附件10.6
本协议中包含的部分信息已
排除在本协议之外,因为它既不是实质性的,也是
注册者视为私人或机密的类型。
排除的信息被标记为[***]在下面
绩效存量单位协议格式
2018年激励性薪酬计划
关于授予绩效股票单位的通知
(兆瓦性能目标)
参与者: |
%%FIRST_NAME_MIDAL_NAME_LAST_NAME%-% |
公司: |
Ormat技术公司 |
注意: |
参赛者已根据本通知的条款(“授予通知”)、作为附件A所附的绩效股票单位奖励协议(“奖励协议”)和下文确定的计划(在此统称为“协议”)获得以下绩效股票单位(“PSU”)。 |
奖项类别: |
业绩股票单位(PSU),资本利得税 |
计划: |
Ormat Technologies,Inc.2018年激励性薪酬计划,经不时修订(《计划》) |
授予日期: |
%%OPTION_DATE,‘月DD,年’%-% |
PSU的目标数量: |
%%TOTAL_SHARES_GRANDED%-%
根据这里定义的性能,实际交付的兆瓦PSU数量将在目标的0%到200%之间。 |
表演期: |
演出期间自授权日起至授权日三周年止(首尾包括在内)。 |
Ormat科技公司 | |
电子邮件:ormat@ormat.com美国内华达州雷诺普卢玛斯街6140号,邮编:89519-6075 | Ormat.com |
归属日期: |
只有当PSU被授予时,参与者才能获得与PSU相关的福利。PSU必须满足两个归属要求才能归属--“活动需求“和适用的”性能要求“。”除本协议另有规定外,如果仅满足其中一个(或两个都不满足)此类归属要求,则PSU将不会归属。如果针对PSU的适用部分同时满足现行要求和适用的性能要求,则每个此类PSU部分的归属日期(“归属日期”)将是满足这两个要求的第一个日期。为免生疑问,在达到适用的性能要求之后满足现行要求的部分PSU的归属日期将与在实现适用的性能要求之前满足现行要求的部分PSU的归属日期不同。 |
有效需求: |
有效要求(以及满足有效要求的股份数量)将根据参与者在下表规定的每个日期在公司或任何子公司的持续雇佣或服务(如适用)而得到满足: |
活动需求 |
累计百分比 的股份总数 哪个有效需求是 心满意足 |
批予日期一周年
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25% |
授权日两周年
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25% |
授权日三周年
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25% |
授权日四周年
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25% |
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连续受雇包括公司或任何子公司批准的任何休假。参与者的雇佣从公司转移到子公司或从子公司转移到子公司,或从一家子公司转移到另一家子公司,在没有间隔期的情况下,不应被视为本协议的雇佣或服务的终止。 |
|
如果参与者的雇用或服务因任何原因被终止,所有截至终止之日仍未满足有效要求的PSU应在终止时自动终止。除本协议第5节、第7节或第8节另有规定外,在适用的雇佣或服务终止之前已满足有效要求的任何PSU将保持未完成状态,直至满足适用的性能要求。如果参与者的雇佣或服务在归属日期发生之前的任何时间因原因终止,则所有PSU应在终止时自动被没收。 |
性能要求: |
关于兆瓦级电力供应装置(如《授标协议》所界定的),履约期的绩效要求以实现《授标协议》所列的兆瓦COD生产目标为基础。如果未满足适用的性能要求,则PSU应自动被没收。 |
致谢: |
