) | | — | | — | | — | | 34 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 61 | | — | | — | | 99 | | 160 | |
收购非控股权益 | — | | — | | — | | 171 | | — | | — | | 14 | | 185 | |
业务合并 | — | | — | | — | | (16) | | — | | — | | 4,534 | | 4,518 | |
可赎回的非控股权益赎回价格调整及其他 | — | | — | | — | | (430) | | — | | — | | (4) | | (434) | |
2023年5月31日 | 863,261,413 | | $ | 12 | | $ | (20,731) | | $ | 10,667 | | $ | (2,539) | | $ | 33,654 | | $ | 8,296 | | $ | 29,359 | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明权益表
(未经审计)
(以百万计,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的三个月 |
| | 归属于沃尔格林靴子联盟公司的权益 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存金额 | 实收资本 | 累计其他综合亏损 | 留存收益 | 非控股权益 | 权益总额 |
2022年2月28日 | 863,773,464 | | $ | 12 | | $ | (20,712) | | $ | 10,973 | | $ | (2,328) | | $ | 38,757 | | $ | 4,166 | | $ | 30,867 | |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | — | | 289 | | (48) | | 241 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | (397) | | — | | (19) | | (416) | |
申报的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (413) | | (6) | | (420) | |
| | | | | | | | |
员工股票购买和期权计划 | 483,187 | | — | | 16 | | (5) | | — | | — | | — | | 11 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 38 | | — | | — | | 33 | | 71 | |
收购非控股权益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1) | | (1) | |
可赎回的非控股权益赎回价格调整及其他 | — | | — | | — | | 23 | | — | | — | | 5 | | 28 | |
| | | | | | | | |
2022年5月31日 | 864,256,651 | | $ | 12 | | $ | (20,696) | | $ | 11,029 | | $ | (2,724) | | $ | 38,632 | | $ | 4,129 | | $ | 30,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的九个月 |
| | 归属于沃尔格林靴子联盟公司的权益 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存金额 | 实收资本 | 累计其他综合亏损 | 留存收益 | 非控股权益 | 权益总额 |
2021年8月31日 | 865,373,636 | | $ | 12 | | $ | (20,593) | | $ | 10,988 | | $ | (2,109) | | $ | 35,121 | | $ | 402 | | $ | 23,822 | |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | — | | 4,752 | | (141) | | 4,611 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | (616) | | — | | (20) | | (637) | |
申报的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (1,241) | | (12) | | (1,253) | |
购买国库股 | (3,910,000) | | — | | (187) | | — | | — | | — | | — | | (187) | |
员工股票购买和期权计划 | 2,793,015 | | — | | 84 | | (71) | | — | | — | | — | | 13 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 118 | | — | | — | | 67 | | 185 | |
收购非控股权益 | — | | — | | — | | 62 | | — | | — | | (117) | | (55) | |
业务合并 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,944 | | 3,944 | |
可赎回的非控股权益赎回价格调整及其他 | — | | — | | — | | (67) | | — | | — | | 5 | | (62) | |
2022年5月31日 | 864,256,651 | | $ | 12 | | $ | (20,696) | | $ | 11,029 | | $ | (2,724) | | $ | 38,632 | | $ | 4,129 | | $ | 30,382 | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明收益表
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售 | | $ | 35,415 | | | $ | 32,597 | | | $ | 103,659 | | | $ | 100,254 | |
销售成本 | | 28,826 | | | 26,025 | | | 83,062 | | | 78,399 | |
毛利 | | 6,588 | | | 6,572 | | | 20,596 | | | 21,855 | |
销售、一般和管理费用 | | 7,123 | | | 7,019 | | | 27,215 | | | 19,975 | |
AmeriSourceBergen的股票收益 | | 58 | | | 127 | | | 187 | | | 330 | |
营业(亏损)收入 | | (477) | | | (320) | | | (6,431) | | | 2,209 | |
其他收入,净额 | | 268 | | | 410 | | | 1,812 | | | 2,829 | |
利息和所得税(福利)准备金前的(亏损)收益 | | (209) | | | 90 | | | (4,619) | | | 5,038 | |
利息支出,净额 | | 173 | | | 108 | | | 425 | | | 295 | |
所得税(福利)准备金前的(亏损)收益 | | (382) | | | (18) | | | (5,044) | | | 4,743 | |
所得税(福利)准备金 | | (330) | | | (242) | | | (1,707) | | | 205 | |
其他权益法投资的税后收益 | | 4 | | | 5 | | | 18 | | | 29 | |
净(亏损)收益 | | (48) | | | 229 | | | (3,320) | | | 4,566 | |
归属于非控股权益的净亏损 | | (166) | | | (60) | | | (420) | | | (186) | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc. 的净收益(亏损) | | $ | 118 | | | $ | 289 | | | $ | (2,900) | | | $ | 4,752 | |
| | | | | | | | |
普通股每股净收益(亏损): | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.14 | | | $ | 0.33 | | | $ | (3.36) | | | $ | 5.50 | |
稀释 | | $ | 0.14 | | | $ | 0.33 | | | $ | (3.36) | | | $ | 5.49 | |
| | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | |
基本 | | 863.1 | | | 864.0 | | | 863.1 | | | 864.4 | |
稀释 | | 863.8 | | | 865.3 | | | 863.1 | | | 866.0 | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
综合收益合并简明表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净(亏损)收益 | $ | (48) | | | $ | 229 | | | $ | (3,320) | | | $ | 4,566 | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
养老金/退休后义务 | (5) | | | (4) | | | (15) | | | (17) | |
现金流套期保值的未实现(亏损)收益 | (1) | | | 4 | | | (3) | | | 6 | |
净投资套期保值(亏损)收益 | (31) | | | 135 | | | (104) | | | 159 | |
可供出售债务证券的变动 | — | | | — | | | (1) | | | (96) | |
权益法投资的其他综合收益(亏损)中所占份额 | 12 | | | (17) | | | 104 | | | (143) | |
货币折算调整 | 147 | | | (535) | | | 294 | | | (545) | |
其他综合收益总额(亏损) | 121 | | | (416) | | | 274 | | | (637) | |
| | | | | | | |
综合收益总额(亏损) | 73 | | | (187) | | | (3,046) | | | 3,929 | |
| | | | | | | |
归属于非控股权益的全面亏损 | (161) | | | (79) | | | (411) | | | (206) | |
| | | | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的综合收益(亏损) | $ | 233 | | | $ | (108) | | | $ | (2,634) | | | $ | 4,135 | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明现金流量表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净(亏损)收益 | $ | (3,320) | | | $ | 4,566 | |
为将净(亏损)收益与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 1,652 | | | 1,502 | |
递延所得税 | (2,098) | | | (168) | |
股票补偿费用 | 348 | | | 266 | |
权益法投资的收益 | (206) | | | (359) | |
提前偿还债务造成的损失 | — | | | 4 | |
先前持有的投资权益的收益 | — | | | (2,576) | |
出售权益法投资的收益 | (1,691) | | | (421) | |
售后回租交易的收益 | (825) | | | (410) | |
无形资产减值 | 431 | | | — | |
权益法投资以及债务和股权证券投资的减值 | 16 | | | 233 | |
其他 | 269 | | | 211 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款,净额 | (411) | | | 725 | |
库存 | 326 | | | (510) | |
其他流动资产 | (184) | | | (58) | |
贸易应付账款 | 627 | | | 767 | |
应计费用和其他负债 | (588) | | | (362) | |
所得税 | 216 | | | 82 | |
应计诉讼债务 | 6,835 | | | — | |
其他非流动资产和负债 | (179) | | | 320 | |
经营活动提供的净现金 | 1,219 | | | 3,813 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
不动产、厂房和设备的增加 | (1,633) | | | (1,241) | |
售后回租交易的收益 | 1,549 | | | 809 | |
出售其他资产的收益 | 3,798 | | | 976 | |
业务、投资和资产收购,扣除获得的现金 | (7,072) | | | (2,040) | |
其他 | 110 | | | 233 | |
用于投资活动的净现金 | (3,249) | | | (1,262) | |
来自融资活动的现金流量: | | | |
到期日不超过3个月的短期债务的净变动 | 147 | | | (10) | |
债务收益 | 5,240 | | | 11,944 | |
偿还债务 | (5,232) | | | (7,350) | |
收购非控股权益 | (1,316) | | | (2,108) | |
发行非控股权益的收益 | 2,735 | | | — | |
可变预付远期的收益 | 644 | | | — | |
购买股票 | (150) | | | (187) | |
与员工股票计划相关的收益,净额 | 34 | | | 13 | |
支付的现金分红 | (1,244) | | | (1,251) | |
提前清偿债务 | — | | | (458) | |
其他 | (286) | | | 160 | |
融资活动提供的净现金 | 573 | | | 753 | |
汇率变动对现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的影响 | 17 | | | (33) | |
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的变化: | | | |
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的净增加(减少) | (1,441) | | | 3,270 | |
期初的现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 | 2,558 | | | 1,270 | |
期末现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 | $ | 1,117 | | | $ | 4,541 | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1。 会计政策
列报依据
Walgreens Boots Alliance, Inc.及其子公司(“Walgreens Boots Alliance” 或 “公司”)的合并简明财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)关于中期财务报告的规章制度编制的。合并简明财务报表包括公司持有控股权的所有子公司以及公司为主要受益人的某些可变权益实体(“VIE”)。如果投资具有行使重大影响力的能力,则公司使用权益法对持股不足多数的公司的股权投资进行会计处理。所有公司间往来事务均已清除。
此处包含的合并简明财务报表未经审计。根据此类规章制度,通常包含在根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略,尽管公司认为这些披露足以使所提供的信息不具有误导性。这些未经审计的合并简明财务报表应与Walgreens Boots Alliance截至2022年8月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读,该报告经2022年11月23日提交的截至2022年8月31日财年的10-K/A表修订。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层在应用会计政策时做出判断,包括做出估计和假设。该公司的估计基于当时可用的信息、其经验以及在这种情况下被认为合理的各种其他假设。可以在随后的各期进行调整,以反映有关本质上不确定事项的更多最新估计和假设。实际结果可能有所不同。
管理层认为,列报的中期未经审计的合并简明财务报表包括为公允列报此类中期业绩所必需的所有调整。阿片类药物相关索赔和诉讼和解、COVID-19、某些假日的影响、季节性、外币汇率、供应商、付款人和客户关系和条款的变化、包括收购和处置在内的战略交易、资产减值、法律变化和公司运营所在市场总体经济状况的变化以及其他因素对公司运营和净收益的任何时期可能无法与往年同期相提并论。
由于四舍五入,合并简明财务报表和相关附注中的某些金额可能无法相加。百分比是使用所列所有时期的未四舍五入金额计算的。
注意事项 2。 收购和其他投资
收购峰会
2023 年 1 月 3 日,Village Practice Management Company, LLC(“VillageMD”)在内部重组后,通过其母公司完成了对领先的初级、专科和紧急护理提供商 WP CityMD TopCo(“Summit”)的收购7.0十亿总对价,包括 $4.85支付了十亿美元的现金对价,$2.05向峰会股东发行了十亿美元的VillageMD优先单位,以及 $100百万现金将在收盘一年后支付。现金对价包括 $87向Summit Health-CityMD员工支付了数百万美元的现金,用于资助与收购相关的奖金,这被确认为公司的薪酬支出。此外,VillageMD 还清了大约 $1.9峰会的净负债为十亿美元。根据修订后的协议和合并计划,为了为收购提供资金,该公司和信诺健康人寿保险公司(“信诺”)收购了VillageMD的优先股,以换取美元1.75十亿和美元2.5总对价分别为十亿。收购Summit后,该公司仍然是VillageMD最大的合并股权持有人,其所有权约为 53按全面摊薄计算的未偿股权百分比。
此外,公司与VillageMD签订了信贷协议,根据该协议,公司向VillageMD提供了总额为美元的优先担保信贷额度2.25亿美元,包括 (i) 优先担保定期贷款额度,原始本金总额为美元1.75十亿美元用于支持收购 Summit;以及 (ii) 优先担保循环信贷额度,最初承诺的总额为美元500百万可用于一般公司用途。在发行优先担保信贷额度方面,公司获得了 $220VillageMD 以 VillageMD 优先单位的形式支付的某些费用可获得百万积分。公司间设施在合并中消除。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
该公司在其财务报表中将此次收购视为业务合并,导致Summit在美国医疗保健板块内合并。截至2023年5月31日,公司尚未完成为所有收购的有形和无形资产以及承担的负债分配公允价值的分析。因此,初步的购买价格分配将有待进一步完善,并可能发生变化。这些变化可能涉及最终确定收购对价的公允价值,以及将购买对价分配给所有收购和确定的有形和无形资产以及承担的负债。在截至2023年5月31日的三个月中,公司根据其他信息记录了某些计量期调整,主要是对某些资产和负债的调整,导致商誉减少了美元71百万。
下表汇总了收购对价以及交易当日收购的已确定资产和承担的负债金额(以百万计):
| | | | | | | | |
购买价格分配: | | |
现金对价 1 | | $ | 4,778 | |
推迟的审议 | | 100 | |
峰会债务在闭幕时偿还 | | 1,963 | |
股权对价的公允价值 | | 1,971 | |
非控股权益的公允价值 | | 13 | |
总计 | | $ | 8,825 | |
| | |
收购的可识别资产和承担的负债: | | |
现金和现金等价物 | | $ | 71 | |
应收账款,净额 | | 371 | |
| | |
不动产、厂房和设备 | | 607 | |
无形资产 2 | | 3,359 | |
经营租赁使用权资产 | | 761 | |
其他资产 | | 174 | |
| | |
经营租赁义务 | | (777) | |
递延所得税负债 | | (918) | |
其他负债 | | (444) | |
可识别净资产总额 | | $ | 3,203 | |
| | |
善意 | | $ | 5,622 | |
1.现金对价不包括 $87支付的百万美元现金用于资助向Summit员工发放的与收购相关的奖金,这笔奖金被确认为公司的薪酬支出。
2.收购的无形资产包括供应商网络和公允价值为美元的商品名称1.9十亿和美元1.5分别为十亿。估计的使用寿命为 15年和 11到 15年份,分别是。
该商誉代表了未来预期的增长和向新的医疗保健产品和新市场的扩张机会。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
补充备考信息-峰会
下表显示了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月和九个月未经审计的补充预计合并销售额,就好像收购Summit是在每个时期开始时发生的。未经审计的预计信息仅用于比较目的,并不旨在表明如果在每个期间开始时进行收购,公司的业绩会如何,也不能表明将来可能出现的业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
(未经审计,以百万计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售 | | $ | 35,415 | | | $ | 33,303 | | | $ | 104,630 | | | $ | 102,228 | |
自收购之日起,截至2023年5月31日的三个月和九个月中,Summit的实际销售额包含在合并简明收益表中(以百万计)如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
(未经审计,以百万计) | | 2023 | | 2023 |
销售 | | $ | 730 | | | $ | 1,193 | |
假设收购发生在所列每个时期之初,该公司的预计净收益将与公布的业绩没有重大差异。
收购 VillageMD
2021年11月24日,公司完成了对VillageMD的收购,VillageMD是一家全国领先的基于价值的初级保健服务提供商。根据单位购买协议中规定的条款和条件,公司额外购买了VillageMD的未偿还股权,使公司在VillageMD未偿还股权中的受益所有权总额从大约增加到大约 30% 到大约 63%,按全面摊薄计算,收购价格为 $5.2十亿。总收购价格包括现金对价 $4.0十亿美元和一张期票1.2十亿。$的现金对价4.0十亿由 $ 组成2.9支付给现有股东的十亿美元,包括 $1.9作为2021年12月28日完成的全额认购要约的一部分,向现有股东支付了10亿美元,以及 $1.1支付了数十亿美元以换取VillageMD发行的新优先单位。在收到通知的前提下,公司可以选择随时预付期票,VillageMD可以选择要求赎回本票。截至2022年8月31日,本票在合并简明资产负债表中的合并中被删除。期票是在收购峰会之前于2023年1月支付的。
该公司在其财务报表中将此次收购视为业务合并,导致VillageMD合并到美国医疗保健板块。非控股权益按公允价值确认。
由于此次收购,在截至2021年11月30日的三个月中,公司确认了其他收入的税前收益,在合并简明收益表中净额为美元1,597百万美元与公司先前持有的少数股权的公允估值有关。该公司还录得了税前收益 $577其他收入百万美元,在合并简明收益表中,与公司先前持有的VillageMD可转换债务证券投资转换为权益相关的净收益,从合并简明资产负债表中的累计其他综合亏损中重新归类。大部分收益并未产生税收支出。
在截至2022年11月30日的三个月中,公司完成了收购价格分配,并根据其他信息记录了某些与递延所得税相关的衡量期调整,使商誉增加了美元125百万。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
下表汇总了收购对价以及交易当日收购的已确定资产和承担的负债金额(以百万计):
| | | | | | | | |
购买价格分配: | | |
总购买价格 | | $ | 5,200 | |
减去:按公允价值发行新的优先单位的购买价格 1 | | (2,300) | |
净对价 | | 2,900 | |
归因于合并前服务的基于股份的薪酬奖励的公允价值 2 | | 683 | |
先前持有的股权和债务的公允价值 | | 3,211 | |
非控股权益的公允价值 | | 3,257 | |
总计 | | $ | 10,051 | |
| | |
收购的可识别资产和承担的负债: | | |
有形资产 1 | | $ | 634 | |
无形资产 3 | | 1,621 | |
负债 | | (370) | |
可识别净资产总额 | | $ | 1,885 | |
| | |
善意 | | $ | 8,166 | |
1.由$的现金对价组成1.1十亿美元和一张期票1.2十亿。提供这种对价是为了换取VillageMD发行新的优先单位。VillageMD 收购的有形资产不包括这美元1.1十亿现金和 $1.2十亿本票应收账款。
2.主要与基于既得股份的薪酬奖励有关。
3.收购的无形资产包括初级保健提供者网络、商品名称和已开发的技术,公允价值为美元1.2十亿,美元295百万和美元76分别是百万。估计的使用寿命为 15, 13和 5年份,分别是。
该商誉代表了未来的预期增长和向新市场的扩张机会。
收购盾牌
2021年10月29日,公司完成了对Shields Health Solutions Parent, LLC(“Shields”)的收购,该公司是一家专业药房集成商和医院加速器。根据证券购买协议中规定的条款和条件,公司购买了Shields的额外未偿股权,从而增加了公司对Shields未偿股权的总实益所有权 25% 到大约 70%,现金对价为美元969百万。
该公司在其财务报表中将此次收购视为业务合并,导致Shields合并了美国医疗保健板块的业务。非控股权益按公允价值确认。根据交易协议的条款,公司可以选择在未来收购希尔兹的剩余股权。希尔兹的其他股权持有人也可以选择要求公司购买剩余的股权。考虑到与非控股权益相关的合同条款,收购后在合并简明资产负债表中将其归类为可赎回的非控股权益。
此次收购的结果是,在截至2021年11月30日的三个月中,公司按公允价值重新计量了先前持有的希尔兹少数股权,税前收益为美元402其他收入中确认的百万美元,在合并简明收益表中净额。大部分收益并未产生税收支出。
在截至2022年11月30日的三个月中,公司完成了收购价格分配,并根据其他信息记录了某些与递延所得税相关的衡量期调整,使商誉增加了美元72百万。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
下表汇总了收购对价以及交易当日收购的已确定资产和承担的负债金额(以百万计):
| | | | | | | | |
购买价格分配: | | |
现金对价 | | $ | 969 | |
归因于合并前服务的基于股份的薪酬奖励的公允价值 | | 13 | |
先前持有的股权权益的公允价值 | | 502 | |
非控股权益的公允价值 | | 589 | |
总计 | | $ | 2,074 | |
| | |
收购的可识别资产和承担的负债: | | |
有形资产 | | $ | 84 | |
无形资产 1 | | 1,060 | |
负债 | | (600) | |
可识别净资产总额 | | $ | 544 | |
| | |
善意 | | $ | 1,529 | |
1.收购的无形资产包括客户关系、商品名称和已开发的技术,公允价值为美元896百万,美元47百万和美元117分别是百万。估计的使用寿命为 13, 13和 5年份,分别是。
该商誉代表了未来预期的增长和向新医疗保健产品扩张的机会。
2022 年 12 月 28 日,该公司收购了剩余的 30以美元收购Shields的股权百分比1.4十亿的现金对价。
收购 Carecentrix
2022年8月31日,公司完成了对CCX Next, LLC(“CareCentrix”)的收购。根据会员权益购买协议中规定的条款和条件,公司收购了大约 55CareCentrix的控股股权百分比,CareCentrix是急性后期和家庭护理管理领域的领先公司,现金对价为美元339百万。现金对价包括 $12向员工支付的百万美元,被公司确认为薪酬支出。
该公司在其财务报表中将此次收购视为业务合并,导致CareCentrix合并到美国医疗保健板块。非控股权益按公允价值确认。根据交易协议的条款,公司可以选择在未来收购CareCentrix的剩余股权。CareCentrix的其他股权持有人也可以选择要求公司购买剩余的股权。考虑到与非控股权益相关的合同条款,在合并简明资产负债表中将其归类为可赎回的非控股权益。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
截至2023年5月31日,公司完成了收购价格分配。 下表汇总了收购对价以及交易当日收购的已确定资产和承担的负债金额(以百万计):
| | | | | | | | |
购买价格分配: | | |
现金对价 1 | | $ | 327 | |
或有考虑 | | 4 | |
归因于合并前服务的基于股份的薪酬奖励的公允价值 | | 66 | |
非控股权益的公允价值 | | 217 | |
总计 | | $ | 614 | |
| | |
收购的可识别资产和承担的负债: | | |
有形资产 | | $ | 358 | |
无形资产 2 | | 426 | |
负债 | | (680) | |
可识别净资产总额 | | $ | 104 | |
