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2 日到期2021-12-310000820318iivi：Zeropoint Two fiveportiblesenior 票据将于 12 月 2 日到期2021-06-300000820318IIVI：美国银行成员IIVI：有担保信贷机制高级成员2021-12-310000820318IIVI：TermaLoan Facility 成员IIVI：美国银行成员2021-12-310000820318IIVI：TermaLoan Facility 成员IIVI：美国银行成员2021-07-012021-12-310000820318IIVI：Termbloan Facity 成员IIVI：美国银行成员2021-12-310000820318IIVI：Termbloan Facity 成员IIVI：美国银行成员2021-07-012021-12-310000820318US-GAAP：循环信贷机制成员IIVI：美国银行成员2021-12-310000820318US-GAAP：循环信贷机制成员IIVI：美国银行成员2021-07-012021-12-310000820318IIVI：美国银行成员2021-12-310000820318IIVI：新的高级信贷机制成员US-GAAP：联邦基金effectiveSwaprate成员2021-07-012021-12-310000820318美国公认会计准则：欧元会员IIVI：新的高级信贷机制成员2021-07-012021-12-310000820318SRT: 最低成员IIVI：新的高级信贷机制成员2021-07-012021-12-310000820318IIVI：新的高级信贷机制成员IIVI：截止日期后的前四个财政季度成员SRT: 最大成员2021-07-012021-12-310000820318IIVI：新的高级信贷机制成员IIVI：截止日期后的第五财季至第八财季成员2021-07-012021-12-310000820318IIVI：随后的财政季度成员IIVI：新的高级信贷机制成员2021-07-012021-12-310000820318IIVI：New Terml LoanaCredit Facility 成员2021-12-100000820318IIVI：新学期设施会员2021-12-100000820318US-GAAP：循环信贷机制成员2021-12-100000820318IIVI：任期贷款机制和退出信贷机制会员US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率IIVI：New Terml LoanaCredit Facility 成员2021-12-102021-12-100000820318IIVI：任期贷款机制和退出信贷机制会员US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率US-GAAP：循环信贷机制成员2021-12-102021-12-100000820318SRT: 最低成员IIVI：任期贷款机制和退出信贷机制会员US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率IIVI：New Terml LoanaCredit Facility 成员2021-12-102021-12-100000820318SRT: 最低成员IIVI：任期贷款机制和退出信贷机制会员US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率US-GAAP：循环信贷机制成员2021-12-102021-12-100000820318IIVI：任期贷款机制和退出信贷机制会员US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率IIVI：New Terml LoanaCredit Facility 成员SRT: 最大成员2021-12-102021-12-100000820318IIVI：任期贷款机制和退出信贷机制会员US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最大成员2021-12-102021-12-100000820318US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率US-GAAP：循环信贷机制成员2021-12-102021-12-100000820318US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率IIVI：New Terml LoanaCredit Facility 成员2021-12-102021-12-100000820318US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率IIVI：新一期 LoanbCredit Facility 会员IIVI：新一期 LoanbCredit Facility 会员2021-12-102021-12-100000820318US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率IIVI：新一期 LoanbCredit Facility 会员2021-12-102021-12-100000820318IIVI：新学期设施会员2021-10-012021-12-310000820318美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：后续活动成员2022-12-152022-12-150000820318美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-12-310000820318iivi：2029 年 12 月到期的 500 张优先票据成员美国公认会计准则：一个成员的债务工具赎回期2021-12-102021-12-100000820318美国公认会计准则：债务工具赎回期二成员iivi：2029 年 12 月到期的 500 张优先票据成员2021-12-102021-12-100000820318US-GAAP：债务工具赎回期三成员iivi：2029 年 12 月到期的 500 张优先票据成员2021-12-102021-12-100000820318US-GAAP：Bridge Loan 成员2021-10-012021-12-310000820318iivi：ZeroPoint Five Zerofinisar ConvertibleNotes 会员2021-11-010000820318iivi：ZeroPoint Five Zerofinisar ConvertibleNotes 会员2021-12-150000820318iivi：ZeroPoint Five Zerofinisar ConvertibleNotes 会员2021-12-212021-12-210000820318iivi：ZeroPoint Five Zerofinisar ConvertibleNotes 会员2021-12-222021-12-220000820318iivi：Zeropoint Two fiveportiblesenior 票据将于 12 月 2 日到期2017-08-310000820318iivi：Zeropoint Two fiveportiblesenior 票据将于 12 月 2 日到期SRT：收养调整成员的累积影响期2021-07-010000820318iivi：Zeropoint Two fiveportiblesenior 票据将于 12 月 2 日到期2021-07-012021-12-310000820318iivi：Zeropoint Two fiveportiblesenior 票据将于 12 月 2 日到期2020-07-012021-06-300000820318iivi：Zeropoint Two fiveportiblesenior 票据将于 12 月 2 日到期2017-08-012017-08-310000820318iivi：Zeropoint Two fiveportiblesenior 票据将于 12 月 2 日到期2021-10-012021-12-310000820318iivi：Zeropoint Two fiveportiblesenior 票据将于 12 月 2 日到期2020-12-310000820318iivi：Zeropoint Two fiveportiblesenior 票据将于 12 月 2 日到期2020-10-012020-12-310000820318iivi：Zeropoint Two fiveportiblesenior 票据将于 12 月 2 日到期2020-07-012020-12-310000820318IIVI：A系列强制可转换优先股成员IIVI：承销公开发行成员2020-07-012020-07-310000820318IIVI：A系列强制可转换优先股成员IIVI：承销公开发行成员2020-07-020000820318IIVI：A系列强制可转换优先股成员IIVI：承销公开发行成员SRT: 最大成员2020-07-310000820318SRT: 最低成员IIVI：A系列强制可转换优先股成员IIVI：承销公开发行成员2020-07-310000820318IIVI：B1 系列可转换优先股成员2021-03-312021-03-310000820318US-GAAP：可转换优先股受强制赎回成员的约束2021-10-012021-12-310000820318US-GAAP：可转换优先股受强制赎回成员的约束2021-07-012021-12-310000820318US-GAAP：可转换优先股受强制赎回成员的约束2021-04-012021-06-300000820318IIVI：B1 系列可转换优先股成员2021-03-012021-03-310000820318IIVI：B1 系列可转换优先股成员2021-03-310000820318SRT: 最低成员IIVI：B1 系列可转换优先股成员2021-03-012021-03-310000820318SRT: 最大成员IIVI：B1 系列可转换优先股成员2021-03-012021-03-3100008203182021-03-012021-03-310000820318IIVI：B1 系列可转换优先股成员2021-10-012021-12-310000820318IIVI：B1 系列可转换优先股成员2020-07-012020-12-310000820318IIVI：B1 系列可转换优先股成员2021-07-012021-12-310000820318US-GAAP：A系列优选股票会员2021-10-012021-12-310000820318US-GAAP：A系列优选股票会员2020-10-012020-12-310000820318IIVI：Bre系列可兑换优先股成员2020-10-012020-12-310000820318IIVI：Bre系列可兑换优先股成员2020-07-012020-12-310000820318IIVI：普通股等价物会员2021-10-012021-12-310000820318IIVI：普通股等价物会员2020-10-012020-12-310000820318IIVI：普通股等价物会员2021-07-012021-12-310000820318IIVI：普通股等价物会员2020-07-012020-12-310000820318US-GAAP：可转换优先股成员2021-10-012021-12-310000820318US-GAAP：可转换优先股成员2020-10-012020-12-310000820318US-GAAP：可转换优先股成员2021-07-012021-12-310000820318US-GAAP：可转换优先股成员2020-07-012020-12-310000820318US-GAAP：可赎回优先股会员2021-10-012021-12-310000820318US-GAAP：可赎回优先股会员2020-10-012020-12-310000820318US-GAAP：可赎回优先股会员2021-07-012021-12-310000820318US-GAAP：可赎回优先股会员2020-07-012020-12-31三：分段0000820318SRT: 合并淘汰会员2021-10-012021-12-310000820318US-GAAP：运营部门成员iivi：Photonic Solutions 会员2021-12-310000820318US-GAAP：运营部门成员IIVI：复合半导体会员2021-12-310000820318SRT: 合并淘汰会员2021-12-310000820318SRT: 合并淘汰会员2020-10-012020-12-310000820318SRT: 合并淘汰会员2021-07-012021-12-310000820318SRT: 合并淘汰会员2020-07-012020-12-310000820318IIVI：综合股权激励计划成员2020-11-300000820318IIVI：股票期权和股票增值权成员2021-10-012021-12-310000820318IIVI：股票期权和股票增值权成员2020-10-012020-12-310000820318IIVI：股票期权和股票增值权成员2021-07-012021-12-310000820318IIVI：股票期权和股票增值权成员2020-07-012020-12-310000820318IIVI：限制性股票奖励和限制性股票单位会员2021-10-012021-12-310000820318IIVI：限制性股票奖励和限制性股票单位会员2020-10-012020-12-310000820318IIVI：限制性股票奖励和限制性股票单位会员2021-07-012021-12-310000820318IIVI：限制性股票奖励和限制性股票单位会员2020-07-012020-12-310000820318IIVI：绩效股和绩效股单位成员2021-10-012021-12-310000820318IIVI：绩效股和绩效股单位成员2020-10-012020-12-310000820318IIVI：绩效股和绩效股单位成员2021-07-012021-12-310000820318IIVI：绩效股和绩效股单位成员2020-07-012020-12-310000820318US-GAAP：利率互换成员2019-11-240000820318SRT: 场景预测成员US-GAAP：利率互换成员2022-06-300000820318US-GAAP：利率互换成员2021-12-310000820318iivi：iivinotes 会员2021-12-3100008203182014-08-3100008203182014-08-012021-12-310000820318US-GAAP：累积翻译调整成员2021-06-300000820318US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-06-300000820318US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-06-300000820318US-GAAP：累积翻译调整成员2021-07-012021-12-310000820318US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-07-012021-12-310000820318US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-07-012021-12-310000820318US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310000820318US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-12-310000820318US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-31 \
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________________________________________________________
表单 10-Q
________________________________________________________________ | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2021年12月31日 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
从以下过渡期开始 到 .
