skye-20230331000151655112 月 31 日假的2023Q100015165512023-01-012023-03-310001516551DEI:前地址成员2023-01-012023-03-3100015165512023-05-10xbrli: 股票00015165512023-03-31iso421:USD00015165512022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00015165512022-01-012022-03-310001516551Skye: 预先资助的认股权证会员2023-01-012023-03-310001516551Skye: 预先资助的认股权证会员2022-01-012022-03-3100015165512021-12-3100015165512022-03-310001516551美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001516551US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001516551US-GAAP:留存收益会员2022-12-310001516551美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-03-310001516551US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001516551美国通用会计准则:普通股成员Skye:普通股认股权证会员2023-01-012023-03-310001516551US-GAAP:额外实收资本会员Skye:普通股认股权证会员2023-01-012023-03-310001516551Skye:普通股认股权证会员2023-01-012023-03-310001516551US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-03-310001516551美国通用会计准则:普通股成员2023-03-310001516551US-GAAP:额外实收资本会员2023-03-310001516551US-GAAP:留存收益会员2023-03-310001516551美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310001516551US-GAAP:额外实收资本会员2021-12-310001516551US-GAAP:留存收益会员2021-12-310001516551美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-03-310001516551US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001516551美国通用会计准则:普通股成员Skye: 预先资助的认股权证会员2022-01-012022-03-310001516551Skye: 预先资助的认股权证会员US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001516551US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-03-310001516551美国通用会计准则:普通股成员2022-03-310001516551US-GAAP:额外实收资本会员2022-03-310001516551US-GAAP:留存收益会员2022-03-310001516551Skye:EmeraldHealth Therapeotics2022-11-10xbrli: pure0001516551Skye: VerdelitesPammerUS-GAAP:销售成员处置的已停止运营2022-11-100001516551Skye: VerdelitesPammerUS-GAAP:销售成员处置的已停止运营2022-11-102022-11-1000015165512023-01-310001516551Skye: MTAWarrants会员Skye:普通股认股权证会员2023-02-160001516551Skye: MTAWarrantsCredit 对价会员2023-02-162023-02-1600015165512023-02-160001516551美国公认会计准则:202110年会计准则更新会员2023-03-310001516551美国公认会计准则:202110年会计准则更新会员2022-12-310001516551Skye:EmeraldHealth Therapeotics2023-01-012023-03-310001516551Skye:处置小组 TrancheOne 成员Skye: VerdelitesPammerUS-GAAP:销售成员处置的已停止运营2022-11-102022-11-100001516551Skye:处置小组 TrancheOne 成员Skye: VerdelitesPammerUS-GAAP:销售成员处置的已停止运营2022-11-10skye: 分期付款0001516551Skye: VerdelitesPammerSkye:处置小组 Tranchet 成员US-GAAP:销售成员处置的已停止运营2022-11-102022-11-100001516551Skye: VerdelitesPammerSkye:处置小组 Tranchet 成员US-GAAP:销售成员处置的已停止运营2022-11-100001516551Skye:分期付款终端会员Skye: VerdelitesPammerUS-GAAP:销售成员处置的已停止运营2023-02-092023-02-090001516551Skye: VerdelitesPammerSkye:分期付款期二手会员US-GAAP:销售成员处置的已停止运营2023-02-092023-02-090001516551Skye: VerdelitesPammerSkye:分期付款第三期会员US-GAAP:销售成员处置的已停止运营2023-02-092023-02-090001516551Skye: VerdelitesPammerUS-GAAP:销售成员处置的已停止运营2023-01-012023-03-310001516551Skye:2015 年之前的普通股认股权证会员2023-03-310001516551Skye:2015 年之前的普通股认股权证会员2023-01-012023-03-310001516551Skye:二千一百一十五名普通股认股权证成员2023-03-310001516551Skye:二千一百一十五名普通股认股权证成员2023-01-012023-03-310001516551Skye:向服务提供商成员发放的二千一十六份普通股认股权证2023-03-310001516551Skye:向服务提供商成员发放的二千一十六份普通股认股权证2023-01-012023-03-310001516551Skye:二千一十九名普通股认股权证成员2023-03-310001516551Skye:二千一十九名普通股认股权证成员2023-01-012023-03-310001516551Skye:向配售代理成员发放两千二万份普通股认股权证2023-03-310001516551Skye:向配售代理成员发放两千二万份普通股认股权证2023-01-012023-03-310001516551Skye:两千二十一诱捕令成员2023-03-310001516551Skye:两千二十一诱捕令成员2023-01-012023-03-310001516551Skye:向 Placement Agent 成员发出了两千二十一份诱惑令2023-03-310001516551Skye:向 Placement Agent 成员发出了两千二十一份诱惑令2023-01-012023-03-310001516551Skye:二千二十一普通股认股权证会员2023-03-310001516551Skye:二千二十一普通股认股权证会员2023-01-012023-03-310001516551Skye:向配售代理成员发放两千二十一份普通股认股权证2023-03-310001516551Skye:向配售代理成员发放两千二十一份普通股认股权证2023-01-012023-03-310001516551Skye:向服务提供商成员发放二千二十二份普通股认股权证2023-03-310001516551Skye:向服务提供商成员发放二千二十二份普通股认股权证2023-01-012023-03-310001516551Skye:2019 年 11 月 EHT 普通股认股权证会员2023-03-310001516551Skye:2019 年 11 月 EHT 普通股认股权证会员2023-01-012023-03-310001516551Skye:2019 年 12 月 EHT Commonstock Warrants成员2023-03-310001516551Skye:2019 年 12 月 EHT Commonstock Warrants成员2023-01-012023-03-310001516551Skye:2020 年 2 月 EHT 普通股认股权证会员2023-03-310001516551Skye:2020 年 2 月 EHT 普通股认股权证会员2023-01-012023-03-310001516551Skye:2020 年 6 月 EHT 普通股认股权证会员2023-03-310001516551Skye:2020 年 6 月 EHT 普通股认股权证会员2023-01-012023-03-310001516551Skye: MTAWarrants会员Skye:向配售代理成员发放两千二十一份普通股认股权证2023-02-162023-02-160001516551Skye: MTAWarrants会员Skye:向配售代理成员发放两千二十一份普通股认股权证2023-02-160001516551Skye: MTAWarrants会员Skye:向配售代理成员发放两千二十一份普通股认股权证2023-02-222023-02-220001516551Skye:Emerald FinancingWarrantLability 成员2021-12-310001516551Skye:Emerald FinancingWarrantLability 成员2022-01-012022-03-310001516551Skye:Emerald FinancingWarrantLability 成员2022-03-310001516551Skye:二千一十八名翡翠融资认股权证会员2020-08-310001516551Skye:二千一十八名翡翠融资认股权证会员US-GAAP:测量输入预期股息率成员2022-12-310001516551US-GAAP:计量输入价格波动率成员Skye:二千一十八名翡翠融资认股权证会员2022-12-310001516551US-GAAP:计量输入无风险利率成员Skye:二千一十八名翡翠融资认股权证会员2022-12-310001516551US-GAAP:测量输入预期期限成员Skye:二千一十八名翡翠融资认股权证会员2022-12-310001516551Skye:二千一十八名翡翠融资认股权证会员2022-12-310001516551Skye: Multidraw积分协议会员2021-09-15skye: 商务日0001516551Skye:经修订的信用协议会员2023-02-150001516551Skye:经修订的信用协议会员2023-02-160001516551Skye: MTAWarrantsCredit 对价会员Skye:向配售代理成员发放两千二十一份普通股认股权证2023-02-162023-02-160001516551US-GAAP:LoansPayble会员Skye:保险保费贷款应付会员2023-02-280001516551US-GAAP:LoansPayble会员Skye:保险保费贷款应付会员2023-02-282023-02-280001516551US-GAAP:LoansPayble会员Skye:保险保费贷款应付会员2023-03-310001516551US-GAAP:Warrant 会员2023-01-012023-03-310001516551Skye: MTAWarrantsCredit 对价会员Skye:向配售代理成员发放两千二十一份普通股认股权证2023-01-012023-03-310001516551Skye: MTAWarrants会员Skye:普通股认股权证会员2023-03-310001516551Skye: MTAWarrantsCredit 对价会员2023-01-012023-03-310001516551Skye:经修订的信用协议会员2023-03-310001516551Skye: 2014 年全方位商业激励计划会员2022-06-140001516551Skye: 2014 年全方位商业激励计划会员2022-06-142022-06-140001516551Skye: 2014 年全方位商业激励计划会员2023-03-310001516551Skye: 2014 年全方位商业激励计划会员US-GAAP:员工股权会员2022-12-310001516551Skye: 2014 年全方位商业激励计划会员US-GAAP:员工股权会员2022-01-012022-12-310001516551Skye: 2014 年全方位商业激励计划会员US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-03-310001516551Skye: 2014 年全方位商业激励计划会员US-GAAP:员工股权会员2023-03-310001516551Skye: 2014 年全方位商业激励计划会员SRT: 最低成员US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-03-310001516551Skye: 2014 年全方位商业激励计划会员SRT: 最大成员US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-03-310001516551Skye: 2014 年全方位商业激励计划会员US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2021-12-142021-12-140001516551Skye: 2014 年全方位商业激励计划会员US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001516551US-GAAP:研发费用会员2023-01-012023-03-310001516551US-GAAP:研发费用会员2022-01-012022-03-310001516551US-GAAP:一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001516551US-GAAP:一般和管理费用会员2022-01-012022-03-310001516551US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-03-310001516551US-GAAP:员工股权会员2022-01-012022-03-310001516551US-GAAP:可转换债务证券成员2023-01-012023-03-310001516551US-GAAP:可转换债务证券成员2022-01-012022-03-310001516551US-GAAP:Warrant 会员2023-01-012023-03-310001516551US-GAAP:Warrant 