附录 99.1
周末健康公司
财务报表
2022年12月31日和2021年12月31日
周末健康公司
目录
页号 | ||||
独立审计师的报告 | 2 | |||
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表 | 4 | |||
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合并运营报表和综合亏损表 | 5 | |||
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的优先股变动和股东赤字合并报表 | 6 | |||
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合并现金流量表 | 7 | |||
合并财务报表附注 | 8-17 |
1
独立审计师的报告
致WW International, Inc.的管理层和董事会
意见
我们已经审计了随附的 Weekend Health, Inc. 及其子公司(以下简称 “公司”)的 合并财务报表,其中包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表,以及 运营和综合亏损、优先股和股东赤字变化以及截至当日止年度的现金流的相关合并报表,包括相关票据(统称为合并财务报表)。
我们认为,根据美利坚合众国普遍接受的会计原则,随附的合并财务报表在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至该日止年度的经营业绩和现金流。
意见依据
我们根据美利坚合众国(US GAAS)普遍接受的审计标准在 进行了审计。我们报告的 “审计师对合并财务 报表的审计责任” 部分进一步描述了我们在这些准则下的责任。根据与审计相关的道德要求,我们必须独立于公司并履行其他道德责任。我们认为 获得的审计证据足以为我们的审计意见提供依据。
管理层对合并财务 报表的责任
管理层负责根据美利坚合众国普遍接受的 会计原则编制和公允列报合并财务报表,并负责设计、实施和维护与编制和公允列报合并财务报表相关的内部控制,使 免于因欺诈或错误而出现重大错报。
在编制合并财务报表时,管理层必须评估 从总体上看, 是否存在使人们对公司在合并财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的条件或事件。
审计师对合并财务报表的审计责任
我们的目标是合理地保证整个合并财务报表是否没有重大误报, 是由于欺诈还是错误造成的,并发布一份包含我们意见的审计报告。合理保证是一种较高的保证水平,但不是绝对的保证,因此不能保证根据美国 GAAS进行的审计在存在重大错误陈述时总能发现这种误报。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或无视内部控制,因此未发现由欺诈导致的重大错报的风险要高于发现错误陈述的风险。如果错误陈述极有可能单独或总体影响理智用户根据 合并财务报表做出的判断,则将其视为重大陈述。
普华永道会计师事务所,校园大道 400 号,邮政信箱 988,新泽西州弗洛勒姆公园 07932
T: (973) 236 4000,www.pwc.com/us
2
在根据美国公认会计准则进行审计时,我们:
| 在整个审计过程中行使专业判断力并保持专业怀疑态度。 |
| 识别和评估合并财务报表出现重大错报的风险,无论是因为 欺诈还是错误所致,并设计和执行应对这些风险的审计程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。 |
| 了解与审计相关的内部控制,以便设计适合具体情况的审计程序,但不是为了就公司内部控制的有效性发表意见。因此,没有人表达这样的意见。 |
| 评估所用会计政策的适当性以及管理层做出的重要会计 估计的合理性,并评估合并财务报表的总体列报情况。 |
| 得出结论,根据我们的判断,总体而言,是否存在某些条件或事件使得 对公司能否在合理的时间内继续作为持续经营企业产生重大怀疑。 |
除其他事项外,我们必须就审计的计划范围和时间、重大审计结果以及我们在审计期间发现的某些内部控制相关事项与负责治理的人员进行沟通。
新泽西州弗洛勒姆公园
2023年6月22日
3
周末健康公司
合并资产负债表
2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日
(以千计)
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
$ | 26,104 | $ | 5,026 | ||||
应收款 |
220 | | ||||||
预付费用和其他流动资产 |
183 | 10 | ||||||
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流动资产总额 |
26,507 | 5,036 | ||||||
财产和设备,净额 |
18 | | ||||||
资本化软件,净值 |
487 | 65 | ||||||
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总资产 |
$ | 27,012 | $ | 5,101 | ||||
|
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负债和股东赤字 |
||||||||
流动负债 |
||||||||
未来股票票据的简单协议 |
$ | | $ | 7,106 | ||||