除非参与者在下午5:00之前在线接受资助,否则PSU将不被视为已授予。美国东部时间不晚于您的帐户添加奖助金/奖励且您收到通知电子邮件后的两(2)周。通过在线接受您的资助,您同意根据计划和PSU奖励协议授予权利并受其管辖,并确认收到这些文件以及计划的招股说明书。有关您的资助的问题,请发送电子邮件至equityinfo@ormat.com与公司秘书联系。 |
[签名页如下]
以下签署的参与者确认已收到本协议和本计划的条款和条件,并理解和同意这些条款和条件。
Ormat科技公司 |
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|
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姓名:多伦·布拉查尔
头衔:首席执行官
日期:%%OPTION_DATE,‘月DD,年’%-% |
参与者 |
|
名称:%%FIRST_NAME_MID_NAME_LAST_NAME%-% |
|
*以色列与会者应打印本文件,并通过电子邮件将签名副本发送至equityinfo@ormat.com。 |
Ormat科技公司
2018年激励性薪酬计划
绩效存量单位奖励协议格式
本绩效股票单位奖励协议(“PSU奖励协议”)是Ormat Technologies,Inc.与授予通知中的参与者之间签订的,日期为本PSU奖励协议所附的绩效股票单位授予通知(“授予通知”)中规定的授予日期。授予通知包含在本PSU奖励协议(统称为本“协议”)中,并成为其组成部分。
1.定义。此处使用但未定义的大写术语具有Ormat Technologies,Inc.2018年激励性薪酬计划(该计划)中所阐述的含义,该计划经不时修订。
2.授予PSU。在符合本协议和本计划的规定的前提下,公司特此根据本计划向参与者授予授予通知中规定的相对TSR PSU和MW PSU的数量。
3.适用于相关TSR PSU的归属标准。
(a)表演期。相关TSR PSU的履约期应自授权日起至授权日三周年止。
(b)性能要求。对相对TSR PSU的业绩期间的业绩要求是基于本公司的相对TSR,该相对TSR是本公司的TSR相对于对等集团内公司的TSR的排名(按百分位数),在每个情况下,等于(I)(A)本公司相对于对等集团的TSR的数字排名,其中对等集团中最低的TSR排名第一,以及(B)对等集团中的公司总数加1,四舍五入到最接近的百分位数,和(Ii)100的乘积。根据本第3条作出的所有决定应由委员会或其允许的代表作出。适用于“相对TSR”一词的定义如下:
(I)“TSR”的计算方法为:(A)将(1)在业绩期间支付的普通股股息(不论是现金股息还是财产股息)除以(假定股息再投资于普通股)的总和(根据该股票在不含股息(2)普通股股票在紧接业绩期间第一天前二十(20)个交易日在美国主要交易所交易的平均收盘价(“开始平均值”)与该股票在紧接业绩期间最后一天(包括该日)前二十(20)个交易日在美国主要交易所交易的股票平均收盘价之间的差额(根据影响该股票的任何股票股息、股票拆分、剥离、合并或其他类似公司事件进行适当调整)。乘以(B)开始平均值。
(Ii)“同业集团”是指在业绩期间第一天被纳入标准普尔500指数的公司,但委员会可根据情况需要调整或改变同业集团,包括但不限于:(I)如果同业集团公司被另一家公司收购,包括通过管理层买断或私有化交易,被收购公司将在整个相关计量期内从同业集团中移除;(Ii)如果同业集团公司破产,破产公司将留在同业集团内;当该等破产公司被视为股东总回报为负100%或(Iii)如本公司或任何同业集团公司的股票分拆(或如该公司的股份或资本有其他类似的分拆、合并或变动),则该公司的股价将会因股份分拆而作出调整,以免与其他同业集团公司相比令该公司获得优势或劣势。
(c)赚取的百分比。除第5节或第7节另有规定外,相对TSR PSU应根据公司的相对TSR赚取百分比计算,该百分比由下表确定(表中所列水平之间的相对TSR赚取百分比由线性插值法确定,最接近百分之一)。