会员2022-01-012022-03-310001516551US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001516551US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-03-310001516551Skye:密西西比大学会员Skye: um5050 prodrugandum8930 模拟协议会员2019-05-240001516551Skye:密西西比大学会员Skye:um5050 Prodrug 协议会员2019-05-242019-05-240001516551Skye:密西西比大学会员Skye: um8930 Analog Agreements 会员2019-05-242019-05-240001516551Skye:密西西比大学会员Skye: um8930 Analog Agreements 会员2020-03-012020-03-310001516551Skye:密西西比大学会员Skye: um5050 prodrugandum8930 模拟协议会员Skye: Milestone1 会员2019-05-242019-05-240001516551Skye:密西西比大学会员Skye: um5050 prodrugandum8930 模拟协议会员Skye: Milestone2 会员2019-05-242019-05-240001516551Skye:密西西比大学会员Skye: um5050 prodrugandum8930 模拟协议会员Skye: Milestone3 会员2019-05-242019-05-240001516551Skye:密西西比大学会员Skye: um5050 prodrugandum8930 模拟协议会员2018-07-012018-07-310001516551Skye:密西西比大学会员Skye: um5050 prodrugandum8930 模拟协议会员2023-03-31skye: 里程碑0001516551Skye:EmeraldHealth Sciences 会员2018-01-310001516551Skye:Jimhepell 会员Skye:独立承包商服务协议成员2022-05-182022-05-180001516551Skye:Jimhepell 会员Skye:独立承包商服务协议成员2023-03-012023-03-010001516551Skye:Jimhepell 会员Skye:独立承包商服务协议成员2023-01-012023-03-310001516551Skye:合作研究协议成员Skye:EmeraldHealth BioTechnologies2021-01-012021-04-30skye: 协议0001516551Skye:合作研究协议成员Skye: EmeraldHealth Research c成员Skye:EmeraldHealth BioTechnologies2021-01-012021-04-300001516551Skye:AvtardHillon 会员Skye:独立承包商协议成员2023-01-012023-03-310001516551Skye:AvtardHillon 会员Skye:独立承包商协议成员2022-01-012022-03-310001516551Skye:AvtardHillon 会员Skye:独立承包商协议成员2022-12-310001516551Skye: 独家赞助研究协议会员Skye: ehbeMember2021-10-112021-10-110001516551Skye: 独家赞助研究协议会员Skye: ehbeMember2023-01-012023-03-310001516551Skye: 独家赞助研究协议会员Skye: ehbeMember2022-01-012022-03-310001516551Skye: 独家赞助研究协议会员Skye: ehbeMember2023-03-310001516551Skye: 独家赞助研究协议会员Skye: ehbeMember2022-12-310001516551Skye:ESRA 协议眼前后部疾病成员筛查平台Skye: ehbeMember2022-03-012022-03-010001516551Skye:ESRA 协议眼前后部疾病成员筛查平台2023-01-012023-03-310001516551Skye:ESRA 协议眼前后部疾病成员筛查平台2022-01-012022-03-310001516551Skye:ESRA 协议眼前后部疾病成员筛查平台2023-03-310001516551Skye:ESRA 协议眼前后部疾病成员筛查平台2022-12-310001516551US-GAAP:管理层的直系亲属或主要所有者成员Skye: 咨询协议会员2023-02-280001516551US-GAAP:管理层的直系亲属或主要所有者成员Skye: 咨询协议会员2023-02-282023-02-280001516551Skye:AvtardHillon 会员Skye: 咨询协议会员2023-01-012023-03-310001516551Skye:AvtardHillon 会员Skye: 咨询协议会员2022-01-012022-03-310001516551Skye: 咨询协议会员2023-03-310001516551Skye: 咨询协议会员2022-12-3100015165512021-09-0100015165512021-09-012021-09-010001516551Skye:wendyCunning vsskyeBiosciencinc 会员Skye:经济损害赔偿会员2023-01-182023-01-180001516551Skye:wendyCunning vsskyeBiosciencinc 会员Skye:非经济损害赔偿会员2023-01-182023-01-180001516551Skye:wendyCunning vsskyeBiosciencinc 会员Skye: 惩罚性伤害会员2023-01-182023-01-180001516551Skye:wendyCunning vsskyeBiosciencinc 会员Skye: Legal Fees会员2023-01-180001516551Skye: Legal Fees会员2023-01-180001516551Skye:wendyCunning vsskyeBiosciencinc 会员2023-01-180001516551Skye: EHT 集体诉讼成员Skye:对所有被告成员的伤害2020-07-012020-07-310001516551Skye: EHT 集体诉讼成员Skye: 惩罚性伤害会员2020-07-012020-07-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ___________ 到 _________ 的过渡时期
委员会档案编号: 000-55136
Skye Bioscience, Inc
_____________________________________________________________
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
内华达州 | | 45-0692882 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织的) | | (美国国税局雇主 证件号) |
11250 El Camino Real,100 号套房, 圣地亚哥, 加州92130
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(858) 410-0266
(注册人的电话号码,包括区号)
太平洋大道 5910 号, 圣地亚哥, 加州92121
_________________________________________________________
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
没有 | | 没有 | | 没有 |
根据该法第 12 (g) 条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
普通股,面值0.001美元 | | 斯凯 | | OTCQB |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。☒ 是的 ☐没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 ☒ 是的 ☐没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☒ | 规模较小的申报公司 | ☒ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。☐是的 ☒没有
截至2023年5月10日,有 971,549,608发行人面值0.001美元的已发行和流通普通股的股份。
目录
| | | | | | | | |
第一部分-财务信息 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表: | 5 |
| 截至2023年3月31日(未经审计)和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 5 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表和综合亏损(未经审计) | 7 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 8 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的股东(赤字)权益简明合并报表(未经审计) | 10 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 11 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 32 |
| | |
第二部分-其他信息 |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 33 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 33 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 33 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 33 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 33 |
第 5 项。 | 其他信息 | 33 |
第 6 项。 | 展品 | 34 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告中的陈述包含前瞻性陈述,这些陈述基于管理层当前的预期和假设以及管理层目前可用的信息,受风险和不确定性的影响。如果此类风险或不确定性成为现实,或者此类假设被证明不正确,我们的业务、经营业绩、财务状况和股票价格可能会受到重大和负面影响。在某些情况下,你可以通过术语来识别前瞻性陈述,包括 “预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可以”、“预期” 或其他类似术语的否定词。可能导致实际业绩与当前预期存在重大差异的因素包括下文标题为 “风险因素” 的部分中列出的因素,包括但不限于与以下内容相关的风险:
•我们研发活动的结果,包括与潜在候选产品的发现以及候选产品的临床前和临床测试相关的不确定性;
•我们对 SBI-100 眼科乳液(SBI-100 OE)的临床研究的时机、进展和结果,以及我们对 SBI-100 OE 获得批准后的市场机会的估计;
•我们目前正在开发的候选产品的早期阶段。
•我们在短期内需要大量额外资金才能继续运营,而且我们能否获得所需资金尚不确定;
•我们获得当前候选产品和未来任何其他候选产品的监管部门批准并在获得批准后维持监管部门批准的能力,以及任何经批准的候选产品标签上的任何相关限制、限制和/或警告。
•我们留住或雇用关键科学或管理人员的能力。
•我们保护对我们的业务有价值的知识产权,包括专利和其他知识产权的能力;
•我们对密西西比大学、第三方制造商、供应商、研究组织、测试实验室和其他潜在合作者的依赖,包括全球供应链中断;
•我们有能力在未来根据需要发展成功的销售和营销能力。
•我们任何经批准的候选产品的潜在市场的规模和增长,以及我们批准的任何候选产品的市场接受率和程度。
•我们行业的竞争;
•新型冠状病毒(“COVID-19”)疫情或对未来疫情的应对对我们的业务、临床试验或人员的剩余影响;
•美国和国外的监管发展;
•当前未决的诉讼事项,包括狡猾的诉讼;以及
•与关闭EHT前业务相关的成本和支出的估算以及公司可能出售任何剩余的EHT资产将获得的估计价值。
我们在瞬息万变的环境中运营,新的风险时有出现。因此,我们的管理层无法预测所有风险,包括 COVID-19 疫情的残余影响、当前的全球经济环境,包括高通胀环境的影响,以及相关的业务中断,例如临床试验延迟、实验室资源和供应链限制,我们也无法评估所有因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与这些结果存在重大差异的程度包含在任何前瞻性内容中我们可能发表的声明。鉴于这些风险、不确定性和假设,本报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生,实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大不利差异。您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们无法保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩或事件和情况能够实现或发生。此外,我们和任何其他人都不对前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。本报告中包含的前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日,除非法律要求,否则我们没有义务在本报告发布之日后以任何原因公开更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述符合实际业绩或我们的预期变化。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
SKYE BIOSCIENCE, INC和子公司
简明的合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| (未经审计) | | (注二) |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,668,697 | | | $ | 1,244,527 | |
限制性现金 | 4,586 | | | 4,580 | |
预付费用 | 957,593 | | | 780,807 | |
| | | |
持有待售资产 | — | | | 6,432,216 | |
其他流动资产 | 820,012 | | | 481,588 | |
流动资产总额 | 4,450,888 | | | 8,943,718 | |
| | | |
不动产、厂房和设备,净额 | 77,081 | | | 87,854 | |
经营租赁使用权资产 | 50,650 | | | 71,191 | |
其他资产 | 8,309 | | | 8,309 | |
总资产 | $ | 4,586,928 | | | $ | 9,111,072 | |
| | | |
负债和股东赤字 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款 | $ | 1,224,094 | | | $ | 1,669,997 | |