委员会档案编号： 001-39375
________________________________________________________________
II-VI 合并
（注册人的确切姓名如其章程所示）
________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
| 宾夕法 | | 25-1214948 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
| | |
| 萨克森堡大道 375 号 | | 16056 |
| 萨克森堡， | PA | | （邮政编码） |
| （主要行政办公室地址） | | |
注册人的电话号码，包括区号： 724-352-4455
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | IIVI | 纳斯达克全球精选市场 |
| A 系列强制性可转换优先股，无面值 | IIVIP | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量：
2022 年 2 月 7 日， 106,334,121注册人的普通股（无面值）已流通。
II-VI 合并
索引 | | | | | | | | | | | |
| 页号 |
| |
第一部分-财务信息 | |
第 1 项。 | | 财务报表： | |
| | 简明合并资产负债表 — 2021 年 12 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日（未经审计） | 3 |
| | 简明合并收益表 — Three a截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月（未经审计） | 4 |
| | 简明合并综合收益（亏损）报表——截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月（未经审计） | 6 |
| | 简明合并现金流量表——截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月（未经审计） | 7 |
| | 股东权益和夹层权益简明合并报表——截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月（未经审计） | 8 |
| | 简明合并财务报表附注（未经审计） | 9 |
第 2 项。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
第 3 项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
第 4 项。 | | 控制和程序 | 34 |
第二部分-其他信息 | |
第 1 项。 | | 法律诉讼 | 35 |
第 1A 项。 | | 风险因素 | 35 |
| | | |
第 6 项。 | | 展品 | 36 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
II-VI 公司和子公司
简明合并资产负债表（未经审计）
($000) | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2021 | | 6月30日
2021 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,649,716 | | | $ | 1,591,892 | |
应收账款——减去可疑账款备抵金美元2,1692021 年 12 月 31 日 和 $9242021 年 6 月 30 日 | 604,206 | | | 658,962 | |
| 库存 | 819,091 | | | 695,828 | |
| 预付和可退还的所得税 | 16,796 | | | 13,095 | |
| 预付费和其他流动资产 | 75,986 | | | 67,617 | |
| 流动资产总额 | 4,165,795 | | | 3,027,394 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 1,272,377 | | | 1,242,906 | |
| 善意 | 1,293,167 | | | 1,296,727 | |
| 其他无形资产，净额 | 676,465 | | | 718,460 | |
| | | |
| 递延所得税 | 36,600 | | | 33,498 | |
| 其他资产 | 204,879 | | | 193,665 | |
| 总资产 | $ | 7,649,283 | | | $ | 6,512,650 | |
| 负债、夹层权益和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 长期债务的当前部分 | $ | 1,378,118 | | | $ | 62,050 | |
| 应付账款 | 339,985 | | | 294,486 | |
| 应计薪酬和福利 | 146,203 | | | 181,491 | |
| 经营租赁流动负债 | 28,015 | | | 25,358 | |
| 应付应计所得税 | 23,070 | | | 20,295 | |
| 其他应计负债 | 167,849 | | | 145,909 | |
| 流动负债总额 | 2,083,240 | | | 729,589 | |
| 长期债务 | 942,579 | | | 1,313,091 | |
| 递延所得税 | 80,367 | | | 73,962 | |
| 经营租赁负债 | 120,449 | | | 125,541 | |
| 其他负债 | 139,072 | | | 138,119 | |
| 负债总额 | 3,365,707 | | | 2,380,302 | |
| 夹层股权 | | | |
B 系列可赎回可转换优先股， 不面值， 5% 累计；已授权- 215,000股票；已发行- 75,000截至2021年12月31日和2021年6月30日的股票；赎回价值——美元778,594和 $759,583，分别地 | 746,163 | | | 726,178 | |
| 股东权益 | | | |
A 系列优先股， 不面值， 6% 累计；已授权- 5,000,000股票；已发行- 2,300,0002021 年 12 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日的股票 | 445,319 | | | 445,319 | |
普通股， 不面值；授权- 300,000,000股票；已发行- 120,052,989截至2021年12月31日的股票； 119,126,585截至2021年6月30日的股票 | 2,019,306 | | | 2,028,273 | |
累计其他综合收益 | 15,070 | | | 14,267 | |
| 留存收益 | 1,289,925 | | | 1,136,777 | |
| 3,769,620 | | | 3,624,636 | |
库存股票，按成本计算； 13,853,088截至2021年12月31日的股票以及 13,640,555截至2021年6月30日的股票 | (232,207) | | | (218,466) | |
| 股东权益总额 | 3,537,413 | | | 3,406,170 | |
| 总负债、夹层权益和股东权益 | $ | 7,649,283 | | | $ | 6,512,650 | |
-见简明合并财务报表附注。
II-VI 公司和子公司
简明合并收益表（未经审计）
（000 美元，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
| 收入 | $ | 806,819 | | | $ | 786,569 | |
| | | |
| 成本、支出和其他支出（收入） | | | |
| 销售商品的成本 | 495,652 | | | 473,863 | |
| 内部研究和开发 | 95,328 | | | 84,858 | |
| 销售、一般和管理 | 117,617 | | | 109,133 | |
| 利息支出 | 17,062 | | | 15,585 | |
| 其他支出（收入），净额 | 1,806 | | | (3,153) | |
| 总成本、支出和其他支出（收入） | 727,465 | | | 680,286 | |
| | | |
| 所得税前收益 | 79,354 | | | 106,283 | |
| | | |
| 所得税支出 | 11,697 | | | 18,383 | |
| | | |
| 净收益 | $ | 67,657 | | | $ | 87,900 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 减去：优先股股息 | $ | 16,703 | | | $ | 6,900 | |
| 普通股股东可获得的净收益 | $ | 50,954 | | | $ | 81,000 | |
| | | |
| 每股基本收益 | $ | 0.48 | | | $ | 0.78 | |
| | | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 0.44 | | | $ | 0.73 | |
-见简明合并财务报表附注。
II-VI 公司和子公司
简明合并收益表（未经审计）
（000 美元，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
| 收入 | $ | 1,601,930 | | | $ | 1,514,653 | |
| | | |
| 成本、支出和其他支出（收入） | | | |
| 销售商品的成本 | 984,139 | | | 924,977 | |
| 内部研究和开发 | 184,294 | | | 163,106 | |
| 销售、一般和管理 | 240,225 | | | 206,725 | |
| 利息支出 | 29,253 | | | 32,799 | |
| 其他支出（收入），净额 | (5,776) | | | 21,186 | |
| 总成本、支出和其他支出（收入） | 1,432,135 | | | 1,348,793 | |
| | | |
| 所得税前收益 | 169,795 | | | 165,860 | |
| | | |
| 所得税支出 | 27,674 | | | 31,694 | |
| | | |
| 净收益 | $ | 142,121 | | | $ | 134,166 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 减去：优先股股息 | $ | 33,785 | | | $ | 13,340 | |
| 普通股股东可获得的净收益 | $ | 108,336 | | | $ | 120,826 | |
| | | |
| 每股基本收益 | $ | 1.02 | | | $ | 1.17 | |
| | | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 0.94 | | | $ | 1.12 | |
-见简明合并财务报表附注。
II-VI 公司和子公司
简明综合收益表（未经审计）
($000)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
十二月三十一日 | | 六个月已结束
十二月三十一日 | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | |
| 净收益 | $ | 67,657 | | | $ | 87,900 | | | $ | 142,121 | | | $ | 134,166 | | | | |
| 其他综合收入： | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 2,593 | | | 64,067 | | | (11,788) | | | 99,591 | | | | |
利率互换公允价值的变化，扣除税款2,714和 $3,448截至2021年12月31日的三个月和六个月分别为 $782和 $630分别在截至2020年12月31日的三个月和六个月中 | 9,910 | | | 2,854 | | | 12,591 | | | 2,299 | | | | |
| 综合收入 | $ | 80,160 | | | $ | 154,821 | | | $ | 142,924 | | | $ | 236,056 | | | | |
-见简明合并财务报表附注。
II-VI 公司和子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
($000) | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月 |
| 2021 | | 2020 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净收益 | $ | 142,121 | | | $ | 134,166 | |
| 为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧 | 100,392 | | | 91,027 | |
| 摊销 | 40,327 | | | 40,859 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 40,709 | | | 38,018 | |
| 可转换债务折扣的摊销和债务发行成本 | 4,557 | | | 10,376 | |
| 债务清偿成本 | — | | | 24,747 | |
| 外币重新计量和交易的未实现亏损（收益） | (1,880) | | | 12,178 | |
| 股权投资的收益 | (1,393) | | | (1,817) | |
| 递延所得税 | 3,218 | | | 8,518 | |
| | | |
| （扣除收购的影响）变动产生的现金增加（减少）： | | | |
| 应收账款 | 55,548 | | | 32,371 | |
| 库存 | (123,748) | | | (1,714) | |
| 应付账款 | 12,752 | | | (23,262) | |
| | | |
| 所得税 | 2,598 | | | (12,013) | |
| 应计薪酬和福利 | (35,288) | | | (13,965) | |
| 其他营业净资产（负债） | 172 | | | 16,210 | |
| 经营活动提供的净现金 | 240,085 | | | 355,699 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| 不动产、厂房和设备的增建 | (101,689) | | | (79,329) | |
| 收购企业，扣除获得的现金 | — | | | (34,431) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | (101,689) | | | (113,760) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | |
| 发行普通股的收益 | — | | | 460,000 | |
| 发行A系列优先股的收益 | — | | | 460,000 | |
| 发行优先票据的收益 | 990,000 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| Finisar 票据付款 | (14,888) | | | — | |
| | | |
| A期融资机制下的借款付款 | (31,025) | | | (31,025) | |
| B期贷款下的借款付款 | — | | | (714,600) | |
| 循环信贷额度下的借款付款 | — | | | (74,000) | |
| 债务发行成本 | (5,639) | | | — | |
| 股票发行成本 | — | | | (36,092) | |
| 根据员工股票购买计划行使股票期权和购买股票的收益 | 8,370 | | | 22,355 | |
| | | |
| 为履行员工的最低纳税义务而支付的款项 | (13,823) | | | (6,941) | |
| 支付股息 | (20,708) | | | (6,519) | |
| 其他筹资活动 | (1,415) | | | (366) | |
| 融资活动提供的净现金 | 910,872 | | | 72,812 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 8,556 | | | 26,743 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增长 | 1,057,824 | | | 341,494 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,591,892 | | | 493,046 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,649,716 | | | $ | 834,540 | |
| 支付利息的现金 | $ | 16,104 | | | $ | 13,898 | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 22,933 | | | $ | 24,227 | |
| 应付账款中包括的不动产、厂场和设备的增加 | $ | 64,098 | | | $ | 10,497 | |
-见简明合并财务报表附注。
II-VI 公司和子公司
股东权益和夹层权益简明合并报表（未经审计）
（000 美元，包括股票金额）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 优先股 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 留存收益 | | 国库股 | | 总计 | | 夹层股权 |
| | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | 股份 | | 金额 | | | 优先股 | | 金额 |
