附录 99.1
Bright Scholar 公布第四财季未经审计的财务业绩
以及 2022 财年
中国佛山,2022年11月29日——全球首屈一指的教育服务公司Bright Scholar 教育控股有限公司(“Bright Scholar”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)(纽约证券交易所代码: BEDU)今天公布了截至2022年8月31日的第四财季和财年 年度未经审计的财务业绩。
财务业绩亮点
截至2022年8月31日的第四财季财务摘要
(与上一个 财政年度的同期相比):
百万元人民币 | 第四个财政季度
(如重述) | 第四个财政季度
| 同比 % 变化 | |||||||||
来自持续经营的收入 | 402.9 | 320.0 | 25.9 | % | ||||||||
持续经营业务的毛利 | 82.3 | 48.3 | 70.4 | % | ||||||||
持续经营业务的毛利率 | 20.4 | % | 15.1 | % | 5.3 | % | ||||||
持续经营业务造成的营业亏损 | (602.9 | ) | (204.0 | ) | 195.5 | % | ||||||
持续经营业务的营业利润率 | (149.6 | )% | (63.7 | )% | (85.9 | )% | ||||||
已终止业务的亏损,扣除税款 | - | (198.9 | ) | - | ||||||||
本季度净亏损 | (643.5 | ) | (478.2 | ) | (34.6 | )% | ||||||
持续经营业务调整后的毛利 (1) | 86.3 | 53.0 | 62.8 | % | ||||||||
持续经营业务调整后的营业亏损 (2) | (50.3 | ) | (99.2 | ) | 49.3 | % | ||||||
调整后的净亏损 (3)对于这个季度 | (91.8 | ) | (175.5 | ) | 47.7 | % | ||||||
调整后 EBITDA (4) 对于这个季度 | (49.7 | ) | (29.8 | ) | (66.7 | )% | ||||||
持续经营业务每股基本亏损和摊薄后每股亏损 | (5.49 | ) | (2.40 | ) | (128.8 | )% | ||||||
已终止业务产生的每股基本亏损和摊薄后每股亏损 | - | (0.66 | ) | - | ||||||||
调整后的基本和摊薄后每股亏损 (5)对于这个季度 | (0.84 | ) | (1.53 | ) | 45.1 | % | ||||||
持续经营业务每股ADS的基本亏损和摊薄亏损 | (21.96 | ) | (9.60 | ) | (128.8 | )% | ||||||
已终止业务每股ADS的基本亏损和摊薄亏损 | - | (2.64 | ) | - | ||||||||
每份ADS调整后的基本亏损和摊薄亏损 (6)对于这个季度 | (3.36 | ) | (6.12 | ) | 45.1 | % |
截至2022年8月31日的2022财年财务 要点
(与上一财政年度相比):
百万元人民币 每股收益和百分比除外 | 2022 财年
(如重述) | 2021 财年
财年 | 同比 % 变化 | |||||||||
来自持续经营的收入 | 1,714.0 | 1,401.8 | 22.3 | % | ||||||||
持续经营业务的毛利 | 476.7 | 221.5 | 115.2 | % | ||||||||
持续经营业务的毛利率 | 27.8 | % | 15.8 | % | 12.0 | % | ||||||
持续经营业务造成的营业亏损 | (606.5 | ) | (389.7 | ) | (55.6 | )% | ||||||
持续经营业务的营业利润率 | (35.4 | )% | (27.8 | )% | (7.6 | )% | ||||||
已终止业务的收入,扣除税款 | - | 369.3 | - | |||||||||
本年度净亏损 | (703.5 | ) | (165.8 | ) | (324.3 | )% | ||||||
持续经营业务调整后的毛利 (1) | 494.5 | 237.7 | 108.1 | % | ||||||||
持续经营业务调整后的营业亏损 (2) | (40.9 | ) | (271.4 | ) | 84.9 | % | ||||||
调整后的净亏损 (3) 在这一年里 | (141.7 | ) | (420.2 | ) | 66.3 | % | ||||||
调整后 EBITDA (4)在这一年里 | 147.0 | (30.3 | ) | 585.7 | % | |||||||
持续经营业务每股基本亏损和摊薄后每股亏损 | (5.98 | ) | (4.54 | ) | (31.7 | )% | ||||||
已终止业务的基本和摊薄后每股收益 | - | 4.09 | - | |||||||||
调整后的基本和摊薄后每股亏损 (5)在这一年里 | (1.24 | ) | (3.57 | ) | 65.3 | % | ||||||
持续经营业务每股ADS的基本亏损和摊薄亏损 | (23.92 | ) | (18.16 | ) | (31.7 | )% | ||||||
来自已终止业务的每股ADS的基本收益和摊薄收益 | - | 16.36 | - | |||||||||
每份ADS调整后的基本亏损和摊薄亏损 (6)在这一年里 | (4.96 | ) | (14.28 | ) | 65.3 | % |
1. | 持续经营业务的调整后毛利/(亏损)定义为持续经营的毛利/(亏损),不包括无形资产的摊销。 |
2. | 持续经营调整后的营业收入/(亏损) 定义为持续经营业务的营业收入/(亏损),不包括基于股份的薪酬支出和无形资产 资产的摊销、经营租赁使用权资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失以及 财产和设备的减值损失。 |
3. | 调整后的净收入/(亏损)定义为净收入/(亏损) ,不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税收影响、经营租赁使用权资产的减值 损失、商誉减值损失、无形资产减值损失 以及已终止业务的收入/(亏损),扣除税款。 |
4. | 调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收入/(亏损),不包括 利息收入/(支出)、净额、所得税支出/收益;折旧和摊销、基于股份的薪酬支出、经营租赁使用权资产的减值 损失、商誉减值损失、无形资产减值损失 以及已终止业务的设备和收入/(亏损),扣除税款。 |
5. | 调整后的基本和摊薄后每股收益/(亏损)定义为 归属于普通股东的调整后净收入/(亏损)(归属于普通股东的净收入/(亏损),不包括 股票薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税收影响、经营租赁使用权资产的减值损失 、商誉减值损失、无形资产减值损失 以及已终止业务的设备和收入/(亏损),扣除税款。)除以基本股和摊薄后 普通股的加权平均数。 |
6. | 调整后每股美国存托机构 股份(“ADS”)的基本和摊薄后收益/(亏损)定义为归属于ADS股东的调整后净收入/(亏损)(归属于ADS股东的净收入/(亏损),不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税收影响、经营租赁使用权资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失资产、资产减值 财产和设备损失以及已终止业务的收入/(亏损),扣除税款.) 除以 基本和稀释后的ADS的加权平均数。计算每股ADS基本和摊薄后收益/(亏损)时使用的股票数量已经过追溯性调整 ,以反映ADS比率的变化,从代表一股A类普通股的一股ADS变为代表四股A类普通股 股的ADS,该比率于2022年8月19日生效。 |