应付账款-关联方 | 104,570 | | | 124,901 | |
应计利息-关联方 | — | | | 15,814 | |
应计工资负债 | 792,501 | | | 657,734 | |
应付保险费贷款 | 158,576 | | | — | |
其他流动负债 | 801,128 | | | 1,422,445 | |
其他流动负债-关联方 | — | | | 95,850 | |
法律意外事故估计数 | 6,205,310 | | | 6,205,310 | |
可转换多次提款信贷协议-关联方 | — | | | 1,848,375 | |
经营租赁负债,流动部分 | 81,318 | | | 78,700 | |
流动负债总额 | 9,367,497 | | | 12,119,126 | |
| | | |
| | | |
| | | |
负债总额 | 9,367,497 | | | 12,119,126 | |
| | | |
承付款和或有开支(注12) | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
股东赤字 | | | |
优先股,$0.001面值; 50,000,0002023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日获得授权的股份; 不截至2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值; 5,000,000,0002023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日获得授权的股份; 971,549,608和 913,528,958分别于2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票 | 971,549 | | | 913,528 | |
额外的实收资本 | 66,153,167 | | | 62,816,183 | |
累计赤字 | (71,905,285) | | | (66,737,765) | |
股东赤字总额 | (4,780,569) | | | (3,008,054) | |
负债总额和股东赤字 | $ | 4,586,928 | | | $ | 9,111,072 | |
| | | |
参见简明合并财务报表的附注。
SKYE BIOSCIENCE, INC和子公司
简明合并运营报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已结束的三个月中 3月31日 | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | | | |
研究和开发 | | | | | $ | 1,184,880 | | | $ | 1,265,653 | | | | | |
一般和行政 | | | | | 1,915,278 | | | 1,622,368 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
运营费用总额 | | | | | 3,100,158 | | | 2,888,021 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业亏损 | | | | | (3,100,158) | | | (2,888,021) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他费用 | | | | | | | | | | | |
衍生负债公允价值的变化 | | | | | (3) | | | (43,655) | | | | | |
利息支出 | | | | | 18,399 | | | 199,033 | | | | | |
利息收入 | | | | | (24,514) | | | — | | | | | |
资产出售造成的损失 | | | | | 307,086 | | | — | | | | | |
债务转换激励费用 | | | | | 1,383,285 | | | — | | | | | |
停业成本 | | | | | 383,109 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他支出总额,净额 | | | | | 2,067,362 | | | 155,378 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | (5,167,520) | | | (3,043,399) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | $ | (5,167,520) | | | $ | (3,043,399) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
每股普通股亏损: | | | | | | | | | | | |
基本 | | | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | | | | | |
稀释 | | | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
用于计算每股收益的已发行普通股的加权平均股数: | | | | | | | | | | | |
基本 | | | | | 941,894,609 | | | 495,823,445 | | | | | |
稀释 | | | | | 941,894,609 | | | 495,823,445 | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
SKYE BIOSCIENCE, INC和子公司
浓缩 合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净亏损 | $ | (5,167,520) | | | $ | (3,043,399) | |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 33,174 | | | 26,978 | |
股票薪酬支出 | 131,579 | | | 137,358 | |
衍生负债公允价值的变化 | (3) | | | (43,655) | |
债务折扣的摊销 | — | | | 154,836 | |
资产剥离造成的损失 | 307,086 | | | — | |
债务转换激励费用 | 1,383,285 | | | — | |
应计利息转换费用 | 15,952 | | | — | |
外币再计量收益 | (45,351) | | | — | |
资产和负债的变化: | | | |
预付费用 | 96,668 | | | 7,213 | |
预付费用-关联方 | — | | | (35,476) | |
其他流动资产 | (258,443) | | | (52,880) | |
| | | |
| | | |
| | | |
应付账款 | (445,903) | | | (19,160) | |
应付账款-关联方 | (20,331) | | | 21,896 | |
应计利息-关联方 | — | | | 43,128 | |
应计工资负债 | 134,767 | | | (107,413) | |
经营租赁责任 | 2,618 | | | (19,565) | |
其他流动负债 | (132,651) | | | 15,264 | |
其他流动负债-关联方 | (95,850) | | | — | |
用于经营活动的净现金 | (4,060,923) | | | (2,914,875) | |
| | | |
来自投资活动的现金流: | | | |
资产出售收益,扣除法律费用 | 5,532,266 | | | — | |
购买财产和设备 | (1,860) | | | (1,999) | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 5,530,406 | | | (1,999) | |
| | | |
来自融资活动的现金流: | | | |
| | | |
| | | |
预先资助的认股权证行使的收益 | — | | | 1,967 | |
| | | |
偿还应付的保险费贷款 | (45,307) | | | (61,230) | |
用于融资活动的净现金 | (45,307) | | | (59,263) | |
| | | |
现金和限制性现金净增加(减少) | 1,424,176 | | | (2,976,137) | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金, 经期开始 | $ | 1,249,107 | | | $ | 8,987,578 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | 2,673,283 | | | $ | 6,011,441 | |
| | | |
现金流信息的补充披露: | | | |
现金、现金等价物和限制性现金的对账: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,668,697 | | | $ | 6,006,869 | |
限制性现金 | 4,586 | | | 4,572 | |
简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 2,673,283 | | | $ | 6,011,441 | |
| | | |
在此期间支付的现金用于: | | | |
利息 | $ | 4,275 | | | $ | — | |
所得税 | 5,141 | | | — | |
| | | |
非现金融资活动的补充披露: | | | |
普通股认股权证行使 | $ | 282,905 | | | $ | — | |
多次提款信贷协议的转换 | 1,565,470 | | | — | |
应付关联方应计利息的兑换 | 31,766 | | | — | |
保险费融资 | 203,884 | | | 275,537 | |
将股份负债解除为额外实收资本 | — | | | 13,000 | |
| | | |
| | | |
参见简明合并财务报表的附注。
SKYE BIOSCIENCE, INC和子公司
股东(赤字)权益的简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 总计 股东 权益(赤字) |
| 股份 | | 金额 | | | |
余额,2023 年 1 月 1 日 | 913,528,958 | | | $ | 913,528 | | | $ | 62,816,183 | | | $ | (66,737,765) | | | $ | (3,008,054) | |
| | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 131,579 | | | — | | | 131,579 | |
| | | | | | | | | |
普通股认股权证的行使 | 16,641,486 | | | 16,642 | | | 266,263 | | | — | | | 282,905 | |
| | | | | | | | | |
多次提款信贷协议的转换——关联方和应计利息 | 41,379,164 | | | 41,379 | | | 2,939,142 | | | — | | | 2,980,521 | |
| | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月的净亏损 | — | | | — | | | — | | | (5,167,520) | | | (5,167,520) | |
| | | | | | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 971,549,608 | | | $ | 971,549 | | | $ | 66,153,167 | | | $ | (71,905,285) | | | $ | (4,780,569) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | | |
余额,2022 年 1 月 1 日 | 476,108,445 | | | $ | 476,108 | | | $ | 52,644,221 | | | $ | (47,256,163) | | | $ | 5,864,166 | |
| | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 150,000 | | | 150 | | | 150,208 | | | — | | | 150,358 | |
| | | | | | | | | |
行使预先注资的认股权证 | 19,666,667 | | | 19,667 | | | (17,700) | | | — | | | 1,967 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月的净亏损 | — | | | — | | | — | | | (3,043,399) | | | (3,043,399) | |
| | | | | | | | | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | 495,925,112 | | | $ | 495,925 | | | $ | 52,776,729 | | | $ | (50,299,562) | | | $ | 2,973,092 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
SKYE BIOSCIENCE, INC和子公司
精简版笔记 合并财务报表
(未经审计)
1. 运营和业务活动的性质
操作性质
Skye Bioscience, Inc.(以下简称 “公司”)于 2011 年 3 月 16 日在内华达州注册成立。该公司是一家临床阶段的制药公司,专注于发现、开发和商业化一类用于调节内源性大麻素系统的新型大麻素衍生物,事实证明,内源性大麻素系统在人类整体健康,尤其是在多种眼部适应症中起着至关重要的作用。我们正在通过自己的研究工作和多项许可协议开发新的大麻素衍生物。
2022年5月11日,根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)(“收购”)(“收购”)下的安排计划,公司与根据加拿大不列颠哥伦比亚省(“EHT”)法律存在的公司Emerald Health Therapeutics, Inc. 签订了经2022年6月14日、2022年7月15日和2022年10月14日修订的安排协议(“安排协议”)。2022 年 11 月 10 日,公司完成了收购。收购生效前夕已发行的每股EHT普通股均已转让给公司,以换取 1.95 公司普通股(“交换比率”)。
此外,2022 年 11 月 10 日,EHT 与第三方签订了股票购买协议,以总收购价出售 EHT 的子公司 Verdelite Sciences, Inc.9,385,064,但须进行某些调整(“Verdelite SPA”)。对Verdelite Sciences, Inc.的出售于2023年2月9日完成,完成了对EHT最重要的前运营资产的剥离(注3)。
截至2023年3月31日,公司已将全部精力投入到获得产品许可、开展自己的研发、准备和进行临床试验、建设基础设施和筹集资金上。该公司尚未从其计划的主要业务中实现收入,距离实现这一目标还有很多年的时间。
流动性和持续经营
