● |
Forian 在 2023 年第一季度公布了以下业绩:
|
三个月已结束
3月31日
|
时期-
结束了-
时期%
改变
|
||||||||||
2023
未经审计
|
2022
未经审计
|
||||||||||
总收入
|
$
|
4,870,387
|
$
|
3,534,861
|
38%
|
|
|||||
扣除税款后的持续经营亏损
|
$
|
(2,248,799
|
)
|
$
|
(10,317,700
|
)
|
78%
|
||||
已终止业务的收益(亏损),扣除税款
|
$
|
8,747,278
|
$
|
(1,536,388
|
)
|
669%
|
|
||||
净收益(亏损)
|
$
|
6,498,479
|
$
|
(11,854,088
|
)
|
155%
|
|
||||
扣除每股税收后的持续经营亏损——摊薄
|
$
|
(0.08
|
)
|
$
|
(0.32
|
)
|
75%
|
||||
已终止业务的收益(亏损),扣除每股税款——摊薄
|
$
|
0.27
|
$
|
(0.05
|
)
|
660%
|
|
||||
每股净收益(亏损)——摊薄
|
$
|
0.19
|
$
|
(0.37
|
)
|
151%
|
|
||||
调整后 EBITDA1-持续运营
|
$
|
(271,134
|
)
|
$
|
(2,695,675
|
)
|
90%
|
|
● |
该季度的收入为490万美元,比上年增长了130万美元
|
● |
本季度持续经营业务的净亏损为220万美元,合每股亏损0.08美元,而去年同期为1,030万美元,合每股亏损0.32美元
|
● |
调整后 EBITDA1本季度来自持续经营业务的收入为负27万美元,而去年同期为负270万美元
|
● |
由于出售BioTrack,本季度来自已终止业务的收入(扣除税款)为870万美元
|
● |
截至2023年3月31日,现金、现金等价物和有价证券总额为4000万美元
|
● |
与 BioTrack 资产剥离相结合的合理规模的员工人数和运营费用
|
● |
向业务过渡,仅专注于为整个医疗保健领域的实体提供服务
|
3月31日
2023
|
十二月三十一日
2022
|
|||||||
(未经审计)
|
||||||||
资产
|
||||||||
流动资产:
|
||||||||
现金和现金等价物
|
$
|
839,715
|
$
|
2,795,743
|
||||
有价证券
|
39,164,720
|
17,396,487
|
||||||
应收账款,净额
|
3,795,284
|
1,809,028
|
||||||
出售已终止业务的应收收益,净额
|
8,811,708
|
-
|
||||||
合同资产
|
1,840,714
|
2,252,958
|
||||||
预付费用
|
425,986
|
835,786
|
||||||
其他资产
|
435,736
|
432,338
|
||||||
已终止业务的流动资产
|
-
|
1,393,688
|
||||||
流动资产总额
|
55,313,863
|
26,916,028
|
||||||
|
||||||||
财产和设备,净额
|
112,093
|
75,030
|
||||||
使用权资产,净额
|
27,346
|
32,560
|
||||||
存款和其他资产
|
181,436
|
196,675
|
||||||
已终止业务的非流动资产
|
-
|
19,037,874
|
||||||
总资产
|
$
|
55,634,738
|
$
|
46,258,167
|
||||
负债和股东权益
|
||||||||
流动负债:
|
||||||||
应付账款
|
$
|
350,784
|
$
|
316,105
|
||||
应计费用
|
6,423,536
|
3,766,789
|
||||||
短期经营租赁负债
|
21,952
|
21,600
|
||||||
认股权证责任
|
10,106
|
4,547
|
||||||
递延收入
|
3,100,682
|
2,581,287
|
||||||
已终止业务的流动负债
|
-
|
1,662,247
|
||||||
流动负债总额
|
9,907,060
|
8,352,575
|
||||||
长期负债:
|
||||||||
长期经营租赁负债
|
5,394
|
10,960
|
||||||
扣除债务发行成本后的应付可转换票据(6,000,000美元本金由相关
方持有)
|
25,315,003
|
25,106,547
|
||||||
已终止业务的非流动负债
|
-
|
365,609
|
||||||
长期负债总额
|
25,320,397
|
25,483,116
|
||||||
负债总额
|
35,227,457
