美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
在截至的季度期间
或者
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
|
||
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
|
（美国国税局雇主 证件号） |
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|
||
（主要行政办公室地址） |
|
（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易 符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
☐ |
|
加速过滤器 |
☐ |
☒ |
|
规模较小的申报公司 |
||
新兴成长型公司 |
|
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|
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是 shell com公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 不是
截至2023年4月28日，注册人普通股的已发行股票数量为
XPERI INC.
表格 10-Q
截至2023年3月31日的季度期间
目录
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页面 |
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第一部分 |
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第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表 |
|
3 |
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明综合亏损表 |
|
4 |
|
截至2023年3月31日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
|
5 |
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 |
|
6 |
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并权益表 |
|
7 |
|
简明合并财务报表附注 |
|
8 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
|
26 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
32 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
|
32 |
|
|
|
|
|
第二部分 |
|
|
第 1 项。 |
法律诉讼 |
|
34 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
|
34 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
|
34 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
|
34 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
|
34 |
第 5 项。 |
其他信息 |
|
34 |
第 6 项。 |
展品 |
|
35 |
|
|
|
|
签名 |
|
|
36 |
2
第一部分 — 财务拨号信息
第 1 项。财务报表
XPERI INC.
压缩合并 S运营声明
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
|
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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运营费用： |
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收入成本，不包括无形资产的折旧和摊销 |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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折旧费用 |
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摊销费用 |
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长期资产的减值 |
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— |
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运营费用总额 |
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营业亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入，净额 |
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税前亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
（受益）所得税准备金 |
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( |
) |
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净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
减去：归属于非控股权益的净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
归属于公司的净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
归属于本公司的每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每股计算中使用的加权平均股数-基本和摊薄后 |
|
|
|
|
|
|
||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
XPERI INC.
综合亏损的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
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2023 |
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|
2022 |
|
||
净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
其他综合收益（亏损）： |
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||
外币折算调整的变化 |
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( |
) |
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现金流套期保值的未实现收益 |
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— |
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综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
减去：归属于非控股权益的全面亏损 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
归属于公司的综合亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
XPERI INC.
浓缩 合并 资产负债表
（以千计，面值除外）
（未经审计）
|
|
3月31日 |
|
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2022年12月31日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款，净额 |
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未开票的应收合同，净额 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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长期未开票的应收合同 |
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||
财产和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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无形资产，净额 |
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长期递延所得税资产 |
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其他长期资产 |
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||
总资产 |
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$ |
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$ |
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||
负债和权益 |
|
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||
流动负债： |
|
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||
应付账款 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
应计负债 |
|
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||
递延收入 |
|
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||
流动负债总额 |
|
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||
长期递延所得税负债 |
|
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||
递延收入，非当期 |
|
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||
长期债务 |
|
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||
经营租赁负债，非流动 |
|
|
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|
|
||
其他长期负债 |
|
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||
负债总额 |
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股权： |
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优先股：$ |
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普通股：$ |
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||
额外的实收资本 |
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||
累计其他综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
公司股东权益总额 |
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非控股权益 |
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( |
) |
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( |
) |
权益总额 |
|
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|
|
||
负债和权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
XPERI INC.
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
|
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财产和设备的折旧 |
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||
无形资产的摊销 |
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股票薪酬支出 |
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递延所得税 |
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( |
) |
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长期资产的减值 |
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— |
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其他 |
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( |
) |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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( |
) |
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未开票的应收合同 |
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( |
) |
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|
( |
) |
其他资产 |
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( |
) |
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( |
) |
应付账款 |
|
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( |
) |
|
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|
应计负债和其他负债 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
递延收入 |
|
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( |
) |
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( |
) |
用于经营活动的净现金 |
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( |
) |
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|
( |
) |
来自投资活动的现金流： |
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||
购买财产和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
购买无形资产 |
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( |
) |
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( |
) |
用于投资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
来自融资活动的现金流： |
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与限制性奖励的净股份结算相关的预扣税 |
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( |
) |
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— |
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来自前父母的净转账 |
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|
— |
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|
融资活动提供的（用于）净现金 |
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( |
) |
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|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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( |
) |
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现金和现金等价物的净增加（减少） |
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( |
) |
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期初的现金和现金等价物 |
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||
期末的现金和现金等价物 |
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$ |