应付账款 |
219 | 39 | ||||||
应计费用 |
772 | 9 | ||||||
递延收入 |
1,045 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
流动负债总额 |
2,036 | 7,154 | ||||||
其他负债 |
11 | | ||||||
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|
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负债总额 |
2,047 | 7,154 | ||||||
优先股,面值0.00001美元;已授权5,896股股票和截至2022年12月31日发行的5,883股 ,2021年12月31日发行的0股 |
45,161 | | ||||||
股东赤字 |
||||||||
普通股,面值0.00001美元;已授权16,400股; 2022 年 12 月 31 日发行 8,063 股,2021 年 12 月 31 日发行 8,580 股 |
1 | | ||||||
累计赤字 |
(20,197 | ) | (2,053 | ) | ||||
|
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股东赤字总额 |
(20,196 | ) | (2,053 | ) | ||||
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总负债和股东赤字 |
$ | 27,012 | $ | 5,101 | ||||
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所附附附注是合并财务报表的组成部分。
4
周末健康公司
合并运营报表和综合亏损报表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(以千计)
在截至12月31日的年度中, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入,净额 |
$ | 6,282 | $ | | ||||
收入成本 |
3,605 | 16 | ||||||
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毛利(亏损) |
2,677 | (16 | ) | |||||
销售、一般和管理费用 |
5,080 | 424 | ||||||
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营业亏损 |
(2,403 | ) | (440 | ) | ||||
未来股票票据简单协议重估造成的损失 |
15,078 | 1,606 | ||||||
净利息收入 |
(17 | ) | | |||||
其他收入,净额 |
(13 | ) | | |||||
|
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所得税前亏损 |
(17,451 | ) | (2,046 | ) | ||||
所得税准备金 |
9 | | ||||||
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净亏损 |
$ | (17,460 | ) | $ | (2,046 | ) | ||
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综合损失 |
$ | (17,460 | ) | $ | (2,046 | ) | ||
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所附附附注是合并财务报表的组成部分。
5
周末健康公司
优先股变动和股东赤字合并报表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(以千计)
股东赤字 | ||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 累积的 | ||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的余额 |
| $ | | 9,000 | $ | | $ | 2 | $ | 2 | ||||||||||||||
综合损失 |
| | | | (2,046) | (2,046) | ||||||||||||||||||
回购普通股 |
| | (420) | | (9) | (9) | ||||||||||||||||||
|
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截至2021年12月31日的余额 |
| $ | | 8,580 | $ | | $ | (2,053) | $ | (2,053) | ||||||||||||||
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综合损失 |
| $ | | | $ | | $ | (17,460) | $ | (17,460) | ||||||||||||||
回购普通股 |
| | (186) | | | | ||||||||||||||||||
授予提前行使股票期权 |
| | 38 | 1 | | 1 | ||||||||||||||||||
