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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据《条例》第13或15(D)条提交季度报告 |
| | 1934年《证券交易法》 |
截至本季度末2023年3月31日
或
| | | | | |
| ☐ | 根据《公约》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| | 1934年《证券交易法》 |
佣金文件编号：1-9109
雷蒙德·詹姆斯金融公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 佛罗里达州 | | 59-1517485 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
880 Carillon Parkway, 圣彼得堡, 佛罗里达州33716
(主要执行办公室地址)地址(邮政编码)
(727) 567-1000
(注册人的电话号码，包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据《交易法》第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | RJF | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于6.375%固定利率至浮动利率B系列非累积永久优先股股份的1/40权益 | RJF PRB | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是x 不是☐
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据S-T规则405要求提交的每个交互数据文件(§232.405)在过去12个月内(或要求登记人提交此类档案的较短期间)。是x 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。您可以参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
☐：是，政府是政府，政府是政府，是政府，不是政府。☒
注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。
211,910,694截至2023年5月4日的普通股
| | | | | | | | | | | |
| 索引 |
| | | | 页 |
| 第一部分 | | 财务信息 | |
| 第1项。 | | 财务报表(未经审计) | 3 |
| | | 简明合并财务状况报表(未经审计) | 3 |
| | | 简明综合收益表和全面收益表(未经审计) | 4 |
| | | 简明综合股东权益变动表(未经审计) | 5 |
| | | 简明合并现金流量表(未经审计) | 6 |
| | | 简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| | 注1--列报的组织和依据 | 8 |
| | 注2--重要会计政策的更新 | 8 |
| | | |
| | 附注3--公允价值 | 9 |
| | 附注4-可供出售的证券 | 15 |
| | 附注5--衍生资产和衍生负债 | 18 |
| | 附注6--担保协议和融资 | 20 |
| | 注7--银行贷款，净额 | 23 |
| | 附注8--财务顾问贷款，净额 | 30 |
| | 附注9--可变利息实体 | 30 |
| | 附注10--商誉和可确认无形资产，净额 | 31 |
| | 附注11--其他资产 | 32 |
| | 附注12-租契 | 32 |
| | 附注13-银行存款 | 33 |
| | 附注14--其他借款 | 34 |
| | | |
| | | |
| | 附注15--所得税 | 34 |
| | 附注16--承付款、或有事项和保证 | 35 |
| | 附注17-股东权益 | 37 |
| | 注18--收入 | 40 |
| | 附注19--利息收入和利息支出 | 44 |
| | 附注20--基于股份的薪酬 | 44 |
| | 附注21-监管资本要求 | 45 |
| | 注22-每股收益 | 48 |
| | 附注23-细分市场信息 | 49 |
| 第二项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 51 |
| 第三项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 94 |
| 第四项。 | | 控制和程序 | 94 |
| 第II部 | | 其他信息 | |
| 第1项。 | | 法律诉讼 | 95 |
| 第1A项。 | | 风险因素 | 95 |
| 第二项。 | | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 95 |
| 第三项。 | | 高级证券违约 | 95 |
| 第四项。 | | 煤矿安全信息披露 | 95 |
| 第五项。 | | 其他信息 | 95 |
| 第六项。 | | 陈列品 | 96 |
| | 签名 | 97 |
第一部分财务信息
第1项。财务报表
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务状况报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万美元为单位，每股金额除外 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 8,663 | | | $ | 6,178 | |
| 为监管目的而隔离的资产和受限现金 | | 4,697 | | | 8,481 | |
| 抵押协议 | | 379 | | | 704 | |
| 按公允价值计算的金融工具： | | | | |
交易资产($935及$1,188作为抵押品质押) | | 993 | | | 1,270 | |
可供出售的证券($26及$74作为抵押品质押) | | 9,773 | | | 9,885 | |
| 衍生资产 | | 91 | | | 188 | |
其他投资($21及$14作为抵押品质押) | | 318 | | | 292 | |
| 经纪业务客户应收账款净额 | | 2,575 | | | 2,934 | |
| 其他应收账款，净额 | | 1,711 | | | 1,615 | |
| 银行贷款，净额 | | 43,683 | | | 43,239 | |
| 给财务顾问的贷款，净额 | | 1,108 | | | 1,152 | |
递延所得税，净额 | | 573 | | | 630 | |
商誉和可识别无形资产净额 | | 1,932 | | | 1,931 | |
| 其他资产 | | 2,684 | | | 2,452 | |
| 总资产 | | $ | 79,180 | | | $ | 80,951 | |
| | | | |
| 负债和股东权益： | | | | |
| 银行存款 | | $ | 54,229 | | | $ | 51,357 | |
| 抵押融资 | | 327 | | | 466 | |
| 按公允价值计算的金融工具负债： | | | | |
| 贸易负债 | | 710 | | | 836 | |
| 衍生负债 | | 351 | | | 530 | |
| 经纪业务客户应付款 | | 6,848 | | | 11,446 | |
| 应计薪酬、佣金和福利 | | 1,461 | | | 1,787 | |
| 其他应付款 | | 1,597 | | | 1,768 | |
| 其他借款 | | 1,650 | | | 1,291 | |
| 应付优先票据 | | 2,038 | | | 2,038 | |
| 总负债 | | 69,211 | | | 71,519 | |
承付款和或有事项(见附注16) | | | | |
| 股东权益 | | | | |
| 优先股 | | 120 | | | 120 | |
普通股；美元.01票面价值；650,000,000授权股份；248,323,901已发行及已发行股份211,581,156截至2023年3月31日的流通股；248,018,564已发行及已发行股份215,122,523截至2022年9月30日的已发行股票 | | 2 | | | 2 | |
| 额外实收资本 | | 3,035 | | | 2,987 | |
| 留存收益 | | 9,590 | | | 8,843 | |
库存股，按成本计算；36,742,745和32,896,041分别截至2023年3月31日和2022年9月30日的普通股 | | (1,954) | | | (1,512) | |
| 累计其他综合损失 | | (798) | | | (982) | |
| Raymond James Financial，Inc.的总股本。 | | 9,995 | | | 9,458 | |
| 非控制性权益 | | (26) | | | (26) | |
| 股东权益总额 | | 9,969 | | | 9,432 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 79,180 | | | $ | 80,951 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并损益表和全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 以百万美元计，每股金额除外 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | | | | |
| 资产管理及相关行政收费 | | $ | 1,302 | | | $ | 1,464 | | | $ | 2,544 | | | $ | 2,846 | |
| 经纪业务收入： | | | | | | | | |
| 证券佣金 | | 369 | | | 422 | | | 721 | | | 847 | |
| 主要交易记录 | | 127 | | | 142 | | | 259 | | | 275 | |
| 经纪业务总收入 | | 496 | | | 564 | | | 980 | | | 1,122 | |
| 帐户费和服务费 | | 258 | | | 179 | | | 547 | | | 356 | |
投资银行业务 | | 154 | | | 235 | | | 295 | | | 660 | |
利息收入 | | 915 | | | 242 | | | 1,742 | | | 467 | |
其他 | | 32 | | | 27 | | | 76 | | | 78 | |
总收入 | | 3,157 | | | 2,711 | | | 6,184 | | | 5,529 | |
利息支出 | | (284) | | | (38) | | | (525) | | | (75) | |
净收入 | | 2,873 | | | 2,673 | | | 5,659 | | | 5,454 | |
非利息支出： | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 1,820 | | | 1,852 | | | 3,556 | | | 3,736 | |
非补偿费用： | | | | | | | | |
通信和信息处理 | | 153 | | | 127 | | | 292 | | | 239 | |
入住率和设备 | | 68 | | | 62 | | | 134 | | | 121 | |
业务发展 | | 54 | | | 34 | | | 110 | | | 69 | |
投资分项咨询费 | | 36 | | | 40 | | | 70 | | | 78 | |
专业费用 | | 38 | | | 27 | | | 70 | | | 55 | |
| 信贷损失银行贷款准备 | | 28 | | | 21 | | | 42 | | | 10 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 119 | | | 77 | | | 176 | | | 155 | |
| 非补偿费用总额 | | 496 | | | 388 | | | 894 | | | 727 | |
| 非利息支出总额 | | 2,316 | | | 2,240 | | | 4,450 | | | 4,463 | |
税前收入 | | 557 | | | 433 | | | 1,209 | | | 991 | |
所得税拨备 | | 130 | | | 110 | | | 273 | | | 222 | |
| 净收入 | | 427 | | | 323 | | | 936 | | | 769 | |
| 优先股股息 | | 2 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 425 | | | $ | 323 | | | $ | 932 | | | $ | 769 | |
| | | | | | | | |
普通股每股收益-基本 | | $ | 1.97 | | | $ | 1.56 | | | $ | 4.33 | | | $ | 3.71 | |
每股普通股收益-稀释后 | | $ | 1.93 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.23 | | | $ | 3.61 | |
加权平均已发行普通股-基本 | | 214.3 | | | 207.7 | | 214.5 | | 207.0 |
加权平均普通股和普通股等值流通股-稀释 | | 219.2 | | 213.0 | | 219.7 | | 212.6 |
| | | | | | | | |
净收入 | | $ | 427 | | | $ | 323 | | | $ | 936 | | | $ | 769 | |
| 其他综合收益/(亏损)，税后净额： | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | 97 | | | (320) | | | 144 | | | (375) | |
| 货币折算，扣除净投资对冲的影响 | | 7 | | | (11) | | | 53 | | | (11) | |
现金流对冲 | | (11) | | | 29 | | | (13) | | | 38 | |
| 其他综合收益/(亏损)总额，税后净额 | | 93 | | | (302) | | | 184 | | | (348) | |
| 综合收益总额 | | $ | 520 | | | $ | 21 | | | $ | 1,120 | | | $ | 421 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 以百万美元为单位，每股金额除外 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 优先股： | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | 120 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 股票发行 | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | | 120 | | | — | | | 120 | | | — | |
| | | | | | | | |
普通股，面值$.01每股： | | | | | | | | |
期初余额 | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
股票发行 | | — | |
| — | | | — | | | — | |
期末余额 | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
额外实收资本： | | | | | | | | |
期初余额 | | 2,975 | |
| 2,055 | | | 2,987 | | | 2,088 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
员工购股 | | 15 | |
| 14 | | | 22 | | | 22 | |
| 因归属受限制的股票单位和行使股票期权而产生的分配，扣除没收 | | (11) | |
| (17) | | | (110) | | | (122) | |
| 基于股份的薪酬摊销 | | 56 | |
| 41 | | | 136 | | | 105 | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | 3,035 | | | 2,093 | | | 3,035 | | | 2,093 | |
| | | | | | | | |
留存收益： | | | | | | | | |
期初余额 | | 9,254 | |
| 8,003 | | | 8,843 | | | 7,633 | |
| 净收入 | | 427 | |
| 323 | | | 936 | | | 769 | |
宣布普通股和优先股现金股利(见附注17) | | (91) | | | (70) | | | (189) | | | (146) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | 9,590 | | | 8,256 | | | 9,590 | | | 8,256 | |
| | | | | | | | |
库存股： | | | | | | | | |
期初余额 | | (1,604) | | | (1,373) | | | (1,512) | | | (1,437) | |
购买/交出 | | (358) | | | — | | | (505) | | | (10) | |
| 因归属限制性股票单位和行使股票期权而进行的再发行 | | 8 | | | 13 | | | 63 | | | 87 | |
期末余额 | | (1,954) | | | (1,360) | | | (1,954) | | | (1,360) | |
| | | | | | | | |
| 累计其他综合亏损： | | | | | | | | |
期初余额 | | (891) | | | (87) | | | (982) | | | (41) | |
| 其他综合收益/(亏损)，税后净额 | | 93 | | | (302) | | | 184 | | | (348) | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | (798) | | | (389) | | | (798) | | | (389) | |
Raymond James Financial，Inc.的总股本。 | | $ | 9,995 | | | $ | 8,602 | | | $ | 9,995 | | | $ | 8,602 | |
| | | | | | | | |
非控股权益： | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (26) | | | $ | 52 | | | $ | (26) | | | $ | 58 | |
| 非控股权益应占净亏损 | | — | | | (2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 拆分和销售 | | — | | | (43) | | | — | | | (51) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | (26) | | | 7 | | | (26) | | | 7 | |
股东权益总额 | | $ | 9,969 | | | $ | 8,609 | | | $ | 9,969 | | | $ | 8,609 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 |
经营活动的现金流： | | | | |
净收入 | | $ | 936 | | | $ | 769 | |
| 将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整： | | | | |
| 折旧及摊销 | | 81 | | | 69 | |
| 递延所得税，净额 | | (4) | | | 12 | |
| 可供出售证券和银行贷款的溢价和折价摊销以及其他投资的未实现净损益 | | (23) | | | 24 | |
| 信贷损失准备金及法律和监管程序 | | 78 | | | 16 | |
| 基于股份的薪酬费用 | | 138 | | | 109 | |
| 公司拥有的人寿保险单扣除费用后的未实现(收益)/亏损 | | (86) | | | 19 | |
| | | | |
| 其他 | | (3) | | | 10 | |
净变动率： | | | | |
| 为监管目的而分离的资产，不包括现金和现金等价物 | | — | | | (8,294) | |
| 抵押协议，抵押性融资净额 | | 186 | | | 59 | |
| 贷款(提供给)财务顾问，扣除还款后的净额 | | 34 | | | (76) | |
| 经纪业务客户应收账款和其他应收账款净额 | | 145 | | | (299) | |
| 交易工具，净值 | | 163 | | | 160 | |
| 衍生工具，净额 | | (122) | | | 166 | |
| 其他资产 | | (65) | | | (39) | |
| 经纪业务客户应付款项及其他应付款项 | | (4,892) | | | 6,556 | |
| 应计薪酬、佣金和福利 | | (332) | | | (278) | |
| 持有待售贷款的购买和来源，扣除出售证券化和待售贷款所得的净额 | | 6 | | | (153) | |
| 用于经营活动的现金净额 | | (3,760) | | | (1,170) | |
| | | | |
投资活动产生的现金流： | | | | |
银行贷款增加，净额 | | (621) | | | (2,850) | |
出售所持投资贷款的收益 | | 142 | | | 134 | |
购买可供出售的证券 | | (325) | | | (1,992) | |
可供出售证券的到期、偿还和赎回 | | 639 | | | 952 | |
| | | | |
| 在企业收购中获得的现金和现金等价物，包括为监管目的而分离的现金和现金等价物，扣除为收购支付的现金 | | — | | | 1,671 | |
物业和设备的附加费 | | (69) | | | (42) | |
| 购买联邦住房贷款银行股票，净额 | | (35) | | | — | |
| | | | |
| 应收票据投资 | | — | | | (125) | |
| 购买其他投资，净额 | | (6) | | | (80) | |
| 其他投资活动，净额 | | (44) | | | (71) | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (319) | | | (2,403) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计) |
| | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 |
| 融资活动的现金流： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 银行存款增加 | | 2,872 | | | 2,190 | |
| 回购普通股和基于股票的奖励因支付预扣税要求而被扣留 | | (558) | | | (59) | |
| 优先股和普通股股息 | | (174) | | | (131) | |
| 行使股票期权和购买员工股票 | | 25 | | | 32 | |
| | | | |
| 联邦住房贷款银行垫款的收益 | | 1,650 | | | 850 | |
| 偿还联邦住房贷款银行垫款和其他借款 | | (1,291) | | | (852) | |
| 其他融资，净额 | | (2) | | | (5) | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 2,522 | | | 2,025 | |
| | | | |
| 货币调整： | | | | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响，包括为监管目的而分离的现金和现金等价物 | | 258 | | | (49) | |
| 现金和现金等价物净减少，包括为管制目的而分开的现金和受限现金 | | (1,299) | | | (1,597) | |
| 现金和现金等价物，包括为监管目的而分离的现金和年初受限制的现金 | | 14,659 | | | 16,449 | |
| 现金和现金等价物，包括为监管目的而分离的现金和期末受限现金 | | $ | 13,360 | | | $ | 14,852 | |
| | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 8,663 | | | $ | 5,715 | |
| 为监管目的而分开的现金和现金等价物和受限现金 | | 4,697 | | | 9,137 | |
| 现金和现金等价物总额，包括为监管目的而分离的现金和期末受限现金 | | $ | 13,360 | | | $ | 14,852 | |
| | | | |
| 现金流量信息的补充披露： | | | | |
| 支付利息的现金 | | $ | 483 | | | $ | 76 | |
| 缴纳所得税的现金，净额 | | $ | 389 | | | $ | 293 | |
| 租赁负债的现金流出 | | $ | 60 | | | $ | 52 | |
| 为新租约和修订租约记录的非现金使用权资产 | | $ | 42 | | | $ | 26 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
2023年3月31日
注1-陈述的组织和基础
组织
Raymond James Financial，Inc.(“RJF”或“公司”)是一家金融控股公司，与其附属公司一起从事各种金融服务活动，包括向零售和机构客户提供投资管理服务、并购和咨询服务、股票和债务证券的承销、分销、交易和经纪，以及销售共同基金和其他投资产品。此外，公司还提供企业和零售银行服务，以及信托服务。如本文所用，术语“我们”、“我们”或“我们”指的是RJF和/或其一个或多个子公司。
陈述的基础
随附的未经审核简明综合财务报表包括RJF及其合并附属公司的账目，该等账目一般由多数投票权权益控制。我们整合了我们所有的100拥有%股权的子公司。此外，我们还合并任何我们是主要受益人的可变利益实体(“VIE”)。有关这些VIE的更多信息，请参阅我们提交给美国(美国)的截至2022年9月30日的Form 10-K年度报告中的附注2。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)及本季度报告附注9的10-Q表格(“10-Q表格”)。当我们在一个实体中没有控股权，但我们对该实体施加重大影响时，我们采用权益会计方法。所有重要的公司间余额和交易均已在合并中冲销。
会计估计和假设
某些财务信息通常包括在根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的年度财务报表中，但不需要用于中期报告目的，但已被精简或省略。管理层认为，这些未经审核的简明综合财务报表反映了所有必要的调整，以便公平地列报本公司所列期间的综合财务状况和经营业绩。
我们的业务性质是，任何过渡期的结果都不一定代表全年的结果。这些未经审计的简明综合财务报表应与管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析以及2022年Form 10-K中包含的综合财务报表及其附注一起阅读。根据公认会计原则编制简明合并财务报表，我们必须作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表日期的资产负债额和负债的披露，以及报告期的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同，并可能对精简合并财务报表产生重大影响。
重新分类
某些上期数额已重新分类，以符合本期的列报方式。
注2-重大会计政策的更新
我们的重要会计政策摘要包含在我们的2022 Form 10-K的附注2中。自2022年9月30日以来，我们的重大会计政策没有重大变化。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注3-公允价值
本公司简明综合财务状况表上的“金融工具”及“金融工具负债”均按公允价值入账。有关此类工具和我们与公允价值相关的重要会计政策的更多信息，请参见我们2022年10-K表格的附注2和4。下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债。净额调整指交易对手和抵押品净额对我们的简明综合财务状况报表所包括的衍生工具余额的影响。有关更多信息，请参见注释5。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 编织成网
调整 | | 截至2023年3月31日的余额 |
按公允价值经常性计算的资产： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 交易资产： | | | | | | | | | | |
| 市级和省级义务 | | $ | — | | | $ | 177 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 177 | |
| 公司义务 | | 17 | | | 520 | | | — | | | — | | | 537 | |
| 政府和机构的义务 | | 40 | | | 83 | | | — | | | — | | | 123 | |
| 机构按揭证券(“MBS”)、抵押债券(“CMO”)和资产抵押证券(“ABS”) | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| 非机构CMO和ABS | | — | | | 106 | | | — | | | — | | | 106 | |
| 债务证券总额 | | 57 | | | 913 | | | — | | | — | | | 970 | |
| 股权证券 | | 8 | | | 2 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 经纪存单 | | 1 | | | 9 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 总交易资产 | | 66 | | | 924 | | | 3 | | | — | | | 993 | |
可供出售的证券(1) | | 1,021 | | | 8,752 | | | — | | | — | | | 9,773 | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 9 | | | 361 | | | — | | | (279) | | | 91 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生工具资产总额 | | 9 | | | 361 | | | — | | | (279) | | | 91 | |
| | | | | | | | | | |
| 所有其他投资： | | | | | | | | | | |
政府和机构的义务(2) | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | 97 | |
| 其他 | | 93 | | | 1 | | | 28 | | | — | | | 122 | |
| 所有其他投资合计 | | 190 | | | 1 | | | 28 | | | — | | | 219 | |
| 其他资产--零碎股份 | | 92 | | | — | | | — | | | — | | | 92 | |
| 小计 | | 1,378 | | | 10,038 | | | 31 | | | (279) | | | 11,168 | |
| 其他投资--私募股权--以资产净值(“NAV”)计量 | | | | | | | | | | 99 | |
| 按公允价值经常性计算的总资产 | | $ | 1,378 | | | $ | 10,038 | | | $ | 31 | | | $ | (279) | | | $ | 11,267 | |
| | | | | | | | | | |
| 按公允价值经常性负债： | | | | | | | | | | |
| 交易负债： | | | | | | | | | | |
| 市级和省级义务 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 公司义务 | | — | | | 563 | | | — | | | — | | | 563 | |
| 政府和机构的义务 | | 99 | | | 2 | | | — | | | — | | | 101 | |
| 非机构CMO和ABS | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 债务证券总额 | | 100 | | | 569 | | | — | | | — | | | 669 | |
| 股权证券 | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | 41 | |
| | | | | | | | | | |
| 总贸易负债 | | 141 | | | 569 | | | — | | | — | | | 710 | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 8 | | | 408 | | | — | | | (78) | | | 338 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外汇 | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 衍生负债总额 | | 8 | | | 417 | | | 4 | | | (78) | | | 351 | |
| 其他应付款项--零碎股份 | | 92 | | | — | | | — | | | — | | | 92 | |
| 经常性按公允价值计算的负债总额 | | $ | 241 | | | $ | 986 | | | $ | 4 | | | $ | (78) | | | $ | 1,153 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 编织成网
调整 | | 截至2022年9月30日的余额 |
按公允价值经常性计算的资产： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 交易资产： | | | | | | | | | | |
市级和省级义务 | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 269 | |
公司义务 | | 16 | | | 579 | | | — | | | — | | | 595 | |
政府和机构的义务 | | 86 | | | 85 | | | — | | | — | | | 171 | |
| 机构MBS、CMO和ABS | | — | | | 123 | | | — | | | — | | | 123 | |
| 非机构CMO和ABS | | — | | | 61 | | | — | | | — | | | 61 | |
债务证券总额 | | 102 | | | 1,117 | | | — | | | — | | | 1,219 | |
股权证券 | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
经纪存单 | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
其他 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 总交易资产 | | 122 | | | 1,147 | | | 1 | | | — | | | 1,270 | |
可供出售的证券(1) | | 986 | | | 8,899 | | | — | | | — | | | 9,885 | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 42 | | | 484 | | | — | | | (348) | | | 178 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外汇 | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 衍生工具资产总额 | | 42 | | | 494 | | | — | | | (348) | | | 188 | |
| | | | | | | | | | |
| 所有其他投资： | | | | | | | | | | |
政府和机构的义务 (2) | | 79 | | | — | | | — | | | — | | | 79 | |
| 其他 | | 92 | | | 2 | | | 29 | | | — | | | 123 | |
| 所有其他投资合计 | | 171 | | | 2 | | | 29 | | | — | | | 202 | |
| 其他资产--零碎股份 | | 78 | | | — | | | — | | | — | | | 78 | |
小计 | | 1,399 | | | 10,542 | | | 30 | | | (348) | | | 11,623 | |
其他投资--私募股权--按资产净值计算 | | | | | | | | | | 90 | |
按公允价值经常性计算的总资产 | | $ | 1,399 | | | $ | 10,542 | | | $ | 30 | | | $ | (348) | | | $ | 11,713 | |
| | | | | | | | | | |
按公允价值经常性负债： | | | | | | | | | | |
| 交易负债： | | | | | | | | | | |
| 市级和省级义务 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 公司义务 | | — | | | 555 | | | — | | | — | | | 555 | |
| 政府和机构的义务 | | 249 | | | — | | | — | | | — | | | 249 | |
| | | | | | | | | | |
| 债务证券总额 | | 254 | | | 555 | | | — | | | — | | | 809 | |
股权证券 | | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | |
| 总贸易负债 | | 281 | | | 555 | | | — | | | — | | | 836 | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 40 | | | 547 | | | — | | | (65) | | | 522 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外汇 | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
其他 | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 衍生负债总额 | | 40 | | | 552 | | | 3 | | | (65) | | | 530 | |
| 其他应付款项--零碎股份 | | 78 | | | — | | | — | | | — | | | 78 | |
经常性按公允价值计算的负债总额 | | $ | 399 | | | $ | 1,107 | | | $ | 3 | | | $ | (65) | | | $ | 1,444 | |
(1)我们所有可供出售的证券主要由机构MBS、机构CMO和美国国债(“美国国债”)组成。有关详细信息，请参阅注释4。
(2)他们表示，这些资产主要由为满足清算机构的某些存款要求而购买的美国国债组成。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
第3级经常性公允价值计量
下表列出了按公允价值经常性计量的第三级资产和负债的公允价值变动。表中的已实现和未实现损益可包括可归因于可见和不可见投入的公允价值变动。在下表中，交易和衍生工具的收益/(亏损)在“主要交易”中报告，其他投资的收益/(损失)在我们的综合综合收益表和全面收益表的“其他”收入中报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 按公允价值计算的第3级工具 |
| | 金融资产 | | | | | | 金融负债 |
| | 交易资产 | | | | | | | | 其他投资 | | | | | | 衍生负债 |
| 百万美元 | | 其他 | | | | | | | | 所有其他 | | | | | | 其他 |
公允价值期初 | | $ | 6 | | | | | | | | | $ | 30 | | | | | | | $ | (4) | |
| 计入收益的总收益/(亏损) | | — | | | | | | | | | (2) | | | | | | | — | |
购买和供款 | | 11 | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
| 销售和分销 | | (14) | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
转账： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 进入3级 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
| 超出3级 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
公允价值期末 | | $ | 3 | | | | | | | | | $ | 28 | | | | | | | $ | (4) | |
本期间的未实现收益/(亏损)计入报告期末持有的票据的收益 | | $ | — | | | | | | | | | $ | (2) | | | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的六个月 按公允价值计算的第3级工具 |
| | 金融资产 | | | | | | 金融负债 |
| | 交易资产 | | | | | | | | 其他投资 | | | | | | 衍生负债 |
| 百万美元 | | 其他 | | | | | | | | 所有其他 | | | | | | 其他 |
公允价值期初 | | $ | 1 | | | | | | | | | $ | 29 | | | | | | | $ | (3) | |
计入收益的总收益/(亏损) | | — | | | | | | | | | (1) | | | | | | | (1) | |
购买和供款 | | 36 | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
| 销售和分销 | | (34) | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
转账： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 进入3级 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
| 超出3级 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
公允价值期末 | | $ | 3 | | | | | | | | | $ | 28 | | | | | | | $ | (4) | |
本期间的未实现收益/(亏损)计入报告期末持有的票据的收益 | | $ | — | | | | | | | | | $ | (1) | | | | | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 按公允价值计算的第3级工具 | | |
| | 金融资产 | | | | | | 金融负债 | | |
| | | 交易资产 | | | 衍生资产 | | | | | 其他投资 | | | | | | 贸易负债 | | |
| 百万美元 | | 其他 | | | 其他 | | | | | 所有其他 | | | | | | 其他 | | |
公允价值期初 | | $ | 2 | | | | $ | 1 | | | | | | $ | 98 | | | | | | | $ | — | | | |
| 计入收益的总收益/(亏损) | | — | | | | (1) | | | | | | — | | | | | | | (1) | | | |
购买和供款 | | 29 | | | | — | | | | | | 7 | | | | | | | — | | | |
| 销售、分配和解除合并 | | (18) | | | | — | | | | | | (40) | | | | | | | — | | | |
转账： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 进入3级 | | — | | | | — | | | | | | — | | | | | | | — | | | |
| 超出3级 | | — | | | | — | | | | | | (12) | | | | | | | — | | | |
公允价值期末 | | $ | 13 | | | | $ | — | | | | | | $ | 53 | | | | | | | $ | (1) | | | |
本期间的未实现收益/(亏损)计入报告期末持有的票据的收益 | | $ | (1) | | | | $ | (1) | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | (1) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的六个月 按公允价值计算的第3级工具 |
| | 金融资产 | | | 金融负债 |
| | 交易资产 | | | | | | | | 其他投资 | | | 贸易负债 | | | 衍生负债 |
| 百万美元 | | 其他 | | | | | | | | 所有其他 | | | 其他 | | | 其他 |
公允价值期初 | | $ | 14 | | | | | | | | | $ | 98 | | | | $ | — | | | | $ | (1) | |
计入收益的总收益/(亏损) | | 2 | | | | | | | | | — | | | | (1) | | | | 1 | |
购买和供款 | | 54 | | | | | | | | | 7 | | | | — | | | | — | |
| 销售、分配和解除合并 | | (57) | | | | | | | | | (40) | | | | — | | | | — | |
转账： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 进入3级 | | — | | | | | | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 超出3级 | | — | | | | | | | | | (12) | | | | — | | | | — | |
公允价值期末 | | $ | 13 | | | | | | | | | $ | 53 | | | | $ | (1) | | | | $ | — | |
本期间的未实现收益/(亏损)计入报告期末持有的票据的收益 | | $ | (1) | | | | | | | | | $ | — | | | | $ | (1) | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日和2022年9月30日，14我们资产的%，并且2%的负债按公允价值按经常性基础计量，3级资产低于1按公允价值经常性计量的资产的%。
以每股资产净值衡量的私募股权投资
正如我们在2022年Form 10-K的附注2中更全面地描述的那样，作为一种实际的权宜之计，我们利用资产净值或其等价物来确定我们私募股权投资组合一部分的记录价值。当基金投资没有可轻易厘定的公允价值，而基金的资产净值是以符合投资公司会计计量原则(包括按公允价值计量投资)的方式计算时，我们使用净资产净值。
截至2023年3月31日，我们的私募股权投资组合主要包括对第三方基金的投资，包括成长型股权、风险资本和夹层贷款基金投资。我们的投资不能直接用这些资金赎回。我们的投资是通过清算基金投资的基础资产来实现货币化的，具体时间尚不确定。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了与我们的私募股权投资组合相关的记录价值和未获资金支持的承诺。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 记录值 | | 资金不足的承付款 |