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|
$ |
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现金流信息的补充披露： |
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||
支付的利息 |
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$ |
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$ |
— |
|
|
已缴的所得税，扣除退款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
XPERI INC.
浓缩 合并 权益表
（以千计）
（未经审计）
截至2023年3月31日的三个月 |
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
累积的 |
|
|
累积的 |
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非控制性 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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损失 |
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赤字 |
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利息 |
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公平 |
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|||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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向非控股权益发行股权 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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在限制性股票单位归属和结算时发行普通股，扣除税收预扣的股份 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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其他综合收入 |
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— |
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净亏损 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||||||
截至2022年3月31日的三个月 |
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
净投资 |
|
|
累积的 |
|
|
累积的 |
|
|
非控制性 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
父母 |
|
|
损失 |
|
|
赤字 |
|
|
利息 |
|
|
公平 |
|
||||||||
2022 年 1 月 1 日的余额 |
|
|
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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净亏损 |
|
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
其他综合损失 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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|
— |
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( |
) |
向非控股权益发行股权 |
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
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— |
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— |
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||
来自前父母的净转账 |
|
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— |
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— |
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— |
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|
|
|
|
— |
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— |
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— |
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||
截至2022年3月31日的余额 |
|
|
— |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
XPERI INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注 1 — 公司和基础 演示
Xperi 衍生产品
2020 年 6 月，Xperi Holding Corporation（“Xperi Holding”、“Adeia” 或 “前母公司”）宣布计划分拆为
业务描述
Xperi 是一家领先的消费和娱乐技术公司。该公司相信，它为全球数百万消费者在家中和旅途中创造非凡的体验，以更智能、更身临其境和个性化的方式提升内容以及受众与内容的联系方式。该公司为智能设备、联网汽车、娱乐体验等提供动力，创建了一个统一的生态系统，该生态系统可以覆盖高度参与的消费者，发掘现在和未来的重要新商机。该公司的技术已集成到全球的消费设备和媒体平台中，为合作伙伴、客户和消费者带来更高的价值。该公司目前运营于
中期财务报表
随附的未经审计的中期简明合并财务报表由公司根据美国（“美国”）的公认会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务信息的适用规则和条例编制。截至2022年12月31日的金额来自公司于2023年3月3日提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告（“10-K表”）中包含的年度经审计财务报表。根据此类细则和条例，按照美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表反映了所有必要的调整（包括正常的经常性调整），以公允地陈述公司截至报告期间的财务状况及其经营业绩和现金流。这些财务报表应与表10-K中包含的截至2022年12月31日止年度的年度经审计财务报表及其附注一起阅读。
截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的全年或未来任何时期的预期业绩，公司也没有就此发表任何陈述。
在本10-Q表文件中包含的截至2022年12月31日的简明合并资产负债表中，公司修订了长期递延所得税负债和其他长期负债细列项目，以纠正未确认的税收优惠分类中的一个非实质性错误。调整的结果是 $
8
公司确定该错误对其之前的任何年度和中期财务报表均无重大影响，更正该错误对截至2023年3月31日的三个月的简明合并财务报表没有影响。
演示基础
在截至2022年9月30日的三个月中，Xperi产品业务的所有资产和负债已转移到Xperi共同控制下的法人实体（“转让”）。在这次转让之后，直到2022年12月31日，公司的财务报表和附注均在合并基础上编制，包括Xperi及其拥有控股财务权益的子公司。合并时会删除所有公司间余额和交易。在转让之前，Xperi Product业务的财务报表和随附附注是合并编制的，源自前母公司的合并财务报表和会计记录，因为公司历来不是由单一法人实体持有。公司合并后业务内的所有公司间余额和交易均已取消。
Xperi及其子公司在转让前期间的简明合并资产负债表包括前母公司可具体识别或以其他方式归因于公司的资产和负债。在2018年第四季度，该公司资助了新的子公司Inserate Corporation（“Inserate”），该子公司旨在专注于提供边缘推理解决方案。截至2023年3月31日，公司拥有大约
在分离之前，公司依赖前母公司满足其所有营运资金和融资需求，因为前母公司使用集中化方法进行现金管理和运营融资。与公司有关的财务交易在简明合并资产负债表上记为前母公司的股权出资。因此，除非这些余额直接归因于公司，否则前母公司的任何现金和现金等价物均未分配给公司。公司将股权内进出前母公司现金管理系统的现金转移反映为前母公司合并净投资的一部分，也反映为合并前母公司净资本出资的一部分。除了附注9中讨论的与收购Vewd Software Holdings Limited（“Vewd”）有关的债务外，前母公司的长期债务在所述的任何期限内均未归因于公司，因为前母公司的借款不是公司的法定义务。现金和现金等价物，包括公司在2022年9月30日从前母公司获得的资本，预计将足以支持其运营、资本支出和所得税缴纳，以及自这些简明合并财务报表发布之日起至少12个月内的任何投资和其他资本配置需求。
在分离之前，浓缩的 公司合并运营报表和综合亏损表反映了前母公司对一般公司支出的分配，包括但不限于执行管理、销售和营销、财务、法律、信息技术、员工福利管理、股票薪酬、财务、风险管理、采购和其他共享服务。这些分配是在可识别时根据直接使用情况进行的，其余部分根据账单、收入、人数或其他认为合适的衡量标准按比例分配。公司管理层和前母公司认为，这些拨款合理地反映了公司使用服务或向公司提供的福利。但是，拨款可能无法反映公司作为一家独立公司在本报告所述期间本应产生的费用。如果公司是一家独立公司，可能产生的实际成本将取决于多种因素，例如选择的组织结构、职能是外包还是由员工履行，以及与设施、信息技术和运营基础设施等领域的决策。
附注2 — 重要会计摘要 政策
与10-K表中描述的重要会计政策相比，在截至2023年3月31日的三个月中，公司的重要会计政策没有重大变化。
估算值的使用
这个 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。需要管理层做出最重要、最具挑战性和主观判断的会计估算和假设包括在收到特许权使用费报告之前估算被许可人的季度特许权使用费、在具有多重履约义务的安排中确定独立销售价格和交易价格、评估使用寿命和可收回性
9
其他 无形资产和长期资产，流动和递延所得税资产和负债的确认和计量，未确认的税收优惠的评估，以及企业合并产生的购置会计。公司的实际业绩可能与管理层的估计有所不同。
信用和其他风险的集中
可能使公司面临严重集中的信用风险的金融工具主要包括现金等价物和应收账款。公司在大型金融机构持有现金和现金等价物，有时存款可能会超过联邦保险限额。作为其风险管理流程的一部分，公司定期对这些金融机构的相对信用状况进行评估。公司没有因这些金融机构持有的工具而遭受重大信用损失。此外，公司在以各种外币计价的国际银行账户中持有的现金和现金等价物，并制定了风险管理策略，旨在最大限度地减少某些货币汇率波动的影响。该公司认为，其评估流程、相对较短的收款期限和客户的高信用价值水平可以大大缓解信用风险集中在其应收账款中的任何情况。公司对客户的财务状况进行持续的信用评估，并在认为必要时限制发放的信贷金额，但通常不需要抵押品。
有
最近的会计公告
最近发布的会计公告预计将对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3 — 收入
收入确认
普通的
当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，收入即被确认，该金额反映了公司预计为换取这些商品或服务而获得的对价，这些商品或服务可能包括各种商品和服务的组合，这些商品和服务通常可以区分并作为单独的履约义务入账。
公司与客户签订的某些合同包含多项履约义务。对于这些合同，如果个别履约义务不同，则单独核算。在具有多项履约义务的安排中，交易价格按相对独立的销售价格在不同的履约义务之间分配。独立销售价格的确定要考虑市场状况、合同的规模和范围、客户和地理信息以及其他因素。当没有可观测的价格时，考虑到总体定价目标，单独履约义务的独立销售价格将基于成本加利润的方法。
当可变对价以销售或基于使用情况的特许权使用费的形式换取技术许可证时，或者当技术许可证是与可变对价相关的主要项目时，收入将在随后发生的销售或使用或者部分或全部基于销售或使用情况的部分或全部特许权使用费所分配的履约义务得到履行或部分履行时予以确认。
创收活动描述
该公司的大部分收入来自向客户许可其技术和解决方案。这些安排可归纳为技术许可证安排和技术解决方案安排。对于技术许可协议，客户获得对协议生效时交付的技术的权利。对于技术解决方案安排，客户可以访问包括频繁更新的平台、媒体或数据，而访问此类更新对技术的功能至关重要。履行履约义务的时间以及每项协议所依据的费用安排决定了何时确认收入。
10
技术许可安排
该公司将其音频、数字无线电和成像技术许可给消费电子产品（“CE”）制造商、汽车制造商或其供应链合作伙伴。
公司通常根据出货或制造的单位确认许可证中的特许权使用费收入。收入在估计客户的销售或产量发生的时期内予以确认。当客户随后报告实际销售或产量时，通常是在销售或生产后的一个月或一个季度，这可能会导致收入的调整。在收到特许权使用费报告之前估算客户的季度特许权使用费，需要公司对用于估算客户出货或制造数量的预测趋势和增长率做出重要的假设和判断，这可能会对其每季度报告的收入金额产生重大影响。
某些客户签订了固定费用或最低担保协议，根据该协议，客户为在许可期限内将公司技术纳入客户产品的权利支付固定费用。在有最低保障的安排中，固定费用部分对应于客户必须生产或支付的最低单位数或美元，对于超过最低保证额的任何单位或美元，则额外收取每单位费用。公司通常在许可期开始时将全额固定费用视为收入，前提是客户有权使用该技术并开始从许可中受益，扣除使用特定客户风险调整后的贷款利率计算的任何重要融资部分的影响，相关利息收入将随着时间的推移按有效利率确认。对于客户超过最低限额的最低担保协议，公司将在其认为客户将超过最低限额期间确认与任何额外的每件商品费用相关的收入，并在客户报告实际使用量后根据实际使用量调整收入。
技术解决方案安排
技术解决方案的客户主要是多渠道视频服务提供商、CE 制造商和最终消费者。技术解决方案的收入主要来自许可公司的付费电视解决方案、个性化内容发现、丰富的元数据和收视率数据；销售支持Tivo Stream 4K的设备；以及广告。
在技术解决方案方面，公司提供持续的媒体或数据交付、托管和访问其平台以及软件更新。对于这些解决方案，公司通常按每个订阅者每月收取费用或作为固定费用收取费用，收入在向客户提供解决方案的当月进行确认。对于大多数技术解决方案产品，几乎所有功能都是通过公司持续托管和/或更新数据和内容获得的。在这些情况下，公司通常对基础安排中的这些持续活动负有单一的履约义务。对于包含多项履约义务的安排，公司按上述方式分配对价，并在承诺的商品或服务的控制权移交给客户时确认每项不同的履约义务的收入。
该公司还通过非经常性工程（“NRE”）服务、广告和硬件产品创造收入，每项收入均不到总额的10％列报了所有期间的所有收入。
收入明细
以下信息通过按市场和地理位置分列收入，描述了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
按市场分列的收入如下（以千计）：
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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付费电视 |
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$ |
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$ |
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消费类电子产品 |
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联网汽车 |
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媒体平台 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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11
公司收入的很大一部分来自总部设在美国以外的被许可方，主要位于亚洲a，欧洲和中东，预计这笔收入将在未来各期继续占总收入的很大一部分。
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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美国 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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日本 |
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中国 |
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欧洲和中东 |
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其他 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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合约余额
合约资产
合同资产主要包括预计在未来期间从客户那里收到的未开票的应收合同，其中迄今已确认的收入超过了开单金额。未开票合同的应收款额不得超过其可变现净值，如果预计从报告日起一年以上收到付款，则将其归类为长期资产。合同资产还包括与客户签订合同的增量成本，主要包括销售佣金，以及在认为可收回的范围内，非经常性工程和设置服务的递延工程成本。
合同资产在简明合并资产负债表中记录如下（以千计）：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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未开票的应收合同，净额 |
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$ |
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$ |
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其他流动资产 |
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长期未开票的应收合同 |