有关这些调整后的财务指标的更多信息,请参阅本新闻稿末尾标题为 “非公认会计准则财务指标” 的 部分以及标题为 “GAAP 和非公认会计准则 业绩对账” 的表格。
2
海外学校(CATS 全球学校)
截至2022年8月31日,CATS Global Schools包括英国的4所Stafford House 分校、美国和英国的4所CATS学院、剑桥视觉与表演艺术学院以及英国的3所独立寄宿学校。
● | 第四财季的收入为人民币1.216亿元,与去年同期的人民币7,550万元相比,增长了61.1%,占第四财季总收入的30.2%。 |
● | 本财年的收入为人民币6.528亿元人民币,与上一财年的人民币5.026亿元相比增长了29.9%,占总收入的38.1%。 |
补充教育服务
补充教育服务业务 包括语言培训、海外学习咨询、职业咨询、游学和夏令营以及国际比赛培训 等。
● | 第四财季的收入为人民币1.797亿元人民币,而去年同期为人民币1.826亿元,占第四财季总收入的44.6%。 |
● | 本财年的收入为人民币6.366亿元,与上一财年的人民币6.256亿元相比增长了1.8%,占总收入的37.1%。 |
国内幼儿园和 K-12 运营服务
国内幼儿园和K-12运营 服务业务包括营利性幼儿园和为国内K-12学校提供的运营服务,包括餐饮和采购 服务。
● | 第四财季的收入为人民币1.016亿元人民币,与去年同期的人民币6190万元相比,增长了64.1%,占第四财季总收入的25.2%。 |
● | 本财年的收入为人民币4.246亿元,与上一财年的人民币2.736亿元相比增长了55.2%,占总收入的24.8%。 |
最近的事态发展
重新符合纽约证券交易所最低价格 要求
2022年3月25日,纽约证券交易所通知 公司其不遵守纽约证券交易所关于继续上市标准的价格标准。为了重新遵守最低股价要求 ,公司将其美国存托凭证与A类普通股的比率(“ADS 比率”)(每股面值0.00001美元)从之前的一(1)股ADS比率改为一(1)股A类普通股的ADS比率,改为当前的一(1)股ADS比率改为四(4)股A类普通股,生效 2022年8月19日。比率变动对 纽约证券交易所ADS交易价格的影响发生在2022年8月19日(美国东部时间)开盘时。
2022年9月1日,公司收到了纽约证券交易所的确认 ,表示公司已在规定的时间内恢复合规,美国存托凭证将继续在纽约证券交易所交易, 前提是公司继续遵守所有适用的持续上市标准。
截至2022年8月31日的第四财季未经审计的财务业绩
来自持续经营的收入
第四财季的收入为人民币4.029亿元人民币,较上一财年同期的人民币3.2亿元增长了25.9%。
海外学校:第四财季的收入贡献 为人民币1.216亿元人民币,较上一财年同期的人民币7,550万元增长了61.1%。增加的主要原因是海外学校从疫情中恢复运营。
3
补充教育服务: 第四财季的收入 贡献为人民币1.797亿元,而上一财年同期的收入为人民币1.826亿元。下降的主要原因是游学旅行和营地业务和语言培训因地区爆发的COVID新变体 而中断。
国内幼儿园和 K-12 运营服务 :第四财季的收入贡献为人民币1.016亿元人民币,较上一财年同期的人民币6190万元 增长了64.1%。增长主要归因于餐饮服务收入的增加和采购服务的扩大。
我们继续提供基本服务 ,但没有确认与此类活动相关的任何收入,因为我们已终止的运营中提供义务教育的学校是此类学校正常日常运营的关键。
持续经营的收入成本
第四财季的收入成本 为人民币3.206亿元,而上一财年同期为人民币2.717亿元。
持续经营的毛利、毛利率和调整后的毛利
第四财季的毛利为人民币8,230万元,较上一财年同期的人民币4,830万元增长了70.4%。毛利率从上一财年同期的15.1%增长到20.4%。增长主要是由于海外业务的恢复。
第四财季调整后的毛利 为人民币8,630万元,较上一财年同期的人民币5,300万元增长了62.8%。
来自持续经营业务的销售、一般和管理费用
第四财年 季度的销售和收购支出总额为人民币1.378亿元人民币,较上一财年同期的1.585亿元下降了13.0%。 销售和收购支出的减少主要是由于我们所有业务领域都进行了大力的成本管理。
持续经营业务的营业亏损、营业利润率和调整后的 营业亏损
第四财季的营业亏损为 人民币6.029亿元人民币,较上一财年同期的2.04亿元人民币的营业亏损增长了195.5%。第四财季的营业亏损率为149.6%,而上一财年同期的营业亏损率为63.7%。
第四财年 季度调整后的营业亏损为人民币5,030万元,较上一财年同期调整后的9,920万元人民币的营业亏损减少了49.3%。
净亏损和调整后的净亏损
第四财季的净亏损为人民币6.435亿元人民币,较上一财年同季度的持续经营净亏损2.793亿元增长了130.4%。上一财年同季度的净亏损为人民币4.782亿元,其中包括 持续经营的净亏损人民币2.793亿元和已终止业务的净亏损1.989亿元人民币。
第四财季调整后的净亏损 为人民币9180万元,较上一财年同期调整后的净亏损人民币1.755亿元减少了47.7%。
每股普通股/ADS的净亏损和调整后的每股普通股/ADS 净亏损
第四财季归属于普通股股东的每股基本和摊薄后净亏损 分别为人民币5.49元和5.49元人民币,而上一财年同期的亏损分别为人民币2.40元和2.40元人民币。
第四财季归属于普通股股东的调整后每股普通股 净亏损分别为人民币0.84元和0.84元人民币,而上一财年同季度的亏损分别为人民币1.53元和1.53元人民币。
4
第四财季持续经营业务归属于ADS持有人 的基本和摊薄后净亏损分别为人民币21.96元和21.96元人民币,而上一财年同季度的亏损分别为9.60元人民币和9.60元人民币。
第四财季归属于ADS持有人的调整后每股ADS 净亏损分别为人民币3.36元和3.36元,而上一财年同期的亏损分别为6.12元和6.12元人民币, 。
调整后的息税折旧摊销前利润
第四财季调整后的息税折旧摊销前利润亏损为人民币4,970万元,较上一财年同期调整后的息税折旧摊销前利润亏损人民币2980万元减少了66.7%。
截至2022年8月31日的财年未经审计的财务业绩
来自持续经营的收入
本财年的收入为人民币17.14亿元人民币, 比上一财年的人民币14.018亿元增长了22.3%。
海外学校:本财年的收入贡献 为人民币6.528亿元人民币,较上一财年的人民币5.026亿元增长了29.9%。 的增长主要归因于海外学校从疫情中恢复运营。
补充教育服务: 本财年的收入 贡献为人民币6.366亿元。与上一财年的人民币6.256亿元相比,增长了1.8%。 增长主要归因于海外留学咨询和职业咨询业务的恢复。
国内幼儿园和 K-12 运营服务 :本财年的收入贡献为人民币4.246亿元,较上一财年的人民币2.736亿元增长了55.2%。增加的主要原因是餐饮服务收入的增加和采购服务的扩大。
我们继续提供基本服务 ,但没有确认与此类活动有关的任何收入,这些学校在我们已终止的运营中提供义务教育, 这是此类学校正常日常运营的关键。
持续经营的收入成本
本财年的收入成本为人民币12.373亿元人民币,而上一财年的收入成本为人民币11.803亿元。
持续经营的毛利、毛利率和调整后的毛利
本财年的毛利为人民币4.767亿元人民币,较上一财年的人民币2.215亿元增长了115.2%。毛利率从 上一财年的15.8%提高到27.8%。增长主要归因于我们的海外业务、海外留学咨询 和职业咨询业务的持续复苏。
本财年调整后的毛利为 人民币4.945亿元人民币,较上一财年的人民币2.377亿元增长了108.1%。
持续经营的销售、一般和管理费用
本财年的销售和收购支出总额为 人民币5.399亿元人民币,而上一财年的销售和收购支出为人民币5.359亿元。
5
持续经营业务的营业亏损、营业利润率和调整后的 营业亏损
本财年的营业亏损为人民币6.065亿元人民币,比上一财年的人民币3.897亿元的营业亏损增加了55.6%。本财年的营业亏损 利润率为35.4%,而上一财年的营业亏损利润率为27.8%。
本财年调整后的营业亏损为 人民币4,090万元,比上一财年的调整后营业亏损人民币2.714亿元减少了84.9%。
净亏损和调整后的净亏损
