tls-20230331
000032012112-31假的2023Q111P3Y00.250.250.250.250.50.500003201212023-01-012023-03-3100003201212023-05-05xbrli: 股票0000320121US-GAAP：军人2023-01-012023-03-31iso421:USD0000320121US-GAAP：军人2022-01-012022-03-310000320121US-GAAP：产品会员2023-01-012023-03-310000320121US-GAAP：产品会员2022-01-012022-03-3100003201212022-01-012022-03-31iso421:USDxbrli: 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CostPlus 固定费用会员2023-01-012023-03-310000320121US-GAAP：与客户产品和服务基准成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员TLS: CostPlus 固定费用会员2022-01-012022-03-310000320121US-GAAP：与客户产品和服务基准成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员TLS：美国国防部成员2023-01-012023-03-310000320121US-GAAP：与客户产品和服务基准成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员TLS：美国国防部成员2022-01-012022-03-310000320121TLS：文职成员US-GAAP：与客户产品和服务基准成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-03-310000320121TLS：文职成员US-GAAP：与客户产品和服务基准成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-03-3100003201212023-04-012023-03-3100003201212024-01-012023-03-310000320121US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员TLS：联邦政府成员2023-01-012023-03-310000320121TLS：家具和设备会员2023-03-310000320121TLS：家具和设备会员2022-12-310000320121US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2023-03-310000320121US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2022-12-310000320121TLS：安全解决方案分部成员2022-12-310000320121TLS：安全解决方案分部成员2023-03-310000320121TLS：Secure Networks分段成员2023-03-310000320121TLS：Secure 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每日安全隔夜融资利率US-GAAP：循环信贷机制成员TLS：信用协议会员2022-12-302022-12-300000320121TLS：经调整的期限保证了R成员的隔夜融资利率US-GAAP：循环信贷机制成员TLS：信用协议会员2022-12-302022-12-3000003201212022-12-300000320121US-GAAP：后续活动成员2023-04-120000320121US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员TLS：交付订单成员下的软件许可证2022-11-300000320121US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员TLS：交付订单成员下的软件许可证2022-08-012022-08-31tls: 扩展选项0000320121US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员TLS：交付订单成员下的软件许可证2023-01-012023-03-310000320121TLS：资产购买协议会员2021-07-302021-07-300000320121TLS：资产购买协议会员2021-07-300000320121TLS: DiamondFortresTechnologies会员2023-02-020000320121US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员TLS：Two016 Omnibus 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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
x
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度中： 2023年3月31日
¨根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
委员会文件编号： 001-08443
Telos logo.jpg
TELOS 公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
马里兰州52-0880974
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
19886 阿什本路, 阿什本, 弗吉尼亚州
20147-2358
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(703) 724-3800
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.001美元TLS纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 x没有¨
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 ¨
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
¨
加速过滤器x
非加速过滤器
¨
规模较小的申报公司
¨
新兴成长型公司
¨
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是¨没有x
截至 2023 年 5 月 5 日，注册人未付款 69,389,506普通股.

目录
2023 年第一季度 10-Q 表目录
页面
第一部分-财务信息
3
第 1 项。
财务报表
3
合并运营报表
3
综合损失合并报表
4
合并资产负债表
5
合并现金流量表
6
股东权益变动综合报表
7
合并财务报表附注
8
1。组织
8
2。重要会计政策
8
3。收入确认
9
4。应收账款，净额
11
5。库存，净额
11
6。财产和设备，净额
11
7。善意
11
8。无形资产，净值
12
9。其他资产负债表组成部分
12
10。债务和其他义务
12
11。收购
13
12。股票补偿
14
13。股票回购
14
14。累计其他综合亏损
14
15。每股亏损
15
16。关联方交易
15
17。细分信息
15
18。承诺和意外开支
16
19。补充现金流信息
17
20。修订上年度中期财务报表
17
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
19
前瞻性陈述
19
一般和业务概述
19
商业环境
19
待办事项
20
财务概览
20
运营结果
21
非公认会计准则财务指标
22
流动性和资本资源
24
关键会计政策与估计
24
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
25
第 4 项。
控制和程序
25
第二部分-其他信息
26
第 1 项。
法律诉讼
26
第 1A 项。
风险因素
26
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
26
第 3 项。
优先证券违约
27
第 4 项。
矿山安全披露
27
第 5 项。
其他信息
27
第 6 项。
展品
27
签名
28
2
目录
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
TELOS 公司
合并运营报表
（未经审计）
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
（以千计，每股金额除外）
收入 — 服务$31,534 $48,108 
收入-产品3,688 2,052 
总收入35,222 50,160 
销售成本-服务 19,268 29,731 
销售成本-产品2,472 1,558 
总销售成本21,740 31,289 
毛利13,482 18,871 
销售、一般和管理费用
销售和营销 1,643 5,252 
研究和开发 2,833 5,430 
一般和行政 21,976 24,556 
销售、一般和管理费用总额26,452 35,238 
营业亏损(12,970)(16,367)
其他收入2,496 12 