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其他长期资产 |
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合同资产总额 |
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$ |
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$ |
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合同负债
合同负债主要由与技术解决方案安排、多期许可和其他产品相关的递延收入组成，在承诺的商品或服务在未来某个日期或一段时间内转移给客户的同时，公司需要提前支付这些费用。递延收入还包括收到的与未来提供的专业服务相关的款项。递延收入是在履约义务完成之前收到现金付款，包括可退还的款项。
信用损失备抵金
信贷损失备抵金，包括应收账款和未发票合同应收账款备抵金，是公司对这些金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。公司的终身预期信用损失是根据有关过去事件（包括历史经验）、当前状况以及影响收款性的合理和可支持的预测的相关信息确定的。公司通过对客户的财务状况进行持续的信用评估来监控其信用敞口，并在认为必要时限制发放的信贷金额。此外，公司还开展常规的信用管理活动，例如及时进行账户对账、争议解决和付款确认。公司可以聘请收款机构和法律顾问追回拖欠的应收账款。
公司的长期未开票合同应收账款来自固定费用或最低担保安排，主要是与资本充足的大型公司达成的协议。由于过去的收款历史和客户的性质，人们通常认为它的信用质量很高。
12
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的信贷损失备抵活动（以千计）：
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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应收账款 |
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未开票的应收合同 |
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应收账款 |
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未开票的应收合同 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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信贷损失准备金 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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恢复/充电 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他披露
下表列出了其他收入和合同披露（以千计）：
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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该期间确认的收入来自： |
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年初递延收入中包含的金额 |
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$ |
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$ |
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以往各期履行的履约义务（真） |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1)
有履约义务的合同下的剩余收入是指分配给公司某些固定费用安排和工程服务合同下未履行（或部分未履行）的履约义务的交易价格的总金额。截至2023年3月31日，
截至12月31日的年度： |
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预计将在以下方面履行履约义务的合同的收入： |
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（剩余 9 个月） |
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$ |
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总计 |
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$ |
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附注4——某些财务报表标题的构成
其他流动资产包括以下内容（以千计）：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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预付所得税 |
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$ |
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|
$ |
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预付费用 |
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成品库存 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
|
|
$ |
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13
财产和设备净额包括以下各项（以千计）：
|
|
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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||
设备、家具和其他 |
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$ |
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$ |
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建筑和改进 |
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土地 |
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租赁权改进 |
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财产和设备总额 |
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减去：累计折旧和摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
财产和设备，净额 |
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$ |
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|
$ |
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应计负债包括以下各项（以千计）：
|
|
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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员工薪酬和福利 |
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$ |
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$ |
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第三方特许权使用费 |
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应计费用 |
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应计所得税 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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||
累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）包括以下内容（以千计）：
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|
现金流套期保值的未实现收益（亏损） |
|
|
外币折算调整 |
|
|
总计 |
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截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
重新分类前的其他综合收入 |
|
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|||
金额从累计其他综合亏损重新归类为净亏损 |
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— |
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本期其他综合收益净额 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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|||
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|
现金流套期保值的未实现收益（亏损） |
|
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外币折算调整 |
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|
总计 |
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截至2021年12月31日的余额 |
|
$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
重新分类前的其他综合损失 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
本期其他综合亏损净额 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
截至2022年3月31日的余额 |
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$ |
— |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
附注 5 — 财务 乐器
非有价股权证券
截至2023年3月31日和2022年12月31日，其他长期资产包括按权益法核算的账面金额为o的股权证券f $
14
衍生工具
2022 年第四季度，公司开始使用衍生金融工具来管理外币汇率风险。该公司的衍生金融工具由外币远期合约组成，主要用于对冲部分预期外汇敞口。这些工具的到期日通常少于十二个月。衍生金融工具的公允价值基于使用第三方估值模型计算的价格，根据公允价值衡量标准的三级层次结构被归类为二级。第三方估值模型的所有重要输入在活跃市场中均可观察。输入包括当前的市场参数，例如远期利率、收益率曲线和信用违约互换定价。有关公允价值衡量标准的三级层次结构的更多信息，请参阅注释 6 — 公允价值.
所有衍生工具的名义和公允价值如下（以千计）：
|
|
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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现金流对冲中的衍生工具（外汇合约）： |
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资产 |
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负债 |
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— |
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公允价值总额 |
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$ |
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$ |
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名义总价值 |
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$ |
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$ |
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未指定的衍生工具（外汇合约）： |
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资产 |
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$ |
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$ |
— |
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负债 |
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— |
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公允价值总额 |
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$ |
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$ |
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名义总价值 |
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$ |
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|
$ |
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||
公司的所有衍生金融工具都有资格获得净额结算安排，允许公司及其交易对手净结算彼此欠款。根据这些安排可以进行净结算的衍生资产和负债已按净额列报在公司的简明合并资产负债表中。
公司外币远期合约的总金额和公司简明合并资产负债表中记录的净金额如下（以千计）：
|
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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已确认资产总额 |
$ |
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|
$ |
— |
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已确认负债总额 |
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( |
) |
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( |
) |
简明合并资产负债表中列报的净金额 |
$ |
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|
$ |
( |
) |
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现金流套期保值
根据ASC 815 “衍生品”，公司将某些外币远期合约指定为对冲工具
和套期保值（“ASC 815”）。衍生品损益的有效部分作为股东权益中AOCI的组成部分列报，并在对冲交易影响收益的同一时期重新归类为简明合并运营报表中的收益。有关AOCI中包含并重新归类为简明合并运营报表的衍生品的未实现损益的信息，请参阅附注4— 某些财务报表标题的组成。
该公司预计将在未来十二个月内将AOCI中记录的所有与现金流套期保值相关的金额重新归类为收益。在截至2023年3月31日的三个月中，重新归类为净亏损的金额并不大。在2022年第四季度之前，该公司没有签订任何衍生合约。
15
未指定衍生品
对于未被指定为对冲工具的衍生工具，它们按公允价值计量和报告。博览会的变化
这些未指定衍生品的价值在简明合并运营报表的其他净收益中列报。在截至2023年3月31日的三个月中，衍生品的估计公允价值变化不大。在第四次交易之前，该公司没有签订任何衍生合约2022 年第四季度。
注 6 — 公平 价值
公司遵循公允价值计量的权威指导方针以及金融资产和金融负债的公允价值期权。公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场上获得的资产或为转移负债而支付的交换价格，或退出价格。既定的公允价值层次结构要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少对不可观察投入的使用。有三个级别的投入可用于衡量公允价值：
第 1 级 |
相同资产在活跃市场的报价。 |
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第 2 级 |
市场数据证实的可观察到的市场投入或不可观察的投入。 |
|
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第 3 级 |
由很少或根本没有市场活动支持且对资产公允价值具有重要意义的不可观察的输入。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及确定公允价值需要管理层做出重大判断或估计的工具。 |
在资产估值中应用公允价值原则时，公司必须最大限度地使用报价市场价格，尽量减少对不可观察投入的使用。公司根据类似或相同工具（如果有）的交易所交易价格，或者根据其他可观察到的投入，计算其1级和2级工具的公允价值。
公司的衍生金融工具由外币远期合约组成，按公允价值报告，归类为二级（如附注5所述）— 金融工具).