| 2023年3月31日 | | | | |
| 以资产净值衡量的私募股权投资 | | $ | 99 | | | $ | 35 | |
| 私募股权投资不以资产净值衡量 | | 5 | | | |
私募股权投资总额 | | $ | 104 | | | |
| | | | |
| 2022年9月30日 | | | | |
| 以资产净值衡量的私募股权投资 | | $ | 90 | | | $ | 39 | |
| 私募股权投资不以资产净值衡量 | | 5 | | | |
| 私募股权投资总额 | | $ | 95 | | | |
按公允价值非经常性基础计量的金融工具
下表显示按公允价值按非经常性基础计量的资产，以及在评估归类为第三级的资产时使用的估值技术和重大不可观察的投入。这些投入代表市场参与者在为这些工具定价时将考虑的因素。加权平均数的计算方法是根据相关金融工具的相对公允价值对每一项投入进行加权。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | | | 2级 | | 3级 | | 总公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 射程
(加权平均) |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 银行贷款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | | | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | 11 | | | 抵押品或 贴现现金流(1) | | 预付率 | | 7几年前。-12几年前。(10.3年。) |
| 企业贷款 | | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 76 | | | 抵押品或 *贴现现金流(1) | | 回收率 | | 44% - 80% (63%) |
| 持有待售贷款 | | | | $ | 93 | | | $ | — | | | $ | 93 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 银行贷款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | | | $ | 2 | | | $ | 10 | | | $ | 12 | | | 抵押品或 贴现现金流(1) | | 预付率 | | 7几年前。-12几年前。(10.4年。) |
| 企业贷款 | | | | $ | — | | | $ | 57 | | | $ | 57 | | | 抵押品或 *贴现现金流(1) | | 回收率 | | 24% - 66% (47%) |
| 持有待售贷款 | | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)用于估计公允价值的估值方法是根据抵押品依赖型贷款的抵押品价值减去销售成本，以及非抵押品依赖型贷款的贴现现金流。抵押品估值技术中使用的不可观察输入没有意义，贴现现金流量估值技术中使用的不可观察输入在表中列出。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
未按公允价值记录的金融工具
我们持有的许多(但并非全部)金融工具在简明综合财务状况报表中以公允价值入账。下表显示于2023年3月31日及2022年9月30日在简明综合财务状况表上未按公允价值记录的金融资产及负债的估计公允价值及公允价值层级。此表不包括以接近公允价值的金额结转的金融工具。有关未按公允价值记录的金融工具的公允价值层次分类的讨论，请参阅2022年Form 10-K的附注4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | | | 2级 | | 3级 | | 总估计公允价值 | | 账面金额 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | |
金融资产： | | | | | | | | | | |
银行贷款，净额 | | | | $ | 26 | | | $ | 42,926 | | | $ | 42,952 | | | $ | 43,503 | |
财务负债： | | | | | | | | | | |
| 银行存款--存款单 | | | | $ | 2,643 | | | $ | — | | | $ | 2,643 | | | $ | 2,656 | |
| 其他借款--次级应付票据 | | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | 92 | | | $ | 100 | |
| 应付优先票据 | | | | $ | 1,779 | | | $ | — | | | $ | 1,779 | | | $ | 2,038 | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
金融资产： | | | | | | | | | | |
银行贷款，净额 | | | | $ | 134 | | | $ | 42,336 | | | $ | 42,470 | | | $ | 43,167 | |
财务负债： | | | | | | | | | | |
| 银行存款--存款单 | | | | $ | 400 | | | $ | 579 | | | $ | 979 | | | $ | 999 | |
| 其他借款--次级应付票据 | | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 95 | | | $ | 100 | |
| 应付优先票据 | | | | $ | 1,706 | | | $ | — | | | $ | 1,706 | | | $ | 2,038 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
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注4-可供出售的证券
有关我们适用于可供出售证券的会计政策的讨论，请参阅我们2022年Form 10-K的附注2。
下表详细说明了我们可供出售证券的摊销成本和公允价值。关于可供出售证券的公允价值的更多信息，见附注3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 成本基础 | | 毛收入
未实现收益 | | 毛收入
未实现亏损 | | 公允价值 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | |
| 机构住宅MBS | | $ | 5,272 | | | $ | 1 | | | $ | (520) | | | $ | 4,753 | |
| 机构商业MBS | | 1,477 | | | — | | | (178) | | | 1,299 | |
| 机构CMO | | 1,545 | | | — | | | (218) | | | 1,327 | |
| 其他机关义务 | | 760 | | | — | | | (23) | | | 737 | |
| 非机构住宅按揭证券 | | 518 | | | — | | | (39) | | | 479 | |
| 美国国债 | | 1,043 | | | — | | | (22) | | | 1,021 | |
| 公司债券 | | 145 | | | — | | | (5) | | | 140 | |
| 其他 | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 可供出售证券总额 | | $ | 10,777 | | | $ | 1 | | | $ | (1,005) | | | $ | 9,773 | |
| | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | |
| 机构住宅MBS | | $ | 5,662 | | | $ | — | | | $ | (668) | | | $ | 4,994 | |
| 机构商业MBS | | 1,518 | | | — | | | (208) | | | 1,310 | |
| 机构CMO | | 1,637 | | | — | | | (233) | | | 1,404 | |
| 其他机关义务 | | 613 | | | — | | | (31) | | | 582 | |
| 非机构住宅按揭证券 | | 492 | | | — | | | (41) | | | 451 | |
| 美国国债 | | 1,014 | | | — | | | (28) | | | 986 | |
| 公司债券 | | 146 | | | — | | | (5) | | | 141 | |
| 其他 | | 18 | | | — | | | (1) | | | 17 | |
| 可供出售证券总额 | | $ | 11,100 | | | $ | — | | | $ | (1,215) | | | $ | 9,885 | |
上表中的摊余成本和公允价值不包括#美元。25百万美元和美元24截至2023年3月31日和2022年9月30日，可供出售证券的应计利息分别为100万美元，计入我们简明综合财务状况报表的“其他应收账款净额”。
有关联邦住房贷款银行(“FHLB”)和亚特兰大联邦储备银行(“FRB”)质押的可供出售证券的更多信息，请参阅附注6。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
下表详细说明了我们可供出售证券的合同到期日、摊销成本、账面价值和当前收益率。这些加权平均收益率是在应税等值基础上计算的，基础是估计的年收入除以这些证券的平均摊销成本。由于我们的MBS和CMO可供出售的证券是由抵押贷款支持的，实际到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权提前偿还债务，而不会受到提前还款处罚。因此，截至2023年3月31日，我们可供出售证券投资组合的加权平均寿命约为4.38好几年了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日 |
| 百万美元 | | 一年内 | | 一次之后，但是
在五年内 | | 五点以后，但是
十年内 | | 十年后 | | 总计 |
机构住宅MBS | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | — | | | $ | 138 | | | $ | 2,332 | | | $ | 2,802 | | | $ | 5,272 | |
账面价值 | | $ | — | | | $ | 134 | | | $ | 2,120 | | | $ | 2,499 | | | $ | 4,753 | |
加权平均收益率 | | — | % | | 2.47 | % | | 1.30 | % | | 1.90 | % | | 1.65 | % |
机构商业MBS | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | — | | | $ | 876 | | | $ | 550 | | | $ | 51 | | | $ | 1,477 | |
账面价值 | | $ | — | | | $ | 797 | | | $ | 459 | | | $ | 43 | | | $ | 1,299 | |
加权平均收益率 | | — | % | | 1.63 | % | | 1.25 | % | | 1.87 | % | | 1.50 | % |
机构CMO | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 41 | | | $ | 1,493 | | | $ | 1,545 | |
账面价值 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 37 | | | $ | 1,280 | | | $ | 1,327 | |
加权平均收益率 | | — | % | | 2.28 | % | | 1.51 | % | | 1.61 | % | | 1.61 | % |
| 其他机关义务 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | 35 | | | $ | 609 | | | $ | 105 | | | $ | 11 | | | $ | 760 | |
账面价值 | | $ | 34 | | | $ | 594 | | | $ | 99 | | | $ | 10 | | | $ | 737 | |
加权平均收益率 | | 2.16 | % | | 3.42 | % | | 3.58 | % | | 3.07 | % | | 3.38 | % |
| 非机构住宅按揭证券 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 518 | | | $ | 518 | |
账面价值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 479 | | | $ | 479 | |
加权平均收益率 | | — | % | | — | % | | — | % | | 4.13 | % | | 4.13 | % |
| 美国国债 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | 191 | | | $ | 852 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,043 | |
账面价值 | | $ | 188 | | | $ | 833 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,021 | |
加权平均收益率 | | 2.28 | % | | 2.78 | % | | — | % | | — | % | | 2.69 | % |
| 公司债券 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | 1 | | | $ | 116 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 145 | |
账面价值 | | $ | 1 | | | $ | 112 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 140 | |
加权平均收益率 | | 2.88 | % | | 5.80 | % | | 4.95 | % | | — | % | | 5.61 | % |
| 其他 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | $ | 17 | |
账面价值 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | 17 | |
加权平均收益率 | | — | % | | 6.66 | % | | 5.23 | % | | 7.47 | % | | 6.67 | % |
可供出售证券总额 | | | | | | | | | | |
摊销成本 | | $ | 227 | | | $ | 2,607 | | | $ | 3,061 | | | $ | 4,882 | | | $ | 10,777 | |
账面价值 | | $ | 223 | | | $ | 2,485 | | | $ | 2,746 | | | $ | 4,319 | | | $ | 9,773 | |
加权平均收益率 | | 2.27 | % | | 2.66 | % | | 1.42 | % | | 2.06 | % | | 2.03 | % |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总，详细说明报告期末处于亏损状态的证券的未实现亏损总额和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 百万美元 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
机构住宅MBS | | $ | 673 | | | $ | (40) | | | $ | 4,018 | | | $ | (480) | | | $ | 4,691 | | | $ | (520) | |
机构商业MBS | | 145 | | | (4) | | | 1,154 | | | (174) | | | 1,299 | | | (178) | |
机构CMO | | 40 | | | (1) | | | 1,287 | | | (217) | | | 1,327 | | | (218) | |
| 其他机关义务 | | 386 | | | (11) | | | 301 | | | (12) | | | 687 | | | (23) | |
| 非机构住宅按揭证券 | | 469 | | | (39) | | | — | | | — | | | 469 | | | (39) | |
| 美国国债 | | 749 | | | (16) | | | 247 | | | (6) | | | 996 | | | (22) | |
| 公司债券 | | 125 | | | (5) | | | — | | | — | | | 125 | | | (5) | |
| 其他 | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | |
| 总计 | | $ | 2,600 | | | $ | (116) | | | $ | 7,007 | | | $ | (889) | | | $ | 9,607 | | | $ | (1,005) | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
机构住宅MBS | | $ | 2,165 | | | $ | (226) | | | $ | 2,829 | | | $ | (442) | | | $ | 4,994 | | | $ | (668) | |
机构商业MBS | | 494 | | | (41) | | | 816 | | | (167) | | | 1,310 | | | (208) | |
机构CMO | | 337 | | | (32) | | | 1,067 | | | (201) | | | 1,404 | | | (233) | |
| 其他机关义务 | | 582 | | | (31) | | | — | | | — | | | 582 | | | (31) | |
| 非机构住宅按揭证券 | | 451 | | | (41) | | | — | | | — | | | 451 | | | (41) | |
| 美国国债 | | 982 | | | (28) | | | 4 | | | — | | | 986 | | | (28) | |
| 公司债券 | | 128 | | | (5) | | | — | | | — | | | 128 | | | (5) | |
| 其他 | | 17 | | | (1) | | | — | | | — | | | 17 | | | (1) | |
总计 | | $ | 5,156 | | | $ | (405) | | | $ | 4,716 | | | $ | (810) | | | $ | 9,872 | | | $ | (1,215) | |
2023年3月31日，1,072处于未实现亏损状态的可供出售证券，395处于连续未实现亏损状态不到12个月677证券连续12个月处于未实现亏损状态。
截至2023年3月31日，我们持有的债务证券超过股本的10%，包括由联邦全国住房抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押公司发行的债务证券，摊销成本为$5.0710亿美元3.05分别为10亿美元和公允价值为4.5210亿美元2.70分别为10亿美元。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月期间，没有可供出售的证券的销售。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
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注5-衍生资产和衍生负债
本公司的衍生资产及衍生负债按公允价值入账，并计入本公司简明综合财务状况报表的“衍生资产”及“衍生负债”。与我们衍生品相关的现金流量包括在现金流量表简明综合报表的经营活动中。管理我们衍生品的重要会计政策，包括我们确定公允价值的方法，在我们的2022年Form 10-K的附注2中进行了描述。
衍生工具余额包含在我们的财务报表中
下表按产品类别列出衍生工具的公允价值总额及名义金额、在本公司综合财务状况综合报表上的交易对手及现金抵押品净额，以及根据信贷支持协议入账及收到的抵押品，而该等抵押品并不符合公认会计原则下的净额计算准则。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 百万美元 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 名义金额 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 名义金额 |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | |
利率--其他(1) | | $ | 353 | | | $ | 407 | | | $ | 16,404 | | | $ | 462 | | | $ | 535 | | | $ | 14,647 | |
| 利率匹配账簿 | | 8 | | | 8 | | | 170 | | | 52 | | | 52 | | | 1,340 | |
| 外汇 | | — | | | 4 | | | 1,128 | | | 4 | | | 5 | | | 958 | |
| 其他 | | — | | | 4 | | | 582 | | | — | | | 3 | | | 531 | |
| 小计 | | 361 | | | 423 | | | 18,284 | | | 518 | | | 595 | | | 17,476 | |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | |
利率--其他(2) | | 9 | | | 1 | | | 1,300 | | | 12 | | | — | | | 1,050 | |
外汇 | | — | | | 5 | | | 1,149 | | | 6 | | | — | | | 1,092 | |
小计 | | 9 | | | 6 | | | 2,449 | | | 18 | | | — | | | 2,142 | |
总公允价值/名义金额 | | 370 | | | 429 | | | $ | 20,733 | | | 536 | | | 595 | | | $ | 19,618 | |
简明合并财务状况报表的抵销 | | | | | | | | | | | | |
交易对手净额结算 | | (36) | | | (36) | | | | | (35) | | | (35) | | | |
现金抵押品净额结算 | | (243) | | | (42) | | | | | (313) | | | (30) | | | |
总金额抵销 | | (279) | | | (78) | | | | | (348) | | | (65) | | | |
在简明综合财务状况报表上列报的净额 | | $ | 91 | | | $ | 351 | | | | | $ | 188 | | | $ | 530 | | | |
简明综合财务状况表未抵销的总额 | | | | | | | | | | | | |
金融工具(3) | | (14) | | | (8) | | | | | (60) | | | (52) | | | |
总计 | | $ | 77 | | | $ | 343 | | | | | $ | 128 | | | $ | 478 | | | |
(1)风险涉及作为我们固定收益业务业务的一部分签订的利率衍生品，包括作为衍生品入账的即将公布的证券合同，以及我们的银行业务。
(2)在截至2023年3月31日的六个月内，我们订立了利率互换协议，通过将浮动利率余额转换为固定利率来管理与某些货币市场和储蓄账户相关的利率上升风险。这种利率互换已被指定并计入现金流对冲。有关这些银行存款的资料，请参阅本表格10-Q的附注13。
(3)尽管相配的账面衍生安排不符合公认会计原则所指明的主要净额结算安排的定义，但与第三方中介机构的协议包括类似主净额结算协议的条款。因此，我们在上表中显示了匹配的账面净额。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
下表详列指定为对冲工具的衍生工具扣除所得税后的累计其他全面收益/(亏损)(“AOCI”)的收益/(亏损)。这些收益/(亏损)包括在此期间从AOCI重新归类为净收入的任何金额。有关其他信息，请参阅附注17。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利率(现金流对冲) | | $ | (11) | | | $ | 29 | | | $ | (13) | | | $ | 38 | |
| 外汇(净投资对冲) | | (3) | | | (9) | | | (17) | | | (10) | |
| 包括在AOCI中的总收益/(亏损)，税后净额 | | $ | (14) | | | $ | 20 | | | $ | (30) | | | $ | 28 | |
有几个不是在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月的每个月，衍生品收益或损失的组成部分不包括在对冲有效性评估中。我们预计将重新分类$29在未来12个月内，将利息支出从AOCI转移到收益中。对预测交易进行或将进行对冲的最长时间长度为五年.
下表详细说明了未被指定为在简明综合收益表和全面收益表中确认的对冲工具的衍生工具的损益。这些金额不包括相关对冲项目的任何抵销收益/(亏损)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 损益位置 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利率 | | 本金交易/其他收入 | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | $ | 11 | | | $ | 10 | |
| 外汇 | | 其他收入 | | $ | (6) | | | $ | (2) | | | $ | (36) | | | $ | (3) | |
| 其他 | | 主要交易记录 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | |
与我们的衍生品相关的风险和相关的风险缓解
信用风险
我们面临的信用损失主要是在衍生品交易对手不履行义务的情况下，这些衍生品没有通过清算机构进行清算。如吾等须承受信用风险，吾等会在进行衍生工具交易前对交易对手进行信用评估，并持续监察其信用评级。*吾等可能要求交易对手提供初始保证金或抵押品，通常以现金或有价证券的形式，以支持协议所指定的信用门槛所确立的某些义务及/或因监督交易对手的信用状况而产生的抵押品。我们还与雷蒙德·詹姆斯银行和TriState Capital银行提供贷款的客户进行衍生品交易。这类衍生品通常以客户的有价证券或其他资产为抵押。
利率和外汇风险
我们面临与我们的某些利率衍生品相关的利率风险。我们还面临与远期外汇衍生品相关的外汇风险。此外，我们每天都会根据既定的敏感度和外汇现货限制来监控我们对衍生品的风险敞口。
具有信用风险相关或有特征的衍生品
我们的某些衍生品合约包含条款，要求我们的债务维持一个或多个主要信用评级机构的投资级评级，或包含与我们某些未偿还债务违约相关的条款。如果我们的债务降至投资级以下，或我们的某些未偿债务违约，衍生工具的交易对手可以终止衍生工具并要求立即付款，或要求立即和持续地对我们的负债头寸的衍生工具进行隔夜抵押。所有具有信贷风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值均为负债。7截至2023年3月31日为100万美元，8截至2022年9月30日，达到100万。
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注6-担保协议和融资
抵押协议包括根据转售协议(“逆回购协议”)购买的证券和借入的证券。抵押融资包括根据回购协议(“回购协议”)出售的证券和借出的证券。我们进行这些交易是为了促进客户活动，收购证券以回补空头头寸，并为某些公司活动提供资金。管理我们的抵押协议和融资的重要会计政策在我们的2022年Form 10-K的附注2中描述。
我们的逆回购协议、回购协议、证券借贷和证券借贷交易由交易对手广泛使用的主协议管理，这些协议允许在正常过程中进行净付款，以及在交易一方破产或违约的情况下抵消与给定交易对手的所有合同。就财务报表而言，我们不抵销我们的逆回购协议、回购协议、借入的证券和借出的证券，因为不符合GAAP规定的净值条件。虽然没有在简明综合财务状况报表中抵销，但这些交易包括在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵押协议 | | 抵押融资 |
| 百万美元 | | 逆回购协议 | | 借入的证券 | | 总计 | | 回购协议 | | 借出证券 | | 总计 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 已确认资产/负债总额 | | $ | 167 | | | $ | 212 | | | $ | 379 | | | $ | 150 | | | $ | 177 | | | $ | 327 | |
| 简明综合财务状况报表的毛额抵销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 列于简明综合财务状况报表的净额 | | 167 | | | 212 | | | 379 | | | 150 | | | 177 | | | 327 | |
| 简明综合财务状况表未抵销的总额 | | (167) | | | (211) | | | (378) | | | (150) | | | (173) | | | (323) | |
| 净额 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 已确认资产/负债总额 | | $ | 367 | | | $ | 337 | | | $ | 704 | | | $ | 294 | | | $ | 172 | | | $ | 466 | |
| 简明综合财务状况报表的毛额抵销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 列于简明综合财务状况报表的净额 | | 367 | | | 337 | | | 704 | | | 294 | | | 172 | | | 466 | |
| 简明综合财务状况表未抵销的总额 | | (367) | | | (327) | | | (694) | | | (294) | | | (162) | | | (456) | |
| 净额 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
根据逆回购协议收到的抵押品总额和根据回购协议入账的抵押品总额超过该等协议在我们的综合财务状况表上的账面价值。
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作为担保借款的回购协议和出借证券
下表列出了作为担保借款入账的回购协议和证券借贷交易的剩余合同到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 通宵不间断 | | 最多30天 | | 30-90天 | | 大于90天 | | 总计 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | |
回购协议： | | | | | | | | | | |
| 政府和机构的义务 | | $ | 115 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 115 | |
| 机构MBS和机构CMO | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
回购协议总额 | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | 150 | |
借出的证券： | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | 177 | | | — | | | — | | | — | | | 177 | |
| 抵押融资总额 | | $ | 327 | |
| $ | — | |
| $ | — | |
| $ | — | |
| $ | 327 | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
回购协议： | | | | | | | | | | |
| 政府和机构的义务 | | $ | 183 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 183 | |
| 机构MBS和机构CMO | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | 111 | |
回购协议总额 | | 294 | | | — | | | — | | | — | | | 294 | |
借出的证券： | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | 172 | | | — | | | — | | | — | | | 172 | |
| 抵押融资总额 | | $ | 466 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 466 | |
已收抵押品和质押抵押品
我们接受现金和证券作为抵押品，主要与逆回购协议、证券借款协议、衍生品交易和客户保证金贷款有关。我们收到的抵押品减少了我们对个别交易对手的信贷敞口。
在许多情况下，我们被允许交付或抵押我们收到的作为抵押品的金融工具，以满足我们的回购协议、证券借贷协议或其他担保借款的抵押品要求，满足在结算机构的存款要求，或以其他方式满足我们或我们客户的结算要求。
下表按公允价值列出我们收到的作为抵押品的金融工具，这些工具没有包括在我们的简明综合财务状况报表中，并且可以交付或再抵押，以及已交付或再抵押的此类工具的余额，以满足我们前面描述的目的之一。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 我们收到的可供交付或补充的抵押品 | | $ | 2,993 | | | $ | 3,812 | |
| 我们交付或补充的抵押品 | | $ | 766 | | | $ | 947 | |
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担保资产
我们将我们的某些资产质押，用于抵押回购协议或其他有担保的借款、维持信用额度、维持我们持有某些存款的能力、或满足我们与交易对手或结算组织的抵押品或结算要求，这些交易对手或结算组织可能有权或可能没有权利交付或补充此类工具。我们向FHLB质押我们的某些银行贷款和可供出售的证券，作为偿还某些借款的担保，并根据需要确保额外借款的能力。我们还向FRB质押某些贷款和可供出售的证券，使其有资格参与美联储的贴现窗口计划和某些存款计划。在截至2023年3月31日的季度里，雷蒙德·詹姆斯银行通过承诺提供更多可供出售的证券，增加了其在FHLB的借款能力。在以此类证券为抵押进行借款之前，FHLB没有能力出售或补充此类证券。有关我们未偿还的FHLB预付款的更多信息，请参见附注14。
下表列出了我们已为上述目的之一质押的资产的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 有权交付或回复 | | $ | 982 | | | $ | 1,276 | |
| 没有权利交付或复制 | | $ | 4,753 | | | $ | 63 | |
| 银行贷款，净额质押： | | | | |
| FHLB | | $ | 8,768 | | | $ | 8,009 | |
| FRB | | 793 | | | 791 | |
| 银行贷款总额，在联邦住房金融局和联邦住房金融局抵押的净额 | | $ | 9,561 | | | $ | 8,800 | |
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注7-银行贷款，净额
银行客户应收账款包括由本行部门发起或购买的贷款，包括有价证券贷款(“SBL”)、企业贷款(商业及工业贷款(“C&I”)、商业房地产(“商业地产”)贷款及房地产投资信托基金(“REIT”)贷款)、住宅按揭贷款及免税贷款。这些应收款以住宅或其他不动产、借款人的其他资产、收入质押、有价证券或无担保的第一次抵押和第二次抵押(程度较轻)为抵押。我们将贷款组合分为六个贷款组合：SBL、C&I、CRE、REIT、住宅抵押贷款和免税。有关与银行贷款和信贷损失准备相关的会计政策的讨论，请参见我们的2022年Form 10-K的附注2。
以下各表的贷款余额按摊销成本(未摊销购买折扣或溢价、未赚取收入、递延发端费用及成本)列报，但按公允价值记录的若干持有待售贷款除外。银行贷款在我们的简明综合财务状况报表中按摊销成本(或公允价值，如适用)减去信贷损失准备(“ACL”)列示。由于它与TriState Capital Bank截至2022年6月1日收购的贷款有关，此类购买贷款的摊销成本反映了收购日贷款的公允价值，正如我们在2022年Form 10-K的附注3中进一步描述的那样，此类贷款的购买折扣增加到基础贷款加权平均寿命的利息收入中，这一数字可能会根据预付款的不同而有所不同。
下表按投资组合分类列出了持有的投资贷款余额和持有的待售贷款余额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| SBL | | $ | 14,227 | | | $ | 15,297 | |
| C&I贷款 | | 11,259 | | | 11,173 | |
| CRE贷款 | | 7,054 | | | 6,549 | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | 1,717 | | | 1,592 | |
| 住宅按揭贷款 | | 8,079 | | | 7,386 | |
| 免税贷款 | | 1,643 | | | 1,501 | |
| 持有用于投资的贷款总额 | | 43,979 | | | 43,498 | |
| 持有待售贷款 | | 119 | | | 137 | |
| 为出售和投资而持有的贷款总额 | | 44,098 | | | 43,635 | |
| 信贷损失准备 | | (415) | | | (396) | |
银行贷款，净额(1) | | $ | 43,683 | | | $ | 43,239 | |
| | | | |
| 为投资而持有的贷款总额的百分比 | | 0.94 | % | | 0.91 | % |
| 银行贷款的应计应收利息(列入“其他应收款净额”) | | $ | 192 | | | $ | 137 | |
(1)截至2023年3月31日和2022年9月30日的银行贷款净额为净额$891000万美元和300万美元112分别为净未摊销折扣、非劳动收入和递延贷款费用和成本。未摊销折扣净额主要来自收购日期对TriState Capital收购中收购的银行贷款的公允价值购买折扣。有关详细信息，请参阅我们的2022 Form 10-K中的注释3。
关于银行贷款的更多信息，见附注6，在FHLB和FRB的净质押，以及关于从FHLB借款的更多信息，见附注14。
持有待售贷款
我们发起或购买了$624百万美元和美元1.43分别在截至2023年3月31日的三个月和六个月内持有待售贷款10亿美元，以及999百万美元和美元1.97分别在截至2022年3月31日的三个月和六个月内达到10亿美元。这些贷款大部分是购买小企业管理局(“SBA”)贷款的担保部分，这些贷款最初被归类为在购买时持有以供出售的贷款，在证券化后转移到交易工具中。出售这些持有以供出售而未证券化的贷款所得款项为#美元。155百万美元和美元353在截至2023年3月31日的三个月和六个月内分别为339百万美元和美元677在截至2022年3月31日的三个月和六个月内分别为100万美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月里，此类销售产生的净收益都微不足道。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
购买和出售为投资而持有的贷款
下表按投资组合分类列出了为投资而持有的贷款的购买和销售情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | C&I贷款 | | CRE贷款 | | 房地产投资信托基金贷款 | | | | 住宅按揭贷款 | | | | 总计 |
| 截至2023年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买 | | $ | 194 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 110 | | | | | $ | 304 | |
| 销售额 | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 147 | |
| 截至2023年3月31日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买 | | $ | 357 | | | $ | 39 | | | $ | 24 | | | | | $ | 300 | | | | | $ | 720 | |
| 销售额 | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 147 | |
| 截至2022年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买 | | $ | 441 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 223 | | | | | $ | 664 | |
| 销售额 | | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 61 | |
| 截至2022年3月31日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买 | | $ | 780 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 407 | | | | | $ | 1,187 | |
| 销售额 | | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 112 | |
上表中的销售额为为投资而持有的贷款的记录投资(即扣除冲销和折扣或溢价后的投资)，这些贷款在各自的期间内被转移到为销售而持有并随后出售给第三方的贷款中。正如我们在2022年Form 10-K的注释2中更全面地描述的那样，公司贷款销售通常作为我们信用管理活动的一部分发生。
持有投资贷款的账龄分析
下表提供了我们为投资而持有的贷款拖欠情况的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 30-89天及累积 | | 90天或更长时间并累积 | | 逾期和应计总额 | | 带津贴的非应计项目 | | 非应计项目，不计任何津贴 | | 流动和应计 | | 持有用于投资的贷款总额 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,227 | | | $ | 14,227 | |
| C&I贷款 | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | — | | | 11,227 | | | 11,259 | |
| CRE贷款 | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | 18 | | | 7,002 | | | 7,054 | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,717 | | | 1,717 | |
| 住宅按揭贷款 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 15 | | | 8,060 | | | 8,079 | |
| 免税贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,643 | | | 1,643 | |
| 持有用于投资的贷款总额 | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 66 | | | $ | 33 | | | $ | 43,876 | | | $ | 43,979 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,297 | | | $ | 15,297 | |
| C&I贷款 | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | — | | | 11,141 | | | 11,173 | |
| CRE贷款 | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 16 | | | 6,521 | | | 6,549 | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,592 | | | 1,592 | |
| 住宅按揭贷款 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 14 | | | 7,368 | | | 7,386 | |
| 免税贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,501 | | | 1,501 | |
| 持有用于投资的贷款总额 | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 44 | | | $ | 30 | | | $ | 43,420 | | | $ | 43,498 | |
上表包括$90百万美元和美元63截至2023年3月31日和2022年9月30日，根据合同条款流动的非应计贷款分别为100万美元。该表还包括#美元的问题债务重组。20百万，$8百万美元，以及$10截至2023年3月31日，C&I贷款、CRE贷款和住宅第一按揭贷款分别为百万美元和11百万，$9百万美元，以及$10截至2022年9月30日，C&I贷款、CRE贷款和住宅第一按揭贷款分别为100万美元。
在2023年3月31日和2022年9月30日，我们的简明综合财务状况报表中包括的其他资产中所拥有的其他房地产都是微不足道的。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
抵押品依赖型贷款
当借款人遇到财务困难时，贷款被认为是依赖抵押品的，预计偿还将主要通过出售基础抵押品来提供。抵押品依赖贷款是根据抵押品的公允价值减去估计的销售成本来记录的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款类型(百万美元) | | 抵押品的性质 | | 2023年3月31日 | | | 2022年9月30日 | |
| | | | | | | | |
| C&I贷款 | | 商业地产和其他商业资产 | | $ | 9 | | | | $ | 11 | | |
| CRE贷款 | | 零售、工业、办公和医疗保健房地产 | | $ | 52 | | | | $ | 21 | | |
| | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | 独栋住宅 | | $ | 6 | | | | $ | 6 | | |
| | | | | | | | |
以一至四个正在进行正式止赎程序的家庭住宅物业为抵押的住宅按揭贷款的记录投资额为#元。52023年3月31日和2022年9月30日均为3.8亿美元。
信用质量指标
我们的银行贷款组合的信用质量由管理层使用内部风险评级每月进行总结，内部风险评级与银行监管机构使用的标准资产分类系统保持一致。这些分类分为三组：未分类(通过)、特别提及、分类或不利评级(不合标准、可疑和损失)。这些术语的定义如下：
经过-受债务人(或担保人，如有)的当前净值和偿付能力或任何相关抵押品的公允价值减去收购和出售成本的保护，并通常按照合同条款履行的贷款。
特别提及-有潜在弱点而值得管理层密切关注的贷款。这些贷款不属于不良分类，也不会给我们带来足够的风险，不足以构成不良分类的理由。