本财年的净亏损为人民币7.035亿元人民币,比上一财年持续经营的净亏损人民币5.351亿元增加了31.5%。 上一财年的净亏损为人民币1.658亿元人民币,其中包括持续经营的净亏损人民币5.351亿元和来自已终止业务的净收入3.693亿元人民币。
本财年的调整后净亏损为人民币1.417亿元,较上一财年的调整后净亏损人民币420.2元减少了66.3%。
每股普通股/ADS的净亏损和调整后的每股普通股/ADS 净亏损
本财年归属于普通股股东的每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损 分别为人民币5.98元和5.98元人民币,而上一财年的亏损分别为人民币4.54元和4.54元人民币。
本财年归属于普通股股东的调整后每股普通股 净亏损分别为人民币1.24元和1.24元人民币,而上一财年的亏损 分别为人民币3.57元和3.57元人民币。
本财年来自持续经营业务的ADS持有人 的基本和摊薄后净亏损分别为人民币23.92元和23.92元人民币,而上一财年的亏损 分别为人民币18.16元和18.16元人民币。
本财年归属于ADS持有人的调整后每股ADS 净亏损分别为人民币4.96元和4.96元人民币,而上一财年的亏损分别为人民币14.28元和14.28元人民币。
调整后 EBITDA
本财年调整后的息税折旧摊销前利润为人民币1.470亿元,较上一财年调整后的息税折旧摊销前利润亏损人民币3,030万元增长了585.7%。
现金和营运资金
截至2022年8月31日,该公司的现金 、现金等价物和限制性现金为人民币8.578亿元(1.245亿美元),而截至2022年5月31日为人民币13.716亿元人民币。 该公司赎回了2022年7月31日到期的所有未偿还优先票据,总赎回价格为2.323亿美元,其中 包括本金和利息。
重述
对2022财年未经审计的财务业绩 进行了修订,有关影响的详细信息见附录1。
重报2020和2021财年的合并财务报表 和相关信息,有关影响的详细信息见附录2。
便利翻译
公司的申报货币为人民币 (“RMB”)。但是,为方便读者,向股东提交的定期报告将包括使用资产负债表日的现行汇率折算成美元的本期金额 。截至 以及截至2022年8月31日的季度和财年,简明合并 资产负债表中的余额、相关的简明合并运营报表以及从人民币兑美元的现金流折算完全是为了方便读者,按1.00美元=RMB6.8890的汇率 计算,代表了美国联邦储备委员会发布的H.10统计数据中规定的中午买入汇率 2022 年 8 月 31 日 。没有陈述人民币金额本来可以或可能在2022年8月31日按该汇率或任何其他汇率兑换、变现或结算成美元 。
6
非公认会计准则财务指标
在评估我们的业务时,我们会考虑并使用 某些非公认会计准则衡量标准,主要包括调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收入/(亏损)、调整后的营业收入/(亏损)、归属于普通股东/ADS持有人的调整后每股净收益/(亏损),作为审查和评估我们的经营业绩的补充 衡量标准。这些非公认会计准则财务指标的列报不应单独考虑 ,也不能替代根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息。我们将调整后的 持续经营毛利润/(亏损)定义为持续经营的毛利/(亏损),不包括无形资产 资产的摊销。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收入/(亏损),不包括利息收入/(支出)、净额、 所得税支出/收益、折旧和摊销、基于股份的薪酬支出、经营租赁使用权 资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失 以及已终止业务的设备和收入/(亏损),扣除税款。我们将调整后的净收入/(亏损)定义为净收入/(亏损),不包括 股权薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税收影响、经营租赁使用权资产的减值损失 、商誉减值损失、无形资产减值损失 以及已终止业务的收入/(亏损),扣除税款。我们将持续经营的调整后营业收入/(亏损)定义为持续经营业务的营业收入/(亏损),不包括基于股份的薪酬支出和无形资产摊销、 经营租赁使用权资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失以及财产和设备减值 损失。此外,我们将归属于普通股东/ADS 持有人的调整后每股净收益/(亏损)定义为归属于普通股东/ADS 持有人的调整后净收益/(亏损)(普通股东/ADS 持有人的净收入/(亏损),不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税收影响、经营权租赁的减值损失使用资产、商誉减值损失、 无形资产减值损失、财产减值损失以及设备和已终止业务的收入/(亏损),扣除 税)除以基本和摊薄后的普通股或美国存托凭证的加权平均数。
我们承担了与近年来进行的各种收购相关的无形资产 的摊销费用。这些无形资产在收购时进行估值,然后 在收购后的几年内摊销。我们认为,排除这些费用可以提高公司新收购和长期持有的业务的经营业绩的可比性 ,因为相关的无形资产 与业务增长没有重大关系。因此,我们排除无形资产 资产的摊销,以定义持续经营的调整后毛利、持续经营的调整后营业收入/(亏损) 、调整后的净收益/(亏损)和 归属于普通股东/ADS持有人的调整后每股净收益/(亏损),基本和摊薄。此外,由于 修订后的《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》(“实施细则”)的影响,受影响的主体 (7)分拆归类为已终止业务, 属于非经常性项目。该排除有利于对我们的逐期经营业绩进行比较。因此, 我们排除已终止业务的收入/(亏损),扣除税款,以定义调整后的净收益/(亏损)、调整后的息税折旧摊销前利润、 归属于普通股东/ADS持有人的调整后每股净收益/(亏损),基本和摊薄。
我们之所以提出非公认会计准则财务指标,是因为 我们的管理层使用它们来评估我们的经营业绩和制定业务计划。此类非公认会计准则衡量标准包括调整后的 息税折旧摊销前利润、调整后的净收益/(亏损)、持续经营业务的调整后营业收入/(亏损)、归属于普通股东/ADS持有人的调整后每股净收益/(亏损),基本和摊薄后归属于普通股东/ADS持有人的调整后每股净收益/(亏损)。非公认会计准则财务 衡量标准使我们的管理层能够在不考虑包括折旧 、摊销和基于股份的薪酬支出在内的非现金费用的影响的情况下评估我们的经营业绩,也无需考虑利息收入/(支出)、 净额、所得税支出/收益、基于股份的薪酬支出、无形资产摊销的税收影响 非经常性项目的影响,即停产的收入/(亏损)操作。我们还认为,使用这些非公认会计准则指标有助于投资者评估我们的经营业绩。
7. | 受影响实体是指私立学校、持有 此类私立学校的实体以及受 2021 年 9 月 1 日生效的《实施细则》影响的中国境内其他企业。 |
7
非公认会计准则财务指标未根据美国公认会计原则定义 ,也未按照美国公认会计原则列报。非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性。 使用这些非公认会计准则财务指标的主要局限性之一是,它们不能反映 影响我们运营的所有收入和支出项目。利息收入/(支出),净额;所得税支出/收益;折旧和摊销;基于股份的薪酬 支出;无形资产摊销的税收影响;以及已终止业务的收入/(亏损),已经并将继续 反映在这些非公认会计准则指标的列报中,包括调整后的息税折旧摊销前利润或调整后的 净收入/(亏损)。此外,这些非公认会计准则指标可能与包括同行公司在内的其他公司使用的非公认会计准则信息不同, ,因此它们的可比性可能有限。
关于光明学者教育控股有限公司
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安全港声明