未按公允价值记录的金融工具
公司的长期债务按历史成本结算，按季度公允价值计量，以供披露之用。
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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携带 |
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估计的 |
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携带 |
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估计的 |
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高级无抵押期票 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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如果在简明合并资产负债表中按公允价值报告，则公司的债务将被归类为公允价值层次结构的第二级。债务的公允价值是根据相同或类似债券的报价估算的。
有关优先无抵押本票的更多细节，请参阅附注 9 — 债务。
非经常性公允价值测量
有关与收购会计相关的公允价值衡量标准，请参阅附注7 — 业务合并.
注7 — 业务合并
开启 2022 年 7 月 1 日，公司完成了对Vewd Software Holdings Limited的收购（“Vewd” 和 “Vewd 收购”）。Vewd 是全球领先的 OTT 和混合电视解决方案提供商。收购Vewd通过其TiVo品牌将公司确立为领先的独立流媒体平台和最大的独立流媒体提供商
16
聪明 全球电视中间件。总对价约为 $
购买价格分配
使用收购方法，收购Vewd被视为业务合并。
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估计有用 |
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决赛 |
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现金和现金等价物 |
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应收账款 |
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未开票的应收合同 |
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其他流动资产 |
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财产和设备 |
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经营租赁使用权资产 |
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可识别的无形资产： |
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科技 |
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客户关系 — 大型 |
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客户关系 — 小型 |
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非竞争协议 |
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商标名称 |
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可识别的无形资产总额 |
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善意 |
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其他长期资产 |
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应付账款 |
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应计负债 |
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( |
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递延收入 |
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( |
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长期递延所得税负债 |
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非流动经营租赁负债 |
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其他长期负债 |
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( |
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总购买价格 |
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Vewd 的经营业绩和现金流已包含在公司2022年7月1日之后各期的简明合并财务报表中，相关资产和负债在公司截至2022年7月1日的简明合并资产负债表中按其估计的公允价值记录。
商誉减值
在截至2022年9月30日的三个月中，确定了前母公司产品报告部门的潜在减值指标，因此管理层得出结论，商誉减值的可能性更大，应在2022年9月30日之前进行量化中期商誉减值评估。潜在减值指标包括前母公司股价在2022年第三季度下半年的持续下跌，这反映了利率上升和宏观经济状况的持续下滑。公司继续使用市值方法对产品报告单位进行公允价值分析。在这种方法下，管理层使用Xperi普通股在分离后的前十个交易日的报价以及代表市场参与者在获得Xperi控制权后将实现的协同效应的控制溢价，估算了截至2022年9月30日的产品报告单位的公允价值。根据公允价值分析，公司确认的商誉减值费用为美元
期间 在截至2022年12月31日的三个月中，已确定了足够的潜在减值指标，因此管理层得出结论，商誉减值的可能性更大，应从2022年12月31日起进行量化中期商誉减值测试。潜在减值指标包括Xperi普通股交易价格在2022年第四季度持续大幅下跌。公司继续使用市值方法对产品申报单位（公司唯一的报告单位）进行公允价值分析。下
17
这个 方法，管理层使用截至2022年12月30日（2022年最后交易日）Xperi普通股的报价以及代表市场参与者在获得Xperi控制权后将实现的协同效应的控制溢价估算了截至2022年12月31日的公允价值。根据公允价值分析，商誉减值费用为美元
注意事项 8 — 无形资产，净额
已确定的无形资产包括以下内容（以千计）：
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2023年3月31日 |
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平均寿命 |
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总金额 |
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累积的 |
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净账面价值 |
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有限寿命的无形资产： |
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获得的专利 |
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现有技术/内容数据库 |
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客户合同和相关关系 |
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商标/商标名称 |
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非竞争协议 |
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有限寿命无形资产总额 |
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无限期存续的无形资产： |
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TiVo 商标/商标 |
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不适用 |
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无形资产总额 |
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$ |
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2022年12月31日 |
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平均寿命 |
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总金额 |
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累积的 |
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净账面价值 |
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有限寿命的无形资产： |
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获得的专利 |
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现有技术/内容数据库 |
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客户合同和相关关系 |
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商标/商标名称 |
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非竞争协议 |
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有限寿命无形资产总额 |
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无限期存续的无形资产： |
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TiVo 商标/商标 |
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不适用 |
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无形资产总额 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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截至2023年3月31日，有限寿命无形资产总额的未来摊销费用估计如下（以千计）：
截至12月31日的年度： |
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2023 年（剩余 9 个月） |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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未来摊销总额 |
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$ |
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注意事项 9 — 债务
关于附注7中披露的Vewd收购，TiVo Product Holdco LLC（随后更名为Xperi Inc.）于2022年7月1日向Vewd的卖方发行了本金为美元的优先无抵押期票（“本票”）
18
每年， 每季度以现金支付。如果发生某项符合条件的分拆交易，则利率将提高到 (a) 中较大者
期票包括某些契约，这些契约限制了公司和每位担保人承担某些债务或从事与此类实体在收购截止日开展的业务领域有实质性差异的任何重大业务领域的能力。本票不包含任何财务契约。
截至2023年3月31日，美元
附注 10 — 每人净亏损 分享
2022 年 10 月 1 日，
在分离之后的时期，实际已发行股票用于计算已发行普通股的基本和摊薄后的加权平均数。潜在的摊薄普通股，例如行使股票期权时可发行的普通股以及限制性股票奖励和单位的归属，通常反映在应用库存股法计算摊薄后的每股净收益（亏损）时。由于报告的净亏损，这些可能具有摊薄作用的证券被排除在摊薄后每股净亏损的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。
下表列出了每股基本和摊薄后净亏损的计算方法（以千计，每股金额除外）：