利息支出(249)(190)
所得税前亏损(10,723)(16,545)
所得税准备金(23)(71)
净亏损$(10,746)$(16,616)
每股净亏损：
基本$(0.16)$(0.25)
稀释$(0.16)$(0.25)
加权平均已发行股数：
基本68,176 67,559 
稀释68,176 67,559 
见未经审计的合并财务报表的附注。
3
目录
TELOS 公司
综合损失合并报表
（未经审计）
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
（以千计）
净亏损$(10,746)$(16,616)
扣除税款的其他综合亏损：
外币折算调整13 29 
综合损失$(10,733)$(16,587)
见未经审计的合并财务报表的附注。
4
目录
TELOS 公司
合并资产负债表
（未经审计）
2023年3月31日2022年12月31日
（以千计，每股金额和股票数据除外）
资产：
现金和现金等价物$112,462 $119,305 
应收账款，净额34,702 40,069 
库存，净额 1,629 2,877 
预付费用5,480 4,819 
其他流动资产1,042 893 
流动资产总额155,315 167,963 
财产和设备，净额4,406 4,787 
融资租赁使用权资产，净额7,527 7,832 
经营租赁使用权资产，净额458 341 
善意 17,922 17,922 
无形资产，净额33,801 37,415 
其他资产1,223 1,137 
总资产$220,652 $237,397 
负债和股东权益
负债：
应付账款和其他应计负债 $18,011 $22,551 
应计薪酬和福利7,665 8,388 
合同负债 7,203 6,444 
融资租赁债务——流动部分1,625 1,592 
经营租赁债务 — 本期部分494 361 
其他融资义务——当期部分— 1,247 
其他流动负债3,856 4,919 
流动负债总额38,854 45,502 
融资租赁债务——非流动部分10,832 11,248 
经营租赁负债——非流动部分— 27 
其他融资义务——非流动部分— 7,211 
递延所得税 770 758 
其他负债 301 297 
负债总额50,757 65,043 
承付款和意外开支
股东权益：
普通股，$0.001面值， 250,000,000授权股份， 69,388,256股票和 67,431,632分别截至2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票
108 106 
额外的实收资本420,980 412,708 
累计其他综合收益(42)(55)
累计赤字(251,151)(240,405)
股东权益总额169,895 172,354 
负债和股东权益总额$220,652 $237,397 
见未经审计的合并财务报表的附注。
5
目录
TELOS 公司
合并现金流量表
（未经审计）
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
（以千计）
来自经营活动的现金流：
净亏损$(10,746)$(16,616)
为使净亏损与经营活动提供的现金（用于）/提供的现金进行对账而进行的调整：
基于股票的薪酬9,499 15,931 
折旧和摊销1,425 1,405 
递延所得税准备金12 12 
收购滞留折扣的增加2 12 
处置固定资产的损失1 — 
可疑账款准备金89 95 
债务发行成本的摊销17 — 
提前清偿其他融资义务的收益(1,427)— 
其他运营资产和负债的变化：
应收账款5,279 2,014 
库存1,248 (850)
预付费用、其他流动资产、其他资产(927)(3,563)
应付账款和其他应计应付账款(4,489)674 
应计薪酬和福利(364)495 
合同负债758 655 
其他流动负债(477)(15)
净现金（用于）/由经营活动提供(100)249 
来自投资活动的现金流：
资本化软件开发成本(3,800)(2,795)
购买财产和设备(223)(546)
支付 DFT 滞留金额(564)— 
用于投资活动的净现金(4,587)(3,341)
来自融资活动的现金流：
融资租赁债务项下的付款(383)(351)
支付与股权奖励净额结算相关的预扣税款(1,520)(2,886)
回购普通股(139)— 
偿还债务发行成本(114)— 
用于融资活动的净现金(2,156)(3,237)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化(6,843)(6,329)
现金、现金等价物和限制性现金，期初119,438 126,562 
期末现金、现金等价物和限制性现金$112,595 $120,233 
见未经审计的合并财务报表的附注。
6
目录
TELOS 公司
股东权益变动合并报表
（未经审计）
普通股额外付费
资本		累积的
其他综合收入		累计赤字股东总数
公平
股份金额
（以千计）
截至2022年12月31日的余额67,431 $106 $412,708 $(55)$(240,405)$172,354 
净亏损— — — — (10,746)(10,746)
外币折算收益— — — 13 — 13 
限制性股票单位奖励已到账，扣除为弥补预扣税而预扣的股份1,180 1 (1,585)— — (1,584)
基于股票的薪酬— 7,916 — — 7,916 
为401K比赛发行普通股777 1 1,941 — — 1,942 
截至2023年3月31日的余额69,388 $108 $420,980 $(42)$(251,151)$169,895 
截至2021年12月31日的余额66,767 $105 $367,153 $(27)$(186,977)$180,254 
净亏损— — — — (16,616)(16,616)
外币折算损失— — — 29 — 29 
限制性股票单位奖励已到账，扣除为弥补预扣税而预扣的股份1,100 1 (2,887)— — (2,886)
基于股票的薪酬— — 14,280 — — 14,280 
截至2022年3月31日的余额67,867 $106 $378,546 $2 $(203,593)$175,061 
见未经审计的合并财务报表的附注。
7
目录
TELOS 公司
未经审计的合并财务报表附注
1. 组织
Telos Corporation 及其子公司（统称为 “公司”、“我们”、“我们的” 或 “Telos”）是马里兰州的一家公司，是为世界上最具安全意识的组织提供网络、云和企业安全解决方案的领先提供商。我们拥有Xacta Corporation的所有已发行和流通股份，Xacta Corporation是一家子公司，负责为政府和商业客户开发、营销和销售经政府验证的安全企业解决方案。我们拥有Xacta Corporation的控股公司Ubiquity.com, inc. 的已发行和已发行股本。我们也有一个 100Telos Identity Management Solutions, LLC（“Telos ID”）、Teloworks, Inc. 和 Telos APAC Pte 的所有权百分比有限公司
2. 重要的会计政策
列报基础和合并原则
随附的未经审计的合并财务报表包括Telos及其子公司的账目（见 附注 1 — 组织），其所有已发行和流通股本均由Telos Corporation直接或间接全资拥有。合并中取消了所有公司间往来事务。
过渡期列报依据
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。我们认为，未经审计的中期财务报表包括所有必要的调整（正常和经常性），以公平地陈述我们的财务状况以及所报告期间的经营业绩和现金流。
所列的过渡期经营业绩不一定代表今年或未来期间的预期业绩。财务报表应与我们截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表包含在我们截至该财年的10-K表年度报告中。我们继续遵循这些财务报表中规定的会计政策。
比较基础——修订先前发布的中期财务报表
在编制公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表的过程中，我们发现，在截至2022年3月31日的季度中，当这些PSU被没收时，与基于绩效的限制性股票单位（“PSU”）奖励相关的股票薪酬支出被错误地撤销。尽管公司已确定该错误并未对其先前发布的中期合并财务报表产生重大影响，但它在发布截至2023年3月31日的季度10-Q表季度申报时修订了先前报告的中期财务信息。有关错误陈述和相关修订的更多信息包含在 附注20——上年度中期财务报表的修订至未经审计的合并财务报表。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的合并财务报表要求管理层做出影响报告的收入、支出、资产和负债金额以及或有资产和负债披露的估计和假设。公司定期评估这些估计；但是，实际结果可能与这些估计有所不同。我们的估算基于历史经验、当前可用信息以及我们认为在当时情况下合理的其他各种假设。
管理层持续评估这些估算和假设，包括与某些合同成本估算的收入确认、信贷损失备抵金、库存过时、递延所得税资产的估值补贴、所得税、与股份薪酬相关的某些假设、无形资产和商誉估值、应计重组支出和突发事件有关的估值和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。估计数变动的影响是在人们知道估计数变动的时期内记录的。
8
目录
重组费用