不合标准-债务人目前的健全价值和偿付能力或质押抵押品(如果有)没有充分保护的贷款。这种分类的贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，我们可能会遭受一些损失。
值得怀疑-贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，并增加了一个特点，即根据目前已知的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。
损失-管理层认为无法收回且价值极低的贷款，在没有确定具体估值拨备或注销的情况下，不应作为资产继续留在我们的账面上。我们在此分类中没有任何贷款余额，因为根据我们的会计政策，被认为无法收回的贷款或其中的一部分在分配此分类之前被注销。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表按信用质量指标列出了我们持有的投资银行贷款组合。被归类为特别提及、不合标准或可疑的贷款均被视为“批评”贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 按起始会计年度列出的贷款 | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款 | | | | 总计 |
| SBL | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 20 | | $ | 18 | | $ | 92 | | $ | 41 | | $ | 26 | | $ | 82 | | $ | 13,948 | | | | $ | 14,227 |
| 特别提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得怀疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 总SBL | | $ | 20 | | $ | 18 | | $ | 92 | | $ | 41 | | $ | 26 | | $ | 82 | | $ | 13,948 | | | | $ | 14,227 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 454 | | $ | 1,193 | | $ | 1,254 | | $ | 1,223 | | $ | 1,097 | | $ | 3,272 | | $ | 2,526 | | | | $ | 11,019 |
| 特别提及 | | — | | 10 | | 29 | | 38 | | — | | 1 | | 7 | | | | 85 |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | 40 | | 18 | | 84 | | 13 | | | | 155 |
| 值得怀疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| C&I贷款总额 | | $ | 454 | | $ | 1,203 | | $ | 1,283 | | $ | 1,301 | | $ | 1,115 | | $ | 3,357 | | $ | 2,546 | | | | $ | 11,259 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 613 | | $ | 2,346 | | $ | 1,195 | | $ | 784 | | $ | 654 | | $ | 1,180 | | $ | 149 | | | | $ | 6,921 |
| 特别提及 | | 7 | | — | | — | | 36 | | — | | 22 | | — | | | | 65 |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | 2 | | 13 | | 53 | | — | | | | 68 |
| 值得怀疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| CRE贷款总额 | | $ | 620 | | $ | 2,346 | | $ | 1,195 | | $ | 822 | | $ | 667 | | $ | 1,255 | | $ | 149 | | | | $ | 7,054 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 266 | | $ | 202 | | $ | 214 | | $ | 101 | | $ | 55 | | $ | 197 | | $ | 682 | | | | $ | 1,717 |
| 特别提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得怀疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 房地产投资信托基金贷款总额 | | $ | 266 | | $ | 202 | | $ | 214 | | $ | 101 | | $ | 55 | | $ | 197 | | $ | 682 | | | | $ | 1,717 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 915 | | $ | 2,956 | | $ | 1,661 | | $ | 965 | | $ | 455 | | $ | 1,057 | | $ | 40 | | | | $ | 8,049 |
| 特别提及 | | — | | — | | 1 | | — | | 2 | | 5 | | — | | | | 8 |
| 不合标准 | | — | | 2 | | — | | — | | — | | 20 | | — | | | | 22 |
| 值得怀疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 住宅按揭贷款总额 | | $ | 915 | | $ | 2,958 | | $ | 1,662 | | $ | 965 | | $ | 457 | | $ | 1,082 | | $ | 40 | | | | $ | 8,079 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 165 | | $ | 298 | | $ | 165 | | $ | 56 | | $ | 108 | | $ | 851 | | $ | — | | | | $ | 1,643 |
| 特别提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得怀疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 免税贷款总额 | | $ | 165 | | $ | 298 | | $ | 165 | | $ | 56 | | $ | 108 | | $ | 851 | | $ | — | | | | $ | 1,643 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 按起始会计年度列出的贷款 | | | | | | |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款 | | | | 总计 |
| SBL | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 14 | | $ | 27 | | $ | 72 | | $ | 44 | | $ | 36 | | $ | 41 | | $ | 15,063 | | | | $ | 15,297 |
| 特别提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得怀疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 总SBL | | $ | 14 | | $ | 27 | | $ | 72 | | $ | 44 | | $ | 36 | | $ | 41 | | $ | 15,063 | | | | $ | 15,297 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 1,011 | | $ | 1,448 | | $ | 1,301 | | $ | 1,124 | | $ | 1,389 | | $ | 2,200 | | $ | 2,380 | | | | $ | 10,853 |
| 特别提及 | | 10 | | 28 | | 3 | | 37 | | — | | 82 | | 6 | | | | 166 |
| 不合标准 | | 1 | | — | | 60 | | 28 | | 40 | | 6 | | 14 | | | | 149 |
| 值得怀疑 | | — | | — | | — | | — | | 5 | | — | | — | | | | 5 |
| C&I贷款总额 | | $ | 1,022 | | $ | 1,476 | | $ | 1,364 | | $ | 1,189 | | $ | 1,434 | | $ | 2,288 | | $ | 2,400 | | | | $ | 11,173 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 1,916 | | $ | 1,345 | | $ | 892 | | $ | 707 | | $ | 816 | | $ | 551 | | $ | 176 | | | | $ | 6,403 |
| 特别提及 | | — | | 1 | | — | | — | | 36 | | 2 | | — | | | | 39 |
| 不合标准 | | — | | — | | 14 | | 17 | | 46 | | 30 | | — | | | | 107 |
| 值得怀疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| CRE贷款总额 | | $ | 1,916 | | $ | 1,346 | | $ | 906 | | $ | 724 | | $ | 898 | | $ | 583 | | $ | 176 | | | | $ | 6,549 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 169 | | $ | 230 | | $ | 96 | | $ | 53 | | $ | 40 | | $ | 222 | | $ | 782 | | | | $ | 1,592 |
| 特别提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得怀疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 房地产投资信托基金贷款总额 | | $ | 169 | | $ | 230 | | $ | 96 | | $ | 53 | | $ | 40 | | $ | 222 | | $ | 782 | | | | $ | 1,592 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 2,984 | | $ | 1,704 | | $ | 1,023 | | $ | 477 | | $ | 290 | | $ | 843 | | $ | 35 | | | | $ | 7,356 |
| 特别提及 | | 1 | | 1 | | — | | 2 | | — | | 4 | | — | | | | 8 |
| 不合标准 | | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | 20 | | — | | | | 22 |
| 值得怀疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 住宅按揭贷款总额 | | $ | 2,986 | | $ | 1,705 | | $ | 1,023 | | $ | 479 | | $ | 291 | | $ | 867 | | $ | 35 | | | | $ | 7,386 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 264 | | $ | 169 | | $ | 56 | | $ | 115 | | $ | 192 | | $ | 705 | | $ | — | | | | $ | 1,501 |
| 特别提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合标准 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得怀疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 免税贷款总额 | | $ | 264 | | $ | 169 | | $ | 56 | | $ | 115 | | $ | 192 | | $ | 705 | | $ | — | | | | $ | 1,501 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
我们亦利用FICO评分和按揭成数(“LTV”)监察住宅按揭贷款组合的信贷质素。FICO评分通过考虑付款和信用记录等因素来衡量借款人的信誉。LTV以担保贷款的财产价值的百分比来衡量贷款的账面价值。下表列出了按FICO评分和LTV比率计算的持有的投资住宅按揭贷款组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | | | | | |
| | 按起始会计年度列出的贷款 | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款 | | | | 总计 | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低于600 | | $ | 6 | | $ | 1 | | $ | 3 | | $ | 2 | | $ | 3 | | $ | 55 | | $ | — | | | | $ | 70 | | | | | | |
| 600 - 699 | | 51 | | 155 | | 107 | | 88 | | 31 | | 83 | | 4 | | | | 519 | | | | | | |
| 700 - 799 | | 718 | | 2,383 | | 1,265 | | 700 | | 334 | | 647 | | 25 | | | | 6,072 | | | | | | |
| 800 + | | 139 | | 416 | | 283 | | 174 | | 84 | | 293 | | 8 | | | | 1,397 | | | | | | |
| FICO分数不可用 | | 1 | | 3 | | 4 | | 1 | | 5 | | 4 | | 3 | | | | 21 | | | | | | |
| 总计 | | $ | 915 | | $ | 2,958 | | $ | 1,662 | | $ | 965 | | $ | 457 | | $ | 1,082 | | $ | 40 | | | | $ | 8,079 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LTV比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低于80% | | $ | 639 | | $ | 2,262 | | $ | 1,300 | | $ | 755 | | $ | 341 | | $ | 832 | | $ | 36 | | | | $ | 6,165 | | | | | | |
| 80%+ | | 276 | | 696 | | 362 | | 210 | | 116 | | 250 | | 4 | | | | 1,914 | | | | | | |
| 总计 | | $ | 915 | | $ | 2,958 | | $ | 1,662 | | $ | 965 | | $ | 457 | | $ | 1,082 | | $ | 40 | | | | $ | 8,079 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 按起始会计年度列出的贷款 | | | | | | |
| 百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款 | | | | 总计 |
| FICO得分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低于600 | | $ | 1 | | $ | 3 | | $ | 2 | | $ | 3 | | $ | 1 | | $ | 54 | | $ | — | | | | $ | 64 |
| 600 - 699 | | 155 | | 112 | | 90 | | 32 | | 20 | | 68 | | 4 | | | | 481 |
| 700 - 799 | | 2,403 | | 1,301 | | 744 | | 353 | | 219 | | 470 | | 22 | | | | 5,512 |
| 800 + | | 424 | | 284 | | 184 | | 87 | | 48 | | 273 | | 6 | | | | 1,306 |
| FICO分数不可用 | | 3 | | 5 | | 3 | | 4 | | 3 | | 2 | | 3 | | | | 23 |
| 总计 | | $ | 2,986 | | $ | 1,705 | | $ | 1,023 | | $ | 479 | | $ | 291 | | $ | 867 | | $ | 35 | | | | $ | 7,386 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LTV比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低于80% | | $ | 2,287 | | $ | 1,333 | | $ | 797 | | $ | 358 | | $ | 226 | | $ | 661 | | $ | 31 | | | | $ | 5,693 |
| 80%+ | | 699 | | 372 | | 226 | | 121 | | 65 | | 206 | | 4 | | | | 1,693 |
| 总计 | | $ | 2,986 | | $ | 1,705 | | $ | 1,023 | | $ | 479 | | $ | 291 | | $ | 867 | | $ | 35 | | | | $ | 7,386 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
信贷损失准备
下表按投资组合分类列出了投资银行贷款持有的信贷损失准备的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | SBL | | C&I贷款 | | CRE贷款 | | 房地产投资信托基金贷款 | | 住宅按揭贷款 | | 免税贷款 | | 总计 |
| 截至2023年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 4 | | | $ | 222 | | | $ | 91 | | | $ | 15 | | | $ | 74 | | | $ | 2 | | | $ | 408 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | | 1 | | | 18 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 28 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净额(冲销)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 冲销 | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| 复苏 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净额(冲销)/回收 | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
外汇换算调整 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
期末余额 | | $ | 5 | | | $ | 219 | | | $ | 100 | | | $ | 15 | | | $ | 74 | | | $ | 2 | | | $ | 415 | |
| 按贷款组合细分市场划分的ACL占总ACL的百分比 | | 1.2 | % | | 52.8 | % | | 24.1 | % | | 3.6 | % | | 17.8 | % | | 0.5 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 3 | | | $ | 226 | | | $ | 87 | | | $ | 21 | | | $ | 57 | | | $ | 2 | | | $ | 396 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金/(利益) | | 2 | | | 18 | | | 11 | | | (6) | | | 17 | | | — | | | 42 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净额(冲销)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 冲销 | | — | | | (24) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (25) | |
| 复苏 | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
净额(冲销)/回收 | | — | | | (24) | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | (22) | |
外汇换算调整 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
期末余额 | | $ | 5 | | | $ | 219 | | | $ | 100 | | | $ | 15 | | | $ | 74 | | | $ | 2 | | | $ | 415 | |
| 按贷款组合细分市场划分的ACL占总ACL的百分比 | | 1.2 | % | | 52.8 | % | | 24.1 | % | | 3.6 | % | | 17.8 | % | | 0.5 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 3 | | | $ | 179 | | | $ | 72 | | | $ | 22 | | | $ | 30 | | | $ | 2 | | | $ | 308 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金/(利益) | | — | | | 17 | | | (1) | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 21 | |
净额(冲销)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 冲销 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 复苏 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净额(冲销)/回收 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
外汇换算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | | $ | 3 | | | $ | 195 | | | $ | 71 | | | $ | 25 | | | $ | 32 | | | $ | 2 | | | $ | 328 | |
| 按贷款组合细分市场划分的ACL占总ACL的百分比 | | 0.9 | % | | 59.5 | % | | 21.6 | % | | 7.6 | % | | 9.8 | % | | 0.6 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 4 | | | $ | 191 | | | $ | 66 | | | $ | 22 | | | $ | 35 | | | $ | 2 | | | $ | 320 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金/(利益) | | (1) | | | 7 | | | 5 | | | 3 | | | (4) | | | — | | | 10 | |
净额(冲销)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 冲销 | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 复苏 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
净额(冲销)/回收 | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (2) | |
外汇换算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | | $ | 3 | | | $ | 195 | | | $ | 71 | | | $ | 25 | | | $ | 32 | | | $ | 2 | | | $ | 328 | |
| 按贷款组合细分市场划分的ACL占总ACL的百分比 | | 0.9 | % | | 59.5 | % | | 21.6 | % | | 7.6 | % | | 9.8 | % | | 0.6 | % | | 100.0 | % |
为投资银行贷款而持有的信贷损失拨备增加了1美元。7百万美元和美元19在截至2023年3月31日的三个月和六个月内分别为100万美元，原因是28百万美元和美元42信贷损失准备金分别由净冲销部分抵销，这些净冲销主要与两笔C&I贷款有关。截至2023年3月31日的三个月的信贷损失准备金主要反映了本季度某些贷款的冲销、CRE和C&I贷款组合中的贷款评级下调以及宏观经济前景的额外波动的影响。截至2023年3月31日的六个月的信贷损失拨备主要是由于宏观经济前景较弱、净冲销以及期间贷款增长的影响。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
在我们的简明综合财务状况报表的“其他应付款项”中，无资金贷款承诺的信贷损失拨备为#美元。212023年3月31日为百万美元，192022年12月31日和2022年9月30日均为3.8亿美元。
注8-给财务顾问的贷款，净额
对财务顾问的贷款主要包括作为我们招聘活动一部分的贷款。参见我们2022年Form 10-K的附注2，以讨论我们与向财务顾问提供贷款和相关信贷损失准备相关的会计政策。下表列出了我们对财务顾问的贷款余额和相关的应计应收利息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
截至期末与公司有关联(1) | | $ | 1,130 | | | $ | 1,173 | |
截至期末，不再与公司有关联(2) | | 8 | | | 8 | |
| 提供给财务顾问的贷款总额 | | 1,138 | | | 1,181 | |
| 信贷损失准备 | | (30) | | | (29) | |
| 给财务顾问的贷款，净额 | | $ | 1,108 | | | $ | 1,152 | |
对财务顾问贷款的应计应收利息(列入“其他应收款，净额”) | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
信贷损失拨备占财务顾问贷款总额的百分比 | | 2.64 | % | | 2.46 | % |
(1)这些贷款主要是活期贷款。
(2)这些贷款主要是逾期一段时间。180几天或更长时间。
注9-可变利息实体
VIE需要实体的主要受益人进行合并。我们对我们参与的所有实体进行评估，以确定该实体是否为VIE，如果是，我们是否持有可变权益，是否为主要受益人。有关我们与VIE的主要关系以及关于我们是否被视为VIE的主要受益人的会计政策的讨论，请参阅我们2022年Form 10-K的附注2。
在我们是主要受益人的情况下进行竞争
在我们持有权益的VIE中，我们已确定对低收入住房税收抵免(LIHTC)基金的某些投资以及我们利用的与授予我们加拿大子公司(“受限股票信托基金”)某些员工的限制性股票单位(RSU)奖励相关的信托需要在我们的财务报表中合并，因为我们被视为此类VIE的主要受益人。下表提供了我们合并的VIE的总资产和负债。合计资产及合计负债可能与资产及负债的综合账面价值有所不同，原因是综合VIE持有的公司间资产及负债已予注销。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 总资产 | | 总负债 |
| 2023年3月31日 | | | | |
| | | | |
LIHTC基金 | | $ | 55 | | | $ | 6 | |
限制性股票信托基金 | | 26 | | | 26 | |
| 总计 | | $ | 81 | | | $ | 32 | |
| | | | |
| 2022年9月30日 | | | | |
| | | | |
LIHTC基金 | | $ | 59 | | | $ | 6 | |
限制性股票信托基金 | | 17 | | | 17 | |
| 总计 | | $ | 76 | | | $ | 23 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表提供有关我们合并并计入我们的简明综合财务状况报表的VIE资产和负债的账面价值的信息。公司间余额在合并中被冲销，不会反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 资产： | | | | |
| 为监管目的而隔离的现金和现金等价物和资产以及受限现金 | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他资产 | | 50 | | | 54 | |
总资产 | | $ | 55 | | | $ | 59 | |
| 负债： | | | | |
| 其他应付款 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | |
总负债 | | $ | — | | | $ | — | |
非控制性权益 | | $ | (26) | | | $ | (26) | |
在我们持有可变权益但不是主要受益人的情况下
正如我们在2022年Form 10-K的附注2中所讨论的，我们得出的结论是，对于某些VIE，我们不是主要受益人，因此不合并这些VIE。此类VIE包括某些LIHTC基金、我们在属于我们私募股权投资组合一部分的某些有限合伙企业中的权益(“私募股权”)，以及其他有限合伙企业。我们对这些VIE的损失风险仅限于我们在这些VIE的投资、垫款和/或应收账款。
总资产、负债和损失风险
下表提供了我们持有可变权益，但我们认为我们不是主要受益人的VIE的总资产、负债和我们的损失敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 百万美元 | | 集料
资产 | | 集料
负债 | | 我们的风险
损失的损失 | | 集料
资产 | | 集料
负债 | | 我们的风险
损失的损失 |
| LIHTC基金 | | $ | 8,518 | | | $ | 2,759 | | | $ | 73 | | | $ | 7,752 | | | $ | 2,584 | | | $ | 136 | |
| 私募股权投资权益 | | 2,317 | | | 553 | | | 99 | | | 2,177 | | | 448 | | | 90 | |
其他 | | 109 | | | 70 | | | 3 | | | 159 | | | 101 | | | 8 | |
| 总计 | | $ | 10,944 | | | $ | 3,382 | | | $ | 175 | | | $ | 10,088 | | | $ | 3,133 | | | $ | 234 | |
附注10-商誉和可识别无形资产净额
我们的商誉和可识别的无形资产来自各种收购。有关我们的商誉和无形资产的更多信息，包括相关的会计政策，请参阅我们的2022年Form 10-K的附注2和11。
我们每年或在发生事件或情况变化时进行商誉和无限期无形资产减值测试，该事件或情况变化极有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值或表明资产已减值。我们对截至2023年1月1日评估日期的商誉和无限期无形资产进行了最新的年度减值测试，评估截至2022年12月31日的余额。在那次测试中，我们对我们每个有商誉的报告单位以及我们的无限期无形资产进行了定性减值评估。
我们的定性评估考虑了宏观经济指标以及行业和市场因素，如股票和固定收益市场、国内生产总值、劳动力市场、利率和房地产市场的趋势。我们还考虑法规的变化，以及公司特定的因素，如报告单位特定的结果以及关键人员和战略的变化。这些指标的变化，以及我们对这些变化的反应能力，可能会引发在我们的年度评估日期以外的某个时候进行减值测试的需要。根据我们的定性评估结果，不是损伤被识别出来。自此类评估以来，未发生任何导致我们更新此减值测试的事件。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注11-其他资产
下表详细说明了其他资产的组成部分。有关与其中某些组件相关的会计政策的讨论，请参阅我们的2022年Form 10-K中的注释2。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 投资于公司拥有的人寿保险保单 | | $ | 1,077 | | | $ | 944 | |
| 财产和设备，净额 | | 515 | | | 503 | |
| 租赁使用权(“ROU”)资产 | | 476 | | | 480 | |
| 预付费用 | | 249 | | | 173 | |
| | | | |
| 对FHLB和FRB股票的投资 | | 123 | | | 88 | |
| | | | |
| 所有其他 | | 244 | | | 264 | |
| 其他资产总额 | | $ | 2,684 | | | $ | 2,452 | |
有关我们的物业和设备的更多信息，请参阅我们2022年Form 10-K的附注13，有关我们的租赁的详细信息，请参阅本Form 10-Q的附注12和2022 Form 10-K的附注14。
附注12-租契
下表显示了我们的简明综合财务状况报表中与租赁相关的余额。有关我们租赁的其他信息，包括对我们会计政策的讨论，请参阅我们2022年Form 10-K的附注2和14。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| ROU资产(包括在其他资产中) | | $ | 476 | | | $ | 480 | |
| 租赁负债(包括在其他应付款中) | | $ | 478 | | | $ | 482 | |
截至2023年3月31日的租赁负债不包括美元53100万美元的最低租赁付款与具有法律约束力但尚未开始的租赁安排有关。这些租约预计在2023财年晚些时候至2025财年之间开始，租期从二至13好几年了。
租赁费
下表详细说明了租赁费用的组成部分，这些费用包括在我们的简明综合收益表和全面收益表上的“占用和设备”费用中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 租赁费 | | $ | 32 | | | $ | 29 | | | $ | 63 | | | $ | 57 | |
| 可变租赁成本 | | $ | 8 | | | $ | 8 | | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
上表中的可变租赁成本包括公共区域维护费租赁安排所需的付款，以及未在净资产和租赁负债计量中反映的其他可变成本。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注13-银行存款
银行存款包括货币市场和储蓄账户、有息活期存款，活期存款包括可转让的活期存款、存单和无息活期存款。下表是银行存款的摘要，以及这类存款的加权平均利率。加权平均利率的计算是根据每个期间末的实际存款余额和利率计算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 百万美元 | | 天平 | | 加权平均利率 | | 天平 | | 加权平均利率 |
| 货币市场和储蓄账户 | | $ | 43,136 | | | 1.24 | % | | $ | 44,446 | | | 1.01 | % |
| 有息活期存款 | | 7,809 | | | 4.45 | % | | 5,286 | | | 2.77 | % |
| 存单 | | 2,656 | | | 4.15 | % | | 999 | | | 1.85 | % |
| 无息活期存款 | | 628 | | | — | | | 626 | | | — | |
| 银行存款总额 | | $ | 54,229 | | | 1.86 | % | | $ | 51,357 | | | 1.21 | % |
上表中的货币市场和储蓄账户包括#美元。37.6810亿美元38.71截至2023年3月31日和2022年9月30日的现金余额分别为2023年3月31日和2022年9月30日，这些现金余额是从Raymond James&Associates，Inc.(RJ&A)的客户投资账户扫入我们的银行部门的。此类存款通过Raymond James银行存款计划(“RJBDP”)存放在联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的银行账户中。货币市场和储蓄账户还包括TriState Capital Bank代表第三方客户持有的直接账户。上表中的有息活期存款包括$2.75截至2023年3月31日，与我们的增强储蓄计划相关的存款达到10亿美元，根据该计划，私人客户集团客户可以将现金存入高收益的Raymond James银行账户。
下表详细说明了FDIC保险的银行存款总额的估计数字，以及每个时期超过FDIC保险限额的银行存款总额的估计数字。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| FDIC担保的银行存款 | | $ | 47,475 | | | $ | 43,520 | |
| 银行存款超过FDIC保险限额 | | 6,754 | | | 7,837 | |
| 银行存款总额 | | $ | 54,229 | | | $ | 51,357 | |
| FDIC担保的银行存款占银行存款总额的百分比 | | 88 | % | | 85 | % |
下表列出了截至2023年3月31日，超过FDIC保险限额的存单的估计金额，存单到期前的剩余时间。
| | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 |
三个月或更短时间 | | $ | 38 | |
超过三到六个月 | | 23 | |
超过6到12个月 | | 29 | |
| 超过12个月 | | 13 | |
| 超过FDIC保险限额的估计存单总额 | | $ | 103 | |
下表汇总了存款利息支出，不包括与关联存款相关的利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 货币市场和储蓄账户 | | $ | 128 | | | $ | 1 | | | $ | 245 | | | $ | 2 | |
| 有息活期存款 | | 62 | | | 1 | | | 109 | | | 2 | |
| 存单 | | 16 | | | 3 | | | 24 | | | 7 | |
| 存款利息支出总额 | | $ | 206 | | | $ | 5 | | | $ | 378 | | | $ | 11 | |
我们使用利率互换来管理与某些货币市场和储蓄账户相关的利率上升的风险，方法是将受浮动利率约束的余额转换为固定利率。有关该利率掉期的资料，请参阅本表格10-Q的附注5，该利率掉期已被指定为现金流对冲并入账。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注14-其他借款
下表详细说明了我们其他借款的组成部分，这些借款主要由短期和长期FHLB预付款和次级票据组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 百万美元 | | 加权平均利率 | 到期日 | 天平 | | 加权平均利率 | 到期日 | 天平 |
| 联邦住房金融局取得进展： | | | | | | | | |
浮动利率--期限(1) | | 5.09 | % | 2023年12月-2024年6月 | $ | 850 | | | 3.32 | % | 2023年12月 | $ | 850 | |
浮动利率-隔夜(1) | | 不适用 | 通宵 | — | | | 3.11 | % | 通宵 | 140 | |
| 固定费率 | | 5.13 | % | 2023年4月至2023年6月 | 700 | | | 3.45 | % | 2022年12月 | 200 | |
| FHLB预付款总额 | | | | 1,550 | | | | | 1,190 | |
次级票据-固定至浮动(包括未增值溢价$2及$2，分别)(2) | | 5.75 | % | 2030年5月 | 100 | | | 5.75 | % | 2030年5月 | 100 | |
| 其他 | | | | — | | | | | 1 | |
| 其他借款总额 | | | | $ | 1,650 | | | | | $ | 1,291 | |
(1)这些垫款的利率每天都会重新设定。
(二)按固定利率计息5.75至2025年5月，以伦敦银行同业拆息利率为基础的浮动利率，或适当的替代参考利率。我们可能于2025年8月开始赎回这些次级票据，赎回价格相当于100将赎回的票据本金的%，另加截至赎回日为止的应计及未付利息。
我们使用利率掉期来管理与我们的大部分浮动利率FHLB预付款相关的利率上升的风险，方法是将受浮动利率约束的余额转换为固定利率。有关这些利率掉期的信息，请参阅我们的2022 Form 10-K中的附注2和本Form 10-Q中的附注5，这些利率掉期已被指定并计入现金流对冲。请参阅附注6，以了解更多关于银行贷款、净额和可供出售的证券的信息，这些证券是作为我们的FHLB借款的抵押而质押的。
有关我们其他借款安排的更多信息，请参阅我们2022年10-K表格的附注16。
附注15-所得税
中期所得税拨备包括按最近估计的年度有效税率提供的普通收入的税款，并根据离散项目的税收影响进行调整。我们根据我们美国和非美国业务的预测税前结果每季度估计年度有效税率。与本年度普通收入无关的项目在确认为离散税项的期间完全确认。这些离散项目一般涉及税法的变化、对提交纳税申报表时确定的实际负债的调整、与基于股份的薪酬相关的超额税收优惠以及对以前记录的不确定税收状况准备金的调整。有关所得税会计政策和其他所得税相关信息的讨论，请参见我们2022年10-K表格的附注2和18。
实际税率
我们的有效所得税税率为22.6截至2023年3月31日的六个月的百分比低于25.42022财年的有效税率为%。实际所得税率的下降主要是由于与我们公司拥有的人寿保险保单相关的非应税估值收益，这些收益在本财年与2022财年相比得到确认，而2022财年有不可抵扣的亏损。
不确定的税收状况
虽然管理层不能以任何程度的确定性预测各个税务管辖区正在审查的事项最终解决的时间，但我们不确定的税务状况负债余额有可能在未来12个月内减少至多$10由于诉讼时效到期和完成税务审查，1000万美元。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注16-承付款、或有事项和担保
承付款和或有事项
承保承诺
在正常的业务过程中，我们承诺承销债务和股票。截至2023年3月31日，我们拥有一这种公开承销承诺，后来在公开市场交易中结算，并未造成重大亏损。
贷款承诺和其他与信贷有关的金融工具
我们在任何时候都有大量未偿还的承诺，用于发放信贷和其他与信贷相关的表外金融工具，如备用信用证和贷款购买，这些工具随后会持续不同的时间段。这些安排必须经过严格的承保评估，并根据具体情况对每个客户的信用进行评估。固定利率承诺受到利率波动引起的市场风险的影响，我们的风险敞口仅限于这些承诺的重置价值。
下表列出了我们的承诺，以扩大我们银行部门的信贷和其他与信贷相关的表外金融工具的余额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| SBL和其他消费者信用额度 | | $ | 36,998 | | | $ | 33,641 | |
商业信用额度 | | $ | 4,137 | | | $ | 3,792 | |
资金不足的贷款承诺 | | $ | 1,153 | | | $ | 1,255 | |
备用信用证 | | $ | 107 | | | $ | 94 | |
SBL和其他消费者信贷额度主要是指向消费者提供的无资金来源的银行贷款，这些贷款由有价证券或其他流动抵押品担保，预付利率符合行业标准。偿还抵押品的收益或在必要时清算抵押品的收益每天都受到监测，预计将满足从这些现有信贷额度提取的金额。这些信贷额度主要是未承诺的，因为我们保留不提供任何预付款的权利，或者可能在任何时候终止这些额度。
由于我们的许多贷款承诺在没有获得全部或部分资金的情况下到期，因此合同金额不是对我们未来实际信贷敞口或未来流动性需求的估计。根据现行预期信贷损失(“CECL”)模式计算的信贷损失拨备包括与无资金来源的贷款承诺有关的潜在损失。请参阅我们2022年10-K表格的附注2和本表格10-Q的附注7，以了解与无资金的贷款承诺相关的信贷损失拨备的进一步信息。
RJ&A订立保证金贷款安排，允许客户以符合条件的证券的价值为抵押借款。保证金贷款由客户账户中以RJ&A持有的证券作抵押。抵押品水平和既定的信用条款每天都受到监控，我们要求客户在必要时存入额外的抵押品或减少余额。
我们为潜在财务顾问提供贷款，用于招聘和留用(请参阅我们2022年Form 10-K的附注2和本Form 10-Q的附注8，以进一步讨论我们对财务顾问的贷款)。这些报价取决于发生的某些事件，包括加入我们的个人以及满足报价中概述的某些其他条件。
投资承诺
我们对各种投资的承诺资金不足，主要由Raymond James Bank和TriState Capital Bank持有，金额为#美元。63截至2023年3月31日，达到100万。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
其他承诺
Raymond James Affordable Housing Investments，Inc.(“RJAHI”)向各种LIHTC基金出售项目合伙投资，这些基金有第三方投资者，并由RJAHI担任管理成员或普通合伙人。RJAHI通常将项目合作伙伴关系的投资出售给LIHTC基金90他们被收购的日子。在这些投资被出售给LIHTC基金之前，RJAHI负责为此类合作伙伴关系的投资承诺提供资金。截至2023年3月31日，RJAHI承诺的资金约为149100万美元，用于项目尚未出售给LIHTC基金的合作伙伴关系。由于我们预计将这些项目合作伙伴关系出售给LIHTC基金，而股权融资事件将在未来一段时间内发生，预计合同承诺不会对我们未来的流动性需求产生实质性影响。RJAHI还可能向项目合作伙伴关系和LIHTC基金提供短期贷款或垫款。
有关我们的租赁承诺的信息，请参阅本表格10-Q的附注12，有关我们租赁负债的到期日的信息，请参阅我们的2022年表格10-K的附注14。
担保
根据联邦法律，我们的美国经纪-交易商子公司必须是证券投资者保护公司(SIPC)的成员。SIPC基金提供高达#美元的保护。500每个客户1000美元，用于客户账户中持有的证券和现金，包括$的限制250对现金余额的索赔为1000美元。我们通过伦敦劳合社的各种辛迪加购买了超额的SIPC保险。对于我们的结算经纪交易商RJ&A，目前提供的额外保护的公司总限额为$。750百万美元现金和证券，包括#美元的分项限额1.9超过基本SIPC的现金，每个客户一百万美元。账户保护适用于SIPC成员在财务上失败并无法履行其对客户的义务时。这一覆盖范围不能防止市场波动。RJF已向伦敦劳合社提供赔偿，赔偿他们可能因超额SIPC保单而招致的任何和所有损失。
法律和监管事项或有事项
在我们的正常业务过程中，我们不时被列为与我们作为一家多元化金融服务机构的活动有关的各种法律诉讼的被告，包括仲裁、集体诉讼和其他诉讼。