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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分子： |
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归属于公司的净亏损——基本亏损和摊薄后的亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
分母： |
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用于计算归属于本公司的每股净亏损的加权平均股数-基本和摊薄 |
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归属于本公司的每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
以下可能具有摊薄效应的股票被排除在摊薄后每股净亏损的计算范围之外，因为在报告所述期间，它们的影响本来是反稀释的（以千计）：
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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选项 |
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限制性股票奖励和单位 |
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特别是 |
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总计 |
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19
附注 11 — 股东权益
股权激励计划
在分离方面，公司于2022年10月1日通过了Xperi Inc. 2022年股权激励计划（“2022年EIP”）。
根据2022年EIP，公司可以以股票期权、股票奖励、限制性股票奖励、限制性股票单位、股票增值权、股息等价物和绩效奖励（或其任何组合）的形式向员工、非雇员董事和顾问提供基于股权的奖励（或任何母公司或子公司）。总共有
2022 年 EIP 规定将期权授予指定为激励性股票期权或非法定期权。授予期权的行使价不低于授予日普通股的价值，期限通常为自授予和归属之日起十年，为期四年。从历史上看，限制性股票奖励和限制性股票单位的归属标准是时间流逝或实现了某些基于绩效的目标，基于时间的奖励的归属期持续三到四年，基于绩效的奖励的归属期为三到四年，基于绩效的奖励的归属期为三到四年。
截至2023年3月31日，大约有
股票期权
股票期权活动摘要如下（以千计，每股金额除外）：
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未偿期权 |
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的数量 |
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加权 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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期权已取消/没收/已过期 |
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( |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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限制性股票奖励和单位
截至2023年3月31日，有关未偿还的限制性股票奖励和单位（包括基于时间的归属和基于业绩的归属）的信息如下（以千计，每股金额除外）：
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限制性股票和限制性股票单位 |
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的数量 |
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的数量 |
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总计 |
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加权 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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授予的奖项和单位 |
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已归属/获得的奖励和单位 |
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— |
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$ |
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奖励和单位已取消/没收 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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基于绩效的股票奖励和单位
除其他外，可以根据特定员工或顾问的贡献、责任和其他报酬向员工或顾问授予基于绩效的股票奖励和单位（“PSU”）。此类PSU的价值和归属通常与公司确定的一个或多个绩效目标或某些市场条件有关，每种情况都与指定的日期或日期或公司确定的任何期限或时期有关，可能范围为
20
员工股票购买计划
在分离方面，公司于2022年10月1日通过了Xperi Inc. 2022年员工股票购买计划（“2022年ESPP”）。2022 年 ESPP 是通过连续重叠实现的
符合条件的员工在2022 年 ESPP 下购买公司普通股的权利的累积利率不得超过美元
截至2023年3月31日，有这里
附注 12 — 基于股票的薪酬
在分离之前，股票薪酬支出基于Xperi具体可识别的员工支出。因此，提出的金额不一定代表未来的奖励，也不一定反映公司作为独立公司本应承担的成本。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，记录股票薪酬支出的影响如下（以千计）：
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本，不包括无形资产的折旧和摊销 |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
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关于将前母公司的PSU转换为Xperi普通股和Adeia普通股的PSU，该公司继续确认增量薪酬支出为美元
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，按各种股权组成部分分类的股票薪酬支出（以千计）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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限制性股票奖励和单位 |
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$ |
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$ |
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员工股票购买计划 |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
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此外，在截至2022年3月31日的三个月中，美元
以下假设用于根据该期间批准的市场条件对PSU进行估值：
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2023 年 3 月 |
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预期寿命（年） |
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无风险利率 |
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% |
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股息收益率 |
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% |
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预期波动率 |
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% |
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21
该公司使用Black-Scholes期权定价模型来确定期权和ESPP股票的估计公允价值。
每笔期权授予的公允价值在授予之日确定，支出按直线法记录。该
模型中使用的假设包括预期寿命、波动率、无风险利率和股息收益率。
有
以下假设用于估值公司在2022年12月发行的ESPP股票：
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2022 年 12 月 |
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预期寿命（年） |
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无风险利率 |
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% |
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股息收益率 |
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% |
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预期波动率 |
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% |
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在分离之前，估值假设由前母公司确定。
以下假设用于估值前母公司向可识别的员工发放的ESPP股票
在 2022 年 3 月前往 Xperi：
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2022 年 3 月 |
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预期寿命（年） |
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无风险利率 |
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% |
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股息收益率 |
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% |
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预期波动率 |
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% |
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注 13 — 包括在内一些税
在截至2023年3月31日的三个月中，公司录得的所得税优惠为美元
在截至2022年3月31日的三个月中，公司记录的所得税支出为美元
截至2023年3月31日，未确认的税收优惠总额为美元
公司的政策是将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款归入所得税准备金。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司分别确认了与未确认的税收优惠相关的微额利息和罚款。应计利息和罚款为 $
注 14 — LE案件
公司根据到期至2029年的运营租赁租赁办公和研究设施、数据中心和办公设备。
22
变量 租赁付款在发生时记作费用，不包括在租赁负债和使用权资产的计算中。
公司将某些房地产转租给第三方。转租投资组合包括先前退出的办公空间的经营租约。某些转租包括运营成本的可变付款。转租通常与头租同时终止，或更短。转租不包括租赁规定的任何剩余价值担保或限制或契约。转租所得收入被确认为销售开支、一般费用和管理费用的减少额。
由于整合了我们的全球房地产足迹，并决定在分拆后腾空和转租某些办公室，公司记录了减值费用 的 $
经营租赁成本的组成部分如下（以千计）：
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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固定租赁成本 (1) |