自成立以来,公司已蒙受营业亏损和运营现金流为负,截至2023年3月31日,营运资金赤字为美元4,916,609以及累计赤字为美元71,905,285。截至2023年3月31日,公司拥有金额为美元的非限制性现金2,668,697。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司的运营亏损为美元3,100,158和 $2,888,021,分别地。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司蒙受的净亏损为美元5,167,520和 $3,043,399,分别地。该公司预计到2023年底将继续蒙受重大亏损,并预计未来运营将蒙受重大损失和负现金流。
该公司的持续存在取决于其筹集足够的额外资金以支付运营费用和开展研发活动的能力。在截至2023年3月31日的三个月中,管理层实施了削减成本的措施,以延长其现金渠道,同时寻求额外融资。这些措施包括推迟向员工付款、推迟某些非临床研究、暂停不必要的差旅和招聘以及推迟某些运营合同。根据公司的预期现金需求,如果不在2023年下半年之前获得额外资金,它将没有足够的资金来继续临床研究。这些条件,包括我们能否成功解决与坎宁的诉讼(如下所述)的不确定性,使人们对公司在财务报表发布之日后的一年内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。
在截至2023年3月31日的季度中,公司通过关闭Verdélite SPA满足了其运营资金需求,该SPA为公司提供了总收益为美元5,532,266,扣除收盘时的法律费用和咨询费。2023年,公司将继续清算EHT的资产,包括开始寻找Avalite Sciences, Inc.(“AVI”)的买家并探索其他融资方案。但是,公司无法保证此类额外资金将以合理的条件提供,也无法完全保证。如果公司通过发行股权证券筹集额外资金,则将对现有股东进行稀释。
此外,2023年1月,公司在与一名前雇员提起的诉讼中取得了不利结果,该诉讼导致确认了估计的法律意外开支为美元6,205,310。公司坚信,本案在责任、补偿性损害赔偿金额以及惩罚性赔偿金的适当性和金额方面的裁决是错误的。该公司打算在初审法庭对判决提出强烈质疑,并根据其现有保险单提出上诉和寻求赔偿。但是,诉讼结果及其现有保险单下可追回的金额(如果有)本质上是不确定的(注12)。我们记录的与陪审团裁决有关的法律突发事件对我们的业务产生了重大的负面影响,包括我们获得资金的能力。如果我们无法在法院作出最终判决之前缩减判决,也无法与坎宁女士达成合理的和解,我们将有责任支付超过流动资产的巨额赔偿金。
2023年2月16日,关联方(注11)Emerald Health Sciences(“Sciences”)行使了其所有未偿认股权证,并同意用总行使价抵消经修订和重述的多次提款信贷协议(“经修订的信贷协议”)下的剩余本金余额加上未偿还的应计利息282,905然后将修订后的信贷协议的剩余余额转换为美元1,597,236(参见附注 5 和 6)。截至 2023 年 3 月 31 日,Sciences 有 不未偿还的认股权证或与本公司的债务。
公司可能会遇到与供应链效率低下、生产或实验室资源短缺、全球经济和政治状况、疫情或网络攻击有关的问题,这些问题可能导致业务中断和临床试验延迟,未来需要加以管理。在持续经营的判断和财务预测中需要考虑的因素包括旅行禁令、限制、政府援助和潜在的替代资金来源、服务提供商的财务状况和总体经济。
该公司认为,在本报告所述期间,通货膨胀对其经营业绩没有重大影响。但是,由供应链限制、联邦刺激资金、家庭储蓄增加以及许多政府限制措施的放松或取消以及 COVID-19 疫苗的更广泛供应所导致的宏观经济活动水平的突然变化所导致的通货膨胀已经并将继续对专业费、员工成本和差旅成本等一般和管理成本产生影响,并可能在未来对公司的经营业绩产生不利影响。此外,通货膨胀率上升已经并可能继续对利率产生影响。提高利率可能会对我们获得任何潜在额外资金的条款产生不利影响。
值得注意的是,该公司依赖第三方制造商来生产其候选产品。SBI-100 OE 的制造在美国和欧洲进行。用于临床试验的眼药水的配方正在欧洲进行,依赖于监管部门认可的赋形剂,这些辅料可以从美国以外的国家采购。自 COVID-19 疫情以来,全球供应链中断已变得越来越普遍,公司未来可能会遇到与采购眼药水配方或制造过程一部分的材料以及影响澳大利亚为临床研究招募志愿者和/或患者相关的问题。第一阶段临床试验地点位于澳大利亚,自该国爆发 COVID-19 疫情以来,多个城市经历了紧急卫生封锁,这对临床研究的进行和时间表产生了负面影响。
在考虑了缓解实质性疑虑的计划后,管理层得出结论,在财务报表发布之日后的一年内,公司继续作为持续经营企业的能力存在实质性疑问。随附的简明合并财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
2. 重要会计政策摘要
演示基础
管理层认为,随附的未经审计的中期简明合并财务报表是在与公司截至2022年12月31日止年度的经审计合并财务报表一致的基础上编制的,其中包括公允陈述此处所列信息所必需的所有调整,仅包括正常的经常性调整。简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的,因此省略了根据美国公认的会计原则(“GAAP”)提交财务报表所必需的某些信息和脚注披露。
截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自公司截至2022年12月31日的经审计财务报表,这些报表包含在公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读,其中包括对公司业务及其固有风险的更广泛讨论。
对以往各期数额进行了某些重新分类,以符合本期列报方式。
持有待售资产
2022年11月10日,公司根据安排协议完成了对EHT的收购。收购时,已做出出售收购资产和负债的安排,这些资产和负债由EHT的两家子公司加拿大Emerald Health Therapeutics, Inc.(“EHTC”)和Verdelite Sciences, Inc.(“VDL”)组成。因此,自收购以来,EHTC和VDL一直被视为待售,该公司已在简明合并资产负债表上将VDL的相关资产归类为待售资产,与EHTC和VDL相关的期内成本在合并运营报表中列为清盘成本。EHTC 于 2022 年 12 月 28 日被剥离,VDL 于 2023 年 2 月 9 日被剥离(见注释 3)。2023年3月31日之后,董事会批准了一项出售AVI持有的房地产的计划,这基本上是AVI持有的唯一资产。在出售之前,该资产将在随后的简明合并资产负债表中归类为待售资产。有关详细信息,请参阅注释 13。
符合待售标准的资产留待出售,按账面价值或公允价值减去估计出售成本的较低者进行报告。公允价值的变动记为经营业绩的损益,但不得超过原始账面价值。
取消确认非金融资产
根据ASC 610-20,公司通常会核算超出我们日常活动范围的非金融资产的销售, 其他收入——取消确认非金融资产的收益和损失。根据ASC 610-20,公司运用ASC 606中的指导来确定合同是否存在,确定不同的非金融资产,并确定何时转移控制权,从而确定何时取消对非金融资产的确认。此外,公司运用ASC 606的衡量原则来确定在计算出售非金融资产的收益或亏损时应包括的对价金额(如果有)。有关详细信息,请参阅注释 3。
整合原则
随附的合并财务报表包括公司及其全资子公司澳大利亚SKYE Bioscience、EHT、AVI、VDL、EHTC和Nemus Sub的账目。合并中删除了所有跨公司账户和交易。
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。编制公司财务报表时固有的最重要的会计估算包括对股票工具的适当账面价值、具有嵌入特征的债务、与公司估算的研发合同完成百分比、或有法律负债、收购中收购的资产的公允价值以及股票薪酬奖励估值相关的估计和判断,这些估值从其他来源看不出来。
风险和不确定性
公司的运营受到许多风险和不确定性的影响,包括但不限于整体经济的变化、公司任何候选产品的潜在市场的规模和增长、与当前全球环境相关的不确定性,包括通货膨胀等经济因素,以及与全球供应链中断相关的风险(注1),与主要在虚拟环境中运营相关的风险,研发活动的结果,围绕美国监管发展的不确定性那个美国、加拿大、欧盟和澳大利亚以及公司吸引新资金的能力。
如上所述,2023年1月,公司在与一名前雇员提起的诉讼中取得了不利结果,该诉讼导致确认了估计的法律意外开支为美元6,205,310。该公司打算在初审法庭对判决提出强烈质疑,并根据其现有保险单提出上诉和寻求赔偿。但是,诉讼结果及其现有保险单下可追回的金额(如果有)本质上是不确定的(注12)。此外,诉讼解决的不确定性可能会限制我们从投资者那里筹集新资金以经营业务的能力。
股票薪酬支出
股票薪酬支出是在授予之日根据奖励的公允价值估算的,公允价值在归属期内按比例认列为支出,没收行为在没收时予以考虑。行使股票期权奖励后,公司的政策是发行普通股的新股。公司使用Black-Scholes估值方法根据以下假设估算股票期权的授予日期公允价值:
•波动率-预期波动率是使用奖励预期期限内的历史股价表现估算的。
•预期期限-预期期限基于一种简化的方法,该方法将寿命定义为期权合同期限和每项奖励的归属期的加权平均值。
•无风险利率-期权预期期限内的无风险利率基于授予奖励期间有效的美国国债平均市场利率。
•股息-股息收益率假设基于公司的历史和在可预见的将来不支付股息的预期。
根据ASC 718,公司核算了责任分类的股票期权奖励(“责任期权”)- 补偿-股票补偿(“ASC 718”),根据该协议,公司将其包含其他条件的裁决记作负债分类工具。负债期权最初在股票薪酬支出中按公允价值确认,随后在每个报告日重新计量为其公允价值,结算或取消时在基于股份的薪酬支出或额外实收资本中确认的公允价值变动。
每股普通股亏损
公司适用美国证券交易委员会第 260 号, 每股收益在计算其每股普通股的基本亏损和摊薄亏损时。普通股每股基本亏损的计算方法是将普通股股东可获得的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股摊薄后的每股亏损是通过对使用库存股法确定的期内所有潜在已发行普通股等价物生效来计算的。就计算而言,购买普通股的期权、需归属的限制性股票、购买普通股的认股权证和标的可转换债务工具的普通股被视为普通股等价物。在报告净亏损的时期,如果此类普通股等价物的影响具有反摊薄作用,则将其排除在普通股摊薄后每股净亏损的计算之外。有关每股亏损的更多信息(见注9)
政府援助
公司采用了亚利桑那州立大学 2021-10 政府援助2022 年 1 月 1 日。公司将根据此类指导从澳大利亚税务局(“ATO”)收到的退税入账。根据国际会计准则第20号的收入确认模式,公司将根据澳大利亚工业研究与开发税收激励计划获得的退税入账。在这种模式下,当有合理的保证可以获得退税时,公司将退税收入确认为在补贴适用于所产生的研发成本期间的研发费用抵消。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司没有获得与上一年度获得的激励措施相关的任何退税措施。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司确认了美元356,785和 $179,687分别出现在其简明合并资产负债表中的其他流动资产中。
承付款和或有开支
公司遵循ASC 440和ASC 450副题450-20分别报告意外开支和承诺的会计情况。截至财务报表发布之日,可能存在某些情况,这些情况可能导致公司蒙受损失,但只有在未来发生一项或多项事件或未发生时,这些情况才会得到解决。
公司对此类或有负债进行评估,这种评估本质上涉及判断的行使。在评估与针对公司的未决法律诉讼或可能导致此类诉讼的未主张的索赔相关的意外损失时,公司会评估任何法律诉讼或未主张的索赔的预期优点,以及其中寻求或预计将寻求的救济金额的预期价值。
如果对意外开支的评估表明可能已经发生重大损失并且可以估计负债金额,则估计的负债将计入公司的财务报表。如果评估表明,潜在的重大损失意外开支不太可能但有合理可能,或者很可能但无法估计,则将披露或有负债的性质以及对可能损失范围的估计(如果可以确定和重大)。被视为遥不可及的意外损失通常不予披露,除非它们涉及担保,在这种情况下,担保将予以披露。根据目前获得的信息,管理层认为,当前与Cunning诉讼有关的诉讼事项将对公司的合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。有关其他信息,请参阅附注12——承付款和意外开支。
最近的会计公告尚未通过
2020 年 8 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2020-06, 债务——有转换和其他期权的债务(副题 470-20)和衍生品和套期保值——实体自有权益中的合约(副题 815-40):实体自有权益中的可转换工具和合约的会计。本亚利桑那州立大学修订了实体自有股权合约的可转换工具指南和衍生品范围例外情况,并改进和修订了两个子主题的相关每股收益指南。亚利桑那州立大学将在2023年12月15日之后开始的年度报告期内生效,在这些年度报告期内的过渡期内生效,允许在截至2020年12月15日的财政期内提前采用。实施后,公司可以使用修改后的追溯收养方法或完全追溯收养方法。ASU 2020-06的采用可能会影响公司计算每股(亏损)收益的方式,导致有关可转换工具的披露范围扩大,并取消评估和记录有益转换特征的要求。公司目前计划在生效之日采用该ASU的规定。
3. 收购翡翠健康疗法有限公司
2022年5月11日,根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)下的安排计划,公司与EHT签订了经2022年6月14日、2022年7月15日和2022年10月14日修订的安排协议。此次收购于 2022 年 11 月 10 日(“截止日期”)完成。
此次收购的主要目的是利用EHT的剩余现金和现金等价物,清算EHT拥有的主要房地产资产,为公司的运营提供资金。EHT目前正处于实现过程的最后阶段,以结束所有先前的业务并清算包括AVI在内的所有剩余资产(注13)。截至2023年3月31日,公司已剥离了EHT的两个前运营实体,并正在与加拿大税务机关解决遗留税收问题。在谈判交换比率时,公司对EHT的资产和预计结束运营的成本进行了审查。剩余的停业成本主要包括与剥离EHT资产和收盘后一般公司事务相关的法律费用、会计和税务方面的其他专业费用、纳税、保险、合同终止成本以及截至每个地点停止运营之日的运营成本。截至2023年3月31日,该公司估计,EHT将额外产生1美元307,000在停业成本中。但是,EHT的最终清算价值存在固有的风险和不确定性。
剥离 Verdelite
2022 年 11 月 10 日,EHT 和第三方 C3 签订了 经修订的 Verdélite SPA自 2022 年 11 月 8 日起生效,根据该协议 C3 会的收购EHT最重要的房地产资产持有者VDL的所有已发行股份。
关门后 根据Verdelite SPA所设想的交易,该公司于2023年2月9日出售了VDL的所有已发行股份,总收购价约为 $9,385,064。在收购完成之前,EHT 收到了 $553,800现金存款。收盘后,公司获得了扣除法律和咨询费后的总收益5,532,266。剩余的购买价格将按以下方式支付:(i) $369,200将以以下方式支付 五 (5) 根据Verdelite SPA的条款,在每个月的最后一天支付等额的分期付款,利息将从2023年12月31日开始,到2024年4月30日结束 $2,769,000将以以下方式支付 三 (3) 每笔相等的分期付款 18 个月, 30 个月,以及 42 个月VDL 截止日期的周年纪念日,根据Verdélite SPA的条款,利息。公司在2023年2月9日转让控制权时确认了VDL的出售。根据确认指导方针,公司已决定为剩余的应收账款全额准备金,并将在收到额外现金付款后记录销售收益。在截至2023年3月31日的三个月中,公司录得的销售亏损为美元307,086以出售资产的账面金额与净现金收益之间的差额为依据.