RJF及其某些子公司受到监管机构和自律组织的定期审查和检查。审查可能导致对违反监管规定的行为实施制裁，从非货币谴责到罚款，在严重情况下，暂时或永久暂停开展业务，或限制某些商业活动。此外，监管机构和自律组织除其他外，不时对行业做法进行调查，这也可能导致实施此类制裁。例如，该公司正在继续与美国证券交易委员会合作，调查该公司的投资咨询业务是否遵守了与通过电子报文传送渠道发送的商业通信有关的记录保存要求，这些要求尚未得到该公司的批准。据报道，美国证券交易委员会也在对其他金融机构的记录保存做法进行类似的调查。
我们可以就每个未决问题的责任和/或损害赔偿金额(视情况而定)提出异议。金融服务业的政府和自律机构的诉讼和调查活动(正式和非正式)的水平仍然很高。不能保证尚未提出索赔或尚未确定为实质性索赔不会造成重大损失。
对于许多法律和监管事项，我们无法估计合理可能的损失范围，因为我们无法预测此类诉讼或调查是否、如何或何时将得到解决，或者最终的和解、罚款、处罚或其他救济(如果有的话)可能是什么。许多因素可能导致这种固有的不可预测性：诉讼处于早期阶段；所要求的损害赔偿没有具体说明、没有支持或不确定；作为集体诉讼提起的案件是否将被允许在此基础上继续进行尚不清楚；另一方正在寻求补偿性损害赔偿以外的救济(在监管和政府诉讼的情况下，可能会被罚款和处罚)；这些事项存在重大的法律不确定性；我们没有参与和解讨论；证据开示尚未完成；存在重大争议的事实；以及许多当事人被列为被告(包括在不确定被告之间如何分担责任的情况下)。在符合上述规定的情况下，经征询律师意见后，吾等相信该等诉讼及监管程序的结果不会对吾等的综合财务状况造成重大不利影响。然而，此类诉讼和监管程序的结果可能对我们未来特定时期的经营业绩和现金流具有重大影响，这取决于我们在该时期的收入或收入。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
对于某些事项，我们无法估计合理可能损失范围的上限。关于管理层能够估计截至2023年3月31日合理可能损失范围的法律和监管事项，我们估计合理可能总损失范围的上限约为$100这类事项的应计项目总额超过100万美元。有关我们确认或有事项负债的标准的讨论，请参阅我们2022年10-K表格的附注2。
附注17-股东权益
优先股
下表详细说明了我们的优先股的流通股、账面价值和总清算优先级。有关优先股的更多详细信息，请参阅我们2022年10-K表格的附注20。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元，不包括股份 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
6.75A系列固定利率至浮动利率非累积永久优先股的百分比(“A系列优先股”)： | | | | |
| 流通股 | | 40,250 | | 40,250 |
| 账面价值 | | $ | 41 | | | $ | 41 | |
| 总清算优先权 | | $ | 40 | | | $ | 40 | |
6.375B系列固定利率至浮动利率非累积永久优先股百分比(“B系列优先股”)： | | | | |
| 流通股 | | 80,500 | | 80,500 |
| 账面价值 | | $ | 79 | | | $ | 79 | |
| 总清算优先权 | | $ | 81 | | | $ | 81 | |
2023年4月3日，我们赎回了所有40,250A系列优先股的流通股，触发了相关存托股份(“A系列存托股份”)的赎回，每股相当于A系列优先股的1/40权益，总赎回价值为$40百万美元。A系列优先股的赎回将反映在我们2023财年第三财季的精简合并财务报表中。
下表详细说明了截至2023年3月31日的三个月和六个月我们的A系列和B系列优先股宣布的股息和支付的股息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的六个月 |
| 以百万美元为单位，每股金额除外 | | 总股息 | | 按优先顺序
分摊额 | | 总股息 | | 按优先顺序
分摊额 |
| 宣布的股息： | | | | | | | | |
| A系列优先股 | | $ | 1 | | | $ | 16.88 | | | $ | 2 | | | $ | 33.76 | |
| B系列优先股 | | 1 | | | $ | 15.94 | | | 2 | | | $ | 31.88 | |
| 宣布的优先股股息总额 | | $ | 2 | | | | | $ | 4 | | | |
| 支付的股息： | | | | | | | | |
| A系列优先股 | | $ | 1 | | | $ | 16.88 | | | $ | 2 | | | $ | 33.76 | |
| B系列优先股 | | 1 | | | $ | 15.94 | | | 2 | | | $ | 31.88 | |
| 支付的优先股股息总额 | | $ | 2 | | | | | $ | 4 | | | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)
普通股权益
普通股发行
年内，我们不定期发行股票，以履行我们某些基于股份的薪酬计划下的义务。有关这些计划的其他信息，请参阅本10-Q表格的附注20和我们的2022表格10-K的附注23。我们也可以为此目的重新发行库藏股。
股份回购
我们不时回购我们普通股的股票，原因有很多，包括以股份为基础的薪酬抵消稀释的影响。2022年12月，我们的董事会批准了高达1美元的普通股回购1.5100亿美元，取代了之前的授权。我们的股票回购主要通过常规的公开市场回购进行，通常是根据美国证券交易委员会规则10B-18计划进行的，回购的金额和时间主要取决于我们当前和预计的资本状况、适用的法律和监管约束、一般市场状况以及我们普通股的价格和交易量。在截至2023年3月31日的三个月内，我们回购了3.75百万股我们的普通股，价格为$350百万，平均价格为$93在董事会的普通股回购授权下的每股。在截至2023年3月31日的六个月内，我们回购了5.04百万股我们的普通股，价格为$488百万，平均价格为$97在董事会的普通股回购授权下的每股。截至2023年3月31日，约为1.1在这样的授权下，仍有1000亿美元可用。
普通股分红
已申报及已派发的每股普通股股息详见下表所载各有关期间的股息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 每股普通股股息--宣布 | $ | 0.42 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.68 | |
| 每股普通股股息--已支付 | $ | 0.42 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.76 | | | $ | 0.60 | |
我们的派息比率详见下表，计算方法为每股普通股宣布的股息除以稀释后每股普通股的收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至2023年3月31日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股息支付率 | | 21.8 | % | | 22.4 | % | | 19.9 | % | | 18.8 | % |
RJF预计将继续支付现金股息。然而，我们普通股的股息支付和派息率受到几个因素的影响，包括我们的经营业绩、财务和监管要求或限制，以及我们子公司(包括我们的经纪-交易商和银行子公司)的资金可获得性，这些可能也受到监管资本规则的限制。子公司的资金可获得性也可能受到某些经纪-交易商贷款协议的贷款契约中所载的限制，以及银行监管机构对Raymond James Bank和TriState Capital Bank向母公司派息的限制。有关我们的监管资本要求的其他信息，请参阅本表格10-Q的附注21。
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累计其他综合收益/(亏损)
其他综合收益/(亏损)(“保监处”)的所有组成部分，扣除税项后，均可归因于RJF。下表列出了AOCI的净变化以及AOCI各组成部分的变化和相关的税收影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 净投资对冲 | | 货币换算 | | 小计：净投资对冲和货币换算 | | 可供出售的证券 | | 现金流对冲 | | 总计 |
| 截至2023年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 139 | | | $ | (216) | | | $ | (77) | | | $ | (855) | | | $ | 41 | | | $ | (891) | |
| 保监处： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保监处 | | (4) | | | 11 | | | 7 | | | 126 | | | (7) | | | 126 | |
| 从AOCI重新分类的税前金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
| 税前净值OCI | | (4) | | | 11 | | | 7 | | | 126 | | | (15) | | | 118 | |
| 所得税效应 | | 1 | | | (1) | | | — | | | (29) | | | 4 | | | (25) | |
| 期间的保监处，扣除税款后的净额 | | (3) | | | 10 | | | 7 | | | 97 | | | (11) | | | 93 | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 136 | | | $ | (206) | | | $ | (70) | | | $ | (758) | | | $ | 30 | | | $ | (798) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 153 | | | $ | (276) | | | $ | (123) | | | $ | (902) | | | $ | 43 | | | $ | (982) | |
| 保监处： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保监处 | | (23) | | | 71 | | | 48 | | | 211 | | | (5) | | | 254 | |
| 从AOCI重新分类的税前金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (13) | |
| 税前净值OCI | | (23) | | | 71 | | | 48 | | | 211 | | | (18) | | | 241 | |
| 所得税效应 | | 6 | | | (1) | | | 5 | | | (67) | | | 5 | | | (57) | |
| 期间的保监处，扣除税款后的净额 | | (17) | | | 70 | | | 53 | | | 144 | | | (13) | | | 184 | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 136 | | | $ | (206) | | | $ | (70) | | | $ | (758) | | | $ | 30 | | | $ | (798) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 80 | | | $ | (89) | | | $ | (9) | | | $ | (60) | | | $ | (18) | | | $ | (87) | |
| 保监处： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保监处 | | (12) | | | (2) | | | (14) | | | (433) | | | 35 | | | (412) | |
| 从AOCI重新分类的税前金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 税前净值OCI | | (12) | | | (2) | | | (14) | | | (433) | | | 39 | | | (408) | |
| 所得税效应 | | 3 | | | — | | | 3 | | | 113 | | | (10) | | | 106 | |
| 期间的保监处，扣除税款后的净额 | | (9) | | | (2) | | | (11) | | | (320) | | | 29 | | | (302) | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 71 | | | $ | (91) | | | $ | (20) | | | $ | (380) | | | $ | 11 | | | $ | (389) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 81 | | | $ | (90) | | | $ | (9) | | | $ | (5) | | | $ | (27) | | | $ | (41) | |
| 保监处： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保监处 | | (14) | | | (1) | | | (15) | | | (505) | | | 43 | | | (477) | |
| 从AOCI重新分类的税前金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| 税前净值OCI | | (14) | | | (1) | | | (15) | | | (505) | | | 51 | | | (469) | |
| 所得税效应 | | 4 | | | — | | | 4 | | | 130 | | | (13) | | | 121 | |
| 期间的保监处，扣除税款后的净额 | | (10) | | | (1) | | | (11) | | | (375) | | | 38 | | | (348) | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 71 | | | $ | (91) | | | $ | (20) | | | $ | (380) | | | $ | 11 | | | $ | (389) | |
截至2023年、2023年和2022年3月31日的三个月和六个月，从AOCI重新分类为不含税的净收益，计入了简明综合收益表和全面收益表的“利息支出”。
我们的净投资对冲和现金流对冲涉及与我们的银行部门相关的衍生品。有关我们与衍生品相关的重要会计政策的更多信息，请参阅我们2022年Form 10-K的附注2。此外，有关这些衍生工具的其他资料，请参阅本表格10-Q的附注5。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注18-收入
下表按部门列出了我们的收入来源。有关我们与收入确认相关的重要会计政策的更多信息，请参阅我们2022年10-K表格的附注2。有关细分市场业绩的其他信息，请参阅我们的2022 Form 10-K中的附注26和本Form 10-Q中的附注23。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 |
| 百万美元 | | 私有客户端组 | | 资本市场 | | 资产管理 | | 银行 | | 其他和部门间抵销 | | 总计 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理及相关行政收费 | | $ | 1,102 | | | $ | — | | | $ | 206 | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | 1,302 | |
| 经纪业务收入： | | | | | | | | | | | | |
| 证券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金产品和其他基金产品 | | 135 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 137 | |
| 保险和年金产品 | | 113 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 113 | |
| 股票、交易所买卖基金(“ETF”)及固定收益产品 | | 88 | | | 32 | | | — | | | — | | | (1) | | | 119 | |
| 证券佣金小计 | | 336 | | | 34 | | | 1 | | | — | | | (2) | | | 369 | |
主要交易记录(1) | | 28 | | | 96 | | | — | | | 4 | | | (1) | | | 127 | |
| 经纪业务总收入 | | 364 | | | 130 | | | 1 | | | 4 | | | (3) | | | 496 | |
| 帐户费和服务费： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服务费 | | 105 | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 105 | |
| RJBDP费用 | | 411 | | | 1 | | | — | | | — | | | (312) | | | 100 | |
| 客户帐号及其他费用 | | 56 | | | 1 | | | 5 | | | — | | | (9) | | | 53 | |
| 账户和服务费合计 | | 572 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | (322) | | | 258 | |
| 投资银行业务： | | | | | | | | | | | | |
| 兼并、收购和咨询 | | — | | | 87 | | | — | | | — | | | — | | | 87 | |
| 股权承销 | | 9 | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 38 | |
| 债务承销 | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
| 总投资银行业务 | | 9 | | | 145 | | | — | | | — | | | — | | | 154 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 保障性住房投资业务收入 | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | |
所有其他(1) | | 9 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | (7) | | | 9 | |
| 总计其他 | | 9 | | | 24 | | | — | | | 6 | | | (7) | | | 32 | |
| 非利息收入总额 | | 2,056 | | | 301 | | | 213 | | | 10 | | | (338) | | | 2,242 | |
利息收入(1) | | 117 | | | 21 | | | 3 | | | 749 | | | 25 | | | 915 | |
| 总收入 | | 2,173 | | | 322 | | | 216 | | | 759 | | | (313) | | | 3,157 | |
| 利息支出 | | (29) | | | (20) | | | — | | | (219) | | | (16) | | | (284) | |
| 净收入 | | $ | 2,144 | | | $ | 302 | | | $ | 216 | | | $ | 540 | | | $ | (329) | | | $ | 2,873 | |
(1)但这些收入一般不在与客户合同收入的会计指导范围内。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 |
| 百万美元 | | 私有客户端组 | | 资本市场 | | 资产管理 | | 银行 | | 其他和部门间抵销 | | 总计 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理及相关行政收费 | | $ | 1,245 | | | $ | 1 | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 1,464 | |
| 经纪业务收入： | | | | | | | | | | | | |
| 证券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金产品和其他基金产品 | | 166 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 169 | |
| 保险和年金产品 | | 110 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110 | |
| 股票、交易所买卖基金和固定收益产品 | | 105 | | | 38 | | | — | | | — | | | — | | | 143 | |
| 证券佣金小计 | | 381 | | | 40 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 422 | |
主要交易记录(1) | | 16 | | | 126 | | | — | | | — | | | — | | | 142 | |
| 经纪业务总收入 | | 397 | | | 166 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 564 | |
| 帐户费和服务费： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服务费 | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109 | |
| RJBDP费用 | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | (49) | | | 20 | |
| 客户帐号及其他费用 | | 53 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | (11) | | | 50 | |
| 账户和服务费合计 | | 231 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | (60) | | | 179 | |
| 投资银行业务： | | | | | | | | | | | | |
| 兼并、收购和咨询 | | — | | | 139 | | | — | | | — | | | — | | | 139 | |
| 股权承销 | | 9 | | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | 61 | |
| 债务承销 | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
| 总投资银行业务 | | 9 | | | 226 | | | — | | | — | | | — | | | 235 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 保障性住房投资业务收入 | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
所有其他(1) | | 6 | | | 1 | | | — | | | 8 | | | (3) | | | 12 | |
| 总计其他 | | 6 | | | 16 | | | — | | | 8 | | | (3) | | | 27 | |
| 非利息收入总额 | | 1,888 | | | 411 | | | 234 | | | 8 | | | (72) | | | 2,469 | |
利息收入(1) | | 37 | | | 5 | | | — | | | 199 | | | 1 | | | 242 | |
| 总收入 | | 1,925 | | | 416 | | | 234 | | | 207 | | | (71) | | | 2,711 | |
| 利息支出 | | (3) | | | (3) | | | — | | | (10) | | | (22) | | | (38) | |
| 净收入 | | $ | 1,922 | | | $ | 413 | | | $ | 234 | | | $ | 197 | | | $ | (93) | | | $ | 2,673 | |
(1)但这些收入一般不在与客户合同收入的会计指导范围内。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六个月 |
| 百万美元 | | 私有客户端组 | | 资本市场 | | 资产管理 | | 银行 | | 其他和部门间抵销 | | 总计 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理及相关行政收费 | | $ | 2,155 | | | $ | 1 | | | $ | 403 | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | 2,544 | |
| 经纪业务收入： | | | | | | | | | | | | |
| 证券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金产品和其他基金产品 | | 263 | | | 3 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 267 | |
| 保险和年金产品 | | 217 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 217 | |
| 股票、交易所买卖基金和固定收益产品 | | 173 | | | 65 | | | — | | | — | | | (1) | | | 237 | |
| 证券佣金小计 | | 653 | | | 68 | | | 2 | | | — | | | (2) | | | 721 | |
主要交易记录(1) | | 56 | | | 196 | | | — | | | 8 | | | (1) | | | 259 | |
| 经纪业务总收入 | | 709 | | | 264 | | | 2 | | | 8 | | | (3) | | | 980 | |
| 帐户费和服务费： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服务费 | | 203 | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 203 | |
| RJBDP费用 | | 816 | | | 2 | | | — | | | — | | | (581) | | | 237 | |
| 客户帐号及其他费用 | | 116 | | | 3 | | | 10 | | | — | | | (22) | | | 107 | |
| 账户和服务费合计 | | 1,135 | | | 5 | | | 11 | | | — | | | (604) | | | 547 | |
| 投资银行业务： | | | | | | | | | | | | |
| 兼并、收购和咨询 | | — | | | 189 | | | — | | | — | | | — | | | 189 | |
| 股权承销 | | 18 | | | 44 | | | — | | | — | | | (1) | | | 61 | |
| 债务承销 | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | — | | | 45 | |
| 总投资银行业务 | | 18 | | | 278 | | | — | | | — | | | (1) | | | 295 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 保障性住房投资业务收入 | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | — | | | 47 | |
所有其他(1) | | 15 | | | 1 | | | 2 | | | 19 | | | (8) | | | 29 | |
| 总计其他 | | 15 | | | 48 | | | 2 | | | 19 | | | (8) | | | 76 | |
| 非利息收入总额 | | 4,032 | | | 596 | | | 418 | | | 27 | | | (631) | | | 4,442 | |
利息收入(1) | | 226 | | | 44 | | | 5 | | | 1,425 | | | 42 | | | 1,742 | |
| 总收入 | | 4,258 | | | 640 | | | 423 | | | 1,452 | | | (589) | | | 6,184 | |
| 利息支出 | | (51) | | | (43) | | | — | | | (404) | | | (27) | | | (525) | |
| 净收入 | | $ | 4,207 | | | $ | 597 | | | $ | 423 | | | $ | 1,048 | | | $ | (616) | | | $ | 5,659 | |
(1)但这些收入一般不在与客户合同收入的会计指导范围内。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的六个月 |
| 百万美元 | | 私有客户端组 | | 资本市场 | | 资产管理 | | 银行 | | 其他和部门间抵销 | | 总计 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理及相关行政收费 | | $ | 2,407 | | | $ | 2 | | | $ | 453 | | | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | 2,846 | |
| 经纪业务收入： | | | | | | | | | | | | |
| 证券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金产品和其他基金产品 | | 337 | | | 4 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 344 | |
| 保险和年金产品 | | 221 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 221 | |
| 股票、交易所买卖基金和固定收益产品 | | 209 | | | 73 | | | — | | | — | | | — | | | 282 | |
| 证券佣金小计 | | 767 | | | 77 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 847 | |
主要交易记录(1) | | 27 | | | 248 | | | — | | | — | | | — | | | 275 | |
| 经纪业务总收入 | | 794 | | | 325 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 1,122 | |
| 帐户费和服务费： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服务费 | | 223 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 222 | |
| RJBDP费用 | | 136 | | | — | | | — | | | — | | | (99) | | | 37 | |
| 客户帐号及其他费用 | | 102 | | | 4 | | | 12 | | | — | | | (21) | | | 97 | |
| 账户和服务费合计 | | 461 | | | 4 | | | 12 | | | — | | | (121) | | | 356 | |
| 投资银行业务： | | | | | | | | | | | | |
| 兼并、收购和咨询 | | — | | | 410 | | | — | | | — | | | — | | | 410 | |
| 股权承销 | | 22 | | | 149 | | | — | | | — | | | — | | | 171 | |
| 债务承销 | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | — | | | 79 | |
| 总投资银行业务 | | 22 | | | 638 | | | — | | | — | | | — | | | 660 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 保障性住房投资业务收入 | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
所有其他(1) | | 13 | | | 3 | | | 1 | | | 14 | | | (3) | | | 28 | |
| 总计其他 | | 13 | | | 53 | | | 1 | | | 14 | | | (3) | | | 78 | |
| 非利息收入总额 | | 3,697 | | | 1,022 | | | 470 | | | 14 | | | (141) | | | 5,062 | |
利息收入(1) | | 70 | | | 10 | | | — | | | 386 | | | 1 | | | 467 | |
| 总收入 | | 3,767 | | | 1,032 | | | 470 | | | 400 | | | (140) | | | 5,529 | |
| 利息支出 | | (6) | | | (5) | | | — | | | (20) | | | (44) | | | (75) | |
| 净收入 | | $ | 3,761 | | | $ | 1,027 | | | $ | 470 | | | $ | 380 | | | $ | (184) | | | $ | 5,454 | |
(1)但这些收入一般不在与客户合同收入的会计指导范围内。
截至2023年3月31日和2022年9月30日，与客户合同相关的应收账款净额为美元540百万美元和美元511分别为100万美元。
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附注19-利息收入和利息支出
下表详细说明了利息收入和利息支出的构成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利息收入： | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 75 | | | $ | 3 | | | $ | 130 | | | $ | 6 | |
| 为监管目的而隔离的资产和受限现金 | | 55 | | | 7 | | | 105 | | | 11 | |
| 交易资产--债务证券 | | 13 | | | 4 | | | 27 | | | 9 | |
可供出售的证券 | | 54 | | | 25 | | | 107 | | | 47 | |
| 经纪业务客户应收账款 | | 41 | | | 21 | | | 82 | | | 42 | |
| 银行贷款，净额 | | 657 | | | 171 | | | 1,256 | | | 335 | |
| 所有其他 | | 20 | | | 11 | | | 35 | | | 17 | |
利息收入总额 | | $ | 915 | | | $ | 242 | | | $ | 1,742 | | | $ | 467 | |
| 利息支出： | | | | | | | | |
银行存款 | | $ | 206 | | | $ | 5 | | | 378 | | | $ | 11 | |
| 交易负债--债务证券 | | 7 | | | 1 | | | 17 | | | 2 | |
经纪业务客户应付款 | | 23 | | | — | | | 40 | | | 1 | |
| 其他借款 | | 9 | | | 4 | | | 18 | | | 9 | |
| 应付优先票据 | | 23 | | | 23 | | | 46 | | | 46 | |
| 所有其他 | | 16 | | | 5 | | | 26 | | | 6 | |
利息支出总额 | | $ | 284 | | | $ | 38 | | | $ | 525 | | | $ | 75 | |
| 净利息收入 | | $ | 631 | | | $ | 204 | | | $ | 1,217 | | | $ | 392 | |
| 信贷损失银行贷款准备 | | (28) | | | (21) | | | (42) | | | (10) | |
| 扣除银行贷款计提信贷损失准备后的净利息收入 | | $ | 603 | | | $ | 183 | | | $ | 1,175 | | | $ | 382 | |
上表中与银行存款相关的利息支出不包括与关联存款相关的利息支出，这些利息支出已在合并中剔除。
附注20-基于股份的薪酬
我们有一为我们的员工、董事和独立承包商财务顾问制定的基于股份的薪酬计划，即修订和重新修订的2012年股票激励计划(“该计划”)。2023年2月23日，我们的股东批准了对该计划的修正案，将可供授予的股票数量增加到18百万美元。在这一修改之后，计划授权我们授予96.4百万股(包括根据六前身计划)。截至2023年3月31日，21.0根据该计划，仍有100万股可供授予。根据该计划，我们可以利用库存股进行授权，但我们也被允许发行新股。我们以股份为基础的薪酬奖励主要在每个财年的第一季度发放。我们基于股份的薪酬会计政策在我们的2022 Form 10-K的附注2中进行了说明。与我们的基于股份的奖励相关的其他信息在我们的2022 Form 10-K的附注23中提供。
限制性股票单位
在截至2023年3月31日的三个月和六个月内，我们批准了大约203千和2.1分别为100万个RSU，加权平均授予日公允价值为#美元108.39及$116.75，与大约550千和2.9在截至2022年3月31日的三个月和六个月内分别批出100万个RSU，加权平均批出日公允价值为#美元107.06及$98.86，分别为。截至2023年3月31日的三个月和六个月，与RSU相关的基于股份的薪酬摊销总额为$54百万美元和美元130分别为100万美元和300万美元41百万美元和美元105截至2022年3月31日的三个月和六个月分别为100万美元。
截至2023年3月31日，有美元430尚未确认的与RSU相关的税前补偿成本总额(扣除估计没收)的百万美元，包括截至2023年3月31日的六个月期间授予的补偿成本。这些成本预计将在加权平均期内确认2.8好几年了。
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限制性股票奖励
根据收购条款，我们于2022年6月1日发行了限制性股票奖励(RSA)，作为我们收购TriState Capital Holdings，Inc.(“TriState Capital”)总对价的一部分。有关这些奖项的进一步讨论，请参阅我们的2022 Form 10-K中的注释23。截至2023年3月31日的三个月和六个月，与这些RSA相关的基于股份的薪酬摊销总额为$2百万美元和美元5分别为100万美元。截至2023年3月31日，有美元16这些RSA的税前薪酬成本总额尚未确认的百万美元。这些成本预计将在加权平均期内确认2.5好几年了。
注21-监管资本要求
RJF作为一家银行控股公司和金融控股公司，以及Raymond James Bank、TriState Capital Bank、我们的经纪-交易商子公司和我们的信托子公司，都受到各种监管机构的资本金要求的约束。每个实体的资本水平都受到监控，以确保符合我们的各种监管资本要求。如果未能满足最低资本要求，监管机构可能会采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务业绩产生直接的实质性影响。
RJF是根据经修订的《1956年银行控股公司法》(“BHC法案”)选择成为金融控股公司的银行控股公司，须受美国联邦储备委员会(下称“美联储”)的监督、审查和监管。 我们受制于美联储的资本规则，该规则建立了一个综合的监管资本框架，并在美国实施了巴塞尔银行监管委员会的巴塞尔III监管资本改革，以及多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案要求的某些变化。FDIC的资本金规定与美联储的规定基本相似，适用于TriState Capital Bank。我们采用标准化方法计算风险加权资产，并遵守美联储资本规则(“市场风险规则”)中的市场风险条款。
根据这些规则，对银行机构持有的资本的数量和质量都设定了最低要求。RJF、Raymond James Bank和TriState Capital Bank必须保持最低杠杆率(定义为一级资本除以调整后的平均资产)，以及一级资本、普通股权益一级(CET1)和总资本与风险加权资产的最低比率。 这些资本比率包含了根据监管资本规则计算的我们的资产、负债和某些表外项目的量化衡量，并受到监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。我们计算这些比率是为了评估对监管要求和内部资本政策的遵从性。为了保持我们采取某些资本行动的能力，包括分红和普通股回购，以及支付红利，我们必须持有高于我们基于风险的最低资本要求的资本保护缓冲。 截至2023年3月31日，RJF、Raymond James Bank和TriState Capital Bank的资本水平超过了资本保护缓冲要求，每个实体都被归类为“资本充足”。
有关适用于我们某些业务和子公司的监管资本要求的进一步讨论，请参阅我们2022年10-K表格的附注24。
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为了满足资本充足率的要求或被归类为“资本充足”，RJF必须保持最低一级杠杆率、一级资本、CET1以及下表所列的总资本金额和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 实际 | | 对资本的要求
充分性目的 | | 资本充裕
根据监管规定 |
| 百万美元 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
截至2023年3月31日的RJF： | | | | | | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | | $ | 8,903 | | | 11.5 | % | | $ | 3,104 | | | 4.0 | % | | $ | 3,879 | | | 5.0 | % |
| 一级资本 | | $ | 8,903 | | | 20.1 | % | | $ | 2,653 | | | 6.0 | % | | $ | 3,538 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 8,788 | | | 19.9 | % | | $ | 1,990 | | | 4.5 | % | | $ | 2,874 | | | 6.5 | % |
| 总资本 | | $ | 9,474 | | | 21.4 | % | | $ | 3,538 | | | 8.0 | % | | $ | 4,422 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的RJF： | | | | | | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | | $ | 8,480 | | | 10.3 | % | | $ | 3,304 | | | 4.0 | % | | $ | 4,130 | | | 5.0 | % |
| 一级资本 | | $ | 8,480 | | | 19.2 | % | | $ | 2,651 | | | 6.0 | % | | $ | 3,534 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 8,380 | | | 19.0 | % | | $ | 1,988 | | | 4.5 | % | | $ | 2,871 | | | 6.5 | % |
| 总资本 | | $ | 9,031 | | | 20.4 | % | | $ | 3,534 | | | 8.0 | % | | $ | 4,418 | | | 10.0 | % |
截至2023年3月31日，与2022年9月30日相比，RJF的监管资本增加是由正收益导致的股本增加推动的，但股息和股票回购部分抵消了这一影响。由于监管资本的增加，RJF的一级资本比率和总资本比率与2022年9月30日相比有所增加，但部分被风险加权资产的小幅增加所抵消。风险加权资产的增加主要是由银行贷款组合的增加推动的，但部分被为监管目的而分离的资产的减少所抵消。
与2022年9月30日相比，RJF于2023年3月31日的一级杠杆率有所上升，原因是监管资本增加和平均资产减少，这主要是由于为监管目的而隔离的资产减少。
为了满足资本充足率的要求或被归类为“资本充足”，Raymond James Bank和TriState Capital Bank必须保持下表所列的一级杠杆率、一级资本、CET1以及总资本金额和比率。我们的意图是保持雷蒙德·詹姆斯银行和TriState Capital银行的“资本充足”地位。万一Raymond James Bank或TriState Capital Bank未能维持其“资本充足”地位，其后果可能包括要求FDIC在接受、续期或展期经纪存款之前获得豁免，并导致FDIC保费上升，但不会对我们的业务产生重大影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 实际 | | 对资本的要求
充分性目的 | | 资本充裕
根据监管规定 |
| 百万美元 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
Raymond James Bank截至2023年3月31日： | | | | | | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | | $ | 3,303 | | | 7.7 | % | | $ | 1,725 | | | 4.0 | % | | $ | 2,156 | | | 5.0 | % |
一级资本 | | $ | 3,303 | | | 13.1 | % | | $ | 1,512 | | | 6.0 | % | | $ | 2,016 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 3,303 | | | 13.1 | % | | $ | 1,134 | | | 4.5 | % | | $ | 1,638 | | | 6.5 | % |
总资本 | | $ | 3,619 | | | 14.4 | % | | $ | 2,016 | | | 8.0 | % | | $ | 2,520 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
Raymond James Bank截至2022年9月30日： | | | | | | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | | $ | 2,998 | | | 7.1 | % | | $ | 1,695 | | | 4.0 | % | | $ | 2,119 | | | 5.0 | % |
| 一级资本 | | $ | 2,998 | | | 12.1 | % | | $ | 1,485 | | | 6.0 | % | | $ | 1,979 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 2,998 | | | 12.1 | % | | $ | 1,113 | | | 4.5 | % | | $ | 1,608 | | | 6.5 | % |
| 总资本 | | $ | 3,308 | | | 13.4 | % | | $ | 1,979 | | | 8.0 | % | | $ | 2,474 | | | 10.0 | % |
雷蒙德·詹姆斯银行的监管资本与2022年9月30日相比有所增加，受正面收益的推动，但部分被支付给RJF的股息所抵消。与2022年9月30日相比，Raymond James Bank的一级资本比率和总资本比率有所增加，这是由于监管资本的增加，但由于银行贷款组合的增长和现金余额的增加，部分抵消了风险加权资产的增加。Raymond James Bank于2023年3月31日的一级杠杆率与2022年9月30日相比有所上升，原因是监管资本增加，但平均资产的增加部分抵消了这一影响，这主要是由于银行贷款组合的增加和现金余额的增加。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 实际 | | 对资本的要求
充分性目的 | | 资本充裕
根据监管规定 |