| | |
善意 | | $ | 509 | |
1.不包括 $12支付给员工的百万现金,被公司确认为薪酬支出。
2.收购的无形资产包括客户关系、商品名称和已开发的技术,公允价值为美元247百万,美元93百万和美元86分别是百万。估计的使用寿命为 13, 13和 5年份,分别是。
该商誉代表了未来预期的增长和向新医疗保健产品扩张的机会。
2023年3月31日,该公司收购了剩余的股份 45以美元计 careCentrix 的股权百分比378百万现金对价。
补充备考信息——VillageMD、Shields 和 CareCentrix
下表显示了截至2022年5月31日的三个月和九个月未经审计的补充预估合并销售额,就好像对VillagemD、Shields和CareCentrix的收购发生在每个时期初一样。 未经审计的预估信息仅为比较目的而编写,并不旨在表明如果在每个时期开始时进行收购或将来可能出现业绩,公司会取得什么业绩。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
(未经审计,以百万计) | | 2022 | | 2022 |
销售 | | $ | 32,910 | | | $ | 101,537 | |
合并简明收益表中包含的截至2022年5月31日的三个月和九个月中,被收购公司的实际销售额如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| | 2022 | | 2022 |
销售 | | $ | 596 | | | $ | 1,173 | |
假设收购发生在所列每个时期之初,公司的预计净收益将与公布的业绩没有重大差异。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
其他收购和投资
2023年3月3日,公司完成了对领先的初级保健和多专业集团Starling MSO Holdings, LLC(“Starling”)的收购,总对价为美元284百万。总对价包括 $222百万美元现金对价和 $62向包括员工在内的史达琳股权持有人发行的百万VillageMD股权。将来,向员工发行的VillageMD股权将被确认为薪酬支出。收购后,公司确认的商誉和无形资产为美元92百万和美元126分别是百万。
该公司主要在美国(“美国”)收购了某些处方文件和相关药房库存,总收购价为美元37百万和美元127在截至2023年5月31日的三个月和九个月中,分别为百万美元36百万和美元153在截至2022年5月31日的三个月和九个月中,分别为百万美元。
注意事项 3。 撤出和处置活动
转型成本管理计划
2018年12月20日,公司宣布了一项转型成本管理计划,预计该计划的交付额将超过美元2.0到2022财年,每年可节省数十亿美元的成本(“转型成本管理计划”)。该公司在2021财年末实现了这一目标。
2021 年 10 月 12 日,公司将转型成本管理计划扩大并延长至 2024 财年末,并将年度成本节约目标提高到美元3.3到 2024 财年末将达到十亿。在2022财年,该公司将其年度成本节约目标从美元上调3.3十亿到美元3.5到2024财年末将达到10亿美元。在截至2023年5月31日的三个月中,公司将其年度成本节约目标从美元上调3.5十亿到美元4.1到2024财年末将达到10亿美元。该公司目前有望实现节约目标。
转型成本管理计划是多方面的,包括部门优化计划、全球明智支出、全球智能组织和公司信息技术(IT)能力的转型,旨在帮助公司提高成本效率。迄今为止,公司已在转型成本管理计划的各个方面采取了行动,该计划主要侧重于美国零售药房和国际应报告的细分市场以及公司的全球职能。公司各细分市场内的部门优化包括门店优化等活动。该公司现在计划将其业务减少多达 300英国的靴子商店及最多 150到2024财年末在美国开设门店,这是先前计划的大约削减幅度的递增幅度 350英国的靴子商店以及大约 450到 500在美国的门店截至 2023 年 5 月 31 日,公司已关闭 261和 455分别在英国和美国开设门店。
在截至2023年5月31日的三个月中,公司将其对转型成本管理计划GAAP财务业绩的累计税前费用的估计值从美元上调3.6十亿到美元3.9十亿到美元3.9十亿到美元4.2十亿。结果,退出和处置活动的税前费用从美元增加3.3十亿到美元3.6十亿到美元3.6十亿到美元3.9十亿。除了上面讨论的影响外,由于根据转型成本管理计划采取的与关闭门店有关的行动,公司记录了 $508由于采用了2019年9月1日生效的新租赁会计准则(主题842),进行了数百万次过渡调整,以减少留存收益。
从转型成本管理计划启动到2023年5月31日,公司已根据公认会计原则确认了其财务业绩的累计税前费用2.7亿美元,主要记录在合并简明收益表中的销售、一般和管理费用中。这些费用包括 $753百万美元与租赁义务和其他房地产成本有关,$827百万美元资产减值,$824百万美元的员工遣散费和业务过渡成本以及 $247数百万美元的信息技术转型和其他退出成本。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月和九个月中,转型成本管理计划下的退出和处置活动相关的成本分别如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年5月31日的三个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 35 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53 | |
资产减值 | 12 | | | 150 | | | 109 | | | — | | | 272 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 50 | | | 13 | | | 4 | | | 4 | | | 71 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 7 | | | 12 | | | — | | | — | | | 19 | |
出口和处置费用总额 | $ | 104 | | | $ | 193 | | | $ | 113 | | | $ | 4 | | | $ | 414 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年5月31日的九个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 133 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 151 | |
资产减值 | 127 | | | 149 | | | 109 | | | — | | | 385 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 72 | | | 15 | | | 4 | | | 11 | | | 102 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 23 | | | 22 | | | — | | | — | | | 45 | |
出口和处置费用总额 | $ | 354 | | | $ | 204 | | | $ | 113 | | | $ | 11 | | | $ | 682 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的三个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 16 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | |
资产减值 | 48 | | | 14 | | | — | | | — | | | 61 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 53 | | | 22 | | | — | | | 11 | | | 86 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 1 | | | 6 | | | — | | | — | | | 7 | |
出口和处置费用总额 | $ | 117 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 173 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的九个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 107 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 113 | |
资产减值 | 64 | | | 42 | | | — | | | — | | | 105 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 110 | | | 32 | | | — | | | 25 | | | 166 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 3 | | | 18 | | | — | | | — | | | 20 | |
出口和处置费用总额 | $ | 283 | | | $ | 97 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 404 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
与转型成本管理计划下的退出和处置活动相关的负债和资产的变化包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 租赁义务和其他房地产成本 | | 资产减值 | | 员工遣散费和业务过渡成本 | | 信息技术转型和其他退出成本 | | 总计 |
截至2022年8月31日的余额 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 27 | | | $ | 113 | |
成本 | | | 151 | | | 385 | | | 102 | | | 45 | | | 682 | |
付款 | | | (69) | | | — | | | (103) | | | (46) | | | (218) | |
其他 | | | (81) | | | (385) | | | 13 | | | (2) | | | (455) | |
截至 2023 年 5 月 31 日的余额 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | 23 | | | $ | 121 | |
注意事项 4。 租赁
该公司租赁某些零售商店、诊所、仓库、配送中心、办公空间、土地和设备。美国租赁房屋的初始条款通常是 15到 25年,随后是包含续订选项的附加条款 五年间隔,可能包括租金上涨条款。非美国租赁的期限通常较短,可能包括取消条款或续订选项。租赁生效是公司有权控制财产的日期。公司在租赁期内按直线方式确认运营租赁租金支出。除了最低固定租金外,一些租赁还根据销售量提供临时租金。
与租赁相关的补充资产负债表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
资产负债表补充信息: | | 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
经营租赁: | | | | |
经营租赁使用权资产 | | $ | 22,051 | | | $ | 21,259 | |
| | | | |
经营租赁债务——当前 | | $ | 2,356 | | | $ | 2,286 | |
经营租赁债务——非当期 | | 22,181 | | | 21,517 | |
经营租赁债务总额 | | $ | 24,537 | | | $ | 23,803 | |
| | | | |
融资租赁: | | | | |
使用权资产包括: | | | | |
不动产、厂房和设备,净额 | | $ | 687 | | | $ | 645 | |
租赁义务包括: | | | | |
应计费用和其他负债 | | $ | 55 | | | $ | 37 | |
其他非流动负债 | | 927 | | | 899 | |
融资租赁债务总额 | | $ | 982 | | | $ | 936 | |
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(未经审计)
与租赁相关的补充损益表信息如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
收益表补充信息: | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本 | | | | | | | | |
已修复 | | $ | 879 | | | $ | 811 | | | $ | 2,545 | | | $ | 2,431 | |
变量 1 | | 218 | | | 198 | | | 613 | | | 600 | |
融资租赁成本 | | | | | | | | |
摊销 | | $ | 15 | | | $ | 11 | | | $ | 36 | | | $ | 33 | |
利息 | | 14 | | | 13 | | | 38 | | | 38 | |
| | | | | | | | |
转租收入 | | $ | 29 | | | $ | 24 | | | $ | 87 | | | $ | 76 | |
使用权资产的减值 | | 38 | | | 11 | | | 109 | | | 82 | |
| | | | | | | | |
售后回租收益 2 | | | | | | | | |
美国零售药房 | | $ | 263 | | | $ | 114 | | | $ | 647 | | | $ | 349 | |
国际 3 | | 30 | | | 61 | | | 178 | | | 61 | |
售后回租的总收益 2 | | $ | 293 | | | $ | 175 | | | $ | 825 | | | $ | 410 | |
1.包括房地产税、公共区域维护、保险和基于销售量的租金支付。
2.记录在合并简明收益表中的销售、一般和管理费用中。
3.包括与德国批发业务相关的售后回租收益 $30百万和美元178截至2023年5月31日的三个月和九个月分别为百万美元,以及美元61在截至2022年5月31日的三个月和九个月中,Boots UK获得了百万美元。截至2023年5月31日的三个月和九个月的收益包括美元6百万和美元47分别为百万美元,用于优化德国仓库位置,这是收购整合活动的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的九个月 |
其他补充信息: | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
为计量租赁债务所含金额支付的现金 | | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | | $ | 2,668 | | | $ | 2,515 | |
来自融资租赁的运营现金流 | | 35 | | | 35 | |
为来自融资租赁的现金流融资 | | 38 | | | 32 | |
总计 | | $ | 2,741 | | | $ | 2,582 | |
| | | | |
为换取新的租赁义务而获得的使用权资产 | | | | |
经营租赁 | | $ | 1,773 | | | $ | 1,380 | |
融资租赁 | | 23 | | | 11 | |
总计 | | $ | 1,796 | | | $ | 1,391 | |
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(未经审计)
房地产租赁的加权平均租赁条款和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
加权平均租赁条款和折扣率: | | 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
加权平均剩余租赁期限(年) | | | | |
经营租赁 | | 9.7 | | 10.0 |
融资租赁 | | 17.6 | | 19.0 |
| | | | |
加权平均折扣率 | | | | |
经营租赁 | | 5.29 | % | | 4.83 | % |
融资租赁 | | 5.25 | % | | 5.19 | % |
截至2023年5月31日,运营和融资租赁的未来租赁付款总额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
未来的租赁付款(财政年度): | | 融资租赁 | | 经营租赁 1,2 |
2023 年(剩余时期) | | $ | 27 | | | $ | 920 | |
2024 | | 106 | | | 3,632 | |
2025 | | 102 | | | 3,543 | |
2026 | | 100 | | | 3,452 | |
2027 | | 98 | | | 3,361 | |
2028 | | 89 | | | 3,194 | |
稍后 | | 963 | | | 13,703 | |
未贴现的最低租赁付款总额 | | $ | 1,486 | | | $ | 31,805 | |
减去:现值折扣 | | 504 | | | 7,268 | |
租赁责任 | | $ | 982 | | | $ | 24,537 | |
1.未贴现的最低租赁付款总额包括大约 $3.5数十亿美元的款项与可选续订期有关,这些期限尚未通过合同行使,但可以合理地确定已行使。
2.未贴现的最低租赁付款总额不包括约为美元的转租租金收入629根据不可取消的转租条款应付给公司的百万美元。
注意事项 5。 权益法投资
权益法投资如下(以百万计,百分比除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
| 账面价值 | | 所有权百分比 | | 账面价值 | | 所有权百分比 |
AmeriSourceBer | $ | 2,598 | | | 17% | | $ | 3,916 | | | 25% |
其他 | 928 | | | 8% - 50% | | 1,579 | | | 8% - 50% |
总计 | $ | 3,527 | | | | | $ | 5,495 | | | |
AmerisourceBergen
截至2023年5月31日和2022年8月31日,公司拥有 33.4百万和 52.9AmeriSourceBergen Corporation(“AmeriSourceBergen”)分别持有百万股普通股,相当于大约 16.5% 和 25.4根据AmeriSourceBergen在向美国证券交易委员会提交的文件中公开报告的股票数量,占其已发行普通股的百分比。
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(未经审计)
2022年5月11日、2022年11月10日、2022年12月13日和2023年5月11日,该公司出售了 6.0百万, 13.2百万, 6.0百万和 0.3百万股 AmeriSourceBergen 普通股,总对价约为 $900百万,美元2.0十亿,美元984百万和美元50分别为百万。这些交易使公司录得的税前收益为美元424百万,美元969百万,美元492百万和美元25其他收入分别为百万美元,在合并简明收益表中净额,包括美元25百万,美元110百万,美元40百万和美元2分别为百万美元的亏损从合并简明资产负债表中的累计其他综合亏损中重新归类。
2023年6月15日,该公司又出售了一台0.3百万股 AmeriSourceBergen 普通股,总对价约为 $50百万。
2023年5月11日和2023年6月15日,该公司承诺 4.6百万和 2.2分别为百万股AmeriSourceBergen普通股,在进行可变预付远期交易时作为抵押品。参见注释 8。金融工具以获取更多信息。
公司使用权益会计法核算其在AmeriSourceBergen的股权投资,归属于公司投资的净收益归入其美国零售药房板块的营业收入。由于AmeriSourceBergen财务信息的时机和可用性,该公司在财务报告滞后的情况下对这种权益法投资进行核算 两个月.
截至2023年5月31日和2022年8月31日,公司对AmeriSourceBergen普通股的股权投资的一级公允市值为美元5.7十亿和美元7.7分别为十亿。截至2023年5月31日,该公司对AmeriSourceBergen的投资账面价值比其在AmeriSourceBergen净资产中所占的比例高出美元2.6十亿。这笔溢价 $2.6十亿美元被确认为公司对AmeriSourceBergen的股权投资的账面价值的一部分。差额主要与商誉和AmeriSourceBergen无形资产的公允价值有关。
其他投资
该公司的其他权益法投资主要包括其在美国对BrightSpring Health Services的投资,以及该公司在中国对国药控股国大药房有限公司和南京医药股份有限公司的投资。2022年12月15日,该公司出售了其在广州医药集团的所有权,总对价约为美元150百万。
2023 年 3 月 3 日,该公司出售了大约 15.5百万股 Option Care Health 普通股,总对价约为 $469百万,减少了公司在 Option Care Health 的所有权权益约为 14.4百分比到 6.0百分比。该交易使公司的税前收益为$154其他收入为百万美元,在合并简明收益表中净额。截至2023年5月31日,该公司不再对Option Care Health的运营和财务政策施加重大影响,并将其投资从权益法投资重新归类为按公允价值对股票证券的投资。在截至2023年5月31日的三个月中,公司确认的税前收益为美元76其他收益中包含的百万美元,净额在合并简明收益表中,这与其先前持有的Option Care Health的权益法投资的分类变更为按公允价值持有的股权证券投资以及相关的公允价值调整有关。
2023年6月8日,该公司出售了剩余的股份 10.8Option Care Health 的百万股,总对价约为 $330百万。
在截至2021年11月30日的三个月中,公司收购了VillageMD和Shields的多数股权,这两者以前均为权益法投资。公司将这些收购视为业务合并,导致按公允价值重新计量其先前持有的少数股权和可转换债务证券,税前收益为美元2.2十亿和美元402VillageMD和Shields分别为百万美元,计入其他收入,净额在合并简明收益表中。由于这些交易,该公司在其财务报表中将VillageMD和Shields合并为美国医疗保健板块。在截至2022年2月28日的三个月中,公司确认了非暂时的减值美元124百万与在中国的权益法投资有关。减值是使用三级输入得出的,包括财务预测和可比公司的市场倍数。
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(未经审计)
注意事项 6。 商誉和其他无形资产
商誉和无限期无形资产每年在第四季度进行减值评估,如果发生事件或情况发生变化,很可能会使申报单位或无形资产的公允价值低于其账面价值,则更频繁地进行减值评估。
根据2022财年完成的分析,截至2022年6月1日估值日,公司申报单位的公允价值超过了账面金额,范围约为 7% 到大约 198%。Boots 申报单位的公允价值比其账面价值高出大约 7%,与 18截至 2021 年 6 月 1 日的百分比。截至2023年5月31日和2022年8月31日,Boots报告单位内的商誉账面价值为美元962百万和美元906分别是百万。
在截至2023年5月31日的三个月中,由于药房业绩和关闭更多门店的决定,公司完成了对国际板块中与Boots申报部门相关的某些无限期无形资产的量化减值分析。根据这项分析,公司记录了减值亏损 $431合并简明收益表中与药房执照无形资产相关的销售、一般和管理费用中的百万美元。Boots 申报单位内无限期无形资产的公允价值近似于其持有价值。截至2023年5月31日和2022年8月31日,Boots申报单位内无限期寿命的无形资产的账面价值为美元5.4十亿和美元5.5分别为十亿。
无限期无形资产的公允价值是使用收益法的减免特许权使用费减免法和超额收益法估算的。确定申报单位的公允价值要求公司对公司申报单位的业务和财务业绩做出重大估计和假设。尽管公司认为其对公允价值的估计是合理的,但由于进行此类估算存在固有的不确定性,实际财务业绩可能与这些估计有所不同。有关未来财务业绩或其他基本假设的假设的变化可能会对申报单位和无限期无形资产的公允价值、任何商誉和无限期无形减值费用的金额产生重大影响,或者两者兼而有之。这些估计可能受到多种因素的影响,包括但不限于 COVID-19 的影响、其严重程度、持续时间及其对全球经济的影响、总体经济状况以及我们的盈利能力。公司将继续监测这些潜在影响以及经济、行业和市场趋势,以及这些影响可能对申报单位产生的影响。
按可申报细分市场划分的商誉账面金额的变化包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商誉向前滚动: | | 美国零售药房 | | 国际 | | | | 美国医疗保健 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
2022年8月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,293 | | | | | $ | 10,040 | | | $ | 22,280 | |
收购 | | — | | | — | | | | | 5,763 | | | 5,763 | |
调整 1 | | — | | | — | | | | | 252 | | | 252 | |
货币折算调整及其他 | | — | | | 75 | | | | | — | | | 75 | |
2023年5月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,368 | | | | | $ | 16,056 | | | $ | 28,371 | |
1.包括与收购 VillagemD、Shields 和 CareCentrix 相关的测量周期调整。参见注释 2。收购和其他投资以获取更多信息。
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(未经审计)
无形资产的账面金额和累计摊销包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
无形资产: | 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
可摊销无形资产总额 | | | |
客户关系和会员卡持有人 1 | $ | 4,490 | | | $ | 4,619 | |
提供商网络 | 3,217 | | | 1,247 | |
商品名称和商标 | 2,290 | | | 760 | |
开发的技术 | 469 | | | 436 | |
其他 | 97 | | | 93 | |
可摊销无形资产总额 | $ | 10,563 | | | $ | 7,155 | |
| | | |
累计摊销 | | | |
客户关系和会员卡持有人 1 | $ | 1,673 | | | $ | 1,548 | |
提供商网络 | 180 | | | 64 | |
商品名称和商标 | 351 | | | 246 | |
开发的技术 | 123 | | | 56 | |
其他 | 44 | | | 39 | |
累计摊销总额 | 2,371 | | | 1,953 | |
可摊销无形资产总额,净额 | $ | 8,191 | | | $ | 5,202 | |
| | | |
无限期存续的无形资产 | | | |
商品名称和商标 | $ | 4,544 | | | $ | 4,319 | |
药房执照 | 843 | | | 1,209 | |
无限期无形资产总额 | $ | 5,387 | | | $ | 5,528 | |
| | | |
无形资产总额,净额 | $ | 13,578 | | | $ | 10,730 | |
1.包括购买的处方文件。
无形资产的摊销费用为 $226百万和美元583截至2023年5月31日的三个月和九个月分别为百万美元和美元148百万和美元488截至2022年5月31日的三个月和九个月分别为百万美元。
截至2023年5月31日记录的无形资产未来五个财政年度的估计年度摊销支出如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年(剩余时期) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
估计的年度摊销费用 | $ | 231 | | | $ | 877 | | | $ | 841 | | | $ | 815 | | | $ | 744 | | | $ | 687 | |
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注意事项 7。 债务
债务账面价值是扣除未摊销的折扣和债务发行成本(如适用),以外币计价的债务使用截至资产负债表日的即期利率进行折算。 债务包括以下内容(除非另有说明,否则所有金额均以百万美元列报,债务发行以美元计价):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
短期债务 | | | |
商业票据 1 | $ | 147 | | | $ | — | |
信贷设施 1 | | | |
不安全 364-2023 年到期的每日信贷额度 | — | | | 1,000 | |
不安全 二2023 年到期的三年期信贷额度 | 1,999 | | | — | |
| | | |
$850百万张纸币发行 1 | | | |
0.95002023 年到期的无抵押票据百分比 | 849 | | | — | |
其他 2 | 66 | | | 59 | |
短期债务总额 | $ | 3,061 | | | $ | 1,059 | |
| | | |
长期债务 | | | |
信贷设施 1 | | | |
不安全 二2023 年到期的三年期信贷额度 | $ | — | | | $ | 1,998 | |
不安全 三2024 年到期的三年期信贷额度 | 999 | | | 999 | |
不安全 三2026 年到期的三年期信贷额度 | 999 | | | — | |
| | | |
| | | |
$850百万张纸币发行 1 | | | |
0.95002023 年到期的无抵押票据百分比 | — | | | 848 | |