相对TSR |
相对TSR赚取百分比 |
少于35这是百分位数 |
0% |
35这是百分位数 |
50% |
55这是百分位数 |
100% |
75这是百分位数及以上 |
150% |
(d)相对赚取的TSR PSU。除本协议另有规定外,参与者赚取的相对TSR PSU数(“赚取的相对TSR PSU”)应为授予通知中规定的相对TSR PSU数乘以相对TSR赚取百分比的乘积。尽管如此,如果公司在业绩期间的TSR为负,则在任何情况下,TSR的相对赚取百分比不得超过100%(100%)。在相对TSR PSU未根据本第3节成为相对TSR PSU的范围内,此类相对TSR PSU应自动被没收。
(e)活动需求。除下文第5及7节所述外,已赚取的亲属TSR PSU的归属须视乎参与者于归属日期继续受雇或服务于本公司或任何附属公司而适用于授予通知所述的亲属TSR PSU的每一部分。
4.适用于兆瓦级电力供应单位的归属标准。
(a)表演期。MW PSU的履约期应从授权日开始,至授权日三周年结束。
(b) [性能要求。兆瓦级电力机组在性能周期内的性能要求是基于下表所列公司的兆瓦级COD产量;然而,如果在授予日期之后,由于特殊或非常规来源或运营而产生的任何兆瓦级COD产量等于或超过性能要求的50%,则该等兆瓦级COD产量的超出部分应被排除在任何确定是否达到性能要求的范围内。根据本第4款作出的所有决定应由委员会或其允许的代表作出。适用于“化学需氧量”一词的定义如下:
(I)“化学需氧量”是指商业运行日期,是指从化学需氧量得出的兆瓦发电量。
(c)赚取的百分比。除第5节或第7节另有规定外,兆瓦PSU应根据下表中确定的公司兆瓦赚取百分比(表中所列水平之间的兆瓦赚取百分比通过线性插值法确定,最接近百分之一)来赚取。
相对分子质量COD |
MW赚取百分比 |
少于[***]兆瓦 |
0% |
[***]兆瓦 |
50% |
[***]兆瓦 |
100% |
[***]兆瓦 |
200% |
(d)赢得的兆瓦PSU。除本协议另有规定外,参与者赚取的兆瓦PSU数(“赚取的兆瓦PSU”以及与赚取的相对TSR PSU一起,“赚取的PSU”)应为赠款通知中规定的兆瓦PSU数乘以兆瓦赚取百分比的乘积。如果兆瓦PSU没有根据第4节的规定成为赚取的兆瓦PSU,则此类兆瓦PSU应自动被没收。
(e)活动需求。除下文第5及7节所述外,所赚取的兆瓦PSU的归属须视乎参与者于授予通知所载适用于兆瓦PSU每一部分的归属日期继续受雇或服务于本公司或任何附属公司而定。
5.终止雇用。在参与者在公司或任何子公司的雇佣或服务状态终止(任何此类终止,即“终止雇佣”)之日之前,任何未按照本条款第6款结清的PSU应在该日期立即自动丧失效力,但下列情况除外:
(a)因死亡而终止合同。当参与者因死亡而终止雇佣时,即使雇佣终止,对于所有未完成和未归属的PSU,授予通知中规定的有效要求应立即得到满足,并且适用的赚取百分比(在终止雇佣之日尚未确定的范围内)应被视为100%满足。赚取的PSU应按照本合同第6节的规定进行结算。
(b)非因其他原因终止的。除第5(A)节规定的情况外,在因任何原因终止雇用时,在终止雇用之前已满足有效要求的任何PSU将保持未完成状态,直至履约期末满足适用的履约要求为止。在这种情况下,参与者有资格获得基于公司对适用的赚取百分比的满意度而实现的任何赚取的PSU(基于在雇佣终止时满足有效要求的PSU的部分)。赚取的PSU应按照本合同第6节的规定进行结算。
6.PSU的结算。在归属日期之后的合理可行范围内尽快,但在任何情况下不得晚于适用归属日期后六十(60)天,PSU应按照委员会根据本协议第8条履行的适用预扣税金义务,由委员会全权酌情决定结清和支付;但是,如果参与者如本条款第5(A)节所述被终止雇佣关系,则应在该雇佣终止之日起六十(60)天内支付该款项,该公平市场价值应在该雇佣终止之日起减去第8条规定的适用税金后确定。尽管本第6条的前述规定有相反规定,但如果参与者在本守则第409a节所指的离职时,是守则第409a条所指的“特定雇员”,构成守则第409a条规定的“延期补偿”的任何付款,如因离职而到期,应予以延迟,并应在(A)离职后六个月零一天开始的31天期间和(B)参加者死亡之日之前全额付款。