4. 其他流动资产和负债
其他流动资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
澳大利亚工业退税 | $ | 356,785 | | | $ | 179,687 | |
其他应收税款 | 130,746 | | | — | |
短期存款 | 282,740 | | | 146,803 | |
其他流动资产总额 | 49,741 | | | 155,098 | |
| $ | 820,012 | | | $ | 481,588 | |
其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
研究和开发成本 | $ | 72,922 | | | $ | 40,597 | |
法律费用 | 206,711 | | | 227,350 | |
应付的保险贷款 | — | | | 55,451 | |
| | | |
存款-Verdelite 水疗中心 | — | | | 553,800 | |
与收购相关的或有负债 | 134,896 | | | 134,896 | |
其他应计负债总额 | 386,599 | | | 410,351 | |
| $ | 801,128 | | | $ | 1,422,445 | |
5. 认股权证和衍生负债
确定公司认股权证的公允价值必然有重要的判断和估计。这些判断和估计包括对公司未来经营业绩的假设以及对适当估值方法的确定。如果公司做出不同的假设,则认股权证的公允价值可能会有显著差异(注2)。
认股证
截至2023年3月31日已发放和未兑现的认股权证汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来源 | | 运动 价格 | | 任期 (年份) | | 的数量 认股证 杰出 |
2015 年之前的普通股认股权证 | | $ | 1.00 | | | 10 | | 1,110,000 | |
2015 年普通股认股权证 | | 5.00 | | | 10 | | 100,000 | |
2016 年向服务提供商提供的普通股认股权证 | | 1.15 | | | 10 | | 40,000 | |
2019 年普通股认股权证 | | 0.35 | | | 5 | | 8,000,000 | |
向配售代理发放的2020年普通股认股权证 | | 0.08 | | | 5 | | 8,166,667 | |
2021 年激励认股权证 | | 0.15 | | | 5 | | 21,166,667 | |
2021 年向配售代理发出的激励认股权证 | | 0.19 | | | 5 | | 1,481,667 | |
2021 年普通股认股权证 | | 0.09 | | | 5 | | 77,777,779 | |
2021 年发给配售代理的普通股认股权证 | | 0.11 | | | 5 | | 5,444,445 | |
2022 年向服务提供商提供的普通股认股权证 | | 0.04 | | | 2 | | 2,000,000 | |
2019 年 11 月 EHT 普通股认股权证 | | 0.29 | | | 5 | | 8,552,630 | |
2019 年 11 月 EHT 普通股认股权证 | | 0.15 | | | 5 | | 945,750 | |
2019 年 12 月 EHT 普通股认股权证 | | 0.15 | | | 5 | | 20,172,409 | |
2020 年 2 月 EHT 普通股认股权证 | | 0.10 | | | 3 | | 22,135,132 | |
截至2023年3月31日未兑现的认股权证总额 | | | | | | 177,093,146 | |
| | | | | | |
截至2023年3月31日,除了 2023 年 3 月 31 日,公司的所有认股权证均已全部归属 “2022 年向服务提供商提供的普通股认股权证。”
2023 年 2 月科学认股权演习
自2023年2月16日起,公司与Emerald签订了主交易协议(“MTA”)。根据 MTA,Emerald 同意行使 16,641,486普通股认股权证价格为美元0.017每股(“MTA 认股权证”)。根据MTA,双方同意,行使MTA认股权证的总收益为 $282,905将通过减少公司欠Sciences的经修订的信贷协议来支付(注6)。2023 年 2 月 22 日,公司发布了 16,641,486向Emerald出售与行使MTA认股权证有关的普通股(注5)。
衍生责任
在截至2023年3月31日的三个月中,翡翠融资——认股权证负债所依据的认股权证到期,未行使,在截至2023年3月31日的三个月中,公允价值的下降幅度是名义上的。
下表汇总了所示期间衍生负债的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 2021年12月31日 公平 衍生责任的价值 | | 公平 的价值 衍生物 责任 | | 变化 衍生品的公允价值 责任 | | 重新分类 的衍生物 至股权 | | 2022年3月31日 公平 衍生责任的价值 |
翡翠融资-认股权证责任 | $ | 59,732 | | | $ | — | | | $ | (43,655) | | | $ | — | | | $ | 16,077 | |
衍生品负债总额 | $ | 59,732 | | | $ | — | | | $ | (43,655) | | | $ | — | | | $ | 16,077 | |
翡翠融资认股权证责任
翡翠融资认股权证于2018年发行,与翡翠融资有关,最初包含价格保护功能。就2020年8月的融资而言,行使价永久定为美元0.10。这个
如果公司随后进行导致控制权变更的融资,则认股权证包含或有看跌期权。认股权证持有人还有权在转换后的基础上参与某些后续融资交易。
公司在ASC 480-10的指导下审查了负债权证或股权分类认股权证, 区分负债和权益, 并得出结论, 认股权证应归类为负债, 并在每个报告期结束时按公允价值重新计量.该公司还审查了ASC 815下的认股权证, 实体自有股权中的衍生品和套期保值/合约,并确定认股权证也符合衍生工具的定义。
认股权证负债在资产负债表日期使用以下假设进行估值:
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 2022 |
股息收益率 | | — | % |
波动系数 | | 140.83 | % |
无风险利率 | | 4.21 | % |
预期期限(年) | | 0.13 |
标的普通股价格 | | $ | 0.02 | |
6. 债务
多次提款信贷协议-关联方
2018年10月5日,公司与关联方Sciences签订了信贷协议(注11)。在2020年4月29日至2021年3月29日之间,公司和科学公司制定了一系列修正案,直到支出额度于2021年9月15日关闭。这些修正被认为是出于会计目的的修改。
经修订的信贷协议下的预付款是无抵押的,应计利息的年利率为 7%。经修订的信贷协议的到期日延长至 (a) 中较早者 五VDL 销售完成后的工作日 (b) 2023 年 2 月 28 日或 (c) 终止日期(该术语在经修订的信贷协议中定义)。经修订的信贷协议的条款规定,可转换预付款和未付利息可以按标的预付款的适用固定转换价格转换为普通股,但须对股票分割、股票分红、资本重组等进行惯常调整。自2023年2月16日起,进入MTA后,剩余的本金余额加上应计利息被股票分割、股票分红、资本重组等的总行使价所抵消282,905来自MTA认股权证(注5)的行使,公司通过将修订后的信贷协议的转换价格从美元下调来诱导转换0.40到 $0.0386。$ 的剩余余额1,597,236被转换为 41,379,164公司普通股。在诱导转换方面,公司记录的债务转换激励费用为美元1,383,285等于转换时发行的增量股份的公允价值。
在上述股票发行后,根据MTA的条款,经修订的信贷协议被完全终止。此外,根据MTA,Sciences同意尽最大努力在公司上市时或之前按比例将Sciences持有的所有公司普通股转让给其股东,前提是遵守适用的证券法。
应付保险费贷款
2023 年 2 月 28 日,公司与 First Insurance Funding 签订了部分董事和高级管理人员保险单(“D&O 保险”)的年度融资安排,金额为美元203,884。贷款按月等额分期支付,金额为美元22,654,将于 2023 年 10 月 28 日到期,按利率计息 4.24每年的百分比。截至2023年3月31日,总额为美元169,903和 $158,576, 仍分别由预付费用和应付保险费贷款提供资金.
利息支出
公司的利息支出包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
关联方利息支出——规定利率 | | | | | $ | 15,952 | | | $ | 43,128 | |
应付保费贷款——规定利率 | | | | | 1,441 | | | 1,069 | |
其他利息支出 | | | | | 1,006 | | | — | |
非现金利息支出: | | | | | | | |
债务折扣的摊销 | | | | | — | | | 154,406 | |
交易成本摊销 | | | | | — | | | 430 | |
| | | | | $ | 18,399 | | | $ | 199,033 | |
7. 股东权益和资本化
搜查令演习
在截至2023年3月31日的三个月中, 16,641,486Sciences与MTA一起持有的未偿还的股票认股权证,其内在价值为美元332,830被行使是为了换取 16,641,486总收益为美元的普通股282,905(注五)。
经修订的信贷协议的诱导转换
在截至2023年3月31日的三个月中,公司发布了 41,379,164Sciences的普通股。这些股票是与MTA一起发行的,以换取剩余的本金余额加上应计利息减去总行使价的美元282,905来自行使 MTA 认股权证,金额为 $1,597,236转换价格为 $0.0386(注五)。
8. 股票薪酬
股票激励计划
2014 年 10 月 31 日,董事会批准了公司的 2014 年综合激励计划(“2014 年计划”)。
2022 年 6 月 14 日,就此次收购而言,董事会批准了 2014 年修订和重述的综合激励计划(“2014 年修订和重述计划”),该计划完全取代了 2014 年计划。除其他外,2014年经修订和重述的计划将根据该计划可以发行的股票数量固定为 91,219,570,前提是从2023年开始到2032年1月1日结束(包括)每年1月1日,股票数量将增加 5截至去年12月31日的普通股已发行股份的百分比,除非公司董事会决定减少增幅。
2022 年 9 月 30 日,经修订和重述的 2014 年计划获得股东批准。2014年经修订和重述的计划授权向公司员工、董事和顾问发放包括股票期权、股票增值权、限制性股票、股票单位和绩效单位在内的奖励。截至2023年3月31日,该公司有 87,013,017根据2014年计划可供未来授予的股份。
股票期权
以下是截至2023年3月31日的三个月公司2014年计划下的期权活动摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量 股份 | | 加权 平均值 行使价格 | | 加权 平均值 剩余的 合同的 期限(年) | | 聚合内在价值* |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 42,995,062 | | | $ | 0.18 | | | 7.14 | | $ | — | |
| | | | | | | |
已授予 | 5,100,000 | | | 0.02 | | | | | — | |
已锻炼 | — | | | — | | | | | |
已取消 | (1,517,020) | | | 0.60 | | | | | |
被没收 | (2,644,792) | | | 0.17 | | | | | |
已发行,2023 年 3 月 31 日 | 43,933,250 | | | $ | 0.15 | | | 3.63 | | $ | — | |
可行使,2023 年 3 月 31 日 | 25,699,417 | | | $ | 0.23 | | | 3.28 | | $ | — | |
| | | | | | | |
*总内在价值是公司股票的报价超过股票期权行使价的金额之和 2023年3月31日适用于报价超过行使价的股票期权(“价内期权”)。
在截至2023年3月31日的三个月中,授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为美元0.02.
根据以下假设,公司股票期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的:
| | | | | |
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
股息收益率 | — | % |
波动系数 | 123.3 - 127.0% |
无风险利率 | 3.86 - 3.99% |
预期期限(年) | 5.27 - 6.08 |
限制性股票单位
2021 年 12 月 14 日,公司向其执行管理团队授予了限制性股票单位(“RSU”)。RSU 的悬崖背心 33每年在授予日期的周年纪念日超过一周年的百分比 三年时期。截至2023年3月31日, 2,666,667加权平均授予日期公允价值为 $ 的限制性股票0.06每股仍未归属。
股票薪酬支出
在必要的服务期内,公司使用直线法确认股票薪酬支出。 公司在其简明合并运营报表中确认了股票薪酬支出,包括向服务提供商发行的带有归属条款的认股权证(注5)的薪酬支出以及上述限制性股票单位,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
研究和开发 | | | | | $ | 44,468 | | | $ | 18,585 | |
一般和行政 | | | | | 87,111 | | | 118,773 | |
| | | | | $ | 131,579 | | | $ | 137,358 | |
未确认的补偿成本总额为 $902,876截至2023年3月31日。这笔款项将在加权平均期内确认 2.52年份。
9. 普通股每股亏损
下表是计算基本和摊薄后每股净亏损计算时使用的分子和分母的对账表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 3 月 31 日(未经审计) |
| | | | | 2023 | | 2022 |
基本每股收益和摊薄后每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
损失(分子) | | | | | | | |
净亏损 | | | | | $ | (5,167,520) | | | $ | (3,043,399) | |
| | | | | | | |
股票(分母) | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | | | | 941,894,609 | | | 495,823,445 | |
每股金额 | | | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | |
在本报告所述期间,以下已发行普通股等价物的已发行股票被排除在普通股摊薄后每股净亏损的计算范围之外,因为将其包括在内会产生反摊薄作用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 3 月 31 日(未经审计) |
| | | | | 2023 | | 2022 |
股票期权 | | | | | 43,933,250 | | | 34,365,000 | |
普通股标的可转换债务 | | | | | — | | | 5,124,384 | |
认股证 | | | | | 177,093,146 | | | 134,187,225 | |
未归属的限制性股票单位 | | | | | 2,666,667 | | | 4,000,000 | |
10. 重要合同-密西西比大学
UM 5050 和 UM 8930 许可协议
2018 年 7 月,该公司续订了 UM 5050 和 UM 8930 的眼科许可证。2019 年 5 月 24 日,UM 5050 和 UM 8930 的眼科交付许可证被 “所有使用领域” 许可证(统称为 “许可协议”)所取代。根据许可协议,UM向公司授予了独家永久许可,包括在事先征得UM的书面同意下,不被无理扣留,再许可所有使用领域与UM 5050和UM 8930相关的知识产权。
许可协议包含公司应支付的某些里程碑式付款、特许权使用费和分许可费,如其中所定义。每份许可协议规定的年度维护费为 $75,000在生效日期的周年日支付。该公司预先支付了5,050乌姆和8930美元100,000和 $200,000,分别地。此外,2020年3月,美国专利商标局通知公司,已根据UM 8930许可协议发布了针对该专有分子的许可通知。结果,公司向UM支付了$的费用200,000。每份许可证应支付的里程碑款项如下:
i)$100,000在内支付 30在向美国食品药品监督管理局提交第一份研究性新药(“IND”)申请或向世界任何地方的监管机构提交产品同等申请后的几天;
ii)$200,000在内支付 30在首次向世界任何地方的监管机构提交新药申请(“NDA”)或同等申请后的几天,该产品的给药途径与先前提交的产品不同;以及
iii)$400,000在内支付 30对于采用与早期批准的产品不同的管理途径管理的每种产品,其保密协议或向世界任何地方的监管机构提出同等申请获得批准后的几天内。
根据每份许可协议,净销售额的应付特许权使用费百分比为中等个位数。公司还必须向UM支付从任何次级被许可人那里收到的所有许可费的一部分,但须遵守净销售额的最低特许权使用费,并且公司必须偿还UM产生的与许可产品相关的专利费用。特许权使用费义务因国家和许可产品而异,到许可专利的有效主张不涵盖特定国家/地区的许可产品之日以较晚者为准,或 十年在该国首次对此类许可产品进行商业销售之后。
除非终止,否则每份许可协议将持续到许可技术中最后到期的专利或专利申请到期,以及该许可协议规定的公司付款义务到期时以较晚者为准。如果公司严重违反许可协议,包括未能付款或履行契约、陈述或保证但未得到补救、不合规、发生破产事件、公司解散或停止运营、公司未能做出合理努力将至少一种产品商业化,或者在首次商业销售后连续一段时间内未能将至少一种产品投放市场,UM 可以通过发出书面终止通知来终止每份许可协议 一年,但由于公司无法控制的原因或公司未能实现某些预先设定的发展里程碑除外。公司可以在以下情况下终止每份许可协议 60几天前给UM的书面通知。
截至2023年3月31日,公司已支付了UM 8930许可协议下专有分子专利许可通知的到期费用。2022 年 7 月,公司向澳大利亚治疗用品管理局提交了公司进行 SBI-100 OE 第一阶段试验的授权申请,从而达到了其 UM 5050 许可协议下的上述里程碑 i)。截至2023年3月31日, 无这些许可协议下的其他里程碑已经达到。
11. 关联方事务
翡翠健康科学
2018年1月,公司与Sciences签订了证券购买协议,根据该协议,Sciences购买了公司的大部分股权,导致控制权变更(“翡翠融资”)。尽管Sciences不再持有该公司的控股权,但它持有该公司的大量股权 17.4%。截至2023年3月31日,经修订的信贷协议已失效,Sciences持有的所有认股权证均根据MTA行使(附注5和6)。
2022 年 5 月 18 日,Jim Heppell 辞去了公司董事会职务,同时与公司签订了咨询协议,根据该协议,Heppell 先生提供与公司共同商定的服务。咨询协议的初始最低期限为 一年。根据咨询协议,Heppell先生有权获得$的月费6,300,已增加到 $16,600在收购完成后每月收购。咨询协议向Heppell先生支付了$的解雇金74,7002023 年 3 月 1 日,相当于公司无故终止 Heppell 先生的合约时剩余协议期限内的月费。此外,Heppell 先生还获得了奖项 4,000,000受特定业绩和其他条件约束的股票期权。2023 年 2 月 9 日,公司发出通知并终止了与 Heppell 先生的咨询协议,该协议于 2023 年 3 月 11 日生效。在截至2023年3月31日的三个月中,向Heppell先生发行的第一批股票期权被取消,未行使,第二批股票期权在Verdelite SPA收盘时被取消。该公司将咨询合同视为一项实质性的遣散安排。在截至2023年3月31日的三个月中 不遣散费已得到确认。截至2023年3月31日,公司与Heppell先生不再有任何义务或业务关系。
自2023年3月10日起,Heppell先生被科学委员会免职,不再担任科学首席执行官。
VivaCell 生物技术西班牙,S.L.U(前身为 Emerald Health Biotechnology España,S.L.U.)