在2022年第四季度，公司承诺制定一项重组计划，以精简员工和支出，使其成本结构与业务量更好地保持一致。重组计划裁减了公司的员工，大多数受影响的员工在2023年初从公司离职。在这项重组计划中，我们承担了与重组相关的费用，包括员工遣散费和相关福利成本。员工遣散费和相关福利费用可能包括现金支付、就业服务和持续健康保险。根据持续福利安排支付的遣散费在可能和合理估计后予以确认。其他相关费用包括与实施重组计划相关的外部咨询和咨询费。这些费用在费用发生期间按公允价值确认。
在公司最近发布的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中，公司估计预期的重组费用为美元2.8截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。截至2023年3月31日，公司已将其预期重组计划总成本更新为美元4.0百万。公司审查了重组计划，如果确定为可能且可估计，则可能会在2023年剩余时间内产生增量重组成本。重组费用在公司未经审计的合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 项下记录。
在每个报告日，公司都会评估其应计重组费用，以确定报告的负债是否仍然合适。执行已批准的重组计划的估计成本的任何变化均反映在公司未经审计的合并运营报表中。
表 2：应计重组费用变化摘要
遣散费和相关福利费用 (1)
其他相关费用 (1)
总计
（以千计）
截至2022年12月31日的余额$2,763 $— $2,763 
费用/（调整）(100)1,300 1,200 
现金支付(1,673)— (1,673)
截至2023年3月31日的余额$990 $1,300 $2,290 
(1) 重组相关负债在公司未经审计的合并资产负债表中作为 “其他流动负债” 的一部分列报，见 附注 9-资产负债表的其他组成部分了解更多细节。
最近的会计公告
新的会计准则由财务会计准则委员会或其他准则制定机构不时发布，并由公司自指定的会计日期起采用。除非另有讨论，否则公司认为已发布的尚未生效的准则不会对其财务报表产生重大影响。
3. 收入确认
我们根据 ASC 主题 606 “与客户签订合同的收入” 对收入进行核算。ASC 606中的记账单位是一种履约义务，即在与客户签订的合同中承诺向客户转让商品或服务。
随着时间的推移，我们的大部分收入都会得到确认，因为控制权会持续转移给我们的客户，这些客户在我们的经营过程中获得和消费收益。一段时间内转移给客户的收入已入账 89% 和 96分别占我们截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月收入的百分比。我们所有的业务组都根据各种合同类型获得服务收入，包括时间和材料、公司固定价格、公司固定价格工作水平以及成本加上固定费用合同类型，其中可能包括可变对价。
对于控制权未持续转移给客户的绩效义务，我们在每项绩效义务完全履行时确认收入。这与客户获得产品或服务控制权的时间点相吻合，这通常发生在客户接受或收到产品或服务时，前提是在此之前我们保持对产品或服务的控制。在某一时间点转移给客户的收入已入账 11% 和 4分别占我们截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月收入的百分比。
软件许可证销售订单可能包含多项履约义务，例如维护、培训或咨询服务，这些义务通常随着时间的推移而交付，这与上文披露的提供服务控制权的转让一致。当订单包含多项履约义务时，我们会根据每项履约义务所依据的产品或服务的独立销售价格将交易价格分配给履约义务。独立销售价格代表我们将单独向客户出售产品或服务的金额。
9
目录
对于某些履约义务，如果我们对履行向客户提供商品或服务的承诺不承担主要责任，没有库存风险，在确定商品或服务价格时拥有有限的自由裁量权，我们将按净额确认收入。
在确定亏损期间，我们通过记录超过履约义务估计收入总额的支出来为合同的预期损失做好准备。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，没有记录任何合同损失。
分类收入
除了我们的细分市场报告外，如进一步讨论的那样 注 17 — 分段信息，我们按客户和合同类型对收入进行细分。无论服务在哪里提供，我们都将对美国客户的销售视为在美国境内的销售。实际上，我们的大部分收入来自美国客户，而国际客户微乎其微；因此，没有按地理位置提供财务信息。
表 3.1：按客户类型划分的收入
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
金额%金额%
（千美元）
联邦$32,989 94 %$47,843 95 %
州和地方以及商业2,233 6 %2,317 5 %
总收入$35,222 100 %$50,160 100 %
表 3.2：按合同类型分列的收入
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
金额%金额%
（千美元）
固定价格$27,013 77 %$41,277 82 %
时间和材料3,556 10 %2,916 6 %
成本加上固定费用4,653 13 %5,967 12 %
总收入$35,222 100 %$50,160 100 %
表 3.3：收入集中度超过总收入的 10%
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
美国国防部（“DoD”）68 %71 %
平民26 %24 %
表 3.4：合同余额
资产负债表演示2023年3月31日2022年12月31日
（以千计）
已计费应收账款 (1)
应收账款，净额$18,297 $13,521 
未开票的应收账款应收账款，净额4,658 11,657 
合同资产应收账款，净额11,747 14,891 
合同负债合同负债7,203 6,444 
(1)扣除信贷损失备抵后的净额。
本期公司合同资产和合同负债的重大变化主要是公司业绩、发票开具和客户付款之间的时间差异造成的。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，在每个报告期开始时包含在合同负债余额中的确认收入为美元2.5百万和美元2.5分别是百万。
截至2023年3月31日，我们的收入约为美元77.4百万美元的剩余履约债务，我们也称之为已到位的积压。我们希望能识别出大约 702023 年我们剩余履约义务的百分比作为收入，另外 292024年的百分比，以及之后的余额。
10
目录
4. 应收账款，净额
表 4：应收账款明细，净额
2023年3月31日2022年12月31日
（以千计）
已开单的应收账款$18,520 $13,655 
未开票的应收账款4,658 11,657 
合同资产11,747 14,891 
信用损失备抵金 (1)
(223)(134)
应收账款，净额$34,702 $40,069 
(1)包括扣除收回款后的信贷损失准备金。
由于我们的主要客户群包括美国政府机构，因此与应收账款相关的信用风险集中，因为 95截至 2023 年 3 月 31 日，我们的已账单和未开票应收账款中有百分比直接来自美国政府客户。尽管我们承认信用风险如此高度集中的潜在重大和不利风险，但我们过去收取几乎所有此类应收账款的经验为我们提供了一个明智的依据，表明此类风险（如果有的话）是可以控制的。我们对所有客户进行持续的信用评估，通常不要求客户提供抵押或其他担保。我们为潜在损失保留备抵金。
5. 库存，净额
表 5：库存明细，净额
2023年3月31日2022年12月31日
（以千计）
总库存$2,394 $3,642 
库存过时补贴(765)(765)
库存，净额$1,629 $2,877 
6. 财产和设备，净额
表 6：财产和设备明细，净额
2023年3月31日2022年12月31日
（以千计）
家具和设备$16,104 $16,033 
租赁权改善3,171 3,145 
财产和设备，按成本计算19,275 19,178 
累计折旧和摊销(14,869)(14,391)
财产和设备，净额$4,406 $4,787 
折旧和摊销费用为 $0.6截至2023年3月31日和2022年3月31日的两个月，分别为百万美元。
7. 善意
商誉余额为美元17.9截至2023年3月31日和2022年12月31日为百万美元，其中美元3.0百万美元分配给安全解决方案部门，以及 $14.9百万分配给安全网络分段。商誉需要接受年度减值测试，如果在年度测试之前的中间阶段出现触发事件，我们将评估减值。 没有截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月记录了减值费用.
11
目录
8. 无形资产，净额
表 8：无形资产明细，净额
2023年3月31日
2022年12月31日
预计使用寿命总账面金额累计摊销净账面价值总账面金额累计摊销净账面价值
（以年为单位）（以千计）
获得的技术8$3,630 $(756)$2,874 $3,630 $(643)$2,987 
客户关系340 (22)18 40 (19)21 
软件开发成本
2 - 5
39,005 (8,096)30,909 35,080 (7,793)27,287 
小计42,675 (8,874)33,801 38,750 (8,455)30,295 
留待转售的软件 (1)
— — $— 7,120 — $7,120 
总计$42,675 $(8,874)$33,801 $45,870 $(8,455)$37,415 
(1)此金额已扣除 $0.6在截至2022年12月31日的期间，将百万美元计入销售成本。见 附注10——债务和其他义务了解相关详情。
与资本化软件开发成本相关的摊销费用为美元0.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，均为百万欧元。
与其他无形资产相关的摊销费用为美元0.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，均为百万欧元。
9. 其他资产负债表组成部分