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可变租赁成本 |
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减去：转租收入 |
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( |
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运营租赁总成本 |
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$ |
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(1)
下表列出了租赁交易产生的补充现金流信息（以千计）：
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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计量经营租赁负债时包括的现金支付 |
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$ |
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为换取租赁义务而获得的运营性ROU资产 |
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$ |
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公司经营租赁的加权平均剩余期限和用于衡量经营租赁负债现值的加权平均贴现率如下：
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3月31日 |
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2022年12月31日 |
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加权平均剩余租赁期限（以年为单位） |
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加权平均折扣率 |
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% |
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% |
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截至2023年3月31日，未来的最低租赁付款和相关租赁负债如下（以千计）：
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经营租赁付款 (1) |
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转租收入 |
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经营租赁付款净额 |
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2023 年（剩余 9 个月） |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2024 |
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( |
) |
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2025 |
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( |
) |
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2026 |
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( |
) |
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2027 |
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— |
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此后 |
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— |
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租赁付款总额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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减去：估算利息 |
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( |
) |
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租赁负债的现值： |
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减去：租赁项下的当期债务（应计负债） |
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非流动经营租赁负债 |
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23
(1)
不是E 15 — 承诺和突发事件
购买和其他合同义务
在正常业务过程中，公司与第三方签订合同协议，其中包括不可取消的付款义务，公司将在未来承担责任。这些安排主要包括对服务提供商的无条件购买义务。截至2023年3月31日，公司未来的无条件收购债务总额约为美元
库存购买承诺
该公司使用合同制造商为其产品提供制造服务。在正常业务过程中，为了管理制造交货时间并帮助确保充足的供应，公司与合同制造商签订了协议，要么允许他们根据公司规定的标准采购库存，要么确定定义公司要求的参数。这些协议产生的公司收购承诺中有很大一部分包括坚定、不可取消和无条件的购买承诺。在某些情况下，这些协议允许公司在发出固定订单之前，根据业务需求选择取消、重新安排或调整公司的要求。截至2023年3月31日，该公司的库存购买承诺总额的 $
赔偿
在正常业务过程中，对于第三方因使用公司产品、知识产权、服务或技术而提出的索赔，公司向其某些被许可人、客户和业务合作伙伴提供不同范围和金额的赔偿。公司无法合理估计根据其赔偿义务可能遭受的损失范围（如果有）。影响任何此类评估的变量包括但不限于：合同赔偿义务的范围；所主张的第三方索赔的性质；第三方索赔的相对案情；第三方索赔人进行旷日持久的诉讼的经济能力；寻求赔偿的当事方数量；起诉受赔偿方的一方要求的损害赔偿的性质和金额；以及该方参与和解谈判的意愿。公司已收到赔偿申请，但迄今为止，没有任何一项是实质性的，也没有在公司的财务报表中记录任何负债。
在特拉华州法律允许的情况下，公司签订了协议，根据协议，在高管或董事应公司要求以此类身份任职期间发生的某些事件或事件，公司向其高级管理人员和董事提供赔偿。根据这些赔偿协议，公司未来可能被要求支付的最大潜在款项是无限的；但是，公司认为，鉴于公司历史上没有任何此类款项，而且估计未来此类付款的可能性很小，这些赔偿协议的估计公允价值并不重要。此外，公司还提供董事和高级管理人员责任保险，旨在减少其财务风险，并可能使公司能够收回根据赔偿协议支付的任何款项。
突发事件
公司及其子公司在正常业务过程中参与了诉讼事项和索赔。过去，公司或其子公司曾提起诉讼，以强制执行各自的专利和其他知识产权，执行许可协议的条款，确定知识产权的侵权或有效性，以及为自己或其客户辩护，使其免受侵权或违约索赔。公司预计，其或其子公司将来将参与类似的法律诉讼，包括确保被许可人根据许可协议条款适当全额支付特许权使用费的诉讼。
任何法律诉讼中的不利决定都可能导致公司所有权的损失，使公司承担重大责任，要求公司向他人寻求许可，限制公司许可技术的价值或以其他方式对公司的股价或其业务和合并财务业绩产生负面影响。
24
没有TE 16 — 关联方交易
在分离之前的时期，简明合并财务报表是独立编制的，源自前母公司的简明合并财务报表和会计记录。以下披露总结了公司与前母公司分离之前的活动，包括未参与分离的前母公司的关联公司。
公司开支的分配
分离之前，简明合并财务报表包括某些管理和支持职能的费用，这些职能由前母公司集中提供，如 “附注1——公司和列报基础” 所述。这些管理和支持职能包括但不限于行政管理、销售和营销、财务、法律、信息技术、员工福利管理、股票薪酬、财务、风险管理、采购和其他共享服务。这些拨款是在可识别时根据直接使用情况进行的，其余部分则根据公司和前母公司的账单、收入、员工人数或其他衡量标准按比例分配。前父母的这些拨款金额为美元
管理层认为，这些成本分配合理地反映了在报告所述期间向公司提供的服务的使用情况或公司获得的收益。但是，拨款可能并不表示如果公司作为一家独立的上市公司运营，本来会产生的实际支出。如果公司是一家独立的上市公司，可能产生的实际成本将取决于许多因素，例如选择的组织结构、职能是外包还是由公司员工履行，以及在销售、信息技术和基础设施等领域做出的战略决策。
前母公司的净投资
如附注1所述，由于公司合并了财务业绩，前母公司在简明合并资产负债表和权益表中的净投资已全部结算。因此，截至2022年12月31日，前母公司的净投资没有余额，在截至2023年3月31日的三个月中，该账户内没有任何活动。
在公司合并财务业绩之前，前母公司在历史资产负债表和权益表中的净投资代表了前母公司对公司的历史投资、与前母公司的交易和分配的净影响以及公司的累计赤字。
25
第 2 项。管理层对以下问题的讨论与分析财务状况和经营业绩
以下讨论旨在增进对经营业绩和财务状况的理解，应与所附未经审计的简明合并财务报表及其附注以及我们在Xperi Inc.于2023年3月3日提交的10-K表格（“10-K表格”）中找到的截至2022年12月31日的经审计的财务报表及其附注一起阅读。
本季度报告包含前瞻性陈述，这些陈述受1995年《私人证券诉讼改革法》制定的安全港条款的约束。诸如 “期望”、“预期”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“将”、“可能”、“打算”、“目标” 等词语以及此类词语的类似表达方式或变体旨在识别前瞻性陈述，但不是识别本季度报告中前瞻性陈述的唯一手段。将某些陈述确定为 “前瞻性” 并不意味着其他未明确确定的陈述不具有前瞻性。除历史事实陈述以外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述，包括但不限于与我们的未来收入、产品开发、需求、接受度和市场份额、增长率、竞争力、毛利率、研究、开发水平和其他相关成本、支出、与我们的专利相关的诉讼和行政程序、我们执行知识产权的意图、我们的许可能力相关的陈述我们的知识产权、税收支出、现金流、我们清算和收回投资账面价值的能力、管理层当前和未来运营的计划和目标、我们的季度分红和股票回购计划、客户支出或研发活动水平、总体经济状况、COVID-19 疫情和相关事件的影响、任何收购对我们财务状况和运营业绩的影响，以及支持未来的财务资源充足性运营和资本支出。
尽管本季度报告中的前瞻性陈述反映了我们管理层的真诚判断，但此类陈述只能基于我们目前已知的事实和因素。因此，前瞻性陈述本质上受风险、不确定性以及状况、意义、价值和影响变化的影响，包括我们在10-K表年度报告中在 “风险因素” 标题下讨论的陈述以及我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件，例如我们的10-Q表季度报告和当前的8-K表报告。此类风险、不确定性以及状况、重要性、价值和影响的变化可能导致我们的实际业绩与本文所表达的结果存在重大差异，并且存在不容易预见的差异。敦促读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本季度报告发布之日，并且基于我们目前合理知道的信息。除非法律要求，否则我们没有义务修改或更新任何前瞻性陈述以反映本季度报告发布之日之后可能发生的任何事件或情况。敦促读者仔细阅读和考虑本季度报告中的各种披露，这些披露旨在向利益相关方通报可能影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景的风险和因素。
业务概述
2020年6月，Xperi控股公司（“Xperi Holding”、“Adeia” 或 “前母公司”）宣布计划分拆为两家独立的上市公司（“分离”），一家包括其知识产权（“IP”）许可业务，另一家包括其产品业务（“Xperi产品”）。2022 年 10 月 1 日，前母公司通过将其产品相关业务（“Xperi”、“我们”、“我们的” 或 “公司”）的所有已发行普通股按比例分配给 Xperi Holding 截至记录日期（“记录日期”）的登记股东，完成了分离（“分割”）”) 用于分发。截至记录日营业结束时，每位Xperi Holding的登记股东每持有十股面值0.001美元的Xperi Holding普通股，将获得四股Xperi普通股，面值0.001美元。由于此次分销，Xperi成为一家独立的上市公司，其普通股在纽约证券交易所（“NYSE”）上市，股票代码为 “XPER”。在分离和分销方面，我们的前母公司更名为Adeia Inc.，并在纳斯达克全球精选市场将其股票代码更改为 “ADEA”。
我们是一家领先的消费和娱乐技术公司。我们相信，我们在家中和旅途中为全球数百万消费者创造非凡的体验，以更智能、更身临其境和个性化的方式提升内容以及受众与内容的联系方式。我们为智能设备、联网汽车、娱乐体验等提供动力，创建了一个统一的生态系统，该生态系统可以覆盖高度参与的消费者，发掘现在和未来的重要新商机。我们的技术已集成到全球的消费设备和媒体平台中，为合作伙伴、客户和消费者带来更高的价值。我们在一个应报告的业务领域开展业务，目前根据所服务的市场将业务分为四个类别：付费电视、消费电子、联网汽车和媒体平台。
26
我们总部位于硅谷，业务遍及全球，拥有大约 2,100 名员工和超过 35 年的运营经验。