| 百万美元 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
截至2023年3月31日的三州资本银行： | | | | | | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | | $ | 1,159 | | | 7.2 | % | | $ | 646 | | | 4.0 | % | | $ | 808 | | | 5.0 | % |
一级资本 | | $ | 1,159 | | | 13.9 | % | | $ | 499 | | | 6.0 | % | | $ | 666 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 1,159 | | | 13.9 | % | | $ | 374 | | | 4.5 | % | | $ | 541 | | | 6.5 | % |
总资本 | | $ | 1,195 | | | 14.4 | % | | $ | 666 | | | 8.0 | % | | $ | 832 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三州资本银行： | | | | | | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | | $ | 1,093 | | | 7.3 | % | | $ | 601 | | | 4.0 | % | | $ | 752 | | | 5.0 | % |
一级资本 | | $ | 1,093 | | | 14.1 | % | | $ | 463 | | | 6.0 | % | | $ | 618 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 1,093 | | | 14.1 | % | | $ | 348 | | | 4.5 | % | | $ | 502 | | | 6.5 | % |
总资本 | | $ | 1,122 | | | 14.5 | % | | $ | 618 | | | 8.0 | % | | $ | 772 | | | 10.0 | % |
在正面收益的推动下，TriState Capital Bank的监管资本较2022年9月30日有所增加。与2022年9月30日相比，TriState Capital Bank的一级资本充足率和总资本充足率有所下降，原因是风险加权资产增加，这主要是由于银行贷款和可供出售证券的增加，但部分被监管资本的增加所抵消。TriState Capital Bank截至2023年3月31日的一级杠杆率与2022年9月30日相比略有下降，原因是监管资本的增加被平均资产的增加所抵消，这主要是由银行贷款和可供出售证券的增加推动的。
我们的银行子公司可在未经各自监管机构事先批准的情况下向RJF支付股息，但须受某些限制，包括留存净收益和目标监管资本比率。我们的银行子公司向RJF支付的股息可能仅限于支持其资产负债表增长所需的资本。
我们的某些经纪-交易商子公司受1934年《证券交易法》下统一净资本规则(规则15c3-1)的要求。下表显示了RJ&A的净资本头寸。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
雷蒙德·詹姆斯律师事务所: | | | | |
(选择替代方法) | | | | |
净资本占总借方项目的百分比 | | 44.3 | % | | 40.9 | % |
净资本 | | $ | 1,086 | | | $ | 1,152 | |
减去：所需净资本 | | (49) | | | (56) | |
超额净资本 | | $ | 1,037 | | | $ | 1,096 | |
截至2023年3月31日，我们所有其他活跃的受监管国内和国际子公司都符合并超过了所有适用的资本金要求。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注22-每股收益
下表列出了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 以百万美元计，每股金额除外 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本每股普通股收益： | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 425 | | | $ | 323 | | | $ | 932 | | | $ | 769 | |
减少对参与证券的收益和股息分配 | | (2) | | | — | | | (3) | | | (1) | |
| 普通股股东参与证券后可获得的净收益 | | $ | 423 | | | $ | 323 | | | $ | 929 | | | $ | 768 | |
稀释后每股普通股收益： | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 425 | | | $ | 323 | | | $ | 932 | | | $ | 769 | |
减少对参与证券的收益和股息分配 | | (2) | | | — | | | (3) | | | (1) | |
| 普通股股东参与证券后可获得的净收益 | | $ | 423 | | | $ | 323 | | | $ | 929 | | | $ | 768 | |
普通股： | | | | | | | | |
基本计算中的平均普通股 | | 214.3 | | | 207.7 | | | 214.5 | | | 207.0 | |
未偿还股票期权和某些RSU的稀释效应 | | 4.9 | | | 5.3 | | | 5.2 | | | 5.6 | |
| 稀释计算中使用的平均普通股和普通股等值股份 | | 219.2 | | | 213.0 | | | 219.7 | | | 212.6 | |
普通股每股收益： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 1.97 | | | $ | 1.56 | | | $ | 4.33 | | | $ | 3.71 | |
| 稀释 | | $ | 1.93 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.23 | | | $ | 3.61 | |
股票期权和某些RSU被排除在加权平均稀释普通股之外，因为它们的影响是反稀释的 | | 1.6 | | | — | | | 1.3 | | | 0.5 | |
上表中对参与证券的收益和股息分配是指在此期间向参与证券支付的股息，包括某些RSU，以及作为我们收购TriState Capital的一部分而授予的RSA，加上对该等参与证券的未分配收益分配。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月中，参与证券和就这些参与证券支付的相关股息微不足道。如果期间的所有收益都已分配，则根据参与证券的收益分配权将未分配收益分配给参与证券。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注23-细分市场信息
我们目前通过以下方式运作五细分市场：盈科；资本市场；资产管理；银行；以及其他。
细分市场是根据所提供的服务和所服务的分销渠道等因素确定的，并与我们评估业绩和确定如何分配资源的方式一致。有关我们细分市场的进一步讨论，请参见我们的2022年Form 10-K的附注26。
下表列出了有关这些部门业务的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入： | | | | | | | | |
| 私有客户端组 | | $ | 2,144 | | | $ | 1,922 | | | $ | 4,207 | | | $ | 3,761 | |
资本市场 | | 302 | | | 413 | | | 597 | | | 1,027 | |
资产管理 | | 216 | | | 234 | | | 423 | | | 470 | |
| 银行 | | 540 | | | 197 | | | 1,048 | | | 380 | |
其他 | | 10 | | | (18) | | | 19 | | | (33) | |
部门间抵销 | | (339) | | | (75) | | | (635) | | | (151) | |
| 净收入合计 | | $ | 2,873 | | | $ | 2,673 | | | $ | 5,659 | | | $ | 5,454 | |
税前收益/(亏损)： | | | | | | | | |
| 私有客户端组 | | $ | 441 | | | $ | 213 | | | $ | 875 | | | $ | 408 | |
资本市场 | | (34) | | | 87 | | | (50) | | | 288 | |
资产管理 | | 82 | | | 103 | | | 162 | | | 210 | |
| 银行 | | 91 | | | 83 | | | 227 | | | 185 | |
其他(1) | | (23) | | | (53) | | | (5) | | | (100) | |
| 税前收入总额 | | $ | 557 | | | $ | 433 | | | $ | 1,209 | | | $ | 991 | |
(1)在截至2023年3月31日的6个月内，包括美元的有利影响32在此期间收到的与先前解决的诉讼事项有关的保险和解金额为100万美元。本项目已反映为对我们的简明综合收益表和全面收益表中的“其他”费用的抵销。
在报告的任何一个时期，个人客户的收入都没有超过10%。
下表按分部列出了我们的净利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净利息收入/(费用)： | | | | | | | | |
私有客户端组 | | $ | 88 | | | $ | 34 | | | $ | 175 | | | $ | 64 | |
资本市场 | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 5 | |
资产管理 | | 3 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 银行 | | 530 | | | 189 | | | 1,021 | | | 366 | |
| 其他 | | 9 | | | (21) | | | 15 | | | (43) | |
| 净利息收入 | | $ | 631 | | | $ | 204 | | | $ | 1,217 | | | $ | 392 | |
下表按部门列出了我们的总资产。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
总资产： | | | | |
| 私有客户端组 | | $ | 13,035 | | | $ | 17,770 | |
资本市场 | | 2,920 | | | 3,951 | |
| 资产管理 | | 521 | | | 556 | |
| 银行 | | 60,400 | | | 56,737 | |
| 其他 | | 2,304 | | | 1,937 | |
| 总计 | | $ | 79,180 | | | $ | 80,951 | |
下表列出了商誉，商誉包括在我们的总资产中，按分部计算。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 商誉： | | | | |
| 私有客户端组 | | $ | 565 | | | $ | 550 | |
| 资本市场 | | 275 | | | 274 | |
| 资产管理 | | 69 | | | 69 | |
| 银行 | | 529 | | | 529 | |
| 总计 | | $ | 1,438 | | | $ | 1,422 | |
我们在美国、加拿大和欧洲都有业务。几乎所有的长期资产都位于美国。下表列出了我们的净收入和税前收入，按他们所在的主要地理区域分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入： | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 2,627 | | | $ | 2,430 | | | $ | 5,167 | | | $ | 5,019 | |
| 加拿大 | | 144 | | | 129 | | | 278 | | | 266 | |
| 欧洲 | | 102 | | | 114 | | | 214 | | | 169 | |
| 总计 | | $ | 2,873 | | | $ | 2,673 | | | $ | 5,659 | | | $ | 5,454 | |
| 税前收益/(亏损)： | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 524 | | | $ | 406 | | | $ | 1,133 | | | $ | 937 | |
| 加拿大 | | 36 | | | 14 | | | 67 | | | 32 | |
| 欧洲 | | (3) | | | 13 | | | 9 | | | 22 | |
| 总计 | | $ | 557 | | | $ | 433 | | | $ | 1,209 | | | $ | 991 | |
下表按持有资产的主要地理区域列出了我们的总资产。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 总资产： | | | | |
| 美国 | | $ | 72,960 | | | $ | 74,428 | |
| 加拿大 | | 3,460 | | | 3,631 | |
| 欧洲 | | 2,760 | | | 2,892 | |
| 总计 | | $ | 79,180 | | | $ | 80,951 | |
下表列出了商誉，它包括在我们的总资产中，按其所在的主要地理区域分类。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 商誉： | | | | |
| 美国 | | $ | 1,250 | | | $ | 1,250 | |
| 加拿大 | | 24 | | | 23 | |
| 欧洲 | | 164 | | | 149 | |
| 总计 | | $ | 1,438 | | | $ | 1,422 | |
第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
| | | | | |
| 索引 | |
| | 页 |
| 影响“前瞻性陈述”的因素 | 52 |
| 引言 | 52 |
| 执行概述 | 52 |
| 非公认会计准则财务计量与公认会计准则财务计量的对账 | 55 |
| 净利息分析 | 58 |
| 行动的结果 | |
| 私有客户端组 | 63 |
| 资本市场 | 68 |
资产管理 | 70 |
| 银行 | 73 |
| 其他 | 75 |
| 财务状况分析表 | 76 |
| 流动资金和资本资源 | 76 |
| 监管 | 83 |
| 关键会计估计 | 83 |
| 最近的会计发展 | 84 |
| 风险管理 | 84 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
影响“前瞻性陈述”的因素
本季度报告中关于Form 10-Q的某些陈述可能构成根据1995年私人证券诉讼改革法作出的“前瞻性陈述”。前瞻性表述包括有关未来战略目标、业务前景、预期节省、财务结果(包括开支、收益、流动性、现金流和资本支出)、行业或市场状况、对我们产品的需求和定价、收购、资产剥离、诉讼的预期结果、监管发展和总体经济状况的信息。此外，诸如“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“估计”、“计划”、“计划”等词汇，以及“将”、“可能”、“可能”、“应该”和“将”等未来或条件动词，以及任何其他必然取决于未来事件的陈述，都旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述不是保证，它们涉及风险、不确定性和假设。尽管我们基于我们认为合理的假设做出这样的陈述，但不能保证实际结果与前瞻性陈述中表达的结果不会有实质性差异。我们告诫投资者不要过度依赖任何前瞻性声明，并敦促您仔细考虑我们不时提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中所描述的风险，包括我们最新的10-K表格年度报告、后续的10-Q表格季度报告以及当前的8-K表格报告，这些报告可在www.raymondjames.com或美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅。我们明确表示，如果任何前瞻性陈述后来被证明是不准确的，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，我们都没有义务更新它。
引言
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)旨在帮助读者了解我们的经营结果和财务状况。本MD&A是对我们的简明综合财务报表和简明综合财务报表附注的补充，并应与其一并阅读。如果在各种百分比变化计算中使用“NM”，则计算的百分比变化已被确定为没有意义。
我们是一家金融控股公司和银行控股公司。我们经营的业务的业绩与总体经济状况高度相关，更具体地说，与美国股票和固定收益市场的走向、利率变化、市场波动、企业和抵押贷款市场以及商业和住宅信贷趋势高度相关。*整体市场状况、经济、政治和监管趋势以及行业竞争是可能影响我们的因素，这些因素是不可预测的，超出我们的控制。所有这些因素影响市场参与者的财务决策，包括投资者、储户、借款人和竞争对手，影响他们在金融市场的参与程度。这些因素还影响投资银行活动的水平和资产估值，最终影响我们的业务业绩。
高管概述
截至2023年3月31日的季度与截至2022年3月31日的季度相比
在2023财年第二季度，我们创造了28.7亿美元的净收入，与上一年同期相比增长了7%，而税前收入为5.57亿美元，增长了29%。我们可供普通股股东使用的净收入为4.25亿美元，增长了32%，稀释后每股收益为1.93美元，增长了27%。我们本季度的年化普通股权益回报率(ROCE)为17.3%，而去年同期为15.0%，我们的年化有形普通股权益回报率(ROTCE) 是21.3%(1)，而这一比例为16.8%(1)对于上一年的季度。不包括与前几年完成的收购相关的2,800万美元的费用，如与保留奖励和可识别无形资产摊销有关的补偿，我们可供普通股股东使用的调整后净收入为4.46亿美元(1) 截至2023年3月31日的三个月，比上一年季度普通股股东可获得的调整后净收入高出29%，我们调整后的稀释后每股收益为2.03美元(1)，比去年同期调整后的稀释后每股收益高出25%。 本季度调整后的年化净资产收益率为18.2%(1)和调整后的年化ROTCE 是22.3%(1)，而调整后的年化净资产收益率为16.1%(1)调整后的年化ROTCE为18.0%(1)对于上一年的季度。
(1)调整后的ROTCE、普通股股东可获得的调整后净收益、调整后稀释后每股收益、调整后年化ROCE和调整后年化ROTCE是非GAAP财务衡量标准。请参阅本MD&A中的“非GAAP财务指标与GAAP财务指标的对账”，了解这些非GAAP财务指标与最直接可比较的GAAP指标的对账，以及其他重要披露。
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管理层的讨论与分析
由于第三方银行的净利息收入和RJBDP费用的短期利率上升，以及我们在2022年6月收购TriState Capital、2022年7月收购SumRidge Partners，LLC(“SumRidge Partners”)以及2022年1月底收购Charles Stanley Group PLC(“Charles Stanley”)带来的收入增加，季度净收入较上年同期有所增长。这些增长被资产管理和相关行政费用下降所抵消，这主要是由于本季度初PCG收费账户中的客户资产比上一年同期减少，以及由于本季度具有挑战性的市场环境导致投资银行收入下降。与去年同期相比，经纪业务收入也有所下降，这主要是由于PCG部门基于资产的往绩收入下降，以及资本市场部门存款客户的活动减少。
薪酬、佣金和福利支出下降2%，主要原因是可补偿收入与上一年同期相比下降，但被上述收购产生的增量薪酬支出、支持我们增长的薪酬成本增加以及年度工资增长部分抵消。我们的薪酬比率，即薪酬、佣金和福利支出与净收入的比率，为63.3%，而去年同期为69.3%。不包括与收购相关的薪酬支出，我们调整后的薪酬比率为62.8%(1)，而去年同期为68.8%(1)对于上一年的季度。补偿比率下降主要是由于净利息收入和第三方银行的RJBDP费用增加导致我们的收入组合发生变化，而第三方银行几乎没有相关的直接补偿。
非补偿支出增加28%，原因是上述收购产生的增量支出、法律和监管成本上升，包括本季度不利仲裁裁决的影响，以及通信和信息处理费用增加，反映出持续的技术投资以及与上年相对较低的水平相比业务发展费用增加。本年度本季度信贷损失的银行贷款准备金为2800万美元，而上一年季度为2100万美元。
我们2023财年第二季度的有效所得税税率为23.3%，较上一财季25.4%的实际所得税税率有所下降，这主要是因为与上一财季不可扣除的估值亏损相比，本季度与公司拥有的人寿保险保单相关的非应税估值收益产生了有利影响。
截至2023年3月31日，我们的一级杠杆率为11.5%，总资本比率为21.4%，都是监管要求的两倍多，才能被视为资本充足。我们还继续拥有大量流动资金，有18亿美元(2)截至2023年3月31日母公司的现金，其中包括母公司借给RJ&A代表其投资的现金。尽管经营环境充满挑战，我们还是在2023年4月续订了循环信贷安排，将我们在该安排下的借款能力从5亿美元扩大到7.5亿美元。此外，与2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，我们在银行部门的FHLB借款增加了5亿美元，随后在2023年4月偿还了其中2亿美元，使我们在银行部门的FHLB借款能力超过90亿美元。此外，尽管最近银行业的动荡提高了人们对超过FDIC保险限额的银行存款的认识，但截至2023年3月31日，我们的银行部门88%的存款是FDIC保险的，其中包括Raymond James Bank近95%的存款。我们相信，我们的资金和资本状况为我们提供了在当前运营环境下谨慎管理资产负债表的机会，并继续机会主义，投资于增长。在截至2023年3月31日的三个月内，我们根据董事会的普通股回购授权，以3.5亿美元的平均价格以每股93美元的价格回购了375万股我们的普通股。在这些回购生效后，11亿美元仍在这种授权之下。我们目前预计在2023财年继续回购我们的普通股，以抵消2022财年收购TriState Capital所发行的股份，并抵消基于股份的薪酬造成的稀释；然而，在考虑这些回购时，我们将继续监测市场状况和其他资本需求。
(1)调整后的薪酬比率是非公认会计准则的财务措施。请参阅本MD&A中的“非GAAP财务指标与GAAP财务指标的对账”，了解这些非GAAP财务指标与最直接可比较的GAAP指标的对账，以及其他重要披露。
(2)欲了解更多信息，请参阅本MD&A中的“流动性和资本资源--流动性来源”一节。
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管理层的讨论与分析
进入2023财年第三季度，我们仍处于有利地位。我们预计我们的第三财季业绩将受到更高的资产管理和相关行政费用的有利影响，这将受益于截至2023年3月31日PCG收费资产和管理下的金融资产5%的环比增长。此外，我们的招聘渠道在我们的从属关系选项中保持稳定，我们继续看到现有顾问的稳定留住。然而，我们预计第三财季我们来自第三方银行的综合净利息收入和RJBDP费用将下降，原因是扫向第三方银行的平均余额减少，以及银行部门的净息差收缩，因为由于市场状况，我们计划在银行部门保持较高的现金余额水平，以及来自成本更高的多元化融资来源的影响，包括我们于2023年3月向盈科客户推出的增强储蓄计划。我们预计宏观经济将继续面临不确定性，这些不确定性可能会继续对股票和固定收益市场产生负面影响。因此，尽管我们的投行业务渠道健康，但经纪业务收入和投行业务收入可能会继续遭遇逆风。此外，尽管我们已主动采取措施管理贷款组合中的信贷风险，但未来经济恶化或宏观经济前景的变化可能会导致银行增加贷款拨备，以应对未来的信贷损失。
截至2023年3月31日的6个月与截至2022年3月31日的6个月
截至2023年3月31日的6个月，我们创造了56.6亿美元的净收入，比去年同期增长了4%，税前收入为12.1亿美元，增长了22%。我们可供普通股股东使用的净收入为9.32亿美元，比上年同期增长21%，稀释后每股收益为4.23美元，增长17%。我们的年化净资产收益率为19.3%，而去年同期为18.1%，年化净资产收益率为23.8%(1)，相比之下，这一比例为20.2%(1)上一年期间。
截至2023年3月31日的6个月，包括与前几年完成的收购相关的5700万美元支出，如与保留奖励和可识别无形资产摊销有关的补偿，以及我们第一财季收到的3200万美元保险和解协议的有利影响，该和解协议与之前达成的和解诉讼有关。不包括这些项目，我们可供普通股股东使用的调整后净收入为9.51亿美元(1)，较上年同期增长18%，调整后每股摊薄收益为4.31美元(1)，增长13%。 调整后的年化净资产收益率为19.7%(1)，而去年同期为19.0%(1)在上一年期间，调整后的年化ROTCE 是24.2%(1)，相比之下，这一比例为21.2%(1)在上一年期间。
净收入较上年同期增长主要得益于本年度第三方银行的净利息收入和RJBDP费用的短期利率大幅上升，以及我们前几年收购Charles Stanley、TriState Capital和SumRidge产生的收入增加。这些增长被资产管理及相关行政费用减少所抵销，这主要是由于盈科收费账户的客户资产减少，以及投资银行和经纪业务收入下降，主要是由于本年度市场环境更具挑战性。
薪酬、佣金和福利支出下降5%，主要原因是可补偿收入与上年同期相比减少，但被我们前几年收购Charles Stanley、TriState Capital和SumRidge产生的增量支出部分抵消，以及支持我们增长和年度加薪的薪酬成本增加。我们的薪酬比率为62.8%，而去年同期为68.5%。不包括与收购相关的薪酬支出，我们调整后的薪酬比率为62.2%(1)，而调整后的薪酬比率为68.0%(1)上一年期间。
非薪酬支出增加23%，主要是由于我们收购Charles Stanley、TriState Capital和SumRidge产生的增量支出，以及业务发展费用、信贷损失拨备以及通信和信息处理费用的增加。本年度期间还包括上述法律和监管费用的增加。部分抵消了这些增长的是前述收到的有利保险理赔。
截至2023年3月31日的6个月，我们的有效所得税税率为22.6%，略高于去年同期的22.4%。
(1)调整后的ROTCE、普通股股东可获得的调整后净收益、调整后稀释后每股收益、调整后年化ROTCE、调整后年化ROTCE和调整后的薪酬比率是非GAAP财务衡量标准。请参阅本MD&A中的“非GAAP财务指标与GAAP财务指标的对账”，了解这些非GAAP财务指标与最直接可比较的GAAP指标的对账，以及其他重要披露。
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管理层的讨论与分析
2022年12月，董事会将普通股的季度现金股息提高到每股0.42美元，并批准了高达15亿美元的普通股回购。在截至2023年3月31日的六个月内，我们根据董事会的普通股回购授权，以4.88亿美元的平均价格回购了504万股普通股，平均价格为每股97美元。
非公认会计准则财务计量与公认会计准则财务计量的对账
我们利用某些非公认会计准则的财务措施作为附加措施，以帮助和加强对我们的财务结果和相关措施的了解。这些非公认会计准则财务指标已在本文件中单独列出。我们相信，其中某些非公认会计准则财务指标排除了某些可能不能反映我们核心经营业绩的重要项目，从而为管理层和投资者提供了有用的信息。我们利用这些非公认会计准则财务指标来评估企业的财务业绩，因为它们有助于比较当期和上一季度的业绩。从我们2022财年第三季度开始，我们的某些非GAAP财务指标已经根据与我们的收购直接相关的额外费用进行了调整，我们认为这些费用不能反映我们的核心运营业绩，例如与收购产生的可识别无形资产摊销和与收购相关的保留相关的费用。以前的期间已与本期列报相一致。我们相信，有形普通股权益的回报对投资者来说是有意义的，因为它有助于将我们的业绩与其他公司的业绩进行比较。 在下表中，非GAAP调整的税收影响反映了与每个非GAAP项目相关的法定税率。这些非公认会计准则财务计量应作为根据公认会计准则编制的财务业绩计量的补充，而不是替代。此外，我们的非GAAP财务指标可能无法与其他公司的类似名称的非GAAP财务指标相比较。下表提供了非公认会计准则财务计量与最直接可比的公认会计准则计量之间的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 百万美元 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 425 | | | $ | 323 | | | $ | 932 | | | $ | 769 | |
非GAAP调整: | | | | | | | | |
| 与收购直接相关的费用包括在下列财务报表行项目中： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利-与收购相关的保留 | | 17 | | | 14 | | | 35 | | | 25 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
专业费用 | | — | | | 5 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他-可确认无形资产摊销 | | 11 | | | 6 | | | 22 | | | 14 | |
| | | | | | | | |
所有其他与收购相关的费用 | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| “其他”费用总额 | | 11 | | | 12 | | | 22 | | | 20 | |
| 与收购相关的总费用 | | 28 | | | 31 | | | 57 | | | 52 | |
其他-收到保险结算 | | — | | | — | | | (32) | | | — | |
| 非公认会计原则调整的税前影响 | | 28 | | | 31 | | | 25 | | | 52 | |
| 非公认会计原则调整的税收效应 | | (7) | | | (8) | | | (6) | | | (13) | |
| 扣除税后的非公认会计原则调整总额 | | 21 | | | 23 | | | 19 | | | 39 | |
| 普通股股东可获得的调整后净收益 | | $ | 446 | | | $ | 346 | | | $ | 951 | | | $ | 808 | |
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| 薪酬、佣金和福利费用 | | $ | 1,820 | | | $ | 1,852 | | | $ | 3,556 | | | $ | 3,736 | |
| 减去：与收购相关的留存(如上所述) | | 17 | | | 14 | | | 35 | | | 25 | |
| 调整后的“报酬、佣金和福利”支出 | | $ | 1,803 | | | $ | 1,838 | | | $ | 3,521 | | | $ | 3,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| | | | | | | | |
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| 总补偿率 | | 63.3 | % | | 69.3 | % | | 62.8 | % | | 68.5 | % |
减去非GAAP调整对薪酬比率的影响: | | | | | | | | |
| 与收购相关的保留 | | 0.5 | % | | 0.5 | % | | 0.6 | % | | 0.5 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 调整后的总补偿率 | | 62.8 | % | | 68.8 | % | | 62.2 | % | | 68.0 | % |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 普通股每股收益 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| | | | | | | | |
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| 稀释后每股普通股收益 | | $ | 1.93 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.23 | | | $ | 3.61 | |
| 非GAAP调整对稀释后每股普通股收益的影响： | | | | | | | | |
| 与收购直接相关的费用包括在下列财务报表行项目中： | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利-与收购相关的保留 | | 0.08 | | | 0.06 | | | 0.16 | | | 0.12 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 专业费用 | | — | | | 0.02 | | | — | | | 0.03 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他-可确认无形资产摊销 | | 0.05 | | | 0.03 | | | 0.10 | | | 0.07 | |
| | | | | | | | |
| 所有其他与收购相关的费用 | | — | | | 0.03 | | | — | | | 0.03 | |
| “其他”费用总额 | | 0.05 | | | 0.06 | | | 0.10 | | | 0.10 | |
| 与收购相关的总费用 | | 0.13 | | | 0.14 | | | 0.26 | | | 0.25 | |
其他-收到保险结算 | | — | | | — | | | (0.15) | | | — | |
| 非公认会计原则调整的税收效应 | | (0.03) | | | (0.04) | | | (0.03) | | | (0.06) | |
| 扣除税后的非公认会计原则调整总额 | | 0.10 | | | 0.10 | | | 0.08 | | | 0.19 | |
| 调整后稀释后每股普通股收益 | | $ | 2.03 | | | $ | 1.62 | | | $ | 4.31 | | | $ | 3.80 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股权益回报率 | | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 百万美元 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| 平均普通股权益 | | $ | 9,806 | | | $ | 8,601 | | | $ | 9,650 | | | $ | 8,482 | |
非公认会计准则调整对平均普通股权益的影响: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 与收购直接相关的费用包括在下列财务报表行项目中： | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利-与收购相关的保留 | | 9 | | | 7 | | | 18 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 专业费用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他-可确认无形资产摊销 | | 6 | | | 3 | | | 11 | | | 7 | |
| | | | | | | | |
| 所有其他与收购相关的费用 | | — | | | 3 | | | — | | | 2 | |
| “其他”费用总额 | | 6 | | | 6 | | | 11 | | | 9 | |
| 与收购相关的总费用 | | 15 | | | 16 | | | 29 | | | 24 | |
其他-收到保险结算 | | — | | | — | | | (21) | | | — | |
| 非公认会计原则调整的税收效应 | | (4) | | | (4) | | | (2) | | | (6) | |
| 扣除税后的非公认会计原则调整总额 | | 11 | | | 12 | | | 6 | | | 18 | |
| 调整后平均普通股权益 | | $ | 9,817 | | | $ | 8,613 | | | $ | 9,656 | | | $ | 8,500 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 百万美元 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| 平均普通股权益 | | $ | 9,806 | | | $ | 8,601 | | | $ | 9,650 | | | $ | 8,482 | |
较少: | | | | | | | | |
| 平均商誉和可识别无形资产净额 | | 1,936 | | | 992 | | | 1,934 | | | 955 | |
| 与商誉和可确认无形资产有关的平均递延税项负债，净额 | | (129) | | | (77) | | | (128) | | | (72) | |
| 平均有形普通股权益 | | $ | 7,999 | | | $ | 7,686 | | | $ | 7,844 | | | $ | 7,599 | |
| 非公认会计准则调整对平均有形普通股权益的影响： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 与收购直接相关的费用包括在下列财务报表行项目中： | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利-与收购相关的保留 | | 9 | | | 7 | | | 18 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 专业费用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他-可确认无形资产摊销 | | 6 | | | 3 | | | 11 | | | 7 | |
| | | | | | | | |
| 所有其他与收购相关的费用 | | — | | | 3 | | | — | | | 2 | |
| “其他”费用总额 | | 6 | | | 6 | | | 11 | | | 9 | |
| 与收购相关的总费用 | | 15 | | | 16 | | | 29 | | | 24 | |
其他-收到保险结算 | | — | | | — | | | (21) | | | — | |
| 非公认会计原则调整的税收效应 | | (4) | | | (4) | | | (2) | | | (6) | |
| 扣除税后的非公认会计原则调整总额 | | 11 | | | 12 | | | 6 | | | 18 | |
| 调整后平均有形普通股权益 | | $ | 8,010 | | | $ | 7,698 | | | $ | 7,850 | | | $ | 7,617 | |
| | | | | | | | |
| 普通股权益回报率 | | 17.3 | % | | 15.0 | % | | 19.3 | % | | 18.1 | % |
| 调整后普通股权益回报率 | | 18.2 | % | | 16.1 | % | | 19.7 | % | | 19.0 | % |
| 有形普通股权益回报率 | | 21.3 | % | | 16.8 | % | | 23.8 | % | | 20.2 | % |
| 有形普通股权益调整后收益 | | 22.3 | % | | 18.0 | % | | 24.2 | % | | 21.2 | % |
总薪酬比率的计算方法是将薪酬、佣金和福利支出除以各个期间的净收入。调整后的总薪酬比率的计算方法是将调整后的薪酬、佣金和福利支出除以各个期间的净收入。
有形普通股权益是通过从RJF应占普通股权益总额中减去商誉和可识别无形资产净额以及相关的递延税项负债来计算的。平均普通股权益的计算方法是，将截至上一季度末总额的RJF应占普通股权益总额加上2，如果是平均有形普通股权益，则计算方法是将截至上一季度末总额的有形普通股权益加上有形普通股权益，再除以2。年初至今期间的平均普通股权益的计算方法为：将所述年初至今期间每个季度末的RJF应占普通股权益总额与年初总额相加，再除以3；如果是平均有形普通股权益，则将所示年初至今期间的每个季度末的有形普通股权益加上年初的有形普通股权益总额，再除以3。经调整的平均普通股权益乃按适用于各有关期间的非公认会计原则调整对平均普通股权益的影响而计算。经调整的平均有形普通股权益乃按适用于各有关期间的非公认会计原则调整对平均有形普通股权益的影响而计算。
净资产收益率的计算方法是将普通股股东在各个时期的平均普通股权益所示期间的年化可供普通股股东使用的净收入除以每个时期的平均有形普通股权益，对于ROTCE而言，计算方法是将普通股股东可获得的年化净收入除以每个时期的平均有形普通股权益。调整后净资产收益率的计算方法是将普通股股东可获得的年化调整后净收益除以各个时期的调整后平均普通股权益，或者就调整后净资产收益率而言，计算方法是将普通股股东可获得的年化调整后净收入除以各个时期的调整后平均有形普通股权益。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
净利息分析
在很大程度上是为了应对通胀压力，美联储迅速提高了基准短期利率，从2022年3月开始，一直持续到2023年第二财季。在此期间，美联储将联邦基金目标利率从2022年3月31日的0.25%至0.50%上调至2023年3月31日的4.75%至5%。2023年5月，美联储进一步将联邦基金目标利率提高了25个基点，并表示打算在2023财年剩余时间里密切监控短期利率。下表详细介绍了美联储近期的短期利率活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 联邦基金目标利率时间表 |
| RJF财政季度结束 | | 利率行动的生效日期 | | 加/(减)息(基点) | | 联邦基金目标利率 |
| 2020年3月31日 | | 2020年3月16日 | | (100) | | 0.00% - 0.25% |
| 2022年3月31日 | | 2022年3月17日 | | 25 | | 0.25% - 0.50% |
| 2022年6月30日 | | 2022年5月5日 | | 50 | | 0.75% - 1.00% |
| 2022年6月30日 | | 2022年6月16日 | | 75 | | 1.50% - 1.75% |
| 2022年9月30日 | | 2022年7月28日 | | 75 | | 2.25% - 2.50% |
| 2022年9月30日 | | 2022年9月22日 | | 75 | | 3.00% - 3.25% |
| 2022年12月31日 | | 2022年11月3日 | | 75 | | 3.75% - 4.00% |
| 2022年12月31日 | | 2022年12月15日 | | 50 | | 4.25% - 4.50% |
| 2023年3月31日 | | 2023年2月2日 | | 25 | | 4.50% - 4.75% |
| 2023年3月31日 | | 2023年3月23日 | | 25 | | 4.75% - 5.00% |
| 2023年3月31日之后的利率变化 |
| 2023年6月30日 | | 2023年5月4日 | | 25 | | 5.00% - 5.25% |
短期利率的上升对我们的净利息收入和我们从第三方银行获得的手续费收入产生了积极影响，这些收入作为RJBDP(包括在账户和服务费中)的一部分，从第三方银行获得的客户现金余额作为RJBDP的一部分，也对利率变化很敏感。
鉴于我们对利息敏感的资产和负债(主要存在于我们的盈科、银行和其他部门)与我们从第三方银行从作为RJBDP一部分的客户现金余额中赚取的费用的性质(包括在账户和服务费中)之间的关系，这些费用也对利率的变化敏感，短期利率的增加通常会导致我们净收益的增加，尽管对我们净息差的影响的大小取决于产生利息的资产相对于计息负债成本的收益率，包括支付给客户的现金余额的存款利率。监管该公司从客户资产上赚取的费用(包括现金清扫余额)的监管格局的变化，可能会对我们的收益产生负面影响。
由于我们的资金来源多样化、贷款增长强劲以及浮息资产高度集中，我们受益于截至2023年3月31日的三个月和六个月的短期利率上调。然而，尽管短期利率最近有所上升，但我们预计第三财季我们来自第三方银行的综合净利息收入和RJBDP费用将下降，原因是第三方银行的平均余额减少，以及我们的银行部门净息差下降，因为由于市场状况，我们计划在我们的银行部门保持更高的现金余额水平，以及来自成本更高的多元化融资来源的影响，包括我们于2023年3月向盈科客户推出的增强型储蓄计划。我们的国内客户现金清扫余额代表着一个相对低成本的资金来源。随着我们寻求国内客户现金余额以外的进一步多元化资金来源，如增强型储蓄计划，我们的成本可能会增加，因为这些资金来源通常反映出比我们国内客户现金余额更高的成本。此外，我们的贷款增长速度可能会继续随时间波动，以回应利率和其他市场因素的变化。
如适用，请参阅盈科、银行及其他部门“管理层的讨论及分析--营运结果”中有关本公司净利息收入的讨论。有关RJBDP的更多信息，请参阅“管理层的讨论和分析--经营成果--私人客户群体--客户的国内现金清扫余额”。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
下表列出了我们的综合平均生息资产和计息负债余额、利息收入和支出以及相关利率。
截至2023年3月31日的季度与截至2022年3月31日的季度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， |
| | | 2023 | | | 2022 |
| 百万美元 | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 | | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 银行区段： | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 3,093 | | $ | 36 | | 4.64 | % | | | $ | 1,601 | | $ | 1 | | 0.22 | % |
| 可供出售的证券 | | 10,869 | | 54 | | 2.00 | % | | | 8,869 | | 25 | | 1.16 | % |
持有供出售和投资的贷款：(1) (2) | | | | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | 14,493 | | | 240 | | | 6.63 | % | | | 6,753 | | | 39 | | | 2.31 | % |
| C&I贷款 | | 11,236 | | | 188 | | | 6.69 | % | | | 8,783 | | | 54 | | | 2.49 | % |
| CRE贷款 | | 6,961 | | | 123 | | | 7.07 | % | | | 3,150 | | | 20 | | | 2.56 | % |
| 房地产投资信托基金贷款 | | 1,671 | | | 31 | | | 7.11 | % | | | 1,324 | | | 9 | | | 2.48 | % |
| 住宅按揭贷款 | | 7,979 | | | 62 | | | 3.13 | % | | | 5,770 | | | 38 | | | 2.69 | % |
免税贷款(3) | | 1,652 | | | 10 | | | 3.16 | % | | | 1,289 | | | 9 | | | 3.18 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | | 170 | | | 3 | | | 7.23 | % | | | 268 | | | 2 | | | 2.94 | % |
| 为出售和投资而持有的贷款总额 | | 44,162 | | | 657 | | | 5.97 | % | | | 27,337 | | | 171 | | | 2.53 | % |
| 所有其他可产生利息的资产 | | 153 | | | 2 | | | 5.80 | % | | | 114 | | | 2 | | | 2.75 | % |
| 生息资产--银行部门 | | $ | 58,277 | | | $ | 749 | | | 5.16 | % | | | $ | 37,921 | | | $ | 199 | | | 2.11 | % |
| 所有其他细分市场： | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 3,130 | | | $ | 39 | | | 5.10 | % | | | $ | 4,318 | | | $ | 2 | | | 0.19 | % |