表 9.1：应付账款和其他应计负债明细
2023年3月31日2022年12月31日
（以千计）
应付账款$11,683 $12,606 
应计应付账款6,328 9,945 
应付账款和其他应计负债$18,011 $22,551 
表 9.2：其他流动负债明细
2023年3月31日2022年12月31日
（以千计）
其他应计费用$874 $1,530 
应计重组费用2,290 2,763 
其他692 626 
其他流动负债$3,856 $4,919 
10. 债务和其他义务
循环信贷额度
2022 年 12 月 30 日（“截止日期”），我们签订了信贷协议（“信贷协议”），由公司作为借款人、Xacta Corporation、Ubiquity.com inc.、Teloworks, Inc. 和 Telos Identity Management Solutions, LLC 作为担保人、贷款方（“贷款人”）和作为行政代理人的摩根大通银行 N.A. 签订了信贷协议（“信贷协议”）对于贷款人（以这种身份为 “代理人”）。信贷协议规定了 $30.0百万美元优先担保循环信贷额度，到期日为2025年12月30日，可以选择根据该额度签发信用证，次级限额为美元5.0百万，并且具有高达 $ 的未承诺扩展功能30.0百万的额外左轮手枪容量（“贷款”）。如果发生惯常的违约事件，贷款可能会加速。公司没有从贷款中提取任何款项。
12
目录
根据信贷协议进行的借款将根据我们的选择按三种浮动利率之一加上规定的利润率累积利息。我们可以选择以 (i) 替代基准利率借款，再加上 0.9%；(ii) 调整后的每日简单担保隔夜融资利率（“SOFR”），加上 1.9%；以及 (iii) 调整后的期限 SOFR，加上 1.9%，因为此类资本化条款是在信贷协议中定义和计算的。根据信贷协议的条款，公司可以选择将借款从一种借款类型转换为另一种类型的借款。在任何违约事件发生后和持续期间，利率可能会再增加一倍 2.0%。我们有义务在每个日历季度和到期日支付基于替代基准利率的应计利息（i）在每个日历季度和到期日支付应计利息，（ii）在每个借款周年日和到期日支付基于调整后每日SOFR的应计利息金额，以及（iii）在信贷协议规定的期限结束时支付基于调整后期限SOFR的应计利息金额并在到期日。在提前五、三或一天（视情况而定）发出通知后，我们可以预付贷款的任何部分或全部金额。我们还支付了与贷款有关的费用和惯常费用，包括结算费、承诺费和信用证参与费（如果有），应支付给代理人和贷款人（如果有）。
信贷协议下的贷款由公司几乎所有的资产抵押，包括公司质押其国内和重要的外国子公司股权。
该贷款有各种契约，除其他外，可能会影响我们创造、承担、承担或承担任何债务、合并或与另一实体合并、收购实体权益、出售或转让某些资产、签订某些安排（例如售后回租和互换协议）或限制性协议、支付股息和进行某些限制性付款，以及修改与任何次级债务和公司协议有关的重要文件的能力。信贷协议还要求某些财务契约在任何财政季度的最后一天维持优先杠杆率，不超过 3到 1。截至2023年3月31日，我们遵守了所有契约。
信贷协议下的违约事件的发生可能导致贷款和其他债务立即到期和应付，并允许贷款人行使《信贷协议》为他们提供的所有权利和补救措施。
2023 年 4 月 12 日，对《信贷协议》进行了修订，将 (i) 向第三方收取的与应收账款购买协议相关的款项，以及 (ii) 公司向该第三方出售不超过美元的商品所产生的应收账款25.0百万。
其他融资义务
我们与第三方买方（“买方”）签订了主购买协议（“MPA”），价格为美元9.1与我们的客户签订的特定交付订单（“DO”）下的软件许可证相关的百万美元，从而从其他融资义务中获得的收益为美元9.12022 年 11 月有百万。根据MPA，我们出售、转让和转让了我们在（i）客户支付的DO款和（ii）基础许可证中的所有权利、所有权和权益。DO 涵盖一个基准期，客户可以选择行使 三 (3) 额外 12-截至 2026 年 1 月的月份。分配给买方的DO付款可在基准期开始时和每个行使期权年度向客户计费。基础许可证是为了转售而获得的，参见 附注 8 — 无形资产，净额了解更多细节。
2023 年 2 月 9 日，客户通知我们，它不会行使 DO 下的第一期权期。MPA规定，如果客户以不续订为由终止了DO，并且买方合理地得出结论，认为客户的行为构成向客户的订约官员提出索赔的理由，则买方和Telos将合作准备此类索赔，该索赔将以Telos的名义提出。买方已通知Telos，它打算对客户提出索赔。
同时，公司转让了标的许可证的所有权利、所有权和权益，以换取未偿融资义务的清除。公司将标的许可证的转让评估为为ASC 470-10规定的未偿融资义务支付的对价， 债务以及MPA的规定，并得出结论，该交易导致了债务的消除。公司将公司债务工具的账面价值与标的许可证之间的差额记录为提前清偿其他融资义务的收益。在截至2023年3月31日的三个月中，公司报告收益为美元1.4百万美元，在未经审计的合并运营报表中作为 “其他收入”。
11. 收购
2021 年 7 月 30 日，公司以总收购对价收购了 Diamond Fortress Technologies（“DFT”）和全资子公司的资产6.7百万，包括 $0.3百万与先前与DFT的合同安排有关。收盘后，$5.9额外支付了100万美元现金0.6应付给 DFT 的百万美元 18截止日期（“滞留”）后的几个月。扣留金额已折扣至其现值 $0.5百万使用与收购相关的折扣率。2023 年 2 月 2 日，公司向 DFT 支付了滞留金额0.6百万。
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12. 股票薪酬
公司根据经修订的2016年综合长期激励计划（“2016年LTIP”）提供股票薪酬奖励。我们可能会授予限制性股票奖励（“RSA”）、基于时间归属的限制性股票单位（“RSU”）和PSU。根据2016年LTIP授予的奖励在董事会或董事会薪酬委员会确定的期限内归属，董事会或薪酬委员会有权自行决定各种奖励的条款、条件和标准。授予符合条件的员工的限制性股票通常分期归属，期限最长为 三年份。PSU将在公司普通股实现既定的业绩目标或市场条件、规定期限内的某些运营里程碑或自授予之日起的规定绩效期结束时归属。
这两个时期的股份薪酬支出均未确认所得税优惠。
表 12.1：按部门分列的股票补偿支出明细
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
（以千计）
销售成本-服务$326 $1,007 
销售和营销58 1,668 
研究和开发770 1,295 
一般和行政8,345 11,961 
总计$9,499 $15,931 
表 12.2：限制性股票活动
基于服务基于性能总股数加权平均拨款日期公允价值
截至2022年12月31日未归属的未偿还单位3,570,082 336,785 3,906,867 $19.53 
已授予205,540 — 205,540 3.87 
既得(1,535,288)— (1,535,288)26.71 
被没收(370,807)(71,177)(441,984)14.66 
截至2023年3月31日未归属的未归属未偿还单位1,869,527 265,608 2,135,135 $14.67 
截至2023年3月31日，已发放、可行使和既得或预计归属的限制性股票单位和PSU的内在价值为美元5.4百万。大约有 $15.2截至2023年3月31日，与尚未确认的股票奖励相关的总薪酬成本为百万美元，预计将在加权平均剩余归属期内以直线方式确认 0.9年份。
13. 股票回购
2022 年 5 月 24 日，公司宣布董事会批准了一项新的股票回购计划（“SRP”），授权公司回购不超过美元50.0其百万普通股。根据该授权，公司可以通过公开市场购买不时全权回购其普通股。回购计划没有到期日期，可以随时修改、暂停或终止。
2023 年第一季度和 2022 年第一季度没有购买股票。截至2023年3月31日，大约有美元38.7根据SRP，还有一百万美元的授权用于未来普通股回购。
14. 累计其他综合亏损
我们的功能货币是美元。对于我们的全资子公司之一，本位币是当地货币。对于该子公司，使用资产负债表日期有效的当前外币汇率将其外币转换为美元，收入和支出账户则使用所列期间的平均外币汇率。折算损益作为累计其他综合亏损的组成部分计入股东权益。
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表 14：累计其他综合亏损明细
2023年3月31日2022年12月31日
（以千计）
累计外币折算损失$(149)$(162)
养恤金负债调整的累积精算收益107 107 
累计其他综合亏损$(42)$(55)
15. 每股亏损
在净亏损期间，潜在的摊薄证券不包括在摊薄后的每股净收益（亏损）的计算中，因为这样做会产生反摊薄作用。
表 15：可能具有摊薄作用的证券
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
（以千计）
未归属的限制性股票和限制性股票单位410 — 
总计410 — 
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，PSU 的金额为 265,608和 439,786分别被排除在上述潜在摊薄证券的计算范围之外，因为股票的发行取决于期末尚未满足的某些条件是否得到满足。
16. 关联方交易
Emmett J. Wood 是我们董事长兼首席执行官的兄弟，自 1996 年以来一直是公司的员工。作为补偿金支付给他的金额为 $249,000和 $512,000分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。此外，伍德先生拥有 199,785和 178,041分别截至2023年3月31日和2022年12月31日的公司普通股股份。2023 年 1 月，他提出辞去员工职务，自 2023 年 2 月 7 日起生效。