|
33,835,691
|
||||||
承付款和意外开支
|
||||||||
股东权益:
|
||||||||
优先股;面值0.001美元;已授权5,000,000股;截至2023年3月31日和2022年12月31日
已发行和流通的0股
|
-
|
-
|
||||||
普通股;面值0.001美元;已授权95,000,000股;截至2023年3月31日
已发行和流通的32,418,842股,截至2022年12月31日已发行和流通的32,251,326股
|
32,419
|
32,251
|
||||||
额外的实收资本
|
72,668,484
|
71,182,326
|
||||||
累计赤字
|
(52,293,622
|
)
|
(58,792,101
|
)
|
||||
股东权益总额
|
20,407,281
|
12,422,476
|
||||||
负债和股东权益总额
|
$
|
55,634,738
|
$
|
46,258,167
|
在截至3月31日的三个月中,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
收入
|
$
|
4,870,387
|
$
|
3,534,861
|
||||
成本和支出:
|
||||||||
收入成本
|
1,252,215
|
1,243,030
|
||||||
研究和开发
|
531,689
|
1,089,879
|
||||||
销售和营销
|
1,196,192
|
820,594
|
||||||
一般和行政
|
3,639,826
|
5,273,968
|
||||||
离职费用
|
599,832
|
5,417,043
|
||||||
折旧和摊销
|
38,430
|
15,349
|
||||||
成本和支出总额
|
7,258,184
|
13,859,863
|
||||||
持续经营造成的损失
|
(2,387,797
|
)
|
(10,325,002
|
)
|
||||
其他收入(费用):
|
||||||||
认股权证负债公允价值的变化
|
(5,559
|
)
|
219,840
|
|||||
利息和投资收入
|
382,922
|
3,795
|
||||||
利息支出
|
(208,456
|
)
|
(211,333
|
)
|
||||
其他收入(支出)总额,净额
|
168,907
|
12,302
|
||||||
所得税前持续经营的净亏损
|
(2,218,890
|
)
|
(10,312,700
|
)
|
||||
所得税支出
|
(29,909
|
)
|
(5,000
|
)
|
||||
扣除税款后的持续经营亏损
|
(2,248,799
|
)
|
(10,317,700
|
)
|
||||
已终止业务造成的亏损
|
(94,427
|
)
|
(1,738,547
|
)
|
||||
出售已终止业务的收益
|
11,531,849
|
202,159
|
||||||
所得税对已终止业务的影响
|
(2,690,144
|
)
|
||||||
已终止业务的收益(亏损),扣除税款
|
8,747,278
|
(1,536,388
|
)
|
|||||
净收益(亏损)
|
6,498,479
|
(11,854,088
|
)
|
|||||
每股净收益(亏损)
|
||||||||
基础版和稀释版
|
||||||||
持续运营
|
$
|
(0.08
|
)
|
$
|
(0.32
|
)
|
||
已终止的业务
|
$
|
0.27
|
$
|
(0.05
|
)
|
|||
每股净收益(亏损)——基本收益和摊薄后收益
|
$
|
0.19
|
$
|
(0.37
|
)
|
|||
已发行加权平均股数(基本和摊薄):
|
32,300,237
|
31,857,685
|
在截至3月31日的三个月中,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
来自经营活动的现金流:
|
||||||||
净收益(亏损)
|
$
|
6,498,479
|
$
|
(11,854,088
|
)
|
|||
减去:来自已终止业务的收入(亏损)
|
8,747,278
|
(1,536,388
|
)
|
|||||
持续经营造成的损失
|
(2,248,799
|
)
|
(10,317,700
|
)
|
||||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整:
|
||||||||
折旧和摊销
|
38,430
|
15,349
|
||||||
使用权资产的摊销
|
5,214
|
398
|
||||||
债务发行成本的摊销
|
1,333
|
1,333
|
||||||