| 余额——2021 年 6 月 30 日 | | 119,127 | | | $ | 2,028,273 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | 14,267 | | | $ | 1,136,777 | | | (13,640) | | | $ | (218,466) | | | $ | 3,406,170 | | | 75 | | | $ | 726,178 | |
| 基于股份的薪酬和递延薪酬活动 | | 844 | | | 30,567 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200) | | | (12,935) | | | 17,632 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 74,464 | | | — | | | — | | | 74,464 | | | — | | | — | |
| 外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,381) | | | — | | | — | | | — | | | (14,381) | | | — | | | — | |
利率互换公允价值的变化，扣除税款734 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,681 | | | — | | | — | | | — | | | 2,681 | | | — | | | — | |
| 2021年3月发行的B系列股票的赎回价值增加 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (478) | | | — | | | — | | | (478) | | | — | | | 478 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,604) | | | — | | | — | | | (16,604) | | | — | | | 9,704 | |
| 亚利桑那州立大学 2020-06 年度 | | — | | | (56,388) | | | — | | | — | | | — | | | 44,916 | | | — | | | — | | | (11,472) | | | — | | | — | |
| 余额——2021 年 9 月 30 日 | | 119,971 | | | $ | 2,002,452 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | 2,567 | | | $ | 1,239,075 | | | (13,840) | | | $ | (231,401) | | | $ | 3,458,012 | | | 75 | | | $ | 736,360 | |
| 基于股份的薪酬和递延薪酬活动 | | 82 | | | 16,854 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (806) | | | 16,048 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67,657 | | | — | | | — | | | 67,657 | | | — | | | — | |
| 外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,593 | | | — | | | — | | | — | | | 2,593 | | | — | | | — | |
利率互换公允价值的变化，扣除税款2,714 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,910 | | | — | | | — | | | — | | | 9,910 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月发行的B系列股票的赎回价值增加 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (496) | | | — | | | — | | | (496) | | | — | | | 496 | |
| 分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,311) | | | — | | | — | | | (16,311) | | | — | | | 9,307 | |
| 余额——2021 年 12 月 31 日 | | 120,053 | | | $ | 2,019,306 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | 15,070 | | | $ | 1,289,925 | | | (13,853) | | | $ | (232,207) | | | $ | 3,537,413 | | | 75 | | | $ | 746,163 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 优先股 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 留存收益 | | 国库股 | | 总计 | |
| | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | 股份 | | 金额 | | |
| 余额——2020 年 6 月 30 日 | | 105,916 | | | $ | 1,486,947 | | | — | | | $ | — | | | $ | (87,383) | | | $ | 876,552 | | | (13,356) | | | $ | (199,313) | | | $ | 2,076,803 | | |
| 基于股份的薪酬和递延薪酬活动 | | 575 | | | 16,764 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | (5,498) | | | 11,266 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在承销公开发行中发行的股票 | | 10,698 | | | 438,589 | | | 2,300 | | | 445,319 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 883,908 | | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,266 | | | — | | | — | | | 46,266 | | |
| 外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,524 | | | — | | | — | | | — | | | 35,524 | | |
利率互换公允价值的变化，扣除税款（美元）152) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (555) | | | — | | | — | | | — | | | (555) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,535) | | | — | | | — | | | (6,535) | | |
| 余额——2020 年 9 月 30 日 | | 117,189 | | | $ | 1,942,300 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | (52,414) | | | $ | 916,283 | | | (13,476) | | | $ | (204,811) | | | $ | 3,046,677 | | |
| 基于股份的薪酬和递延薪酬活动 | | 854 | | | 43,533 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | (1,318) | | | 42,215 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87,900 | | | — | | | — | | | 87,900 | | |
| 外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 64,067 | | | — | | | — | | | — | | | 64,067 | | |
利率互换公允价值的变化，扣除税款782 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,854 | | | — | | | — | | | — | | | 2,854 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,900) | | | — | | | — | | | (6,900) | | |
| 余额——2020 年 12 月 31 日 | | 118,043 | | | $ | 1,985,833 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | 14,507 | | | $ | 997,283 | | | (13,487) | | | $ | (206,129) | | | $ | 3,236,813 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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II-VI 公司和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 1。演示基础
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月，II-VI Incorporated（“II-VI”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）的简明合并财务报表未经审计。管理层认为，为公允列报所列期间所需的所有调整均已包括在内。除非另有披露，否则所有调整均为正常的重复性质。根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些简明的合并财务报表应与公司2021年8月20日10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。截至2021年12月31日的三个月和六个月的简明合并经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。截至2021年6月30日的简明合并资产负债表信息来自公司经审计的合并财务报表。
2020 年 3 月，世界卫生组织宣布 COVID-19 的爆发为流行病，继续在美国和世界范围内传播。公司正在密切关注 COVID-19 疫情对我们业务各个方面的影响，包括对员工、供应商和客户的影响以及对 II-VI 运营所在国家和市场的影响。 在 COVID-19 疫情爆发之初，公司开始集中精力减轻 COVID-19 对国外和国内业务的不利影响，首先是保护其员工、供应商和客户。
我们之前在简明合并收益表中将无形资产摊销费用归类为销售、一般和管理（“SG&A”）费用。在我们的简明合并收益表中，已开发技术无形资产的摊销费用现在归类为销售成本，客户名单和商品名称上的摊销费用仍属于销售和收购费用。前一时期的金额与本期列报方式一致，这导致销售成本增加，销售和收购支出减少了美元10百万和美元19截至2020年12月31日的三个月和六个月中，分别为百万美元。
注意事项 2。最近发布的财务会计准则
债务-带有转换和其他期权和衍生品及套期保值的债务-实体自有股权合约
2020年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了澳大利亚证券交易委员会第2020-06号更新，即 “债务——有转换和其他期权的债务（副题470-20）和衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副题815-40）（“ASU 2020-06”）。该更新取消了两种会计模型（即现金转换模型和有益兑换功能模型），并减少了可以与主机合同分开确认的嵌入式转换功能的数量，从而简化了可转换工具的会计。ASU 2020-06 还提高了透明度，改善了可转换工具和每股收益指导的披露。自2021年7月1日起，公司采用了该标准。公司选择使用修改后的追溯方法来报告变更的影响。该标准的采用影响了II-VI可转换票据。请参阅注释 8。因收养对II-VI可转换票据的影响而产生的债务。
注意事项 3。待进行连贯收购
2021 年 3 月 25 日，II-VI、Coherent, Inc. 和 II-VI（“合并子公司”）的全资子公司 Watson Merger Sub Inc. 签订了合并协议和计划（“合并协议”）。根据合并协议的条款并遵守其中规定的条件，Merger Sub将与Coherent合并为Coherent，Coherent将继续作为合并中幸存的公司和II-VI（“合并”）的全资子公司。
根据合并协议的条款，并在遵守其中规定的条件的前提下，在合并生效时（“生效时间”），Coherent的每股普通股，面值美元0.01每股（“连贯共同体”
在生效时间前夕发行和未偿还的股票”）将被取消和消灭，并自动转换为获得以下对价的权利（统称为 “合并对价”）：
(A) $220.00现金，不含利息（“现金对价”），以及
(B) 0.91II-VI中有效发行、已全额支付且不可评估的普通股， 不每股面值（“II-VI 普通股”）。
根据合并协议的条款，除董事限制性股票单位（定义见下文）外，每份在生效前夕到期的Coherent限制性股票单位奖励（“Coherent RSU”）将自动转换为以II-VI普通股计价的限时限制性股票单位，使持有人有权在结算后获得相当于Coherent普通股数量的II-VI普通股数量相干的 RSU 乘以 (A) 之和 0.91，以及 (B) 通过将现金对价除以一股 II-VI 普通股的交易量加权平均价格获得的商数 10-在合并结束（“收盘”）之前结束的交易日时段。对于受基于业绩的归属条件和指标约束的Coherent RSU，受转换后的Coherent RSU约束的II-VI普通股数量将在Coherent董事会根据生效前夕此类目标或指标的目标或实际实现水平中较高者确定获得的Coherent RSU数量后确定。
转换后的Coherent RSU通常将受到与生效时间前夕适用于奖励的相同条款和条件的约束，前提是任何受基于绩效的归属条件约束的Coherent RSU将仅受基于时间和服务的归属条件的约束。截至合并协议签订之日和生效前未偿还的每个 Coherent RSU 都将有权获得以下归属加速福利：
(A) 对于参与Coherent控制权变更和领导力变更遣散计划（“CIC计划”）的任何Coherent RSU持有者，在该参与者根据其中规定的条款和条件非自愿解雇后，将获得CIC计划下的加速补助金；以及
(B) 对于任何未参与CIC计划的持有人，在收盘之日后立即开始至2022年12月31日结束的期限内（“合格终止”），他或她无故 “理由” 终止了Coherent、II-VI或其各自子公司的雇佣关系， 50如果该持有人在2022日历年最后一次适用授予该奖励的归属日期之前仍受雇于Coherent、II-VI或其各自的子公司，则该持有人在2022日历年根据收盘时生效的适用归属时间表本应在2022日历年度归属的转换后的Coherent RSU总数的百分比（减去该资格终止前在2022日历年度归属的转换后的Coherent RSU总数）。
向Coherent董事会（“董事限制性股份”）（无论是否归属）的非雇员发放的每份在生效时间前未偿还的Coherent RSU都将自动归属并被取消并转换为获得合并对价的权利，就好像该董事RSU是在生效时间前夕以Coherent Component Stock的股票进行结算一样。
II-VI和Coherent的董事会一致批准了合并和合并协议。II-VI向美国证券交易委员会提交了与合并有关的S-4表格上的注册声明，美国证券交易委员会宣布该注册声明于2021年5月6日生效。在各自公司于2021年6月24日举行的特别会议上，II-VI的股东和Coherent的股东投票批准了与合并有关的提案。
合并的完成需要满足或放弃某些额外的惯例成交条件，包括中国国家市场监管总局对合并的审查和批准。在满足或豁免每项成交条件的前提下，II-VI预计合并将在2022年第二日历季度中期完成。但是，两家公司无法控制的因素可能会导致合并推迟完成或根本无法完成。
在签订合并协议方面，II-VI已根据截至2021年3月25日与摩根大通银行、花旗集团环球市场公司、三菱日联银行有限公司、三菱日联证券美洲公司、PNC资本市场有限责任公司、PNC资本市场有限责任公司、PNC银行和PNC银行签订的承诺书（“承诺书”）获得了全额承保的融资承诺全国协会、汇丰证券（美国）公司、美国汇丰银行、全国协会、北卡罗来纳州公民银行、瑞穗银行有限公司、BMO Capital Markets Corp.、蒙特利尔银行、道明证券（美国）有限责任公司、多伦多道明银行、纽约分行、北卡罗来纳州道明银行和宾夕法尼亚第一国民银行（统称为 “承诺方”），根据这些承诺方，承诺方承诺提供最多美元5.125十亿美元的债务
融资。II-VI和承诺缔约方于2021年10月25日修订并重述了承诺书（“经修订和重述的承诺书”），以生效其中的某些修正案，包括将承诺书下的承诺总额减少至美元4.99十亿。承诺方提供经修订和重述的承诺书中规定的债务融资的义务受一些惯例条件的约束。根据经修订和重述的承诺书的条款，承诺各方承诺提供本金总额为美元的优先无抵押过渡贷款额度990百万（“过桥贷款承诺”）。由于优先票据（定义见附注8）的发行，过渡贷款承诺终止，因此经修订和重述的承诺书下的承诺总额为美元4.0十亿。
2021 年 12 月 10 日，II-VI 发行了 $990百万张优先票据。优先票据由公司的每家国内子公司担保，这些子公司为其现有信贷协议下的义务提供担保。根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第144A条，优先票据的发行和出售要么被合理认为是 “合格机构买家” 的人，要么是根据《证券法》S条向美国境外的人发行和出售的。优先票据的利息将于每年的12月15日和6月15日支付，从2022年6月15日开始，利率为 5.000每年的百分比。优先票据将于2029年12月15日到期。