本公告包含经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述 ,定义见1995年《美国私人证券诉讼 改革法》。这些前瞻性陈述包括但不限于公司的业务计划和发展, 可以用 “可能”、“将”、“期望”、“预期”、 “目标”、“估计”、“计划”、“相信”、“潜力”、“继续”、 “是/有可能” 或其他类似表达方式等术语来识别。此类陈述基于管理层当前的预期以及 当前的市场和运营状况,与涉及已知或未知风险、不确定性和其他因素的事件有关,所有这些因素 都难以预测,其中许多因素超出了公司的控制范围,这可能会导致公司的实际 业绩、业绩或成就与前瞻性陈述中的业绩、业绩或成就存在重大差异。有关 这些风险和其他风险、不确定性或因素的更多信息包含在公司向美国证券交易委员会提交的文件中。 除非法律要求,否则公司没有义务因新信息、未来事件或 其他原因更新任何前瞻性陈述。
投资者关系联系人:
电子邮件:BEDU.IR@gcm.international
媒体联系人:
电子邮件:media@brightscholar.com
电话:+86-757-2991-6814
8
耀学者教育控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
(金额以千计)
截至 | ||||||||||||
8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
如重述 (1) | 如重述 (1) | 如重述 (1) | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | 844,684 | 664,769 | 96,497 | |||||||||
限制性现金 | 669,029 | 191,365 | 27,778 | |||||||||
应收账款,净额 | 41,723 | 18,084 | 2,625 | |||||||||
关联方应付的款项,净额 | 15,087 | 196,626 | 28,542 | |||||||||
其他应收账款、存款和其他资产,净额 | 81,119 | 112,762 | 16,369 | |||||||||
库存 | 7,579 | 6,869 | 997 | |||||||||
持有待售资产 | - | 11,258 | 1,634 | |||||||||
受影响实体应付的款项 (2),网 | 2,028,866 | - | - | |||||||||
流动资产总额 | 3,688,087 | 1,201,733 | 174,442 | |||||||||
限制性现金-非流动现金 | 1,450 | 1,650 | 240 | |||||||||
财产和设备,净额 | 519,452 | 393,277 | 57,088 | |||||||||
无形资产,净额 | 485,822 | 322,896 | 46,871 | |||||||||
商誉,净额 | 1,950,186 | 1,433,916 | 208,146 | |||||||||
长期投资 | 75,443 | 40,486 | 5,877 | |||||||||
施工合同的预付款 | 5,974 | 4,894 | 711 | |||||||||
递延所得税资产,净额 | 64,096 | 85,103 | 12,354 | |||||||||
其他非流动资产,净额 | 68,217 | 15,343 | 2,226 | |||||||||
经营租赁使用权资产 | 1,693,463 | 1,453,833 | 211,037 | |||||||||
非流动资产总额 | 4,864,103 | 3,751,398 | 544,550 | |||||||||
总资产 | 8,552,190 | 4,953,131 | 718,992 |
1. | 在编制2022年合并财务报表 时,我们发现了与租赁会计有关的合并财务报表的多项调整, 导致对先前发布的财务报表进行了修改。有关2021财年合并 财务报表中与租赁会计相关的重报,请参阅附录2。有关 财年 财年未经审计的合并财务报表的重报,请参阅附录1。 |
2. | 受影响的实体于 2021 年 8 月 31 日解体, 并自 2021 年 9 月 1 日起成为公司的关联方。 |
9
耀学者教育控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表——续
(金额以千计)
截至 | ||||||||||||
8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
如重述 (1) | 如重述 (1) | 如重述 (1) | ||||||||||
负债和权益 | ||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
应付账款(包括截至2021年8月31日和2022年8月31日不追索Bright Scholar的合并VIE的应付账款分别为人民币10,941元和6,154元人民币) | 73,411 | 100,229 | 14,549 | |||||||||
应付给关联方的款项(包括截至2021年8月31日和2022年8月31日,不追索Bright Scholar的合并VIE中应付给关联方的款项分别为5,641元和294,164元人民币) | 40,445 | 343,032 | 49,794 | |||||||||
应计费用和其他流动负债(包括截至2021年8月31日和2022年8月31日不追索Bright Scholar的合并VIE的应计费用和其他流动负债,分别为人民币13,876元和27,790元人民币) | 234,036 | 262,490 | 38,104 | |||||||||
短期贷款(包括截至2021年8月31日和2022年8月31日的无追索权于Bright Scholar的合并VIE的短期贷款,分别为零人民币和零人民币) | 753,754 | 149,239 | 21,663 | |||||||||
应付债券(包括截至2021年8月31日和2022年8月31日不追索给Bright Scholar的合并 VIE 的应付债券,分别为零人民币和零人民币) | 1,836,362 | - | - | |||||||||
应缴所得税(包括截至2021年8月31日和2022年8月31日不追索Bright Scholar的合并VIE的所得税分别为19,091元人民币和19,983元人民币) | 178,213 | 85,856 | 12,463 | |||||||||
合同负债(包括截至2021年8月31日和2022年8月31日,不追索Bright Scholar的合并VIE的合同负债分别为人民币139,126元和107,494元人民币) | 425,954 | 516,731 | 75,008 | |||||||||
退款负债(包括截至2021年8月31日和2022年8月31日,不追索Bright Scholar的合并VIE的退款负债分别为10,398元人民币和9,458元人民币) | 32,362 | 20,517 | 2,978 | |||||||||
经营租赁负债(包括截至2021年8月31日和2022年8月31日的无追索权Bright Scholar的合并VIE的经营租赁负债分别为12,005元人民币和20,779元人民币) | 122,995 | 104,515 | 15,171 | |||||||||
应付给受影响实体的款项(包括截至2021年8月31日和2022年8月31日应付给未追索Bright Scholar的合并VIE中受影响实体的款项分别为276,378元人民币和零人民币) | 333,270 | - | - | |||||||||
流动负债总额 | 4,030,802 | 1,582,609 | 229,730 | |||||||||
合同负债——非流动负债(包括 合同负债——截至2021年8月31日和2022年8月31日 ,不追索Bright Scholar的合并VIE的非流动债务分别为1,084元人民币和1,108元人民币) | 1,421 | 2,203 | 320 |
10
耀学者教育控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表——续
(金额以千计)
截至 | ||||||||||||