发行优先股 |
2,580 | 19,677 | | | | | ||||||||||||||||||
从普通股转换为优先股 |
369 | 2,850 | (369) | | (972) | (972) | ||||||||||||||||||
安全笔记的转换 |
2,934 | 22,634 | | | | | ||||||||||||||||||
股票奖励的薪酬支出 |
| | | | 288 | 288 | ||||||||||||||||||
|
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截至2022年12月31日的余额 |
5,883 | $ | 45,161 | 8,063 | $ | 1 | $ | (20,197) | $ | (20,196) | ||||||||||||||
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所附附附注是合并财务报表的组成部分。
6
周末健康公司
合并现金流量表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(以千计)
在截至12月31日的年度中, |
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2022 | 2021 | |||||||
经营活动: |
||||||||
净亏损 |
$ | (17,460) | $ | (2,046) | ||||
为使净亏损与经营活动提供的(用于)的现金进行对账而进行的调整: |
||||||||
折旧和摊销 |
84 | | ||||||
股票薪酬支出 |
2,168 | | ||||||
未来股票票据简单协议公允价值变动造成的损失 |
15,078 | 1,606 | ||||||
现金变动是由于: |
||||||||
应收款 |
(220) | | ||||||
预付费用和其他流动资产 |
(89) | (10) | ||||||
应付账款 |
95 | 39 | ||||||
应计负债 |
631 | 9 | ||||||
所得税 |
(86) | | ||||||
递延收入 |
1,045 | | ||||||
|
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由(用于)经营活动提供的现金 |
1,246 | (402) | ||||||
|
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投资活动: |
||||||||
资本支出 |
(20) | | ||||||
资本化软件支出 |
(504) | (65) | ||||||
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用于投资活动的现金 |
(524) | (65) | ||||||
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筹资活动: |
||||||||
融资成本 |
(6) | (7) | ||||||
优先股发行 |
19,900 | | ||||||
普通股发行 |
12 | | ||||||
未来股票票据发行的简单协议 |
450 | 5,500 | ||||||
|
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融资活动提供的现金 |
20,356 | 5,493 | ||||||
|
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|||||
现金和现金等价物的净增长 |
21,078 | 5,026 | ||||||
现金和现金等价物,期初 |
5,026 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
现金和现金等价物,期末 |
$ | 26,104 | $ | 5,026 | ||||
|
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非现金现金流披露: |
||||||||
将未来股票票据的简单协议转换为优先股 |
$ | 22,185 | $ | | ||||
承认未来负债股权票据的简单协议 |
$ | 15,078 | $ | 1,606 | ||||
将普通股转换为优先股 |
$ | 972 | $ | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
7
周末健康公司
合并财务报表附注
(以千计,每股金额除外)
1. | 组织 |
业务和组织性质
Weekend Health, Inc. 以Sequence的名义开展业务,成立于2021年,是一家特拉华州公司,其主要执行办公室位于加利福尼亚州旧金山。Weekend Health, Inc. 通过其基于订阅的服务提供技术支持的护理平台和移动网络应用程序,其中包括全面的体重管理计划、药物治疗治疗、 营养计划、健康保险协调服务以及获得临床医生、营养师、健身教练和护理协调员的机会。
2. | 重要会计政策摘要 |
演示基础
合并财务报表包括Weekend Health, Inc. 的账目以及Weekend Health, Inc.是其主要受益人的可变利息实体的账户(参见下面的可变利息实体)(合称 我们、我们、公司或周末健康)。公司的财务报表是根据 美利坚合众国(GAAP)普遍接受的会计原则编制的。合并中删除了所有重要的公司间往来事务和账户。