COVID-19 Inmact
COVID-19 疫情已经并将继续对我们的业务产生不利影响。迄今为止的影响包括我们所服务的市场，尤其是汽车和广泛的消费电子市场，出现了大幅波动的时期。此外，疫情在获取新客户和执行许可证续订方面造成了一些挑战和延迟。这些因素对我们的财务状况和经营业绩产生了负面影响，导致了包括商誉在内的长期资产的减值，并可能导致信用损失增加，长期资产减值以及对其他公司的投资。
我们的业务，尤其是基于单位和可变费用的收入，将继续受到波动、劳动力短缺、供应链限制、高能源价格和通货膨胀以及由 COVID-19 疫情和当前充满挑战的宏观经济环境引发的潜在市场低迷的影响。
演示基础
我们的简明合并财务报表是根据美国（“美国”）公认的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的适用规则和条例编制的。
在截至2022年9月30日的三个月中，Xperi产品业务的所有资产和负债已转移到Xperi共同控制下的法人实体（“转让”）。在本次转让之后，直到2022年12月31日，我们的财务报表和附注均以合并方式编制，包括Xperi及其子公司的财务报表，其中Xperi拥有控股财务权益。合并时会删除所有公司间余额和交易。在转让之前，Xperi Product业务的财务报表和随附附注是合并编制的，源自前母公司的合并财务报表和会计记录，因为我们历来不是由单一的法人实体持有。
有关演示基础的详细讨论，请参阅注释 1 — 公司和演示依据简明合并财务报表附注。
运营结果
收入
我们的大部分收入来自向客户许可我们的技术和解决方案。有关我们的收入确认政策（包括对创收活动的描述），请参阅注释 3 — 收入简明合并财务报表附注。
下表显示了我们在各期内的历史经营业绩，以占收入的百分比表示：
27
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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100 |
% |
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100 |
% |
运营费用： |
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收入成本，不包括无形资产的折旧和摊销 |
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22 |
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23 |
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研究和开发 |
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43 |
|
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42 |
|
销售、一般和管理 |
|
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45 |
|
|
|
42 |
|
折旧费用 |
|
|
3 |
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|
5 |
|
摊销费用 |
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12 |
|
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|
12 |
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长期资产的减值 |
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1 |
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— |
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运营费用总额 |
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126 |
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124 |
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营业亏损 |
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|
(26 |
) |
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|
(24 |
) |
其他收入，净额 |
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|
— |
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|
— |
|
税前亏损 |
|
|
(26 |
) |
|
|
(24 |
) |
（受益）所得税准备金 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
净亏损 |
|
|
(26 |
)% |
|
|
(26 |
)% |
收入（以千计，百分比除外）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
|
|
|
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|||||||
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2023 |
|
|
2022 |
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|
增加/（减少） |
|
|
% 变化 |
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||||
收入 |
|
$ |
126,839 |
|
|
$ |
118,888 |
|
|
$ |
7,951 |
|
|
|
7 |
% |
截至2023年3月31日的三个月中，与去年同期相比，收入增长了800万美元，增长了7％，这主要是由于2023年第一季度签订了新的和续订的MG合同，消费电子产品的最低担保（“MG”）收入增加，Vewd（于2022年7月收购）的货币化和贡献增长推动了媒体平台收入的增加，以及联网汽车收入的增加得益于 DTS AutoStage 和 DTS AutoSense 解决方案的持续增长。这些增长被付费电视的总体下降部分抵消，因为传统指南和DVR平台收入的下降在一定程度上被IPTV解决方案的增长所抵消。
收入成本，不包括无形资产的折旧和摊销
收入成本，不包括无形资产的折旧和摊销，主要包括员工相关成本、支付给第三方的特许权使用费、硬件产品相关成本、维护成本和设施成本分配，以及与提供我们的技术解决方案产品和非经常性工程（“NRE”）服务相关的服务中心和其他费用。
截至2023年3月31日的三个月，收入成本（不包括无形资产的折旧和摊销）为2780万美元，而截至2022年3月31日的三个月为2740万美元，增长了40万美元，主要归因于2023年第一季度销售增加带来的交付成本增加。
研究和开发
研究、开发和其他相关成本（“研发费用”）主要包括员工相关成本、股票薪酬支出、与新产品和技术开发相关的工程咨询费用、产品商业化、质量保证和测试成本，以及与专利申请和审查、逆向工程、材料、供应和设施成本分配相关的成本。所有研究、开发和其他相关费用在发生时记作支出。
截至2023年3月31日的三个月，研发费用为5,490万美元，而截至2022年3月31日的三个月为5,020万美元，增加了470万美元。增长的主要原因是因2022年7月收购Vewd而雇用的员工，以及2023年第一季度的股票薪酬支出增加。
销售、一般和管理
28
销售费用主要包括从事销售和许可证支持、营销计划、公共关系、促销材料、差旅、展会费用和股票薪酬支出的销售和营销人员的薪酬和相关成本。一般和管理费用主要包括一般管理、信息技术、财务人员、法律费用和支出、设施成本、股票薪酬支出和专业服务的薪酬和相关成本。除设施相关费用外，我们的一般和管理费用不分配给其他支出细列项目。
截至2023年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用为5,780万美元，而截至2022年3月31日的三个月为4,990万美元，增加了790万美元。增长主要是由于股票薪酬的增加，其次是由于2023年第一季度外部服务和人事相关支出的增加。
折旧费用
截至2023年3月31日的三个月的折旧费用为410万美元，而截至2022年3月31日的三个月为560万美元，减少了150万美元。下降的主要原因是某些固定资产在2022年完全折旧。
摊销费用
截至2023年3月31日的三个月的摊销费用为1,480万美元，与2022年同期相比保持稳定。
由于之前的合并和收购，我们预计摊销费用将在未来几年内继续是一项重大支出。参见注释 8 — 无形资产，净额简明合并财务报表附注以获取更多细节。
股票薪酬
下表列出了我们在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中的股票薪酬（“SBC”）支出（以千计）：
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|
截至3月31日的三个月 |
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|||||
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
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收入成本，不包括无形资产的折旧和摊销 |
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$ |
792 |
|
|
$ |
625 |
|
研究和开发 |
|
|
5,551 |
|
|
|
5,099 |
|
销售、一般和管理 |
|
|
9,625 |
|
|
|
2,913 |
|
股票薪酬支出总额 |
|
$ |
15,968 |
|
|
$ |
8,637 |
|
股票薪酬奖励包括限制性股票奖励和单位、员工股票计划购买和员工股票期权。截至2023年3月31日的三个月中，中英国际银行的支出与2022年同期相比有所增加，这主要是由于收购Vewd和某些内包活动向越来越多的员工发放限制性股票奖励和单位，其次是与分拆相关的员工股权奖励转换所确认的增量薪酬成本。此外，在截至2022年3月31日的三个月中，250万美元的股票薪酬支出作为公司和共享职能员工支出分配的一部分在经营业绩中确认。
长期资产减值
由于整合了我们的全球房地产足迹，并决定在分拆后腾空和转租某些办公室，我们记录了110万美元的非现金减值费用，以减少截至2023年3月31日的三个月中某些经营租赁使用权（“ROU”）资产以及不动产和设备的账面金额，包括租赁权改善。我们确定，我们可能无法完全收回租赁办公室的账面金额，这是因为办公室的使用方式发生了变化，租赁资产的预期市场价格大幅下降，以及根据当前的房地产租赁市场，预计转租空间会出现延迟。
根据目前减少房地产足迹的计划，我们预计在2023年剩余时间内会有与经营租赁ROU资产相关的额外减值费用。
29
在截至2022年3月31日的三个月中，我们没有记录任何资产减值费用。
其他收入，净额
截至2023年3月31日的三个月，其他净收入为40万美元，而截至2022年3月31日的三个月的其他净收入为50万美元。2023年其他净收入有所下降，主要是由于下文《流动性和资本资源》中讨论的与Vewd收购相关的债务的利息支出，但部分被2023年第一季度收入合同中重要融资部分的利息收入增加所抵消。
（受益）所得税准备金
在截至2023年3月31日的三个月中，我们记录了30万美元的所得税优惠，税前亏损为3,320万美元，有效税率为0.9％。所得税优惠主要与国外预扣税有关，部分被美国联邦所得税和州所得税所抵消。在截至2022年3月31日的三个月中，我们记录的所得税支出为210万美元，税前亏损为2,840万美元，有效税率为（7.3）％。所得税支出主要与外国预扣税、美国联邦税和州所得税有关。
截至2023年3月31日的季度所得税优惠同比增加主要归因于对2023年3月31日年初至今的税前亏损适用了正有效税率。
截至2022年3月31日的三个月中，我们的所得税支出是在单独的申报基础上计算的，就好像我们将提交2022年整整十二个月的纳税申报表一样。但是，2022 年 10 月 1 日离职日期之前的活动通常在我们的前母公司提交的美国所得税申报表中报告。因此，分离前几个时期的简明合并运营报表中列报的所得税支出不一定代表未来我们在提交所得税申报表时独立于前母公司的申报表时可能产生的税款。将来，根据税收事务协议，我们的前母公司可能会利用我们在分离前产生的某些税收属性来减少其截至2022年12月31日及更早的纳税年度的纳税义务。如果我们的前父母使用这些属性，则需要调整我们的纳税账户。
需要估值补贴要求在确定递延所得税资产是否更有可能收回时，同时评估正面和负面证据。这种评估需要根据每个司法管辖区的不同而定。在进行这种评估时，要高度重视可以客观核实的证据。在考虑了评估递延所得税净资产可收回性的正面和负面证据之后，我们确定我们不太可能变现我们的联邦、某些州和某些外国递延所得税资产，因为有大量的税收属性仍未用于抵消递延所得税负债的逆转。在有足够的证据支持撤销全部或部分补贴之前，我们打算继续维持联邦递延所得税资产的全额估值补贴。估值补贴的发放将导致某些联邦递延所得税资产的确认，并在发放期间减少所得税支出。发放估值补贴的确切时间和金额取决于我们能够实现的盈利水平。
流动性和资本资源
下表列出了截至报告期内与我们的流动性以及现金和现金等价物的重要来源和用途相关的精选财务信息。
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|
截至 |