8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
如重述 (1) | 如重述 (1) | 如重述 (1) | ||||||||||
递延所得税负债,净额(包括递延所得税负债,扣除截至2021年8月31日和2022年8月31日的无追索权Bright Scholar的合并VIE分别为9,561元和9,551元人民币) | 26,744 | 21,707 | 3,151 | |||||||||
应付关联方的其他非流动负债(包括截至2021年8月31日和2022年8月31日,不追索Bright Scholar的合并VIE关联方的其他非流动负债分别为人民币13,154元和11,197元人民币) | 13,154 | 11,197 | 1,625 | |||||||||
长期贷款(包括截至2021年8月31日和2022年8月31日的无追索权Bright Scholar的合并VIE的长期贷款,分别为零人民币和零人民币) | 616 | 633 | 92 | |||||||||
经营租赁负债——非流动负债(包括经营租赁负债——截至2021年8月31日和2022年8月31日,没有追索权给Bright Scholar的合并VIE的非流动负债分别为83,475元人民币和72,464元人民币) | 1,672,577 | 1,439,239 | 208,918 | |||||||||
非流动负债总额 | 1,714,512 | 1,474,979 | 214,106 | |||||||||
负债总额 | 5,745,314 | 3,057,588 | 443,836 | |||||||||
公平 | ||||||||||||
股本 | 8 | 8 | 1 | |||||||||
额外的实收资本 | 1,727,020 | 1,693,358 | 245,806 | |||||||||
法定储备金 | 2,531 | 14,872 | 2,159 | |||||||||
累计其他综合收益 | 168,324 | 34,401 | 4,994 | |||||||||
累计留存收益 | 648,944 | (72,737 | ) | (10,558 | ) | |||||||
股东权益 | 2,546,827 | 1,669,902 | 242,402 | |||||||||
非控股权益 | 260,049 | 225,641 | 32,754 | |||||||||
权益总额 | 2,806,876 | 1,895,543 | 275,156 | |||||||||
负债和权益总额 | 8,522,190 | 4,953,131 | 718,992 |
11
耀学者教育控股有限公司
未经审计的 运营简明合并报表
(金额以千计,股票和每股 股数据除外)
截至8月31日的三个月 | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
正如重述的那样 (1) | 正如重述的那样 (1) | |||||||||||||||||||||||
持续运营 | ||||||||||||||||||||||||
收入 | 320,021 | 402,911 | 58,486 | 1,401,780 | 1,713,965 | 248,797 | ||||||||||||||||||
收入成本 | (271,701 | ) | (320,564 | ) | (46,533 | ) | (1,180,263 | ) | (1,237,306 | ) | (179,606 | ) | ||||||||||||
毛利 | 48,320 | 82,347 | 11,953 | 221,517 | 476,659 | 69,191 | ||||||||||||||||||
销售、一般和管理费用 | (158,504 | ) | (137,825 | ) | (20,007 | ) | (535,878 | ) | (539,893 | ) | (78,370 | ) | ||||||||||||
商誉减值损失 | (84,730 | ) | (419,805 | ) | (60,938 | ) | (84,730 | ) | (419,805 | ) | (60,938 | ) | ||||||||||||
经营租赁使用权资产的减值损失 | (15,575 | ) | (8,861 | ) | (1,286 | ) | (15,575 | ) | (8,861 | ) | (1,286 | ) | ||||||||||||
财产和设备减值损失 | - | (6,586 | ) | (956 | ) | - | (6,586 | ) | (956 | ) | ||||||||||||||
无形资产减值损失 | - | (113,385 | ) | (16,459 | ) | - | (113,385 | ) | (16,459 | ) | ||||||||||||||
其他营业收入 | 6,508 | 1,252 | 182 | 24,969 | 5,339 | 775 | ||||||||||||||||||
营业亏损 | (203,981 | ) | (602,863 | ) | (87,511 | ) | (389,697 | ) | (606,532 | ) | (88,043 | ) | ||||||||||||
利息支出,净额 | (47,330 | ) | (17,093 | ) | (2,481 | ) | (169,693 | ) | (127,840 | ) | (18,557 | ) | ||||||||||||
投资收益 | 42,169 | 28,200 | 4,093 | 129,575 | 135,309 | 19,641 | ||||||||||||||||||
其他开支 | (3,035 | ) | (579 | ) | (84 | ) | (10,137 | ) | (5,808 | ) | (843 | ) | ||||||||||||
所得税前亏损和未合并关联公司亏损中的权益份额 | (212,177 | ) | (592,335 | ) | (85,983 | ) | (439,952 | ) | (604,871 | ) | (87,802 | ) | ||||||||||||
所得税支出 | (66,664 | ) | (11,667 | ) | (1,694 | ) | (94,176 | ) | (58,919 | ) | (8,553 | ) | ||||||||||||
未合并关联公司亏损中的权益份额 | (410 | ) | (39,515 | ) | (5,736 | ) | (1,018 | ) | (39,747 | ) | (5,770 | ) | ||||||||||||
持续经营造成的损失 | (279,251 | ) | (643,517 | ) | (93,413 | ) | (535,146 | ) | (703,537 | ) | (102,125 | ) | ||||||||||||
已终止的业务 | ||||||||||||||||||||||||
已终止业务的(亏损)/收入,扣除税款 | (198,941 | ) | - | - | 369,343 | - | - | |||||||||||||||||
净亏损 | (478,192 | ) | (643,517 | ) | (93,413 | ) | (165,803 | ) | (703,537 | ) | (102,125 | ) | ||||||||||||
归属于非控股权益的净收益/(亏损) | ||||||||||||||||||||||||
持续运营 | 6,875 | 7,556 | 1,097 | 5,622 | 5,803 | 842 | ||||||||||||||||||
已终止的业务 | (120,316 | ) | - | - | (118,620 | ) | - | - | ||||||||||||||||
归属于普通股股东的净(亏损)/收益 | ||||||||||||||||||||||||