公司的一位董事担任公司的顾问。2023 年 1 月 1 日，董事和公司修改了他提供服务所依据的咨询协议（“2023 年咨询协议”），将其服务延长至 2023 年 6 月 30 日，并可以选择进一步延长 六个月经双方同意。公司将在其选择时以限制性股票单位的形式以固定金额支付董事2023年的咨询费。2023 年 1 月 3 日，公司授予了董事职位 16,859其咨询服务的限制性股份，其中一半在 2023 年 3 月 3 日归属，另一半在 2023 年 5 月 18 日左右归属，具体取决于董事在 2023 年咨询协议下的持续业绩。在截至2022年3月31日的三个月中，公司支付了美元25,000，并授予了他 26,0912022 年 2 月 1 日，RSU 因其在 2022 年的咨询服务而获得，截至年底，RSU 每季度向其提供四等额资助。
17. 区段信息
我们在以下地区开展业务 二可报告和运营部门：安全解决方案和安全网络。这些部门使我们的战略和目标能够保持一致，并为在业务领域内及时合理分配资源提供了框架。
我们的安全解决方案部门主要专注于网络安全、云和身份解决方案以及通过Xacta进行安全消息传递®，Telos Ghost®、Telos Advanced Cyber Analytics（“Telos ACA”）、Telos AMHS 和 Telos ID 产品。我们确认通过在云端、本地和混合云环境中提供各种系统平台以及软件销售或软件即服务所产生的合同收入。与该细分市场的定制解决方案相关的收入在工作进展或服务和产品交付时予以确认。不同时期的收入波动是软件销售量以及该期间云或网络安全解决方案的进展或完成的结果。大多数运营成本与人工、材料和管理费用有关。软件销售的运营成本并不重要，因此可以产生更高的利润。毛利和利润率取决于安全解决方案的运营效率和软件销售量的变化。
我们的安全网络部门通过安全移动解决方案以及网络管理和防御服务为我们的客户提供安全的网络架构和解决方案。随着与管理网络服务和信息交付相关的合同工作的进展，收入将随着时间的推移予以确认。合同成本包括人工、材料和管理费用。各期确认的费用差异主要反映了个别合同活动水平的增加和减少。
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表 17：按业务部门划分的运营业绩
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
（以千计）
收入
安全解决方案$19,773 $26,919 
安全网络15,449 23,241 
总收入35,222 50,160 
毛利
安全解决方案10,274 15,051 
安全网络3,208 3,820 
总毛利13,482 18,871 
销售、一般和管理费用26,452 35,238 
营业亏损(12,970)(16,367)
其他收入2,496 12 
利息支出(249)(190)
所得税前亏损(10,723)(16,545)
所得税准备金(23)(71)
净亏损$(10,746)$(16,616)
我们根据毛利来衡量每个细分市场的盈利能力。我们将细分市场间的销售和转账视为向第三方进行的销售或转让，即按当前市场价格计算。合并财务报表中报告的利息收入、利息支出、其他收入和支出项目以及所得税不是该分部盈利指标的一部分，主要记录在公司层面。
管理层不使用各分部的总资产来评估分部业绩或分配资源。因此，没有按细分市场追踪资产，因此没有披露按细分市场划分的总资产。
18. 承付款和意外开支
法律诉讼
2022 年 2 月 7 日，在美国弗吉尼亚东区地方法院（“法院”）提起的诉讼中，Telos及其某些现任和前任官员被指定为被告。在申诉中，声称在2020年11月19日至2022年3月16日期间代表一类Telos普通股购买者的原告声称，被告没有披露与Telos与运输安全管理局（“TSA”）以及医疗保险和医疗补助服务中心之间签订某些合同有关的延迟，也没有在提供公司2021年财务预测时考虑到这些延迟，从而违反了证券法表演。2022年6月15日，原告提出合并申诉，增加了以下索赔：(i) 关于Telos披露这些合同的收入预测，(ii) 在首次公开募股时针对Telos董事的索赔，(iii) 根据1933年《证券法》第11条和第15条提出的索赔。2023 年 2 月 1 日，法院以未提出索赔为由完全驳回了诉讼。法院的驳回令规定，如果原告有诚意的依据，可以在二十一天内提出申请，要求允许他们提出修正申诉。2023 年 3 月 1 日，原告提出修正申诉的许可动议。2023 年 3 月 13 日，法院批准了双方的同意动议，允许提起合并的修正集体诉讼，并为Telos即将提出的驳回修正申诉的动议制定了简报时间表。2023 年 4 月 14 日，Telos 提出动议，驳回经修正的合并集体诉讼申诉。
截至2023年3月31日，公司认为没有任何索赔或诉讼会对公司业务或未经审计的合并财务报表产生重大不利影响。
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其他-政府合同
作为美国政府承包商，我们需要接受美国政府的各种审计和调查，以确定我们的运营是否符合适用的监管要求。美国政府对我们的业务的调查，无论是与政府合同有关还是出于其他原因进行的调查，都可能导致行政、民事或刑事责任，包括还款、对我们处以罚款或处罚、暂停、拟议取消资格、取消未来获得美国政府合同的资格或暂停出口特权。由于我们依赖与美国政府签订的合同，暂停或取消资格可能会对我们产生重大不利影响。美国政府的调查通常需要数年才能完成，许多调查没有对我们采取任何不利行动。我们还向美国以外的客户提供产品和服务，这些产品和服务受美国和外国法律法规以及外国采购政策和惯例的约束。我们对当地法规或适用的美国政府法规的遵守情况也可能受到审计或调查。
19. 补充现金流信息
表 19.1：现金、现金等价物和限制性现金明细
2023年3月31日2022年12月31日
（以千计）
现金和现金等价物$112,462 $119,305 
限制性现金 (1)
133 133 
现金、现金等价物和限制性现金$112,595 $119,438 
(1)限制性现金由作为阿什本租约存款持有的商业货币市场账户组成，在未经审计的合并资产负债表上记录在 “其他资产” 下。
表 19.2：补充现金流信息
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
（以千计）
在此期间支付的现金用于：
利息$219 $179 
非现金投资和融资活动：
为换取经营租赁负债而获得的经营租赁 ROU 资产$117 $147 
应付账款和其他应计负债中的资本支出活动273 — 
其他流动负债项下净股份结算的预扣税65 — 
为401K比赛发行普通股1,942 — 
为清偿其他融资义务而转移的无形资产7,089 — 
20. 修订上年度中期财务报表
在编制公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表的过程中，我们发现，当PSU在截至2022年3月31日的季度被没收时，与市场条件下的PSU奖励相关的股票薪酬支出被错误地撤销。 由于错误，一般和管理费用少报了美元1.62022 年第一季度有百万。尽管公司已经确定 该错误并未对其先前发布的中期合并财务报表产生重大影响，它在发布截至2023年3月31日的季度10-Q表季度申报时修订了先前报告的中期财务信息。这些错误对合并现金流量表中来自经营、投资或融资活动的现金流没有净影响。
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下表列出了修订先前发布的未经审计的季度合并财务报表的影响，以纠正前期错误。
表 20.1：更正未经审计的合并运营报表的影响
截至2022年3月31日的三个月
如先前报道的那样调整经修订
（以千计，每股数据除外）
一般和行政$22,923 $1,633 $24,556 
销售、一般和管理费用总额33,605 1,633 35,238 
营业亏损(14,734)(1,633)(16,367)
所得税前亏损(14,912)(1,633)(16,545)
净亏损(14,983)(1,633)(16,616)
每股净亏损，基本$(0.22)$(0.03)$(0.25)
每股净亏损，摊薄$(0.22)$(0.03)$(0.25)
表 20.2：更正未经审计的合并综合亏损表的影响
截至2022年3月31日的三个月
如先前报道的那样调整经修订
（以千计）
净亏损$(14,983)$(1,633)$(16,616)
综合损失(14,954)(1,633)(16,587)
表 20.3：更正未经审计的合并股东权益变动表的影响
截至2022年3月31日的三个月
如先前报道的那样调整经修订
（以千计）
基于股票的薪酬$12,647 $1,633 $14,280 
额外实收资本，结束376,913 1,633 378,546 
净亏损$(14,983)$(1,633)$(16,616)
累计赤字，期末(201,960)(1,633)(203,593)
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述。此处包含的任何非历史事实陈述的陈述均可被视为前瞻性陈述。在不限制上述内容的前提下，“相信”、“预期”、“计划”、“期望” 等词语旨在识别前瞻性陈述。几个重要因素可能导致公司的实际业绩与此类前瞻性陈述所显示的业绩存在重大差异。这些因素包括但不限于公司于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表中包含的风险因素部分中列出的因素。
一般和业务概述