可转换票据的应计利息
|
208,456
|
210,000
|
||||||
折扣摊销——出售已终止业务的收益
|
(55,041
|
)
|
-
|
|||||
有价证券的已实现和未实现收益
|
(320,530
|
)
|
(3,399
|
)
|
||||
可疑账款准备金
|
-
|
22,210
|
||||||
股票薪酬支出
|
1,828,233
|
7,613,978
|
||||||
认股权证负债公允价值的变化
|
5,559
|
(219,840
|
)
|
|||||
经营资产和负债的变化:
|
||||||||
应收账款
|
(1,986,256
|
)
|
(1,864,910
|
)
|
||||
合同资产
|
412,244
|
(630,922
|
)
|
|||||
预付费用
|
409,800
|
6,435
|
||||||
本期租赁负债的变化
|
(5,214
|
)
|
(398
|
)
|
||||
存款和其他资产
|
11,841
|
523,814
|
||||||
应付账款
|
33,346
|
619,192
|
||||||
应计费用
|
(59,788
|
)
|
(227,294
|
)
|
||||
递延收入
|
519,395
|
1,852,302
|
||||||
用于经营活动的净现金——持续经营
|
(1,201,777
|
)
|
(2,399,452
|
)
|
||||
用于经营活动的净现金——已终止的业务
|
(26,649
|
)
|
(1,426,426
|
)
|
||||
用于经营活动的净现金
|
(1,228,426
|
)
|
(3,825,878
|
)
|
||||
来自投资活动的现金流:
|
||||||||
财产和设备增补
|
(75,493
|
)
|
(74,527
|
)
|
||||
购买有价证券
|
(39,704,579
|
)
|
(12,390,670
|
)
|
||||
出售已终止业务的净现金
|
20,890,193 |
225,575 |
||||||
出售有价证券
|
18,256,876
|
12,400,000
|
||||||
投资活动提供的净现金(用于)——持续经营
|
(633,003
|
)
|
160,378
|
|||||
用于投资活动的净现金——已终止的业务
|
-
|
(827,893
|
)
|
|||||
用于投资活动的净现金
|
(633,003
|
)
|
(667,515
|
)
|
||||
来自融资活动的现金流量:
|
||||||||
应付票据的付款和融资安排
|
-
|
(13,122
|
)
|
|||||
支付与限制性股票单位相关的员工预扣税
|
(94,599
|
)
|
-
|
|||||
用于融资活动的净现金——持续经营
|
(94,599
|
)
|
(13,122
|
)
|
||||
用于融资活动的净现金
|
(94,599
|
)
|
(13,122
|
)
|
||||
现金净变动
|
(1,956,028
|
)
|
(4,506,515
|
)
|
||||
现金和现金等价物,期初
|
2,795,743
|
17,938,490
|
||||||
现金和现金等价物,期末
|
$
|
839,715
|
$
|
13,431,975
|
||||
现金流信息的补充披露
|
||||||||
支付利息的现金
|
$
|
-
|
$
|
-
|
||||
缴纳税款的现金
|
$
|
-
|
$
|
-
|
• |
折旧和摊销。折旧和摊销费用
是与收购产生的资本支出和无形资产相关的非现金支出,这些支出在相关资产的估计使用寿命内按直线计算。我们在调整后的息税折旧摊销前利润中排除折旧和摊销
费用,因为我们认为(i)任何特定时期的此类支出金额可能与我们业务运营的基础业绩没有直接关系;(ii)由于新的收购和先前收购的有形和无形资产的全部摊销,此类费用在不同时期之间可能会有显著差异
。因此,我们认为这种排除有助于管理层和投资者对经营业绩进行逐期比较
。投资者应注意,有形和无形资产的使用为报告期内的收入做出了贡献,并将有助于未来的创收,还应注意,此类支出将在未来时期再次出现
。
|
• |
股票薪酬支出。股票薪酬支出是指向员工发放股票奖励所产生的
非现金支出。我们认为,将股票薪酬的影响排除在调整后的息税折旧摊销前利润之外有助于管理层和投资者对我们
公司的经营业绩进行逐期比较,因为(i)任何特定时期的此类支出金额可能与我们业务运营的基础业绩没有直接关系;(ii)由于发放新的股票奖励(包括与收购相关的补助金)的时机,此类支出在不同时期之间可能会有显著差异
。股票薪酬支出包括与股票期权归属相关的某些离职费用。自
2023 年 2 月 10 日起,公司首席执行官、总裁兼董事会第二类成员辞职。辞职后,公司签订了一项分离协议,除其他外,规定加快归属公司普通股的106,656股未归属限制性股份。截至2023年3月31日的三个月的股票薪酬支出包括与加速股票归属相关的349,832美元。