持续运营 | (286,126 | ) | (651,073 | ) | (94,510 | ) | (540,768 | ) | (709,340 | ) | (102,967 | ) | ||||||||||||
已终止的业务 | (78,625 | ) | - | - | 487,963 | - | - | |||||||||||||||||
归属于普通股股东的净(亏损)/每股收益 | ||||||||||||||||||||||||
—基本 | ||||||||||||||||||||||||
持续运营 | (2.40 | ) | (5.49 | ) | (0.80 | ) | (4.54 | ) | (5.98 | ) | (0.87 | ) | ||||||||||||
已终止的业务 | (0.66 | ) | - | - | 4.09 | - | - | |||||||||||||||||
—稀释 | ||||||||||||||||||||||||
持续运营 | (2.40 | ) | (5.49 | ) | (0.80 | ) | (4.54 | ) | (5.98 | ) | (0.87 | ) | ||||||||||||
已终止的业务 | (0.66 | ) | - | - | 4.09 | - | - | |||||||||||||||||
计算每股普通股净(亏损)/收益时使用的加权平均股数: | ||||||||||||||||||||||||
—基本 | ||||||||||||||||||||||||
持续运营 | 118,983,474 | 118,669,795 | 118,669,795 | 119,220,331 | 118,697,495 | 118,697,495 | ||||||||||||||||||
已终止的业务 | 118,983,474 | - | - | 119,220,331 | - | - | ||||||||||||||||||
—稀释 | ||||||||||||||||||||||||
持续运营 | 118,983,474 | 118,669,795 | 118,669,795 | 119,220,331 | 118,697,495 | 118,697,495 | ||||||||||||||||||
已终止的业务 | 118,983,474 | - | - | 119,220,331 | - | - | ||||||||||||||||||
每份ADS的净(亏损)/收益 | ||||||||||||||||||||||||
—基本 | ||||||||||||||||||||||||
持续运营 | (9.60 | ) | (21.96 | ) | (3.20 | ) | (18.16 | ) | (23.92 | ) | (3.48 | ) | ||||||||||||
已终止的业务 | (2.64 | ) | - | - | 16.36 | - | - | |||||||||||||||||
—稀释 | ||||||||||||||||||||||||
持续运营 | (9.60 | ) | (21.96 | ) | (3.20 | ) | (18.16 | ) | (23.92 | ) | (3.48 | ) | ||||||||||||
已终止的业务 | (2.64 | ) | - | - | 16.36 | - | - |
12
耀学者教育控股有限公司
未经审计的 现金流简明合并报表
(金额以千计)
截至8月31日的三个月 | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
正如重述的那样 (1) | 正如重述的那样 (1) | |||||||||||||||||||||||
经营活动产生的净现金 | 842,770 | 167,161 | 24,265 | 698,808 | 47,173 | 6,848 | ||||||||||||||||||
投资活动产生的净现金(用于) | (558,856 | ) | 310,193 | 45,027 | (3,079,036 | ) | (836,769 | ) | (121,465 | ) | ||||||||||||||
融资活动(使用)/产生的净现金 | (468,702 | ) | (1,001,420 | ) | (145,365 | ) | (446,534 | ) | 101,383 | 14,717 | ||||||||||||||
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | 31,861 | 10,260 | 1,489 | (82,012 | ) | 30,834 | 4,476 | |||||||||||||||||
现金和现金等价物以及限制性现金的净变化 | (152,927 | ) | (513,806 | ) | (74,584 | ) | (2,908,774 | ) | (657,379 | ) | (95,424 | ) | ||||||||||||
现金和现金等价物,以及期初的限制性现金 | 1,668,090 | 1,371,590 | 199,099 | 4,423,937 | 1,515,163 | 219,939 | ||||||||||||||||||
现金和现金等价物,以及期末的限制性现金 | 1,515,163 | 857,784 | 124,515 | 1,515,163 | 857,784 | 124,515 |
13
耀学者教育控股有限公司
公认会计准则和非公认会计准则业绩的对账
(金额以千计,股票和每股 股数据除外)
截至8月31日的三个月 | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
正如重述的那样 (1) | 正如重述的那样 (1) | |||||||||||||||||||||||
持续经营业务的毛利 | 48,320 | 82,347 | 11,953 | 221,517 | 476,659 | 69,191 | ||||||||||||||||||
加:无形资产摊销 | 4,680 | 3,931 | 571 | 16,141 | 17,814 | 2,586 | ||||||||||||||||||
持续经营业务调整后的毛利 | 53,000 | 86,278 | 12,524 | 237,658 | 494,473 | 71,777 | ||||||||||||||||||
持续经营造成的营业亏损 | (203,981 | ) | (602,863 | ) | (87,511 | ) | (389,697 | ) | (606,532 | ) | (88,043 | ) | ||||||||||||
增加:基于股份的薪酬支出 | (167 | ) | - | - | 1,865 | (816 | ) | (118 | ) | |||||||||||||||
加:无形资产摊销 | 4,680 | 3,931 | 571 | 16,141 | 17,814 | 2,586 | ||||||||||||||||||
增加:经营租赁使用权资产的减值损失 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | ||||||||||||||||||
加:商誉减值损失 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | ||||||||||||||||||
加:无形资产减值损失 | - | 113,385 | 16,459 | - | 113,385 | 16,459 | ||||||||||||||||||
加:财产和设备减值损失 | - | 6,586 | 956 | - | 6,586 | 956 | ||||||||||||||||||
持续经营业务调整后的营业亏损 | (99,163 | ) | (50,295 | ) | (7,301 | ) | (271,386 | ) | (40,897 | ) | (5,936 | ) | ||||||||||||