2021 年 1 月和 2021 年 4 月,公司签订了 二根据与VivaCell Biotechnology, S.L.U(“VivaCell”)签订的主服务协议,签订单独的合作研究协议。VivaCell是一家在大麻素科学领域拥有丰富专业知识的研发实体,也是Emerald Health Research, Inc.的子公司 100%-由 Sciences 拥有。根据合作研究协议,VivaCell 将根据商定的项目计划提供研发服务,用于 SBI-200 的研发和新衍生物的临床前开发服务。每份协议的期限最初为 一年时期。协议将在项目计划下的最终交付物交付和验收后终止,或者如果任何一方违反合同条款并且此类违约行为仍未得到纠正 45天。服务费用以完成合作研究协议中规定的商定目标的谈判金额为基础。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司承担了美元0和 $39,018,分别计入合作研究协议下的费用。截至2022年12月31日,公司确认的预付资产金额为美元8,056.
2021年10月11日,公司与VivaCell签订了独家赞助研究协议(“ESRA”),为公司和VivaCell共同感兴趣的某些研发项目提供资金。公司将有权使用所有数据、产品和信息,包括知识产权,这些数据、产品和信息是在公司根据ESRA资助的每个项目进行研究时产生的。VivaCell向公司转让并同意将根据ESRA由公司资助的项目下或作为其一部分而创建或归于实践的任何知识产权的所有权利转让给公司。
公司已同意根据根据ESRA创建的知识产权的第三方被许可人、受让人或购买者向公司支付的所有许可收入或其他对价向VivaCell支付特许权使用费。此外,在控制权变更交易中,公司同意支付的金额等于特许权使用费百分比乘以根据ESRA创造的知识产权的公允价值。根据ESRA,VivaCell将为每个项目提供预算供公司批准,公司将根据批准的预算付款,每年向VivaCell支付预付款,每年向VivaCell支付预付款200,000每年。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司承担了美元50,000和 $50,000分别计入与ESRA下预付金有关的研发费用.截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司已确认美元50,000和 $50,000在应付账款中——分别与ESRA下的预付金相关的关联方。
该协议的初始期限是 一年,连续自动续订 一年条款,除非任何一方终止 60根据ESRA,提前几天向另一方发出书面通知。
2022年3月1日,公司根据ESRA协议与VivaCell开展了一项研究项目,旨在开发眼前后部疾病的筛查平台。项目预算为 $190,500。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司承担了美元28,200和 $0分别是ESRA下的研发费用。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司确认了美元0和 $7,835,在其他流动负债中,美元36,034和 $47,001,在本协议下的应付账款关联方中。
管理冲突
在收购之日之前,公司首席执行官Punit Dhillon是公司和EHT的董事会成员(注3)。
2022 年 2 月 28 日,公司与首席执行官的兄弟签订了标准咨询协议。该协议规定的补偿费率约为 $73每小时。提供咨询协议后,任何一方均可终止咨询协议 15提前几天通知。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司承担了美元20,683和 $0, 用于本协议下的一般咨询费用和管理费用.截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司确认了美元0和 $12,511,计入其他流动负债和美元7,236和 $0在与本咨询协议相关的预付资产中。
12. 承付款和或有开支
办公室租赁
该公司为其公司总部租赁办公空间,该总部位于加利福尼亚州圣地亚哥92130 El Camino Real 11250,100套房。该租约的有效期为2021年9月1日至2023年10月31日,其中包含续订选项 两年在当前到期日期之后延期。该公司预计不会行使续订期权,因此已将该期权排除在使用权资产和租赁负债的计算之外。租约规定 两个月的租金减免额和初始月租金为美元8,067每月,每年增长为 3% 从 2022 年 11 月 1 日开始。租赁包括非租赁部分(即财产管理费用),这些部分根据实际发生的成本与租金分开支付,因此不包括在使用权资产和租赁负债中,而是反映为发生期间的费用。在计算租赁付款的现值时,公司选择使用基于租赁期限的增量借款利率。
在截至2023年3月31日的三个月和2022年3月31日的三个月中,租赁费用包括美元23,159和 $22,675,分别计入公司不可取消的经营租赁的租赁成本。
下表列出了与经营租赁相关的剩余租赁期限和折扣率:
| | | | | |
| 2023年3月31日 |
加权平均剩余期限-经营租赁(年)
| 0.58 |
加权平均折扣率-经营租赁
| 12 | % |
截至2023年3月31日,未来的最低租赁付款如下表所示:
| | | | | |
年份: | |
| |
2022 | $ | — | |
2023 | 83,577 | |
未来最低租赁付款总额: | 83,577 | |
减去估算的利息 | (2,259) | |
总计 | $ | 81,318 | |
报告为:
| | | | | |
经营租赁责任 | $ | 81,318 | |
经营租赁负债,扣除流动部分 | — | |
租赁负债总额 | $ | 81,318 | |
一般诉讼和争议
在正常运营过程中,公司可能会不时成为诉讼和其他争议事项和索赔的当事方。诉讼可能代价高昂并会干扰正常的业务运营。此外,复杂的法律诉讼的结果难以预测。任何法律问题的不利结果,如果是重大的,都可能对公司的运营或财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。
温迪·坎宁 vs Skye Bioscience, Inc.
公司参与了一项法律诉讼,其中一名前雇员指控不当解雇、违反2002年《萨班斯-奥克斯利法案》规定的举报人保护以及根据加利福尼亚州法律对公司进行报复,这些行为与公司前管理层在2018年3月至2019年7月的雇佣期内发生的某些行为和事件有关。该案名为 Wendy Cunning 诉Skye Bioscience, Inc.,已在美国加利福尼亚中区地方法院(“地区法院”)提起(“狡猾诉讼”)。2023 年 1 月 18 日,陪审团作出了有利于坎宁女士的裁决,并判给她 $512,500在经济损失(例如收入损失、未来收入和利息)中,$840,960非经济损失(例如情绪困扰)和美元3,500,000在惩罚性赔偿中。原告的律师还提出了一项要求律师费的动议,要求支付$1,351,850和乘数 1.5,总计为 $2,027,775.
2023 年 3 月,公司向地方法院提出审后动议,要求依法作出判决、重新审判和/或缩短判决。地区法院已接受了这些动议以及坎宁女士的律师费动议。此外,2023年3月,该公司对该诉讼的判决提出上诉。法院
上诉已将调解会议定于2023年5月22日举行,并已下令暂停上诉的其余部分,等待地方法院对公司的审后动议做出裁决。
公司坚信,本案在责任、补偿性损害赔偿金额以及惩罚性赔偿金的适当性和金额方面的裁决是错误的。公司打算在初审法庭对判决提出质疑,根据其现有保险单提出上诉并寻求赔偿,但鉴于陪审团的裁决,我们已确定可能出现损失,因此已记录了陪审团裁决总额的法律应急费用和当前资产负债表负债。公司已记录的法律意外开支总额估计为美元6,205,310根据结果,管理层评估为合理可能发生的最佳估计。视上诉情况而定,在这些财务报告发布后,登记的法律应急资金有合理的可能性可能会发生重大变化。
EHT 集体诉讼
2020年7月,该公司的子公司Emerald Health Therapeutics, Inc. 在针对包括奥罗拉大麻公司、Aurora Cannabis Inc.、Aurora Cannabis Inc.、Aleafia Health Inc.、Canopy Growth Corporation、Hexo Cannabis Inc.、Aleafia Health Inc.、Canopy Growth Corporation、Hexo Corporation、Hexo Cannabis Inc.、Canopy Growth Corporat加拿大有限公司;Organigram Holdings Inc.;Organigramco;MedipharmCo;Canopyco;Aphria Inc.;Broken Coast Cannabis Ltd.;Aphriaco;Emerald大麻公司;以及 EmeraldCo.拟议的集体诉讼是在卡尔加里的艾伯塔省女王法院开始的。原告称,包括Emerald Health Therapeutics, Inc. 在内的被告销售和销售广告中含有四氢大麻酚和CBD的药用和休闲大麻产品,标签上包含的四氢大麻酚和/或CBD含量是错误的,超出了允许的变异限值。该索赔指控对所有被告不分青红皂白地提起以下诉讼理由:违反合同和违反消费者保护立法,包括各项《商品销售法》和《消费者保护法》;普通法和法定虚假陈述;产品标签疏忽;违反警告义务;不当致富;免除侵权行为。该索赔要求赔偿的总额为 $505(对所有被告的赔偿(百万美元)和 $5,000,000包括对每位被告的惩罚性赔偿,以及每位被告的收入核算。我们正在对这些指控提出异议,并且已经并将继续对这些指控进行有力的辩护。诉讼仍处于初期阶段。估计诉讼程序可能造成的损失的金额或范围本质上是困难的,尤其是在关键的事实和法律问题尚未得到解决的情况下。由于这些原因,无法预测最终的时机或结果,或者无法合理估计可能的损失或一系列可能的损失。
13. 后续事件
出售 AVI
2023 年 4 月 10 日,董事会批准了一项出售AVI的计划,以弥合公司的流动性需求。AVI 于 2023 年 5 月上市出售,预计该设施将在今年年底之前通过股份转让或资产出售进行处置。但是,由于各种市场因素,处置的时间和可实现价值存在固有的不确定性。
使用 vivaCell 终止 ESRA
2023年5月8日,公司终止了ESRA,自2023年3月31日起生效,Vivacell免除了ESRA规定的通知期。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并财务报表(未经审计)以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的附注和合并财务报表及其相关附注一起阅读。除历史信息外,本讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于某些因素,包括但不限于 “风险因素” 和本10-Q表季度报告中其他地方列出的因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
除非本季度报告中另有规定,否则本讨论和分析中提及的 “我们”、“我们的” 和 “斯凯生物科学” 是指内华达州的一家公司 Skye Bioscience, Inc. 及其全资子公司、加利福尼亚公司 Nemus 和澳大利亚专有有限公司 SKYE Bioscience Pty Ltd(“SKYE Bioscience Australia”)、Amerald Health Therapeutics, Inc.(“Emarald Health Therapeutics, Inc. HT”)、Verdelite Sciences, Inc.(“VDL”)和 Avalite Sciences, Inc.(“AVI”)。
关于 Skye Bioscience, Inc.