2022 年 3 月 2 日,我们与 Helix 的前首席执行官和前首席财务官共同同意不续签特别顾问协议。根据协议条款,截至2023年3月2日,购买366,166股普通股
股票的期权继续按照其原始条款归属,购买732,332股普通股的未归属股票期权被没收。在
2022 年 3 月 2 日非续订日期之后,顾问无需向公司提供服务。因此,我们在2022年3月记录了与截至2023年3月2日的十二个月内归属期权相关的5,417,043美元的股票薪酬支出。我们认为,将
股票薪酬排除在调整后的息税折旧摊销前利润之外有助于管理层和投资者将我们公司的经营业绩与其他可能使用不同形式的
员工薪酬或不同估值方法进行股票薪酬的公司的经营业绩进行有意义的比较。投资者应注意,股票薪酬是向员工提供的关键激励措施,这些员工的努力为
所述期间的经营业绩做出了贡献,并有望为未来一段时期的经营业绩做出贡献。投资者还应注意,此类费用将来会再次发生。
|
• |
利息支出。利息支出与2021年9月1日签订的可转换
票据(“票据”)相关,金额为24,000,000美元。这些票据将于2025年9月1日到期,应计年利率为3.5%。我们将利息支出排除在调整后的息税折旧摊销前利润(i)之外,因为它不直接归因于我们的业务运营业绩,因此,将其排除在外有助于管理层和投资者对经营业绩进行逐期比较;(ii)协助管理层和投资者
与具有不同资本结构的公司进行比较。投资者应注意,与票据相关的利息支出将在未来一段时间内反复出现。
|
• |
投资收益。投资收入与我们投资的
有价债务证券和其他计息账户的水平有关。利息和投资收入可能会随着时间的推移而变化,这是由于各种融资交易、利率的变化、用于为运营提供资金的现金以及我们已经或将来可能进行的
资本支出和收购。我们将利息和投资收入排除在调整后的息税折旧摊销前利润中(i),因为这些项目不能直接归因于我们
业务运营的业绩,因此,将其排除在外有助于管理层和投资者对经营业绩进行逐期比较;(ii) 协助管理层和投资者与具有
不同资本结构的公司进行比较。投资者应注意,利息收入将在未来一段时间内重复出现。
|
• |
其他物品。我们从事其他可能
影响我们净亏损的活动和交易。在本报告所述期间,其他项目包括(i)与收购Helix时承担的认股权证负债公允价值的变化;以及(ii)由
有价证券投资的利润组成的其他收入。我们将这些其他项目排除在调整后的息税折旧摊销前利润之外,因为我们认为这些活动或交易不能直接归因于我们的业务运营业绩,因此,将其排除在外
有助于管理层和投资者对经营业绩进行逐期比较。投资者应注意,其他一些项目可能会在未来一段时间内再次出现。
|
• |
遣散费。自2023年2月10日起,公司首席执行官、总裁兼董事会第二类成员辞职。辞职后,公司签订了一项分离协议,除其他外,规定(i)延续十二
个月的工资以及(ii)加快归属公司普通股的106,656股未归属限制性股份。截至2023年3月31日的三个月的遣散费包括与延续工资相关的25万澳元。我们将这些其他
项目排除在调整后的息税折旧摊销前利润之外,因为我们认为这些成本不是经常性的,也不能直接归因于我们的业务运营业绩,因此,将其排除在外有助于管理层和投资者对经营业绩进行逐期比较。此外,公司在与员工活动相关的运营费用细列项目中记录了正常业务过程的遣散费。
|
• |
所得税支出。我们将所得税支出排除在调整后
息税折旧摊销前利润 (i) 之外,因为我们认为所得税支出不能直接归因于我们业务运营的基础业绩,因此,将其排除在外有助于管理层和投资者对经营业绩进行逐期
比较;(ii) 协助管理层和投资者与具有不同税收属性的公司进行比较。
|
在截至3月31日的三个月中,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
总收入
|
$
|
4,870,387
|
$
|
3,534,861
|
||||
持续经营业务的净亏损
|
$
|
(2,248,799
|
)
|
$
|
(10,317,700
|
)
|
||
折旧和摊销
|
38,430
|
15,349
|
||||||
股票薪酬支出
|
1,828,233
|
7,613,978
|
||||||
认股权证负债公允价值的变化
|
5,559
|
(219,840
|
)
|
|||||
利息和投资收入(支出)
|
(382,922
|
)
|
(3,795
|
)
|
||||
利息支出
|
208,456
|
211,333
|
||||||
遣散费
|
250,000
|
-
|
||||||
所得税支出
|
29,909
|
5,000
|
||||||
调整后的息税折旧摊销前利润——持续经营
|
$
|
(271,134
|
)
|
$
|
(2,695,675
|
)
|