$1.5十亿张纸币发行 1 | | | |
3.2002030 年到期的无抵押票据百分比 | 498 | | | 498 | |
4.1002050 年到期的无抵押票据百分比 | 792 | | | 792 | |
$6十亿张纸币发行 1 | | | |
3.4502026 年到期的无抵押票据百分比 | 1,444 | | | 1,443 | |
4.6502046 年到期的无抵押票据百分比 | 318 | | | 318 | |
$8十亿张纸币发行 1 | | | |
3.8002024 年到期的无抵押票据百分比 | 1,155 | | | 1,155 | |
4.5002034 年到期的无抵押票据百分比 | 301 | | | 301 | |
4.8002044 年到期的无抵押票据百分比 | 869 | | | 869 | |
£700百万张纸币发行 1 | | | |
3.6002025 年到期的无抵押英镑票据百分比 | 373 | | | 354 | |
€750百万张纸币发行 1 | | | |
2.1252026 年到期的无抵押欧元票据百分比 | 808 | | | 752 | |
$4十亿张纸币发行 3 | | | |
4.4002042 年到期的无抵押票据百分比 | 263 | | | 263 | |
其他 2 | 22 | | | 26 | |
长期债务总额,减去流动部分 | $ | 8,841 | | | $ | 10,615 | |
1票据、信贷额度下的借款和商业票据是公司的无抵押和非次级债务债务,与公司不时未偿还的所有其他无抵押和无次级债务在支付权上处于同等地位。
2其他债务是固定利率和浮动利率债务的混合体,其到期日各不相同,营运资金安排以各种货币计价。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
3票据是沃尔格林公司的优先债务,与沃尔格林公司的所有其他无抵押和非次级债务同等地位。2014年12月31日,公司在无抵押和非次级基础上为未偿票据提供了全额无条件的担保。只要存在该担保,该担保就是公司的无抵押、非次级债务债务,其偿付权将与公司所有其他无抵押和非次级债务同等。
$850百万张票据发行
2021 年 11 月 17 日,公司在承销公开发行中发行了 $850百万的 0.95% 2023 年到期的票据。票据包含看涨期权,允许在以下地点全额或部分偿还票据 100每种情况下的待赎回票据本金的百分比,加上应计和未付利息。
信贷设施
2023 年 3 月 2 日循环信贷协议
2023 年 3 月 2 日,该公司签订了 $900百万无抵押 364 天循环信贷额度(“2023年循环信贷协议”)。根据公司的指数债务评级,循环信贷额度下的借款利息按适用的利润率累计,范围从 80基点至 110比SOFR贷款的特定基准利率高出基点(如适用)。此外,公司根据某些标准,按适用的费用费率支付承诺费,以维持循环信贷额度的可用性,按信贷承诺总额中未使用部分的年费率计算。2023年循环信贷协议的终止日期为2024年2月29日或更早,但公司可自行决定终止协议。截至 2023 年 5 月 31 日,有 不2023 年循环信贷协议下未偿还的借款。
2022 年 12 月延迟提款定期贷款
2022 年 12 月 19 日,该公司签订了 $1.0十亿优先无抵押延迟提款定期贷款信贷协议(“2022年12月DDTL”)。2022年12月DDTL下的借款按每年的波动利率计息,等于替代基准利率、担保隔夜融资利率(“SOFR”)或每日SOFR(每种情况)加上大约的适用保证金 112基点。适用的保证金基于穆迪或标准普尔确定的公司债务评级。2022年12月的DDTL是为了为收购Summit的到期对价提供资金并支付与之相关的费用和开支。2022年12月的DDTL将于2026年1月3日到期。截至 2023 年 5 月 31 日,有 $1.0根据2022年12月的DDTL,有数十亿美元的未偿借款。根据2022年12月的DDTL借入并已偿还或预付的金额不得再借用。
2022 年 6 月 17 日,循环信贷协议
2022 年 6 月 17 日,该公司签订了 $3.5十亿无抵押 五年循环信贷额度和 $1.5十亿无抵押 18 个月循环信贷额度,指定借款人不时为其当事方,贷款人不时为其当事方(“2022年循环信贷协议”)。根据公司的指数债务评级,循环信贷额度下的借款利息按适用的利润率累计,范围从 80基点至 150欧元货币利率和SOFR贷款(如适用)比规定的基准利率高出基点。此外,公司根据某些标准支付承诺费,以维持循环信贷额度下的可用性,使循环信贷额度下的可用性保持在适用的费用率,按信贷承诺总额中未使用的部分按年费率计算。这个 五年设施的终止日期为2027年6月17日或更早,但公司可自行决定终止协议。这个 18 个月设施的终止日期为2023年12月15日或更早,但公司可自行决定终止协议。截至 2023 年 5 月 31 日,有 不根据该协议未偿还的借款 五年和 18 个月循环信贷协议。
2021 年 11 月延迟提款定期贷款
2021 年 11 月 15 日,该公司签订了 $5.0十亿美元优先无抵押多批延迟提款定期贷款信贷额度(“2021 年 11 月 DDTL”)包括 (i) a 364 天优先无抵押延迟提款定期贷款额度,本金总额为美元2.0十亿 (”364 天贷款”), (ii) a 两年优先无抵押延迟提款定期贷款额度,本金总额为美元2.0十亿 (”两年贷款”) 和 (iii) a 三年优先无抵押延迟提款定期贷款额度,本金总额为美元1.0十亿 (”三年贷款”)。总金额为 $3.02021年11月的DDTL中有10亿美元或更多用于为购买VillageMD增加的股权提供资金,支付与上述内容相关的费用和开支,其余部分可用于一般公司用途。到期日在 364日间贷款, 两年贷款和 三年贷款分别为2023年2月15日、2023年11月24日和2024年11月24日。2023 年 2 月 14 日,该公司偿还了 364日间贷款。截至 2023 年 5 月 31 日,有 $3.0根据2021年11月的DDTL,有数十亿的未偿借款。根据2021年11月的DDTL借入并已偿还或预付的金额不得再借用。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
2021年11月DDTL下的借款按每年波动利率计息,等于每日SOFR,外加适用的保证金。对于 364 天一部分,适用的利润率约为 0.75%。对于 2-年和 3一年期,适用的利润率为 0.88% 和 1.03分别为%。
债务契约
上述公司的每项信贷额度都包含一项协议,即自每个财季的最后一天起,将合并债务与总资本的比率维持在不超过 0.60:1.00,在适用的信贷协议中规定的某些情况下可能会增加。信贷额度包含其他各种习惯契约。截至2023年5月31日,公司遵守了所有此类适用契约。
商业票据
公司定期根据其商业票据计划借款,并可能在未来一段时间内根据该计划借款。截至2023年5月31日,该公司的未偿还商业票据的加权平均利率为 6.03%。截至2022年8月31日,公司在商业票据计划下没有未偿还的借款。
利息
截至2023年5月31日和2022年5月31日的九个月中,公司支付的利息为美元481百万和美元336分别是百万。
注意事项 8。 金融工具
公司使用衍生工具来对冲其因运营和融资风险而产生的市场风险敞口,包括利率和货币风险。该公司拥有非美元计价的净投资,并使用外币计价的金融工具,特别是外币衍生品和外币计价的债务,来对冲其外币风险。
该公司通过可变预付远期衍生品合约在经济上套期保值与其对AmeriSourceBergen的投资相关的部分股价风险敞口。
未偿还衍生工具的名义金额和公允价值如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年5月31日 | 名义上的 | | 公平 价值 | | 合并简明资产负债表中的位置 |
被指定为套期保值的衍生品: | | | | | |
外币远期 | $ | 493 | | | $ | 3 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 100 | | | — | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 650 | | | 44 | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 418 | | | 4 | | | 其他流动负债 |
外币远期 | 8 | | | — | | | 其他非流动负债 |
未指定为套期保值的衍生品: | | | | | |
外币远期 | $ | 1,909 | | | $ | 13 | | | 其他流动资产 |
互换回报总额 | 133 | | | 1 | | | 其他流动资产 |
外币远期 | 2,483 | | | 15 | | | 其他流动负债 |
互换回报总额 | 53 | | | 1 | | | 其他流动负债 |
可变预付费远期交易 | 787 | | | 670 | | | 其他非流动负债 |
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年8月31日 | 名义上的 | | 公平 价值 | | 合并简明资产负债表中的位置 |
被指定为套期保值的衍生品: | | | | | |
外币远期 | $ | 448 | | | $ | 19 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 150 | | | 12 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 750 | | | 83 | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 3 | | | — | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 221 | | | 1 | | | 其他流动负债 |
未指定为套期保值的衍生品: | | | | | |
外币远期 | $ | 2,874 | | | $ | 49 | | | 其他流动资产 |
外币远期 | 1,098 | | | 6 | | | 其他流动负债 |
互换回报总额 | 183 | | | 6 | | | 其他流动负债 |
净投资套期保值
该公司使用交叉货币利率互换和外币远期合约对使用非美元本位币的子公司的净投资进行套期保值。对于符合条件的净投资套期保值,衍生品公允价值的变化记录在合并简明资产负债表中累计其他综合亏损中的货币折算调整中。
现金流套期保值
公司可能会使用外币远期和利率互换来对冲某些浮动利率债务的预测交易和现金流的波动。对于符合条件的现金流套期保值,衍生品公允价值的变化记录在合并简明资产负债表中累计其他综合亏损中的现金流套期保值的未实现收益(亏损)中,并在套期保值现金流影响收益时发布到合并简明收益表中。
未指定为套期保值的衍生品
公司进行未被指定为会计套期保值的衍生品交易。这些衍生工具是外币风险和股票价格风险的经济对冲工具。公司还利用总回报互换在经济上对冲与某些递延薪酬义务相关的薪酬费用的波动。
2023 年 5 月 11 日,公司与第三方金融机构签订了可变预付远期交易(“2023 年 5 月 VPF 交易”),并收到了预付款 $644与远期出售相关的百万美元 4.6百万股 AmeriSourceBergen 普通股。预付款作为衍生品记录在合并简明资产负债表中的其他非流动负债中。该公司已承诺 4.6在签订2023年5月VPF交易后,将百万股AmeriSourceBergen普通股作为抵押品。2023年5月的VPF交易为公司提供了当前的流动性,同时使其能够维持AmeriSourceBergen普通股的投票权和股息权,并能够在合同期限内参与未来的股价升值,但不得超过合约中规定的上限。预计2023年5月的VPF交易将在2025财年第四季度结算,届时公司将有义务交付与VPF交易相关的AmeriSourceBergen普通股的全部股票,并可能获得额外的现金支付,具体取决于交易到期时AmeriSourceBergen普通股相对于远期底的价格,除非它选择另行结算和上限价格。在某些条件下,公司可以选择通过交付股票(或支付其现金价值)来净结算合同,以代替获得任何额外现金。与2023年5月VPF交易相关的AmeriSourceBergen股票总数将不超过 4.6百万股。
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(未经审计)
2023年6月15日,公司与第三方金融机构签订了额外的可变预付远期交易(“2023年6月VPF交易”),并收到了美元的预付款325百万美元与远期销售额有关 2.2百万股 AmeriSourceBergen 普通股。该公司承诺 2.22023年6月签订VPF交易后,将有百万股AmeriSourceBergen普通股作为抵押品。预计2023年6月的VPF交易将在2025财年的第三季度结算,届时公司将有义务交付与VPF交易相关的AmeriSourceBergen普通股的全部股票,并可能获得额外的现金支付,具体取决于交易到期时AmeriSourceBergen普通股相对于远期底价的价格,除非它选择另行结算和上限价格。在某些条件下,公司可以选择通过交付股票(或支付其现金价值)来净结算合同,以代替获得任何额外现金。与2023年6月VPF交易相关的AmeriSourceBergen股票总数将不超过 2.2百万股。
衍生工具公允价值变动产生的收入(支出)在合并简明收益表中确认如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 | | |
| 合并简明收益表中的位置 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
互换回报总额 | 销售、一般和管理费用 | | $ | 2 | | | $ | (14) | | | $ | 2 | | | $ | (24) | | | | | |
外币远期 | 其他收入,净额 1 | | (112) | | | 319 | | | (203) | | | 322 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
可变预付费远期交易 | 其他收入,净额 | | (26) | | | — | | | (26) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1.不包括经济套期保值资产和负债的重新计量收益和损失。
衍生品信用风险
如果交易对手不履约,衍生金融工具的交易对手会使公司面临与信用相关的损失,并且公司定期监控每个交易对手的信用价值。
衍生品抵消
公司不抵消合并简明资产负债表中受主净额结算协议约束的衍生工具的公允价值金额。
注意事项 9。 公允价值测量
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题820 “公允价值计量和披露” 来衡量某些资产和负债,该主题将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中获得资产或为转移负债而支付的价格。此外,它建立了公允价值层次结构,将用于衡量公允价值的可观察和不可观察的投入分为三个主要层面:
第 1 级-活跃市场的报价,相同资产和负债在计量日即可获取。公允价值层次结构为 1 级输入赋予最高优先级。
第 2 级-活跃市场报价以外的其他可观察投入。
第 3 级-不可观察的投入,市场数据很少或根本没有。公允价值层次结构将 3 级输入的优先级设置为最低。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
经常性按公允价值计量的资产和负债如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金 1 | $ | 99 | | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | — | |
交叉货币利率互换 2 | 44 | | | — | | | 44 | | | — | |
外币远期 3 | 16 | | | — | | | 16 | | | — | |
投资股权证券 6 | 315 | | | 315 | | | — | | | — | |
对债务证券的投资 5 | 21 | | | — | | | 21 | | | — | |
| | | | | | | |
回报互换总额 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
可变预付费远期交易 4 | $ | 670 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 670 | |
外币远期 3 | 19 | | | — | | | 19 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
互换回报总额 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金 1 | $ | 1,114 | | | $ | 1,114 | | | $ | — | | | $ | — | |
对债务证券的投资 5 | 130 | | | — | | | 130 | | | — | |
交叉货币利率互换 2 | 96 | | | — | | | 96 | | | — | |
外币远期 3 | 69 | | | — | | | 69 | | | — | |
投资股权证券 6 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
负债: | | | | | | | |
外币远期 3 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
回报互换总额 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
1.货币市场基金按基金发起人报告的收盘价估值,在合并简明资产负债表上被归类为有价证券。
2.交叉货币利率互换的公允价值是通过根据适用的可观测收益率曲线对估计的未来现金流进行折扣来计算的。参见注释 8。金融工具,以获取更多信息。
3.远期货币合约的公允价值是通过使用可观察的市场利率折现合同远期价格与合约剩余期限的当前可用远期价格之间的差额来估算的。参见注释 8。金融工具,以获取更多信息。
4.该衍生品的公允价值来自Black-Scholes的估值。估值衍生品时使用的输入包括VPF的下限和上限价格、AmeriSourceBergen股票的历史波动率和股息收益率、无风险利率以及该工具的合同期限。参见注释 8。金融工具,了解更多信息。
5.包括对国债证券的投资。
6.报价投资的公允价值基于当前的买入价格。
在截至2023年5月31日的九个月中,没有级别之间的转账。
公司商业票据和信贷额度的账面价值接近其各自的公允价值。
公司在ASC Topic 825 “金融工具” 的指导下报告其债务工具,该主题要求在合并简明财务报表的脚注中披露公司债务的公允价值。截至2023年5月31日,包括本期部分在内的未偿还长期票据的账面金额和估计公允价值为美元7.7十亿和美元6.9分别为十亿。
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(未经审计)
未偿还票据的公允价值为一级公允价值衡量标准,根据市场报价确定,并按2023年5月31日的利率(如适用)折算。这些发行的公允价值和账面价值不包括截至2023年5月31日已赎回或偿还的票据。参见注释 7。债务,了解更多信息。由于其短期性质,应收账款和贸易应付账款的账面价值接近其各自的公允价值。
注意事项 10。 承付款和意外开支
公司参与其正常业务过程中出现的法律诉讼,包括诉讼、仲裁和其他索赔,以及政府当局在药房、医疗保健、税务和其他领域的调查、检查、传票、审计、索赔、调查和类似行动。其中一些诉讼可能是集体诉讼,有些则涉及巨额或不确定的索赔,包括惩罚性或惩戒性赔偿,这些诉讼可能在几年内一直未得到解决。一般的法律诉讼,尤其是证券、集体诉讼和多地区诉讼,可能代价高昂且具有破坏性。
公司还不时作为原告参与法律诉讼,涉及反垄断、税务、合同、知识产权和其他事务。收益意外开支(如果有)在实现时即予以确认。
公司受美国和其他开展业务的国家/地区的国家、州和地方政府机构的广泛监管。根据适用法规,公司的业务、合规和报告做法受到严格审查,包括监管机构的审查或审计。因此,公司经常成为本文所述类型的政府行动的对象。在私人团体发起的问责诉讼中,公司也可能不时被点名。在这样的诉讼中,私人当事方声称代表联邦或州政府行事,指控政府提交了虚假索赔,如果索赔成功,可能会获得赔偿。在私人当事方提起退出诉讼后,政府必须调查私人当事方的索赔,并确定是否介入和控制诉讼。在政府做出这一决定期间,这些行动可能仍处于封闭状态。如果政府拒绝干预,私人当事方仍可能继续自行提起诉讼,声称代表政府行事。
包括政府调查在内的法律诉讼的结果往往不确定且难以预测,无论结果如何,在这些问题上产生的费用都可能很大。此外,由于政府的调查或诉讼,公司可能会受到赔偿、民事或刑事罚款或处罚或其他制裁,包括可能的暂停或丧失执照以及暂停或禁止参与政府计划。
公司在下文描述了针对公司的某些诉讼,在这些诉讼中,损失金额可能是重大的。在可以合理估计可能损失的金额或范围的情况下,公司累积法律索赔。公司认为,我们在每项诉讼中都有值得信赖的辩护,我们打算为每个案件进行有力的辩护,但无法保证最终结果。关于公司确定重大损失是合理可能的诉讼和其他法律诉讼,除非另有披露,否则由于各种原因,我们无法合理估计在这些诉讼中任何应计金额之上的合理可能损失金额或范围,包括:我们的事实和法律论点如果成功,将消除或大幅减少损失的可能性;我们没有关于原告的论点和证据的足够信息 fffs 将与之同步尊重他们的损失;有些案件已被搁置;某些诉讼提出了新颖而复杂的问题,包括公共政策;法律和事实裁决以及司法和政府程序;所涉当事方众多;以及与此类诉讼相关的固有不确定性。
与 2016 年目标相关的诉讼
2014年12月29日,一名假定股东在伊利诺伊州北区联邦法院对沃尔格林公司和沃尔格林公司的某些现任和前任董事和高级管理人员提起衍生诉讼,作为名义被告,该诉讼源于该公司就其2016财年以前的目标发表的某些公开声明。(Cutler 诉 Wasson 等人,编号 1:14-cv-10408(N.D. Ill.))该诉讼主张对违反信托义务、浪费和不当致富提出索赔。鉴于2015年4月10日提起的证券集体诉讼(华盛顿县雇员退休制度诉沃尔格林公司等人,编号为 1:15-cv-3187(N.D. Ill.),该案于2015年5月18日暂停审理。2016年11月3日,法院下达了一项规定和命令,将中止期延长至证券集体诉讼得到解决。证券集体诉讼已解决,最终判决令于2022年10月13日下达。2023年3月24日,原告提出动议,要求初步批准解决诉讼的和解协议。2023年5月8日,法院下达了一项命令,初步批准了和解协议,并将最终批准听证会定于2023年7月25日举行。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
2015年4月10日,一名假定股东向伊利诺伊州北区联邦法院对沃尔格林公司和沃尔格林公司的某些前高管提起证券集体诉讼。(华盛顿县雇员退休制度诉沃尔格林公司等人,No. 1:15-cv-3187(N.D. Ill.)该诉讼声称因公司就其先前的2016财年目标发表的某些公开声明而提出的违反联邦证券法的指控。2022年6月29日,法院初步批准了金额为美元的和解协议105百万,已在 2022 财年支付。法院于2022年10月13日发布了最终判决令,批准了和解协议。
与 Rite-Aid 合并有关的证券索赔
2017年12月11日,据称的Rite Aid股东在美国宾夕法尼亚中区地方法院提起的假定集体诉讼(“M.D. Pa. 集体诉讼”)中提出了修正申诉,该诉讼源于公司与Rite Aid之间的合并协议所设想的交易。修正后的投诉称,公司及其某些高级管理人员对这些交易做出了虚假或误导性的陈述。事实和专家的发现已经得出结论。法院于2023年3月31日驳回了原告的部分即决判决动议和公司的即决判决动议。审判定于2024年1月29日进行。
2020年10月和12月,两名独立的所谓Rite Aid股东在同一个法院提起诉讼,在宾夕法尼亚州医学博士集体诉讼中选择退出该集体诉讼,并提出的指控与宾夕法尼亚州医学博士集体诉讼(“选择退出诉讼”)中的指控几乎相同。在法院对M.D.Pa. 集体诉讼中的即决判决动议作出裁决后,取消了暂停选择退出诉讼的决定。尚未确定试用日期。
与阿片类药物滥用有关的索赔
2022年5月5日,该公司宣布已与佛罗里达州签订和解协议,以解决与该公司在佛罗里达州的药房分销和分配处方阿片类药物有关的所有索赔。该和解协议不是承认责任或不当行为,而是解决了佛罗里达州州和政府部门的所有未决和未来阿片类药物诉讼。结算金额 $683百万包括 $620百万美元的补救金,将分期等额支付给佛罗里达州 18年,将用作阿片类药物治疗方法,并一次性支付 $63百万的律师费。在 2022 财年,该公司录得了 $683与本次和解相关的百万美元债务。
2022年11月2日,该公司宣布已同意财务金额和付款条件,作为和解框架(“和解框架”)的一部分,该框架有可能解决参与州和政治分支机构(“定居州”)的总检察长对公司提起的绝大多数阿片类药物相关诉讼以及部落律师提起的诉讼。根据与定居州和部落律师达成的和解框架,该公司宣布,预计将以高达约美元的价格和解此类定居国、其参与的政治分支机构和参与的部落对其提出的所有阿片类药物索赔4.8十亿和美元155百万美元,将分别支付补救金 15年份。结算框架规定最多支付大约 $754超过百万的律师费和成本 6从《结算框架》第二年开始的年份。和解框架不包括承认公司的不当行为或责任。
截至2022年11月30日,该公司得出结论,和解框架的讨论已发展到定居国有可能广泛解决阿片类药物索赔的阶段,相关损失是可以合理估算的。根据这些结论以及公司对其他阿片类药物相关索赔的持续评估,该公司记录了美元6.5在截至2022年11月30日的三个月中,与和解框架以及其他与阿片类药物相关的索赔和诉讼和解相关的负债为10亿美元。结算应计额反映在合并简明收益表中,属于美国零售药房板块的一部分,包括销售、一般和管理费用。
2022年12月9日,公司承诺使用和解框架达成一项拟议的和解协议(“拟议和解协议”),该协议取决于 (1) 足够数量的和解国,包括尚未提起诉讼的定居国,在签署期后同意拟议和解协议;(2) 在通知期过后,定居国内有足够数量的政治分区,包括那些没有提起诉讼、同意拟议和解协议(或以其他方式拥有的和解协议)他们的索赔被取消抵押品赎回权)。 2023年6月8日,该公司通知和解州,有足够的国家参与,足够的细分参与以及和解州诉讼分支机构的索赔得到充分解决,可以继续进行多州和解。该公司现已解决了与所有州、领地、部落的诉讼 99.5拟议和解协议或单独协议中包含的和解州内诉讼分支的百分比。这些结算的估计负债已全额累计。向没有参与政治分支的定居州支付的激励金可能会减少,这些分支机构仍然有权向公司提出索赔。
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(未经审计)
拟议的和解协议将于2023年8月7日生效。公司将继续对拟议和解协议未涵盖的任何诉讼(包括私人原告诉讼)进行有力辩护。该公司仍然认为,在所有这些案件中,它都有强有力的法律辩护和上诉论据。
截至2023年5月31日,该公司的累计总额为美元7.4与拟议和解协议以及其他与阿片类药物相关的索赔和诉讼和解相关的十亿美元负债,包括 $1.0十亿和美元6.4合并简明资产负债表中分别为应计费用和其他流动负债以及应计诉讼负债中的估计结算负债的十亿美元。
在联邦法院提起的多起诉讼中,该公司仍然是被告,这些诉讼通常涉及广泛滥用阿片类药物的影响,这些索赔是由各种原告提起的。2017 年 12 月,美国多地区诉讼司法小组将其中许多案件合并为合并的多地区诉讼,标题是 关于全国处方阿片类药物诉讼(MDL 第 2804 号,第 17-md-2804 号案件),正在美国俄亥俄州北区(“俄亥俄州北区”)地方法院待审。该公司是以下多地区诉讼(MDL)领头羊案件的被告:
•两个俄亥俄州北部的合并病例 (俄亥俄州莱克郡诉普渡制药有限责任公司等,第 18-op-45032 号案例; 俄亥俄州特朗布尔市诉普渡制药有限责任公司等,案件编号 18-op-45079)。2021年11月,陪审团就责任问题作出了有利于原告的裁决,并于2022年5月进行了关于补救措施的第二次审判。2022年8月,法院下达命令,规定禁令救济并要求被告支付 $651一百万以上 15为减排计划提供资金的期限为一年。法院认定,损害赔偿应承担连带责任,因此没有就分摊问题作出决定。这些裁决目前正在上诉中。
在向州法院提起的与阿片类药物问题有关的多起诉讼中,该公司还被指定为被告。以下州的州法院已确定了待审案件的审判日期:
•马里兰州 (巴尔的摩市长和市议会诉普渡大学制药有限责任公司等人,第 24-C-18-000515 号案件,马里兰州巴尔的摩市巡回法院,巴尔的摩,2024 年 9 月)。
•佛罗里达 (佛罗里达健康科学中心公司等人诉理查德·萨克勒等人,案例编号CACE 19-018882,佛罗里达州布劳沃德县第十七司法巡回法院,2025年5月)。
各原告在这些问题上寻求的救济包括补偿、减免、恢复原状和惩罚性赔偿,以及禁令救济。此外,该公司还收到了美国司法部(“DOJ”)和多个州总检察长的传票、民事调查要求和其他有关阿片类药物相关事项的请求。该公司继续就涉嫌在全国药房开阿片类药物和其他管制药物处方时违反联邦《管制物质法》和联邦《虚假索赔法》与司法部沟通。
常规和惯常定价诉讼
该公司正在为多项索赔、诉讼和调查辩护,这些索赔、诉讼和调查指控该公司的零售药房在索赔裁决过程中没有提交正确的通常和惯常价格,从而多收了处方药的费用。这些诉讼是由不同类型的原告根据不同的法律理论提起的,包括保险公司、计划成员、政府和私人付款人。公司根据每个事项的独特事实和情况,对这些事项进行了适当的累计。截至2023年5月31日,公司的应计估计负债约为美元304百万用于这些事情。意外损失是高度主观的,不可预测,可能会发生不利的事态发展。实际损失金额可能与应计估计数有重大差异。 在其中一起案件中,Humana向美国仲裁协会提起了仲裁。此事结束时,仲裁员作出了有利于Humana的裁决,金额为 $642百万。该公司已要求联邦法院撤销该裁决。
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注意 11。 所得税
截至2023年5月31日的三个月的有效税率有以下好处 86.3%,主要是由于与最近的业务收购相关的内部法律实体重组导致递延所得税变更带来的税收优惠,以及在提交公司上一年度纳税申报表时申请的额外税收优惠。截至2022年5月31日的三个月的有效税率没有意义。截至2022年5月31日的三个月中,税收优惠主要是由出售AmeriSourceBergen股票产生的资本收益导致递延所得税净资产估值补贴减少所推动的(见附注5)。权益法投资(欲了解更多信息)、内部重组和其他预期收益,以及与佛罗里达州签订的阿片类药物和解协议相关的税收优惠(见附注10)。承付款和意外开支以获取更多信息)。