可变利息实体
公司评估其在实体中的所有权、合同权益和其他权益,以确定其在可变的 利益实体 (VIE) 中是否有任何可变权益。这些评估很复杂,涉及判断以及基于现有信息的估计和假设的使用。如果公司确定其持有合同权益或所有权 权益的实体为VIE,而 Weekend Health, Inc. 是主要受益人,则公司将在其合并财务报表中合并该实体。VIE的主要受益人是符合以下两个标准的一方: (i) 有权做出对VIE经济表现影响最大的决定;(ii) 有义务承担损失或有权获得在任何一种情况下都可能对 VIE产生重大影响的福利。公司正在对公司参与VIE的事实和情况的变化是否会导致合并结论发生变化进行重新评估。
公司经营某些被视为友好医师实体(FPE)的临床远程医疗团体,根据法律 的要求,医生所有者必须保留100%的股权。公司与FPE的协议通常包括行政服务协议(规定公司向FPE提供各种行政和管理服务)和与FPE的医生所有者签订的股票转让限制(STR)协议,后者规定在某些条件下移交FPE的所有权。公司 有权获得作为持续管理费的收入,这实际上吸收了所有剩余权益,还可以通过向FPE提供贷款提供财务支持。公司全权负责提供所有 非医疗服务,包括所需的技术和知识产权 日常每个 FPE 的运营和管理。此外,STR 规定,在公司自行决定发生继任事件时,公司有权指定个人以名义金额购买FPE的股权。根据这些协议的规定, 公司确定FPE为VIE,因为其股东的风险资本不足,而且公司在FPE中拥有不同的权益。
上述合同安排允许Weekend Health, Inc.指导对FPE的经济表现影响最大的活动 。因此,Weekend Health, Inc.是FPE的主要受益者,并将FPE整合到VIE模式下。此外,由于医生的名义初始股权出资、公司可以向FPE提供的财务 支持(例如贷款)以及上述合同安排和被提名股东继承安排的规定,非控股权益持有人持有的权益缺乏经济 实质内容,也无法使他们有能力参与FPE产生的剩余利润或亏损。因此,FPE确认的所有收入和支出均由公司合并。如果公司不被视为主要受益人,则公司不持有任何 VIE 的权益 。
在扣除公司间交易和 余额后,截至2022年12月31日,合并资产负债表中包含的当前 VIE 资产和负债的总账面净值分别为 7 美元和 1,045 美元。截至2022年12月31日,总收入和运营支出分别为6,282美元和 2,021美元。截至2021年12月31日,没有任何收入。截至2021年12月31日,运营费用为16美元。
8
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和判断,这些估计和判断会影响报告的 资产和负债金额、财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。公司的估计基于 的历史经验以及其认为在当时情况下合理的各种其他因素和假设,其结果构成了对从其他来源不容易看出 的资产和负债账面价值做出判断的基础。虽然已经考虑了所有现有信息,但实际数额可能与这些估计数不同。随着新事件的发生和获得更多信息,这些假设和估计可能会发生变化,而且 此类未来变化可能会对公司的经营业绩、财务状况和流动性产生不利影响。为未来股权票据、折旧和摊销以及 股票薪酬的简单协议提供了大量估计。
现金和现金等价物
现金和现金等价物被定义为初始到期日为三个月或更短的高流动性投资。现金余额可能以 倍超过可保险金额。该公司认为,通过投资或通过主要金融机构来降低这种风险。截至2022年12月31日和2021年12月31日,现金及现金等价物主要由银行、货币市场和共同基金账户内的现金余额 组成。
流动性
在截至2022年12月31日的年度中,公司从运营中产生的现金流约为1,246美元。在 2022 财年, 公司发行了 2,949 股 A 系列优先股,总现金收益为 19,894 美元。在2021财年,公司发行了SAFE票据(定义见下文),净总现金收益为5,500美元。截至2022年12月31日和 2021年12月31日,该公司的手头现金余额分别为26,104美元和5,026美元。该公司认为,自财务报表 发布之日起,它有足够的现金至少在未来十二个月内作为持续经营企业运营。
收入确认
合同和履约义务
公司的收入来自与客户签订的合同,每份合同 的适当会计处理方法是在签订之初确定的。履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺。合同交易价格分配给每项不同的履约义务,并在履行履约义务时确认为收入,或者 作为履约义务得到履行。根据ASC 606,收入是在向客户移交承诺产品和服务的控制权后确认的,该金额反映了公司预计在 交换这些产品或服务时获得的对价。
公司的收入来自为确定 潜在会员是否有资格加入订阅计划而进行的初步咨询,以及通过订阅公司基于科学的减肥计划(主要通过月度承诺计划和预付费计划收取费用)获得收入。
一次性初始咨询费在转移控制时记录为收入, 也就是进行初次咨询的时候。承诺计划收入和预付订阅费记入递延收入,并按直线法摊销为收入,因为控制权将在自这些 绩效义务随着时间的推移而得到履行的期限内转移。向客户提供的折扣记为确认此类收入期间的总收入的扣除额。
9
收入分解
收入包括以下内容:
2022年12月31日 | ||||
订阅量,净额 |
$ | 4,653 | ||
初步磋商 |
1,629 | |||
|
|
|||
总收入 |
$ | 6,282 | ||
|
|
对于订阅收入,公司可以在提供服务之前收取款项。在提供服务之前收取的任何金额 均记录在递延收入中。如果未收取款项,但已提供服务且收入已得到确认,则这些款项记入应收账款。