7.控制权的变更
(A)控制的变更(如计划所界定的)。尽管有本协议第3、4和6款的规定,但如果在根据本协议第6款对PSU进行结算之前发生控制权变更,并且在该控制权变更日期之前未根据第5款没收PSU,则:
(i)不假定或更换PSU。如果在发生控制权变更时,参与者的PSU没有被具有经济上同等奖励的继任者转换、承担或替换,则对于所有未完成和未授予的PSU,应立即满足授予通知中规定的有效要求,赚取的PSU数量应等于以下乘积:(A)授予通知中规定的PSU数量乘以(B)适用的赚取百分比,该百分比通过使用更大(I)目标实现水平(100%)和(Ii)实际实现水平(由委员会自行决定,在紧接《控制办法》变更之前确定)。PSU应在控制权变更完成后六十(60)天内解决。
(Ii)假定或替换PSU。除参与者与公司或任何子公司之间的雇佣协议另有规定外,如果在控制权发生变更时,参与者的PSU被转换、承担或由具有经济上同等奖励的继任者取代,则未授予的和未授予的PSU应转换为受限股票单位(RSU)奖励,此类RSU应仅受授予通知中规定的有效要求的约束,转换后的RSU数量将根据以下乘积计算:(A)授予通知中列出的PSU数量乘以(B)适用的赚取百分比,这一百分比采用以下两者中较大的一个来确定:(1)目标实现水平(100%)和(2)实际实现水平(由委员会自行决定,在紧接《控制办法》变更之前确定)。转换后的RSU应根据本协议第6节进行结算。
(B)在中投公司资格终止时转归。2023年2月21日,公司董事会通过了《奥玛特科技股份有限公司控制权变更控制计划》(简称《中投公司控制变更计划》)。在不减损第7(A)条关于控制权变更时如何处理PSU的一般性的原则下,只要参与者参与CIC离职计划,如果参与者遭遇CIC资格终止(如CIC离职计划中所定义),则CIC计划的条款将适用。
8.税项。如果公司可能要求对参与者在支付或结算任何部分PSU时或之后实现的收入征税,或在出售通过支付或结算任何PSU而获得的任何普通股股票时,公司可能需要联邦所得税预扣(以及州和地方所得税预扣,如果适用),公司可以从参与者未来的工资支票中扣留所需金额,或要求参与者向公司交付应预扣的金额。参与者还可以支付所需的最低联邦所得税预扣(以及州和地方所得税预扣,如果适用),方法是选择让公司扣留一部分在支付或结算PSU时可发行的普通股,或交付参与者拥有的其他普通股,在任何一种情况下,只要选择是不可撤销的,并将遵守委员会可能通过的规则,在这两种情况下,参与者拥有的其他普通股的公平市值(预扣金额将被确定)为要求预扣的最低金额。本公司或任何附属公司可根据委员会的酌情决定权,根据本计划第21节的规定,提供替代安排,以满足适用的预扣税金要求。本协议附件A所列规定仅适用于作为以色列国居民或被视为以色列国居民的参与者,以缴纳适用税款。无论本公司或任何子公司就任何或所有预扣税款义务采取任何行动,参与者承认所有此类税收的最终责任是并仍然是参与者的责任(或参与者的受益人的责任)。
9.股息等值。不会就批地通知书所列的配发单位数目支付或累积任何股息等价物
10.在发行股份前没有股东权利。参与者或任何其他人不得成为PSU相关普通股的实益拥有人,也不得享有任何该等普通股的股息、股息等价物或作为股东的其他权利,直至该等普通股(如有)实际发行给参与者并根据计划和本协议的条款转移到公司或其代理人的账簿和记录中为止。
11.可转让。除非通过遗嘱或继承法和分配法,否则PSU不得转让;但是,参与者可以按照公司规定的格式向公司提交受益人的书面指定,并可不时修改或撤销该指定,如果参与者死亡,根据本协议第6条到期的任何款项应支付给最近指定的受益人,如果指定受益人无一幸存,则任何此类付款应支付给参与者遗产的遗嘱执行人或管理人。任何转让的PSU应继续遵守本协议的条款和条件。