净亏损 | (478,192 | ) | (643,517 | ) | (93,413 | ) | (165,803 | ) | (703,537 | ) | (102,125 | ) | ||||||||||||
增加:基于股份的薪酬支出 | (167 | ) | - | - | 1,865 | (816 | ) | (118 | ) | |||||||||||||||
加:无形资产摊销 | 4,680 | 3,931 | 571 | 16,141 | 17,814 | 2,586 | ||||||||||||||||||
增加:无形资产摊销的税收影响 | (1,029 | ) | (811 | ) | (118 | ) | (3,343 | ) | (3,764 | ) | (546 | ) | ||||||||||||
增加:经营租赁使用权资产的减值损失 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | ||||||||||||||||||
加:商誉减值损失 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | ||||||||||||||||||
加:无形资产减值损失 | - | 113,385 | 16,459 | - | 113,385 | 16,459 | ||||||||||||||||||
加:财产和设备减值损失 | - | 6,586 | 956 | - | 6,586 | 956 | ||||||||||||||||||
减去:(亏损)/已终止业务的收入,扣除税款 | (198,941 | ) | - | - | 369,343 | - | - | |||||||||||||||||
调整后的净亏损 | (175,462 | ) | (91,760 | ) | (13,321 | ) | (420,178 | ) | (141,666 | ) | (20,564 | ) | ||||||||||||
归属于普通股股东的净亏损 | (364,751 | ) | (651,073 | ) | (94,510 | ) | (52,805 | ) | (709,340 | ) | (102,967 | ) | ||||||||||||
增加:基于股份的薪酬支出 | (167 | ) | - | - | 1,865 | (816 | ) | (118 | ) | |||||||||||||||
加:无形资产摊销 | 4,680 | 3,931 | 571 | 16,141 | 17,814 | 2,586 | ||||||||||||||||||
增加:无形资产摊销的税收影响 | (1,029 | ) | (811 | ) | (118 | ) | (3,343 | ) | (3,764 | ) | (546 | ) | ||||||||||||
增加:经营租赁使用权资产的减值损失 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | ||||||||||||||||||
加:商誉减值损失 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | ||||||||||||||||||
加:无形资产减值损失 | - | 113,385 | 16,459 | - | 113,385 | 16,459 | ||||||||||||||||||
加:财产和设备减值损失 | - | 6,586 | 956 | - | 6,586 | 956 | ||||||||||||||||||
减去:(亏损)/已终止业务的收入,扣除税款 | (78,625 | ) | - | - | 487,963 | - | - | |||||||||||||||||
归属于普通股股东的调整后净亏损 | (182,337 | ) | (99,316 | ) | (14,418 | ) | (425,800 | ) | (147,469 | ) | (21,406 | ) | ||||||||||||
净亏损 | (478,192 | ) | (643,517 | ) | (93,413 | ) | (165,803 | ) | (703,537 | ) | (102,125 | ) | ||||||||||||
加:利息支出,净额 | 47,330 | 17,093 | 2,481 | 169,693 | 127,840 | 18,557 | ||||||||||||||||||
加:所得税支出 | 66,664 | 11,667 | 1,694 | 94,176 | 58,919 | 8,553 | ||||||||||||||||||
加:折旧和摊销 | 35,325 | 16,442 | 2,387 | 138,847 | 115,934 | 16,829 | ||||||||||||||||||
增加:基于股份的薪酬支出 | (167 | ) | - | - | 1,865 | (816 | ) | (118 | ) | |||||||||||||||
增加:经营租赁使用权资产的减值损失 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | ||||||||||||||||||
加:商誉减值损失 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | ||||||||||||||||||
加:无形资产减值损失 | - | 113,385 | 16,459 | - | 113,385 | 16,459 | ||||||||||||||||||
加:财产和设备减值损失 | - | 6,586 | 956 | - | 6,586 | 956 | ||||||||||||||||||
减去:(亏损)/已终止业务的收入,扣除税款 | (198,941 | ) | - | - | 369,343 | - | - | |||||||||||||||||
调整后 EBITDA | (29,794 | ) | (49,678 | ) | (7,212 | ) | (30,260 | ) | 146,977 | 21,335 | ||||||||||||||
计算调整后每股普通股净亏损时使用的加权平均股数: | ||||||||||||||||||||||||
—基本版和稀释版 | ||||||||||||||||||||||||
持续运营 | 118,983,474 | 118,669,795 | 118,669,795 | 119,220,331 | 118,697,495 | 118,697,495 | ||||||||||||||||||
已终止的业务 | 118,983,474 | - | - | 119,220,331 | - | - | ||||||||||||||||||
归属于普通股股东的调整后每股净亏损 | ||||||||||||||||||||||||
—基本 | (1.53 | ) | (0.84 | ) | (0.12 | ) | (3.57 | ) | (1.24 | ) | (0.18 | ) | ||||||||||||
—稀释 | (1.53 | ) | (0.84 | ) | (0.12 | ) | (3.57 | ) | (1.24 | ) | (0.18 | ) | ||||||||||||
调整后的每张ADS的净亏损 | ||||||||||||||||||||||||
—基本 | (6.12 | ) | (3.36 | ) | (0.48 | ) | (14.28 | ) | (4.96 | ) | (0.72 | ) | ||||||||||||
—稀释 | (6.12 | ) | (3.36 | ) | (0.48 | ) | (14.28 | ) | (4.96 | ) | (0.72 | ) |
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附录 1
论修订 2022 财年全年未经审计的财务 业绩的影响