我们提供技术先进、基于软件的安全解决方案，为世界上最具安全意识的组织提供支持和保护，使其免受快速发展、复杂和普遍的威胁。我们的安全产品、服务和专业知识组合使我们的客户有能力进入新市场，更有效地为利益相关者提供服务，并成功保卫国家或企业。我们保护客户的人员、信息和数字资产，使他们能够对自己的安全和隐私充满信心地追求企业目标和执行全球使命。我们的主要客户包括美国联邦政府、大型商业企业、州和地方政府以及国际客户。我们的合并收入主要归因于主要合同或与为美国政府工作的承包商签订的分包合同，其余来自州、地方和商业市场。
有关我们的两个可报告领域——安全解决方案和安全网络——的信息载于 附注 17-分段信息转至本10-Q表第1项未经审计的合并财务报表。
2023财年将是Telos的过渡年，专注于精简我们的运营，通过创造新的业务胜利来重建和扩大收入基础。我们 2023 年的业务发展优先事项是：
•内部重组，整合和集中业务发展资源；
•增加新人才，推动解决方案开发和新业务生成的执行；
•最大限度地利用现有的战略合作伙伴关系以扩大市场；以及
•增加我们的机会组合和合同车辆的质量。
商业环境
美国预算
2022年12月批准的最后一个财年（“FY”）2023年综合拨款立法使国防开支总额比白宫去年春季提出的预算增加了440亿美元，比上一年的资金水平增加了760亿美元。 它还包括联邦民事机构（非国防）网络安全资金的大幅增加，包括比去年增加了15％ 网络安全和基础设施安全局（“CISA”）负责各种计划改进和新举措。
2023 年 3 月，白宫发布了其拟议的 FY2024 预算，要求明年国防部再增加 260 亿美元，比 FY2023 颁布的水平高出约 3%。国会可能会寻求提高这一增长，以抵消当前和预期的通货膨胀趋势以及外国对手构成的威胁。总统的预算还提议增加许多联邦民事部门和机构的网络安全投资，包括向CISA提供31亿美元的资金，增长5％，其中9,800万美元用于实施《关键基础设施网络事件报告法》。
总的来说，总统的预算还反映了加快云采用、信息技术现代化、进一步加强私营部门在部门风险管理责任方面的合作、确保充分的网络威胁信息共享以及供应链风险管理等优先事项。这些优先事项与Telos在过去几年中一直在开发和推向市场的解决方案一致。
但是，在国防和非国防开支方面，分歧的国会和白宫如何在 2023 年 10 月 1 日 FY2024 开始之前调和在财政政策上的分歧还有待观察。不这样做可能意味着联邦政府将在一项持续决议的限制下开始另一个财政年度，资金将冻结在 FY2023 的水平，新合同可能会受到限制，当前计划的加速。
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网络安全格局
近年来，我们看到网络安全威胁变得越来越复杂，他们利用各种各样的策略来利用受害者。针对联邦、州和地方政府、教育和私营部门企业的持续且破坏性越来越大的勒索软件和其他网络攻击，促使人们加大了更好地防御此类攻击的力度。随着这种威胁日益加剧，以下是审视网络安全格局时需要考虑的趋势：
威胁上升，责任上升: 勒索软件可以说仍然是商业、州和地方政府和教育部门企业面临的最严重的网络威胁。
国家的关键系统仍处于危险之中: 关键基础设施和工业物联网是网络攻击风险最大的类别之一。
监管合规的挑战性复杂性: 政府要求在高度监管的行业加强安全性。这些政府举措和审计疲劳症继续给这些组织带来负担，自动化解决方案被认为是解决安全合规要求的许多重复和冗余任务的最有效补救措施。
身份保证和隐私保护对于当今的企业至关重要: 身份和访问管理仍然是需要确保其安全和保护其隐私的组织和个人面临的主要网络安全问题。可信身份对于对 IT 和物理安全战略的信心以及零信任安全模型和架构的成功至关重要。
全球网络和全球通信需要内置的安全性: 企业还需要弹性的网络和信息安全能力来保护和捍卫关键基础设施，以确保任务成功。
Telos 有几种可用的解决方案（Xacta、Telos Ghost、Telos ACA 和 idTrust 360）®）帮助我们的客户保护和保护其本地、网络和基于云的网络，并降低关键基础设施的风险。此外，Secure Networks提供安全的移动解决方案和管理专业知识，以防御网络威胁和漏洞。
待办事项
积压是通过估算来年我们来自现有客户和有效合同的持续业务来计算年度预算收入的有用指标。我们会考虑积压的积压（包括资金充足和无资金（如下所述）、其他预期的年度续订以及当前客户计划的扩张。
积压合同总额包括我们在合同有效期内在给定时间内剩余的合同总收入，无论是有资金的还是没有资金的。已注资的积压合同包括在给定时间有待赚取的合同总收入，就美国政府合同而言，这意味着这些合同已由采购机构提供资金。无资金积压是指积压的积压总量与资金积压的积压量之间的差额，包括客户行使送货订单和/或续订选项来延续这些合同可能获得的潜在收入。根据历史经验，我们通常假设可以行使期权年度续约。我们的大多数客户在一年或更短的时间内为合同提供资金，因此，从任何时间点开始，通常预计资金积压将在一年内赚取，而无资金积压的积压资金预计将在更长的时间内获得。
财务概览
许多因素影响了我们第一季度的经营业绩，其中最重要的如下所述。有关这些变更的更多详细信息将在下文的 “运营业绩” 部分中介绍。
•2022 年某些项目的结束、几个大型项目的完成以及新业务的获胜低于预期，导致本年度收入下降。
•毛利率增长是由于低利润计划的结束推动了整个投资组合的变化。
•2022年第四季度承诺的重组计划将在2023财年继续实施，大多数受影响的员工将在2023年初从公司离职。重组费用包括与解雇相关的福利成本（包括再就业服务和持续健康保险），以及与实施重组计划相关的外部咨询和咨询费。
•报告了提前清偿其他融资债务的收益为140万美元。
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运营结果
表 MD&A 1：合并运营业绩
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
（千美元）
收入$35,222 $50,160 
销售成本21,740 31,289 
毛利13,482 18,871 
毛利率38.3 %37.6 %
销售、一般和管理费用26,452 35,238 
销售、一般和管理费用占收入的百分比75.1 %70.3 %
营业亏损(12,970)(16,367)
其他收入2,496 12 
利息支出(249)(190)
所得税前亏损(10,723)(16,545)
所得税准备金(23)(71)
净亏损$(10,746)$(16,616)
合并业绩
我们的业务部门有不同的因素推动收入波动和盈利能力。“分部业绩” 之后的部分更详细地讨论了我们收入和盈利能力的变化。我们通过向客户提供产品和服务来创收。产品和服务的销售成本包括劳动力、材料、分包成本和间接成本的分配。
与2022年同期相比，2023年第一季度的销售、一般和管理费用减少了880万美元，下降了24.9％。这主要是由于股票薪酬成本减少了580万美元，劳动力成本减少了380万美元，但被120万美元的重组费用部分抵消。
其他收入增加了250万美元，这是由于货币市场配售的股息收入增加了110万美元，以及2023年第一季度提前清偿其他融资债务的收益为140万美元，而2022年同期没有类似的收益。同期之间的利息支出没有显著变化。
2023年第一季度的所得税准备金与2022年同期相比的变化是基于我们对本财年税前亏损的预期，再加上离散税项，所得税准备金的估计年度有效税率是基于我们对本财年税前亏损的预期。
分部业绩
每个业务板块的会计政策与整个公司所遵循的会计政策相同。管理层根据毛利评估业务板块的业绩。
表 MD&A 2：安全解决方案板块——财务业绩
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
（千美元）
收入$19,773 $26,919 
毛利10,274 15,051 
毛利率52.0 %55.9 %
在截至2023年3月31日的三个月中，安全解决方案板块的收入与2022年同期相比减少了710万美元，下降了26.5％，这主要是由于一个计划的流失以及另外两个项目的销量减少。
与2022年同期相比，2023年第一季度安全解决方案的毛利减少了480万美元，下降了31.7％，这主要是由于收入的减少。此外，该细分市场的毛利率从2022年同期的55.9％降至2023年第一季度的52.0％。2023年第一季度的毛利率萎缩是投资组合中项目组合的变化以及该细分市场中某些项目的利润率下降的结果。
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表 MD&A 3：安全网络板块——财务业绩
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
（千美元）
收入$15,449 $23,241 
毛利3,208 3,820 
毛利率20.8 %16.4 %
截至2023年3月31日的三个月中，安全网络板块的收入与2022年同期相比下降了780万美元，下降了33.5％，这是由于大型项目如预期的那样在2022年下半年和2023年成功关闭。
2023年第一季度安全网络的毛利与2022年同期相比下降了60万美元，下降了16.0％，这是由于收入减少，但被整个投资组合的利润率提高所抵消。细分市场毛利率从2022年同期的16.4％增至2023年第一季度的20.8％，这要归因于多个项目的利润率表现有所改善，以及低利润计划的结束推动了整个投资组合的转变。
非公认会计准则财务指标
除了根据美国公认会计原则确定的业绩外，我们认为息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、调整后净收益/（亏损）、调整后每股收益（“EPS”）和自由现金流等非公认会计准则财务指标也有助于评估我们的经营业绩。我们认为，这些非公认会计准则财务信息与我们的公认会计准则业绩合在一起可能会对我们的财务报表的读者有所帮助，因为它提供了与过去财务业绩的一致性和可比性，并有助于与其他公司进行比较，其中一些公司使用类似的非公认会计准则财务信息来补充其公认会计原则业绩。非公认会计准则财务信息仅供补充信息之用，不应被视为根据公认会计原则列报的财务信息的替代品，并且可能与其他公司使用的标题相似的非公认会计准则指标不同。下文提供了每项非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则列出的最直接可比财务指标的对账情况。