12.没有继续受雇或服务的权利。除根据本计划和本协议的明文规定外,PSU或本协议中包含的任何条款均不授予参与者任何权利或索赔,也不得赋予参与者任何明示或默示的权利,使其在任何时期内、在任何特定职位或以任何特定的补偿率保留在公司或任何子公司的雇佣或服务中,也不得以任何方式限制公司或任何子公司随时以任何理由修改或终止参与者的雇佣或服务的权利。参与者承认并同意,获得PSU的任何权利只能通过继续担任本公司或该等子公司的员工、董事或顾问,并满足本计划和本协议中包含的其他适用条款和条件,而不是通过雇用或获得本协议项下的PSU的行为来赚取。
13.计划。在接受本协议项下的任何利益后,参与者及根据或透过参与者提出申索的任何人士将被最终视为已表示接受及批准及同意本计划及本协议的所有条款及条件,以及董事会、委员会或本公司在任何情况下根据计划的条款及条件采取的任何行动。本协议受本计划的所有条款、条款和条件以及委员会可能不时通过的规则、政策和条例的约束,这些条款、条款和条件在此引用作为参考。如果本计划的规定与本协议的规定有任何冲突,应以本计划的规定为准,本协议应被视为相应的修改。在参与者向公司提出书面请求时,应按本协议第15节规定的地址向其提供计划和招股说明书的纸质副本。
14.遵守证券法。公司应尽合理努力遵守所有适用的联邦和州证券法;但是,尽管本协议有任何其他规定,如果发行普通股或其他证券会导致违反任何此类法律,公司没有义务根据本协议发行任何普通股或其他证券。根据修订后的1933年证券法(“1933年法”),作为PSU基础的普通股的股份将被登记。如果参与者是公司的“关联方”,如1933年法案第144条(“第144条”)所定义,则除非符合第144条的规定,否则参与者不得出售普通股。任何代表普通股的股票发行给公司的“联营公司”,都可能带有一个图例,说明公司认为符合联邦和州证券法的有关普通股股票处置或转让的适当限制(如果普通股股票是在无凭证的基础上证明的,普通股股票应遵守类似的停止转让指示)。参与者承认并理解,当参与者希望出售普通股股份时,公司可能无法满足规则144的当前公开信息要求,或规则144所规定的公司要求的其他条件。如果是这样的话,参与者理解,参与者将被禁止根据规则144出售证券,即使规则144的一年持有期(或根据规则144对其进行的任何修改)已经满足。在参与者收购普通股股票之前,参与者获得了关于公司的足够信息,以达成收购该等证券的知情决定。参与者在金融和商业事务方面的知识和经验足以使参与者能够利用上述信息来评估预期投资的风险并做出知情的投资决定。参与者能够承担其投资普通股的经济风险。参与者同意在未经本公司事先书面同意的情况下,不进行任何公开发售或出售普通股,尽管根据1933年法案颁布的第144(K)条允许这样做,直到第144条的所有适用条件和要求(或根据1933年法案根据本协议发行的普通股的登记)和本协议均已得到满足。参与者在此进一步同意,作为认购股交收后发行股票的条件,参与者将签订并履行本公司不时要求的与公开发售本公司证券相关的任何承销商锁定协议。
15.通知。根据本协议或本计划要求发出的所有通知应以书面形式亲自或通过挂号信或挂号信、预付邮资的方式送达另一方,如果是公司,则按照授予通知中规定的地址递送给另一方,如果是参与者,则按照公司记录中规定的参与者地址递送;但向参与者发出的任何此类通知可以电子方式递送到公司记录中规定的参与者的电子邮件地址。本协议的每一方同意在地址更改时立即通知另一方。所有通知在收到时应视为已送达。
16.资本结构的调整/变化。作为PSU基础的普通股股份须遵守本计划第18节所载的调整规定。
17.追回。PSU须根据本计划第16(I)节以及本公司采取的或与参与者商定的任何其他补偿或追回政策进行补偿。