截至2023年5月31日的九个月的有效税率有以下好处 33.8%,主要是由于估值补贴的减少以及阿片类药物相关索赔和诉讼和解的影响。 公司确认了税收优惠,这是因为先前记录的与资本损失结转相关的递延所得税资产的估值补贴减少了。减少的主要原因是资本损失结转用于出售AmeriSourceBergen股票时确认的资本收益,并基于预测的资本收益。在截至2023年5月31日的九个月中,记录的某些不可扣除的阿片类药物相关索赔的影响部分抵消了这一补助。截至2022年5月31日的九个月中,有效税率为 4.3%,主要是由于合并公司对VillageMD和Shields的投资所得收益的税收支出减少(见附注2。收购和其他投资(欲了解更多信息),为发放出售AmeriSourceBergen股票产生的资本收益净递延所得税资产的估值补贴而记录的离散税收优惠(见附注5。权益法投资(欲了解更多信息)、内部重组和其他预期收益,以及与佛罗里达州签订的阿片类药物和解协议相关的税收优惠(见附注10)。承付款和意外开支以获取更多信息)。
截至2023年5月31日和2022年5月31日的九个月中,缴纳的所得税为美元170百万和美元291分别是百万。
注意事项 12。 退休金
公司赞助了多项退休计划,包括固定福利计划、固定缴款计划和退休后健康计划。
固定福利养老金计划(非美国计划)
公司在美国境外有各种固定福利养老金计划。本金固定福利养老金计划是Boots Pension Plan(“Boots Plan”),它涵盖英国的某些员工。Boots Plan 是一项有资金的最终工资固定福利计划,为会员提供养老金和死亡抚恤金。自2010年7月1日起,Boots计划不允许将来的应计收入,养老金根据截至该日期的工资计算。Boots Plan 由独立于公司的受托人委员会管理。该计划需每三年进行一次全额供资精算估值。
固定福利养老金计划的净定期养老金(收入)成本的组成部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 合并简明收益表中的位置 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本 | 销售、一般和管理费用 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
利息成本 | 其他收入,净额 | | 64 | | | 37 | | | 186 | | | 115 | |
计划资产的预期回报率/其他 | 其他收入,净额 | | (81) | | | (70) | | | (237) | | | (216) | |
定期养老金净收入总额 | | | $ | (17) | | | $ | (32) | | | $ | (48) | | | $ | (97) | |
该公司向其固定福利养老金计划缴纳的现金缴款为美元19截至2023年5月31日的九个月中,为百万美元,主要与承诺的付款有关。该公司计划额外出资 $17在2023财年的剩余时间里,其固定福利养老金计划将获得百万美元。
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固定缴款计划
美国员工的主要退休计划是沃尔格林利润共享退休信托基金,公司和参与该信托的员工都向该信托基金缴款。公司的缴款以保证对等的形式进行,该等额是根据沃尔格林公司批准的适用计划文件进行的。董事会。计划活动由Walgreens Boots Alliance董事会的某些委员会定期审查。利润分享条款是一项支出 $59百万和美元184截至2023年5月31日的三个月和九个月分别为百万美元,而支出为美元58百万和美元181截至2022年5月31日的三个月和九个月分别为百万美元。
该公司还有某些基于合同的固定缴款安排。主要的总部设在英国,公司和参与的员工都向英国缴款。合并简明收益表中确认的成本为 $21百万和美元62截至2023年5月31日的三个月和九个月分别为百万美元,而支出为美元21百万和美元69截至2022年5月31日的三个月和九个月分别为百万美元。
注意 13。 累计其他综合收益(亏损)
以下是截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月和九个月按组成部分和扣除税款分列的累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)的净变动摘要(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金/职位 退休 义务 | | 未实现亏损 现金流 树篱 | | 净投资套期保值 | | | | 的份额 的 OCI 公正 方法 投资 | | 累积翻译调整 | | 总计 |
截至2023年2月28日的余额 | $ | (167) | | | $ | (5) | | | $ | 140 | | | | | $ | (162) | | | $ | (2,461) | | | $ | (2,654) | |
重新分类调整前的其他综合(亏损)收入 | — | | | (2) | | | (42) | | | | | 16 | | | 143 | | | 115 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | (7) | | | 1 | | | — | | | | | (1) | | | (2) | | | (9) | |
税收优惠(条款) | 2 | | | — | | | 10 | | | | | (4) | | | — | | | 9 | |
其他综合(亏损)收入的净变化 | (5) | | | (1) | | | (31) | | | | | 12 | | | 141 | | | 115 | |
截至 2023 年 5 月 31 日的余额 | $ | (171) | | | $ | (6) | | | $ | 108 | | | | | $ | (150) | | | $ | (2,320) | | | $ | (2,539) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金/职位 退休 义务 | | 的未实现(亏损)收入 现金流 树篱 | | 净投资套期保值 | | 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | 的份额 的 OCI 公正 方法 投资 | | 累积翻译调整 | | 总计 |
截至2022年8月31日的余额 | $ | (157) | | | $ | (3) | | | $ | 213 | | | $ | 1 | | | $ | (254) | | | $ | (2,605) | | | $ | (2,805) | |
重新分类调整前的其他综合(亏损)收入 | — | | | (5) | | | (138) | | | (1) | | | (8) | | | 301 | | | 149 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | (20) | | | 2 | | | — | | | — | | | 149 | | | (16) | | | 115 | |
税收优惠(条款) | 5 | | | — | | | 33 | | | — | | | (37) | | | — | | | 2 | |
其他综合(亏损)收入的净变化 | (15) | | | (3) | | | (104) | | | (1) | | | 104 | | | 285 | | | 266 | |
截至 2023 年 5 月 31 日的余额 | $ | (171) | | | $ | (6) | | | $ | 108 | | | $ | — | | | $ | (150) | | | $ | (2,320) | | | $ | (2,539) | |
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金/职位 退休 义务 | | 的未实现(亏损)收入 现金流 树篱 | | 净投资套期保值 | | | | 的份额 的 OCI 公正 方法 投资 | | 累积翻译调整 | | 总计 |
截至2022年2月28日的余额 | $ | (372) | | | $ | (9) | | | $ | (11) | | | | | $ | (154) | | | $ | (1,782) | | | $ | (2,328) | |
重新分类调整前的其他综合收益(亏损) | — | | | 4 | | | 176 | | | | | (48) | | | (515) | | | (383) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | (5) | | | 1 | | | — | | | | | 25 | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
税收优惠 | 1 | | | (1) | | | (40) | | | | | 6 | | | — | | | (34) | |
其他综合(亏损)收入的净变化 | (4) | | | 4 | | | 135 | | | | | (17) | | | (515) | | | (397) | |
截至2022年5月31日的余额 | $ | (376) | | | $ | (5) | | | $ | 124 | | | | | $ | (171) | | | $ | (2,297) | | | $ | (2,724) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金/职位 退休 义务 | | 的未实现(亏损)收入 现金流 树篱 | | 净投资套期保值 | | 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | 的份额 的 OCI 公正 方法 投资 | | 累积翻译调整 | | 总计 |
截至2021年8月31日的余额 | $ | (359) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | 96 | | | $ | (29) | | | $ | (1,772) | | | $ | (2,109) | |
重新分类调整前的其他综合收益(亏损) | — | | | 5 | | | 207 | | | 450 | | | (213) | | | (525) | | | (77) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | (16) | | | 2 | | | — | | | (577) | | | 25 | | | — | | | (566) | |
其他 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
税收优惠(条款) | 5 | | | (1) | | | (48) | | | 31 | | | 46 | | | — | | | 32 | |
其他综合(亏损)收入的净变化 | (17) | | | 6 | | | 159 | | | (96) | | | (143) | | | (525) | | | (616) | |
截至2022年5月31日的余额 | $ | (376) | | | $ | (5) | | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | (171) | | | $ | (2,297) | | | $ | (2,724) | |
注意 14。 分部报告
该公司与... 结盟 三可报告的细分市场:美国零售药房、国际和美国医疗保健。
运营部门是根据公司首席执行官(首席运营决策者)在评估分部业绩和在公司运营部门之间分配资源时使用的财务数据确定的。首席运营决策者使用调整后的营业收入来评估细分市场的盈利能力。首席运营决策者不使用按细分市场划分的总资产来做出有关资源的决策;因此,未包括按细分市场划分的总资产披露。
美国零售药房
该公司的美国零售药房板块包括沃尔格林业务,该业务包括零售药店、健康和保健服务、专业和送货上门药房服务的业务,以及对AmeriSourceBergen的权益法投资。该细分市场的销售主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和保健、美容、个人护理和消耗品以及日用商品。
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(未经审计)
国际
该公司的国际分部由美国以外的药房主导的健康和美容零售业务以及德国的药品批发和分销业务组成。Pharmacy主导的健康和美容零售业务包括英国、爱尔兰共和国和泰国的Boots品牌门店、墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。这些业务的销售主要来自处方药和健康与保健、美容、个人护理和其他消费品的销售。
美国医疗保健
该公司的美国医疗保健部门是一家以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,在整个护理过程中通过个性化的全渠道体验吸引消费者。美国医疗保健部门通过自有和合作资产提供医疗服务,为付款人和提供者提供更好的健康结果并降低成本。
美国医疗保健领域目前在Villagreens MD(一家领先的基于价值的初级、紧急和多专业护理服务提供商)、医院专业药房集成商和加速器Shields、急性和家庭护理管理领域的领先企业CareCentrix以及与付款人和提供者签订合同,通过数字和实体渠道向其会员和成员的护理人员提供临床医疗保健服务的沃尔格林健康有机业务占多数席位。
可报告细分市场的运营业绩包括采购收益。与公司相关的间接费用不分配给可申报的细分市场,而是在 “公司和其他” 中报告。
下表反映了公司可申报分部的经营业绩(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售: | | | | | | | |
美国零售药房 | $ | 27,866 | | | $ | 26,695 | | | $ | 82,648 | | | $ | 82,394 | |
国际 | 5,573 | | | 5,305 | | | 16,414 | | | 16,686 | |
美国医疗保健 | 1,975 | | | 596 | | | 4,597 | | | 1,173 | |
企业和其他 1 | — | | | 1 | | | — | | | — | |
沃尔格林靴子联盟有限公司 | $ | 35,415 | | | $ | 32,597 | | | $ | 103,659 | | | $ | 100,254 | |
| | | | | | | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标): | | | | | | | |
美国零售药房 | $ | 962 | | | $ | 966 | | | $ | 3,134 | | | $ | 4,243 | |
国际 | 208 | | | 174 | | | 676 | | | 563 | |
美国医疗保健 | (172) | | | (129) | | | (483) | | | (218) | |
企业和其他 | (39) | | | (56) | | | (139) | | | (198) | |
沃尔格林靴子联盟有限公司 | $ | 959 | | | $ | 955 | | | $ | 3,188 | | | $ | 4,389 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1.包括某些消除。
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(未经审计)
下表将调整后的营业收入与营业(亏损)收入(单位:百万美元)进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) | $ | 959 | | | $ | 955 | | | $ | 3,188 | | | $ | 4,389 | |
某些法律和监管应计账款和结算 | (268) | | | (734) | | | (7,249) | | | (734) | |
与收购相关的摊销 | (274) | | | (201) | | | (851) | | | (616) | |
与收购相关的成本 | (70) | | | (40) | | | (257) | | | (155) | |
转型成本管理 | (414) | | | (185) | | | (697) | | | (458) | |
对AmeriSourceBergen股票收益的调整 | (61) | | | (60) | | | (178) | | | (155) | |
LIFO 准备金 | (51) | | | (55) | | | (89) | | | (64) | |
无形资产减值 | (299) | | | — | | | (299) | | | — | |
经营(亏损)收入(GAAP 衡量标准) | $ | (477) | | | $ | (320) | | | $ | (6,431) | | | $ | 2,209 | |
注意 15。 销售
下表汇总了按细分市场和主要来源划分的公司销售额(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国零售药房 | | | | | | | | |
药房 | | $ | 20,898 | | | $ | 19,656 | | | $ | 60,991 | | | $ | 60,581 | |
零售 | | 6,968 | | | 7,039 | | | 21,657 | | | 21,814 | |
总计 | | 27,866 | | | 26,695 | | | 82,648 | | | 82,394 | |
| | | | | | | | |
国际 | | | | | | | | |
药房 | | 924 | | | 901 | | | 2,690 | | | 2,876 | |
零售 | | 1,769 | | | 1,618 | | | 5,412 | | | 5,294 | |
批发 | | 2,880 | | | 2,786 | | | 8,311 | | | 8,516 | |
总计 | | 5,573 | | | 5,305 | | | 16,414 | | | 16,686 | |
| | | | | | | | |
美国医疗保健 | | 1,975 | | | 596 | | | 4,597 | | | 1,173 | |
| | | | | | | | |
企业和其他 1 | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
沃尔格林靴子联盟有限公司 | | $ | 35,415 | | | $ | 32,597 | | | $ | 103,659 | | | $ | 100,254 | |
1.包括某些消除。
参见注释 18。补充信息,以获取有关与客户签订的合同应收账款的更多信息。
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(未经审计)
注意 16。 关联方
该公司与AmeriSourceBergen签订了长期药品分销协议,根据该协议,公司从AmeriSourceBergen采购品牌和仿制药品。此外,AmeriSourceBergen还获得仿制药的采购服务。
与 AmeriSourceBergen 的关联方交易(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
购买量,净额 | $ | 16,573 | | | $ | 15,439 | | | $ | 47,772 | | | $ | 46,293 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
贸易应付账款,扣除应收账款 | $ | 7,511 | | | $ | 6,915 | |
注意 17。 新的会计公告
采用新的会计公告
商业实体对政府援助的披露
2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10,《政府援助(主题832)——商业实体对政府援助的披露》。该ASU要求通过类推应用补助金或捐款核算模型进行披露,这些披露有望提高与政府核算的交易的透明度,包括(1)交易类型,(2)这些交易的会计以及(3)这些交易对实体财务报表的影响。公司采用了自2022年9月1日起生效的新准则,该准则的采用并未影响公司在这些合并简明财务报表中的披露。
新的会计公告尚未通过
业务合并中收购的合同资产和合同负债
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08,《业务合并(主题805)——合同资产和来自客户合同的合同负债的会计处理》。该ASU要求实体根据主题606(与客户签订合同的收入)确认和衡量在业务合并中收购的合同资产和合同负债。预计该ASU将减少实践中的多样性,并提高在业务合并之日和之后与客户签订的收购收入合同的确认和衡量的可比性。该ASU在2022年12月15日之后开始的财政年度(2024财年)有效。公司正在评估采用这项新会计指导方针的影响。
负债-供应商融资计划
2022年9月,FASB发布了ASU 2022-04,《负债—供应商融资计划(主题405-50)——供应商融资计划义务披露》。该ASU要求供应商融资计划的买方披露有关该计划的足够信息,以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、该期间的活动、不同时期的变化以及潜在规模。预计该亚利桑那州立大学将通过要求对这些计划进行新的披露来改善财务报告,从而使财务报表用户能够更好地考虑这些计划对实体营运资金、流动性和现金流的影响。该ASU在2022年12月15日之后开始的财政年度(2024财年)有效,但滚动信息修正案除外,该修正案对2023年12月15日之后的财政年度(2025年财年)生效。公司正在评估采用这项新会计指导方针的影响。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
租赁——共同控制安排
2023年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-01《租赁》(主题842)——共同控制安排。如果承租人继续通过租赁控制标的资产的使用,亚利桑那州立大学修改了共同控制安排中租赁权改善的会计核算,要求共同控制租赁安排中的承租人将其在改善使用寿命内拥有的租赁权改善摊销给共同控制组,无论租赁期限如何。此外,不再控制标的资产使用的承租人将通过调整权益来取消确认改善的剩余账面金额,这反映了资产向共同控制下的出租人的转移。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日(2025年财年)之后的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。自相关财政年度开始之日起,允许在任何年度或过渡期内提早采用。公司正在评估采用这一新会计指南的效果。
注十八。 补充信息
应收账款
列报的应收账款是扣除可疑账款备抵后的净额。应收账款余额主要由客户应收的贸易应收账款组成,包括来自第三方付款人(例如药房福利经理、保险公司和政府机构)的应收账款。贸易应收账款为 $4.6十亿和美元4.0截至2023年5月31日和2022年8月31日,分别为十亿美元。其他应收账款余额,主要包括供应商和制造商的应收账款,包括来自AmeriSourceBergen的应收账款,为美元1.3十亿和美元1.1截至2023年5月31日和2022年8月31日,分别为十亿美元。参见注释 16。有关各方以获取更多信息。
折旧和摊销
公司在合并简明收益表中记录了以下折旧和摊销费用(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
折旧费用 | $ | 372 | | | $ | 331 | | | $ | 1,068 | | | $ | 1,014 | |
无形资产摊销 | 226 | | | 148 | | | 583 | | | 488 | |
折旧和摊销费用总额 | $ | 598 | | | $ | 478 | | | $ | 1,652 | | | $ | 1,502 | |
不动产、厂房和设备的累计折旧和摊销额为 $13.02023 年 5 月 31 日为 10 亿美元和12.8截至 2022 年 8 月 31 日,为十亿。
限制性现金
公司必须在某些银行存入现金,包括受合同协议限制的存款以及受法律和其他义务限制的现金。 以下是合并简明资产负债表中的现金和现金等价物与截至2023年5月31日和2022年5月31日的合并简明现金流量表中现金、现金等价物、有价证券和限制性现金总额的对账情况(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 871 | | | $ | 1,358 | |
现金及现金等价物-待售资产(包含在其他流动资产中) | 22 | | | — | |
有价证券 | 99 | | | 1,114 | |
限制性现金(包括在其他流动和非流动资产中) | 124 | | | 86 | |
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 | $ | 1,117 | | | $ | 2,558 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
可赎回的非控股权益
以下是合并简明资产负债表中可赎回的非控股权益的结转情况(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | $ | 158 | | | $ | 812 | | | $ | 1,042 | | | $ | 319 | |
收购子公司时的认可 1 | — | | | — | | | — | | | 2,489 | |
收购非控股权益 2 | — | | | — | | | — | | | (2,047) | |
归属于可赎回非控股权益的净亏损 | — | | | (12) | | | (24) | | | (45) | |
赎回价格调整 3 | — | | | (22) | | | 440 | | | 68 | |
重新归类为应计费用和其他负债 4 | — | | | — | | | (1,314) | | | — | |
其他 | 2 | | | (3) | | | 16 | | | (9) | |
期末余额 | $ | 160 | | | $ | 775 | | | $ | 160 | | | $ | 775 | |
1.截至2022年5月31日的九个月包括美元1.9十亿美元的可赎回非控股权益,代表以VillageMD的非控股单位兑换现金的最高购买价格,以及Shields的可赎回非控股权益。2021 年 11 月 24 日,VillageMD 开始要约收购,最高收购美元1.9VillageMD 有十亿个单位可以用作现金。该要约已于2021年12月28日获得全面认购并结算。要约由根据单位购买协议向VillageMD提供的现金收益提供资金。
2.截至2022年5月31日的九个月包括,美元1.9作为全额认购要约的一部分,向VillageMD的现有股东支付了10亿美元,并收购了其余股东 30德国药品批发业务的非控股股权益百分比。
3.在合并简明资产负债表中,非控股权益(可能已赎回但目前无法赎回)的赎回价值计入已付资本。在截至2022年11月30日的三个月中,Shields和CareCentrix的可赎回非控股权益被记录为赎回价值。
4.代表因公司全面收购Shields和CareCentrix而将Shields和CareCentrix的可赎回非控股权益重新归类为应计费用和其他负债。
参见注释 2。收购和其他投资以获取更多信息。
每股收益
未偿还股票期权对每股收益的摊薄效应是使用库存股法计算的。股票期权是反稀释的,如果行使价超过普通股的平均市场价格,则不包括在每股收益的计算中。有 17.4百万和 17.8截至2023年5月31日的三个月和九个月中,购买具有反稀释性且不计入每股收益计算的普通股的加权平均已发行期权为百万份,而与 17.4百万和 17.2截至2022年5月31日的三个月和九个月分别为百万美元。
由于报告的净亏损产生了反稀释作用,因此是递增的 3.3截至2023年5月31日的九个月中,在计算加权平均已发行普通股时,省略了数百万股潜在的摊薄证券。
每股普通股申报的现金分红
申报的每股普通股的现金分红如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
季度已结束 | | 2023 | | 2022 |
十一月 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4775 | |
二月 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4775 | |
五月 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4775 | |
总计 | | $ | 1.4400 | | | $ | 1.4325 | |
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管理层的讨论和分析
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本文其他地方包含的财务报表和相关附注以及经截至8月31日财年的10-K表10-K表格修订的合并财务报表、所附附附注和管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及其他披露一起阅读,2022 年提交于2022 年 11 月 23 日(“2022 10-K”)。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与涉及风险和不确定性的前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致差异的因素包括但不限于下文 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和我们的 2022 10-K 第 1A 项 “风险因素” 中讨论的因素。此处提及的 “公司”、“我们” 或 “我们的” 是指Walgreens Boots Alliance, Inc.及其子公司,除非另有说明或上下文另有要求,否则不包括未合并的部分所有实体。
由于四舍五入,管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的某些金额可能没有增加。所有百分比均使用所列每个时期的未四舍五入金额计算.