| 为监管目的而隔离的资产和受限现金 | | 4,856 | | | 55 | | | 4.36 | % | | | 19,522 | | | 7 | | | 0.15 | % |
| 交易资产--债务证券 | | 1,057 | | | 13 | | | 5.05 | % | | | 464 | | | 4 | | | 3.86 | % |
| 经纪业务客户应收账款 | | 2,205 | | | 41 | | | 7.66 | % | | | 2,558 | | | 21 | | | 3.29 | % |
| 所有其他可产生利息的资产 | | 1,817 | | | 18 | | | 3.12 | % | | | 1,614 | | | 9 | | | 2.47 | % |
| 生息资产--所有其他细分市场 | | $ | 13,065 | | | $ | 166 | | | 4.98 | % | | | $ | 28,476 | | | $ | 43 | | | 0.63 | % |
| 生息资产总额 | | $ | 71,342 | | | $ | 915 | | | 5.13 | % | | | $ | 66,397 | | | $ | 242 | | | 1.48 | % |
| 计息负债： | | | | | | | | | | | | | |
| 银行区段： | | | | | | | | | | | | | |
| 银行存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 货币市场和储蓄账户 | | $ | 44,554 | | | $ | 132 | | | 1.20 | % | | | $ | 33,136 | | | $ | 1 | | | 0.01 | % |
| 有息活期存款 | | 5,620 | | | 62 | | | 4.47 | % | | | 293 | | | 1 | | | 1.10 | % |
| 存单 | | 1,859 | | | 16 | | | 3.57 | % | | | 733 | | | 3 | | | 1.83 | % |
银行存款总额(4) | | 52,033 | | | 210 | | | 1.64 | % | | | 34,162 | | | 5 | | | 0.06 | % |
| FHLB预付款和所有其他有息负债 | | 1,452 | | | 9 | | | 2.80 | % | | | 864 | | | 4 | | | 2.17 | % |
| 计息负债-银行分部 | | $ | 53,485 | | | $ | 219 | | | 1.67 | % | | | $ | 35,026 | | | $ | 9 | | | 0.11 | % |
| 所有其他细分市场： | | | | | | | | | | | | | |
| 交易负债--债务证券 | | $ | 725 | | | $ | 7 | | | 4.14 | % | | | $ | 168 | | | $ | 1 | | | 1.89 | % |
| 经纪业务客户应付款 | | 6,044 | | | 23 | | | 1.52 | % | | | 21,405 | | | — | | | 0.01 | % |
| 应付优先票据 | | 2,038 | | | 23 | | | 4.44 | % | | | 2,037 | | | 23 | | | 4.44 | % |
所有其他有息负债(4) | | 113 | | | 12 | | | 3.72 | % | | | 199 | | | 5 | | | 5.77 | % |
| 有息负债--所有其他部分 | | $ | 8,920 | | | $ | 65 | | | 2.43 | % | | | $ | 23,809 | | | $ | 29 | | | 0.47 | % |
| 计息负债总额 | | $ | 62,405 | | | $ | 284 | | | 1.78 | % | | | $ | 58,835 | | | $ | 38 | | | 0.26 | % |
| 全公司净利息收入 | | | | $ | 631 | | | | | | | | $ | 204 | | | |
| 净息差(生息资产的净收益率) | | | | | | | | | | | | | |
| 银行分部 | | | | | | 3.63 | % | | | | | | | 2.01 | % |
| 全固件 | | | | | | 3.59 | % | | | | | | | 1.25 | % |
(1)贷款是扣除未摊销购买折扣或保费、未赚取收入以及递延发放费和成本后的净额。
(2)非权责发生制贷款计入平均贷款余额。公司非权责发生贷款收到的任何付款都完全用于本金。住宅按揭非应计贷款的利息收入按现金基础确认。
(3)上表中的免税贷款收益率是在应税等值的基础上，利用所列各年度适用的联邦法定税率列报的。
(4)“银行存款总额”的平均余额、利息支出和平均利率包括与关联存款有关的金额。这些金额将在合并中抵销，并在“所有其他分部”下的“所有其他计息负债”中抵销。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
利息收入和利息支出的增减是由于生息资产和有息负债的平均余额(数量)以及平均利率的变化造成的。下表显示了这些因素对我们的生息资产所赚取的利息和我们的计息负债所产生的利息的影响。成交量变化的影响是用成交量变化量乘以上一时期的平均成交率来确定的。同样，利率变化的影响是通过将平均利率的变化乘以上一时期的成交量来计算的。可归因于数量和费率的变化已按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | | | | | | |
| | 2023年与2022年相比 | | | |
| | | 因…而增加/(减少) | | | |
| 百万美元 | | 卷 | | 费率 | | 总计 | | | | | | | |
| 生息资产： | | 利息收入 |
| 银行区段： | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 2 | | | $ | 33 | | | $ | 35 | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | 7 | | | 22 | | | 29 | | | | | | | | |
| 持有供出售和投资的贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | 76 | | | 125 | | | 201 | | | | | | | | |
| C&I贷款 | | 19 | | | 115 | | | 134 | | | | | | | | |
| CRE贷款 | | 41 | | | 62 | | | 103 | | | | | | | | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | 3 | | | 19 | | | 22 | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | 17 | | | 7 | | | 24 | | | | | | | | |
| 免税贷款 | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | | | | |
| 为出售和投资而持有的贷款总额 | | 156 | | | 330 | | | 486 | | | | | | | | |
| 所有其他可产生利息的资产 | | 1 | | | (1) | | | — | | | | | | | | |
| 生息资产--银行部门 | | $ | 166 | | | $ | 384 | | | $ | 550 | | | | | | | | |
| 所有其他细分市场： | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | | | | | | |
| 为监管目的而隔离的资产和受限现金 | | (11) | | | 59 | | | 48 | | | | | | | | |
| 交易资产--债务证券 | | 6 | | | 3 | | | 9 | | | | | | | | |
| 经纪业务客户应收账款 | | (6) | | | 26 | | | 20 | | | | | | | | |
| 所有其他可产生利息的资产 | | 4 | | | 5 | | | 9 | | | | | | | | |
| 生息资产--所有其他细分市场 | | $ | (7) | | | $ | 130 | | | $ | 123 | | | | | | | | |
| 生息资产总额 | | $ | 159 | | | $ | 514 | | | $ | 673 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 计息负债： | | 利息支出 |
| 银行区段： | | | | | | | | | | | | | |
| 银行存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 货币市场和储蓄账户 | | $ | 1 | | | $ | 130 | | | $ | 131 | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | | 60 | | | 1 | | | 61 | | | | | | | | |
| 存单 | | 8 | | | 5 | | | 13 | | | | | | | | |
| 银行存款总额 | | 69 | | | 136 | | | 205 | | | | | | | | |
| FHLB预付款和所有其他有息负债 | | 4 | | | 1 | | | 5 | | | | | | | | |
| 计息负债-银行分部 | | $ | 73 | | | $ | 137 | | | $ | 210 | | | | | | | | |
| 所有其他细分市场： | | | | | | | | | | | | | |
| 交易负债--债务证券 | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | | | | | | |
| 经纪业务客户应付款 | | 3 | | | 20 | | | 23 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 所有其他有息负债 | | 4 | | | 3 | | | 7 | | | | | | | | |
| 有息负债--所有其他部分 | | $ | 11 | | | $ | 25 | | | $ | 36 | | | | | | | | |
| 计息负债总额 | | $ | 84 | | | $ | 162 | | | $ | 246 | | | | | | | | |
| 全公司净利息收入的变化 | | $ | 75 | | | $ | 352 | | | $ | 427 | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
截至2023年3月31日的6个月与截至2022年3月31日的6个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的六个月， |
| | | 2023 | | | 2022 |
| 百万美元 | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 | | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 银行区段： | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 2,705 | | $ | 58 | | 4.24 | % | | | $ | 1,876 | | $ | 2 | | 0.19 | % |
| 可供出售的证券 | | 10,961 | | 107 | | 1.95 | % | | | 8,688 | | 47 | | 1.09 | % |
持有供出售和投资的贷款：(1) (2) | | | | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | 14,768 | | | 466 | | | 6.27 | % | | | 6,519 | | | 74 | | | 2.26 | % |
| C&I贷款 | | 11,206 | | | 357 | | | 6.31 | % | | | 8,681 | | | 109 | | | 2.49 | % |
| CRE贷款 | | 6,879 | | | 233 | | | 6.75 | % | | | 3,044 | | | 40 | | | 2.61 | % |
| 房地产投资信托基金贷款 | | 1,649 | | | 55 | | | 6.64 | % | | | 1,227 | | | 16 | | | 2.51 | % |
| 住宅按揭贷款 | | 7,801 | | | 119 | | | 3.06 | % | | | 5,609 | | | 75 | | | 2.68 | % |
免税贷款(3) | | 1,623 | | | 20 | | | 3.11 | % | | | 1,293 | | | 17 | | | 3.19 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | | 179 | | | 6 | | | 6.27 | % | | | 254 | | | 4 | | | 2.94 | % |
| 为出售和投资而持有的贷款总额 | | 44,105 | | | 1,256 | | | 5.68 | % | | | 26,627 | | | 335 | | | 2.53 | % |
| 所有其他可产生利息的资产 | | 148 | | | 4 | | | 5.55 | % | | | 141 | | | 2 | | | 2.21 | % |
| 生息资产--银行部门 | | $ | 57,919 | | | $ | 1,425 | | | 4.91 | % | | | $ | 37,332 | | | $ | 386 | | | 2.07 | % |
| 所有其他细分市场： | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 3,401 | | | $ | 72 | | | 4.25 | % | | | $ | 4,078 | | | $ | 4 | | | 0.19 | % |
| 为监管目的而隔离的资产和受限现金 | | 5,554 | | | 105 | | | 3.81 | % | | | 15,844 | | | 11 | | | 0.14 | % |
| 交易资产--债务证券 | | 1,069 | | | 27 | | | 5.08 | % | | | 516 | | | 9 | | | 3.35 | % |
| 经纪业务客户应收账款 | | 2,301 | | | 82 | | | 7.16 | % | | | 2,521 | | | 42 | | | 3.32 | % |
| 所有其他可产生利息的资产 | | 1,909 | | | 31 | | | 2.79 | % | | | 1,622 | | | 15 | | | 1.92 | % |
| 生息资产--所有其他细分市场 | | $ | 14,234 | | | $ | 317 | | | 4.42 | % | | | $ | 24,581 | | | $ | 81 | | | 0.66 | % |
| 生息资产总额 | | $ | 72,153 | | | $ | 1,742 | | | 4.81 | % | | | $ | 61,913 | | | $ | 467 | | | 1.51 | % |
| 计息负债： | | | | | | | | | | | | | |
| 银行区段： | | | | | | | | | | | | | |
| 银行存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 货币市场和储蓄账户 | | $ | 44,864 | | | $ | 253 | | | 1.13 | % | | | $ | 32,542 | | | $ | 1 | | | 0.01 | % |
| 有息活期存款 | | 5,382 | | | 109 | | | 4.05 | % | | | 239 | | | 3 | | | 2.78 | % |
| 存单 | | 1,538 | | | 24 | | | 3.13 | % | | | 789 | | | 7 | | | 1.85 | % |
银行存款总额(4) | | 51,784 | | | 386 | | | 1.49 | % | | | 33,570 | | | 11 | | | 0.06 | % |
| FHLB预付款和所有其他有息负债 | | 1,374 | | | 18 | | | 2.63 | % | | | 863 | | | 9 | | | 2.19 | % |
| 计息负债-银行分部 | | $ | 53,158 | | | $ | 404 | | | 1.52 | % | | | $ | 34,433 | | | $ | 20 | | | 0.12 | % |
| 所有其他细分市场： | | | | | | | | | | | | | |
| 交易负债--债务证券 | | $ | 752 | | | $ | 17 | | | 4.63 | % | | | $ | 187 | | | $ | 2 | | | 1.63 | % |
| 经纪业务客户应付款 | | 6,842 | | | 40 | | | 1.16 | % | | | 17,275 | | | 1 | | | 0.01 | % |
| 应付优先票据 | | 2,038 | | | 46 | | | 4.44 | % | | | 2,037 | | | 46 | | | 4.44 | % |
所有其他有息负债(4) | | 133 | | | 18 | | | 2.45 | % | | | 194 | | | 6 | | | 6.28 | % |
| 有息负债--所有其他部分 | | $ | 9,765 | | | $ | 121 | | | 2.13 | % | | | $ | 19,693 | | | $ | 55 | | | 0.55 | % |
| 计息负债总额 | | $ | 62,923 | | | $ | 525 | | | 1.61 | % | | | $ | 54,126 | | | $ | 75 | | | 0.28 | % |
| 全公司净利息收入 | | | | $ | 1,217 | | | | | | | | $ | 392 | | | |
| 净息差(生息资产的净收益率) | | | | | | | | | | | | | |
| 银行分部 | | | | | | 3.51 | % | | | | | | | 1.97 | % |
| 全固件 | | | | | | 3.38 | % | | | | | | | 1.27 | % |
(1)贷款是扣除未摊销折扣、未赚取收入以及递延贷款费用和成本后的净额。
(2)非权责发生制贷款计入平均贷款余额。公司非权责发生贷款收到的任何付款都完全用于本金。住宅按揭非应计贷款的利息收入按现金基础确认。
(3)上表中的免税贷款收益率是在应税等值的基础上，利用所列各年度适用的联邦法定税率列报的。
(4)“银行存款总额”的平均余额、利息支出和平均利率包括与关联存款有关的金额。这些金额将在合并中抵销，并在“所有其他分部”下的“所有其他计息负债”中抵销。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
利息收入和利息支出的增减是由于生息资产和有息负债的平均余额(数量)以及平均利率的变化造成的。下表显示了这些因素对我们的生息资产所赚取的利息和我们的计息负债所产生的利息的影响。成交量变化的影响是通过将成交量变化乘以上一时期的平均产量/成本来确定的。同样，利率变化的影响是通过将平均收益率/成本的变化乘以上一时期的交易量来计算的。可归因于数量和费率的变化已按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六个月， |
| | 2023年与2022年相比 |
| | | 因…而增加/(减少) |
| 百万美元 | | 卷 | | 费率 | | 总计 |
| 生息资产： | | 利息收入 |
| 银行区段： | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 2 | | | $ | 54 | | | $ | 56 | |
| 可供出售的证券 | | 15 | | | 45 | | | 60 | |
| 持有供出售和投资的贷款： | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | |
| SBL | | 163 | | | 229 | | | 392 | |
| C&I贷款 | | 40 | | | 208 | | | 248 | |
| CRE贷款 | | 85 | | | 108 | | | 193 | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | 7 | | | 32 | | | 39 | |
| 住宅按揭贷款 | | 33 | | | 11 | | | 44 | |
| 免税贷款 | | 4 | | | (1) | | | 3 | |
| | | | | | |
| 持有待售贷款 | | (3) | | | 5 | | | 2 | |
| 为出售和投资而持有的贷款总额 | | 329 | | | 592 | | | 921 | |
| 所有其他可产生利息的资产 | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 生息资产--银行部门 | | $ | 346 | | | $ | 693 | | | $ | 1,039 | |
| 所有其他细分市场： | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | (2) | | | $ | 70 | | | $ | 68 | |
| 为监管目的而隔离的资产和受限现金 | | (26) | | | 120 | | | 94 | |
| 交易资产--债务证券 | | 12 | | | 6 | | | 18 | |
| 经纪业务客户应收账款 | | (11) | | | 51 | | | 40 | |
| 所有其他可产生利息的资产 | | 5 | | | 11 | | | 16 | |
| 生息资产--所有其他细分市场 | | $ | (22) | | | $ | 258 | | | $ | 236 | |
| 生息资产总额 | | $ | 324 | | | $ | 951 | | | $ | 1,275 | |
| | | | | | |
| 计息负债： | | 利息支出 |
| 银行区段： | | | | | | |
| 银行存款： | | | | | | |
| 货币市场和储蓄账户 | | $ | 1 | | | $ | 251 | | | $ | 252 | |
| 有息活期存款 | | 104 | | | 2 | | | 106 | |
| 存单 | | 10 | | | 7 | | | 17 | |
| 银行存款总额 | | 115 | | | 260 | | | 375 | |
| FHLB预付款和所有其他有息负债 | | 7 | | | 2 | | | 9 | |
| 计息负债-银行分部 | | $ | 122 | | | $ | 262 | | | $ | 384 | |
| 所有其他细分市场： | | | | | | |
| 交易负债--债务证券 | | $ | 9 | | | $ | 6 | | | $ | 15 | |
| 经纪业务客户应付款 | | (2) | | | 41 | | | 39 | |
| | | | | | |
| 所有其他有息负债 | | 4 | | | 8 | | | 12 | |
| 有息负债--所有其他部分 | | $ | 11 | | | $ | 55 | | | $ | 66 | |
| 计息负债总额 | | $ | 133 | | | $ | 317 | | | $ | 450 | |
| 全公司净利息收入的变化 | | $ | 191 | | | $ | 634 | | | $ | 825 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
业务成果--私人客户群
有关我们PCG部门业务的概述以及对影响我们PCG运营结果的关键因素的描述，请参阅我们的2022 Form 10-K中的“项目1-业务”和“项目7-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中提供的信息。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
资产管理及相关行政收费 | | $ | 1,102 | | | $ | 1,245 | | | (11) | % | | $ | 2,155 | | | $ | 2,407 | | | (10) | % |
经纪业务收入： | | | | | | | | | | | | |
共同基金产品和其他基金产品 | | 135 | | | 166 | | | (19) | % | | 263 | | | 337 | | | (22) | % |
保险和年金产品 | | 113 | | | 110 | | | 3 | % | | 217 | | | 221 | | | (2) | % |
股票、交易所买卖基金和固定收益产品 | | 116 | | | 121 | | | (4) | % | | 229 | | | 236 | | | (3) | % |
| 经纪业务总收入 | | 364 | | | 397 | | | (8) | % | | 709 | | | 794 | | | (11) | % |
帐户费和服务费： | | | | | | | | | | | | |
互惠基金及年金服务费 | | 105 | | | 109 | | | (4) | % | | 203 | | | 223 | | | (9) | % |
RJBDP费用： | | | | | | | | | | | | |
| 银行分部 | | 311 | | | 49 | | | 535 | % | | 579 | | | 99 | | | 485 | % |
| 第三方银行 | | 100 | | | 20 | | | 400 | % | | 237 | | | 37 | | | 541 | % |
客户帐号及其他费用 | | 56 | | | 53 | | | 6 | % | | 116 | | | 102 | | | 14 | % |
| 账户和服务费合计 | | 572 | | | 231 | | | 148 | % | | 1,135 | | | 461 | | | 146 | % |
投资银行业务 | | 9 | | | 9 | | | — | % | | 18 | | | 22 | | | (18) | % |
利息收入 | | 117 | | | 37 | | | 216 | % | | 226 | | | 70 | | | 223 | % |
所有其他 | | 9 | | | 6 | | | 50 | % | | 15 | | | 13 | | | 15 | % |
| 总收入 | | 2,173 | | | 1,925 | | | 13 | % | | 4,258 | | | 3,767 | | | 13 | % |
利息支出 | | (29) | | | (3) | | | 867 | % | | (51) | | | (6) | | | 750 | % |
| 净收入 | | 2,144 | | | 1,922 | | | 12 | % | | 4,207 | | | 3,761 | | | 12 | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
财务顾问薪酬和福利 | | 1,118 | | | 1,231 | | | (9) | % | | 2,193 | | | 2,418 | | | (9) | % |
| 行政补偿和福利 | | 345 | | | 289 | | | 19 | % | | 687 | | | 572 | | | 20 | % |
薪酬、佣金和福利总额 | | 1,463 | | | 1,520 | | | (4) | % | | 2,880 | | | 2,990 | | | (4) | % |
非补偿费用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息处理 | | 100 | | | 84 | | | 19 | % | | 189 | | | 155 | | | 22 | % |
入住率和设备 | | 53 | | | 50 | | | 6 | % | | 104 | | | 96 | | | 8 | % |
业务发展 | | 33 | | | 25 | | | 32 | % | | 70 | | | 52 | | | 35 | % |
专业费用 | | 17 | | | 13 | | | 31 | % | | 30 | | | 22 | | | 36 | % |
所有其他 | | 37 | | | 17 | | | 118 | % | | 59 | | | 38 | | | 55 | % |
非补偿费用总额 | | 240 | | | 189 | | | 27 | % | | 452 | | | 363 | | | 25 | % |
| 非利息支出总额 | | 1,703 | | | 1,709 | | | — | % | | 3,332 | | | 3,353 | | | (1) | % |
| 税前收入 | | $ | 441 | | | $ | 213 | | | 107 | % | | $ | 875 | | | $ | 408 | | | 114 | % |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
选定的关键指标
盈科客户资产余额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| 数十亿美元 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 |
管理资产(“AUA”)(1) | | $ | 1,171.1 | | | $ | 1,114.3 | | | $ | 1,039.0 | | | | | $ | 1,198.3 | | | $ | 1,199.8 | | | $ | 1,115.4 | |
收费账户中的资产(1) (2) | | $ | 666.3 | | | $ | 633.1 | | | $ | 586.0 | | | | | $ | 678.0 | | | $ | 677.8 | | | $ | 627.1 | |
收费账户中AUA的百分比 | | 56.9 | % | | 56.8 | % | | 56.4 | % | | | | 56.6 | % | | 56.5 | % | | 56.2 | % |
(1)包括通过我们的注册投资顾问和托管服务(RCS)部门与我们关联的公司的相关资产，截至2023年3月31日为1235亿美元，截至2022年12月31日为1156亿美元，截至2022年9月30日为1085亿美元，截至2022年3月31日为992亿美元，截至2021年12月31日为1016亿美元，截至2021年9月30日为927亿美元。其中，截至2023年3月31日的1036亿美元、截至2022年12月31日的96亿美元、截至2022年9月30日的899亿美元、截至2022年3月31日的840亿美元、截至2021年12月31日的855亿美元以及截至2021年9月30日的772亿美元是收费资产。根据向这类公司提供的服务的性质，与这些资产有关的收入计入“账户和服务费”。
(2)我们“收费账户中的资产”的一部分被投资于由我们的资产管理部门，特别是我们的RJ&A资产管理服务部门(“AMS”)监督的“管理项目”。这些资产包括在我们“管理层的讨论和分析-运营结果-资产管理”的“选定的关键指标”部分披露的我们管理的金融资产中。
盈科新资产净值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
国内私人客户集团净新增资产(1) | | $ | 21,473 | | | $ | 24,093 | | | $ | 44,699 | | | $ | 60,194 | |
国内私人客户集团新增净资产按年率计算增长(2) | | 8.4 | % | | 8.6 | % | | 9.4 | % | | 11.4 | % |
(1)境内私人客户集团新增资产净值为境内私人客户集团客户流入，包括股息及利息，减去境内私人客户集团客户流出，包括佣金、顾问费及其他费用。
(2)国内私人客户集团新增净资产增长年化百分比以指标期内国内私人客户集团的期初AUA余额为基础。
截至2023年3月31日，由于股市升值和客户资产的强劲净流入，截至2023年3月31日，收费账户中的盈科澳元和盈科资产分别比2022年12月31日增加5%，比2022年9月30日分别增加13%和14%。我们预计，与2022年12月31日相比，收费账户增加5%将对我们2023财年第三财季的资产管理和相关行政费用产生积极影响。与2022年3月31日相比，PCG AUA下降了2%，这主要是由于自2022年3月31日以来股票市场的净下跌，被我们招聘的有利影响所抵消。由于许多客户倾向于收费账户而不是交易账户，盈科资产在盈科整体AUA中仍占相当大的比例，因此，我们盈科收入的很大一部分更直接地受到市场波动的影响。
我们PCG部门的收费账户由我们为客户提供的一系列产品和计划组成。我们PCG部门收费账户中的大部分资产都投资于我们的财务顾问可酌情或非酌情提供投资咨询服务的项目。这些账户的行政服务(例如，记录保存)通常由我们的资产管理部门执行，因此，相关收入的一部分与资产管理部门分享。
我们还向我们的客户提供收费账户，这些账户投资于由AMS监管的“管理计划”，这是我们资产管理部门的一部分。投资于托管项目的可收费资产包括在上表中的“收费账户中的资产”和资产管理部分中的“管理下的金融资产”。与托管项目相关的收入由我们的PCG和资产管理部门分享。与我们的财务顾问为其提供投资咨询服务的项目相比，资产管理部门获得的收入中与投资于托管项目的账户相关的收入比例更高，因为它除了行政服务外，还提供投资组合管理服务。
我们从收费账户获得的绝大部分收入都记录在我们的简明综合收益表和全面收益表上的“资产管理和相关行政费用”中。从这类账户收到的费用以收费账户中客户资产的价值为基础，并根据客户投资的具体账户类型和客户关系中的资产水平而变化。由于大多数这类账户的费用是根据本季度初的余额计费的，收费账户的收入可能不会立即受到资产价值变化的影响，但这种影响将在下个季度看到。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
财务顾问
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 |
| 员工 | | 3,628 | | | 3,631 | | | 3,638 | | | | | 3,601 | | | 3,447 | | | 3,461 | |
独立承包人 (1) | | 5,098 | | | 5,068 | | | 5,043 | | | | | 5,129 | | | 5,017 | | | 5,021 | |
| 顾问总数 | | 8,726 | | | 8,699 | | | 8,681 | | | | | 8,730 | | | 8,464 | | | 8,482 | |
(1)包括在2022财年第三季度将一家拥有166名财务顾问的公司作为独立承包商转移到我们的RCS部门的影响。
与2022年12月31日和2022年9月30日相比，截至2023年3月31日的财务顾问人数有所增加，因为被转移到生产岗位的新员工和实习生的影响被离开公司的财务顾问部分抵消，包括计划退休，根据顾问继任计划，资产通常保留在公司。在我们所有的从属关系选项中，招聘渠道仍然稳固；然而，财务顾问加入公司的时机可能会受到市场不确定性的影响。我们预计2023财年将继续向我们的RCS部门进行转移；然而，与我们在2022财年的经验一致，我们预计这些财务顾问转移不会对我们的运营结果产生重大影响。我们RCS部门的顾问不包括在我们的财务顾问指标中，尽管他们的客户资产包括在PCG AUA中。
客户国内现金清扫余额和增强型储蓄计划余额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| 百万美元 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 |
| RJBDP： | | | | | | | | | | | | | | |
| 银行分部 | | $ | 37,682 | | | $ | 39,098 | | | $ | 38,705 | | | | | $ | 33,570 | | | $ | 33,097 | | | $ | 31,410 | |
| 第三方银行 | | 9,408 | | | 18,231 | | | 21,964 | | | | | 25,887 | | | 24,316 | | | 24,496 | |
| RJBDP小计 | | 47,090 | | | 57,329 | | | 60,669 | | | | | 59,457 | | | 57,413 | | | 55,906 | |
| 客户利益计划(“CIP”) | | 2,385 | | | 3,053 | | | 6,445 | | | | | 17,013 | | | 16,065 | | | 10,762 | |
客户国内现金清扫余额总额 | | 49,475 | | | 60,382 | | | 67,114 | | | | | 76,470 | | | 73,478 | | | 66,668 | |
增强型储蓄计划(1) | | 2,746 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 客户国内现金清扫总额和增强型储蓄计划余额 | | $ | 52,221 | | | $ | 60,382 | | | $ | 67,114 | | | | | $ | 76,470 | | | $ | 73,478 | | | $ | 66,668 | |
(1)2023年3月，我们推出了增强储蓄计划，私人客户集团客户可以将现金存入高收益的Raymond James银行账户。这些余额反映在我们的简明综合财务状况报表的银行存款中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
RJBDP-第三方银行的平均收益率 | | 3.25 | % | | 0.32 | % | | 2.93 | % | | 0.30 | % |
我们国内客户的很大一部分现金包括在RJBDP中，这是一项多银行清算计划，客户在经纪账户中的现金存款将被扫入雷蒙德·詹姆斯银行或TriState Capital Bank(这两家银行都包括在我们的银行部门)或各种第三方银行的计息存款账户中。我们的盈科部门为我们提供的与客户存款相关的行政服务赚取服务费，这些存款作为RJBDP的一部分被扫到这些银行。这些服务费的性质是可变的，并根据客户在该计划中的现金余额以及短期利率水平和支付给客户的RJBDP余额的利息而波动。根据我们的部门间政策，盈科部门从RJBDP的第三方银行获得的基础服务费或相当于公司从RJBDP中的平均收益率的净收益率中的较大者。在目前的市场环境下，PCG部门的收入将反映从计划中第三方银行的收益中获得的RJBDP手续费收入，而银行部门的RJBDP服务成本将反映存款的市场利率。PCG分部从银行分部赚取的费用以及银行分部存款产生的服务成本在合并中被取消。
上表中的“RJBDP-第三方银行平均收益率”是通过第三方银行的年化RJBDP费用除以第三方银行向客户支付的利息支出除以第三方银行的日均RJBDP余额计算得出的。由于美联储从2022年3月开始大幅上调短期基准利率，RJBDP-第三方银行的平均收益率比上一年季度有所上升。我们预计2023财年第三季度RJBDP费用将下降，原因是该计划的平均余额较低。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
客户国内现金清扫和增强型储蓄计划余额总额与2022年12月31日相比下降了14%，与2022年9月30日相比下降了22%，这是由于在较高的短期利率环境下继续进行现金分拣活动，但2023年3月推出的增强型储蓄计划部分抵消了这一影响，截至2023年3月31日，增强型储蓄计划导致客户现金余额为27.5亿美元。PCG部门的业绩不仅会受到客户现金余额水平变化的影响，还会受到RJBDP、CIP和增强型储蓄计划之间客户现金余额分配的影响，因为PCG部门可能会从这些客户现金目的地赚取不同的金额，这取决于多种因素。
截至2023年3月31日的季度与截至2022年3月31日的季度相比
净收入21.4亿美元，增长12%，税前收入4.41亿美元，增长107%。
资产管理和相关行政费用减少1.43亿美元，或11%，主要原因是本季度初收费账户中的资产比上一年同期减少，原因是股票市场下跌。
经纪业务收入减少3300万美元，降幅为8%，主要原因是共同基金和年金产品的往绩收入下降，这主要是由于我们收到往绩产品的市场驱动的资产价值下降所致。
账户和服务费增加3.41亿美元，增幅为148%，主要是由于我们的银行部门和第三方银行的RJBDP费用增加，与去年同期相比，短期利率大幅上升。
净利息收入增加5,400万美元，或159%，这是由于适用于我们的现金、独立现金和客户保证金账户余额的短期利率上升。
与薪酬相关的支出减少5,700万美元，或4%，主要是由于佣金支出减少，这是由于可补偿收入(包括资产管理和相关行政费用和经纪收入)下降，部分被支持我们增长的薪酬成本增加、年度加薪以及2022年1月收购Charles Stanley产生的增量支出所抵消。
非薪酬支出增加5,100万美元，或27%，原因是法律和监管成本上升，包括本季度不利仲裁裁决的影响，以及通信和信息处理费用增加，这主要是由于我们的技术平台不断增强，与上一年季度相对较低的水平相比，差旅和与活动相关的费用增加，以及我们收购Charles Stanley产生的增加费用。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
截至2023年3月31日的6个月与截至2022年3月31日的6个月
42.1亿美元的净收入增长了12%，8.75亿美元的税前收入增长了114%。
资产管理和相关行政费用减少2.52亿美元，或10%，主要是由于本年度每个季度结算期开始时收费账户中的资产比上一年的季度结算期减少，但被收购Charles Stanley产生的增加收入部分抵消。
经纪业务收入减少了8500万美元，降幅为11%，这主要是由于共同基金和年金产品的往绩收入下降，主要是由于我们收到往绩产品的市场驱动的资产价值下降。
账户及服务费增加6.74亿美元，或146%，主要是由于本银行分部及第三方银行的RJBDP费用因短期利率较上年同期大幅上升而增加，但被RJBDP中客户现金结余减少所部分抵销。共同基金服务费下降的主要原因是市场驱动的共同基金资产减少。
净利息收入增加1.11亿美元，增幅为173%，主要是由于适用于我们的现金、独立现金和客户保证金账户余额的短期利率大幅上升。
与薪酬相关的支出减少1.1亿美元，降幅为4%，主要原因是佣金支出减少，这是由于可补偿收入减少，包括资产管理和相关行政费用以及经纪收入，但部分被支持我们增长的薪酬成本增加、年度加薪以及我们收购Charles Stanley产生的增量支出所抵消。
非薪酬支出增加8,900万美元，或25%，这是由于我们收购Charles Stanley产生的增量支出，通信和信息处理支出增加，主要是由于我们的技术平台不断增强，与上一年同期的较低水平相比，差旅和与活动相关的支出增加，以及前述法律和监管成本的增加。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
经营业绩--资本市场
有关我们资本市场部门业务的概述以及对影响我们资本市场业务结果的关键因素的描述，请参阅我们的2022 Form 10-K“项目1-业务”和“项目7--管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析”中提供的信息。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
经纪业务收入： | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益 | | $ | 96 | | | $ | 125 | | | (23) | % | | $ | 196 | | | $ | 245 | | | (20) | % |
| 权益 | | 34 | | | 41 | | | (17) | % | | 68 | | | 80 | | | (15) | % |
经纪业务总收入 | | 130 | | | 166 | | | (22) | % | | 264 | | | 325 | | | (19) | % |
投资银行业务： | | | | | | | | | | | | |
兼并、收购和咨询 | | 87 | | | 139 | | | (37) | % | | 189 | | | 410 | | | (54) | % |
股权承销 | | 29 | | | 52 | | | (44) | % | | 44 | | | 149 | | | (70) | % |
债务承销 | | 29 | | | 35 | | | (17) | % | | 45 | | | 79 | | | (43) | % |
| 总投资银行业务 | | 145 | | | 226 | | | (36) | % | | 278 | | | 638 | | | (56) | % |
利息收入 | | 21 | | | 5 | | | 320 | % | | 44 | | | 10 | | | 340 | % |
| 保障性住房投资业务收入 | | 23 | | | 15 | | | 53 | % | | 47 | | | 50 | | | (6) | % |
所有其他 | | 3 | | | 4 | | | (25) | % | | 7 | | | 9 | | | (22) | % |
| 总收入 | | 322 | | | 416 | | | (23) | % | | 640 | | | 1,032 | | | (38) | % |
利息支出 | | (20) | | | (3) | | | 567 | % | | (43) | | | (5) | | | 760 | % |
| 净收入 | | 302 | | | 413 | | | (27) | % | | 597 | | | 1,027 | | | (42) | % |
非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 231 | | | 253 | | | (9) | % | | 444 | | | 584 | | | (24) | % |
非补偿费用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息处理 | | 26 | | | 22 | | | 18 | % | | 50 | | | 44 | | | 14 | % |
入住率和设备 | | 11 | | | 10 | | | 10 | % | | 21 | | | 19 | | | 11 | % |
业务发展 | | 17 | | | 9 | | | 89 | % | | 32 | | | 17 | | | 88 | % |
专业费用 | | 14 | | | 7 | | | 100 | % | | 27 | | | 21 | | | 29 | % |
所有其他 | | 37 | | | 25 | | | 48 | % | | 73 | | | 54 | | | 35 | % |
非补偿费用总额 | | 105 | | | 73 | | | 44 | % | | 203 | | | 155 | | | 31 | % |
| 非利息支出总额 | | 336 | | | 326 | | | 3 | % | | 647 | | | 739 | | | (12) | % |
| 税前收益/(亏损) | | $ | (34) | | | $ | 87 | | | NM | | $ | (50) | | | $ | 288 | | | NM |
截至2023年3月31日的季度与截至2022年3月31日的季度相比
净收入为3.02亿美元，下降了27%，税前亏损为3400万美元，而上年同期的税前收益为8700万美元。
投资银行业务收入减少8100万美元，降幅为36%，原因是本季度的活动水平受到市场波动加剧和宏观经济不确定性的负面影响，这些因素继续抑制整个行业的资本市场活动。我们的投资银行渠道仍然健康，在一定程度上反映了我们在过去几年中所做的投资；然而，持续的市场不确定性可能会推迟或最终阻止交易的完成，这可能会对我们的业绩产生负面影响。
经纪收入减少3600万美元，降幅22%，主要原因是固定收益经纪收入减少，这是由于具有挑战性的市场状况导致存款机构客户的活动减少，但部分被2022年7月1日收购的SumRidge Partners的增量收入所抵消。我们预计我们的固定收益经纪收入将继续受到具有挑战性的市场状况的负面影响，这些市场状况已导致我们许多存款机构客户的现金余额下降，减少了他们对我们产品和服务的即时需求。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