我们是一家临床阶段的制药公司,专注于发现、开发和商业化一类用于调节内源性大麻素系统的新型大麻素衍生物,事实证明,内源性大麻素系统在人类整体健康,尤其是在多种眼部适应症中起着至关重要的作用。我们正在通过自己的定向研究工作和多项许可协议,开发用于药物应用的新型大麻素衍生物。我们已聘请 Novotech 作为我们在澳大利亚的合同研究组织(“CRO”),最近于 2023 年 4 月开始了 1 期试验的多剂量递增部分。我们还向美国食品药品管理局提交了用于治疗青光眼的 SBI-100 OE 的IND,并获得了 FDA 的许可,可以在美国进行临床试验。我们预计将在2023年中期开始我们的第二阶段研究。
我们的候选产品和重要合同
有关我们的候选产品和重要合同的信息,请参阅我们最近向美国证券交易委员会提交的10-K表格。
总体趋势和展望
预计从2021年到2028年,青光眼市场将以6.5%的复合年增长率增长,估计价值将达到106亿美元。关键驱动因素包括全球人口老龄化、疾病意识的提高以及诊断技术和治疗的进步。总的来说,治疗青光眼的新疗法的开发相对较为温和,趋势是使用仿制药和与已上市药物的固定联合疗法。在当前的市场格局中增加一类新的青光眼疗法将为医生提供另一种治疗选择。青光眼领域继续为新疗法提供机会,因为可以非常有效地降低眼内压(“IOP”)的现有药物不可能在很长一段时间内保持这种疗效。患者对特定药物作用机制的耐受性通常会导致对IOP的影响降低。几十年来,同一类药物一直是主要的处方药,使用新作用机制(“MOA”)的药物的开发非常有限。
Skye 的 SBI-100 眼科乳液靶向 CB1 受体。CB1受体在眼中的高表达使其成为专注于降低IOP的治疗药物的有力靶标,IOP是青光眼的关键相关因素,它代表了经批准的青光眼药物和大多数正在开发的药物所使用的明显不同的 MOA。
重要的是,过去的独立研究已经证实了大麻素降低眼压的能力。但是,由于有害的副作用,先前可用的给药方法(即吸烟/吸入或口服药丸)的不足妨碍了使用四氢大麻酚作为治疗药物的机会。尽管如此,医生和患者对大麻素(例如 SBI-100)在降低 IOP 方面的潜力有很高的了解,这种心态对近期临床试验的注册来说是个好兆头。
作为当今市场上第一家也是唯一一家启动针对CB1受体以降低青光眼眼IOP的临床试验的公司,斯凯在这一类药物的竞争中处于领先地位。尽管 Skye 继续开发 SBI-100 OE 以证明这种新的 MOA 是安全的,可以有效降低 IOP,但我们预计,鉴于第 2 期和第 3 阶段临床试验的成功以及 FDA 的批准,人们对未来的合作推广以及最终的商业化努力将越来越感到兴奋和接受。
财务概览
自成立以来,我们已经蒙受了净亏损,运营产生了负现金流,随着我们继续开展开发活动,通过临床试验为候选产品提供支持,预计未来将蒙受损失。因此,我们预计,在我们的候选产品获得市场认可并创造可观收入之前,将继续蒙受营业亏损和负现金流。
截至2023年3月31日,我们的营运资金赤字为4,916,609美元,累计赤字为71,905,285美元。截至2023年3月31日,我们的无限制现金为2668,697美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们的运营亏损分别为3,100,158美元和2888,021美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们分别蒙受了5,167,520美元和3,043,399美元的净亏损。我们预计到2023年将继续蒙受重大损失,并预计未来运营将蒙受重大损失和负现金流。我们短期内需要大量额外资金才能继续运营,目前尚不确定我们能否获得所需的资金。 有关更多信息,请参阅本 MD&A 中的 “流动性和资本资源”。
关键会计政策与估计
我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析部分讨论了我们的简明合并财务报表,这些报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。编制这些简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设影响财务报表日报告的资产和负债数额以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层持续评估其估算和判断,包括与应计费用、与临床应计费用、融资业务、意外开支、收购中收购资产的公允价值以及诉讼相关的估算和判断。管理层根据历史经验和在当时情况下被认为合理的各种其他因素进行估算和判断,这些结果构成了判断资产和负债账面价值的基础,而这些因素从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。编制简明合并财务报表时固有的最重要的会计估算包括对某些资产和负债的适当账面价值的估计,这些估算从其他来源看不出来。我们认为,与公允价值计量、股票薪酬支出、普通股每股亏损、承诺和意外开支、资产收购以及待售资产相关的某些会计政策是关键的会计政策,需要对本质上不确定且可能在不同的假设和条件下产生重大不同结果的事项做出重大判断和估计。
最近发布和通过的会计公告
有关最近发布的会计声明和最近通过的会计声明的信息,请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中随附的简明合并财务报表附注2。尽管我们预计最近通过的某些会计声明将影响我们未来的估计,但对采用的影响对我们目前的估计和运营并不显著。
运营结果
根据我们的临床试验进展、我们的研发工作、与投资者关系相关的支出水平的变化、任何给定时期内寻求新的资本来源、还本付息义务的不同,我们的运营业绩在不同时期内可能会继续波动,未来可能会继续波动COVID-19 疫情造成的全球残余影响(例如供应链中断和通货膨胀)的范围和规模的不确定性。任何时期的运营结果可能与任何时期的运营结果无关其他时期。此外,不应将历史业绩视为未来经营业绩的指标。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
研究和开发 开支
研发费用包括以下内容:
我们预计未来的研发支出将用于支持我们的临床前和临床研究。临床前活动包括对产品化学、毒性和配方进行实验室评估,以及评估安全性和有效性的动物研究。临床研究包括我们目前正在澳大利亚进行的1期研究和预计将于2023年中期开始的2期研究。
以下是我们在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中的研发费用摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change 2023 年对比 2022 | | % 变化 2023 年对比 2022 |
研究和开发费用 | | $ | 1,184,880 | | | $ | 1,265,653 | | | $ | (80,773) | | | (6) | % |
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月的研发费用减少了80,773美元。研发费用的减少主要是由于临床合同成本和咨询费用分别减少了19,022美元和149,609美元。这些减少被与员工人数增加和2022年12月首席科学官入职相关的工资增加82,875美元所抵消。
一般和管理费用
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,一般和管理费用总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change 2023 年对比 2022 | | % 变化 2023 年对比 2022 |
一般和管理费用 | | $ | 1,915,278 | | | $ | 1,622,368 | | | $ | 292,910 | | | 18 | % |
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月的一般和管理费用增加了292,910美元。一般和管理费用的增加主要是由于员工工资增加了51,580美元。此外,专业和其他业务费用增加了142,280美元,投资者关系费用增加了40,881美元,一般法律费用增加了76,259美元。总增长被设施减少11,545美元和保险减少6,894美元所抵消。
其他开支
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,其他支出总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change 2023 年对比 2022 | | % 变化 2023 年对比 2022 |
衍生负债公允价值的变化 | | $ | (3) | | | $ | (43,655) | | | $ | 43,652 | | | (100) | % |
利息支出 | | 18,399 | | | 199,033 | | | (180,634) | | | (91) | |
利息收入 | | (24,514) | | | — | | | (24,514) | | | — | |
资产出售造成的损失 | | 307,086 | | | — | | | 307,086 | | | — | |
债务转换激励费用 | | 1,383,285 | | | — | | | 1,383,285 | | | — | |
停业成本 | | 383,109 | | | — | | | 383,109 | | | — | |
其他支出总额 | | $ | 2,067,362 | | | $ | 155,378 | | | $ | 1,911,984 | | | 1231 | % |
在截至2023年3月31日的三个月中,我们的净其他支出为2,067,362美元,主要与与Sciences订立的经修订的信贷协议的转换价格下调所产生的债务转换激励费用有关,该协议导致经修订的信贷协议于2023年2月转换。转换还导致该期间的利息支出减少,这也是截至2023年3月31日的三个月与2022年3月31日的三个月相比,修订后的信贷协议的未偿本金余额减少的结果。此外,我们还确认了与剥离VDL和主要由专业费用组成的停业成本分别减少383,109美元和307,086美元相关的损失。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们的净其他支出为155,378美元,与利息支出和衍生负债公允价值变动造成的亏损有关。我们的衍生负债公允价值变动获得收益的主要原因是截至2022年3月31日的股价和波动率下跌。
流动性、持续经营和资本资源
流动性和持续经营
自成立以来,我们的运营亏损和运营现金流为负,截至2023年3月31日,我们的营运资本赤字为4,916,609美元,累计赤字为71,905,285美元,股东赤字为4,780,569美元。截至2023年3月31日,我们的无限制现金为2668,697美元,而截至2022年12月31日为1,244,527美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司的运营亏损分别为3,100,158美元和2888,021美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司的净亏损分别为5,167,520美元和3,043,399美元。
我们预计,到2023年和可预见的将来,运营将继续蒙受重大损失和负现金流。我们预计,我们将继续蒙受净亏损,以便在临床前和临床开发活动中推进和开发潜在的候选药物,并支持我们的企业基础设施,其中包括与上市公司相关的成本。从历史上看,我们主要通过发行股权证券、向关联方借款和战略交易为我们的运营提供资金。
我们的持续存在取决于我们筹集额外资金以支付运营费用和开展研发活动的能力。我们的临床研究于 2022 年 12 月开始,这使我们的研发支出和用于运营活动的现金有所增加。在截至2023年3月31日的三个月中,我们实施了削减成本的措施,以延长现金渠道,同时寻求额外融资。这些措施包括推迟向我们的员工付款、取消某些非临床研究、暂停非必要旅行、冻结招聘和推迟某些运营合同。根据我们的预期现金需求,如果不在2023年下半年之前获得额外资金,我们将没有足够的资金来继续进行临床研究或其他运营。
在截至2023年3月31日的季度中,我们满足了运营资金需求,收盘时Verdelite SPA为我们提供了5,532,266美元的净收益。我们预计将在2026年之前从剥离EHT资产中收回剩余的价值。但是,这些付款的时间和这些资产的最终变现存在重大风险和不确定性。2023年,我们将继续清算EHT的资产,包括开始寻找AVI的买家并探索其他融资方案。但是,我们无法保证会以合理的条件提供额外资金,或者根本无法保证。如果我们通过发行股票证券筹集额外资金,就会对现有股东进行稀释。
此外,2023年1月,我们在与一名前雇员提起的诉讼中取得了不利的结果,该诉讼最终确认了估计为6,205,310美元的法律意外开支。我们坚信,本案在责任、补偿性损害赔偿金额以及惩罚性赔偿的适当性和数额方面作出了错误的裁决。我们打算在初审法庭对判决提出强烈质疑,根据我们的保险单提出上诉并寻求赔偿。但是,诉讼结果以及根据索赔时签订的保险单可追回的金额(如果有的话)本质上是不确定的。有关该诉讼的进一步描述,请参阅注释12,”一般诉讼和纠纷——Wendy Cunning 诉斯凯生物科学公司“转至本10-Q表季度报告中随附的简明合并财务报表。