调整主要是由于公司进行了减值 评估。集团已确定,根据海外学校报告部门的表现不佳、 市场状况和其他因素,很可能有减值迹象。集团对海外学校申报单位进行了定量 减损测试。商誉和无形资产的减值分别为人民币4.198亿元和1.134亿元人民币。
该修正案对截至2022年8月31日的2022财年 的影响反映在下表中。
2022年8月31日 | ||||||||||||
正如报道的那样 | 调整 | 经修正 | ||||||||||
(以千元为单位,每股数据除外) | ||||||||||||
持续运营 | ||||||||||||
收入 | 1,714,909 | (944 | ) | 1,713,965 | ||||||||
收入成本 | (1,236,799 | ) | (507 | ) | (1,237,306 | ) | ||||||
毛利 | 478,110 | (1,451 | ) | 476,659 | ||||||||
商誉减值损失 | - | (419,805 | ) | (419,805 | ) | |||||||
经营租赁使用权资产的减值损失 | - | (8,861 | ) | (8,861 | ) | |||||||
财产和设备减值损失 | - | (113,385 | ) | (113,385 | ) | |||||||
营业亏损 | (63,030 | ) | (543,502 | ) | (606,532 | ) | ||||||
其他开支 | (5,220 | ) | (588 | ) | (5,808 | ) | ||||||
净亏损 | (159,447 | ) | (544,090 | ) | (703,537 | ) | ||||||
调整后的毛利 | 495,924 | (1,451 | ) | 494,473 | ||||||||
调整后的营业亏损 | (39,446 | ) | (1,451 | ) | (40,897 | ) | ||||||
调整后净亏损 | (139,627 | ) | (2,039 | ) | (141,666 | ) |
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附录 2
论重报我们2020和2021财年合并 资产负债表及相关信息的影响
在编制截至2022年8月31日止年度的财务 报表时,我们确定,在首次采用会计准则编纂法 842(“ASC 842”)时,上一年度的财务报表 中存在与识别和衡量某些经营租赁有关的错误。此外,我们还发现了一份租赁合同,该合同已于2021年终止,但未计入 的正确期限。因此,为了纠正这些错误,重报了截至2020年8月31日和2021年8月31日的合并财务报表中的某些信息,包括合并资产负债表中的经营租赁使用权资产——非流动资产、经营租赁负债——当前 和经营租赁负债——非流动性以及合并资产负债表中的相关项目。因为这些错误对截至2020年8月31日和2021年8月31日止年度的合并运营报表和合并股东 权益报表无关紧要,因此我们记录了2022财年的累积影响。
截至2020年8月31日和2021年8月31日的合并资产负债表 的重报汇总如下:
2020年8月31日 | ||||||||||||
正如报道的那样 | 调整 | 如重述 | ||||||||||
(以千元人民币计) | ||||||||||||
资产 | ||||||||||||
经营租赁使用权资产 — 非流动资产 | 1,816,721 | (25,550 | ) | 1,791,171 | ||||||||
总资产 | 1,816,721 | (25,550 | ) | 1,791,171 | ||||||||
负债 | ||||||||||||
运营租赁负债——当前 | 196,129 | (62,120 | ) | 134,009 | ||||||||
经营租赁负债——非流动负债 | 1,662,928 | 36,570 | 1,699,498 | |||||||||
负债总额 | 1,859,057 | (25,550 | ) | 1,833,507 |
2021年8月31日 | ||||||||||||
正如报道的那样 | 调整 | 如重述 | ||||||||||
(以千元人民币计) | ||||||||||||
资产 | ||||||||||||
经营租赁使用权资产 — 非流动资产 | 1,773,773 | (80,310 | ) | 1,693,463 | ||||||||
总资产 | 1,773,773 | (80,310 | ) | 1,693,463 | ||||||||
负债 | ||||||||||||
运营租赁负债——当前 | 123,215 | (220 | ) | 122,995 | ||||||||
经营租赁负债——非流动负债 | 1,752,667 | (80,090 | ) | 1,672,577 | ||||||||
负债总额 | 1,875,882 | (80,310 | ) | 1,795,572 |
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截至2020年8月31日和2021年8月31日止年度的合并现金流报表 的重报汇总如下:
2020年8月31日 | ||||||||||||
正如报道的那样 | 调整 | 如重述 | ||||||||||
RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | ||||||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||||||
为调节经营活动产生的净现金流量而进行的调整: | ||||||||||||
非现金租赁费用 | 142,519 | 749 | 143,268 | |||||||||
经营资产和负债及其他(净值)的变化: | ||||||||||||
其他应收账款、存款和其他资产 | 9,973 | (2,227 | ) | 7,746 | ||||||||
经营租赁负债 | (109,514 | ) | 1,478 | (108,036 | ) | |||||||
经营活动提供的净现金 | 42,978 | - | 42,978 | |||||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||||||
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | 75,752 | 65,248 | 141,000 |
2021年8月31日 | ||||||||||||
正如报道的那样 | 调整 | 如重述 | ||||||||||
RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | ||||||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||||||
为调节经营活动产生的净现金流量而进行的调整: | ||||||||||||
非现金租赁费用 | 257,244 | (5,884 | ) | 251,360 | ||||||||
经营资产和负债及其他(净值)的变化: | ||||||||||||
其他应收账款、存款和其他资产 | 5,534 | (7,728 | ) | (2,194 | ) | |||||||
经营租赁负债 | (213,827 | ) | 13,612 | (200,215 | ) | |||||||
经营活动提供的净现金 | 48,951 | - | 48,951 | |||||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||||||
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | 228,123 | (48,155 | ) | 179,968 | ||||||||
减少提前终止使用权资产 | 14,415 | 9,400 | 23,815 |
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