简介和片段
Walgreens Boots Alliance, Inc. 及其子公司(“Walgreens Boots Alliance” 或 “公司”)是一家综合医疗保健、药房和零售领导者,每天为数百万客户和患者提供服务,拥有170年关爱社区的传统。其业务通过三个应报告的部门进行:
•美国零售药房,
•国际和
•美国医疗保健。
影响我们业绩和可比性的因素、趋势和不确定性
公司一直受到许多因素的影响,我们预计将继续受到许多因素的影响,这些因素可能会导致实际业绩与我们的历史业绩或当前的预期有所不同。这些因素包括:阿片类药物诉讼和解的影响、COVID-19 对我们运营和财务业绩的影响;包括 AmeriSourceBergen 在内的权益法被投资者的财务业绩,以及我们在美国医疗保健板块的合并子公司的财务业绩;某些节假日的影响;季节性;外币汇率;供应商、付款人和客户关系的变化以及相关的报销压力;战略交易和收购、处置、合资企业等战略合作;法律变更,包括美国(“美国”)和英国(“英国”)税法的变化;贸易关税的变化,包括中美之间的贸易关系,以及国际关系,包括英国退出欧盟及其对我们以及我们的客户和交易对手的运营和前景的影响;成本削减举措的时机和规模,包括我们的转型成本管理计划(定义见定义)此处);咳嗽、感冒和流感的时机和严重程度季节;可变成本的波动;医疗保险和医疗补助服务中心、Medicare Advantage和Medicare费率的调整;抢劫、自然灾害、战争、恐怖主义和其他灾难性事件的影响,以及公司运营所在市场总体经济状况的变化,包括可能对我们进入资本市场机会产生负面影响的变化。
专业药房在美国处方药支出中所占比例很大,而且还在不断增长,其中很大一部分是在传统零售药房之外分发的。为了更好地服务不断变化的专业药房市场,该公司与PBM旗下的Prime Therapeutics LLC(“Prime”)于2017年3月完成了一项交易,成立了合并的中央专业药房和邮寄服务公司AlliancerX Walgreens Prime,该模式旨在协调药房、PBM和健康计划,以协调患者护理,改善健康结果并提供医疗成本机会。2021年12月31日,该公司收购了Prime在合资企业中的部分,现在全资拥有该合资企业,后者更名为AlliancerX Walgreens。AlliancerX Walgreens的某些客户没有义务通过AlliancerX Walgreens签订合同,并且过去和将来都可能在没有AlliancerX Walgreens参与的情况下签订过专业药房和其他协议。某些客户选择不通过AlliancerX Walgreens续订合同,这会影响总销售额。但是,考虑到该业务的利润率相对较低,该公司预计这不会对营业收入产生重大影响。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
阿片类药物诉讼和解
2022年11月2日,该公司宣布已同意将财务金额和付款条件作为和解框架(“和解框架”)的一部分,该框架有可能解决参与州和政治分区(“定居州”)的总检察长对公司提起的绝大多数阿片类药物相关诉讼以及部落律师提起的诉讼。在截至2022年11月30日的三个月中,公司记录了与和解框架以及其他与阿片类药物相关的索赔和诉讼相关的65亿美元负债。结算应计额反映在合并简明收益表中,属于美国零售药房板块的一部分,属于销售、一般和管理费用。截至2023年5月31日,公司累积了与拟议和解协议以及其他阿片类药物相关的索赔和诉讼和解协议相关的总额为74亿美元的负债。
参见注释 10。合并简明财务报表的承付款和或有支出以获取更多信息。
美国医疗保健
在2022财年,该公司宣布启动其新的医疗保健战略。该公司计划利用其以消费者为中心的技术和零售药房网络来提供基于价值的护理,从而成为当地临床护理服务的领先提供商。该公司的目标是提供更好的消费者体验,改善健康状况并降低成本。
该公司的美国医疗保健部门创建于2022财年初,是一家以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,通过在整个护理过程中提供个性化的全渠道体验吸引消费者。美国医疗保健部门通过自有和合作资产提供医疗服务,为付款人和提供者提供更好的健康结果并降低成本。
美国医疗保健板块目前由乡村实践管理有限责任公司(“VillageMD”)的多数股权组成,该公司是全国领先的基于价值的初级、紧急和多专业护理服务提供商;Shields Health Solutions Parent, LLC(“Shields”),医院的专业药房集成商和加速器;CCX Next, LLC(“CareCentrix”),急性和家庭护理管理领域的领先者;以及 Greens Health 有机企业,与付款人和提供者签订合同,为他们提供临床医疗保健服务会员和会员的护理人员通过数字和实体渠道。
参见注释 14。向合并简明财务报表报告分部以获取更多信息。
这些因素和其他因素可能会影响公司任何时期的运营和净收益,并可能导致此类业绩无法与往年同期相提并论。本报告中列出的结果不一定预示着未来的经营业绩。
最近的交易
出售 AmeriSourceBergen 普通股
2022年11月10日、2022年12月13日、2023年5月11日和2023年6月15日,该公司出售了1,320万股、600万股、30万股和30万股AmeriSourceBergen普通股,总对价分别约为20亿美元、9.84亿美元、5000万美元和5000万美元。
参见注释 5。有关更多信息,请参阅合并简明财务报表中的权益法投资。
收购盾牌
2022年12月28日,公司以约14亿美元的现金对价收购了希尔兹剩余的30%股权。
参见注释 2。收购和其他投资请查阅合并简明财务报表以获取更多信息。
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管理层的讨论和分析
收购峰会
2023年1月3日,Village Practice Managemd, LLC(“VillagemD”)在内部重组后,通过其母公司完成了对领先的初级、专科和紧急护理提供商WP CityMD TopCo(“Summit”)的收购,总对价为70亿美元,包括已支付的48.5亿美元现金对价、向峰会股东发行的20.5亿美元VillageMD优先单位和100美元收盘后一年将支付百万现金。现金对价包括支付给Summit Health-CityMD员工的收购相关奖金的8700万美元现金,该奖金被确认为公司的薪酬支出。此外,VillageMD还清了Summit的约19亿美元净债务。根据修订后的协议和合并计划,为了为收购提供资金,公司和信诺健康与人寿保险公司(“信诺”)分别以17.5亿美元和25亿美元的总对价收购了VillageMD的优先单位。收购Summit后,该公司仍然是VillageMD最大的合并股权持有者,按全面摊薄计算,拥有约53%的未偿还股权。
参见注释 2。收购和其他投资请查阅合并简明财务报表以获取更多信息。
出售期权医疗健康普通股
2023年3月3日,该公司出售了约1,550万股Option Care Health股票,总对价约为4.69亿美元。
2023年6月8日,该公司以约3.3亿美元的总对价出售了Option Care Health剩余的1,080万股股票。
参见注释 5。有关更多信息,请参阅合并简明财务报表中的权益法投资。
收购 Carecentrix
2023年3月31日,公司以约3.78亿美元的现金对价收购了CareCentrix剩余45%的股权。
参见注释 2。收购和其他投资请查阅合并简明财务报表以获取更多信息。
出售 Farmacias Ahumada
2023年5月16日,该公司宣布签订了出售智利Farmacias Ahumada业务的协议。该交易须经监管部门和政府惯常批准,预计将于2023年底完成。
转型成本管理计划
2018年12月20日,公司宣布了一项转型成本管理计划,预计到2022财年,该计划每年将节省超过20亿美元的成本(“转型成本管理计划”)。该公司在2021财年末实现了这一目标。
2021年10月12日,公司将转型成本管理计划扩大并延长至2024财年末,并在2024财年末将其年度成本节约目标提高到33亿美元。2022财年,公司将其年度成本节约目标从33亿美元提高到2024财年末的35亿美元。在截至2023年5月31日的三个月中,公司将其年度成本节约目标从35亿美元提高到2024财年末的41亿美元。该公司目前有望实现节约目标。
转型成本管理计划是多方面的,包括部门优化计划、全球明智支出、全球智能组织和公司信息技术(IT)能力的转型,旨在帮助公司提高成本效率。迄今为止,公司已在转型成本管理计划的各个方面采取了行动,该计划主要侧重于美国零售药房和国际应报告的细分市场以及公司的全球职能。公司各细分市场内的部门优化包括门店优化等活动。该公司现在计划在2024财年底之前在英国减少多达300家Boots门店,在美国减少多达150家门店,这是先前计划在英国减少约350家Boots门店和在美国裁减约450至500家门店的增量。截至2023年5月31日,该公司已分别在英国和美国关闭了261家和455家门店。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
在截至2023年5月31日的三个月中,公司将其对转型成本管理计划GAAP财务业绩的累计税前费用的估计从36亿美元提高到39亿美元,再到39亿美元至42亿美元。结果,退出和处置活动的税前费用从33亿美元增加到36亿美元,再到36亿美元增加到39亿美元。该公司目前估计,它将确认与转型成本管理计划相关的GAAP财务业绩的税前费用总额如下:
| | | | | |
转型成本管理计划活动 | 收费范围 |
租赁义务和其他房地产成本 1 | 13亿至14亿美元 |
资产减值 2 | 1.0 至 11 亿美元 |
员工遣散费和业务过渡成本 | 1.0 至 11 亿美元 |
信息技术转型和其他退出成本 | 3亿至4亿美元 |
累计税前退出和处置费用总额 | 36 到 39 亿美元 |
其他 IT 转型成本 | 2 至 3 亿美元 |
估计的税前费用总额 | 39亿至42亿美元 |
1.包括与经营租赁使用权和融资租赁资产相关的减值。
2.主要与门店关闭和其他资产减值有关。
该公司估计,与转型成本管理计划相关的累计税前费用中约有75%是当前或未来的现金支出,主要与员工遣散费和业务过渡成本、IT转型和租赁以及其他房地产付款有关。在最终确定之前,所有估算的金额和时间可能会发生变化。实际金额和时间可能会因各种因素而有很大差异。参见下文 “关于前瞻性陈述的警示性说明”。
转型成本管理计划下的税前费用总额主要记录在销售、一般和管理费用中,如下所示(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年5月31日的三个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
出口和处置费用总额 | $ | 104 | | | $ | 193 | | | $ | 113 | | | $ | 4 | | | $ | 414 | |
其他 IT 转型成本 | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
税前费用总额 | $ | 103 | | | $ | 194 | | | $ | 113 | | | $ | 4 | | | $ | 414 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年5月31日的九个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
出口和处置费用总额 | $ | 354 | | | $ | 204 | | | $ | 113 | | | $ | 11 | | | $ | 682 | |
其他 IT 转型成本 | 13 | | | 2 | | | — | | | — | | | 16 | |
税前费用总额 | $ | 368 | | | $ | 206 | | | $ | 113 | | | $ | 11 | | | $ | 697 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的三个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
出口和处置费用总额 | $ | 117 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 173 | |
其他 IT 转型成本 | 10 | | | 2 | | | — | | | — | | | 11 | |
税前费用总额 | $ | 127 | | | $ | 47 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 185 | |
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管理层的讨论和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的九个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
出口和处置费用总额 | $ | 283 | | | $ | 97 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 404 | |
其他 IT 转型成本 | 36 | | | 17 | | | — | | | — | | | 53 | |
税前费用总额 | $ | 319 | | | $ | 114 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 458 | |
参见注释 3。退出和处置活动,请参阅合并简明财务报表,了解更多信息。
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管理层的讨论和分析
执行摘要
下表列出了某些关键的财务统计数据。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万计,每股金额除外) |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售 | $ | 35,415 | | | $ | 32,597 | | | $ | 103,659 | | | $ | 100,254 | |
毛利 | 6,588 | | | 6,572 | | | 20,596 | | | 21,855 | |
销售、一般和管理费用 | 7,123 | | | 7,019 | | | 27,215 | | | 19,975 | |
AmeriSourceBergen的股票收益 | 58 | | | 127 | | | 187 | | | 330 | |
营业(亏损)收入(GAAP) | (477) | | | (320) | | | (6,431) | | | 2,209 | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 959 | | | 955 | | | 3,188 | | | 4,389 | |
利息和所得税(福利)准备金前的(亏损)收益 | (209) | | | 90 | | | (4,619) | | | 5,038 | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc. (GAAP) 的净收益(亏损)收益 | 118 | | | 289 | | | (2,900) | | | 4,752 | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc. 的调整后净收益(非公认会计准则指标) 1 | 860 | | | 834 | | | 2,864 | | | 3,667 | |
摊薄后的每股普通股净收益(亏损)(GAAP) | 0.14 | | | 0.33 | | | (3.36) | | | 5.49 | |
调整后的摊薄后每股普通股净收益(非公认会计准则指标) 1 | 1.00 | | | 0.96 | | | 3.32 | | | 4.23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)百分比 |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售 | 8.6 | | (4.2) | | 3.4 | | 2.0 |
毛利 | 0.2 | | (8.1) | | (5.8) | | 6.3 |
销售、一般和管理费用 | 1.5 | | 14.8 | | 36.2 | | 11.4 |
营业(亏损)收入(GAAP) | 49.2 | | NM | | NM | | 54.3 |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 0.4 | | (34.6) | | (27.4) | | 13.1 |
利息和所得税(福利)准备金前的(亏损)收益 | NM | | (93.0) | | NM | | 164.5 |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.(GAAP)的净收益(亏损) | (59.1) | | (73.8) | | NM | | 190.5 |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc. 的调整后净收益(非公认会计准则指标) 1 | 3.1 | | (30.2) | | (21.9) | | 13.3 |
摊薄后的每股普通股净收益(亏损)(GAAP) | (59.0) | | (73.8) | | NM | | 190.6 |
调整后的摊薄后每股普通股净收益(非公认会计准则指标) 1 | 3.3 | | (30.0) | | (21.7) | | 13.3 |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至2023年5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
毛利率 | 18.6 | | 20.2 | | 19.9 | | 21.8 |
销售、一般和管理费用 | 20.1 | | 21.5 | | 26.3 | | 19.9 |
1有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
NM-没有意义。百分比增长超过200%或当一个时期包含收入而另一个时期包含损失时,则认为没有意义。
沃尔格林提高了联盟的运营业绩
截至2023年5月31日的三个月净收益 (GAAP) 与截至2022年5月31日的三个月相比
截至2023年5月31日的三个月,归属于公司的净收益为1.18亿美元,而去年同期为2.89亿美元。摊薄后的每股净收益为0.14美元,而去年同期为0.33美元。 净收益和摊薄后每股净收益的下降是由营业收入减少所致。
截至2023年5月31日的三个月中,营业亏损为4.77亿美元,而去年同期为3.2亿美元。 本季度的营业亏损是由Boots UK药房执照无形资产减值4.31亿美元、COVID-19 疫苗接种和检测量减少、计划对美国零售药房领域的薪资投资以及对美国医疗保健领域的投资所推动的,但美国核心药房和国际增长的改善部分抵消了这些亏损。
截至2023年5月31日的三个月,其他净收入为2.68亿美元,而去年同期为4.1亿美元。下降的主要原因是去年同期部分出售公司对AmeriSourceBergen的股票法投资的收益,但部分被截至2023年5月31日的三个月中部分出售公司对Option Care Health和AmeriSourceBergen的投资的收益所抵消。
截至2023年5月31日的三个月,利息支出净额为1.73亿美元,而截至2022年5月31日的三个月为1.08亿美元。利息支出的增加主要是由于短期基准利率提高以及与本期峰会交易相关的贷款增量。
在截至2023年5月31日的三个月中,公司的有效税率为86.3%,这主要是由于内部法人实体重组导致递延所得税变更带来的税收优惠,这主要是最近的业务收购和提交公司上一年度纳税申报表时申请的额外税收优惠的结果。截至2022年5月31日的三个月的有效税率没有意义。截至2022年5月31日的三个月中,税收优惠主要是由出售AmeriSourceBergen股票产生的资本收益导致递延所得税净资产估值补贴减少所推动的(见附注5)。权益法投资)、内部重组和其他预期收益,以及与佛罗里达州签订的阿片类药物和解协议相关的税收优惠(见附注10。承诺和意外开支)。
截至2023年5月31日的三个月的调整后净收益(非公认会计准则指标)与截至2022年5月31日的三个月相比
截至2023年5月31日的三个月,调整后归属于公司的净收益与去年同期相比增长了3.1%,达到8.6亿美元。尽管COVID-19 疫苗接种和检测量减少,但截至2023年5月31日的三个月中,调整后的摊薄后每股净收益与去年同期相比增长了3.3%,至1.00美元,按固定货币计算增长了3.6%。
不包括货币折算的影响,截至2023年5月31日的三个月调整后净收益的增长主要是由美国核心药房和国际增长的改善所推动的,但部分被COVID-19 疫苗接种和检测量的减少、美国零售药房领域的计划工资投资以及对美国医疗保健领域的投资所抵消。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
截至2023年5月31日的九个月的净亏损(GAAP)与截至2022年5月31日的九个月的净收益相比
截至2023年5月31日的九个月中,归属于公司的净亏损为29亿美元,而去年同期的净收益为48亿美元。摊薄后的每股净亏损为3.36美元,而去年同期摊薄后的每股净收益为5.49美元。净收益和摊薄后每股净收益的下降是由阿片类药物相关索赔和诉讼的55亿美元税后费用以及去年同期公司对VillageMD和Shields的投资的25亿美元税后收益所推动的,部分被截至2023年5月31日的九个月中公司部分出售对AmeriSourceBergen和Option Care Health的投资所产生的15亿美元税后收益所抵消。
截至2023年5月31日的九个月中,营业亏损为64亿美元,而去年同期的营业收入为22亿美元。下降的主要原因是阿片类药物相关索赔和诉讼和解的税前费用为68亿美元,COVID-19 疫苗接种和检测量减少,美国零售药房领域的计划工资和IT投资,以及对美国医疗保健领域的增长投资,部分被美国零售药房板块零售贡献的增加和国际细分市场的增长所抵消。
截至2023年5月31日的九个月中,其他净收入为18亿美元,而去年同期为28亿美元。其他收入的减少主要是由于去年同期公司对VillageMD和Shields的投资的收益,但部分被截至2023年5月31日的九个月中公司部分出售对AmeriSourceBergen和Option Care Health的投资所产生的16亿美元税前收益所抵消。
截至2023年5月31日的九个月中,净利息支出为4.25亿美元,而截至2022年5月31日的九个月净利息支出为2.95亿美元。利息支出的增加主要是由于短期基准利率提高以及与本期峰会交易相关的贷款增量。
截至2023年5月31日的九个月中,有效税率为33.8%,这主要是由于估值补贴的减少以及与阿片类药物相关的索赔和诉讼和解的影响。公司确认了税收优惠,这是因为先前记录的与资本损失结转相关的递延所得税资产的估值补贴减少了。减少的主要原因是资本损失结转用于出售AmeriSourceBergen股票时确认的资本收益,并基于预测的资本收益。在截至2023年5月31日的九个月中,记录的某些不可扣除的阿片类药物相关索赔的影响部分抵消了这一补助。截至2022年5月31日的九个月中,有效税率为4.3%,这主要是由于公司合并对VillageMD和Shields的投资所得收益的税收支出减少(见注2)。收购和其他投资),部分出售AmeriSourceBergen股票产生的资本收益产生的净递延所得税资产的估值补贴时记录的离散税收优惠(见附注5。权益法投资)、内部重组和其他预期收益,以及与佛罗里达州阿片类药物和解相关的税收优惠(见附注10)。承诺和意外开支)。
截至2023年5月31日的九个月调整后净收益(非公认会计准则指标)与截至2022年5月31日的九个月相比
截至2023年5月31日的九个月中,归属于公司的调整后净收益与去年同期相比下降了21.9%,至29亿美元。截至2023年5月31日的九个月中,调整后的摊薄后每股净收益与去年同期相比下降了21.7%,至3.32美元,按固定货币计算下降了20.7%,这主要是由于 COVID-19 疫苗接种和检测量减少。
不包括货币折算的影响,截至2023年5月31日的九个月中,调整后净收益的下降是由于 COVID-19 疫苗接种和检测量减少、美国零售药房板块的计划工资和 IT 投资以及美国医疗保健板块的增长投资,部分被美国零售药房板块零售贡献的增加以及国际板块的增长所抵消。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
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管理层的讨论和分析
按细分市场划分的运营结果
美国零售药房
该公司的美国零售药房板块包括沃尔格林业务,该业务包括零售药店、健康和保健服务、专业和送货上门药房服务的业务,以及对AmeriSourceBergen的权益法投资。该细分市场的销售主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和保健、美容、个人护理和消耗品以及日用商品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (以百万计,地点金额除外) |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售 | $ | 27,866 | | | $ | 26,695 | | | $ | 82,648 | | | $ | 82,394 | |
毛利 | 5,327 | | | 5,499 | | | 17,038 | | | 18,332 | |
销售、一般和管理费用 | 4,990 | | | 5,716 | | | 22,215 | | | 16,006 | |
AmeriSourceBergen的股票收益 | 58 | | | 127 | | | 187 | | | 330 | |