截至2022年12月31日,公司递延收入的期末余额为1,045美元。截至2021年12月31日,该公司没有任何递延 收入。
信用风险
该公司的信用风险主要来自贸易应收账款。应收账款不需要抵押品。截至 2022 年 12 月 31 日,该公司的支付处理商代表了 100% 的未清应收账款。截至2021年12月31日,该公司没有任何未清应收账款。
可疑账户备抵金
应收账款按扣除可疑账款备抵后的客户账户应付金额列报。公司根据历史亏损模式、账单逾期天数以及对与拖欠账户相关的 潜在损失风险的评估,对现有应收账款中可能的信用损失金额的最佳估计,制定了 为无法收回的账户准备金的政策。管理层定期审查其应收账款,根据对逾期账款和其他可能表明账户变现可能存在疑问的因素的分析,确定是否需要发放备金。在用尽所有收款手段并且认为收回的可能性微乎其微之后,被视为无法收回的账户余额将从津贴中扣除。先前注销的 应收账款的收回额(如果有)在收到时予以记录。
截至2022年12月31日和2021年12月31日 ,公司没有可疑账户备抵金。
财产和设备
财产和设备按成本入账。折旧和摊销费用是使用直线法计算的 以下估计使用寿命:
描述 |
预计使用寿命 | |||
计算机、设备和软件 |
5 年 | |||
家具和固定装置 |
7 年 |
当资产报废或以其他方式处置时,成本和相关折旧将从 账户中扣除,任何相关的损益都计入收入。
其他无形资产
软件开发成本根据ASC 350-40, 内部使用软件进行核算。公司将项目初始阶段产生的所有软件成本开支,并在开发进入应用程序开发阶段后,将开发软件所消耗的材料和服务的所有内部和外部直接成本 作为资本化软件计入合并资产负债表。应用程序开发阶段的成本通常包括软件配置、编码、 安装到硬件和测试。这些费用在估计的3年使用寿命内摊销。升级、维护和增强所产生的所有费用,包括网站内容的成本,这些费用不会带来额外 功能,在发生时记为支出。
摊销是根据软件的估计经济寿命计算的,通常是三年 年。当软件基本完成其预期用途时,摊销即开始。每当事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时,就会评估软件开发成本的可回收性。
10
在截至2022年12月31日 和2021年12月31日的年度中,公司的资本分别约为504美元和65美元。截至2022年12月31日的财年,公司记录的摊销额为82美元,与资本化的内部开发软件成本有关。截至 2021 年 12 月 31 日 的年度没有摊销。
销售、一般和管理成本
销售、一般和管理成本主要包括企业广告和营销成本、专业费用、办公用品、 股票薪酬以及所有其他与管理相关的费用。一般和管理费用在发生时记为支出。
广告
公司 按产生的广告费用支出。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,广告费用总额分别为706美元和66美元。
所得税
公司 根据ASC 740(所得税)核算所得税,该法要求使用资产和负债法来计算递延所得税。递延所得税资产和负债是根据资产和负债的税基和财务报告基础之间的临时差异 以及可以结转的营业亏损和税收抵免进行确认的。估值补贴是在必要时设立的,以将递延所得税资产减少到更有可能变现的 金额。
在承认不确定税收状况带来的税收优惠时,公司还遵循了ASC 740-10《所得税的不确定性核算》的指导方针。只有在税务机关审查后更有可能 保持不确定税收状况时,公司才承认税收状况不确定带来的税收优惠。确认的福利金额是实现可能性大于 50% 的最大金额。任何未达到此门槛的不确定税收状况均被记录为不确定税收优惠的负债。
公司的纳税申报表须经过 国税局和其他税务机关的审查。公司认为,它已经为此类审查可能产生的任何潜在调整做好了充分的准备。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司尚未发现任何需要在 的财务报表中确认或披露的不确定税收状况。
股票薪酬
公司向员工发行股票期权以换取服务,并根据ASC 718(补偿股票薪酬)核算这些奖励的发放。公司的股票期权是股票分类的基于股票的薪酬安排。相关薪酬支出根据授予日的公允价值确定,并在归属期(通常为四年)内按 直线法确认。没收行为一经确认。
截至2022年12月31日的一年中,基于股票的 薪酬总额为288美元。截至2021年12月31日的年度没有股票薪酬支出。
未来股票票据的简单协议
2022年和2021年,公司与几位第三方 投资者签订了未来股票票据(SAFE Notes)的简单协议,以筹集资金。SAFE Notes不是合法形式的债务,代表公司自有股权合约。根据ASC 480,SAFE票据被归类为负债,因为它们可以赎回现金或其他资产,前提是某些超出公司控制范围的事件。公司最初将SAFE票据确认为公允价值负债,随后在每个报告期结束时重新计量按公允价值计算的负债,公允价值的任何 变动均计入收益。
SAFE票据的公允价值是使用期权定价模型和Monte Carlo仿真分析估算的。这种方法纳入了SAFE票据的条款和属性,并考虑了SAFE票据向股权的转换。
11
金融工具的公允价值
公司适用FASB的公允价值计量指南。根据该标准,公允价值被定义为在衡量日期市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债(即退出价格)时将获得的 的价格(即退出价格)。使用与市场、收入或 成本方法一致的估值技术来衡量公允价值。
公允价值层次结构将用于衡量公平 价值的估值技术输入的优先级分为三个大类,如下所示:
I 级 | 输入是公司有能力进入的相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。 |
二级 | 投入是指可以直接或间接观察到的资产或 负债的投入(I 级中包含的报价除外)。 |
三级 | 输入是资产或负债的不可观察的输入,依赖于管理层自己对 市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设的假设。 |
由于这些金融工具的短期性质, 公司金融工具(例如现金、应付账款、应计费用和递延收入)的账面价值接近其各自的公允价值。
关联方交易
如果双方通过一个或多个中介机构 直接或间接由周末健康公司控制或受其共同控制,则各方被视为与Weekend Health, Inc.有亲属关系。关联方还包括Weekend Health, Inc. 的主要股东、其管理层、Weekend Health, Inc. 的主要股东及其管理层以及Weekend Health, Inc.可能与之进行交易的其他各方控制或可能对管理或运营产生重大影响另一方的政策在某种程度上 ,即交易方一方可能无法充分追求自己的单独利益。
最近的会计 声明
财务会计准则委员会已经发布或提出的会计准则,如果在未来某个日期才需要采用, 预计不会对财务报表产生重大影响。公司尚未发现任何已经或预计会对公司财务报表产生重大影响的新会计准则。
3. | 财产和设备 |
财产和设备包括以下内容:
2022年12月31日 | ||||
计算机设备 |
$ | 20 | ||
|
|
|||
财产和设备总额 |
20 | |||
减去:累计折旧 |
(2 | ) | ||
|
|
|||
财产和设备总额,净额 |
$ | 18 | ||
|
|
在截至2022年12月31日的年度中,折旧费用为2美元。截至2021年12月31日的年度没有折旧 费用。
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4. | 资本化软件 |
资本化软件包括以下内容:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
资本化软件 |
$ | 569 | $ | 65 | ||||
减去:累计摊销 |
(82 | ) | | |||||
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|
|
|||||
资本化软件总额,净额 |
$ | 487 | $ | 65 | ||||
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在截至2022年12月31日的年度中,摊销费用为82美元。截至2021年12月31日的年度没有摊销 费用。
5. | 优先股 |
公司授权和未发行的优先股的股份由以下部分组成:
已授权 | 已发布和 杰出 |
|||||||
A-1 系列优先股 |
2,700 | 2,700 | ||||||
A-2 系列优先股 |
234 | 234 | ||||||
A 系列优先股 |
2,962 | 2,949 |
2022 年 12 月 21 日,公司签署了一份可转换优先股购买协议 (SPA),该协议授权出售多达 2,962 股 A 系列优先股。2022年12月22日,公司以每股7.7148美元的价格发行了2949股A系列优先股,以换取19,900美元的总收益。根据SPA的规定,2022年12月21日,所有已发行SAFE转换为2700股A-1系列优先股,每股价格为1.9445美元,转换为234股A-2系列优先股,每股价格为2.9916美元(与A系列优先股一起转换为优先股)。该公司承担了223美元的发行成本,扣除了发行所得收益 。
公司可转换优先股的持有人拥有各种权利、偏好和 特权,包括:
| 投票权:每位优先股成员应有权在记录的投票日期为优先股可转换为的每只普通股 获得一(1)票,对于普通股持有人有权作为单独类别投票的任何投票以外的任何投票,该优先股成员 应拥有与普通成员投票权和权力相等的全部投票权和权力。 |
| 分红:如果董事会宣布,每股优先股有权按6%的比率获得 非累积分红。 |
| 转换权:每股优先股应在优先股发行之日后的任何时候按当时适用的兑换率由持有人 选择转换为普通股。A系列优先股目前的转换价格为每股7.7148美元,A-1系列优先股的转换价格为每股1.9445美元,A-2系列优先股的转换价格为每股2.9916美元。 |
| 自动转换权限: 每股优先股应自动转换为普通 股票 转换优先股当时的有效利率为 (i) 符合条件的公开募股(定义见公司注册证书)或 (ii) 大多数优先股成员 书面同意或协议规定的日期,以较早者为准。此外,如果控制权发生变化,如果A系列优先股持有人获得的每股清算金额低于规定的每股清算金额,则将A系列优先股转换为普通股必须获得大多数A系列优先股持有人的同意或 赞成票。 |
| 资本重组: 如果在任何时候或不时对普通 股票进行资本重组,则优先股持有人将有权在优先股转换时获得公司的股票或其他证券或财产的数量,转换后可交割的普通股持有人将有权获得此类资本重组。 |
13
| 清算偏好:根据公司 公司注册证书中的定义,在发生任何清算事件时,公司可供分配的资金和资产应首先分配给有权获得的优先股成员,其金额等于已发行优先股 股票的原始发行价格加上任何已申报但未支付的股息或每股优先股在清算事件前夕转换为普通股本应支付的金额。 |
| 兑换:每只优先股只有在控制权变更后才能兑换,这是公司无法控制的事件。赎回优先股的可能性不大,优先股也不可能被赎回(因为控制权变更事件不太可能发生)。 |