与薪酬相关的支出减少2,200万美元，降幅为9%，原因是收入下降，但被我们收购SumRidge Partners产生的增量薪酬支出、部分由于通胀和市场薪酬压力而产生的薪酬增加，以及由于前期授予的与生产相关的奖励(在归属期间摊销)导致的基于股份的薪酬摊销增加所抵消。
非薪酬支出增加了3200万美元，增幅为44%，主要原因是与SumRidge Partners相关的增加支出、差旅和与活动相关的支出从上年相对较低的水平增加，以及专业费用的增加。
截至2023年3月31日的6个月与截至2022年3月31日的6个月
净收入为5.97亿美元，下降了42%，税前亏损为5000万美元，而上年同期的税前收益为2.88亿美元。
与上年同期相比，投资银行业务收入减少了3.6亿美元，降幅为56%，这是因为影响该行业的上述宏观经济不确定性导致本年度的活动水平受到与上年同期截然不同的市场状况的负面影响。
经纪收入减少了6100万美元，降幅为19%，这主要是由于上述具有挑战性的市场状况导致固定收益经纪收入减少，但部分被SumRidge Partners的增加收入所抵消。
与薪酬相关的支出减少1.4亿美元，降幅为24%，主要原因是收入下降，但被与SumRidge Partners相关的增加支出、部分由于通胀和市场薪酬压力导致的工资增加以及在归属期间摊销的前期与生产相关的奖励导致的基于股份的薪酬摊销增加所部分抵消。
非薪酬支出增加了4800万美元，增幅为31%，主要原因是与SumRidge Partners相关的增加支出、差旅和与活动相关的支出增加以及与上年同期相比专业费用增加。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
业务成果--资产管理
有关我们资产管理部门业务的概述以及对影响我们资产管理业务结果的关键因素的描述，请参阅我们的2022 Form 10-K中的“项目1-业务”和“项目7-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中提供的信息。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
资产管理及相关行政收费： | | | | | | | | | | | | |
托管计划 | | $ | 140 | | | $ | 149 | | | (6) | % | | $ | 274 | | | $ | 300 | | | (9) | % |
| 行政管理和其他 | | 66 | | | 77 | | | (14) | % | | 129 | | | 153 | | | (16) | % |
| 资产管理及相关行政费用合计 | | 206 | | | 226 | | | (9) | % | | 403 | | | 453 | | | (11) | % |
帐户费和服务费 | | 6 | | | 6 | | | — | % | | 11 | | | 12 | | | (8) | % |
| 所有其他 | | 4 | | | 2 | | | 100 | % | | 9 | | | 5 | | | 80 | % |
| 净收入 | | 216 | | | 234 | | | (8) | % | | 423 | | | 470 | | | (10) | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 52 | | | 47 | | | 11 | % | | 99 | | | 93 | | | 6 | % |
非补偿费用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息处理 | | 14 | | | 14 | | | — | % | | 28 | | | 26 | | | 8 | % |
投资分项咨询费 | | 34 | | | 39 | | | (13) | % | | 68 | | | 76 | | | (11) | % |
| | | | | | | | | | | | |
所有其他 | | 34 | | | 31 | | | 10 | % | | 66 | | | 65 | | | 2 | % |
| 非补偿费用总额 | | 82 | | | 84 | | | (2) | % | | 162 | | | 167 | | | (3) | % |
| 非利息支出总额 | | 134 | | | 131 | | | 2 | % | | 261 | | | 260 | | | — | % |
| 税前收入 | | $ | 82 | | | $ | 103 | | | (20) | % | | $ | 162 | | | $ | 210 | | | (23) | % |
选定的关键指标
托管计划
在我们的资产管理部门记录的管理费通常按我们管理的可收费金融资产(“AUM”)的价值的百分比计算。这些AUM包括我们PCG部门的收费AUA部分，该部分投资于我们的资产管理部门监管的项目(包括在下表的“AMS”行中)，以及代表我们管理的第三方机构、机构帐户和共同基金管理的零售账户(统称包括在下表的“Raymond James Investment Management”行中)。
在我们的PCG部门中，与收费AUA相关的收入由PCG和资产管理部门分享，其数额取决于客户是否投资于我们的资产管理部门监管的受管项目中的资产和所提供的行政服务(有关更多信息，请参阅我们的“管理层的讨论和分析-运营结果-私人客户组”)。我们在资产管理系统中的资产管理受到市场波动和资产净流入或净流出的影响，包括我们盈科部门内基于费用的账户和基于交易的账户之间的转移。
Raymond James Investment Management为代表第三方机构、机构账户和我们的共同基金管理的零售账户赚取的收入完全记录在资产管理部门。我们在Raymond James投资管理公司的资产管理受到市场和投资表现以及资产净流入或净流出的影响。
我们托管计划的费用通常按季度收取。这些费用中大约65%是基于季度初的余额(主要是AMS)，大约15%是基于季度末的余额，大约20%是基于整个季度的日均余额。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
管理下的金融资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数十亿美元 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 |
AMS(1) | | $ | 136.5 | | | $ | 129.5 | | | $ | 119.8 | | | $ | 140.1 | | | $ | 145.0 | | | $ | 134.4 | |
| 雷蒙德·詹姆斯投资管理公司 | | 69.4 | | | 67.4 | | | 64.2 | | | 64.0 | | | 68.9 | | | 67.8 | |
| 管理下的金融资产小计 | | 205.9 | | | 196.9 | | | 184.0 | | | 204.1 | | | 213.9 | | | 202.2 | |
| 减去：为关联实体管理的资产 | | (11.5) | | | (10.9) | | | (10.2) | | | (10.4) | | | (10.7) | | | (10.3) | |
| 管理的金融资产总额 | | $ | 194.4 | | | $ | 186.0 | | | $ | 173.8 | | | $ | 193.7 | | | $ | 203.2 | | | $ | 191.9 | |
(1)代表我们的PCG部门基于收费的AUA部分(如我们“管理层的讨论和分析-运营结果-私人客户组”的“选定的关键指标-PCG客户资产余额”部分的“收费账户中的资产”中披露的)投资于资产管理部门监督的托管项目的部分。
活动(包括附属实体管理的资产中的活动)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 数十亿美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初管理的金融资产 | | $ | 196.9 | | | $ | 213.9 | | | $ | 184.0 | | | $ | 202.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| Raymond James投资管理-净流入/(流出) | | 1.1 | | | (0.8) | | | 1.7 | | | (1.2) | |
| AMS--净流入 | | 1.7 | | | 3.5 | | | 2.7 | | | 7.0 | |
| 资产价值的市场净增值/(折旧) | | 6.2 | | | (12.5) | | | 17.5 | | | (3.9) | |
| 期末管理的金融资产 | | $ | 205.9 | | | $ | 204.1 | | | $ | 205.9 | | | $ | 204.1 | |
AMS
有关我们零售客户资产的更多信息，包括那些投资于AMS管理的项目的收费资产，请参阅“管理层的讨论和分析-运营结果-私人客户组”。
雷蒙德·詹姆斯投资管理公司
Raymond James Investment Management管理的资产包括由我们的子公司管理的资产：Eagle Asset Management、Scout Investments、Reams Asset Management(Scout Investments的一个部门)、ClariVest Asset Management、Cougar Global Investments和Chartwell Investment Partners(“Chartwell”)，后者是在2022年6月1日收购TriState Capital时收购的。下表列出了Raymond James Investment Management按目标列出的AUM，不包括其不行使酌情权的资产，以及从此类资产赚取的大约平均客户费率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日 | | | | | | | | |
| 数十亿美元 | | AUM | | 平均费率 | | | | | | | | |
| 权益 | | $ | 24.6 | | | 0.56 | % | | | | | | | | |
| 固定收益 | | 36.7 | | | 0.20 | % | | | | | | | | |
| 平衡式 | | 8.1 | | | 0.33 | % | | | | | | | | |
| 管理的金融资产总额 | | $ | 69.4 | | | 0.34 | % | | | | | | | | |
非可自由支配的基于资产的计划
下表包括某些非可自由支配的基于资产的方案中持有的资产，资产管理部门不对这些方案行使酌处权，但提供行政支持(包括为关联实体提供)。这些资产中的绝大多数也包括在我们的PCG部门收费的AUA中(如我们“管理层的讨论和分析-运营结果-私人客户组”中“选定的关键指标-PCG客户资产余额”部分的“收费账户中的资产”中披露的)。与这些计划相关的行政费用主要基于季度初的余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数十亿美元 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | | | 9月30日，
2021 |
| 总资产 | | $ | 378.7 | | | $ | 355.6 | | | $ | 329.2 | | | $ | 379.7 | | | $ | 392.4 | | | | | $ | 365.3 | |
截至2023年3月31日的资产较2022年12月31日和2022年9月30日的资产增加，主要是由于股票市场升值和盈科部门的持续增长。与2022年3月31日相比，资产略有下降，这是由于股票市场自那时以来的下跌，但被PCG部门的持续增长和我们2022年6月1日收购Chartwell的有利影响所抵消。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
雷蒙德·詹姆斯信托基金
下表包括北卡罗来纳州Raymond James Trust以资产为基础的计划中持有的资产(包括为关联实体管理的资产)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数十亿美元 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 |
| 总资产 | | $ | 8.2 | | | $ | 7.8 | | | $ | 7.3 | | | | | $ | 8.4 | | | $ | 8.8 | | | $ | 8.1 | |
截至2023年3月31日的季度与截至2022年3月31日的季度相比
净收入为2.16亿美元，下降了8%，税前收入为8200万美元，下降了20%。
资产管理及相关行政费用减少2,000万美元，或9%，主要是由于非可自由支配的基于资产的计划中的资产和AMS管理的金融资产的期初余额下降，以及Raymond James Investment Management(不包括Chartwell)管理的平均金融资产减少，这两种情况下的主要原因都是市场驱动的资产价值贬值。这些下降被收购Chartwell带来的收入增加部分抵消。我们预计，由于股票市场升值和本季度的净流入，截至2023年3月31日的管理下的金融资产和非可自由支配资产项目中的资产与2022年12月31日相比有所增加，这将对我们2023财年第三季度产生积极影响，因为我们的大部分资产管理和相关行政费用是根据本季度初的余额计费的。
薪酬支出增加了500万美元，增幅为11%，主要是由于收购了Chartwell。非薪酬支出减少200万美元，或2%，主要是由于次级咨询项目中管理的资产的期初余额减少导致投资次级咨询费用减少，但部分被收购Chartwell产生的增加费用所抵消。
截至2023年3月31日的6个月与截至2022年3月31日的6个月
净收入为4.23亿美元，下降了10%，税前收入为1.62亿美元，下降了23%。
资产管理及相关行政费用减少5,000万美元，或11%，这主要是由于非可自由支配的基于资产的计划的资产和AMS在本年度每个季度结算期开始时管理的金融资产比上一年的季度结算期减少，以及Raymond James Investment Management(不包括Chartwell)管理的平均金融资产减少，在这两种情况下，主要是由于市场驱动的资产价值折旧。这些下降被收购Chartwell带来的收入增加部分抵消。
薪酬支出增加了600万美元，增幅为6%，这主要是由于收购了Chartwell。非薪酬支出减少500万美元，或3%，原因是投资子咨询费用下降，这是由于子咨询项目管理的资产减少，但被收购Chartwell产生的增量支出部分抵消。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
经营成果--银行
有关我们银行部门业务的概述以及对影响我们银行部门业务结果的关键因素的描述，请参阅我们的2022年10-K表格“项目1-业务”和“项目7--管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中提供的信息。我们的银行部门业绩包括TriState Capital Bank自2022年6月1日收购以来的业绩。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 749 | | | $ | 199 | | | 276 | % | | $ | 1,425 | | | $ | 386 | | | 269 | % |
| 利息支出 | | (219) | | | (10) | | | 2,090 | % | | (404) | | | (20) | | | 1,920 | % |
| 净利息收入 | | 530 | | | 189 | | | 180 | % | | 1,021 | | | 366 | | | 179 | % |
| 所有其他 | | 10 | | | 8 | | | 25 | % | | 27 | | | 14 | | | 93 | % |
| 净收入 | | 540 | | | 197 | | | 174 | % | | 1,048 | | | 380 | | | 176 | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 48 | | | 14 | | | 243 | % | | 88 | | | 27 | | | 226 | % |
非补偿费用： | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失银行贷款准备 | | 28 | | | 21 | | | 33 | % | | 42 | | | 10 | | | 320 | % |
RJBDP向盈科支付的费用 | | 311 | | | 49 | | | 535 | % | | 579 | | | 99 | | | 485 | % |
| | | | | | | | | | | | |
所有其他 | | 62 | | | 30 | | | 107 | % | | 112 | | | 59 | | | 90 | % |
| 非补偿费用总额 | | 401 | | | 100 | | | 301 | % | | 733 | | | 168 | | | 336 | % |
| 非利息支出总额 | | 449 | | | 114 | | | 294 | % | | 821 | | | 195 | | | 321 | % |
| 税前收入 | | $ | 91 | | | $ | 83 | | | 10 | % | | $ | 227 | | | $ | 185 | | | 23 | % |
截至2023年3月31日的季度与截至2022年3月31日的季度相比
净收入为5.4亿美元，增长174%，税前收入为9100万美元，增长10%。
净利息收入增加3.41亿美元，增幅180%，主要是由于雷蒙德·詹姆斯银行的短期利率大幅提高和平均生息资产增加，以及2022年6月1日收购TriState Capital Bank带来的净利息收入增加。雷蒙德·詹姆斯银行平均可赚取利息资产的增长主要是由于银行贷款组合的增长，其次是平均现金余额和可供出售证券的增加。净息差由上年同期的2.01%上升至3.63%。我们预计，由于近期市场波动导致银行部门持有的现金余额水平较高，以及成本较高的多元化融资来源的影响，包括2023年3月向盈科客户推出的增强型储蓄计划，银行部门的净利息收入和净利差将在2023财年第三季度下降。
本季度信贷损失的银行贷款拨备为2800万美元，而去年同期为2100万美元。当前季度的拨备主要反映了本季度某些贷款的冲销、CRE和C&I贷款组合的贷款评级下调以及宏观经济前景的进一步波动的影响。前一季度的信贷损失准备金主要是由于贷款增长。
薪酬支出增加了3400万美元，增幅为243%，主要是由于TriState Capital Bank的增量支出。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
非补偿支出，不包括信贷损失的银行贷款拨备，增加2.94亿美元，或372%，主要是由于支付给盈科的RJBDP费用增加和TriState Capital Bank的增量支出。RJBDP向盈科收取的费用增加2.62亿美元，或535%，这是由于盈科为该等存款余额提供的行政服务增加了银行分部基于市场的服务费，以及作为RJBDP的一部分，客户现金余额增加。正如“管理层的讨论和分析--经营成果--私人客户组”所述，我们的银行部门因提供与我们客户存款相关的行政服务而产生服务费支出，在我们的PCG部门中反映为收入，这些服务作为RJBDP的一部分被扫到我们的银行部门。这些服务费的性质是可变的，并根据客户在该计划中的现金余额以及短期利率水平和支付给客户的RJBDP余额的利息而波动。随着RJBDP计划中第三方银行的收益率继续上升，银行部分对RJBDP存款产生的利率也将增加，因为它反映了此类存款的市场利率。这些银行分部费用和盈科分部赚取的收入在合并中被剔除。
截至2023年3月31日的6个月与截至2022年3月31日的6个月
净收入为10.5亿美元，增长了176%，税前收入为2.27亿美元，增长了23%。
净利息收入增加6.55亿美元，或179%，这是由于雷蒙德·詹姆斯银行的短期利率大幅上升和平均利息资产增加，以及收购TriState Capital Bank带来的净利息收入增加。Raymond James银行平均可赚取利息资产的增加主要是由于平均银行贷款增加和平均可供出售证券的增加。净息差由上年同期的1.97%上升至3.51%。
本年度信贷损失的银行贷款准备金为4200万美元，上年同期为1000万美元。本年度的信贷损失拨备主要反映了较弱的宏观经济前景、净冲销以及该期间贷款增长的影响。前一年期间的拨备主要反映了贷款增长的影响。
非补偿支出，不包括信贷损失的银行贷款准备金，增加了5.33亿美元，增幅为337%，主要是由于支付给盈科的RJBDP费用增加，以及与TriState Capital Bank相关的增量支出。盈科的RJBDP费用增加4.8亿美元，或485%，这是由于短期利率大幅上升，以及作为RJBDP的一部分，客户现金扫入我们的银行部门的增加。这些银行分部费用和盈科分部赚取的收入在合并中被剔除。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
行动结果--其他
这部分包括我们的私募股权投资、某些公司现金余额的利息收入、收购活动中产生的某些成本以及未分配给其他部门的RJF的某些公司间接成本，包括我们公共债务的利息成本。有关我们其他部门业务的概述，请参阅我们的2022年10-K表格“项目1-业务”和“项目7--管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中提供的信息。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 36 | | | $ | 3 | | | 1,100 | % | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | 1,550 | % |
| 私募股权投资净收益/(亏损) | | 1 | | | (2) | | | NM | | 3 | | | 3 | | | — | % |
| 所有其他 | | — | | | 5 | | | (100) | % | | 1 | | | 7 | | | (86) | % |
| 总收入 | | 37 | | | 6 | | | 517 | % | | 70 | | | 14 | | | 400 | % |
| 利息支出 | | (27) | | | (24) | | | 13 | % | | (51) | | | (47) | | | 9 | % |
| 净收入 | | 10 | | | (18) | | | NM | | 19 | | | (33) | | | NM |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬及其他 | | 33 | | | 35 | | | (6) | % | | 56 | | | 67 | | | (16) | % |
| 已收到保险结算 | | — | | | — | | | — | % | | (32) | | | — | | | NM |
| | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出总额 | | 33 | | | 35 | | | (6) | % | | 24 | | | 67 | | | (64) | % |
| 税前收益/(亏损) | | $ | (23) | | | $ | (53) | | | 57 | % | | $ | (5) | | | $ | (100) | | | 95 | % |
截至2023年3月31日的季度与截至2022年3月31日的季度相比
税前亏损为2300万美元，而上年同期的税前亏损为5300万美元。
净收入增加2800万美元，主要是由于适用于我们公司现金余额的短期利率上升导致利息收入增加。
非利息支出减少200万美元，主要原因是与收购相关的支出减少，但薪酬支出的增加部分抵消了这一减少。
截至2023年3月31日的6个月与截至2022年3月31日的6个月
税前亏损为500万美元，而上年同期税前亏损为1亿美元。
净收入增加5200万美元，主要是由于适用于公司现金余额的短期利率上升导致利息收入增加，但部分被2022年6月收购TriState Capital时假设的附属票据导致的利息支出增加所抵消。
非利息支出减少4,300万美元，或64%，主要是由于本年度内收到的与以前解决的诉讼事项有关的3200万美元保险和解，这反映为对其他费用的抵消，以及与收购相关的费用减少。这些减少额被薪酬费用增加部分抵消。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
财务状况分析表
我们的简明综合财务状况表上的资产主要包括现金和现金等价物、为监管目的而分离的资产和受限现金(主要为客户的利益而分离的资产)、包括银行贷款在内的应收账款、为交易目的或作为投资而持有的金融工具、商誉和可识别的无形资产以及其他资产。
截至2023年3月31日的总资产为791.8亿美元，比我们截至2022年9月30日的总资产少17.7亿美元，或2%。出于监管目的而隔离的资产和受限现金减少了37.8亿美元，这主要是由于客户现金清扫余额的减少，导致我们CIP中持有的客户现金减少，隔离资产也相应减少。与2022年9月30日相比，经纪客户应收账款、担保协议和交易资产也分别减少了3.59亿美元、3.25亿美元和2.77亿美元。现金及现金等价物因银行存款增加而增加24.9亿元，以及银行贷款净额增加4.44亿元，部分抵销了上述减幅，主要是因为企业及住宅按揭贷款增加，但证券贷款的减少部分抵销了增加的影响。
截至2023年3月31日，我们的总负债为692.1亿美元，比截至2022年9月30日的总负债少23.1亿美元，或3%。截至2023年3月31日，由于上述CIP余额的减少，经纪客户应付款减少了46亿美元。应计报酬、佣金和福利减少了3.26亿美元，主要是由于支付了上一年的奖金。这些减少被银行存款增加28.7亿美元部分抵消，这主要是由于2023年3月向盈科客户推出了增强储蓄计划，该计划在截至2023年3月31日的期间筹集了27.5亿美元的存款，以及由于我们的银行部门在2023财年第二季度净增加FHLB借款而增加了3.59亿美元的其他借款。
流动资金和资本资源
流动性和资本对我们的业务至关重要。我们流动性管理活动的主要目标是确保有足够的资金和流动性在一系列经济和市场环境中开展业务，包括发生更广泛的行业或市场流动性压力事件时。在市场压力或不确定时期，我们通常保持较高的资本和流动性水平，以确保我们有足够的资金支持我们的业务。我们寻求管理资本水平，以支持我们业务战略的执行，为我们的子公司提供财务实力，并保持进入资本市场的持续机会，同时满足我们的监管资本要求和保守的内部管理目标。
流动资金和资本资源主要通过我们的业务运营和融资活动提供。我们的融资活动可能包括银行借款、抵押融资安排或我们“通用”货架登记声明项下的额外融资活动。我们相信，我们的现有资产，其中大部分是流动资产，加上运营产生的资金以及承诺和未承诺融资机制提供的资金，在短期内为以当前活动水平继续运营提供了足够的资金。我们还相信，由于我们强大的财务状况和从金融市场获得资金的能力，我们将能够继续满足我们的长期现金需求。
流动性和资本管理
高级管理层建立了我们的流动性和资本管理框架。我们的流动性和资本管理框架由RJF资产和负债委员会监督，该委员会是一个高级管理委员会，负责制定和执行战略和政策，以管理我们的流动性风险和利率风险，并对公司的投资进行监督。我们的流动性管理框架旨在确保我们有足够的资金，即使在融资市场遇到压力时也是如此。我们管理我们所有产品的资金到期日和多样性，并考虑到我们资产的特点和流动性状况，寻求以适当的期限保持多样化的资金状况。流动性管理框架包括高级管理层对短期和长期现金流预测的审查、资本支出的审查、对替代融资来源的监测，以及对我们重要子公司的流动性的日常监测。我们决定将资源分配给我们的业务部门，除其他因素外，还会考虑预计的盈利能力、现金流、风险和未来的流动性需求。我们的财务部门协助评估、监测和控制我们的业务活动对我们的财务状况和流动性的影响，并维持我们与各种贷款人的关系。我们流动性管理框架的目标是支持我们业务战略的成功执行，同时确保持续和充足的流动性。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
我们的资本规划和资本风险管理流程由资本规划委员会(“CPC”)管理，这是一个高级管理委员会，负责监督我们的资本规划，并确保我们的战略规划和风险管理流程融入资本规划流程。CPC至少每季度召开一次会议，审查与公司资本相关的关键指标，如债务结构和资本比率；分析资本的潜在风险和新风险；监督我们每年一次的全公司资本压力测试；并向董事会建议资本行动，如宣布股息、回购证券和筹集资本。为了确保我们有足够的资本来吸收意外损失，公司遵守资本风险偏好声明和超过监管最低要求的容忍度，这些声明和容忍度由CPC制定并经董事会批准。我们进行企业范围的资本压力测试，以确保我们保持足够的资本，以在多种情况下遵守我们既定的容忍度，包括压力情景。
资本结构
普通股权益(即普通股、额外缴入资本和留存收益)是我们资本结构的主要组成部分。普通股权益允许在持续的基础上吸收损失，并在压力时期保护资源，因为它为我们提供了股息和其他资本行动的数额和时机的自由裁量权。有关我们普通股权益的信息包括在简明综合财务状况表、简明综合股东权益变动表和本10-Q表格附注17中。
根据适用于我们作为银行控股公司的监管资本规则，我们必须保持最低杠杆率(定义为一级资本除以调整后的平均资产)，以及一级资本、CET1和总资本与风险加权资产的最低比率。这些资本比率包含了根据监管资本规则计算的我们的资产、负债和某些表外项目的量化衡量，并受到监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。我们计算这些比率是为了评估对监管要求和内部资本政策的遵从性。为了保持我们采取某些资本行动的能力，包括分红和普通股回购，以及支付红利，我们必须持有高于我们基于风险的最低资本要求的资本保护缓冲。有关我们的监管资本及相关资本比率的进一步资料，请参阅附注21。
我们已将我们所有的债务证券投资归类为可供出售，而没有将我们的任何债务证券投资归类为持有至到期。因此，我们在每个报告日期按公允价值对我们的可供出售证券进行会计处理，未实现收益和未实现损失(税后净额)计入AOCI。目前的巴塞尔协议III规则允许我们在计算CET1、一级资本和总资本时选择排除AOCI的大部分组成部分。出于监管资本的目的，我们选择了AOCI退出，因此在我们的资本计算中排除了AOCI的某些元素，包括我们可供出售投资组合的收益/损失。
最近影响金融服务业的事件，包括该行业某些银行的倒闭，可能会导致适用于银行控股公司的法规发生变化，包括更高的资本金要求，这可能会对我们未来的监管资本比率产生负面影响。此外，AOCI选择退出选举的潜在变化将影响未来的监管资本计算。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
下表列出了用于计算上述监管资本比率的RJF监管资本的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 普通股一级资本/一级资本 | | | | |
| 普通股及相关的额外实收资本 | | $ | 3,037 | | | $ | 2,989 | |
留存收益 | | 9,590 | | | 8,843 | |
库存股 | | (1,954) | | | (1,512) | |
累计其他综合损失 | | (798) | | | (982) | |
| 减去：商誉和可确认无形资产，扣除相关递延税项负债 | | (1,804) | | | (1,805) | |
| 其他调整 | | 717 | | | 847 | |
| 普通股一级资本 | | 8,788 | | | 8,380 | |
额外的一级资本(优先股权益为120美元，扣除其他项目净额5美元) | | 115 | | | 100 | |
| 一级资本 | | 8,903 | | | 8,480 | |
| 二级资本 | | | | |
| 二级资本工具加上相关盈余 | | 100 | | | 100 | |
| 符合条件的信贷损失准备金 | | 471 | | | 451 | |
| 二级资本 | | 571 | | | 551 | |
| 总资本 | | $ | 9,474 | | | $ | 9,031 | |
下表按风险敞口类型列出了RJF的风险加权资产，用于计算上述监管资本比率。
| | | | | | | | | | | | | | |
百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 资产负债表内资产： | | | | |
企业风险敞口 | | $ | 20,597 | | | $ | 20,147 | |
对主权和政府支持的实体的风险敞口(1) | | 1,952 | | | 2,002 | |
| 对存款机构、外国银行和信用社的风险敞口 | | 2,062 | | | 3,003 | |
| 对公共部门实体的风险敞口 | | 774 | | | 696 | |
住宅按揭贷款风险敞口 | | 4,087 | | | 3,732 | |
| 法定多户抵押贷款风险敞口 | | 92 | | | 71 | |
高波动性商业地产风险敞口 | | 126 | | | 128 | |
逾期贷款 | | 149 | | | 110 | |
股权风险敞口 | | 525 | | | 445 | |
| 证券化风险敞口 | | 133 | | | 129 | |
| 其他资产 | | 7,868 | | | 7,325 | |
| 表外： | | | | |
| 备用信用证 | | 79 | | | 62 | |
| 原始期限为一年或以下的承付款 | | 121 | | | 98 | |
| 原始到期日超过一年的承诺 | | 2,549 | | | 2,437 | |
场外衍生品 | | 235 | | | 305 | |
| | | | |
| 其他表外项目 | | 250 | | | 423 | |
市场风险加权资产 | | 2,624 | | | 3,063 | |
| 标准化风险加权资产总额 | | $ | 44,223 | | | $ | 44,176 | |
(1)RJF的风险敞口主要面向美国政府及其机构。
现金流
截至2023年3月31日，现金和现金等价物(不包括出于监管目的而分离的金额和受限现金)为86.6亿美元，比2022年9月30日增加24.9亿美元。现金和现金等价物的增加主要是由于银行存款的增加，包括我们于2023年3月向盈科客户推出的增强储蓄计划带来的27.5亿美元存款，以及在此期间来自FHLB额外预付款的净收益，但被普通股回购和股息、对银行贷款和可供出售证券的投资以及上一年度奖金的支付部分抵消。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
流动资金来源
在我们2023年3月31日的现金和现金等价物总额中，约有18.3亿美元包括母公司持有的现金，其中包括借给RJ&A的现金。截至2023年3月31日，RJF已借给RJ&A 11.6亿美元(该金额包括在下表中的RJ&A现金余额中)，RJ&A代表RJF以现金和现金等价物的形式投资，或在其正常业务活动中进行其他部署。
下表列出了我们持有的现金和现金等价物。
| | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 |
| RJF | | $ | 692 | |
| 雷蒙德·詹姆斯银行 | | 2,581 | |
| 三州资本银行 | | 2,401 | |
| RJ&A | | 1,639 | |
| Raymond James Ltd.(“RJ Ltd.”) | | 502 | |
| 雷蒙德·詹姆斯资本服务公司 | | 179 | |
| 渣打集团有限公司 | | 131 | |
| 雷蒙德·詹姆斯金融服务公司 | | 121 | |
| 新汉普郡雷蒙德·詹姆斯信托公司 | | 94 | |
| 雷蒙德·詹姆斯投资管理公司 | | 57 | |
| 其他附属公司 | | 266 | |
| 现金和现金等价物合计 | | $ | 8,663 | |
由于最近的市场波动，作为我们流动性管理实践的一部分，截至2023年3月31日，我们在Raymond James Bank和TriState Capital Bank保持了比最近时期更高的现金余额水平。
截至2023年3月31日，RJF在Raymond James Bank和TriState Capital Bank的存款账户总额为2.75亿美元。这一总额中不受限制地按需提供的部分，截至2023年3月31日为2.34亿美元，反映在RJF现金余额中，不包括在上表中Raymond James Bank的现金余额中。
截至2023年3月31日，我们非美国子公司(包括RJ Ltd.)的很大一部分现金和现金等价物余额是为了满足监管要求而持有的，母公司无法使用。
除上述现金余额外，母公司还可从子公司获得各种其他潜在的现金来源，如下一节所述。
从子公司获得的流动资金
RJF的流动资金主要来自RJ&A和Raymond James Bank。
我们的某些经纪-交易商子公司受1934年《证券交易法》下统一净资本规则(规则15c3-1)的要求。作为金融业监管局(FINRA)的成员公司，RJ&A必须遵守FINRA的资本金要求，这些要求基本上与规则15c3-1相同。规则15c3-1规定了“替代净资本要求”，这是RJ&A选择的。法规要求最低净资本等于150万美元或客户余额产生的总借方项目的2%，两者中的较大者。此外，RJ&A承诺融资安排中的契约要求其净资本至少占总借方项目的10%。截至2023年3月31日，RJ&A大幅超过最低监管要求、其融资安排中与净资本有关的契约以及内部目标净资本容忍度。FINRA可以施加某些限制，例如限制股权资本的提取，如果成员公司降至特定门槛以下或未能满足最低净资本要求，这可能导致RJ&A限制股息，否则它将汇给RJF。在确定RJ&A提供给RJF的流动资金数额时，我们会评估监管要求、贷款契约和某些内部容差。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
雷蒙德·詹姆斯银行可以向RJF支付股息，而无需事先获得其监管机构的批准，只要股息不超过其当前日历年和前两个日历年留存净收入的总和，并保持其目标监管资本比率。派息可能受到支持资产负债表增长所需资本的限制，或作为我们流动性和资本管理活动的一部分。
虽然我们可以从其他子公司获得流动资金，但可用金额可能不像前面描述的那么大，在某些情况下，可能会受到监管要求的约束。
借款和融资安排
融资安排
我们与第三方贷款人有各种融资安排，使我们能够灵活地在有担保或无担保的基础上借入资金，以满足我们的流动性需求。我们通常利用这些融资安排为RJ&A持有的固定收益交易工具的一部分提供资金，或用于现金管理目的。我们根据这些安排借款的能力取决于我们各种贷款协议中的条件的遵守情况，以及就担保借款而言，抵押品资格要求的遵守情况。
截至2023年3月31日，RJF和RJ&A有能力根据我们的5亿美元循环信贷安排协议(“信贷安排”)借款，这是一种承诺的无担保信贷额度；然而，截至2023年3月31日，我们在该安排下没有此类未偿还借款。有关信贷安排的更多详细信息，请参阅我们在2022年综合财务报表10-K表附注16中对信贷安排的讨论。2023年4月，我们修订了我们的信贷安排，将借款能力增加到7.5亿美元，将期限延长至2028年4月，增加了有担保隔夜融资利率(SOFR)作为替代参考利率，降低了我们的浮动利率安排费用，并取消了RJF之前的3亿美元转售。
除了我们的信贷安排外，我们与第三方贷款人还有各种未承诺的融资安排，这些安排的形式包括有担保的信贷额度、有担保的双边或三方回购协议或无担保的信贷额度。我们的未承诺担保融资安排通常要求我们提供超过借款金额的抵押品，并通常以RJ&A拥有的证券或我们根据逆回购协议收到的作为抵押品的证券(即根据转售协议购买的证券)为抵押品。截至2023年3月31日，在总共13项未承诺融资安排(9项未承诺融资安排和4项未承诺无担保融资安排)中，我们在一项未承诺担保借款安排下有未偿还借款。然而，贷款人没有合同义务根据未承诺的信贷安排向我们放贷。
我们在RJ&A中以回购协议的形式进行的未承诺融资安排的借款，包括在我们的简明综合财务状况报表中的“抵押融资”中。下表详列最近五个季度的平均每日未偿还余额、该季度的最高月末未偿还余额，以及回购协议和逆回购协议的期末余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 回购交易 | | 逆回购交易 |
截至本季度： (百万美元) | | 日均
平衡
杰出的 | | 最大月末
未结清余额
在本季度内 | | 期末
平衡
杰出的 | | 日均
平衡
杰出的 | | 最大月末
未结清余额
在本季度内 | | 期末
平衡
杰出的 |
| 2023年3月31日 | | $ | 174 | | | $ | 223 | | | $ | 150 | | | $ | 236 | | | $ | 310 | | | $ | 167 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 245 | | | $ | 257 | | | $ | 150 | | | $ | 288 | | | $ | 306 | | | $ | 156 | |
| 2022年9月30日 | | $ | 196 | | | $ | 294 | | | $ | 294 | | | $ | 249 | | | $ | 367 | | | $ | 367 | |
| 2022年6月30日 | | $ | 203 | | | $ | 276 | | | $ | 100 | | | $ | 238 | | | $ | 300 | | | $ | 168 | |
| 2022年3月31日 | | $ | 271 | | | $ | 334 | | | $ | 140 | | | $ | 211 | | | $ | 304 | | | $ | 221 | |
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管理层的讨论与分析
其他借款和抵押融资
截至2023年3月31日，我们有15.5亿美元的FHLB借款未偿还，其中包括浮动利率和固定利率预付款。我们的浮动利率垫款的利率一般是以SOFR为基础的。我们使用利率掉期来管理与我们的大部分浮动利率FHLB预付款相关的利率上升的风险，方法是将受浮动利率约束的余额转换为固定利率。2023年3月，我们将固定利率FHLB借款增加了10亿美元。截至2023年3月31日，我们偿还了5亿美元的此类借款，其余5亿美元将于2023年4月20日到期。我们随后偿还了2023年4月到期的2亿美元借款，同时以5.23%的利率将剩余的3亿美元延期至2023年5月26日。
在截至2023年3月31日的季度内，我们通过承诺提供更多可供出售的证券，增加了我们与FHLB的借款能力。截至2023年3月31日，我们已在FHLB质押了87.7亿美元的银行贷款、净额和46.4亿美元的可供出售证券，作为偿还FHLB未偿还借款的担保，并确保有能力根据需要增加借款。截至2023年3月31日，基于质押抵押品，我们有额外的90.7亿美元即时信贷可用，其中包括季度末后偿还2亿美元FHLB借款所创造的额外能力，以及在承诺额外抵押品的情况下，我们从某些FHLB成员银行获得了额外的信贷可获得性。有关银行贷款、净额及可供出售证券的其他资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注4、6、7及14，以及有关本公司借款的进一步资料，包括相关的到期日及利率。
我们的部分固定收益交易是通过第三方清算组织进行清算的，该组织为购买交易工具提供融资，以支持此类交易。融资额是根据融资的交易库存量以及在结算组织持有的任何存款计算的。这项融资安排下的未偿还金额以我们的交易库存的一部分为抵押，并根据市场利率应计利息。虽然截至2023年3月31日，我们有未偿还的借款，但根据这一安排，结算组织没有合同义务向我们放贷。
Raymond James Bank和TriState Capital Bank可以使用美联储的贴现窗口，也可以访问美联储在不寻常和紧急情况下可能建立的其他贷款计划，包括美联储于2023年3月12日创建的银行定期融资计划；然而，我们不认为从美联储借款是主要的资金来源。有关银行贷款的更多信息，请参见本表格10-Q的简明合并财务报表附注6，净质押于FRB。
作为收购TriState Capital的一部分，我们假设在截止日期，TriState Capital的次级票据将于2030年到期，本金总额为9800万美元。有关这些借款的更多信息，请参阅本表格10-Q简明合并财务报表附注14和我们的2022表格10-K附注16。
我们可以充当经纪自营商和其他金融机构之间的中间人，我们从一个经纪自营商借入证券，然后将其借给另一家经纪自营商。在允许的情况下，我们还将客户或公司拥有的证券借给经纪自营商和其他金融机构。我们将每一种类型的交易作为抵押协议和融资进行会计处理，截至2023年3月31日，未偿还余额为1.77亿美元，与我们本表格10-Q综合财务状况简明报表中的“抵押融资”中所借证券有关。有关我们的抵押协议和融资的更多信息，请参阅本Form 10-Q简明合并财务报表附注6和我们的2022 Form 10-K附注2。
应付优先票据
于2023年3月31日，我们的未偿还优先票据总额为20.4亿美元，其中不包括任何未增值溢价或折扣及债务发行成本，包括2030年到期的5亿美元票面4.65%优先票据，2046年到期的8亿美元4.95%优先票据，以及2051年到期的7.5亿美元3.75%优先票据。有关优先应付票据的其他信息，请参阅我们的2022年Form 10-K合并财务报表附注17。
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管理层的讨论与分析
信用评级
截至最新报告，我们的发行人、优先长期债务和优先股信用评级在下表中详细列出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用评级 |
| 评级机构 | | 惠誉评级公司(1) | | 穆迪 | | 标准普尔评级服务(2) |
| 发行人和优先长期债务 | | A- | | A3 | | A- |
| 优先股 | | BB+ | | Baa3(Hyb) | | 未评级 |
| 展望 | | 稳定 | | 稳定 | | 稳定 |
(1)2023年3月17日，惠誉评级公司确认了RJF的发行人和高级长期债务A-评级、优先股BB+评级和稳定的评级前景。
(2)2023年2月13日，标准普尔评级服务将RJF的发行人和优先长期债务从BBB+上调至A-，并将评级展望改为稳定。
我们目前的信用评级取决于多个因素，包括行业动态、经营和经济环境、经营业绩、营业利润率、盈利趋势和波动性、资产负债表构成、流动性和流动性管理、资本结构、整体风险管理、业务多元化和市场份额，以及我们经营的市场的竞争地位。这些因素中的任何一个恶化都可能影响我们的信用评级。如果我们要获得额外的融资，任何评级下调都可能增加我们的成本。
如果我们的信用评级在公开债券发行前被下调，我们很可能不得不向债券持有人提供更高的利率。*降级至低于投资级可能会使公开债券发行难以按我们认为有利的条款执行。低于投资级可能导致某些衍生品合同终止，衍生品工具的交易对手可能要求立即付款或要求立即和持续进行债务头寸的衍生品工具的抵押。信用评级下调可能会损害我们的声誉，导致某些交易对手限制与我们的业务往来，导致分析师的负面评论，可能对投资者和/或客户对我们的看法产生负面影响，并导致我们的股价下跌。我们的任何借款安排都不包含与我们的信用评级相关的违约条件或违约事件。然而，信用评级下调将导致公司在信贷安排上产生更高的贷款费用，此外还会触发适用于该额度上任何未偿还借款的更高利率。相反，RJF当前信用评级的改善可能会对融资费以及适用于该额度上任何借款的利率产生有利影响。
流动性的其他来源和用途
我们有公司拥有的人寿保险保单，用于为某些不合格的递延补偿计划和其他员工福利计划提供资金。我们的某些非限定递延薪酬计划和其他员工福利计划是以员工为导向的，而其他计划是以公司为导向的。在为这些计划提供资金的公司拥有的人寿保险保单中，某些保单可以用作公司流动性的来源。截至2023年3月31日，我们可以随时借款的保单的现金退保额为8.63亿美元，其中5.54亿美元与员工指导计划有关，3.09亿美元与公司指导计划有关，我们能够不受限制地借入2023年3月31日总金额的90%，即7.77亿美元。为了实现任何此类借款，基础投资将转换为货币市场投资，因此要求我们承担与员工指导计划相关的市场风险。截至2023年3月31日，没有任何针对这些保单的未偿还借款。
2021年5月12日，我们向美国证券交易委员会提交了一份“通用”货架登记声明，根据该声明，我们可以在必要或我们认为合适的时候发行债务、股权和其他资本工具。在符合某些条件的情况下，本注册声明有效期至2024年5月12日。
作为我们正在进行的业务的一部分，我们还签订了可能需要未来现金支付的合同安排，包括存单、租赁义务和其他合同安排，如软件和各种服务。有关我们的租赁责任及存单的资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注12及附注13。我们已作出投资承诺、贷款承诺和其他承诺，以提供我们无法合理预测未来付款时间的信贷。有关进一步资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注16。
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管理层的讨论与分析
监管
请参阅我们的2022年10-K表格“第1项--业务--监管”中对我们运营所处的监管环境以及某些规章制度对我们运营的影响的讨论。
RJF及其许多子公司都受到不同监管资本要求的约束。截至2023年3月31日，我们所有活跃的受监管国内和国际子公司的净资本都超过了最低要求。此外，截至2023年3月31日，RJF、Raymond James Bank和TriState Capital Bank被归类为“资本充足”。维持某些基于风险的资本水平和其他监管资本水平可能会影响各种资本分配决定，影响我们的一项或多项业务。然而，由于RJF及其受监管子公司目前的资本状况，我们预计这些资本要求不会对我们未来的业务活动产生负面影响。有关监管资本要求的进一步资料，请参阅本表格10-Q的简明综合财务报表附注21及“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析--流动资金及资本资源--资本结构”。