我们使用这些非公认会计准则财务指标来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势，编制和批准我们的年度预算，制定短期和长期运营计划，并在确定激励性薪酬时评估某些管理人员的绩效。我们认为，这些非公认会计准则财务指标排除了某些可能或可能对我们在任何特定时期的经营业绩产生不成比例的正面或负面影响的项目，从而有助于在不同时期内持续比较我们的经营业绩。结合我们根据公认会计原则编制的业绩来看，这些非公认会计准则财务指标有助于更广泛地了解影响我们经营业绩的因素和趋势。
息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊
息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率是衡量经营业绩的补充指标，不是根据公认会计原则制定的净亏损的替代品，也不应被视为净亏损的替代方案。我们将息税折旧摊销前利润定义为净额（亏损）/收入，经非营业（收入）/支出、利息支出、所得税（受益）/准备金以及折旧和摊销进行了调整。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为息税折旧摊销前利润，经股票薪酬支出和重组费用调整后/（调整）。我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润占总收入的百分比。
表 MD&A 4：净亏损与息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的对账
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
金额利润金额利润
（千美元）
净亏损$(10,746)(30.5 %)$(16,616)(33.1 %)
其他收入(2,496)(7.1 %)(12)— %
利息支出249 0.7 %190 0.4 %
所得税准备金23 0.1 %71 0.1 %
折旧和摊销1,425 4.0 %1,405 2.8 %
税前利润(11,545)(32.8 %)(14,962)(29.8 %)
股票薪酬支出 (1)
9,499 27.0 %15,931 31.7 %
重组费用/（调整） (2)
1,200 3.4 %— — %
调整后 EBITDA$(846)(2.4 %)$969 1.9 %
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目录
(1)截至2023年3月31日和2022年3月31日，息税折旧摊销前利润的股票薪酬调整分别由授予的限制性股票单位和PSU的790万美元和1,430万美元股票薪酬支出，以及其他来源的股票薪酬支出分别为160万美元和170万美元。股票薪酬的其他来源包括应计薪酬，公司打算以公司普通股结算。但是，这笔补偿最终将以股票还是现金支付，由公司自行决定。在支付这些款项之日之前，公司有权规定这些付款的形式。预期付款形式的任何变更都将导致调整后息税折旧摊销前利润的季度外调整。
(2)息税折旧摊销前利润的重组费用/（调整）包括遣散费和其他相关福利成本（包括就业服务和持续健康保险）、与实施重组计划相关的外部咨询和咨询费。
调整后的净亏损和调整后的每股收益
调整后的净亏损和调整后的每股收益是衡量经营业绩的补充指标，不是根据公认会计原则制定的，也不应被视为公认会计原则确定的净收入/（亏损）的替代方案。我们将调整后的净亏损定义为经非营业（收入）/支出、股票薪酬支出和重组费用/（调整）调整后的净亏损。我们将调整后每股收益定义为调整后的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。
表 MD&A 5：净亏损与非公认会计准则调整后净亏损和调整后每股收益的对账
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
调整后
净亏损		调整后的每股收益调整后
净亏损		调整后的每股收益
（以千计，每股数据除外）
净亏损——公认会计准则衡量标准$(10,746)$(0.16)$(16,616)$(0.25)
调整：
其他收入(2,496)(0.04)(12)— 
股票薪酬支出 (1)
9,499 0.14 15,931 0.24 
重组费用/（调整） (2)
1,200 0.02 — — 
调整后的净亏损——非公认会计准则指标$(2,543)$(0.04)$(697)$(0.01)
基本已发行普通股的加权平均股68,176 67,559 
(1)截至2023年3月31日和2022年3月31日，净亏损的股票薪酬调整分别由授予的限制性股票单位和PSU的790万美元和1430万美元股票薪酬支出，以及分别为160万美元和170万美元的其他股票薪酬支出来源组成。股票薪酬的其他来源包括应计薪酬，公司打算以公司普通股结算。但是，这笔补偿最终将以股票还是现金支付，由公司自行决定。在支付这些款项之日之前，公司有权规定这些付款的形式。对预期付款形式的任何更改都将导致调整后净亏损加计在季度外进行调整。
(2)净亏损的重组费用/（调整）包括遣散费和其他相关福利成本（包括就业服务和持续健康保险）、与实施重组计划相关的外部咨询和咨询费。
自由现金流
如下表所示，自由现金流是一种非公认会计准则财务指标，定义为运营活动提供的净现金、减去财产和设备购买以及资本化软件开发成本。对于投资者和财务报表的其他用户来说，这项非公认会计准则财务指标可能是衡量我们现金业绩的补充指标，也是评估我们收益质量的有用指标，也是评估管理层的关键绩效指标。
表 MD&A 6：自由现金流
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
（以千计）
净现金（用于）/由经营活动提供$(100)$249 
调整：
购买财产和设备(223)(546)
资本化软件开发成本(3,800)(2,795)
自由现金流$(4,123)$(3,092)
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目录
作为分析工具，息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、调整后净收益/（亏损）、调整后每股收益和自由现金流都存在局限性，您不应孤立地考虑其中的任何一个，也不能替代我们根据公认会计原则报告的业绩分析。除其他限制外，息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、调整后净收益/（亏损）、调整后每股收益和自由现金流均不反映我们的现金支出或未来资本支出或合同承诺需求，不反映因我们认为不代表我们持续运营的事项而产生的某些现金费用的影响，也不反映所得税支出或收益。我们行业中的其他公司计算调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、调整后净收益/（亏损）、调整后每股收益和自由现金流的计算方式可能与我们不同，这限制了它们作为比较指标的用处。由于这些限制，息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益/（亏损）、调整后的每股收益或自由现金流均不应被视为GAAP确定的净（亏损）/收入、每股收益或净现金流的替代品，也不得视为衡量我们盈利能力的指标。我们主要依赖我们的公认会计准则业绩，仅将非公认会计准则指标用于补充目的，从而弥补这些限制。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是手头现金、未来的运营现金流，以及在需要时根据我们的3,000万美元循环信贷额度下的借款，可用的扩张功能是增加多达3,000万美元的循环贷款额度。尽管与现金来源和用途相关的各种因素，例如应收账款收款的及时性、供应商信贷条款或重要的抵押品要求，最终会影响我们的流动性，但这些因素可能会或可能不会对我们的流动性产生直接影响。
截至2023年3月31日，我们的现金及现金等价物为1.125亿美元，营运资金为1.165亿美元。
我们非常重视流动性管理。这种重点使我们能够灵活地进行资本部署，同时保持强劲的资产负债表，为未来的机遇做好准备。我们相信我们手头有足够的资金来执行我们的财务和运营战略。我们的整体财务状况和流动性都很强。尽管无法给出任何保证，但我们认为可用的现金余额和循环信贷额度足以维持我们满足未来12个月的运营、投资和融资需求所需的流动性。
现金流
表 MD&A 7：现金、现金等价物和限制性现金的净变化
在已结束的三个月中
2023年3月31日2022年3月31日
（以千计）
净现金（用于）/由经营活动提供$(100)$249 
用于投资活动的净现金(4,587)(3,341)
用于融资活动的净现金(2,156)(3,237)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化$(6,843)$(6,329)
截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金为10万美元，与2022年同期相比减少了35万美元。这一变化主要是由公司的营业亏损、收到客户付款的时间、向供应商和员工付款的时间以及库存周转时间推动的，库存周转时间是针对某些不影响经营活动现金流的非现金项目进行调整的。