营业收入(亏损)(GAAP) | 395 | | | (90) | | | (4,990) | | | 2,656 | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 962 | | | 966 | | | 3,134 | | | 4,243 | |
| | | | | | | |
处方数量 2 | 199.9 | | | 201.5 | | | 608.5 | | | 622.8 | |
30 天等效处方 2,3 | 304.7 | | | 304.3 | | | 914.3 | | | 918.1 | |
期末地点数量 | 8,727 | | | 8,904 | | | 8,727 | | | 8,904 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)百分比 |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售 | 4.4 | | (7.1) | | 0.3 | | (1.0) |
毛利 | (3.1) | | (9.8) | | (7.1) | | 5.2 |
销售、一般和管理费用 | (12.7) | | 15.0 | | 38.8 | | 8.9 |
营业收入(亏损)(GAAP) | NM | | NM | | NM | | 72.1 |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | (0.4) | | (34.4) | | (26.1) | | 12.0 |
| | | | | | | |
可比销售额 4 | 7.0 | | 1.8 | | 4.6 | | 6.3 |
药房销售 | 6.3 | | (9.7) | | 0.7 | | (4.0) |
可比的药房销售额 4 | 9.8 | | 2.0 | | 6.5 | | 5.3 |
零售销售 | (1.0) | | 1.0 | | (0.7) | | 8.4 |
可比零售销售额 4 | (0.2) | | 1.4 | | 0.0 | | 8.8 |
处方数量相当 2,4 | 0.5 | | (5.3) | | 1.4 | | 2.0 |
可比的 30 天等效处方 2,3,4 | 1.6 | | (1.8) | | 0.6 | | 2.9 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
毛利率 | 19.1 | | 20.6 | | 20.6 | | 22.2 |
销售、一般和管理费用 | 17.9 | | 21.4 | | 26.9 | | 19.4 |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
1有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
2包括疫苗接种,包括 COVID-19。
3包括将超过 84 天的处方转换为相当于三张 30 天处方的调整。这一调整反映出,这些处方所含的产品供应天数大约是普通处方的三倍。
4可比销售额的定义是指在过去十二个月中至少连续开业十二个月但连续七天或更长时间关闭的商店的销售额,包括由于抢劫或商店损坏,没有进行重大改造或遭受自然灾害的门店的销售以及电子商务销售。电子商务销售包括在线或通过移动应用程序以数字方式发起的销售。搬迁后的前十二个月内,搬迁的门店不包括在可比销售额中。收购门店不计入收购或转换后的前十二个月的可比销售额(如果适用),以较晚者为准。可比销售额、可比药房销售额、可比零售额、可比处方数量和30天等效处方的可比数量分别指总销售额、药房销售额、零售额、处方数量和30天等效处方数量。重报了前几个时期的可比零售销售额,将电子商务销售额包括在内。计算可比销售额的方法因零售行业而异,我们计算可比销售额的方法可能与其他零售商的方法不同。
NM-没有意义。百分比增长超过200%或当一个时期包含收入而另一个时期包含损失时,则认为没有意义。
截至2023年5月31日的三个月的销售额与截至2022年5月31日的三个月的销售额相比
截至2023年5月31日的三个月中,销售额增长了4.4%,达到279亿美元。在截至2023年5月31日的三个月中,可比销售额增长了7.0%。
在截至2023年5月31日的三个月中,药房销售额增长了6.3%,占该细分市场销售额的75.0%。在截至2022年5月31日的三个月中,药房销售额下降了9.7%,占该细分市场销售额的73.6%。在截至2023年5月31日的三个月中,可比药房的销售额增长了9.8%,这得益于品牌药品的通货膨胀,而去年同期增长了2.0%。本季度开出的可比处方增加了1.6%,而不包括免疫接种的可比处方增加了2.8%。本季度填写的处方总数,包括疫苗接种,调整为30天等效量,增长了0.1%,达到3.05亿次。本季度接种了80万次 COVID-19 疫苗,而去年同期为470万次。
截至2023年5月31日的三个月中,零售额下降了1.0%,占该细分市场销售额的25.0%。相比之下,去年同期零售额增长了1.0%,占该细分市场销售额的26.4%。截至2023年5月31日的三个月中,可比零售额下降了0.2%,而去年同期增长了1.4%。不包括烟草,可比零售额增长了0.2%,这得益于杂货、家居和美容品类的强劲业绩,部分被假日季节性疲软所抵消,可自由支配支出回调,以及 COVID-19 非处方(“OTC”)测试套件的销量下降。
截至2023年5月31日的三个月的营业收入与截至2022年5月31日的三个月的营业亏损相比
t的毛利为53亿美元他 三个月已结束2023年5月31日,而去年同期为55亿美元。总的 利润下降了3.1%,这主要是由于 COVID-19 疫苗接种和检测量减少所致。
截至2023年5月31日的三个月,销售、一般和管理费用占销售额的百分比为17.9%,在截至2022年5月31日的三个月中,销售额、一般和管理费用占销售额的百分比为21.4%。销售、一般和管理费用下降了12.7%,至50亿美元,这得益于去年同期达成的6.83亿美元阿片类药物相关和解协议、转型成本管理计划的成本节省、激励性应计费用以及我们的销售回租计划的收益,部分被计划的最低工资和药房劳动力投资的增加所抵消。
截至2023年5月31日的三个月,营业收入为3.95亿美元,其中包括该公司在AmeriSourceBergen的股权收益份额中的5800万美元。相比之下,去年同期的营业亏损为9000万美元,其中包括公司在AmeriSourceBergen的股权收益份额的1.27亿美元收入。营业收入的增长是由销售、一般和管理费用的减少所推动的。
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管理层的讨论和分析
截至2023年5月31日的三个月的调整后营业收入(非公认会计准则指标)与截至2022年5月31日的三个月相比
截至2023年5月31日的三个月中,调整后的营业收入下降了0.4%,至10亿美元。下降的主要原因是 COVID-19 疫苗接种和检测量减少、报销压力持续以及劳动力投资增加。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
截至2023年5月31日的九个月的销售额与截至2022年5月31日的九个月相比
截至2023年5月31日的九个月中,销售额增长了0.3%,达到826亿美元。在截至2023年5月31日的九个月中,可比销售额增长了4.6%。
截至2023年5月31日的九个月中,药房销售额增长了0.7%,占该细分市场销售额的73.8%。AlliancerX Walgreens的4.3个百分点的不利因素对药房销售产生了负面影响。在截至2022年5月31日的九个月中,药房销售额下降了4.0%,占该细分市场销售额的73.5%。在截至2023年5月31日的九个月中,可比药房的销售额增长了6.5%,这得益于品牌药品的通货膨胀,而去年同期增长了5.3%。在可比药房销售额中,在截至2023年5月31日的九个月中,开出的30天等效处方与去年同期相比增长了0.6%。
截至2023年5月31日的九个月中,零售额下降了0.7%,占该细分市场销售额的26.2%。相比之下,去年同期,零售额增长了8.4%,占该细分市场销售额的26.5%。截至2023年5月31日的九个月中,可比零售额持平,去年同期为8.8%。在此期间,可比零售额主要是由强劲的咳嗽、感冒和流感销售以及美容和个人护理类别的强劲推动的,这得益于自有品牌的产品,但被 COVID-19 非处方药测试套件销售的减少所抵消。
截至2023年5月31日的九个月的营业亏损与截至2022年5月31日的九个月的营业收入相比
t的毛利为170亿美元他 九个月已结束2023年5月31日,而去年同期为183亿美元。毛利下降7.1%,主要原因是扣除采购节省的费用后,COVID-19 疫苗接种和检测量减少以及药房报销压力,但毛利率扩张和萎缩改善推动的零售毛利增长在一定程度上抵消了这一点。
截至2023年5月31日的九个月中,销售、一般和管理费用占销售额的百分比为26.9%,在截至2022年5月31日的九个月中,销售额、一般和管理费用占销售额的百分比为19.4%。增长的主要原因是阿片类药物相关索赔和诉讼和解的68亿美元税前费用、计划的最低工资和药房劳动力投资以及增加的IT和数字投资,部分被转型成本管理计划节省的成本所抵消。
截至2023年5月31日的九个月中,营业亏损为50亿美元,其中包括该公司在AmeriSourceBergen的股权收益份额的1.87亿美元营业收入。相比之下 27 亿美元去年同期营业收入的百分比,包括 3.3 亿美元来自公司在AmeriSourceBergen的股权收益份额。下降的主要原因是阿片类药物相关索赔和诉讼和解的税前费用为68亿美元,以及毛利下降。
截至2023年5月31日的九个月的调整后营业收入(非公认会计准则指标)与截至2022年5月31日的九个月相比
截至2023年5月31日的九个月中,调整后的营业收入下降了26.1%,至31亿美元。下降的主要原因是 COVID-19 疫苗接种和检测量减少、持续的报销压力以及计划中的最低工资和药房劳动力投资,但毛利率增长推动的零售毛利率提高在一定程度上抵消了这一下降。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
国际
该公司的国际分部由美国以外的药房主导的健康和美容零售业务以及该公司在德国的药品批发和分销业务组成。Pharmacy主导的健康和美容零售业务包括英国、爱尔兰共和国和泰国的Boots品牌门店、墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。这些业务的销售主要来自处方药和健康与保健、美容、个人护理和其他消费品的销售。
国际板块以美元以外的货币运营,包括英镑、欧元、智利比索和墨西哥比索,因此该板块的业绩受到外币汇率变动的影响。有关货币风险的更多信息,请参阅项目3,关于市场风险的定量和定性披露。
公司以 “固定货币” 提供与经营业绩相关的某些信息,这是一项非公认会计准则财务指标。以固定货币计算的可比销售额、以固定货币计算的可比药房销售额和以固定货币计算的可比零售销售额不包括外币汇率波动的影响。参见 “——非公认会计准则指标”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (以百万计,地点金额除外) |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售 | $ | 5,573 | | | $ | 5,305 | | | $ | 16,414 | | | $ | 16,686 | |
毛利 | 1,173 | | | 1,095 | | | 3,421 | | | 3,508 | |
销售、一般和管理费用 | 1,475 | | | 995 | | | 3,264 | | | 3,182 | |
营业(亏损)收入(GAAP) | (302) | | | 100 | | | 156 | | | 326 | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 208 | | | 174 | | | 676 | | | 563 | |
| | | | | | | |
期末地点数量 | 3,969 | | | 4,021 | | | 3,969 | | | 4,021 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)百分比 |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售 | 5.0 | | 0.3 | | (1.6) | | 11.3 |
毛利 | 7.1 | | 3.2 | | (2.5) | | 12.1 |
销售、一般和管理费用 | 48.2 | | (2.9) | | 2.6 | | 7.9 |
营业(亏损)收入(GAAP) | NM | | 177.1 | | (52.1) | | 80.6 |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 19.8 | | 85.8 | | 20.1 | | 72.8 |
| | | | | | | |
以固定货币计算的可比销售额 2 | 10.7 | | 12.6 | | 9.1 | | 12.7 |
药房销售 | 2.5 | | (5.9) | | (6.5) | | 3.0 |
按固定货币计算的可比药房销售额 2 | 6.4 | | 1.5 | | 3.5 | | 5.0 |
零售销售 | 9.3 | | 11.2 | | 2.2 | | 14.6 |
以固定货币计算的可比零售额 2 | 13.1 | | 20.1 | | 12.2 | | 17.6 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
毛利率 | 21.0 | | 20.6 | | 20.8 | | 21.0 |
销售、一般和管理费用 | 26.5 | | 18.8 | | 19.9 | | 19.1 |
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管理层的讨论和分析
1有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
2以固定货币计算的可比销售额是指在过去十二个月中至少连续开业十二个月但连续七天或更长时间未关闭(包括由于抢劫或商店损坏、没有进行重大改造或遭受自然灾害)的商店的销售以及电子商务销售。以固定货币计算的可比销售额不包括德国的批发销售。电子商务销售包括在线或通过移动应用程序以数字方式发起的销售。搬迁后的前十二个月内,搬迁的门店不包括在可比销售额中。收购门店不计入收购或转换后的前十二个月的可比销售额(如果适用),以较晚者为准。以固定货币计算的可比销售额、以固定货币计算的可比药房销售额和以固定货币计算的可比零售额分别指总销售额、药房销售额和零售销售额。以固定货币计算可比销售额的方法因零售行业而异,我们以固定货币计算可比销售额的方法可能与其他零售商的方法不同。
NM-没有意义。百分比增长超过200%或当一个时期包含收入而另一个时期包含损失时,则认为没有意义。
截至2023年5月31日的三个月的销售额与截至2022年5月31日的三个月的销售额相比
截至2023年5月31日的三个月中,销售额增长了5.0%,达到56亿美元。货币折算对销售的不利影响为1.9个百分点。按固定货币计算,销售额增长了6.9%,其中Boots UK的销售额增长了10.2%,德国批发业务增长了3.8%。
在截至2023年5月31日的三个月中,药房销售额增长了2.5%,占该细分市场销售额的16.6%。货币折算对药房销售的不利影响为2.3个百分点。受英国、墨西哥和智利处方药通胀的推动,按固定货币计算的可比药房销售额与去年同期相比增长了6.4%。
截至2023年5月31日的三个月中,零售额增长了9.3%,占该细分市场销售额的31.7%。货币折算对零售销售的不利影响为4.1个百分点。在英国零售额增加的推动下,按固定货币计算的可比零售额增长了13.1%,Boots UK的市场份额连续第九个季度增长。客流量继续改善,与去年同期相比增长了7%。
药品批发销售额占该细分市场销售额的51.7%。
截至2023年5月31日的三个月的营业亏损与截至2022年5月31日的三个月的营业收入相比
格罗斯 截至2023年5月31日的三个月中,利润增长了7.1%。由于货币折算,毛利受到3.1个百分点的不利影响,即3,400万美元。不包括货币折算的影响,这一增长是由所有国际市场的增长推动的,这得益于英国强劲的零售销售。
本季度的销售、一般和管理费用比去年同期增长了48.2%,达到15亿美元,其中包括3.3个百分点的有利货币影响。不包括货币折算的影响,增长的主要原因是英国的药房执照无形资产减值、去年同期销售回租收益的减值、通货膨胀率上升以及英国店内活动的增加。
营业收入从去年同期的1亿美元下降至亏损3.02亿美元。营业收入下降的主要原因是英国药房执照无形资产减值。
截至2023年5月31日的三个月的调整后营业收入(非公认会计准则指标)与截至2022年5月31日的三个月相比
截至2023年5月31日的三个月中,调整后的营业收入增长了19.8%,达到2.08亿美元。调整后营业收入的增长是由所有国际市场的毛利增长推动的,部分被销售、一般和管理费用的增加所抵消,这些支出是由去年同期销售回租收益的增长、通货膨胀率上升和英国店内活动增加所推动的。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
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管理层的讨论和分析
销售截至2023年5月31日的九个月中,与截至2022年5月31日的九个月相比
截至2023年5月31日的九个月中,销售额下降了1.6%,至164亿美元。货币折算对销售的不利影响为8.4个百分点。按固定货币计算,销售额增长了6.8%,其中Boots UK的销售额增长了8.4%,德国批发业务增长了5.1%。
在截至2023年5月31日的九个月中,药房销售额下降了6.5%,占该细分市场销售额的16.4%。货币折算对药房销售的不利影响为7.9个百分点。受英国、墨西哥和智利处方药通胀的推动,按固定货币计算的可比药房销售额与去年同期相比增长了3.5%,但对 COVID-19 服务的需求减少部分抵消了这一点。
截至2023年5月31日的九个月中,零售额增长了2.2%,占该细分市场销售额的33.0%。货币折算对零售销售的不利影响为10.2个百分点。以固定货币计算的可比零售额增长了12.2%,这得益于英国零售额的增加,包括市场份额的增长,以及与Covid-19之前的水平相比,门店客流持续复苏的影响,尤其是旗舰店、目的地商店和旅游地点。
药品批发销售额占该细分市场销售额的50.6%。
截至2023年5月31日的九个月的营业收入与截至2022年5月31日的九个月相比
格罗斯 截至2023年5月31日的九个月中,利润下降了2.5%。由于货币折算,毛利受到9.0个百分点的不利影响,即3.15亿美元。不包括货币折算的影响,增长主要是由于英国零售额的增加以及我们德国批发业务的稳健执行。对 COVID-19 药房服务的需求减少以及英国国家卫生服务(“NHS”)药房资金的不利毛利率影响部分抵消了这一点。
截至2023年5月31日的九个月中,销售、一般和管理费用比去年同期增长2.6%,达到33亿美元,其中包括8.9个百分点的有利货币影响。不包括货币折算的影响,增长的主要原因是英国第三季度药房执照无形资产减值、店内和营销活动增加、通货膨胀率上升以及英国去年同期出现的与 COVID-19 相关的临时福利和销售回租收益,但与去年同期相比,德国的房地产收益和有效的成本管理以及收购相关成本的降低部分抵消了这一增长。
截至2023年5月31日的九个月中,营业收入下降了52.1%,至1.56亿美元。由于货币折算,营业收入受到9.9个百分点的不利影响,即3200万美元。不包括货币折算的影响,营业收入的下降是由英国第三季度药房执照无形资产减值所推动的,减值幅度更低去年同期,由于店内和营销活动增加、通货膨胀率上升以及英国与 COVID-19 相关的临时福利和销售回租收益的增加,对 COVID-19 药房服务的需求、NHS 药房资金的不利毛利率影响,以及销售、一般和管理费用的增加。这被部分抵消了 英国零售销售表现强劲,德国的执行表现强劲,包括房地产增长。
截至2023年5月31日的九个月的调整后营业收入(非公认会计准则指标)与截至2022年5月31日的九个月相比
截至2023年5月31日的九个月中,调整后的营业收入增长了20.1%,达到6.76亿美元。调整后的营业收入受到6.8个百分点或3,800万美元的货币折算的不利影响。不包括货币折算的影响,这一增长是由英国零售销售和德国执行的强劲增长推动的,包括房地产收益,p部分抵消了英国对 COVID-19 相关服务的需求减少、NHS 药房资金的不利毛利率影响,以及店内和营销活动增加、通货膨胀率上升推动的销售、一般和管理费用的增加 暂时发放 COVID-19 补助金以及去年同期英国的售后回租增长。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
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管理层的讨论和分析
美国医疗保健
该公司的美国医疗保健部门创建于2022财年初,是一家以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,通过在整个护理过程中提供个性化的全渠道体验吸引消费者。美国医疗保健部门通过自有和合作资产提供医疗服务,为付款人和提供者提供更好的健康结果并降低成本。
美国医疗保健板块目前在Villagreens Health占多数地位,VillageMD是一家提供基于价值的初级、紧急和多专业护理服务的全国领先提供商;Shields,医院的专业药房整合商和加速器;CareCentrix,急性和家庭护理管理领域的领先者,以及与付款人和提供者签订合同,通过数字化向其成员和成员的护理人员提供临床医疗保健服务和护理管理计划的Walgreens Health 有机业务和物理渠道。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (以百万计,地点金额除外) |
| 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售 | $ | 1,975 | | | $ | 596 | | | $ | 4,597 | | | $ | 1,173 | |
毛利 | 89 | | | (21) | | | 138 | | | 15 | |
销售、一般和管理费用 | 611 | | | 213 | | | 1,569 | | | 505 | |
营业亏损(GAAP) | (522) | | | (234) | | | (1,431) | | | (491) | |
调整后的营业亏损(非公认会计准则指标) 1 | (172) | | | (129) | | | (483) | | | (218) | |
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则指标) 1 | (113) | | | (106) | | | (346) | | | (178) | |
| | | | | | | |
期末付款人/提供商合作伙伴的数量 | 4 | | | 3 | | | 4 | | | 3 | |
期末设有 Walgreens Health Corners 的地点数量 | 116 | | | 55 | | | 116 | | | 55 | |
期末VillageMD 同地办公的诊所数量 | 217 | | | 120 | | | 217 | | | 120 | |
villageMD 的数量2/summit/cityMD 在期末的地点 | 870 | | | 315 | | | 870 | | | 315 |
1有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
2地点被定义为公司或公司关联公司租赁或许可空间且提供者由公司或公司附属公司之一雇用的初级保健场所。这些地点主要被称为Village Medical,公司在那里雇用提供商,但在某些情况下,可能以自己的品牌运营。
截至2023年5月31日的三个月的销售额与截至2022年5月31日的三个月的销售额相比
截至2023年5月31日的三个月中,销售额为20亿美元,与去年同期相比增长了14亿美元,这主要是由于收购了Summit和CareCentrix,这两者未包括在去年同期的季度中。 这反映了VillageMD的销售额为15亿美元,其中包括2023年1月3日闭幕的Summit,Shields的销售额为1.15亿美元,CareCentrix的销售额为3.59亿美元。截至2022年5月31日的三个月中,销售额为5.96亿美元,这得益于VillageMD的销售额为5.11亿美元,Shields的销售额为8600万美元。
截至2023年5月31日的三个月与截至2022年5月31日的三个月相比,营业亏损
截至2023年5月31日的三个月,毛利为8900万美元,而去年同期的总亏损为2100万美元。与去年同期相比,VillageMD诊所的扩张部分抵消了Shields和CareCentrix的正毛利贡献,增加了93家VillageMD诊所。
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管理层的讨论和分析
截至2023年5月31日的三个月,销售、一般和管理费用为6.11亿美元,而截至2022年5月31日的三个月为2.13亿美元。增长的主要原因是收购CareCentrix和Summit(去年同期未包括在内)、与转型成本管理计划相关的成本以及收购的无形资产的摊销。
截至2023年5月31日的三个月中,营业亏损为5.22亿美元,而去年同期为2.34亿美元。营业亏损的增加主要是由Villagemd诊所扩张推动的销售、一般和管理费用增加以及呼吸季节疲软导致的CityMD就诊量减少所推动的,但希尔兹的积极贡献部分抵消了这一点。
截至2023年5月31日的三个月与截至2022年5月31日的三个月相比,调整后的营业亏损(非公认会计准则指标)
截至2023年5月31日的三个月,调整后的营业亏损为1.72亿美元,而去年同期为1.29亿美元。调整后营业亏损的增加主要是由Villagemd诊所的扩张、对有机业务的投资增加以及呼吸季节疲软导致的CityMD就诊量减少所推动的,但希尔兹的积极贡献部分抵消了这一点。