18.其他计划。参与者承认,从PSU获得的任何收入不应影响参与者参与本公司或任何附属公司维持的任何其他福利计划或其他合同或安排,或根据该计划或安排获得的利益。
19.整个协定和修正案。本协议和本计划包含双方就本协议所含事项达成的完整协议,并取代双方之前就本协议主题达成的所有协议和谅解,无论是口头或书面的。本协议可根据本计划第19条的规定进行修改。
20.约束效果。本协议的条款和条件应根据其条款对参与者的所有继承人具有约束力,并使其受益,包括但不限于参与者的遗产及其遗嘱执行人、管理人或受托人、继承人和受遗赠人,以及参与者的任何接管人、破产受托人或债权人代表。本协议对本公司的任何继承人具有约束力,并符合其利益。
21.可分性。如果本协议的任何条款由于任何现有或随后颁布的法律或任何仲裁员的决定或最后诉诸法院的法令而变得或被宣布为非法或不可执行,双方应立即举行会议,并就替代那些被变得或被宣布为非法或不可执行的条款进行谈判,以在法律上可能的范围内保留本协议的原始意图,但本协议的所有其他条款应保持充分的效力和效力。
22.电子交付和签名。公司可自行决定以电子方式交付与PSU、本协议或参与计划或未来可能根据计划提供的赠款有关的任何文件,或以电子方式请求参与者同意参与计划。参与者特此同意以电子交付方式接收此类文件,并在提出请求时同意通过由公司或公司指定的其他第三方建立和维护的在线或电子系统参与计划。如果公司制定了交付和接受计划文件的电子签名系统程序(包括本协议或任何类似本协议的授标协议),参与者特此同意该程序,并同意其电子签名与其手动签名相同,具有相同的效力和效果。
23.治国理政。本协议的执行、有效性、解释和履行应受特拉华州适用的法律管辖,并按照特拉华州法律进行解释,但联邦法律先行规定的除外。
24.第409A条。本协议和根据本协议交付普通股的意图是豁免或遵守守则第409A条,并应按照该意图进行管理和解释。为推进但不限于前述规定:(A)参与者在任何情况下均不得直接或间接指定根据本协议支付的任何款项的日历年度;以及(B)尽管本协议有任何其他相反的规定,本协议项下的终止雇佣应意味着并应解释为与守则第409a条所指的“离职”相一致,该等付款构成根据守则第409a条到期的根据守则第409a条到期的“延期补偿”。尽管本计划有任何相反的规定,在任何情况下,公司或任何子公司均不会因本协议未能(A)有资格享受美国或外国税收优惠或(B)避免美国或外国法律(包括但不限于《守则》第409a条)下的不利税收待遇而对参与者承担责任。
附件A--以色列雇员应缴税款
以色列雇员预扣税款--以下规定仅适用于符合资格的以色列国居民或被视为以色列国居民并缴纳适用税款的个人(此类人员,“以色列参与者”)。除文意另有所指外,所有定义的术语应具有本计划中赋予它们的含义。
(I)就本附件A而言,下列术语应具有下列含义:
● |
“联属公司”指本条例第102(A)条所指的任何“雇用公司”。 |
● |
“批准的102奖励”是指根据条例第102(B)条授予的奖励和/或与之相关的额外权利,包括但不限于红股,并由受托人为雇员的利益以信托方式持有。 |
● |
“奖励”应具有本计划中赋予它的含义;然而,前提是就本条例第102或3(I)条而言,判给不得以现金结算。 |
● |
“授标协议”应具有本计划中赋予它的含义;然而,前提是就《条例》第102条而言,只有在适用法律要求的情况下,才可根据拟取得的税务裁决使用电子承兑。 |
● |
“资本增值奖”(或“资本增值奖”)指本公司根据该条例第102(B)(3)条的规定选出及指定符合资本增值税待遇资格的认可第102奖。 |
● |
“控股股东”应具有本条例第32(9)条赋予该词的涵义。 |
● |
“雇员”指受雇于本公司或其联属公司的人士,包括担任董事或任职人员的个人,但不包括任何控股股东,均由该条例第102条厘定。 |
● |
“以色列税务局”是指以色列税务局。 |
● |