2023年2月16日,关联方Emerald Health Sciences(“Sciences”)行使了所有未兑现的认股权证,并同意用282,905美元的总行使价抵消了经修订后的信贷协议的剩余本金余额加上未偿还的应计利息,金额为1,597,236美元。截至2023年3月31日,Sciences在公司没有未偿还的认股权证或债务。
我们可能会遇到与供应链效率低下、生产或实验室资源短缺、全球经济和政治状况、流行病或网络攻击有关的问题,这些问题可能导致业务中断和临床试验延迟,从而影响我们的流动性和融资需求。管理层在制定持续经营判断和财务预测时考虑的因素可能包括旅行禁令、限制、政府援助和潜在替代资金来源、服务提供商的财务状况和总体经济的影响。
我们认为,在本报告所述期间,通货膨胀对其经营业绩没有重大影响。但是,由供应链限制、联邦刺激资金、家庭储蓄增加以及许多政府限制措施的放松或取消以及 COVID-19 疫苗的更广泛供应所导致的宏观经济活动水平的突然变化所导致的通货膨胀已经并可能继续对专业费、员工成本和差旅成本等一般和管理成本产生影响,并将来可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外,通货膨胀率上升已经并可能继续对利率产生影响。提高利率可能会对我们获得任何潜在额外资金的条款产生不利影响。
值得注意的是,我们依靠第三方制造商来生产其候选产品。SBI-100 OE 的制造在美国和欧洲进行。用于测试的眼药水的配方也在美国进行,但可以依赖监管部门认可的赋形剂,这些辅料可以从美国以外的国家采购。自 COVID-19 疫情以来,全球供应链中断已变得越来越普遍,公司未来可能会遇到与采购眼药水配方或制造过程一部分的材料以及影响澳大利亚为临床研究招募志愿者和/或患者相关的问题。第一阶段临床试验地点位于澳大利亚,自该国爆发 COVID-19 疫情以来,多个城市经历了紧急卫生封锁,这对临床研究的进行和时间表产生了负面影响。
根据我们的预期现金需求,如果不在2023年下半年之前获得额外资金,我们将没有足够的资金来继续进行临床研究或其他运营。如果没有额外的资金,管理层认为,在简明合并财务报表发布之日起一年之后,我们将没有足够的资金来履行义务并继续进行临床前和临床研究。
由于我们没有足够的资金来履行义务,也无法在简明合并财务报表发布之日起一年后继续进行临床前和临床研究,因此我们的独立注册会计师事务所发布了一份截至2022年12月31日止年度的经审计合并财务报表的报告,其中包括一个解释性段落,提到了我们经常出现的营业亏损,并对我们继续作为持续经营企业的能力表示了实质性怀疑。我们的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,假设资产变现和负债在正常业务过程中结算。我们继续作为持续经营企业的能力取决于我们能否在未来开展盈利业务和/或获得必要的融资,以履行我们的义务并在到期时偿还正常业务运营产生的负债。目前无法肯定地预测这些问题的结果,这使人们对我们能否继续作为持续经营企业产生了实质性怀疑。我们的简明合并财务报表不包括在我们无法继续经营的情况下对资产和负债金额和分类的任何调整。
现金流
以下是我们在所述期间的现金流摘要,摘自我们的简明合并财务报表,该报表包含在本10-Q表的其他地方:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
用于经营活动的净现金 | | $ | (4,060,923) | | | $ | (2,914,875) | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | | 5,530,406 | | | (1,999) | |
用于融资活动的净现金 | | (45,307) | | | (59,263) | |
来自经营活动的现金流
在此期间,我们运营活动中现金的主要用途是为我们的临床前和临床候选产品的研究开发活动以及一般和管理活动提供资金。我们在经营活动中使用的现金还反映了营运资金的变化,扣除了非现金费用的调整,例如股票薪酬、折旧和摊销、剥离VDL造成的损失、债务转换激励支出以及国际子公司财务报表转换对外汇的影响。
在截至2023年3月31日的三个月中,用于经营活动的现金为4,060,923美元,净亏损5,167,520美元,部分被非现金费用总额1,825,722美元所抵消,其中包括我们运营资产和负债的719,125美元净变动。
非现金费用包括131,579美元的股票薪酬支出、剥离VDL的307,086美元非现金收益、1,383,285美元的非现金债务转换激励支出以及33,174美元的折旧和摊销。我们的运营资产和负债的净变动包括应计费用和其他流动负债减少93,734美元,应付账款减少466,234美元,但被我们的预付费用和其他流动资产减少161,775美元所抵消。
在截至2022年3月31日的三个月中,用于经营活动的现金为2,914,875美元,净亏损3,043,399美元,部分被275,517美元的非现金费用总额所抵消,其中包括我们运营资产和负债的146,993美元净变动。非现金费用包括137,358美元的股票薪酬支出、关联方多期信贷额度债务折扣摊销产生的154,836美元非现金利息支出、26,978美元的财产和设备折旧和摊销以及认股权证负债公允价值变动产生的43,655美元收益。我们的运营资产和负债的净变化包括我们的预付费用和其他流动资产减少了81,143美元,应付账款减少了2736美元,应计费用和其他流动负债增加了49,021美元。
来自投资活动的现金流
我们的投资活动包括与购买不动产、厂房和设备相关的资本支出以及与剥离VDL相关的收益。在截至2023年3月31日的三个月中,公司购买了1,860美元的机械办公设备。在截至2023年3月31日的三个月中,公司获得了与剥离VDL相关的5,532,266美元的收益。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们的投资活动完全包括与购买不动产、厂房和设备相关的资本支出。
来自融资活动的现金流
来自融资活动的现金流主要反映了出售证券和偿还贷款的收益。
在截至2023年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金包括45,307美元的应付保费贷款的还款。
在截至2022年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金包括与行使预先融资认股权证有关的1,967美元收益以及我们应付的61,230美元保险费贷款的还款。
资产负债表外安排
没有任何资产负债表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者重要的资本资源产生或可能产生当前或将来的影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序。我们维持控制和程序,旨在确保我们在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告,并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,为了达到合理的保证水平,管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。
我们在首席执行官和首席财务官的监督和参与下,对截至2023年3月31日披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。首席执行官兼首席财务官根据他们的评估得出结论,截至本报告所涉期末,披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
内部控制的变化。管理层确定,在本报告所涵盖的财政季度中,财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关重大法律诉讼的描述,见注12,”一般诉讼和争议“转至本10-Q表季度报告中随附的简明合并财务报表。
第 1A 项。风险因素。
不是必需的,因为我们是一家规模较小的申报公司。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
首席财务官雇佣协议修正案
2023 年 5 月 11 日,董事会批准了公司与 Kaitlyn Arsenault 之间的《高管雇佣协议》(“雇佣协议修正案”)的修正案,根据该修正案,公司同意,除因 “原因”、“死亡” 或 “残疾”(如协议中定义的那样)而解雇Arsenault女士的雇佣关系外,(a) 在控制权变更(定义见公司修订后和重新修订)规定的2014年综合激励计划),如果公司解雇阿森诺女士,Arsenault女士将有权获得遣散费补助金等于她当时的基本工资的十二个月和(b)控制权变更之前(i)如果公司在2023年4月4日之前终止了Arsenault女士的工作,则Arsenault女士将有权获得相当于她当时基本工资六个月的遣散费,(ii)如果公司在2023年4月4日当天或之后以及2024年10月4日之前解雇阿森诺女士,则Arsenault女士将有权获得相当于她当时基本工资六个月的遣散费,(ii)如果公司在2023年4月4日当天或之后以及2024年10月4日之前解雇阿森诺女士,则Arsenault女士将有权获得相当于她当时基本工资六个月的遣散费,(ii)有权获得相当于她当时基本工资的九个月的遣散费,以及(iii)如果公司解雇了Arsenault女士的薪水在2024年10月4日当天或之后工作,Arsenault女士将有权获得相当于她当时基本工资的(12)个月(12)个月的遣散费。
上述对《就业协议修正案》的描述并不完整,参照《雇佣协议修正案》进行了全面限定。该修正案的副本作为附录10.5附于此,并以引用方式纳入此处。
第 6 项。展品。
| | | | | |
3.1 | 经修订的注册人公司章程(参照我们于 2021 年 3 月 2 日提交的 10-K 表报告的附录 3.1 纳入) |
3.2 | 经修订和重述的《注册人章程》(参照我们于 2021 年 3 月 2 日提交的 10-K 表报告的附录 3.2 纳入其中) |
10.1 | 2022年12月30日公司与Sciences之间签订的多重抽奖信贷协议第5号修正案(参照我们于2023年1月6日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入) |
10.2 | Verdelite SPA 的第一修正案(参照我们于 2023 年 1 月 26 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入) |
10.3 | Verdelite SPA 第二修正案(参照我们于 2023 年 2 月 15 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入) |
10.4 | 公司与Sciences签订的日期为2023年2月16日的主交易协议(参照我们于2023年2月23日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入) |
10.5 | 行政人员雇佣协议修正案 |
31.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14条和第15d-14条对首席执行官进行认证 |
31.2* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14条和第15d-14条对首席财务官进行认证 |
32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 |
32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 |
101 | 以下材料来自Skye Biosciences, Inc.截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告,格式为在线可扩展商业报告语言(ixBRL):(i)简明合并资产负债表(未经审计),(ii)简明合并现金流量表(未经审计),(iv)简明合并股东赤字表(未经审计),以及 (v) 未经审计的简明合并财务报表的相关附注。 |
104 | 封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
________
(*)随函提交。
+ 根据法规 S-K 第 601 (a) (5) 项,某些证物和时间表已被省略。注册人同意根据要求向证券交易委员会补充提供任何遗漏证物或时间表的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| | | | | | | | |
| Skye Bioscience, Inc. 内华达州的一家公司 |
| | |
2023年5月11日 | 来自: | //Punit Dhillon |
| | Punit Dhillon |
| 它是: | 首席执行官、秘书、董事会主席兼董事 (首席执行官) |
| | |
2023年5月11日 | 来自: | /s/ 凯特琳·阿森诺 |
| | 凯特琳·阿森诺 |
| 它是: | 首席财务官 (首席财务和会计官) |