截至2021年12月10日，经修订和重述的承诺书中设想的新定期贷款和新的循环信贷额度（定义见附注8）已全部定价和分配。公司打算在新期融资机制下借款，并使用发行和出售与合并有关的优先票据的净收益。新的循环信贷额度预计将在收盘时同时提供。
在签订合并协议方面，II-VI与贝恩资本私募股权有限责任公司（“投资者”）的子公司BCPE Watson（DE）SPV, LP签订了截至2021年3月30日的经修订和重述的投资协议（“投资协议”）。 根据投资协议的条款，II-VI 于 2021 年 3 月 31 日发行、出售并交付给投资者 75,000公司新的B-1系列可转换优先股的股份， 不每股面值（“II-VI 系列 B-1 可转换优先股”），价格为美元10,000每股（“每股权益价格”），因此总购买价格为 $750百万。除其他外，根据投资协议的条款和条件，公司和投资者还同意公司将向投资者发行、出售和交付：
•105,000公司新的B-2系列可转换优先股的股份， 不每股面值（“II-VI 系列 B-2 可转换优先股”，加上 II-VI 系列 B-1 可转换优先股，即 “新的 II-VI 系列可转换优先股”），每股收购价等于每股权益价格，因此总购买价格为 $1.05十亿美元，就在收盘前；以及
•收盘前一刻，如果由公司选择并得到投资者的同意，则最多可额外加入 35,000每股收购价等于每股权益价格的II-VI系列B-2可转换优先股（“Upsize股票”），因此Upsize股票的总最高购买价格为美元350百万。
在公司向投资者发出选择发行Upsize股票的通知后，投资者于2021年6月8日通知公司同意在收盘前立即从公司购买Upsize股票，将投资者根据投资协议对II-VI的总股权承诺提高到美元2.15十亿。
截至2021年12月31日的三个月和六个月中，与合并相关的费用尚未分配给运营部门，在附注13的未分配和其他中列出。细分报告。
注意事项 4。与客户签订合同的收入
公司认为，按终端市场分列收入可提供有关收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的最相关信息。
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的分类收入（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三个月 | | 截至2021年12月31日的六个月 | |
| 光子的
解决方案 | | 化合物
半导体 | | | | | | 总计 | | 光子的
解决方案 | | 化合物
半导体 | | | | | 总计 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业 | $ | 16,548 | | | $ | 88,521 | | | | | | | $ | 105,069 | | | $ | 35,001 | | | $ | 169,299 | | | | | | $ | 204,300 | | | | | | | | |
| 通信 | 488,030 | | | 28,713 | | | | | | | 516,743 | | | 988,477 | | | 60,808 | | | | | | 1,049,285 | | | | | | | | |
| 航空航天与国防 | — | | | 47,195 | | | | | | | 47,195 | | | — | | | 91,308 | | | | | | 91,308 | | | | | | | | |
| 消费者 | 2,377 | | | 67,716 | | | | | | | 70,093 | | | 4,420 | | | 122,843 | | | | | | 127,263 | | | | | | | | |
| 其他 | 18,014 | | | 49,705 | | | | | | | 67,719 | | | 33,094 | | | 96,680 | | | | | | 129,774 | | | | | | | | |
| 总收入 | $ | 524,969 | | | $ | 281,850 | | | | | | | $ | 806,819 | | | $ | 1,060,992 | | | $ | 540,938 | | | | | | $ | 1,601,930 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三个月 | | 截至2020年12月31日的六个月 | |
| 光子的
解决方案 | | 化合物
半导体 | | | | | 总计 | | 光子的
解决方案 | | 化合物
半导体 | | | | 总计 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业 | $ | 10,160 | | | $ | 61,446 | | | | | | $ | 71,606 | | | $ | 21,224 | | | $ | 115,347 | | | | | $ | 136,571 | | | | | | | | |
| 通信 | 454,035 | | | 34,918 | | | | | | 488,953 | | | 927,726 | | | 71,573 | | | | | 999,299 | | | | | | | | |
| 航空航天与国防 | — | | | 46,366 | | | | | | 46,366 | | | — | | | 95,631 | | | | | 95,631 | | | | | | | | |
| 消费者 | 2,215 | | | 119,114 | | | | | | 121,329 | | | 3,522 | | | 171,467 | | | | | 174,989 | | | | | | | | |
| 其他 | 16,469 | | | 41,846 | | | | | | 58,315 | | | 28,134 | | | 80,029 | | | | | 108,163 | | | | | | | | |
| 总收入 | $ | 482,879 | | | $ | 303,690 | | | | | | $ | 786,569 | | | $ | 980,606 | | | $ | 534,047 | | | | | $ | 1,514,653 | | | | | | | | |
上表中包含的 “其他” 收入包括来自生命科学/医疗、半导体和汽车终端市场的收入。
合同负债
从客户那里收到的付款基于与客户签订的合同中规定的发票或账单时间表。合同负债涉及履行合同之前的账单。履行履约义务后，合同负债被确认为收入。在截至2021年12月31日的六个月中，公司确认的收入为美元7百万美元与截至2021年6月30日的简明合并资产负债表中作为合同负债的客户付款有关。该公司有 $67截至2021年12月31日，简明合并资产负债表中记录的百万份合同负债。
注意事项 5。库存
存货的组成部分如下（000美元）： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2021 | | 6月30日
2021 |
| 原材料 | $ | 274,146 | | | $ | 211,890 | |
| 工作进行中 | 370,658 | | | 336,391 | |
| 成品 | 174,287 | | | 147,547 | |
| $ | 819,091 | | | $ | 695,828 | |
注意事项 6。不动产、厂房和设备
不动产、厂房和设备包括以下各项（000美元）： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2021 | | 6月30日
2021 |
| 土地和改善 | $ | 20,235 | | | $ | 20,454 | |
| 建筑物和装修 | 424,170 | | | 419,157 | |
| 机械和设备 | 1,589,976 | | | 1,483,183 | |
| 在建工程 | 158,911 | | | 136,544 | |
| 融资租赁使用权资产 | 25,000 | | | 25,000 | |
| 2,218,292 | | | 2,084,338 | |
| 减去累计折旧 | (945,915) | | | (841,432) | |
| $ | 1,272,377 | | | $ | 1,242,906 | |
注意事项 7。商誉和其他无形资产
商誉账面金额的变化如下（000美元）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的六个月 |
| 光子解决方案 | | 复合半导体 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 1,053,028 | | | $ | 243,699 | | | $ | 1,296,727 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币折算 | (990) | | | (2,570) | | | (3,560) | |
| 期末余额 | $ | 1,052,038 | | | $ | 241,129 | | | $ | 1,293,167 | |
截至2021年12月31日和2021年6月30日，公司除商誉以外的无形资产的账面总额和累计摊销额如下（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2021年6月30日 |
| 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
本书
价值 | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 账面净值 |
| 科技 | $ | 475,274 | | | $ | (126,108) | | | $ | 349,166 | | | $ | 476,200 | | | $ | (106,802) | | | $ | 369,398 | |
| 商标名称 | 22,704 | | | (7,041) | | | 15,663 | | | 22,660 | | | (6,233) | | | 16,427 | |
| 客户名单 | 467,468 | | | (155,832) | | | 311,636 | | | 469,154 | | | (136,519) | | | 332,635 | |
| 其他 | 1,571 | | | (1,571) | | | — | | | 1,576 | | | (1,576) | | | — | |
| 总计 | $ | 967,017 | | | $ | (290,552) | | | $ | 676,465 | | | $ | 969,590 | | | $ | (251,130) | | | $ | 718,460 | |
注意事项 8。债务
截至所示日期，债务的组成部分如下（000美元）： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2021 | | 6月30日
2021 |
A期贷款，按定义按伦敦银行同业拆借利率计息，再加上 1.375% | $ | 1,026,388 | | | $ | 1,057,412 | |
| | | |
| 债务发行成本、A期融资和循环信贷额度 | (21,759) | | | (25,191) | |
| | | |
| | | |
5.000% 优先票据 | 990,000 | | | — | |
| 债务发行成本和折扣，优先票据 | (17,532) | | | — | |
0.50收购 Finisar 时假设的可转换优先票据百分比 | — | | | 14,888 | |
0.25% 可转换优先票据 | 344,967 | | | 344,969 | |
债务发行成本和折扣， 0.25% 可转换优先票据 | (1,367) | | | (16,937) | |
| | | |
| 债务总额 | 2,320,697 | | | 1,375,141 | |
| 长期债务的当前部分 | (1,378,118) | | | (62,050) | |
| 长期债务，减去流动部分 | $ | 942,579 | | | $ | 1,313,091 | |
高级信贷设施
公司目前拥有高级信贷额度（定义见下文），北卡罗来纳州美国银行作为行政代理人、Swing Line贷款人和信用证发行人，其他贷款机构也参与其中。
管理优先信贷额度的信贷协议（“信贷协议”）规定了$的优先担保融资2.425总计十亿，包括
(i)本金总额为 $1,255百万换一个 五-年期优先担保第一留置权A期贷款额度（“A期贷款”），
(ii)本金总额为 $720百万换一个 七-年期优先担保B期贷款额度（“B期限融资”，连同A期贷款额度，“定期贷款额度”），在截至2020年9月30日的季度中已全额偿还，以及
(iii)本金总额为 $450百万换一个 五-年期优先担保第一留置权循环信贷额度（“循环信贷额度”，与定期贷款额度一起称为 “优先信贷额度”）。
信贷协议还规定信用证次级贷款额度不得超过美元25百万美元和周转贷款次级融资机制最初不超过美元20百万。
公司有义务按季度分期偿还A期融资的未偿本金，等于 1.25A期融资初始本金总额的百分比，剩余未清余额将于2019年9月24日五周年（“截止日期”）到期和支付。公司有义务在截止日五周年之际偿还循环信贷额度（如果有）的未偿还本金。尽管如此，优先信贷额度下的所有未偿还款项将在公司目前未偿还的款项到期前120天到期和支付 0.25百分比2022年到期的可转换优先票据（“II-VI可转换票据”），前提是（i）II-VI可转换票据仍未偿还以及（ii）公司在循环信贷额度下没有足够的现金和借款来偿还II-VI可转换票据的本金。II-VI可转换票据包含在长期债务的当前部分中。公司有足够的现金偿还II-VI可转换票据的本金，因此在简明合并资产负债表中，优先信贷额度仍被归类为长期债务。
公司在优先信贷额度下的义务由公司现有或未来的重要直接和间接国内子公司担保，包括Finisar Corporation（“Finisar”）及其国内子公司（统称为 “担保人”），但某些例外情况除外。优先信贷额度下的借款由公司和担保人几乎所有资产的第一优先留置权担保，但某些例外情况除外，包括没有不动产为优先信贷额度提供担保。
优先信贷额度下的未偿金额将按年利率计息，利率等于欧元货币利率的适用利润率或基准利率之上的适用利润率，基准利率是参照 (a) 联邦基金利率加上最高值确定的 0.50%，(b) 美国银行，北卡罗来纳州的最优惠利率和 (c) 欧元货币利率加 1.00%，在每种情况下均按以下方式计算
根据信贷协议的条款。在与违约事件有关的某些情况下，适用的利率将增加。该公司已签订利率互换合同，以对冲其在优先信贷额度下的浮动利率借款的利率风险敞口。有关此利率互换的更多信息，请参阅附注15。
信贷协议包含有关优先信贷额度的惯常肯定和否定契约，包括对留置权、投资、债务、分红、兼并和收购、资产处置和与关联公司交易的限制。截至每个财政季度末，公司有义务将合并利息覆盖率（根据信贷协议的条款计算）维持在不低于 3.00到 1.00。公司有义务将合并后的总净杠杆率（根据信贷协议的条款计算）维持在不大于 (i) 5.00截止日期之后的前四个财政季度为1.00，从截止日期之后的第一个完整财政季度开始，(ii) 4.50在截至截止日期之后的第五个财政季度（包括第八个财季）为1.00，以及（iii） 4.00在随后的每个财政季度降至1.00。截至2021年12月31日，公司遵守了信贷协议下的所有财务契约。
此外，2021年12月2日，公司就优先票据的发行（定义见下文），由公司、作为行政代理的北卡罗来纳州美国银行及其贷款方签署了一项信贷协议修正案。
新的优先信贷额度的分配和定价
截至2021年12月10日，本金总额为美元的新定期贷款A信贷额度（“新A期贷款额度”）850百万美元，新定期贷款B信贷额度（“新期B期限融资”，连同新期A期贷款额度一起称为 “新期限融资”），本金总额为美元2,800百万美元，以及本金总额为美元的新循环信贷额度（“新的循环信贷额度”）350按照经修订和重述的承诺书的设想，在每种情况下，均已对百万美元进行了全额定价和分配。预计新一期设施的资金将与闭幕同时进行。新的循环信贷额度预计将在收盘时同时提供。新的A期贷款和新的循环信贷额度将分别产生伦敦银行同业拆借利率的利息，前提是 0.00百分比下限加上一个范围 1.75% 至 2.50%，基于公司的总净杠杆率。最初预计新的A期融资和新的循环信贷额度的借款将产生LIBOR plus的利息 2.00%。新的B期贷款将产生伦敦银行同业拆借利率的利息（前提是 0.50% 楼层) 加上 2.75%。新定期贷款和新循环信贷额度的最终文件预计将包括惯常的伦敦银行同业拆借利率替代条款。
公司资本约为 $17在截至2021年12月31日的三个月中，百万美元的债务发行成本。这些资本化成本在简明合并资产负债表的预付资产和其他流动资产以及其他长期资产标题中列报。截至2021年12月31日的三个月，与新定期融资相关的债务发行成本的摊销额约为美元1百万美元包含在简明合并收益表中的利息支出中。
5.0002029 年到期的优先票据百分比
2021 年 12 月 10 日，公司发行了 $990百万本金总额为 5.000根据公司与作为受托人（“受托人”）的美国银行全国协会于2021年12月10日签订的契约（“契约”），2029年到期的优先票据（“优先票据”）的百分比。优先票据由公司的每家国内子公司担保，这些子公司为其在优先信贷额度下的义务提供担保。优先票据的利息将于每年的12月15日和6月15日支付，从2022年6月15日开始，利率为 5.000每年的百分比。优先票据将于2029年12月15日到期.
公司打算使用发行优先票据的收益以及其他融资来源（包括新期融资和手头现金），为现金对价、偿还某些债务以及与合并有关的某些费用和开支提供资金。如果 (i) 合并在2022年12月15日美国东部时间晚上 11:59 或之前尚未完成，或者 (ii) 公司以受托人（“受托人”）书面或以书面形式通知美国银行全国协会不再进行合并和/或合并协议已终止，则公司将被要求以等于的赎回价格赎回所有未偿还的优先票据 100优先票据本金的百分比，加上截至但不包括适用的赎回日（“特别强制赎回日”）的应计和未付利息（如果有）。根据契约的条款，在 (i) 合并完成之日和 (ii) 特别强制赎回日期中较早者之前，优先票据的总收益不能用于任何目的，因此 $990截至2021年12月31日，在简明合并资产负债表上，百万限制性现金被归类为现金、现金等价物和限制性现金。