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（以千计，百分比除外） |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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现金和现金等价物 |
|
$ |
110,696 |
|
|
$ |
160,127 |
|
当前比率 |
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2.4 |
|
|
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2.2 |
|
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|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
用于经营活动的净现金 |
|
$ |
(43,103 |
) |
|
$ |
(18,364 |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
$ |
(3,929 |
) |
|
$ |
(4,365 |
) |
融资活动提供的（用于）净现金 |
|
$ |
(2,917 |
) |
|
$ |
25,754 |
|
我们的主要流动性和资本资源是我们的手头现金，包括我们的前母公司在分离前提供的现金。截至2023年3月31日，现金及现金等价物为1.107亿美元，较1.601亿美元减少了4,940万美元
30
在 2022 年 12 月 31 日。减少的主要原因是运营使用的现金为4,310万美元，资本支出为390万美元，限制性奖励的净股份结算所缴纳的预扣税为290万美元。
有关我们的实质性现金需求的信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第二部分第7项中的 “流动性和资本资源”。自 2022 年 12 月 31 日以来，我们的现金需求没有发生重大变化。
来自经营活动的现金流
截至2023年3月31日的三个月，用于经营活动的净现金为4,310万美元，这主要是由于我们的净亏损3,290万美元以及运营资产和负债变动4,690万美元，部分被410万美元的折旧、1,480万美元的无形资产摊销、1,600万美元的股票薪酬支出和110万美元的资产减值费用所抵消。
截至2022年3月31日的三个月，用于经营活动的净现金为1,840万美元，主要是由于我们的净亏损为3,050万美元，运营资产和负债变动为1,660万美元，被560万美元的非现金折旧、1,480万美元的无形资产摊销和860万美元的股票薪酬支出部分抵消。
来自投资活动的现金流
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金分别为390万美元和440万美元，主要与资本支出有关。
资本支出
我们在不动产、厂房和设备方面的资本支出主要包括购买计算机硬件和软件、信息系统、生产和测试设备。我们预计，2023年的资本支出将在1,500万美元至2,000万美元之间。预计这些支出将由现有现金和现金等价物提供资金。无法保证当前的预期会得到实现，在进一步审查我们的资本支出需求后，计划可能会发生变化。
来自融资活动的现金流
截至2023年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为290万美元，这反映了与限制性股票单位奖励的净股份结算相关的预扣税的缴纳。
在截至2022年3月31日的三个月中，由于前母公司的净转账，融资活动提供的净现金为2580万美元。
长期债务
关于2022年7月1日的Vewd收购，我们向Vewd的卖方发行了本金为5,000万美元的优先无抵押本票（“本票”）。期票下的未偿债务年利率为6.00％，按季度以现金支付。如果发生某种符合条件的分拆交易，则利率将提高至 (a) 6.00% 和 (b) (i) (i) 我们或任何担保人在有担保基础上借款或担保债务的任何信贷额度或债券、债券、票据或类似工具的最高应付利率加上 (ii) 2.00% 的较高者。经确定，2022年10月1日完成的分拆并未引发债务利率的任何变化。本票将于 2025 年 7 月 1 日到期。我们可以随时在任何一次或多次场合预付本金的全部或任何部分，以及期票下的应计和未付利息（如果有），而无需支付保费或罚款。此外，本票对某些控制权变更或资产出售事件有强制性的预付款条款。
截至2023年3月31日，本票的未偿还额为5,000万美元，年利率为6.0％。利息按季度支付。根据期票，我们有义务在2025年支付5,000万美元的本金。
与前母公司分离后，我们的资本结构和流动性来源与历史资本结构和流动性来源发生了重大变化。分离后，我们不再参与现金管理
31
以及由前家长管理的筹资安排。在分拆时，我们的前母公司对我们进行了资本化，使我们拥有超过1.8亿美元的现金和现金等价物。
自这些财务报表发布之日起，我们目前的现金和现金等价物余额预计将足以支持我们的运营、资本支出和所得税缴纳，以及任何投资和其他资本配置需求。
糟糕的财务业绩、意想不到的支出、意想不到的技术或业务收购或意想不到的战略投资可能会比我们预期的更快地产生额外的融资需求。无法保证股权或债务融资会在需要时提供，也无法保证此类股权融资的条件会令我们满意，不会对当时的股东产生稀释作用，也无法保证债务融资不会对我们的业务运营施加重大限制。
如有必要，我们计划通过资本市场准入来补充这种短期流动性。在某些商业和市场条件下，我们的资本市场准入可能会受到限制，我们的借贷成本可能会增加，我们的流动性受到各种风险的影响，包括本表格10-Q项目1A中列出的 “风险因素” 中确定的风险。
关键会计估计
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的关键会计估计没有重大变化。参见注释 2 — 重要会计政策摘要简明合并财务报表附注以了解更多详情。有关我们的关键会计估算的讨论，请参阅第二部分第7项——管理层对10-K表中财务状况和经营业绩的讨论和分析。
最近的会计公告
参见注释 2 — 重要会计政策摘要欲了解更多信息，请参阅本10-Q表格中包含的简明合并财务报表附注。
第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露
有关我们的市场风险的讨论，请参阅第二部分第7A项——10-K表格中有关市场风险的定量和定性披露。
第 4 项。控件和程序
本10-Q表的附录是Xperi首席执行官和首席财务官的证书，根据《交易法》第13a-14条，这些认证是必需的。此 “控制和程序” 部分包含与认证中提及的控制和控制评估有关的信息，应将其与认证一起阅读，以便更全面地了解所提出的主题。
控制和程序评估
我们维持披露控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至本报告所涉期末（评估日期）的《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估之日，我们的披露控制和程序有效为美国证券交易委员会报告中要求披露的与Xperi（包括我们的子公司）相关的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告的，以及（ii）已累积并传达给Xperi的
32
管理层，包括酌情包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涵盖的最后一个财政季度，根据《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的定义，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或有理由可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
33
第二部分-其他她的信息
第 1 项。法律诉讼程序
在我们的正常业务过程中，我们参与法律诉讼。过去，我们曾提起诉讼以执行许可协议的条款，确定知识产权的侵权行为或有效性，并保护我们自己或我们的客户免受侵权或违约索赔。我们预计将来将继续参与类似的法律诉讼。尽管存在相当大的不确定性，但我们的管理层预计这些事项的最终处置不会对我们的经营业绩、合并财务状况或流动性产生重大不利影响。但是，最终处置、成本或负债可能对我们在确认期内的经营业绩产生重大影响。
第 1A 项。Ri天空因子
我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化，该报告以引用方式纳入此处。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
不适用。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
不适用。
34
第 6 项。展品
展览 数字 |
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展览标题 |
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2.1 |
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Adeia Inc.与Xperi Inc. 之间的分离和分销协议第一修正案（于2023年3月6日作为公司10-K表年度报告的附录2.2提交，并以引用方式纳入此处）。 |
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3.1 |
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经修订和重述的Xperi Inc. 公司注册证书（参照公司于2022年10月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。 |
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3.2 |
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经修订和重述的 Xperi Inc. 章程，自 2022 年 10 月 1 日通过（参照公司于 2022 年 10 月 6 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 3.2 纳入其中）。 |
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10.1+ |
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Xperi Inc. 2022 年限制性股票单位奖励协议表格（于 2023 年 3 月 6 日作为公司 10-K 表年度报告的附录 10.7 提交，并以引用方式纳入此处） |
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10.2+ |
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Xperi Inc. 2022 年基于绩效的限制性股票单位奖励协议表格（于 2023 年 3 月 6 日作为公司 10-K 表年度报告的附录 10.9 提交，并以引用方式纳入此处） |
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31.1 |
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根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
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31.2 |
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根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
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32.1 |
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根据1934年《证券交易法》第13a-14 (b) 条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
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101.INS |
|
行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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|
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 |
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封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） |
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+ |
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表示管理合同或补偿计划或安排 |
35
签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2023 年 5 月 12 日
XPERI INC. |
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来自： |
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/s/ 罗伯特·安徒生 |
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罗伯特·安徒生 首席财务官 |
36