截至2023年5月31日的三个月调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年5月31日的三个月相比
截至2023年5月31日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润为1.13亿美元,而去年同期的亏损为1.06亿美元,这得益于Villagemd诊所的扩张、对有机业务的投资增加以及呼吸季节疲软导致的CityMD就诊量减少,部分被希尔兹的积极贡献所抵消。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
截至2023年5月31日的九个月的销售额与截至2022年5月31日的九个月相比
截至2023年5月31日的九个月中,销售额为46亿美元,与去年同期相比增长了34亿美元,这主要是由于收购了Summit和CareCentrix,这两者未包括在去年同期的季度中。这反映了VillageMD的销售额为32亿美元,其中包括2023年1月3日闭幕的Summit、Shields的3.45亿美元销售额和CareCentrix的11亿美元销售额。截至2022年5月31日的九个月中,销售额为12亿美元。这包括VillageMD的9.83亿美元销售额,反映了自2021年11月24日收购之日以来的所有权,以及Shields的1.91亿美元销售额,反映了自2021年10月29日收购之日以来的所有权。
截至2023年5月31日的九个月的营业亏损与截至2022年5月31日的九个月相比
截至2023年5月31日的九个月中,毛利为1.38亿美元,而截至2022年5月31日的九个月为1500万美元。增长的主要原因是收购了CareCentrix和Summit,这两笔收购未包括在去年同期内,以及Shields的积极捐款,部分被VillageMD的扩张所抵消,因为VillageMD与去年同期相比增加了93家诊所。
截至2023年5月31日的九个月中,销售、一般和管理费用为16亿美元,而截至2022年5月31日的九个月为5.05亿美元。这一增长是由去年同期未包括的CareCentrix和Summit的收购、与转型成本管理计划相关的成本、收购的无形资产的摊销以及Villagemd诊所扩张所推动的。
截至2023年5月31日的九个月中,营业亏损为14亿美元,而去年同期的亏损为4.91亿美元。增长的主要原因是销售、一般和管理费用的增加。
截至2023年5月31日的九个月与截至2022年5月31日的九个月相比,调整后的营业亏损(非公认会计准则指标)
截至2023年5月31日的九个月中,调整后的营业亏损为4.83亿美元,而去年同期的亏损为2.18亿美元。本期是VillagemD、Shields和CareCentrix的整整九个月业绩,而去年同期Villagemd和Shields的部分业绩为VillageMD、Shields。亏损增加的主要原因是VillageMD诊所的扩张、对有机业务的投资增加以及去年同期收购Summit。Shields和CareCentrix的积极贡献部分抵消了这一点。
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管理层的讨论和分析
截至2023年5月31日的九个月调整后的息税折旧摊销前利润,与截至2022年5月31日的九个月相比
截至2023年5月31日的九个月中,调整后的息税折旧摊销前利润为亏损3.46亿美元,而去年同期为亏损1.78亿美元。本期调整后息税折旧摊销前利润下降的主要原因是VillageMD诊所的扩张、对有机业务的投资增加以及去年同期收购Summit。Shields和CareCentrix的积极贡献部分抵消了这一点。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “——非公认会计准则指标”。
非公认会计准则指标
以下信息提供了美国证券交易委员会规则所定义的补充非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账。除了根据公认会计原则计算和列报的财务指标外,公司还提供了非公认会计准则财务指标,这些指标不是根据公认会计原则计算或列报的,作为补充信息。有关非公认会计准则财务指标的定义和相关调整,请参阅 “净收益(亏损)与调整后每股净收益(亏损)与调整后的摊薄后每股净收益” 和 “美国医疗保健板块调整后息税折旧摊销前利润的营业亏损” 对账表的附注。
之所以列出这些补充性非公认会计准则财务指标,是因为管理层评估了公司的财务业绩,包括和不包括调整后的项目或外币折算的影响(如适用),并认为所提出的补充非公认会计准则财务指标在分析公司不同时期的核心经营业绩和公司历史经营业绩的趋势时提供了更多的视角和见解。不应将这些补充性非公认会计准则财务指标视为优于本文提出的公认会计准则财务指标,不应将其视为替代或替代品,应与之一起考虑。
如果公司无法对调节项目提供有意义或准确的计算或估计,并且如果不付出不合理的努力就无法获得信息,则不会在前瞻性的基础上对非公认会计准则估计值进行对账。这是因为预测尚未发生、公司无法控制或无法合理预测的各种项目的时间或金额固有的困难,这将影响最直接的前瞻性GAAP财务指标。这些项目可能包括但不限于合并整合费用、重组费用、收购相关成本、资产减值和其他重要项目,如果不付出不合理的努力,这些项目目前无法预测。出于同样的原因,公司无法解决不可用信息的可能重要性。前瞻性非公认会计准则财务指标可能与相应的GAAP财务指标存在重大差异。
公司还以 “固定货币” 提供与当期经营业绩相关的某些信息,这是一项非公认会计准则财务指标。这些金额是通过按上一年同期使用的外币汇率折算本期业绩来计算的。该公司之所以提供此类固定货币财务信息,是因为该公司在美国境外有大量业务以美元以外的货币报告,这种列报为评估其业务表现提供了一个框架,不包括外币汇率波动的影响。
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管理层的讨论和分析
按细分市场划分的营业收入(亏损)与调整后营业收入(亏损)之比(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年5月31日的三个月 |
| | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 395 | | | $ | (302) | | | $ | (522) | | | $ | (48) | | | $ | (477) | |
某些法律和监管应计账款和结算 | | 268 | | | — | | | — | | | — | | | 268 | |
与收购相关的摊销 | | 81 | | | 15 | | | 178 | | | — | | | 274 | |
转型成本管理 | | 103 | | | 194 | | | 113 | | | 3 | | | 414 | |
无形资产减值 | | — | | | 299 | | | — | | | — | | | 299 | |
与收购相关的成本 | | 3 | | | 2 | | | 59 | | | 6 | | | 70 | |
对AmeriSourceBergen股票收益的调整 | | 61 | | | — | | | — | | | — | | | 61 | |
LIFO 准备金 | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则指标) | | $ | 962 | | | $ | 208 | | | $ | (172) | | | $ | (39) | | | $ | 959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年5月31日的三个月 |
| | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | (90) | | | $ | 100 | | | $ | (234) | | | $ | (95) | | | $ | (320) | |
某些法律和监管应计账款和结算 | | 734 | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
与收购相关的摊销 | | 79 | | | 16 | | | 106 | | | — | | | 201 | |
转型成本管理 | | 127 | | | 47 | | | — | | | 11 | | | 185 | |
对AmeriSourceBergen股票收益的调整 | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
与收购相关的成本 | | 1 | | | 11 | | | — | | | 28 | | | 40 | |
LIFO 准备金 | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | 55 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则指标) | | $ | 966 | | | $ | 174 | | | $ | (129) | | | $ | (56) | | | $ | 955 | |
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管理层的讨论和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年5月31日的九个月 |
| | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
营业(亏损)收入(GAAP) | | $ | (4,990) | | | $ | 156 | | | $ | (1,431) | | | $ | (167) | | | $ | (6,431) | |
某些法律和监管应计账款和结算 | | 7,249 | | | — | | | — | | | — | | | 7,249 | |
与收购相关的摊销 | | 236 | | | 45 | | | 570 | | | — | | | 851 | |
转型成本管理 | | 368 | | | 206 | | | 113 | | | 10 | | | 697 | |
无形资产减值 | | — | | | 299 | | | — | | | — | | | 299 | |
与收购相关的成本 | | 4 | | | (29) | | | 265 | | | 18 | | | 257 | |
对AmeriSourceBergen股票收益的调整 | | 178 | | | — | | | — | | | — | | | 178 | |
LIFO 准备金 | | 89 | | | — | | | — | | | — | | | 89 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则指标) | | $ | 3,134 | | | $ | 676 | | | $ | (483) | | | $ | (139) | | | $ | 3,188 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年5月31日的九个月 |
| | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 2,656 | | | $ | 326 | | | $ | (491) | | | $ | (283) | | | $ | 2,209 | |
某些法律和监管应计账款和结算 | | 734 | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
与收购相关的摊销 | | 317 | | | 50 | | | 249 | | | — | | | 616 | |
转型成本管理 | | 319 | | | 114 | | | — | | | 25 | | | 458 | |
对AmeriSourceBergen股票收益的调整 | | 155 | | | — | | | — | | | — | | | 155 | |
与收购相关的成本 | | (2) | | | 73 | | | 24 | | | 60 | | | 155 | |
LIFO 准备金 | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | 64 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则指标) | | $ | 4,243 | | | $ | 563 | | | $ | (218) | | | $ | (198) | | | $ | 4,389 | |
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管理层的讨论和分析
净收益(亏损)至调整后净收益和摊薄后每股净收益(亏损)至调整后的摊薄后每股净收益(百万美元): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.(GAAP)的净收益(亏损) | | $ | 118 | | | $ | 289 | | | $ | (2,900) | | | $ | 4,752 | |
| | | | | | | | |
经营(亏损)收入调整: | | | | | | | | |
某些法律和监管应计账款和结算 1 | | 268 | | | 734 | | | 7,249 | | | 734 | |
与收购相关的摊销 2 | | 274 | | | 201 | | | 851 | | | 616 | |
转型成本管理 3 | | 414 | | | 185 | | | 697 | | | 458 | |
无形资产减值 4 | | 299 | | | — | | | 299 | | | — | |
与收购相关的成本 5 | | 70 | | | 40 | | | 257 | | | 155 | |
对AmeriSourceBergen股票收益的调整 6 | | 61 | | | 60 | | | 178 | | | 155 | |
LIFO 准备金 7 | | 51 | | | 55 | | | 89 | | | 64 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
经营(亏损)收入调整总额 | | 1,436 | | | 1,275 | | | 9,620 | | | 2,181 | |
| | | | | | | | |
其他收入调整净额: | | | | | | | | |
出售权益法投资的收益 8 | | (179) | | | (421) | | | (1,692) | | | (421) | |
投资收益,净额 9 | | (76) | | | — | | | (76) | | | (2,576) | |
权益法投资减值以及债务和股权证券投资 10 | | — | | | — | | | — | | | 190 | |
调整出售已终止业务的收益 11 | | — | | | — | | | — | | | 38 | |
某些非套期保值衍生品的亏损 12 | | 26 | | | — | | | 26 | | | 1 | |
其他收入调整总额,净额 | | (229) | | | (421) | | | (1,742) | | | (2,768) | |
| | | | | | | | |
净利息支出调整: | | | | | | | | |
提前清偿债务 13 | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
利息支出调整总额,净额 | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | |
对所得税(福利)准备金的调整: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
权益法非现金税 14 | | 10 | | | 25 | | | 33 | | | 55 | |
调整的税收影响 14 | | (408) | | | (331) | | | (1,968) | | | (466) | |
所得税(福利)准备金调整总额 | | (397) | | | (306) | | | (1,935) | | | (411) | |
| | | | | | | | |
对其他权益法投资的税后收益的调整: | | | | | | | | |
对其他权益法投资收益的调整 15 | | 9 | | | 24 | | | 31 | | | 49 | |
其他权益法投资税后收益的调整总额 | | 9 | | | 24 | | | 31 | | | 49 | |
| | | | | | | | |
对归属于非控股权益的净亏损的调整: | | | | | | | | |
转型成本管理 3 | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
提前清偿债务 13 | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
与收购相关的成本 5 | | (16) | | | 2 | | | (71) | | | (18) | |
与收购相关的摊销 2 | | (61) | | | (31) | | | (139) | | | (119) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
归属于非控股权益的净亏损调整总额 | | (77) | | | (31) | | | (210) | | | (140) | |
| | | | | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc. 的调整后净收益(非公认会计准则指标) | | $ | 860 | | | $ | 834 | | | $ | 2,864 | | | $ | 3,667 | |
| | | | | | | | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
摊薄后的每股普通股净收益(亏损)(GAAP) 16 | | $ | 0.14 | | | $ | 0.33 | | | $ | (3.36) | | | $ | 5.49 | |
经营(亏损)收入调整 | | 1.66 | | | 1.47 | | | 11.14 | | | 2.52 | |
其他收入调整数,净额 | | (0.27) | | | (0.49) | | | (2.02) | | | (3.20) | |
利息支出调整,净额 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
调整所得税(福利)准备金 | | (0.46) | | | (0.35) | | | (2.24) | | | (0.47) | |
对其他权益法投资的税后收益的调整 | | 0.01 | | | 0.03 | | | 0.04 | | | 0.06 | |
对归属于非控股权益的净亏损的调整 | | (0.09) | | | (0.04) | | | (0.24) | | | (0.16) | |
调整后的摊薄后每股普通股净收益(非公认会计准则指标) 17 | | $ | 1.00 | | | $ | 0.96 | | | $ | 3.32 | | | $ | 4.23 | |
| | | | | | | | |
摊薄后已发行普通股的加权平均值(单位:百万股) 17 | | 863.8 | | | 865.3 | | | 863.8 | | | 866.0 | |
美国医疗保健板块调整后息税折旧摊销前利润之比的营业亏损(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三个月 | | 截至5月31日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
营业亏损(GAAP) 18 | | $ | (522) | | | $ | (234) | | | $ | (1,431) | | | $ | (491) | |
与收购相关的摊销 2 | | 178 | | | 106 | | | 570 | | | 249 | |
与收购相关的成本 5 | | 59 | | | — | | | 265 | | | 24 | |
转型成本管理 3 | | 113 | | | — | | | 113 | | | — | |
调整后的营业亏损(非公认会计准则指标) | | (172) | | | (129) | | | (483) | | | (218) | |
折旧费用 | | 43 | | | 9 | | | 92 | | | 23 | |
股票薪酬支出 19 | | 16 | | | 13 | | | 45 | | | 17 | |
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则指标) | | $ | (113) | | | $ | (106) | | | $ | (346) | | | $ | (178) | |
| | | | | |
1 | 某些法律和监管权责发生和和解涉及与某些法律诉讼相关的巨额费用,包括法律辩护费用。公司在评估经营业绩时不包括这些费用,因为它不会在可预测的基础上产生此类费用,排除此类费用可以更一致地评估公司的运营业绩。这些费用记在销售、一般和管理费用中。在截至2023年5月31日的三个月和九个月中,公司记录了与先前宣布的阿片类药物诉讼和解框架以及某些其他法律事务有关的指控。 |
2 | 与收购相关的摊销包括与收购相关的无形资产的摊销、库存估值调整和股票薪酬公允估值调整。与收购相关的无形资产的摊销包括无形资产的摊销,例如客户关系、商品名称、商标、已开发技术和合同无形资产。不包括在相关非公认会计准则指标之外的无形资产摊销代表公司GAAP财务报表中记录的全部金额。相关无形资产产生的收入未排除在相关的非公认会计准则指标之外。与相关收入不同,摊销费用不受任何特定时期运营的影响,除非无形资产出现减值或修改了无形资产的估计使用寿命。这些费用主要记录在销售费用、一般费用和管理费用中。基于股票的薪酬公允估值调整反映了收购会计下基于公允价值的奖励重新衡量与授予日公允估值之间的差异。确认的超过被收购方奖励最初授予日公允价值的收购后薪酬支出不包括在相关的非公认会计准则衡量标准中,因为这些费用源于与收购相关的会计要求或协议,并不反映正常的经营活动。 |
3 | 转型成本管理计划的费用是与正式重组计划相关的成本。这些费用主要记录在销售费用、一般费用和管理费用中。这些成本并不能反映当前的经营业绩,而是受到重组活动时间的影响。 |
4 | 无形资产的减值与公司的正常业务过程无关。公司在评估经营业绩时不包括这些费用,因为它不会在可预测的基础上产生此类费用,排除此类费用可以更一致地评估公司的运营业绩。这些费用记在销售、一般和管理费用中。在截至2023年5月31日的三个月中,公司确认了Boots UK药房执照无形资产的4.31亿美元减值,其中1.32亿美元归因于作为转型成本管理计划一部分的额外门店关闭。 |
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管理层的讨论和分析
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5 | 收购相关成本是与某些合并、收购和剥离相关活动相关的交易和整合成本。这些成本包括与记录在营业收入中的某些合并、收购和剥离相关活动相关的费用,例如,与合并、收购和剥离活动的整合工作相关的成本。此类成本的例子包括交易成本、遣散费、股票补偿和员工交易成功奖金。这些费用主要记录在销售费用、一般费用和管理费用中。这些成本受到基础合并、收购和剥离相关活动的时机和复杂性的重大影响,并不反映公司当前的经营业绩。 |
6 | AmeriSourceBergen的股票收益调整包括公司在AmeriSourceBergen报告的与公司非公认会计准则指标一致的非公认会计准则调整中所占的比例份额。 |
7 | 该公司的美国零售药房板块库存使用后进先出(“LIFO”)方法进行核算。这种调整代表了对销售成本的影响,就好像使用先入先出(“FIFO”)方法对美国零售药房板块的库存进行核算一样。LIFO条款受到库存数量、产品组合和制造商定价惯例变化的影响,这些变化可能会受到市场和其他外部影响的影响。因此,公司无法控制这些项目的确认金额或时间。 |
8 | 包括出售权益法投资的重大收益。在截至2023年5月31日的三个月和九个月中,由于部分出售了其对AmeriSourceBergen和Option Care Health的权益法投资,该公司的其他净收入分别实现了1.79亿美元和16亿美元的收益。在截至2022年5月31日的三个月中,由于部分出售了其在AmeriSourceBergen的权益法投资,公司的其他收入净收益为4.24亿美元。 |
9 | 包括因投资分类变更以及记入其他收入净额的公允价值调整而产生的重大收益。在截至2023年5月31日的三个月中,公司录得7600万美元的税前收益,这与其先前持有的Option Care Health的权益法投资的分类变更为按公允价值持有的股权证券投资有关。在截至2021年11月30日的三个月中,VillageMD和Shields的税前收益分别为22亿美元和4.02亿美元,这与业务合并中先前持有的少数股权和债务证券的分类改为公允价值有关。这些收益记录在其他收入净额中。 |
10 | 权益法投资减值以及债务和股权证券投资包括某些投资的减值。公司在评估经营业绩时不包括这些费用,因为这些费用与公司的正常业务过程无关,也不会在可预测的基础上产生此类费用。排除此类费用可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用记入其他收入净额。 |
11 | 在截至2022年2月28日的三个月中,公司与AmeriSourceBergen完成了与出售Alliance Healthcare业务相关的营运资金调整,导致合并简明收益表中记入其他收入的3,800万美元费用。 |
12 | 包括可变预付远期衍生品的公允价值收益或亏损,以及用作公司对外国子公司净投资的经济套期保值的某些衍生工具。这些费用记入其他收入净额。公司认为,与标的衍生工具按市值计价调整相关的波动性并不能反映公司的运营业绩。 |