在2024年12月15日当天或之后，公司可以随时按契约中规定的赎回价格全部或部分赎回优先票据，加上截至但不包括适用的赎回日的应计和未付利息（如果有）。此外，在2024年12月15日之前的任何时候，公司可以选择随时全部或不时部分赎回优先票据，赎回价格等于 100已赎回的优先票据本金的百分比，加上契约中规定的 “整体” 溢价，加上截至但不包括适用的赎回日的应计和未付利息（如果有）。尽管有上述规定，但在2024年12月15日之前的任何时候和不时地，公司最多可以兑换 40使用契约中规定的某些股票发行收益的优先票据本金总额的百分比，赎回价格等于 105.000截至适用赎回日（但不包括在内）的本金的百分比，加上应计和未付利息（如果有）。
契约包含惯例契约和违约事件，包括与付款违约、未能遵守契约或优先票据中包含的契约或协议以及与破产事件有关的某些条款等有关的违约。截至2021年12月31日，公司遵守了契约下的所有契约。
过桥贷款承诺
在不违反经修订和重述的承诺书条款的前提下，承诺方承诺除新定期贷款和新的循环信贷额度外，提供本金总额为美元的优先无抵押过渡贷款额度990百万（“过桥贷款承诺”）。由于优先票据的发行，过渡贷款承诺终止，因此经修订和重述的承诺书下的承付款总额为美元4.0十亿。在截至2021年12月31日的三个月中，公司产生的费用为美元3百万美元与过渡贷款承诺有关，该承诺包含在简明合并收益表中的利息支出中。
0.50% 完成可转换票据
On No2021 年 11 月 1 日，Finisar 向所有未偿还的持有人交付 0.50Finisar 发布的 2036 年到期的可转换优先票据（“Finisar 票据”）通知的百分比 据此，Finisar发出通知，表示将在2021年12月22日赎回所有根据Finisar票据的条款未由Finisar在2021年12月15日回购且在2021年12月22日仍未偿还的Finisar票据。2021 年 12 月 15 日，Finisar 回购了 $15Finisar Notes持有人竞标回购的Finisar票据的本金总额为百万美元。在2021年12月15日回购后仍未偿还的Finisar票据的每位持有人都可以选择接收 (i) 赎回价格等于 100已赎回的Finisar票据本金的百分比，加上已赎回的Finisar票据的应计和未付利息 或 (ii)在2021年12月21日营业结束之前，根据Finisar票据的条款转换该持有人持有的Finisar票据的全部或任何部分。 根据这些持有人的选举，公司发布了 45普通股股份，已支付约为 $0.32021年12月22日共计100万英镑，用于结算已转换的Finisar票据的转换并赎回所有剩余的未偿还的Finisar票据。
0.25% 可转换优先票据
2017 年 8 月，公司发行并出售了 $345根据经修订的1933年《证券法》第144A条的定义，向符合条件的机构买家进行私募的II-VI可转换票据的本金总额为百万美元。
最初，公司将转换期权的价值作为权益部分单独核算，由此产生的债务折扣作为额外的非现金利息支出摊销。
随着 ASU 2020-06 于 2021 年 7 月 1 日通过，公司撤消了该会计核算，选择使用修改后的追溯法。采用导致费用增加了 $15百万美元减至长期债务的当前部分，减少了美元3百万美元归递延所得税，减少了美元11百万转化为股东权益。
初始转换率为每1,000美元的II-VI可转换票据本金中有21.25股II-VI普通股，相当于初始转换价格为美元47.06每股II-VI普通股。在II-VI可转换票据的整个期限内，转换率可能会根据某些事件的发生进行调整。II-VI 可转换票据的折算价值为 $501截至2021年12月31日的百万美元和美元532截至2021年6月30日，百万股（基于当时结束的财政期最后一个交易日的公司收盘价）。
在2022年6月1日之前的工作日营业结束之前，II-VI可转换票据只能在以下情况下兑换：
(i) 在截至2017年12月31日的财政季度之后开始的任何财政季度（仅在该财季内），前提是上次公布的II-VI普通股销售价格至少为 20一段时间内的交易日（无论是否连续） 30截至前一个财季的最后一个交易日（包括上一个财季的最后一个交易日）的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日转换价格的百分比；
(ii) 期间 五紧随其后的工作日时段 五连续交易日时段（“衡量期”），其中衡量期内每个交易日每1,000美元本金的II-VI可转换票据的交易价格低于 98II-VI 普通股上次公布的销售价格乘积的百分比以及每个此类交易日的兑换率；或
(iii) 在某些特定公司事件发生时。
在2022年6月1日当天或之后，直到到期日前一个工作日营业结束为止，无论上述情况如何，持有人都可以随时转换其II-VI可转换票据。转换后，公司将根据公司的选择支付或交付现金、II-VI普通股或现金和II-VI普通股的组合。
转换II-VI可转换票据后，II-VI可转换票据的持有人将不会获得任何代表应计和未付利息的现金付款。应计但未付的利息将在转换时被视为已全额支付，而不是取消、消灭或没收。在截至2021年12月31日的季度中，II-VI可转换票据不可兑换。因为至少是上次公布的II-VI普通股的销售价格 20期间的交易日 30截至2021年12月31日的日历季度最后一个交易日结束的连续交易日等于或大于 130II-VI可转换票据占每个适用交易日适用转换价格的百分比，在截至2022年3月31日的财季中，可由其持有人选择进行兑换。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月中与II-VI可转换票据相关的确认利息支出总额（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
0.25% 合同优惠券 | | $ | 220 | | | $ | 220 | | | $ | 441 | | | $ | 441 | |
| 债务折扣和债务发行成本的摊销，包括初始购买者折扣 | | 510 | | | 3,446 | | | 925 | | | 6,852 | |
| 利息支出 | | $ | 730 | | | $ | 3,666 | | | $ | 1,366 | | | $ | 7,293 | |
| | | | | | | | |
公布的截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的负债部分的有效利率为 1% 和 5分别为％。
聚合可用性
该公司的总可用性为 $450截至2021年12月31日，其循环信贷额度为百万美元。
加权平均利率
总借款的加权平均利率为 1% 和 2分别为截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月的百分比。
注意事项 9。所得税
截至2021年12月31日，公司年初至今的有效所得税税率为 16与有效税率相比的百分比 192020年同期的百分比。公司的有效税率与美国法定税率之间的差异 21百分比是由于美国和外国司法管辖区之间的税率差异以及无形收入的扣除所致。
美国公认会计原则规定了对企业财务报表中确认的所得税的不确定性的核算，其中包括财务报表确认和衡量在纳税申报表中采取或预期采取的税收状况的确认门槛和计量属性。截至2021年12月31日和2021年6月30日，公司的总收入
未确认的所得税优惠（不包括利息和罚款）为美元38两个时期均为百万。该公司已将不确定的税收状况归类为非流动所得税负债，因为预计这些款项不会在一年内支付。如果被识别，$33截至2021年12月31日，未确认的税收优惠总额中有数百万美元将影响有效税率。公司在简明合并收益表中确认与所得税条款中不确定税收状况相关的利息和罚款。未确认的所得税优惠总额中包含的应计利息和罚款金额为美元32021 年 12 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日均为百万人。2018至2021财年仍有待美国国税局审查，2017至2021财年仍可供某些州司法管辖区审查，2011至2021财年仍可供某些外国税收司法管辖区审查。公司目前正在纽约接受截至2018年6月30日至2019年6月30日止年度的审查，并正在审查截至2016年3月31日的年度在印度的某些子公司；截至2018年6月30日至2019年6月30日止年度的菲律宾子公司；截至2012年6月30日至2018年6月30日止年度的德国的某些子公司。该公司认为，其用于这些税收事项的所得税储备是足够的。
注意 10。租赁
公司的租赁负债根据租赁期内剩余固定租赁付款的现值进行确认，使用公司可用的类似担保借款的折扣率。为了衡量租赁负债，公司仅考虑在启动时固定且可确定的付款。任何依赖于指数或利率的可变付款在发生时计为支出。公司将公共区域维护等非租赁部分列为租赁的一部分，并将其纳入租赁资产和相应负债的初始计量中。公司的租赁条款和条件可能包括延长或终止的选项。当合理确定II-VI将行使该期权时，该期权即被确认。
公司的租赁资产还包括支付的任何租赁款项，不包括在启动前收到的任何租赁激励措施。租赁资产的减值测试方法与运营中使用的长期资产相同。
下表列出了租赁成本，包括短期租赁、租赁期限和折扣率（000 美元）： | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三个月 | | 截至2021年12月31日的六个月 |
| 融资租赁成本 | | | |
| 使用权资产的摊销 | $ | 418 | | | $ | 838 | |
| 租赁负债的利息 | 302 | | | 609 | |
| 融资租赁成本总额 | $ | 720 | | | $ | 1,447 | |
| 运营租赁成本 | 9,176 | | | 18,395 | |
| 转租收入 | 143 | | | 507 | |
| 总租赁成本 | $ | 9,753 | | | $ | 19,335 | |
| | | |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金 | | | |
| 来自融资租赁的运营现金流 | $ | 302 | | | $ | 609 | |
| 来自经营租赁的运营现金流 | 8,850 | | | 17,665 | |
| 为来自融资租赁的现金流融资 | 312 | | | 622 | |
| | | |
| 加权平均剩余租期（年） | | | |
| 融资租赁 | 10.0 | | |
| 经营租赁 | 6.9 | | |
| | | |
| 加权平均折扣率 | | | |
| 融资租赁 | 5.6 % | | |
| 经营租赁 | 5.9 % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三个月 | | 截至2020年12月31日的六个月 |
| 融资租赁成本 | | | |
| 使用权资产的摊销 | $ | 417 | | | $ | 833 | |
| 租赁负债的利息 | 319 | | | 642 | |
| 融资租赁成本总额 | $ | 736 | | | $ | 1,475 | |
| 运营租赁成本 | 9,547 | | | 18,600 | |
| 转租收入 | 368 | | | 735 | |
| 总租赁成本 | $ | 9,915 | | | $ | 19,340 | |
| | | |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金 | | | |
| 来自融资租赁的运营现金流 | $ | 319 | | | $ | 642 | |
| 来自经营租赁的运营现金流 | 9,229 | | | 17,692 | |
| 为来自融资租赁的现金流融资 | 278 | | | 551 | |
注意 11。股权和可赎回优先股
强制性可转换优先股
2020年7月，公司发布了 2,300,000的股份 6.00% A 系列强制可转换优先股， 不每股面值（“强制性可转换优先股”）。
除非先前进行了转换，否则强制性可转换优先股的每股已发行股份将在强制转换日（定义见关于设立强制性可转换优先股的股份声明）自动转换为相当于不超过的II-VI普通股的数量 4.6512份额且不少于 3.8760股票（“最低转换率”），取决于II-VI普通股的适用市场价值，但须进行某些反稀释调整。
除非发生某些根本性变化，否则强制性可转换优先股的持有人可以在2023年7月1日之前的任何时候选择按每股强制性可转换优先股的最低转换率全部或部分转换该持有人的股份，但须进行某些反稀释调整。
如果某些基本变化之一发生在2023年7月1日当天或之前，则强制性可转换优先股的持有人将有权将其强制性可转换优先股的股份全部或部分转换为II-VI普通股，转换率根据强制性可转换优先股的条款确定，转换率从此类变更的生效日期开始，包括该变更的生效日期和终止日期（包括该日期） 20此类基本变更生效日期之后的日历日（或者，如果更晚，则为该日期 20持有人收到此类根本变更通知后的日历日，但无论如何不得迟于 2023 年 7 月 1 日）。在此期间转换强制性可转换优先股股份的持有人还将获得股息整数，如果有的话，还将获得根据强制性可转换优先股条款计算的累计股息金额。
公司认可了 $7百万和美元14截至2021年12月31日的三个月和六个月中，与强制性可转换优先股相关的分别为百万股优先股股息，这些股息是截至2021年12月31日简明合并资产负债表上留存收益的减少额。
下表列出了截至2021年12月31日的三个月和六个月的每股股息和确认的股息： | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三个月 | | 六个月已结束
2021年12月31日 |
| 每股分红 | $ | 3.00 | | | $ | 6.00 | |
| 强制性可转换优先股分红（000 美元） | $ | 6,900 | | | $ | 13,800 | |
可赎回可转换优先股
2021年3月，公司发布了 75,000II-VI 系列 B-1 可转换优先股的股份， 不每股面值。请参阅注释 3。有待进行连贯收购，以获取更多信息。
II-VI系列B-1可转换优先股的股份可转换为II-VI普通股的股份，如下所示：
•由持有人选择，转换价格为美元85（i）收盘时发行II-VI系列B-2可转换优先股股票、（ii）合并协议终止或（iii）II-VI在发生根本性变化（定义见关于设立新II-VI股份的声明）时向投资者交付回购II-VI系列B-1可转换优先股的提议，最早出现的每股（“转换价格”）可转换优先股）；以及
•如果 II-VI 普通股的交易量加权平均价格超过 2024 年 3 月 31 日之后的任何时间，则按当时适用的转换价格由公司选择 150当时适用的转换价格的百分比 20任何交易天数都没有 30连续交易日。
II-VI系列B-1可转换优先股的已发行股票目前具有投票权，在转换后的基础上与II-VI普通股作为一个类别进行投票，但有有限的例外情况。
2031 年 3 月 31 日当天或之后的任何时间
•每位持有人都有权要求公司将其所有II-VI系列B-1可转换优先股以换取现金，赎回价格等于此类股票的申报价值（定义见关于建立新II-VI可转换优先股的股票声明）的申报价值之和，加上等于此前未计入申报价值的此类股票的所有应计、申报和未付股息（此类价格为赎回价格）的总和价格，” 以及诸如此类的 “Put right”）；以及
•公司有权根据已发行的II-VI系列B-1可转换优先股的总数，按比例向所有持有人全部或部分赎回现金，按赎回价格。
就任何基本变更而言，根据关于设立新II-VI可转换优先股的股份声明中规定的程序，公司必须或将促使基本变更的幸存者提出回购当时已发行的每股II-VI系列B-1可转换优先股的提议，由其持有人选择并选择，以每股现金收购价等于（i）此类股票的申报价值加上等于此类应计或申报的和未付的所有股息的金额截至回购之日尚未计入申报价值的股票加上（ii）如果在2026年3月31日之前，则为从回购之日起至2026年3月31日本应支付的所有股息的总金额（某些例外情况除外）。
如果公司违约了II-VI系列B-1可转换优先股的付款义务并且这种违约行为无法在内部得到纠正 30天，股息率将增加到 8每年百分比，并将再增加 2每季度公司仍处于违约状态的年百分比，不超过 14每年%。
在行使看跌权和进行根本性变更后，II-VI系列B-1可转换优先股可兑换为公司无法控制的现金，因此被归类为夹层股权。
II-VI 系列 B-1 可转换优先股最初按公允价值减去发行成本计量，再计入其赎回价值超过 10-年期（使用实际利率法），此类增量计为视同股息和普通股股东可获得净收益的减少。
公司认可了 $10百万和美元20截至2021年12月31日的三个月和六个月中，分别有100万股优先股股息，这些股息是截至2021年12月31日简明合并资产负债表上留存收益的减少额。
下表列出了截至2021年12月31日的三个月和六个月的每股股息和确认的股息：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三个月 | | 六个月已结束
2021年12月31日 | | |
| 每股分红 | $ | 131 | | | $ | 266 | | | |
| 股息（000 美元） | 9,307 | | | 19,011 | | | |
| 视同分红（000 美元） | 496 | | | 974 | | | |
注意 12。每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。
摊薄后每股普通股收益的计算方法是将普通股股东可用的摊薄收益除以该期间已发行普通股和潜在摊薄型普通股的加权平均数。股票奖励的摊薄效应是根据每个财政期间的平均股票价格使用库存股法计算的。在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，摊薄后的已发行股票包括可从股票期权、业绩股和限制性股票中发行的潜在股票II-VI普通股的摊薄效应，以及在转换未偿可转换债务时可发行的II-VI普通股的摊薄效应。
本来会产生反摊薄效果的潜在摊薄股票不包括在摊薄后每股普通股收益的计算范围内。在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，摊薄后的每股收益不包括A系列强制性可转换优先股和B系列可转换优先股（按IF转换法）的潜在摊薄效应，因为它们的影响是反稀释的。
以下是截至2021年12月31日的三个月和六个月（000美元）的基本和摊薄后每股收益计算的分子和分母的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