2022 年 12 月 22 日,首席执行官兼首席技术官以 2,850 美元的价格向投资者出售了 369 股普通股。同时,普通股将 1:1 转换为A系列优先股。根据ASC 718,超过从员工手中回购的普通股公允价值的金额应确认为薪酬支出。 普通股的公允价值被确定为每股2.63美元,因此1,880美元被确认为归类为销售、一般和管理费用中的薪酬支出,其余972美元 直接记入留存收益。
截至2022年12月22日,普通股的公允价值是使用期权 定价模型估算的。重要的不可观察输入(3 级输入)摘要如下:
2022年12月22日 | ||
股息收益率 |
0.0% | |
预期的价格波动 |
71.0% | |
无风险利率 |
4.1% | |
预期期限(以年为单位) |
2.28 |
6. | 员工股票激励计划 |
2020年股票期权和赠款计划
2020年,公司通过了Weekend Health, Inc.2020年股票期权和补助计划(以下简称 “计划”),该计划规定向公司高管、员工、董事、顾问和其他关键人物授予 股票期权。
与 股票期权相关的活动摘要汇总如下:
的数量 选项 |
加权 平均值 行使价格 |
加权平均值 剩余的 合同期限 (以年为单位) |
||||||||||
截至2021年12月31日的余额 |
| $ | | |||||||||
授予的期权 |
787 | 0.02 | ||||||||||
期权被没收和取消 |
(16 | ) | 0.02 | |||||||||
行使的期权 |
(10 | ) | 0.02 | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
761 | $ | 0.02 | 9.56 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
可于 2022 年 12 月 31 日行使 |
64 | $ | 0.02 | 9.45 | ||||||||
|
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|
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|
在截至2022年12月31日的年度中,授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为每股2.32美元。截至2022年12月31日的财年,公司确认了288美元的股票薪酬支出。
在截至2022年12月31日的 年度中,有1,520美元的未确认薪酬成本与根据该计划授予的非既得股票期权有关,预计将在大约 3.3 年的加权平均期内得到确认。
14
尽早行使未归属的股票期权
该计划允许提前行使未归属的股票期权。出于会计目的,受赠方通过提前行使股票期权购买的股票在根据各自的归属时间表归属之前,不将 视为已发行股份。在早期行使未归属期权时从受赠方那里获得的任何现金对价均包含在合并资产负债表上 的负债中。记录的金额被重新归类为普通股和作为股份归属的额外实收资本。归属可以在行使当年及以后进行。截至2022年12月31日,有542股未归属股票与股票期权的早期行使有关。
股票期权估值
股票期权的公允价值是使用期权定价模型和蒙特卡罗模拟分析估算的。
下表列出了截至2022年12月31日的年度估值中使用的关键假设:
十二月三十一日2022 | ||
无风险利率 |
1.84% ~ 4.13% | |
预期股息收益率 |
0% | |
持有期(年) |
2.43 ~ 2.87 | |
估计的股价波动率 |
60% ~ 80% |
7. | 未来股权简单协议 |
2022年,该公司通过发行SAFE票据获得了450美元的现金,估值上限为3万美元。2021年,公司通过发行估值上限为19,500美元的SAFE票据获得了 5,250美元的现金,通过发行估值上限为30,000美元的SAFE票据获得250美元的现金。
如果发生特定的股权融资交易,SAFE Notes为投资者提供了获得优先股的权利。投资者应获得的 股优先股数量等于购买金额除以股权融资交易期间出售的每股优先股的最低价格或转换价格中的较大值。转换 价格由股权融资交易前夕的估值上限除以公司的市值确定。
如果在SAFE Notes终止之前发生流动性事件,则投资者将自动有权获得现金付款 ,金额为原始购买金额或公司普通股的价值(以股票数量等于购买金额除以流动性价格)中的较大金额。流动性价格是通过在流动性事件发生前夕将 估值上限除以公司的市值来确定的。
如果在 终止SAFE Notes之前发生解散事件,则投资者将自动获得相当于购买金额的现金付款,该金额将在解散事件结束前立即支付给投资者。
2022年12月21日,SAFE票据通过发行与股权融资交易相关的A-1系列和 A-2系列优先股进行结算。估值上限为19,500美元的SAFE Notes以每股7.7148美元的价格转换为2700股A-1系列优先股。估值上限为30,000美元的SAFE Notes转换为234股A-2系列优先股,价格为每股7.7148美元。
下表显示了安全注意事项的变化:
金额 | ||||
截至2021年1月1日的余额 |
$ | | ||
已发行 |
5,500 | |||
SAFE票据公允价值变动造成的损失 |
1,606 | |||
|
|
|||
截至2021年12月31日的余额 |
$ | 7,106 | ||
已发行 |
450 | |||
SAFE票据发行时公允价值变动造成的损失 |
844 | |||
转换时SAFE票据公允价值变动造成的损失 |
14,234 | |||
股权融资后的转换 |
(22,634 | ) | ||
|
|
|||
截至2022年12月31日的余额 |