截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金与去年同期相比增加了120万美元，这主要是由于在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，对软件开发成本的投资分别为380万美元和280万美元，以及2023年2月支付了60万美元的DFT滞留款。这被不动产和设备购买量略有减少所部分抵消。
截至2023年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金与2022年同期相比减少了110万美元。这主要归因于2023年第一季度与股权奖励净股份结算相关的预扣税款减少了150万美元，而2022年同期为290万美元。
关键会计政策与估计
根据美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求我们做出影响报告金额的估计、判断和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。2023 年 3 月 16 日向美国证券交易委员会提交的 2022 年 10-K 表包括我们认为对帮助理解我们的财务业绩最重要的关键会计政策摘要。在截至2023年3月31日的三个月中，那些对我们报告的资产、负债、收入或支出金额产生重大影响的关键会计政策没有发生任何变化。
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目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
没有。
第 4 项控制和程序
评估披露控制和程序
公司维持披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条），旨在确保公司在根据《交易法》（包括本报告）提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在确保公司根据《交易法》需要披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“首席财务官”），以便及时就要求的披露做出决定。
截至本报告所涉期末，包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层对公司披露控制和程序的有效性进行了评估，根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，公司的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
纠正先前披露的财务报告内部控制的重大缺陷
正如我们之前在截至2022年12月31日的10-K表年度报告第9A项中所披露的那样，管理层发现截至该日存在重大弱点。截至2022年12月31日发现的重大弱点与非标准股权奖励没收会计评估控制的设计和维护不力有关。为了应对重大弱点，我们对财务报告的内部控制进行了修改，主要包括加强对没收非标准股权奖励的会计的现有流程和控制。我们已经完成了这些纠正措施的记录，根据在验证已实施控制措施的设计和运营有效性时获得的证据，我们得出结论，截至2023年3月31日，先前披露的重大缺陷已得到纠正。
财务报告内部控制的变化
上文 “纠正先前披露的财务报告内部控制重大弱点” 中描述的变化代表了我们在截至2023年3月31日的三个月内发生的财务报告内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）的变化，对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
除这一变化外，在2023年第一季度，在《交易法》第13a-15条和第15d-15条第 (d) 段要求的管理层评估方面，没有发现对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的其他变化。
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目录
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息列于 附注18——承付款和意外开支至未经审计的合并财务报表。
第 1A 项。风险因素
我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的 “项目1A——风险因素” 下披露了可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响的风险因素。除下文所述外，与先前披露的风险因素相比没有重大变化。您应仔细考虑下文和10-K表年度报告中列出的风险因素，以及本10-Q表季度报告中其他地方列出的其他信息。您应该意识到，这些风险因素和其他信息可能无法描述我们公司面临的所有风险。此外，我们目前不知道或我们目前认为不具有重大意义的风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
商誉或其他无形资产的减值费用可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，商誉为1,790万美元，其中300万美元分配给安全解决方案领域，1,490万美元分配给安全网络领域。截至2023年3月31日和2022年12月31日，无形资产分别为3,380万美元和3,740万美元。根据公认的会计原则（“GAAP”），我们需要至少每年测试商誉和无形资产的账面价值，如果发生表明可能存在减值的事件，则应更早测试商誉和无形资产的账面价值。这些事件或情况可能包括商业环境的重大变化，包括申报单位公允价值的持续下降、法律和监管因素、经营业绩指标、竞争和其他因素。GAAP 要求我们在报告单位层面分配商誉，然后测试商誉。
如果我们的股价和市值持续下跌（这可以作为对申报单位公允价值的估计），则可能出现了减值迹象。如果我们的申报单位的公允价值低于其账面净值，则将来我们可能需要记录商誉减值费用。此外，如果我们的任何其他无形资产产生的收入和现金流不足以支持其净账面价值，我们可能需要记录减值费用。
在2023年第一季度，我们在纳斯达克全球市场交易的普通股的每股价格跌至每股净账面价值以下。如果我们的股价仍低于每股净账面价值或存在上述其他负面商业因素，我们可能需要在年底之前进行商誉减值分析。该分析或年度分析可能会产生可能很大的减值费用，并可能对我们在扣款期间的经营业绩产生重大不利影响。
联邦预算的下降、美国政府支出或预算优先事项的变化、美国政府的长期关闭或合同授予的延迟可能会对我们未来的收入、现金流和财务业绩产生重大不利影响。
近年来，美国政府的拨款受到更大的美国政府预算问题和相关立法的影响。结果，国防部的资金水平波动不定，难以预测。未来的支出水平受多种因素的影响，包括国会的行动。此外，近年来，美国政府一直无法在财政年度结束之前完成预算程序，这既导致政府关闭，也继续通过决议提供足够的资金，使美国政府机构能够继续运作。最近，由于从2018年底到2019年初一个多月的资金短缺，联邦政府被关闭。此外，国民债务最近威胁要在2023年达到法定债务上限，未来几年的此类事件可能导致美国政府拖欠债务。
因此，由于多种因素，包括外部威胁环境、未来的政府优先事项和政府财政状况，很难预测短期以后的政府支出水平。政府支出的重大变化或美国政府优先事项、政策和要求的变化可能会对我们的经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。此外，美国政府违约其主权债务将产生广泛的不利宏观经济影响，可能会对我们的经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 无。
(b) 无。
(c) 无。
26
目录
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项其他信息
没有。
第 6 项。展品
展览
数字		描述
10.1
*
泰洛斯公司与摩根大通银行等机构之间的信贷协议第一修正案，日期为2023年4月12日
31.1
*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.2
*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32
^
根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 节进行认证
101.INS*XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中
101.SCH*XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF*XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB*XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104*封面页交互式数据文件——封面 ixBRL 标签嵌入在附录 101 中包含的 Inline XBRL 文档中
*随函提交
^随函提供

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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
TELOS 公司
/s/约翰 ·B·伍德2023年5月10日
作者：约翰·B·伍德
首席执行官（首席执行官）
/s/ Mark Bendza2023年5月10日
作者：Mark Bendza
首席财务官（首席财务官）
/s/维多利亚·哈丁2023年5月10日
作者：维多利亚·哈丁
主计长兼首席会计官（首席会计官）

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