十二月三十一日 | | 截至12月31日的六个月 | | |
| 2021 | | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | $ | 67,657 | | | | $ | 87,900 | | | $ | 142,121 | | | $ | 134,166 | | | | | |
| 扣除 A 系列优先股股息 | (6,900) | | | | (6,900) | | | (13,800) | | | (13,340) | | | | | |
| 扣除 B 系列股息和视同股息 | (9,803) | | | | — | | | (19,985) | | | — | | | | | |
| 普通股股东可获得的基本收益 | $ | 50,954 | | | | $ | 81,000 | | | $ | 108,336 | | | $ | 120,826 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | | | | | | |
| 加回 II-VI 可转换票据的利息（扣除税后） | $ | 577 | | | | $ | 3,066 | | | $ | 1,079 | | | $ | 6,132 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的摊薄收益 | $ | 51,531 | | | | $ | 84,066 | | | $ | 109,415 | | | $ | 126,958 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均份额 | 106,158 | | | | 104,092 | | | 105,960 | | | 103,450 | | | | | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | | | | | | |
| 普通股等价物 | 2,952 | | | | 3,630 | | | 2,854 | | | 3,034 | | | | | |
| II-VI 可转换票据 | 7,330 | | | | 7,331 | | | 7,330 | | | 7,331 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 摊薄后的加权平均普通股 | 116,440 | | | | 115,053 | | | 116,144 | | | 113,815 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.48 | | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.02 | | | $ | 1.17 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 摊薄后的每股普通股收益 | $ | 0.44 | | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.94 | | | $ | 1.12 | | | | | |
下表列出了在计算摊薄后每股收益时不包括的II-VI普通股的潜在股份，因为在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，它们的影响本来是反摊薄的（000）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
十二月三十一日 | | 六个月已结束
十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 普通股等价物 | 2 | | | 21 | | | 16 | | | 225 | |
| A 系列强制性可转换优先股 | 8,915 | | | 8,915 | | | 8,915 | | | 8,922 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| B 系列可赎回优先股 | 9,105 | | | — | | | 9,049 | | | — | |
| 反摊薄股票总额 | 18,022 | | | 8,936 | | | 17,980 | | | 9,147 | |
注意 13。分部报告
公司使用 “管理方法” 模型报告其业务部门。这意味着公司根据首席运营决策者组织公司内部业务部门以制定运营决策和评估财务业绩的方式来确定其可申报的业务领域。
公司在以下方面报告了其财务业绩 二细分市场：（i）化合物半导体和（ii）光子解决方案，公司首席运营决策者接收和审查基于这些细分市场的财务信息。公司根据分部营业收入评估业务板块的业绩，营业收入定义为所得税、利息和其他收入或支出前的收益。由于每个细分市场特有的市场、生产要求和设施，这些细分市场是分开管理的。
每个细分市场的会计政策都是一致的。尽可能将公司的公司支出和资产分配给各分部。在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，与待收购Coherent相关的费用尚未分配给运营板块，并在 “未分配” 和 “其他” 中列报。
下表按分部汇总了公司运营的精选财务信息（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三个月 |
| 光子的
解决方案 | | 化合物
半导体 | | 未分配
& 其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 524,969 | | | $ | 281,850 | | | $ | — | | | $ | 806,819 | |
| 细分市场间收入 | 9,377 | | | 92,269 | | | (101,646) | | | — | |
| 营业收入 | 49,713 | | | 57,249 | | | (8,740) | | | 98,222 | |
| 利息支出 | — | | | — | | | — | | | (17,062) | |
| 其他收入，净额 | — | | | — | | | — | | | (1,806) | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | (11,697) | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 67,657 | |
| 折旧和摊销 | 42,850 | | | 28,176 | | | — | | | 71,026 | |
| 不动产、厂场和设备支出 | 11,885 | | | 42,237 | | | — | | | 54,122 | |
| 分部资产 | 4,981,065 | | | 2,668,218 | | | — | | | 7,649,283 | |
| 善意 | 1,052,038 | | | 241,129 | | | — | | | 1,293,167 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三个月 |
| 光子的
解决方案 | | 化合物
半导体 | | 未分配
& 其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 482,879 | | | $ | 303,690 | | | $ | — | | | $ | 786,569 | |
| 细分市场间收入 | 8,441 | | | 64,812 | | | (73,253) | | | — | |
| 营业收入 | 48,439 | | | 70,277 | | | — | | | 118,716 | |
| 利息支出 | — | | | — | | | — | | | (15,585) | |
| 其他费用，净额 | — | | | — | | | — | | | 3,153 | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | (18,383) | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 87,900 | |
| 折旧和摊销 | 39,764 | | | 27,437 | | | — | | | 67,200 | |
| 不动产、厂场和设备支出 | 24,853 | | | 20,684 | | | — | | | 45,537 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的六个月 |
| 光子的
解决方案 | | 化合物
半导体 | | 未分配
& 其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 1,060,992 | | | $ | 540,938 | | | $ | — | | | $ | 1,601,930 | |
| 细分市场间收入 | 25,940 | | | 170,638 | | | (196,578) | | | — | |
| 营业收入（亏损） | 106,259 | | | 106,920 | | | (19,907) | | | 193,272 | |
| 利息支出 | — | | | — | | | — | | | (29,253) | |
| 其他收入（支出），净额 | — | | | — | | | — | | | 5,776 | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | (27,674) | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 142,121 | |
| 折旧和摊销 | 84,986 | | | 55,732 | | | — | | | 140,718 | |
| 不动产、厂场和设备支出 | 36,862 | | | 64,827 | | | — | | | 101,689 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的六个月 |
| 光子的
解决方案 | | 化合物
半导体 | | 未分配
& 其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 980,606 | | | $ | 534,047 | | | $ | — | | | $ | 1,514,653 | |
| 细分市场间收入 | 15,657 | | | 131,899 | | | (147,556) | | | — | |
| 营业收入（亏损） | 98,873 | | | 120,972 | | | — | | | 219,845 | |
| 利息支出 | — | | | — | | | — | | | (32,799) | |
| 其他收入，净额 | — | | | — | | | — | | | (21,186) | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | (31,694) | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 134,166 | |
| 折旧和摊销 | 78,451 | | | 53,435 | | | — | | | 131,886 | |
| 不动产、厂场和设备支出 | 46,087 | | | 33,242 | | | — | | | 79,329 | |
注意 14。基于股份的薪酬
公司董事会修订并重申了II-VI Incorporated 2018年综合激励计划，该计划在2018年11月的年会上获得股东的批准。II-VI Incorporated 经修订和重述的2018年综合激励计划（“计划”）在2020年11月的年会上获得股东的批准。该计划规定向公司员工、高级管理人员和董事授予不合格股票期权、股票增值权、限制性股份、限制性股票单位、递延股份、绩效股份和绩效股份单位。根据该计划授权发行的II-VI普通股的最大数量限制为 9,550,000II-VI普通股的股份，不包括根据前期计划没收的、可能纳入本计划的任何剩余股份。该计划的归属条款以受赠方的死亡、退休或残疾为前提。
所述期间的股份薪酬支出如下（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 股票期权和基于现金的股票增值权 | | $ | 1,924 | | | $ | 5,414 | | | $ | 2,472 | | | $ | 7,334 | |
| 限制性股票奖励和基于现金的限制性股票单位奖励 | | 13,760 | | | 15,773 | | | 31,132 | | | 25,883 | |
| 绩效份额奖励和基于现金的绩效份额单位奖励 | | 2,058 | | | 6,892 | | | 5,766 | | | 10,364 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 17,742 | | | $ | 28,079 | | | $ | 39,370 | | | $ | 43,581 | |
注意 15。金融工具的公允价值
FASB将公允价值定义为在衡量日期市场参与者之间的有序交易中，资产和负债在主要市场或最有利市场上为转移负债（退出价格）而获得的交换价格（退出价格）。公司根据美国公认会计原则，使用既定的三级层次结构估算其金融工具的公允价值。层次结构基于截至计量日期资产或负债估值输入的透明度，如下所示：
•第 1 级 — 估值基于活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
•第 2 级 — 估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价，或者在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的其他投入。
•第 3 级 —估值基于对公允价值衡量标准具有重要意义的其他不可观察的输入。
层次结构内公允价值计量的分类基于对计量具有重要意义的最低输入水平。
公司签订了名义金额为美元的利率互换1,075百万美元用于通过将其有效转换为固定利率来限制其浮动利率债务的敞口。公司根据一个月的伦敦银行同业拆借利率收取款项，并根据固定利率付款 1.52%。公司收到的款项下限为 0.00%。利率互换协议的生效日期为2019年11月24日，到期日为2024年9月24日。利率互换的初始名义金额计划降至美元8252022 年 6 月为百万，到期日之前将保持该数额。公司将该工具指定为现金流对冲工具，并认为该对冲关系在合同开始时生效。美元利率互换的公允价值19截至2021年12月31日，百万美元在简明合并资产负债表中的其他负债中确认。公允价值的变化记录在简明合并资产负债表上的累计其他综合收益中，并作为基础交易影响收益期间的利息支出重新归类为简明合并收益表。套期保值活动的现金流在简明合并现金流量表中报告，其分类与对冲项目相同，通常是运营现金流的一部分。利率互换的公允价值是使用广泛接受的估值技术确定的，反映了包括到期期在内的利率互换的合同条款，尽管活跃市场没有报价，但它使用了包括利率曲线在内的可观测的市场投入。公允价值分析还考虑了信用估值调整，以反映公司和单一交易对手的不履约风险。利率互换在公允价值层次结构中被归类为二级项目。
公司根据截至2021年12月31日前最后一个交易日的报价估算了II-VI可转换票据的公允价值；但是，II-VI可转换票据的交易量有限，因此，该公允价值估计不一定是II-VI可转换票据可以报废或转让的价值。该公司得出结论，该公允价值衡量标准应归类为二级。II-VI可转换票据的账面价值扣除未摊销的折扣和发行成本。参见注释 8。债务以了解公司债务安排的详细信息。
截至2021年12月31日，II-VI可转换票据的公允价值和账面价值如下（000美元）： | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 账面价值 |
| II-VI 可转换票据 | $ | 513,632 | | | $ | 343,600 | |
| | | |
现金和现金等价物的公允价值在公允价值等级和近似公允价值中被视为第一级，因为这些工具的到期日很短。公司的借款，包括其租赁义务和优先票据，不包括II-VI可转换票据，在公允价值层次结构中被视为第二级，其本金接近公允价值。由于发行日期接近2021年12月31日的季度，公司假设优先票据的本金接近公允价值。
公司不时购买外币远期外汇合约，允许其在指定日期以预先确定的美元金额出售预计将从出口销售中获得的特定数量的外币。签订这些合同是为了将交易风险限制在出口销售交易的货币汇率变动之下，在出口销售交易中，结算将在未来一段时间内进行，否则将使公司根据其以相应货币计算的总净现金流面临外汇风险。截至2021年12月31日，该公司的外币远期合约按公允价值入账。这些工具的公允价值是使用基于活跃市场（二级）类似资产和负债的报价的估值来衡量的，并参照类似的金融工具进行估值，并根据信用风险和限制以及合同的其他特定条款进行了调整。在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，没有与这些合同相关的重大已实现收益或亏损。
注意 16。股票回购计划
2014 年 8 月，公司董事会授权公司最多购买 $50通过股票回购计划（“计划”）获得数百万股II-VI普通股，该计划要求不时在公开市场或私人交易中购买股票。该计划没有到期，可以随时暂停或终止。公司购买的股票作为库存股保留，可用于一般公司用途。该公司做到了 不在截至2021年12月31日的季度内，根据本计划回购任何股票。截至2021年12月31日，公司已累计购买 1,416,587根据该计划购买的II-VI普通股，价格约为美元22百万。截至2021年12月31日，根据该计划可能购买的股票的美元价值约为美元28百万。
注意 17。累计其他综合收益
截至2021年12月31日的六个月中，扣除税后按组成部分划分的累计其他综合收益（“AOCI”）的变化如下（000美元）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外
货币
翻译
调整 | | 利息
费率
交换 | | 已定义
好处
养老金计划 | | 总计
累积其他
全面
收入 |
AOCI ——2021 年 6 月 30 日 | $ | 55,395 | | | $ | (31,773) | | | $ | (9,355) | | | $ | 14,267 | |