$ | | ||
|
|
15
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,用于衡量SAFE 票据的重要不可观测输入(三级输入)摘要如下:
年末 2022年12月31日 |
年末 2021年12月31日 | |||
股息收益率 |
0% | 0% | ||
预期的价格波动 |
60% ~ 79% | 67% ~ 68% | ||
无风险利率 |
1.84% ~ 4.31% | 0.43% ~ 0.76% | ||
预期期限(以年为单位) |
2.43 ~ 2.87 | 3.26 |
8. | 承付款和或有开支 |
诉讼事宜
由于 公司活动的性质,它有时会受到正常业务过程中产生的悬而未决和威胁的法律诉讼的影响。管理层认为,预计 任何此类事项的处置不会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响, 。但是,无法确定地预测法律诉讼的结果。因此, 一项或多项法律诉讼的不利解决可能会在任何特定时期内对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
不可取消的协议
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司没有不可取消的重大协议。
9. | 所得税 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的所得税准备金与基于法定税率的 预期金额不同。这主要是由于递延所得税估值补贴的变化以及某些支出无法用于所得税申报目的扣除的影响。
递延所得税资产的变现取决于在预计可扣除的 临时差额和结转期间产生足够的未来应纳税所得额。截至2022年12月31日,公司有大约1,443美元的联邦净营业亏损结转和大约148美元的州净营业亏损 结转可用于抵消未来的应纳税所得额。该公司为递延所得税资产(包括其联邦和州净营业亏损结转)提供了全额估值补贴,因为人们认为这种 亏损更有可能无法实现。
根据 《美国国税法》第 382 条,净营业亏损结转可能会受到进一步的限制。管理层将继续监测递延所得税资产的变现,并将根据新信息在必要时调整估值补贴。截至2022年12月31日和2021年12月31日, 的所得税准备金已按所得税前亏损的预期法定税率入账,反映了全部估值补贴。
16
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的有效税率分别为(0.1%)和0.0%。美国联邦法定税率与公司的合并有效税率之间的差异如下:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
美国联邦法定税率 |
21.0 | % | 21.0 | % | ||||
州所得税(扣除联邦福利) |
0.0 | % | 0.2 | % | ||||
基于股份的付款的税收意外收入 |
1.0 | % | | |||||
估值补贴的变化 |
(1.6 | %) | (4.7 | %) | ||||
市值调整后的市值 |
(20.4 | %) | (16.5 | %) | ||||
其他 |
(0.2 | %) | | |||||
|
|
|
|
|||||
总有效税率 |
(0.1 | %) | 0.0 | % | ||||
|
|
|
|
公司合并资产负债表上记录的递延所得税资产如下:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
营业亏损结转 |
$ | 310 | $ | 96 | ||||
薪金和工资 |
43 | | ||||||
基于股票的薪酬 |
18 | | ||||||
折旧 |
2 | | ||||||
减去:估值补贴 |
(373 | ) | (96 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
递延所得税资产总额,净额 |
$ | | $ | | ||||
|
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10. | 后续事件 |
2023 年 3 月 4 日,Weekend Health, Inc. 签订了最终协议和合并计划(合并协议),由 WW International, Inc.(WW International,以及此类收购,即交易)收购。作为该交易的对价,该交易于2023年4月10日(截止日期)结束,WW International同意 支付总额相当于13.2万美元的金额,但须遵守合并协议(合并对价)中规定的调整。根据合并协议的条款和条件,合并对价已支付 或应支付,具体如下:(i) 每股约64,217美元的现金(包括Weekend Health, Inc.资产负债表上约25,800美元的现金)和约34,702美元(每股价值4.34美元)的新发行约7,996股 WW 国际普通股(每股价值4.34美元),在截止日期或之后立即支付,(ii)16,000美元的现金将在2024年4月10日支付,(iii)16,000美元的现金将在2025年4月10日支付,在每种情况下, 均受合并协议中规定的调整和扣除的约束。
公司评估了在2022年12月31日至2023年6月22日(财务报表可发布之日)之后发生的所有交易和事件,除上述 以外的所有交易和事件,得出的结论是,根据现行 会计和披露后续事件的指导方针,没有其他事项需要披露。
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