关键会计估计
简明综合财务报表是根据公认会计原则编制的，这要求我们作出某些估计和假设，以影响报告期内报告的资产和负债额以及报告的收入和费用。管理层制定了详细的政策和控制程序，以确保这种估计和假设的适当性，并确保其在不同时期得到一致应用。有关我们的重要会计政策的说明，请参阅我们的2022年10-K表格合并财务报表附注2。
由于它们的性质，估计涉及到基于现有信息的判断。实际结果或数额可能与估计数不同，这种差异可能会对合并财务报表产生重大影响。因此，了解这些关键的会计估计对于了解我们报告的运营结果和财务状况非常重要。我们认为，在我们的会计估计和假设中，以下各节所述的估计和假设涉及高度的判断和复杂性。
损失准备金
法律和监管事项损失准备金
与法律和监管事项相关的已记录负债金额受重大管理层判断的影响。有关与建立此类应计项目相关的重大估计和判断的说明，请参阅我们的2022年Form 10-K合并财务报表附注2的“或有负债”部分。此外，有关截至2023年3月31日的法律和监管事项或有事项的信息，请参阅本表格10-Q简明合并财务报表附注16。
信贷损失准备
我们评估我们的某些金融资产，包括银行贷款，以根据金融资产生命周期内预期的信贷损失估计信贷损失拨备。我们金融资产的剩余寿命是由考虑合同条款和预期提前还款等因素决定的。我们使用多种方法来估计信贷损失准备，我们的方法因金融资产类型和每种金融资产类型的风险特征而异。我们的估计是基于对我们的金融资产、相关的信用风险特征以及影响金融资产的整体经济和环境状况的持续评估。我们确定信贷损失拨备的过程包括对几个定量和定性因素的复杂分析，由于一些本质上不确定的事项，需要做出重大的管理判断。这种不确定性可能导致我们的信贷损失拨备出现波动。此外，信贷损失准备金可能不足以弥补实际损失。在这种情况下，超过我们拨备的任何损失都将导致我们的净收入减少，以及监管资本水平的下降。
我们一般采用信贷风险模型来估计银行贷款的信贷损失拨备，该模型包含了来自内部和外部来源的有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的经济预测的相关可用信息。在测试了各种经济预测情景的合理性后，使用为每个模型选择的单个预测情景来运行每个模型。我们的预测纳入了与宏观经济指标相关的假设，包括但不限于美国国内生产总值、股市指数、失业率、商业房地产和住宅价格指数。
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管理层的讨论与分析
为了证明银行贷款组合的信用损失估计对宏观经济预测的敏感性，我们将用于估计截至2023年3月31日的信贷损失拨备的基本情况经济情景下的建模估计，与我们在下行情景和上行情景下的估计进行了比较，而没有考虑截至2023年3月31日信贷损失拨备的质量部分的任何抵消影响。截至2023年3月31日，使用下行情形将导致我们的银行贷款信贷损失拨备的数量部分增加约2亿美元，而使用正面情形将导致我们在2023年3月31日的银行贷款信贷损失准备金的数量部分减少约4,000万美元。这些假设结果反映了我们的津贴估计的模型化部分对宏观经济预测情景的相对敏感性，但没有考虑在这种环境下质量调整可能对信贷损失准备金产生的任何潜在影响。定性调整可以增加或减少使用另一种经济情景假设计算的模型化损失估计数。此外，这种敏感性计算不一定反映相关准备金未来变化的性质和程度，原因包括：(1)管理层对未来经济趋势和情景之间关系的预测可能与实际情况不同；(2)管理层在适当时通过信贷损失准备金的定性部分对模拟结果应用主观措施。在这一假设的敏感性分析中使用的下行情景假设为适度衰退。如果宏观经济状况恶化的程度超过了在这种下行情况下的假设，我们可能会产生远远超过本分析估计的信贷损失拨备。
有关我们在估算信贷损失准备时使用的方法和假设的信息，请参阅我们的2022年Form 10-K合并财务报表附注2。有关我们截至2023年3月31日与银行贷款相关的信贷损失准备的信息，请参阅本表格10-Q简明合并财务报表附注7。
最近的会计发展
2022年3月，财务会计准则委员会发布了关于问题债务重组和关于融资应收账款注销的披露的新指导意见(ASU 2022-02)，修订了与金融工具信用损失计量有关的指导意见(ASU 2016-13)。修正案取消了对债权人问题债务重组的会计指导，但要求债权人在借款人遇到财务困难时，加强对某些贷款再融资和重组的披露，并要求披露按融资应收账款来源年度的当期总冲销。这一新的指导方针对我们从2023年10月1日开始的财年有效，并将在预期的基础上应用。虽然被允许，但我们不打算提前采用。我们预计，采用这一新的指导方针不会对我们的财务状况和经营结果产生实质性影响。
2023年3月，FASB发布了关于使用比例摊销法(ASU 2023-02)对税收抵免结构投资进行会计处理的修订指南。修正案允许申报实体在满足某些条件的情况下选择使用比例摊销法对其税务股权投资进行会计处理，并使延迟股权出资指导仅在比例摊销法适用于税务股权投资时适用。这项修正案还要求实体披露它们选择使用比例摊销法核算的税收抵免计划中的所有投资，包括不符合使用比例摊销法的条件的当选税收抵免计划中的那些投资。这一新的指导方针对我们从2024年10月1日开始的财年有效。本指引可追溯适用于所有符合资格的税务权益投资或经修订的追溯基础；然而，过渡方法必须一致地适用于所有受影响的投资。虽然被允许，但我们目前不打算提前采用。我们仍在评估采用这一新指南将对我们的财务状况、运营结果和信息披露产生的影响。
风险管理
风险是我们业务和活动固有的一部分。风险管理对我们的财政稳健和盈利能力至关重要。我们的风险管理流程是多方面的，需要沟通、判断和金融产品和市场的知识。我们有一个正式的企业风险管理(“ERM”)计划，以评估和审查整个公司的总体风险。我们的管理层在机构风险管理过程中发挥着积极的作用，这需要具体的行政和业务职能参与识别、评估、监测和控制各种风险。
与我们的业务活动相关的主要风险是市场、信贷、流动性、运营、模式和合规。
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管理层的讨论与分析
治理
我们的董事会，包括其风险委员会和审计委员会，监督公司的管理和风险的缓解，加强鼓励道德行为和整个公司风险管理的文化。高级管理层通过三条风险管理路线和一些高级管理委员会来沟通和加强这种文化。我们的第一条风险管理路线，包括我们所有的业务，拥有它的风险，并负责识别、缓解和升级其日常活动产生的风险。在风险管理的第二条线，包括合规和风险管理，为我们的面向客户的业务和其他第一线职能部门提供建议，以识别、评估和降低风险。第二道风险管理线在必要时测试和监测控制措施的有效性，并在适当的时候将风险上报给高级管理层和董事会。第三道风险管理线内部审计独立审查前几条风险管理线的活动，以评估其管理和风险缓解情况，为董事会和高级管理层提供额外的保证，以期加强我们的监督、管理和风险缓解。我们的法律部门对这三条风险管理的每一条线都提供法律咨询和指导。
市场风险
市场风险是由于市场价格变化对我们的交易库存、衍生品和投资头寸的影响而导致的损失风险。我们主要通过经纪-交易商交易业务和银行业务暴露于市场风险。通过我们的经纪-交易商子公司，我们交易债务证券和股权证券，并保持交易库存，以确保证券的可用性，以促进客户交易。库存水平可能会因客户需求而每天波动。我们还在可供出售的证券组合中持有投资，并可能不时持有尚未转让的SBA贷款证券化。我们的主要市场风险与利率、股票价格和外汇汇率有关。利率风险是由利率水平、利率波动性、抵押贷款提前还款速度和信贷利差的变化引起的。股权风险是由股权证券价格的变化引起的。外汇风险源于现货价格、远期价格和外汇汇率波动性的变化。有关我们的交易库存、可供出售证券和衍生工具的公允价值和其他信息，请参阅2022年10-K表格综合财务报表附注2和本表格10-Q综合财务报表附注3、4和5。
吾等定期作出承销承诺，因此，吾等在承诺的发售中发行的任何未售出股份可能会承受市场风险。风险敞口是通过限制我们的参与、交易规模或通过银团过程来控制的。
市场风险管理部门负责衡量、监控和报告与公司的交易和衍生品投资组合相关的市场风险。虽然市场风险管理与创收业务部门保持着持续的沟通，但它独立于这些部门。
利率风险
贸易活动
由于我们在资本市场部门的交易库存(主要由固定收益工具组成)，我们面临利率风险。我们交易库存价值的变化可能是由于利率、信用利差、股票价格、宏观经济因素、投资者预期或风险偏好、流动性以及这些因素之间的动态关系的波动造成的。我们通过利用美国国债、交易所交易基金、期货合约、流动性利差产品和衍生品等对冲策略，积极管理固定收益交易库存产生的利率风险。
我们控制交易库存风险的主要方法是使用基于美元和基于风险敞口的限制。有多个级别的限制等级，包括公司、业务单位、部门(例如，股票、公司债券、市政债券)、产品分类(例如，低于投资级的职位)，有时还包括个人职位。对于主要由利率互换组成的衍生品头寸，我们建立了基于敏感度和外汇现货的限制。通过分发给高级管理层的每日报告，针对这些限制对交易头寸和衍生品进行监控。 在市场动荡期间，我们可能会暂时降低限额和/或选择削减交易库存以降低风险。
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管理层的讨论与分析
我们每天监测我们所有交易组合的风险价值(VaR)，以进行风险管理，并应用美联储的市场风险规则(“MRR”)来计算我们的资本比率。MRR也被称为“基于风险的资本准则：市场风险”规则，由美联储、货币监理署和FDIC发布，要求我们计算所有交易组合的VaR，包括固定收益、股票、衍生品和外汇工具。VaR是一种合适的统计方法，可以用来估计在特定时间范围内由于典型的不利市场波动而造成的潜在损失，并具有合适的置信度。 然而，使用VaR有内在的局限性，包括：市场的历史走势可能无法准确预测未来的市场走势；VaR没有考虑个别头寸的流动性；VaR没有估计较长时间范围内的损失；以及单向市场的较长时期可能扭曲投资组合内的风险。此外，如果市场变得更加动荡，实际交易损失可能会超过单日呈现的VaR结果，并可能在更长的时间范围内积累。因此，管理层通过敏感性分析和压力测试补充了VaR，并采用了额外的控制措施，如每日审查交易结果、审查陈旧库存、独立审查定价、监控集中度和审查发行人评级。
为了计算VaR，我们使用了包含历史模拟的模型。这种方法假设市场状况的历史变化，如利率和股票价格，代表着未来的变化。模拟是基于前12个月的每日市场数据。据报道，VaR在一天的时间范围内具有99%的置信度。假设未来市场状况像过去12个月一样发生变化，我们预计亏损将超过我们的单日VaR估计所预测的亏损，约每100个交易日一次，或平均每年约三次。出于监管资本计算的目的，我们还报告了10天时间范围内的VaR和强调的VaR数字。VaR模型由我们的模型风险管理职能部门独立审查。有关详细信息，请参阅我们的2022年Form 10-K中的项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--风险管理--模型风险。
对交易头寸的风险特征进行建模涉及管理层认为合理的若干假设和近似。然而，没有统一的行业方法来估计VaR，不同的假设或近似可能会产生截然不同的VaR估计。因此，当VaR结果被用作公司内部风险水平和趋势的指标时，比用作推断公司间风险承担差异的基础时，VaR结果更可靠。
下表列出了我们所有交易组合(包括固定收益和股票工具)以及我们的衍生品在指定期间和日期的高、低、期末和平均每日单日VaR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年3月31日的六个月 | | 期末VaR | | | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| 百万美元 | | 高 | | 低 | | 3月31日，
2023 | | 9月30日，
2022 | | 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 每日VaR | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | 日均VaR | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
在截至2023年3月31日的三个月和六个月期间，由于期间市场波动加剧的影响，以及从2022年7月开始增加SumRidge Partners的交易库存，日均VaR高于截至2022年3月31日的三个月和六个月。由于交易库存下降，2023年3月31日的期末VaR低于2022年9月30日。
美联储的MRR要求我们对我们的VaR模型执行每日回溯测试程序，即我们将每天预测的VaR与监管机构定义的每日交易损失进行比较，其中不包括费用、佣金、准备金、净利息收入和盘中交易。监管机构定义的每日交易损失用于评估我们的VaR模型的表现，与我们的实际每日净收入不可比。基于这些每日“事前”与“事后”的比较，我们确定监管机构定义的每日交易损失超过VaR的次数是否与我们在99%置信度水平下的预期一致。在截至2023年3月31日的三个月和六个月里，我们交易组合中监管机构定义的每日亏损一度超过了我们预测的VaR。
另外，RJF提供额外的市场风险披露以符合MRR，包括10天VaR和10天压力VaR，这些信息可在我们的网站上获得，网址为：Https://www.raymondjames.com/investor-relations/financial-information/filings-and-reports在“其他报告和信息”中。
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银行业务
我们的银行部门拥有一个生息资产组合，其中包括现金、SBL、C&I贷款、商业和住宅房地产贷款、REIT贷款和免税贷款，以及可供出售证券组合中持有的证券。这些生息资产主要来自客户存款。根据目前的资产组合，我们的银行业务受到利率风险的影响。我们根据预测的净利息收入分析利率风险，净利息收入是收到和支付的利息净额，以及投资组合净估值，两者都在一系列利率情景下。
资产和负债委员会的目标之一是管理净利息收入对市场利率变化的敏感性。该委员会使用几项措施来监控和限制我们银行业务的利率风险，包括情景分析和股权的经济价值(“EVE”)。由于我们的资产和负债管理流程，我们在银行业务中使用了利率互换的对冲策略。有关这一套期保值策略的更多信息，请参阅我们的2022年10-K表格综合财务报表附注2和本表格10-Q综合财务报表附注13和14。
为了确保我们保持在为净利息收入设定的容差范围内，在各种情况下估计了净利息收入对利率条件的敏感性分析。我们使用模拟模型和估计技术来评估净利息收入对利率变动的敏感性。该模型通过计算动态资产负债表环境中的利息收入和利息支出，使用12个月时间范围内现金流假设的当前重新定价、提前还款和再投资来估计敏感性。模型中使用的假设包括利率变动、收益率曲线的斜率以及资产负债表的构成和增长。该模型还考虑了与利率相关的风险，如定价利差、客户现金账户的定价(包括存款Beta)和提前付款。对各种利率情景进行建模，以确定这些情景可能对净利息收入产生的影响。
下表是对我们的银行业务在12个月期间的估计净利息收入的分析，该分析基于利率的瞬时变化(以基点表示)，使用我们之前描述的资产/负债模型，该模型假设资产负债表动态且利率不会降至零以下。虽然没有介绍，但会执行额外的利率情景，包括利率上升和收益率曲线移动，这些可能更真实地模拟潜在利率变动的速度。我们还在长达五年的时间范围内进行模拟，以评估对各种利率情景的长期影响。在季度的基础上，我们测试预期的模型结果与实际性能。此外，对模型中的关键假设所作的任何更改都会记录在案，并得到资产和负债委员会的批准。
| | | | | | | | | | | | | | |
瞬时 税率的变动(1) | | 净利息收入 (百万美元) | | 预计发生的变化
净利息收入 |
| +200 | | $2,120 | | 14% |
| +100 | | $1,989 | | 7% |
| 0 | | $1,860 | | —% |
| -100 | | $1,733 | | (7)% |
| -200 | | $1,599 | | (14)% |
(1)我们的0个基点情景是基于截至2023年3月31日的利率，不包括美联储2023年5月4日上调基准短期利率的影响。
关于短期利率变化可能对合并公司的运营产生的影响的讨论，请参阅本表格10-Q中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--净利息分析”。
资产和负债委员会还审查EVE，这是对当前有息资产和有息负债的时间点分析，其中纳入了按当前利率贴现的估计剩余寿命内的所有现金流。EVE方法以静态资产负债表为基础，提供了未来收益和资本水平的指标，因为EVE的变化表明了未来现金流量价值的预期变化。我们利用董事会批准的限制来监控对EVE变化的敏感性。这些限制设定了对不断变化的利率的风险容忍度，并在EVE接近这些限制时帮助确定减轻这种风险的策略。截至2023年3月31日，我们的EVE分析在批准的范围内。
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管理层的讨论与分析
下表显示了我们的银行贷款组合在2023年3月31日的到期日，包括合同本金偿还。这些到期日通常根据合同条款确定；然而，为了衡量信贷损失拨备而包括的展期或延期在下表中反映在到期日中。该表不包括对提前还款的任何估计，这可能会缩短平均贷款年限，并导致实际偿还贷款的时间与表中所示的时间有很大不同。
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| | | 截止日期： |
| 百万美元 | | 一年或更短时间 | | >一年-五年 | | >五年--十五年 | | >十五年 | | 总计 |
| SBL | | $ | 13,747 | | | $ | 400 | | | $ | 79 | | | $ | 1 | | | $ | 14,227 | |
| C&I贷款 | | 891 | | | 7,519 | | | 2,811 | | | 38 | | | 11,259 | |
| CRE贷款 | | 923 | | | 4,172 | | | 1,937 | | | 22 | | | 7,054 | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | 256 | | | 1,401 | | | 60 | | | — | | | 1,717 | |
| 住宅按揭贷款 | | 13 | | | 36 | | | 201 | | | 7,829 | | | 8,079 | |
| 免税贷款 | | 169 | | | 253 | | | 1,221 | | | — | | | 1,643 | |
| 持有用于投资的贷款总额 | | 15,999 | | | 13,781 | | | 6,309 | | | 7,890 | | | 43,979 | |
| 持有待售贷款 | | — | | | — | | | 47 | | | 72 | | | 119 | |
| 为出售和投资而持有的贷款总额 | | $ | 15,999 | | | $ | 13,781 | | | $ | 6,356 | | | $ | 7,962 | | | $ | 44,098 | |
下表显示了截至2023年3月31日，固定利率贷款和可调整利率贷款之间到期一年以上的银行贷款的记录投资分布。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利率类型 |
| 百万美元 | | 固定 | | 可调 | | 总计 |
| SBL | | $ | 12 | | | $ | 468 | | | $ | 480 | |
| C&I贷款 | | 899 | | | 9,469 | | | 10,368 | |
| CRE贷款 | | 419 | | | 5,712 | | | 6,131 | |
| 房地产投资信托基金贷款 | | — | | | 1,461 | | | 1,461 | |
| 住宅按揭贷款 | | 230 | | | 7,836 | |
| 8,066 | |
| 免税贷款 | | 1,474 | | | — | | | 1,474 | |
| 持有用于投资的贷款总额 | | 3,034 | | | 24,946 | | | 27,980 | |
| 持有待售贷款 | | 2 | | | 117 | | | 119 | |
| 为出售和投资而持有的贷款总额 | | $ | 3,036 | | | $ | 25,063 | | | $ | 28,099 | |
SBL、C&I、CRE贷款、REIT贷款和住宅按揭贷款的合同贷款条款可能包括一定期限的利率下限、上限和/或固定利率，这将影响相应贷款的利率重置的时间。有关我们的纯利息住宅按揭贷款组合的其他资料，请参阅本表格10-Q的“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析-风险管理-信贷风险-风险监控程序”一节内的讨论。
在我们的可供出售证券组合中，我们主要持有固定利率机构支持的MBS、机构支持的CMO和美国国债，这些证券在我们的简明综合财务状况表上以公允价值列账，投资组合的公允价值变化通过OCI在我们的简明综合收益表和全面收益表上记录。截至2023年3月31日，我们的可供出售证券组合的公允价值为97.7亿美元，加权平均收益率为2.03%，加权平均寿命为4.38年。截至2023年3月31日，我们可供出售证券投资组合的有效存续期约为3.65，其中存续期的定义是利率变化100个基点时价格变化的大约百分比。有关可供出售证券组合的其他资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注4。
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管理层的讨论与分析
股权价格风险
由于我们的资本市场活动，我们面临着股票价格风险。我们的经纪-交易商活动通常是由客户驱动的，我们将股权证券作为交易库存的一部分，以促进此类活动，尽管金额没有我们的固定收益交易库存那么大。*我们试图通过每天监控这些证券头寸和建立头寸限制来降低我们的股权证券库存固有的损失风险。我们的交易库存中持有的股权证券通常包括在VaR中。
此外，我们有一个私募股权投资组合，包括在我们的简明综合财务状况报表的“其他投资”中，主要包括对第三方基金的投资。有关该投资组合的其他资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注3。
外汇风险
由于我们对外国子公司的投资以及以美元以外货币计价的交易和由此产生的余额，我们受到外汇风险的影响。例如，我们的银行贷款组合包括以加元计价的贷款，2023年3月31日和2022年9月30日分别为15.4亿美元和15.1亿美元，折算为美元。这类贷款的大部分由Raymond James Bank的加拿大子公司持有，以下各节将对此进行讨论。
对外国子公司的投资
雷蒙德·詹姆斯银行有一家加拿大子公司的投资，导致外汇风险。为了降低外汇风险，雷蒙德·詹姆斯银行利用短期远期外汇合约。这些衍生工具主要在简明综合财务报表中作为净投资对冲入账。有关这些衍生工具的更多信息，请参阅我们的2022年10-K表格合并财务报表附注2和本表格10-Q合并财务报表附注5。
于2023年3月31日，我们在RJ Ltd.的投资为4.13亿加元，在Charles Stanley的投资为2.74亿GB，这两项投资均未对冲。我们的所有其他投资，主要由位于欧洲的子公司组成，没有对冲，我们不认为截至2023年3月31日，我们单独或总体上与这些子公司有关的重大外汇风险。与我们的海外投资有关的汇兑损益主要反映在我们的简明综合收益表和全面收益表的保监处。有关保监处各组成部分的进一步资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注17。
以美元以外货币计价的交易和由此产生的余额
由于我们持有现金和某些其他资产和负债，而这些资产和负债是以美元以外的货币进行的，因此我们要承担外汇风险。这些外币余额产生的任何与货币有关的收益/损失都反映在我们的综合损益表和全面收益表中的“其他”收入中。与这类交易的一部分和以外币计价的余额相关的外汇风险通过使用短期远期外汇合同得到缓解。该等衍生工具并非指定对冲，因此相关损益计入本公司简明综合收益表及全面收益表的“其他”收入。有关我们衍生品的信息，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注5。
信用风险
信用风险是指借款人、发行人或交易对手履行合同或商定条款下的财务义务的能力发生不利变化而造成损失的风险。信用风险的性质和数额取决于交易的类型、交易的结构和持续时间以及涉及的各方。信用风险是贷款和其他融资活动利润评估的一个组成部分。关于我们信用风险的进一步讨论，包括我们如何管理此类风险，请参阅我们的2022年10-K表格“第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--风险管理--信用风险”。
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管理层的讨论与分析
企业活动
在我们的正常业务过程中，我们与美联储和各种金融机构(主要是具有全球系统重要性的银行)保持现金余额。其中很大一部分余额超过了FDIC的保险限额。因此，我们可能面临这样的风险，即如果这些金融机构遇到财务困境或停止运营，这些金融机构可能无法向我们返还现金。为了减少我们对这类金融机构的信用风险，我们每天监测我们对每家机构的风险敞口，并根据各种因素对每家机构进行限制，这些因素包括但不限于财务实力、资本水平、流动性、信用评级和市场因素，在适用的范围内。
经纪业务
我们从事各种交易和经纪活动，其中我们的交易对手主要包括经纪自营商、银行、交易所、清算组织和其他金融机构。我们面临着这些交易对手可能无法履行其义务的风险。此外，包括承销在内的某些承诺可能会给个别发行人和企业带来风险敞口。违约风险取决于交易对手和/或票据发行人的信誉。此外，如果我们持有单个交易对手、借款人或一组类似的交易对手或借款人(例如，在同一行业)的大量头寸或对其有大量承诺，我们可能会面临集中风险。我们寻求通过在每个业务部门内为每个交易对手设定和监控个人和综合头寸限制、对金融交易对手进行定期信用审查、审查证券、衍生品和贷款集中度、持有和计算某些交易的抵押品的公允价值以及通过可能保证业绩的结算机构开展业务来缓解这些风险。有关我们与衍生工具和抵押协议相关的信用风险缓解的更多信息，请参阅2022年Form 10-K合并财务报表附注2以及本Form 10-Q合并合并财务报表附注5和6。
我们的客户活动包括代表我们的客户执行、结算和融资各种交易。客户活动以现金或保证金方式进行交易。信用敞口来自客户保证金贷款，这些贷款每天都受到监控，并以客户账户中的证券为抵押。我们监测行业部门和个别证券的风险敞口，并每天就我们的保证金贷款活动进行分析。如果我们认为我们的风险敞口基于市场状况不合适，我们会调整保证金要求。此外，当客户执行购买时，我们面临一些风险，即客户将违约与交易相关的财务义务。如果发生这种情况，我们可能不得不亏本平仓。有关我们确定与某些经纪贷款活动相关的信贷损失准备的进一步信息，请参阅我们2022年综合财务报表附注2的10-K表格。
我们为财务顾问提供贷款，用于招聘和留住员工。我们有信用风险，如果借款人不再与我们有联系，我们可能会蒙受损失。有关我们贷款给财务顾问的更多信息，请参阅2022年10-K表格综合财务报表附注2和本表格10-Q综合财务报表附注8。
银行业务活动
我们的银行部门拥有大量的贷款组合。我们与银行贷款相关的信用风险管理战略包括定义明确的信贷政策、统一的承保标准，以及针对所有信用敞口的持续风险监控和审查流程。该战略还包括多样化贷款类型、地理位置、行业和客户水平，对所有公司和免税贷款以及个人拖欠住宅贷款进行定期信用检查和管理审查。信用风险管理过程还包括对信用风险监测过程的年度独立审查，该过程对信用政策、风险评级和其他关键信用信息的合规性进行评估。我们寻求及早发现潜在的问题贷款，及时记录任何必要的风险评级变化和注销，并为预期损失保持适当的准备金水平。我们利用全面的信用风险评级系统来衡量个人公司和免税贷款的信用质量以及相关的无资金支持的贷款承诺。对于我们的住宅按揭贷款和几乎所有的SBL，我们使用银行监管机构使用的信用风险评级系统来衡量每一种同类贷款的信用质量。在评估信贷风险时，我们考虑贷款表现的趋势、不同经济周期的历史经验、行业或客户集中度、贷款组合构成和宏观经济因素(包括当前和预测的因素)。这些因素对贷款业绩和净冲销有潜在的负面影响。
虽然我们的银行贷款组合是多元化的，但整体经济的显著低迷、房地产价值的恶化或我们集中的任何一个或多个行业内的重大问题，通常都会导致为信贷损失和/或冲销拨备大量准备金。我们根据贷款组合的相对风险特征确定特定贷款池所需的拨备。在持续的基础上，我们评估我们确定每类贷款免税额的方法和
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管理层的讨论与分析
进行我们认为适当的改进。我们的信贷损失准备方法在我们的2022年综合财务报表附注2 10-K表中描述。由于我们的银行贷款组合被分成六个投资组合，同样，信贷损失拨备也被这些相同的投资组合分开。有关与每个投资组合类别相关的风险特征的进一步信息，请参阅我们的2022年表格10-K中的项目7-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-风险管理-信用风险。
冲销活动的水平是在评估未来信贷损失的潜在严重性时考虑的一个因素。下表按贷款组合分类列出了贷款净额(注销)/回收以及净借款(注销)/回收占平均未偿还贷款余额的年化百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的六个月， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 百万美元 | | 净贷款 (撇账)/追讨 金额(1) | | 年化
平均百分比
杰出的
贷款 | | 净贷款
(撇账)/追讨
金额 | | 年化
平均百分比
杰出的
贷款 | | 净贷款 (撇账)/追讨 金额(1) | | 年化
平均百分比
杰出的
贷款 | | 净贷款
(撇账)/追讨
金额 | | 年化
平均百分比
杰出的
贷款 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I贷款 | | $ | (20) | | | 0.71 | % | | $ | (1) | | | 0.05 | % | | $ | (24) | | | 0.43 | % | | $ | (3) | | | 0.07 | % |
| CRE贷款 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 2 | | | 0.06 | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1 | | | 0.04 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 为出售和投资而持有的贷款总额 | | $ | (20) | | | 0.18 | % | | $ | (1) | | | 0.01 | % | | $ | (22) | | | 0.10 | % | | $ | (2) | | | 0.02 | % |
(1)截至2023年3月31日的三个月和六个月的净冲销主要与两笔C&I贷款有关。
不良资产水平是未来潜在信贷损失的另一个指标。不良资产既包括不良贷款，也包括拥有的其他房地产。不良贷款包括处于非应计状态的贷款和某些逾期90天以上正在收回的应计贷款。下表列出了不良贷款、不良资产和相关关键信贷比率的余额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | | |
不良贷款(1) | | $ | 99 | | | $ | 74 | |
| 不良资产 | | $ | 99 | | | $ | 74 | |
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| 不良贷款占持有的出售和投资贷款总额的百分比 | | 0.22 | % | | 0.17 | % |
| 信贷损失拨备占不良贷款的百分比 | | 419 | % | | 535 | % |
| 不良资产占银行部门总资产的百分比 | | 0.16 | % | | 0.13 | % |
(1)截至2023年3月31日和2022年9月30日的全部不良贷款分别包括9000万美元和6300万美元的贷款，根据合同条款，这些贷款是当前的。
上表中的不良贷款余额不包括截至2023年3月31日和2022年9月30日的住宅问题债务重组的600万美元和700万美元，这些债务重组根据我们的政策恢复了应计状态。
尽管截至2023年3月31日，我们的不良资产占银行部门资产的百分比仍然很低，但任何长期的市场恶化都可能导致我们的不良资产增加，我们的信贷损失拨备增加和/或未来净冲销增加，尽管程度将取决于高度不确定的未来发展。
请参阅本表格10-Q合并财务报表附注7和本表格10-Q合并财务报表附注“管理层的讨论和分析-经营结果-银行”和2022表格10-K合并财务报表附注2对我们的银行贷款组合部分、信贷损失准备和信贷损失准备的进一步解释。
贷款承保政策
我们对主要银行贷款类型的承保政策在我们的2022年10-K表格“第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--风险管理--信用风险”中进行了说明。
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管理层的讨论与分析
风险监控流程
我们银行贷款组合的信用风险战略的另一个组成部分是持续的风险监控和审查流程，包括我们的内部贷款审查流程，以及我们管理和限制贷款拖欠产生的信贷损失的严格流程。根据贷款组合的不同，这些过程中还包括各种其他因素。在截至2023年3月31日的三个月里，这些流程没有重大变化。
按揭证券及住宅按揭贷款组合
几乎所有担保我们SBL投资组合的抵押品每天都会受到监控。借款人在必要时会根据我们的监控程序进行抵押品调整，以确保我们的贷款得到充分担保，从而将我们的信用风险降至最低。相对于我们的SBL投资组合，抵押品催缴一直很少，到目前为止发生的损失微乎其微。
我们跟踪和审查许多因素，以监测我们的住宅抵押贷款组合中的信用风险。这些因素包括但不限于：贷款表现趋势、贷款产品参数和资格要求、借款人信用评分、文件水平、贷款目的、地理集中度、平均贷款规模、风险评级和LTV比率。有关我们的住宅按揭贷款组合的其他资料，请参阅本表格10-Q简明综合财务报表附注7。
下表汇总了拖欠的住宅按揭贷款，其中绝大多数是首次按揭贷款，包括两笔或两笔以上逾期付款的贷款，以及丧失抵押品赎回权的贷款。
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| | | 拖欠的住宅按揭贷款额 | | 拖欠住宅按揭贷款占未偿还住宅按揭贷款余额的百分比 |
| 百万美元 | | 30-89天 | | 90天或以上 | | 总计 | | 30-89天 | | 90天或以上 | | 总计 |
| 2023年3月31日 | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 9 | | | 0.05 | % | | 0.06 | % | | 0.11 | % |
| 2022年9月30日 | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 12 | | | 0.08 | % | | 0.08 | % | | 0.16 | % |
我们2023年3月31日的百分比与美联储最新报告的30天以上拖欠率2.03%的全国平均水平相比是有利的。
此外，信贷风险亦可透过分散住宅按揭组合来管理。我们的住房贷款组合中的大部分贷款都是给美国各地的盈科客户。下表详细介绍了我们一到四个家庭住房抵押贷款的地理集中度(前五个州)。
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| | 2023年3月31日 |
| | 未偿还贷款占
为出售和投资而持有的住宅按揭贷款总额 | | 未偿还贷款占
为出售和投资而持有的贷款总额 |
| 钙 | | 25% | | 5% |
| 平面 | | 17% | | 3% |
| TX | | 8% | | 2% |
| 纽约 | | 8% | | 1% |
| 公司 | | 4% | | 1% |
在这些州中的任何一个州发生自然灾害或恶劣天气事件，例如加利福尼亚州的野火和佛罗里达州的飓风，可能会导致我们在这些州的贷款产生额外的信用损失准备金和/或冲销，因此在任何给定的时期内都会对我们的净收入和监管资本造成负面影响。
借款人可能需要增加还款额的贷款包括可调利率抵押贷款，其条款最初只要求支付利息。当只计息期结束，贷款本金开始摊销时，贷款还款额可能会大幅增加。截至2022年3月31日和2022年9月30日，这些贷款总额分别为27.1亿美元和25.5亿美元，分别约占住宅抵押贷款组合的34%和35%。按加权平均年数计算，其余贷款在2023年3月31日仍处于只利息期，开始摊销的年限为六年。
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管理层的讨论与分析
企业贷款和免税贷款
我们的公司和免税贷款组合中的信用风险是以个人贷款为基础进行监测的。我们的大部分免税贷款组合都是向投资级借款人提供的贷款。信用风险是通过分散企业银行贷款组合来管理的。我们的企业银行贷款组合不包含任何单一行业的显著集中。下表详细说明了我们公司银行贷款的行业集中度(前五大类别)。
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| | 2023年3月31日 |
| | 未偿还贷款占
持有用于销售和投资的公司银行贷款总额 | | 未偿还贷款占
为出售和投资而持有的贷款总额 |
| 多户住宅 | | 10% | | 5% |
| 工业仓库 | | 8% | | 4% |
| 贷款基金 | | 7% | | 3% |
| 写字楼房地产 | | 7% | | 3% |
| 消费产品和服务 | | 5% | | 2% |
美联储控制通胀的措施，包括通过提高短期利率，已经对消费者行为产生了影响，并可能在短期内继续这样做。这些因素和相关因素可能会对我们的借款人产生负面影响，特别是那些面向消费者的行业。为了应对不断变化的趋势和新冠肺炎疫情后的全行业挑战，我们利用贷款成数比率和其他指标，密切关注我们商业房地产投资组合中的每笔贷款，尤其是写字楼房地产。我们还专注于减少我们在某些信贷担忧日益严重的行业的企业贷款敞口，包括在2023年3月31日至2023年5月5日期间以平均销售价格99%的面值出售约4.3亿美元的贷款。在2023财年剩余时间内，可能会进一步出售企业贷款，以进一步降低某些行业的信用风险。此外，由于最近的市场波动，我们计划在2023财年剩余时间内谨慎发放新的企业贷款。
流动性风险
有关我们的流动性以及我们如何管理流动性风险的信息，请参阅本表格10-Q中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本资源”一节。
操作风险
运营风险一般是指我们的运营造成的损失风险，包括但不限于业务中断、交易的不当或未经授权的执行和处理、我们的技术或财务操作系统的缺陷以及我们的控制流程的缺陷或漏洞，包括网络安全事件。有关我们的操作风险和某些风险缓解过程的讨论，请参阅我们的2022年10-K表格中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--风险管理--操作风险”。
市场剧烈波动的时期可能会导致特定日期的交易量大幅增加，这可能会不时带来可能导致亏损的运营挑战。这些损失可能是由但不限于交易错误、交易结算失败、对借款人和交易对手的抵押品催缴延迟或我们的系统处理中断造成的。在截至2023年3月31日的六个月内，我们并未出现任何与该等营运挑战有关的重大亏损。
正如我们在提交给美国证券交易委员会的2022年10-K表格“第1A项-风险因素”中更全面地描述了我们的业务技术风险所包含的各种风险因素，尽管我们实施了保护措施并努力在情况需要时对其进行修改，但我们的计算机系统、软件和网络可能容易受到人为错误、自然灾害、断电、网络攻击和其他信息安全漏洞的影响，以及其他可能对我们业务的安全和稳定性产生影响的事件。
模型风险
模型风险是指由于模型的设计、实施或使用而产生意外业务结果的可能性。有关我们如何在整个公司使用模型以及如何管理模型风险的信息，请参阅我们的2022 Form 10-K中的项目7-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-风险管理-模型风险。
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合规风险
合规风险是指公司因未能遵守适用的法律、外部标准或内部要求而可能遭受的法律或法规制裁、财务损失或声誉损害的风险。有关我们的合规风险的信息，包括我们如何管理此类风险，请参阅我们的2022 Form 10-K中的项目7-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-风险管理-合规风险。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
有关我们对市场风险的定量和定性披露，请参阅本表格10-Q中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-风险管理”。
第四项。控制和程序
披露控制和程序
披露控制程序旨在确保我们根据1934年《证券交易法》提交的报告(如本报告)中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。披露控制的目的也是为了确保积累此类信息并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就需要披露的信息做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，以实现预期的控制目标，正如我们的设计所做的那样，管理层必须在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时应用其判断。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据1934年证券交易法第13a-15(B)条评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制程序和程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的三个月内，没有重大影响或合理地可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。
第二部分：其他信息
第1项。法律程序
没有。
第1A项。风险因素
不适用。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2023年3月31日的六个月里，我们没有出售任何未登记的证券。
我们不时地结合一些活动购买我们自己的股票，每一项活动都将在下面的段落中描述。下表列出了截至2023年3月31日的六个月内我们每月购买我们自己的股票的信息。
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| | 股份总数
购得 | | 平均价格
每股 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股票数量 | | 每个月末的证券的大约美元价值(以百万为单位)
可能仍在计划或计划下购买 |
| 2022年10月1日-2022年10月31日 | 358,103 | | | $ | 105.94 | | | 354,313 | | | $800 |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | 78,798 | | | $ | 120.60 | | | — | | | $800 |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | 937,747 | | | $ | 106.64 | | | 937,737 | | | $1,400 |
| 第一季度 | 1,374,648 | | | $ | 107.26 | | | 1,292,050 | | | |
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| 2023年1月1日-2023年1月31日 | 53,430 | | | $ | 114.90 | | | — | | | $1,400 |
| 2023年2月1日-2023年2月28日 | 13,586 | | | $ | 113.49 | | | — | | | $1,400 |
| 2023年3月1日-2023年3月31日 | 3,745,485 | | | $ | 93.45 | | | 3,745,388 | | | $1,050 |
| 第二季度 | 3,812,501 | | | $ | 93.82 | | | 3,745,388 | | | |
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| 本财年迄今合计 | 5,187,149 | | | $ | 97.38 | | | 5,037,438 | | | |
2022年12月，董事会授权回购我们的普通股，总金额高达15亿美元，取代了之前的授权。
在上表中，购买的股份总数包括根据限制性股票信托基金购买的股份，该基金是为在公开市场收购我们的普通股而设立的，用于结算作为我们加拿大全资子公司某些员工的留用工具授予的RSU。有关该信托基金的更多信息，请参阅2022年10-K表格综合财务报表附注2和本10-Q表格简明综合财务报表附注9。这些活动不使用上表中提供的回购授权。
购买的股票总数还包括因员工交出股票作为行使期权或预扣税款的付款而回购的股票。这些活动不使用上表中提供的回购授权。
第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
没有。
第六项。展品
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| 展品编号 | 描述 |
| 3.1.1 | 修订和重新修订了Raymond James Financial，Inc.的公司章程，该公司于2022年2月28日提交给佛罗里达州州务卿，通过引用公司于2022年5月9日提交给证券交易委员会的Form 10-Q季度报告的附件3.1并入。 |
| 3.1.2 | Raymond James Financial，Inc.与Raymond James Financial，Inc.有关的修订和重新修订的公司章程细则6.75%固定利率到浮动利率的A系列非累积永久优先股，每股面值0.10美元，通过引用公司于2022年5月31日提交给证券交易委员会的8-A表格注册声明的附件3.3并入。 |
| 3.1.3 | 雷蒙德·詹姆斯金融公司与雷蒙德·詹姆斯金融公司有关的修订和重新修订的公司章程细则6.375%固定利率到浮动利率的B系列非累积永久优先股，每股面值0.10美元，通过参考公司于2022年5月31日提交给证券交易委员会的8-A表格注册声明的附件3.4并入。 |
| 3.2 | 修订和重述Raymond James Financial，Inc.的章程，反映董事会于2023年2月24日通过的修正案，通过引用附件3.1并入公司于2023年3月1日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告。 |
| 10.1 | Raymond James Financial，Inc.修订并重新修订了2012年股票激励计划(修订至2023年2月23日)，该计划通过参考公司于2023年1月11日提交给美国证券交易委员会的2023年2月23日召开的年度股东大会最终委托书的附录B纳入。 |
| 10.2 | 修订和重新签署的信贷协议，日期为2023年4月6日，由Raymond James Financial，Inc.，Raymond James&Associates，Inc.，其贷款人和美国银行，N.A.之间的修订和重新签署的信贷协议，通过引用附件10.1合并到公司于2023年4月12日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。 |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)对保罗·C·赖利的认证。 |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)对Paul M.Shoukry的认证。 |
| 32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的第13a-14(B)条规则和《美国法典》第18编第1350条对Paul C.Reilly和Paul M.Shoukry的认证。 |
| 101.INS | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| 104 | 封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| | | | 雷蒙德·詹姆斯金融公司。 |
| | | | (注册人) |
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| 日期： | 2023年5月8日 | | /S/保罗·C·赖利 |
| | | | 保罗·C·赖利 |
| | | | 董事长兼首席执行官 |
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| 日期： | 2023年5月8日 | | /S/保罗·M·舒克里 |
| | | | 保罗·M·舒克里 |
| | | | 首席财务官 |