| 重新分类前的其他综合收入 | (11,788) | | | 4,783 | | | — | | | (7,005) | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | — | | | 7,808 | | | — | | | 7,808 | |
| 本期其他综合收益净额 | (11,788) | | | 12,591 | | | — | | | 803 | |
| AOCI ——2021 年 12 月 31 日 | $ | 43,607 | | | $ | (19,182) | | | $ | (9,355) | | | $ | 15,070 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
根据经修订的1934年《证券交易法》第21E条的定义，管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中包含的某些陈述是前瞻性陈述，包括有关预计增长率、市场、产品开发、财务状况、资本支出和外汇敞口的陈述。前瞻性陈述也由 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目” 等词语或类似表达方式来识别。
尽管我们的管理层考虑了本10-Q表季度报告中前瞻性陈述所依据的预期和假设 到如果有合理的依据，则无法保证管理层在前瞻性陈述中表达的预期、信念或预测会真正发生或被证明是正确的。除一般行业和全球经济状况外，可能导致实际业绩与本10-Q表季度报告中前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异的因素包括但不限于：（i）此类前瞻性陈述所依据的任何一项或多项预期或假设被证明是正确的；以及（ii）与前瞻性陈述和公司年度报告中讨论的其他 “风险因素” 相关的风险截至6月30日的财政年度的10-K表2021 年以及公司向美国证券交易委员会提交的其他报告中。公司不承担任何义务更新这些前瞻性陈述中包含的信息，无论是由于新信息、未来事件或事态发展还是其他原因。
此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营；可能会出现新的风险因素，管理层无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也无法评估任何个人风险因素或风险因素组合在多大程度上可能导致结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述仅基于我们目前可用的信息，仅代表截至本报告发布之日。除非证券法可能要求，否则我们不承担任何义务也不打算更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。但是，投资者应查阅公司在随后的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告或向美国证券交易委员会提交或提供的其他披露中可能作出的任何具有前瞻性的进一步披露。
投资者还应注意，尽管公司确实会不时与证券分析师沟通，但此类沟通是根据适用的证券法进行的。无论声明或报告的内容如何，投资者都不应假设公司同意任何分析师发布的任何声明、任何分析的结论或报告。
概述
II-VI Incorporated（“II-VI”，“公司”、“我们” 或 “我们的”）是工程材料和光电元件领域的全球领导者，是一家垂直整合的制造公司，为通信、工业、航空航天和国防、消费电子、半导体资本设备、生命科学和汽车终端市场开发创新产品。该公司生产各种特定应用的光子和电子材料和组件，并以各种形式进行部署，包括与先进软件的集成。
公司通过为我们的终端市场开发、制造和营销广泛的产品组合来创造收入、收益和现金流。我们还通过政府和客户资助的与开发和制造新技术、材料和产品相关的研发合同创造收入、收益和现金流。
我们的客户群包括原始设备制造商、激光终端用户、高功率激光器的系统集成商、工业、光通信、消费电子、安全和监控应用的设备和设备制造商、美国政府主承包商以及各种美国政府机构。
随着我们的发展，我们专注于扩大公司规模，持续从垂直整合中受益，同时努力成为所有竞争激烈的市场中的一流竞争对手。公司将来可能会选择改变公司的运营或组织方式，以最有效地实施我们的战略。
待进行连贯收购
2021年3月25日，II-VI、Coherent, Inc.（“Coherent”）和II-VI（“合并子公司”）的全资子公司沃森合并子公司签订了合并协议和计划（“合并协议”）。根据合并协议的条款并遵守其中规定的条件，Merger Sub将与Coherent合并为Coherent，Coherent将继续作为II-VI（“合并”）的合并和全资子公司中幸存的公司。
根据合并协议的条款，并在遵守其中规定的条件的前提下，在合并生效时（“生效时间”），在生效时间前夕发行和流通的每股Coherent普通股（“Coherent普通股”）将被取消和消灭，并自动转换为获得以下对价（统称为 “合并对价”）的权利：(A) 220.00美元现金，不含利息
（“现金对价”），以及（B）有效发行、全额支付且不可评税的II-VI普通股，每股无面值（“II-VI普通股”）的0.91％。
根据合并协议的条款，除董事限制性股票单位（定义见下文）外，每份在生效前夕到期的Coherent限制性股票单位奖励（“Coherent RSU”）将自动转换为以II-VI普通股计价的基于时间的限制性股票单位，持有人有权在结算后获得相当于受监管的Coherent Component Stock的股份数量相干 RSU 乘以 (A) 0.91 和 (B) 得到的商数之和将现金对价除以截至合并结束前（“收盘”）的10个交易日内，每股II-VI普通股的交易量加权平均价格。对于受基于业绩的归属条件和指标约束的Coherent RSU，受转换后的Coherent RSU约束的II-VI普通股数量将在Coherent董事会根据生效前夕此类目标或指标的目标或实际实现水平中较高者确定获得的Coherent RSU数量后确定。
转换后的Coherent RSU通常将受到与生效时间前夕适用于奖励的相同条款和条件的约束，前提是任何受基于绩效的归属条件约束的Coherent RSU将仅受基于时间和服务的归属条件的约束。截至合并协议签订之日和生效前未偿还的每家Coherent RSU都将有权获得某些归属加速福利。
向Coherent董事会（“董事限制性股份”）（无论是否归属）的非雇员发放的每份在生效时间前未偿还的Coherent RSU都将自动归属并被取消并转换为获得合并对价的权利，就好像该董事RSU是在生效时间前夕以Coherent Component Stock的股票进行结算一样。
II-VI和Coherent的董事会一致批准了合并和合并协议。II-VI向美国证券交易委员会提交了与合并有关的S-4表格上的注册声明，美国证券交易委员会宣布该注册声明于2021年5月6日生效。在各自公司于2021年6月24日举行的特别会议上，II-VI的股东和Coherent的股东投票批准了与合并有关的提案。
合并的完成需要满足或放弃某些额外的惯例成交条件，包括中国国家市场监管总局对合并的审查和批准。在满足或豁免每项成交条件的前提下，II-VI预计合并将在2022年第二日历季度中期完成。但是，两家公司无法控制的因素可能会导致合并推迟完成或根本不完成。
在签订合并协议方面，II-VI已根据截至2021年3月25日与摩根大通银行、花旗集团环球市场公司、三菱日联银行有限公司、三菱日联证券美洲公司、PNC资本市场有限责任公司、PNC资本市场有限责任公司、PNC银行和PNC银行签订的承诺书（“承诺书”）获得了全额承保的融资承诺全国协会、汇丰证券（美国）公司、美国汇丰银行、全国协会、北卡罗来纳州公民银行、瑞穗银行有限公司、BMO Capital Markets Corp.、蒙特利尔银行、道明证券（美国）有限责任公司、多伦多道明银行、纽约分行、北卡罗来纳州道明银行和宾夕法尼亚第一国民银行（统称 “承诺方”），根据这些承诺，承诺方承诺提供高达51.25亿美元的债务融资。II-VI和承诺缔约方于2021年10月25日修订并重述了承诺书（“经修订和重述的承诺书”），以生效其中的某些修正案，包括将承诺总额减少至49.9亿美元。承诺方提供经修订和重述的承诺书中规定的债务融资的义务受一些惯例条件的约束。根据经修订和重述的债务承诺书的条款，承诺方承诺提供本金总额为9.9亿美元的优先无抵押过渡贷款额度（“过渡贷款承诺”）。由于优先票据（定义见附注8）的发行，过渡贷款承诺终止，因此经修订和重述的承诺书下的承诺总额为40亿美元。
2021年12月10日，II-VI发行了9.9亿美元的优先票据本金总额。优先票据由公司的每家国内子公司担保，这些子公司为其现有信贷协议下的义务提供担保。根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第144A条，优先票据的发行和出售要么被合理认为是 “合格机构买家” 的人，要么是根据《证券法》S条向美国境外的人发行和出售的。优先票据的利息将于每年的12月15日和6月15日支付，从2022年6月15日开始，年利率为5.00％。优先票据将于2029年12月15日到期。
截至2021年12月10日，经修订和重述的承诺书中设想的新定期贷款和新的循环信贷额度（定义见附注8）已全部定价和分配。公司打算在新期融资机制下借款，并使用发行和出售与合并有关的优先票据的净收益。新的循环信贷额度预计将在收盘时同时提供。
公司打算将发行优先票据的净收益与其他融资来源（包括附注3中进一步描述的新定期融资）一起使用。本10-Q表季度报告第一部分第1项有待进行连贯收购)以及手头现金，用于支付现金对价、偿还某些债务以及与合并有关的某些费用和开支。
如果 (i) 合并在2022年12月15日美国东部时间晚上11点59分当天或之前尚未完成，或者 (ii) 公司以书面形式通知受托人或以书面形式宣布不再进行合并和/或合并协议已终止，则公司将被要求以等于优先票据本金100％加上应计和未付利息的赎回价格赎回所有未偿优先票据，（如果有）到适用的兑换日期，但不包括适用的兑换日期。
在签订合并协议方面，II-VI与贝恩资本私募股权有限责任公司（“投资者”）的子公司BCPE Watson（DE）SPV，LP签订了截至2021年3月30日的经修订和重述的投资协议（“投资协议”）。 根据投资协议的条款，2021年3月31日，II-VI以每股1万美元（“每股权益价格”）发行、出售并向投资者交付了公司新的B-1系列可转换优先股（“II-VI系列B-1可转换优先股”）的75,000股，总收购价为7.5亿美元。 除其他外，根据投资协议的条款和条件，公司和投资者还同意公司将向投资者发行、出售和交付：
•10.5万股公司新的B-2系列可转换优先股（“II-VI系列B-2可转换优先股”），每股收购价等于每股权益价格，因此收盘前的总收购价为10.5亿美元；以及
•在收盘前不久，如果经公司选择并得到投资者的同意，则最多可额外获得35,000股II-VI系列B-2可转换优先股（“Upsize股票”），每股收购价等于每股权益价格，因此Upsize股票的最高总购买价格为3.5亿美元。
在公司向投资者发出选择发行Upsize股票的通知后，投资者于2021年6月8日通知公司，其同意在收盘前立即从公司购买Upsize股票，将投资者根据投资协议对II-VI的总股权承诺增加到21.5亿美元。
截至2021年12月31日的六个月中，与合并相关的费用尚未分配给运营部门，并列于本季度报告中的未分配和其他部分。
关键会计估计
财务报表的编制和相关披露符合美利坚合众国普遍接受的会计原则，公司对其财务状况和经营业绩的讨论和分析要求公司管理层做出影响其简明合并财务报表和附注中报告的金额的判断、假设和估计。公司于2021年8月20日发布的10-K表年度报告中的合并财务报表附注1描述了编制公司合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。
新会计准则
参见注释 2。最近在本10-Q表季度报告第一部分第1项中为我们未经审计的简明合并财务报表发布了财务会计准则，用于描述最近的会计声明，包括预计的采用日期和对合并财务报表的估计影响（如果有）。
COVID-19 更新
2020 年 3 月 11 日，世界卫生组织将被称为 COVID-19 的新型冠状病毒疾病指定为全球流行病。为应对 COVID-19 的全球传播，各级政府实施了前所未有的措施
应对措施。总体而言，COVID-19 疫情严重限制了全球经济活动，并对全球金融市场造成了严重的波动和干扰。为应对 COVID-19 疫情而采取的某些措施对我们的业务、经营业绩、财务状况和股价产生了不利影响，将来可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和股价产生重大不利影响。特别是，COVID-19 疫情继续对全球贸易产生重大影响，这导致供应链和生产中断影响了我们的业务。
我们的重点一直是保护员工和业务合作伙伴的健康和安全。在我们的设施中，我们已经部署了新的安全措施，包括就有效的卫生和消毒、保持社交距离、在可行的情况下限制和远程访问以及使用防护设备等问题向员工提供指导。鉴于适用于我们的客户和供应商的限制，我们还优先努力了解和支持他们不断变化的业务需求。
此外，我们的供应链受到为应对疫情而采取的措施的影响，在某些情况下，我们的供应商没有足够的材料、能力或能力向我们提供必要的组件，以使我们的制造业务或开发工作保持在正常水平。物流也存在限制和延误，例如航空货运公司，以及由于运力有限和对货运代理的要求很高，物流成本也有所增加。同样，我们的客户也经历过并将继续经历运营中断，这可能会导致订单减少、延迟或取消，并增加收款风险，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。
COVID-19 疫情的全部影响以及对我们运营和财务业绩的相关应对措施仍不确定，将取决于我们无法控制的许多因素，包括但不限于疫情的持续时间和严重程度、保护性公共安全措施的实施以及疫情对整个全球经济的影响，尤其是对我们产品的需求。由于这些不确定性，我们目前无法合理估计对我们的相关影响。
有关我们因 COVID-19 疫情而面临的风险的更多信息，请参阅截至 2021 年 6 月 30 日的年度报告 10-K 表年度报告第 1A 项 “风险因素”。此外，如果 COVID-19 疫情对我们的业务和财务业绩产生不利影响，它还可能加剧截至2021年6月30日止年度的10-K表年度报告以及我们随后向美国证券交易委员会提交的文件中描述的许多其他风险。
运营业绩（百万美元，每股数据除外）
下表列出了我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的简明合并收益表中的精选项目（百万美元）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
2021年12月31日 | | 三个月已结束
2020年12月31日 |
| | | % 的
收入 | | | | % 的
收入 |
| 总收入 | $ | 807 | | | 100 | % | | $ | 787 | | | 100 | % |
| 销售商品的成本 | 496 | | | 61 | | | 474 | | | 60 | |
| 毛利率 | 311 | | | 39 | | | 313 | | | 40 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 内部研究和开发 | 95 | | | 12 | | | 85 | | | 11 | |
| 销售、一般和管理 | 118 | | | 15 | | | 109 | | | 14 | |
| 利息和其他净额 | 19 | | | 2 | | | 12 | | | 2 | |
| 所得税前收益 | 79 | | | 10 | | | 106 | | | 14 | |
| 所得税 | 12 | | | 1 | | | 18 | | | 2 | |
| 净收益 | $ | 68 | | | 8 | % | | $ | 88 | | | 11 | % |
| | | | | | | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 0.44 | | | | | $ | 0.73 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
2021年12月31日 | | 六个月已结束
2020年12月31日 |
| | | % 的
收入 | | | | % 的
收入 |
| 总收入 | $ | 1,602 | | | 100 | % | | $ | 1,515 | | | 100 | % |
| 销售商品的成本 | 984 | | | 61 | | | 925 | | | 61 | |
| 毛利率 | 618 | | | 39 | | | 590 | | | 39 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 内部研究和开发 | 184 | | | 12 | | | 163 | | | 11 | |
| 销售、一般和管理 | 240 | | | 15 | | | 207 | | | 14 | |
| 利息和其他净额 | 24 | | | 1 | | | 54 | | | 4 | |
| 所得税前收益（亏损） | 170 | | | 11 | | | 166 | | | 11 | |
| 所得税 | 28 | | | 2 | | | 32 | | | 2 | |
| 净收益（亏损） | $ | 142 | | | 9 | % | | $ | 134 | | | 9 | % |
| | | | | | | |
| 摊薄后的每股收益（亏损） | $ | 0.94 | | | | | $ | 1.12 | | | |
合并
收入。 截至2021年12月31日的三个月中，收入增长了3％，达到8.07亿美元，而上一财年同期为7.87亿美元。截至2021年12月31日的六个月中，收入增长了6％，达到16.02亿美元，而上一财年同期为15.15亿美元.截至2021年12月31日的三个月和六个月中，收入的增长是由工业和通信产品线，尤其是200、400和800G产品的销售增长推动的。
毛利率。 截至2021年12月31日的三个月，毛利率为3.11亿美元，占总收入的39％，而上一财年同期为3.13亿美元，占总收入的40％，下降了120个基点。截至2021年12月31日的六个月中，毛利率增长了5％，达到6.18亿美元，而上一财年同期为5.9亿美元，占收入的百分比同比下降了30个基点。截至2021年12月31日的三个月和六个月中，占收入百分比的下降是由于保护受供应链短缺影响的组件的成本增加以及与 COVID-19 相关的额外成本所致。