13 | 在截至2022年5月31日的三个月中,公司因提前清偿与Shields整合相关的债务而蒙受了400万美元的亏损。公司不包括这些费用,因为相关活动并不能反映公司的持续财务业绩。 |
14 | 对所得税(福利)准备金的调整包括与非公认会计准则调整相称的GAAP基础税(福利)准备金的调整,以及某些离散税项,包括美国和英国的税法变更以及权益法非现金税。这些费用记入所得税(福利)准备金中。 |
15 | 对其他权益法投资的税后收益的调整包括某些权益法投资者的非现金项目或与公司非公认会计准则调整一致的异常或不经常项目的按比例分配。这些费用记录在其他权益法投资的税后收益中。尽管公司可能拥有与其在这些权益法被投资方的所有权权益相称的股东权利和董事会代表性,但与权益法投资相关的调整并不意味着公司可以直接控制其运营以及由此产生的收入和支出。此外,这些非公认会计准则财务指标存在局限性,因为它们不能反映这些权益法被投资者的所有收入和支出。 |
16 | 由于报告的净亏损产生的反稀释效应,在计算截至2023年5月31日的九个月中,摊薄后每股收益的加权平均已发行普通股时省略了潜在摊薄证券对每股金额的影响。 |
17 | 在计算加权平均普通股时包括潜在摊薄证券的影响,为计算调整后的摊薄后每股普通股净收益而摊薄。 |
18 | 公司将美国医疗保健板块的调整后息税折旧摊销前利润与营业亏损进行对账,这是衡量该板块盈利能力的最接近的公认会计原则。该公司没有衡量其细分市场归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的净收益。 |
19 | 包括 GAAP 股票薪酬支出,不包括与收购相关摊销和收购相关成本相关的费用。 |
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管理层的讨论和分析
公司认为,本报告中列出的某些指标,例如可比销售额、可比药房销售额、可比零售销售额、可比处方数量和可比的30天等效处方、期末付款人/提供者合作伙伴关系数量、期末与Walgreens Health Corners的地点数量、期末同地办公的Villagemd诊所数量以及期末Villagemd/Summit/CityMD地点总数,是关键绩效指标,因为公司管理层已对其业绩进行了评估运营使用这些指标,并认为所提供的这些关键绩效指标在分析公司不同时期的核心经营业绩及其历史经营业绩的趋势时提供了额外的视角和见解。不应将这些关键绩效指标视为优于本文提出的公认会计原则财务指标,也不应将其与之结合考虑。这些指标在本报告中进行了更详细的描述,可能无法与其他公司使用的类似标题的绩效指标相提并论。
流动性和资本资源
公司的长期资本政策是:保持强劲的资产负债表和财务灵活性;对其核心战略进行再投资;投资强化其核心战略并满足回报要求的战略机会;以及以分红和股票回购的形式长期向股东返还剩余现金流。2018年6月,公司董事会审查并完善了公司的股息政策,以阐明公司目前每年增加股息的意图。自1933年以来,公司每季度都派发现金分红。未来的股息将根据收益、资本要求、财务状况和公司董事会认为相关的其他因素来确定。
随着业务状况的允许和机会的出现,公司的现金需求可能会发生变化。公司可能完成的任何新业务或收购的时机和规模也可能影响其现金需求。此外,公司的现金需求及其产生现金流的能力已经并将继续受到 COVID-19 以及当前市场波动和不稳定的不利影响。有关 COVID-19 对公司(包括其流动性和资本资源)影响的更多信息,请参阅第 1A 项 “2022 10-K 中的风险因素”。
公司预计将通过流动性来源为其营运资金需求、资本支出、股息支付和还本付息义务提供资金,包括运营现金流、现有信贷额度下的可用性、商业票据计划、营运资金融资安排、债务发行、有价证券的出售以及当期现金和投资余额。截至2023年5月31日,该公司承诺的循环信贷额度下的总借贷能力为59亿美元,这些信贷额度下没有提取任何资金。公司认为,这些来源以及获得其他融资的能力将提供足够的现金资金,以满足公司至少未来12个月的需求。参见第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露,下文将讨论某些融资和市场风险。
截至2023年5月31日和2022年8月31日,现金、现金等价物、有价证券和限制性现金分别为11亿美元(包括非美国司法管辖区的1.79亿美元)和26亿美元(包括非美国司法管辖区的1.88亿美元)。短期投资目标主要是最大限度地降低风险和保持流动性。为了实现这些目标,对证券的金额、类型和发行人设定了投资限制。投资主要是美国国债货币市场基金。
截至2023年5月31日,该公司已记录了74亿美元的负债,用于解决绝大多数与阿片类药物相关的索赔和诉讼和解,预计将在未来15年内支付补救和律师费。参见注释 10。有关合并简明财务报表的承诺和意外开支,以获取更多信息。
2023年6月8日,该公司以约3.3亿美元的总对价出售了Option Care Health剩余的1,080万股股票。
2023年6月15日,公司与第三方金融机构达成了VPF交易(“2023年6月VPF交易”),并获得了与远期出售多达220万股AmeriSourceBergen普通股相关的3.25亿美元预付款,并出售了约30万股AmeriSourceBergen普通股,总对价约为5000万美元。
截至2023年5月31日,公司没有未偿还的担保,签发的信用证也不重要。参见注释 7。债务,请参阅合并简明财务报表,以获取有关公司债务工具及其近期融资行动的更多信息。
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管理层的讨论和分析
运营提供的现金、债务的产生和我们的投资是扩张、投资、收购、重塑计划、股东分红和股票回购的主要资金来源。
来自经营活动的现金流
截至2023年5月31日的九个月中,经营活动提供的净现金为12亿美元,而去年同期为38亿美元。
经营活动提供的现金减少主要是由去年同期 COVID-19 疫苗接种和检测量增加以及净营运资金变化导致收益下降所致。净营运资金的变化主要是由应收账款和应付账款的现金流入减少所推动的,部分被库存现金流出的减少所抵消。应收账款、存货和应付账款的变化主要是由时间决定的。
来自投资活动的现金流
截至2023年5月31日的九个月中,用于投资活动的净现金为32亿美元,而去年同期为13亿美元。
截至2023年5月31日的九个月中,用于投资活动的净现金包括峰会业务收购,扣除收购的67亿美元现金,部分被与公司出售AmeriSourceBergen相关的35亿美元现金收益所抵消Option Care普通股和售后回租交易产生的15亿美元现金收益。
截至2022年5月31日的九个月中,用于投资活动的净现金包括业务收购,扣除为Villagemd和Shields分别收购的8亿美元和9亿美元的现金,部分被公司出售AmeriSourceBergen普通股相关的9亿美元收益和售后回租交易的8亿美元现金收益所抵消。
参见注释 2。收购和其他投资以及附注5。权益法投资,请参阅合并简明财务报表以获取更多信息。
资本支出
资本支出包括信息技术项目和其他增长计划。不动产、厂房和设备新增情况如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
美国零售药房 | | $ | 1,138 | | | $ | 865 | |
国际 | | 214 | | | 219 | |
美国医疗保健 | | 281 | | | 156 | |
不动产、厂房和设备增加总额 | | $ | 1,633 | | | $ | 1,241 | |
资本支出的增加主要是由维护和增长资本项目推动的,包括美国医疗保健领域的增长计划和VillageMD诊所的扩张。
来自融资活动的现金流量
截至2023年5月31日的九个月中,融资活动提供的净现金为6亿美元,而去年同期融资活动提供的净现金为8亿美元。
在截至2023年5月31日的九个月中,作为收购Summit和随后行使部分权利的一部分,该公司向信诺发行VillageMD的优先单位获得了27亿美元的收益。
在截至2023年5月31日的九个月中,债务收益为54亿美元,主要来自商业票据和信贷额度的发行,而去年同期的债务收益为119亿美元,主要来自循环信贷额度、商业票据和票据的发行。
在截至2023年5月31日的九个月中,债务偿还额为52亿美元,而去年同期的还款额为74亿美元。债务偿还主要涉及信贷额度和商业票据。参见注释 7。债务,请参阅合并简明财务报表以获取更多信息。
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管理层的讨论和分析
在截至2023年5月31日的九个月中,公司支付了13亿美元收购了Shields和CareCentrix的非控股权益,而去年同期为收购主要与VillageMD相关的非控股权益支付了21亿美元。参见注释 2。收购和其他投资见合并简明财务报表,了解更多信息。
在截至2023年5月31日的九个月中,公司与第三方金融机构进行了VPF交易(“2023年5月VPF交易”),并收到了6亿美元的预付款,该预付款与远期出售多达460万股AmeriSourceBergen普通股有关。参见注释 8。金融工具,请参阅合并简明财务报表以获取更多信息。
在截至2023年5月31日和2022年5月31日的九个月中,公司分别支付了12亿美元和13亿美元的现金分红。
股票回购计划
2018年6月,公司董事会批准了一项股票回购计划(“2018年6月股票回购计划”),该计划授权回购高达100亿美元的公司普通股,截至2023年5月31日,公司已回购了80亿美元的普通股。2018年6月的股票回购计划没有明确的到期日期。2020年7月,公司暂停了该计划下的回购。公司可能会继续回购股票,以抵消股权激励计划的预期稀释。
公司根据对各种因素的评估,包括当前市场状况、资本的替代用途、流动性和经济环境,确定回购的时间和金额,包括回购以抵消股权激励计划的预期摊薄。公司已经通过第10b5-1条计划在公开市场上回购股票,未来可能会不时回购股票,这使公司能够在联邦证券法禁止我们回购股票的时候回购股票。
债务契约
附注7中描述的公司的每项信贷额度。合并简明财务报表中的债务包含一项契约,即截至每个财政季度的最后一天,合并债务与总资本的比率不超过0. 60:1.00,但在适用的信贷协议规定的某些情况下可能会增加。截至2023年5月31日,公司遵守了所有此类适用契约。
信用评级
截至2023年6月26日,Walgreens Boots Alliance的信用评级为:
| | | | | | | | | | | |
评级机构 | 长期债务评级 | 商业票据评级 | 外表 |
| | | |
穆迪 | Baa3 | P-3 | 负面 |
标准普尔 | BBB | A-2 | 稳定 |
在评估公司的信用实力时,每个评级机构都会考虑各种因素,包括公司的商业模式、资本结构、财务政策和财务业绩。无法保证会分配或维持任何特定的评级。该公司的信用评级会影响其借贷成本、资本市场准入和运营租赁成本。评级机构评级不建议买入、卖出或持有公司的债务证券或商业票据。每项评级均可由指定评级机构随时修改或撤销,并且应独立于任何其他评级进行评估。
关键会计估计
合并简明财务报表根据公认会计原则编制,包括基于管理层谨慎判断和估计的金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。管理层认为,任何偏离这些判断和估计的合理偏离都不会对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。但是,如果使用的估计值与实际结果不同,则有必要调整合并简明收益表和相应的合并简明资产负债表账户。这些调整将在未来各期作出。有关我们重要会计政策的讨论,请参阅公司2022财年的10-K。一些较重要的估计包括企业合并、租赁、商誉和无限期无形资产减值、销售和库存成本、权益法投资、养老金和退休后福利、法律意外开支和所得税。
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管理层的讨论和分析
新的会计公告
附注17描述了对新会计公告的讨论。本10-Q表季度报告合并简明财务报表的新会计声明,并以引用方式纳入此处。
关于前瞻性陈述的警示性说明
这份报告以及我们向美国证券交易委员会提交或提供的其他文件包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款发表的前瞻性陈述。其中包括但不限于有关公司未来运营、财务或经营业绩、资本配置、预期债务水平和比率、未来收益、计划活动、预期增长、市场机会、战略、竞争以及未来时期的其他预期和目标的任何陈述。诸如 “期望”、“展望”、“预测”、“将”、“可以”、“应该”、“可以”、“将”、“项目”、“打算”、“计划”、“目标”、“指导”、“目标”、“继续”、“转型”、“加速”、“模型”、“长期”、“相信”、“寻求”、“估计” 之类的词 “预期”、“可能”、“可能”、“假设”、“初步” 以及此类词语和类似表达方式的变体旨在识别此类前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述并不能保证未来的表现,受已知或未知的风险、不确定性和假设的影响,这些风险和假设可能导致实际结果与所示或预期的结果存在重大差异。这些风险、假设和不确定性包括 2022 10-K 第 1A 项 “风险因素”(以引用方式纳入此处的风险因素)以及我们向美国证券交易委员会提交或提供的其他文件中描述的风险、假设和不确定性。如果这些风险或不确定性中的一项或多项得以实现,或者如果基本假设被证明是不正确的,则实际结果可能与此类前瞻性陈述所表明或预期的结果存在重大差异。我们所作或代表我们作出的所有前瞻性陈述均受这些警示性陈述的限制。因此,您不应过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至发表之日。
我们不承担也不明确否认在本报告发布之日后公开更新任何前瞻性陈述的任何责任或义务,无论是由于新信息、未来事件、假设变化还是其他原因造成的。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
公司面临现有浮动利率债务工具的利率波动以及未来出现的固定或浮动利率债务的影响,这些风险敞口主要与各种利率的变动有关,例如美国国债利率和商业票据利率。公司不时使用利率互换和前瞻性利率互换来分别对冲利率变动对现有债务和未来债务发行影响的风险,降低融资成本的波动性,并根据当前和预计的市场状况,实现固定利率与浮动利率债务的理想比例。通常,根据这些互换,公司与交易对手达成协议,根据商定的名义本金交换固定利率和浮动利率利率之间的差额。
2021年3月,负责监管伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)的英国金融行为监管局(“FCA”)宣布,将在2023年6月之前停止公布伦敦银行同业拆借利率。由于伦敦银行同业拆借利率的终止,任何目前参考伦敦银行同业拆借利率的信贷协议都将采用担保隔夜融资利率(“SOFR”)作为适用的基准。
有关公司交易和金融工具的信息载于附注8。金融工具,改为合并简明财务报表。这些金融工具对利率变化很敏感。截至2023年5月31日,按浮动利率计算,该公司的债务为40亿美元。
外币汇率风险
公司面临外币汇率的波动,主要是英镑和某些其他外币的波动,这可能会影响其对外国子公司的净投资,并可能导致与外币计价交易相关的现金流波动。该公司还面临将外币收益折算成美元的风险。公司签订外币远期合约,以对冲汇率波动对非功能性货币现金流的影响。这些交易的到期时间几乎不到12个月。此外,公司签订套期保值关系中未指定的外币远期合约,以部分抵消某些公司间活动(主要与公司间融资交易有关)的影响。
公司的外币衍生工具对汇率变化很敏感。假设外币兑美元的汇率变动1%,将使截至2023年5月31日持有的外币衍生品的公允价值增加约4,600万美元。外币衍生品旨在部分对冲预期交易、外币交易应付账款和应收账款以及对外国子公司的净投资。
股票价格风险
AmeriSourceBergen普通股价格的变化可能会对AmeriSourceBergen的股权投资和附注5中描述的相关可变预付远期衍生品合约的公允价值产生重大影响。权益法投资和附注8。合并简明财务报表中的金融工具。
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第 4 项。控制和程序
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,管理层对我们的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。控制评估是在公司管理层(包括其首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“首席财务官”)的监督和参与下进行的。在截至2023年2月28日的三个月中,公司完成了对Summit多数股权的收购。该公司将此次收购视为业务合并,从而在美国医疗保健领域进行了整合。管理层对公司披露控制和程序有效性的评估范围不包括对被收购业务财务报告的内部控制。这种排除符合美国证券交易委员会工作人员的一般指导方针,即在收购后的一年内,管理层的评估范围可以省略对最近收购的业务的评估。但是,商誉和无形资产的确认由我们对合并和收购的内部控制措施所涵盖,截至2023年5月31日,这些控制已包含在管理层对公司财务报告内部控制有效性的评估中。
根据控制评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末,我们的披露控制和程序有效提供了合理的保证,即我们的《交易法》报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规定的时限内记录、处理、汇总和报告的,并酌情收集并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在正常业务过程中,公司审查其对财务报告的内部控制,并修改其系统和流程,旨在加强此类控制和提高效率,同时维持有效的内部控制环境。变更可能包括更新现有系统、自动化手动流程、标准化控制和修改监测控制等活动。
随着我们转变业务流程,我们将继续对某些关键业务职能的履行方式进行战略性改变。这些变化包括通过第三方外包安排继续利用扩大的劳动力,以及我们继续实施新的信息系统。这些举措的实施并不是为了应对任何已查明的内部控制缺陷或弱点。当这些变化发生时,我们将每季度评估此类变化是否对公司财务报告的内部控制产生重大影响,或者是否有合理可能产生重大影响。
在根据《交易法》第13a-15(d)条对公司管理层(定义见《交易法》第13a-15(f)条)的财务报告内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条)进行评估时,在截至2023年5月31日的季度中,没有发现任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈行为。无论设计和运行得多好,控制系统只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实,必须将控制的好处与成本相比考虑在内。此外,由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而造成的错误陈述,也无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能是错误的,崩溃可能是由于简单的错误或错误而发生的。也可以通过某些人的个人行为、两人或多人的串通或管理层推翻控制来规避管制。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。对未来各期控制有效性的任何评估的预测都存在风险。随着时间的推移,由于条件的变化或遵守政策或程序的程度恶化,控制可能会变得不足。
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第 4 项。控制和程序
第 1 项。法律诉讼
本项目的答复信息以注释10的形式纳入此处。本季度报告合并简明财务报表的承诺和或有事项。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑第 1A 项中讨论的因素。2022 年 10-K 中的 “风险因素”,可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表提供了有关公司在截至2023年5月31日的季度内购买公司根据《交易法》第12条注册的股票证券的信息。根据适用法律,可以在公开市场交易、包括加速股票回购协议在内的私下谈判交易中不时购买股票,或者根据符合第10b5-1条的文书和计划以及其他类型的交易和安排。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 发行人购买股票证券 |
时期 | | 按月购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的回购计划的一部分,按月购买的股票总数 1 | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 1 |
03/01/23 - 03/31/23 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
04/01/23 - 04/30/23 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
05/01/23 - 05/31/23 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
| | — | | | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
12018年6月,沃尔格林靴子联盟批准了一项股票回购计划,该计划授权回购高达100亿美元的Walgreens Boots Alliance普通股。该程序没有指定的到期日期。2020年7月,该公司宣布已暂停该计划下的活动。
第 5 项。其他信息
没有。
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第二部分。其他信息
第 6 项。展品
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展品编号 | | 描述 | | 美国证券交易委员会文件参考 |
3.1 | | 经修订和重述的 Walgreens Boots Alliance, Inc. 公司注册证书 | | 参照Walgreens Boots Alliance, Inc.于2014年12月31日向美国证券交易委员会提交的 8-K12B 表格最新报告(文件编号1-36759)的附录3.1收录。 |
3.2 | | 修订和重述了 Walgreens Boots Alliance, Inc. 的章程 | | 参照Walgreens Boots Alliance, Inc.于2023年1月31日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)的附录3.1收录。 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | | 随函提交。 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | | 随函提交。 |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 | | 随函提供。 |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 | | 随函提供。 |
101.INS | | Inline XBRL 实例文档(以下财务信息来自截至2023年5月31日的季度10-Q表季度报告,采用Inline XBRL(广泛业务报告语言)格式,包括:(i)合并简明资产负债表;(ii)合并简明收益表;(iv)合并简明的综合收益表;(v)合并简明的现金流量表;以及(vi)合并简明的现金流量表;以及(vi))附注:财务报表)。 | | 随函提交。 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | 随函提交。 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | 随函提交。 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | 随函提交。 |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | 随函提交。 |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | 随函提交。 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL 文档,包含在附录 101 中) | | 随函提交。 |
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*管理合同或补偿计划或安排。
** 根据S-K法规第601 (a) (5) 项,本协议的某些附表和附录已被省略,Walgreens Boots Alliance, Inc. 同意应要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏的附表和/或附录的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
| (注册人) |
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日期:2023 年 6 月 27 日 | //James Kehoe |
| 詹姆斯·基霍 |
| 执行副总裁兼全球首席财务官 |
| 首席财务官 |
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日期:2023 年 6 月 27 日 | /s/ Manmohan Mahajan |
| Manmohan Mahajan |
| 高级副总裁、全球财务总监兼首席会计官 |
| 首席会计官 |