内部研究和开发。 截至2021年12月31日的三个月，内部研发（“IR&D”）支出为9,500万美元，占收入的12％，而上一财年同期为8500万美元，占收入的11％。截至2021年12月31日的六个月中，IR&D增长了13％，达到1.84亿美元，而上一财年同期为1.63亿美元。截至2021年12月31日的三个月和六个月的增长是由与为新客户应用程序启动新设备相关的1000万美元额外运营费用推动的。
销售、一般和管理。 截至2021年12月31日的三个月，销售、一般和管理（“SG&A”）支出为1.18亿美元，占收入的15％，而上一财年同期为1.09亿美元，占收入的14％。截至2021年12月31日的六个月中，销售和收购支出为2.4亿美元，占收入的15％，而上一财年同期为2.07亿美元，占收入的14％。与上一财年同期相比，截至2021年12月31日的三个月和六个月中，销售和收购占收入的百分比有所增加，这主要是由于本年度与合并相关的交易成本为2000万美元，而上一财年同期为300万美元。
利息和其他，净额。截至2021年12月31日的三个月，利息和其他净支出为1,900万美元，而上一财年同期的支出为1,200万美元。利息和其他净额中包括借款利息支出、未合并投资的股权收益、外币损益、债务发行成本摊销以及超额现金余额的利息收入。在截至2021年12月31日的三个月中，利息和其他净额与上一财年同期相比增加了600万美元，这得益于本年度与合并融资相关的额外支出。在截至2021年12月31日的六个月中，利息和其他净额与上一财年同期相比减少了3100万美元，这得益于上一年度确认的2,500万美元债务清偿支出以及约1,700万美元的有利外币同比波动。那里
当前六个月的外汇收益为500万美元，而截至2020年12月31日的六个月亏损为1,200万美元。
所得税。 截至2021年12月31日，公司年初至今的有效所得税税率为16％，而上一财年同期的有效税率为19％。公司的有效税率与美国21％的法定税率之间的差异是由于美国和外国司法管辖区之间的税率差异以及无形收入的扣除所致。
分部报告
下文讨论了公司应申报分部的收入和营业收入。营业收入与净收益的不同之处在于，营业收入不包括其他支出（收入）中包含的某些运营费用——报告的净额。管理层认为，营业收入对投资者来说是一个有用的衡量标准，因为它反映了管理层直接控制的细分市场业绩的结果，管理层在评估分部业绩时使用了营业收入。参见注释 13。分部报告，适用于本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表，以获取有关公司应申报分部的更多信息以及公司营业收入与净收益的对账，此处以引用方式纳入此处。
光子解决方案（百万美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
十二月三十一日 | | % 增加 | | 六个月已结束
十二月三十一日 | | % 增加 |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | |
| 收入 | $ | 525 | | | $ | 483 | | | 9% | | $ | 1,061 | | | $ | 981 | | | 8% |
| 营业收入 | $ | 50 | | | $ | 48 | | | 3% | | $ | 106 | | | $ | 99 | | | 7% |
截至2021年12月31日的三个月中，收入增长了9％，达到5.25亿美元，而上一财年同期为4.83亿美元。截至2021年12月31日的六个月中，收入增长了8％，达到10.61亿美元，而上一财年同期为9.81亿美元。在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，收入的增长主要是由于光通信市场对产品的持续需求，尤其是数据通信和电信产品。
截至2021年12月31日的三个月的营业收入增长了3％，达到5000万美元，而上一财年同期的营业收入为4,800万美元。截至2021年12月31日的六个月的营业收入增长了7％，达到1.06亿美元，而上一财年同期的营业收入为9900万美元。截至2021年12月31日的三个月和六个月中，营业收入的增长都受到收入增加的推动，占销售额的百分比保持稳定。
化合物半导体（百万美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
十二月三十一日 | | % 增加 | | 六个月已结束
十二月三十一日 | | % 增加 |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | |
| 收入 | $ | 282 | | | $ | 304 | | | (7)% | | $ | 541 | | | $ | 534 | | | 1% |
| 营业收入 | $ | 57 | | | $ | 70 | | | (19)% | | $ | 107 | | | $ | 121 | | | (12)% |
截至2021年12月31日的三个月中，收入下降了7％，至2.82亿美元，而上一财年同期的收入为3.04亿美元。与截至2020年12月31日的三个月相比，3D传感收入有所下降，原因有两个，第一个是设计变更带来了单位价格的降低，同时收入时机转向了我们今年的第一财季。工业和半导体资本设备市场的增长部分抵消了这一下降。截至2021年12月31日的六个月中，收入增长了1％，达到5.41亿美元，而上一财年同期的收入为5.34亿美元。在截至2021年12月31日的六个月中，收入的增长主要与工业市场和半导体资本设备市场需求的增加有关。尽管设计发生了变化，但3D传感的出货量与去年相似，前景依然强劲。
截至2021年12月31日的三个月中，营业收入下降了19％，至5700万美元，而上一财年同期的营业收入为7,000万美元。截至2021年12月31日的六个月的营业收入下降
与上一财年同期的营业收入相比，为12％至1.07亿美元。截至2021年12月31日的三个月和六个月中，营业收入均有所下降，原因是与启动新客户应用程序的新设备相关的运营支出增加了1100万美元。
流动性和资本资源
从历史上看，我们的主要现金来源来自运营、长期借款和客户的预付资金。其他现金来源包括发行股票的收益、行使股票期权的收益以及出售股票投资和业务的收益。我们历史上使用现金的用途是用于资本支出、投资研发、业务收购、支付未偿债务的本金和利息、为获得融资而支付债务和股票发行成本以及为履行员工的最低纳税义务而付款。与我们在指定期间的现金来源和使用情况有关的补充信息如下所示：
现金来源（用途）（百万）： | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月 |
| 2021 | | 2020 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 240 | | | $ | 356 | |
| 债务和股票发行的净收益 | 990 | | | 884 | |
| 汇率变动对现金和现金等价物和其他项目的影响 | 9 | | | 26 | |
| 根据员工股票购买计划行使股票期权和购买股票的收益 | 8 | | | 22 | |
| 收购企业，扣除获得的现金 | — | | | (34) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他物品 | (2) | | | — | |
| 债务发行成本 | (6) | | | — | |
| 为履行员工的最低纳税义务而支付的款项 | (14) | | | (7) | |
| Finisar 票据付款 | (15) | | | — | |
| 支付股息 | (21) | | | (7) | |
| 长期借款和信贷额度下的付款 | (31) | | | (820) | |
| 不动产、厂房和设备的增建 | (102) | | | (79) | |
经营活动：
截至2021年12月31日的六个月中，经营活动提供的净现金为2.4亿美元，而上一财年同期经营活动提供的净现金为3.56亿美元。在截至2021年12月31日的六个月中，经营活动提供的现金流与上一财年同期相比有所减少，这主要是由于为减轻供应链挑战的影响而增加的营运资金需求。
投资活动：
截至2021年12月31日的六个月中，用于投资活动的净现金为1.02亿美元，而上一财年同期使用的净现金为1.14亿美元。用于为资本支出提供资金的现金同比增加了2200万美元，以继续增加产能，以满足对公司产品组合不断增长的需求。截至2020年12月31日的六个月中，用于投资活动的净现金用于为收购Ascatron AB和Innovion Corporation提供资金。
筹资活动：
截至2021年12月31日的六个月中，融资活动提供的净现金为9.11亿美元，而上一财年同期融资活动提供的净现金为7,300万美元。本期现金流出主要包括A期融资（定义见下文）的付款，为回购、赎回和结算Finisar Corporation2036年到期的0.50％可转换优先票据而支付的款项，以及为II-VI未偿还的无面值优先股支付的现金分红。本年度融资活动提供的净现金主要包括发行优先票据的净收益。
公司打算使用发行优先票据的收益以及其他融资来源（包括新期融资和手头现金），为现金对价、偿还某些债务以及与合并有关的某些费用和开支提供资金。
高级信贷设施
该公司目前在北卡罗来纳州美国银行（作为行政代理人）、Swing Line贷款人和信用证发行人以及其他贷款机构拥有高级信贷额度。
管理优先信贷额度的信贷协议（“信贷协议”）规定优先担保融资总额为24.25亿美元，包括
(i)为期五年的优先担保第一留置权A期贷款额度（“A期限融资”）的本金总额为12.55亿美元，
(ii)在截至2020年9月30日的季度中已全额偿还的七年期优先担保B期贷款额度（“B期限融资”，连同A期贷款额度，即 “定期贷款额度”）的本金总额为7.2亿美元，以及
(iii)五年期优先担保第一留置权循环信贷额度（“循环信贷额度”，与定期贷款额度一起称为 “优先信贷额度”）的本金总额为4.5亿美元。
信贷协议还规定信用证次级融资机制不超过2 500万美元，周转贷款次级机制最初不超过2 000万美元。
公司有义务按季度分期偿还A期融资的未偿本金，相当于A期融资初始本金总额的1.25％，剩余未偿余额将在2019年9月24日五周年（“截止日期”）到期和支付。公司有义务在截止日五周年之际偿还循环信贷额度（如果有）的未偿还本金。尽管如此，如果（i）II-VI可转换票据仍未偿还，并且（ii）公司在循环信贷额度下的现金和借款不足以偿还II-VI可转换票据的本金，则优先信贷额度下的所有未偿还款项将在公司目前未偿还的2022年到期的0.25％可转换优先票据（“II-VI可转换票据”）到期前120天到期。II-VI可转换票据包含在长期债务的当前部分中。公司有足够的现金偿还II-VI可转换票据的本金，因此在简明合并资产负债表中，优先信贷额度仍被归类为长期债务。
公司在优先信贷额度下的义务由公司现有或未来的每家重要直接和间接国内子公司（统称为 “担保人”）担保，但某些例外情况除外。优先信贷额度下的借款由公司和担保人几乎所有资产的第一优先留置权担保，但有某些例外情况，包括没有不动产为优先信贷额度提供担保。
如果（i）II-VI可转换票据仍未偿还，并且（ii）公司没有足够的现金和借款来偿还II-VI可转换票据的本金，则优先信贷额度下的所有未偿还款项将在公司目前未偿还的II-VI可转换票据到期前120天到期支付。
优先信贷额度下的未偿金额的年利率等于欧元货币利率的适用利润率或基准利率的适用利润率，基准利率是参照（a）联邦基金利率加0.50％、（b）北卡罗来纳州美国银行的最优惠利率和（c）欧元货币利率加1.00％的最高值，在每种情况下均根据信贷协议的条款计算。在与违约事件有关的某些情况下，适用的利率将增加。该公司已签订利率互换合同，以对冲其在优先信贷额度下的浮动利率借款的利率风险敞口。有关此利率互换的更多信息，请参阅附注15。
信贷协议包含有关优先信贷额度的惯常肯定和否定契约，包括对留置权、投资、债务、分红、兼并和收购、资产处置和与关联公司交易的限制。截至每个财政季度末，公司有义务维持不低于3.00至1.00的合并利息覆盖率（根据信贷协议条款计算）。在Finisar截止日之后的前四个财政季度，公司有义务将合并总净杠杆率（根据信贷协议条款计算）维持在不大于（i）5.00至1.00的水平，
从Finisar截止日期之后的第一个完整财季开始，（ii）截至Finisar截止日期之后的第五财季为4.50至1.00（包括第八个财季），（iii）下一个财政季度为4.00至1.00。截至2021年12月31日，公司遵守了信贷协议下的所有财务契约。
此外，2021年12月2日，公司就优先票据的发行（定义见附注8），由公司、作为行政代理人的北美银行及其贷款人之间对信贷协议进行修订。
有关优先信贷额度和公司某些其他债务的更多信息载于附注8。本10-Q表季度报告第1部分第1项中未经审计的简明合并财务报表的债务。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
本公司面临外币汇率的不利变动所产生的市场风险。在正常业务过程中，公司使用各种技术和衍生金融工具作为其整体风险管理战略的一部分，该战略主要侧重于与马来西亚林吉特、中国人民币、瑞士法郎和日元相关的风险敞口。所使用的技术和仪器没有发生重大变化。
利率风险
截至2021年12月31日，公司的借款总额包括浮动利率借款，这使公司面临利率变化的影响。2019年11月24日，公司签订了利率互换合同，通过将其有效转换为固定利率债务来限制其浮动利率债务的敞口。如果公司没有有效地对冲其浮动利率债务，那么在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，将这些浮动利率借款的利率更改为100个基点，将导致额外1,100万美元的利息支出。
第 4 项控制和程序
评估披露控制和程序
在公司首席执行官兼首席财务官兼财务主管的参与下，公司管理层评估了截至本10-Q表季度报告所涵盖期末公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。公司的披露控制措施旨在提供合理的保证，确保我们在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的。应该指出的是，任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下，无论多么遥远，都能成功实现其既定目标。但是，控制措施旨在为实现控制的既定目标提供合理的保证。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在公司最近结束的财季中，没有对公司财务报告内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条）实施任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司及其子公司不时参与与其业务相关的各种索赔、诉讼和监管程序。这些问题的解决都受到各种不确定性的影响，这些问题的解决可能对公司不利。管理层在咨询法律顾问后认为，这些法律和监管程序产生的最终负债（如果有）不会对公司的财务状况、流动性或经营业绩产生重大影响。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，请仔细考虑第一部分 “第1A项” 中讨论的因素。风险因素” 见我们截至2021年6月30日的10-K表年度报告，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。这些风险因素并不是公司面临的唯一风险。目前未知或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | | | |
展览
数字 | | 展品描述 | | 参考 |
| 3.01 | | 经修订和重述的 II-VI 公司章程，经修订和重述，于 2021 年 11 月 19 日生效。 | | 参照2021年11月24日提交的II-VI当前表格8-K报告（文件编号001-39375）的附录3.1纳入此处。 |
| 4.01 | | 截至2021年12月10日，由公司、担保方和作为受托人的美国银行全国协会签订的契约。 | | 参照2021年12月10日提交的II-VI最新表格8-K报告（文件编号001-39375）的附录4.1纳入此处。 |
| 4.02 | | 2029年到期的5.000％优先票据的形式。 | | 包含在附录 4.01 中。 |
| 10.01 | | 经修订和重述的信贷协议第1号修正案，该修正案于2021年12月2日由公司、作为行政代理人的美国银行及其贷款方签署。 | | 参照2021年12月2日提交的II-VI最新表格8-K报告（文件编号001-39375）附录10.1纳入此处。 |
| 31.01 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | | 随函提交。 |
| 31.02 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | 随函提交。 |
| 32.01 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (b) 条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 节对首席执行官进行认证 | | 随函提供。 |
| 32.02 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (b) 条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 节对首席财务官进行认证 | | 随函提供。 |
| 101.INS | | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 | | |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | |
| 104 | | 封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | |
| II-VI 合并 |
| （注册人） |
| | |
| 日期：2022 年 2 月 9 日 | 来自： | /s/Vincent D. Mattera，Jr. |
| | 小文森特·D·马泰拉
首席执行官 |
| | |
| 日期：2022 年 2 月 9 日 | 来自： | /s/玛丽·简·雷蒙德 |
| | 玛丽简雷蒙德
首席财务官兼财务主管 |