“普通收入奖”(“OIA”)指本公司根据本条例第102(B)(1)条的规定选出及指定符合普通所得税待遇资格的认可第102奖。 |
● |
“条例”系指以色列所得税条例[新版]现已生效或其后经修订的1961年。 |
● |
“规则”系指2003年以色列所得税规则(向雇员发行股票时的税收减免)。 |
● |
“第102条”系指本条例第102条及根据该条颁布的现行有效或以后修订的任何条例、规则、命令或程序。 |
● |
“受托人”是指根据本条例第102(A)条的规定,由本公司委任为受托人并经ITA批准的任何个人或信托公司。 |
● |
“未经批准的第102奖”指依据本条例第102(C)条授予的、并非由受托人以信托形式持有的奖项。 |
(Ii)因本计划而产生的任何税项责任(在不减损上述税项的情况下,包括所得税、资本利得税、社会保障、附加税及健康税),以及因授予权利、行使权利及雇员因行使或出售相关普通股(“普通股”)而获得普通股而适用的任何其他强制性付款,将由雇员全数承担。
(Iii)本公司建议雇员咨询专业顾问,并考虑税务影响,包括第102条的适用、授予权利、行使权利及收取任何股份的结果。
(Iv)尽管本计划有任何相反规定,就任何经批准的102奖励而言,在符合第102条的规定下,雇员不得出售、解除、转让、转让或给予任何第三方(统称为“转让”)任何因行使经批准的102奖励而获得的股份及/或在权利变现后收到的任何股份,包括但不限于红股,直至第102节所要求的最低限制期(定义如下)届满为止。尽管如此,如果任何此类出售或其他转让发生在最低限制期内,第102条下的制裁应适用于该员工,并应由该员工独自承担。
(V)根据第102条的规定,受托人将为雇员的利益以信托形式持有这项权利,直到行使了这项权利为止(或在行使期间终止之前,如果该权利仍未行使,视情况而定)。因此,受托人将以信托形式持有该权利和/或普通股(包括在权利行使期间行使的权利的发行所产生的任何股息或普通股),以使员工在第102条和《规则》规定的期限内受益。这一期限至少是在本计划通过之日起,(I)就CGA而言,为授予权利并交存受托人之日起24个月;或(Ii)就OIA而言--自权利被授予并交存受托人之日起12个月(“最低限制期”),且不会在全额缴纳适用税款之前将权利和普通股转让给员工。受托人将普通股股份从受托人转让给员工,或受托人在最低限制期届满前出售普通股,可能会涉及税收问题(员工应在采取任何此类行动之前考虑)。
(Vi)本公司就奖励、权利及普通股(“信托协议”)与受托人订立合约,而信托协议的条文将适用于任何根据该计划获得权利的雇员,并对其承担责任。信托协议的主要条款是:(I)公司不会向员工授予奖励和权利,但会将奖励和权利授予受托人,受托人将持有奖励和权利至少最短的限制期;(Ii)在最低限制期内,奖励、权利和普通股将不可转让;(Iii)在最低限制期终止后,员工将有权要求受托人将普通股转移到员工名下,条件是:(A)根据第102条适用于员工的税款已经支付,受托人持有ITA发出的付款确认书;或(B)受托人已将其就出售普通股而收取的代价的适当百分比金额(根据适用税率厘定)转给ITA,以计及适用税项。本计划和信托协议将适用于在必要时授予员工的任何股票股息和/或权利。
(Vii)公司已承诺不会根据第102条向员工授予奖励和权利,除非收到员工的确认,即员工承诺在最低限制期终止之前不会行使奖励和权利(除非他或她支付所有适用的税款)。
(Viii)受托人将普通股转让予雇员或由受托人为雇员的利益出售普通股,均可按照雇员的命令进行,并可按照及根据本公司与受托人协定的规则、条件及安排,以及根据适用法律及税务机关(如有)的规定及安排而进行。
(Ix)第102条的规定将适用于在资本增值税路线中授予雇员的奖励和权利(即为雇员的利益授予受托人和向受托人存款)。对员工的任何税务责任将发生在普通股将从受托人转移到员工或由受托人出售的时间较早的时候,在授予奖励的日期没有发生任何税务事件。
(X)根据上文第12(C)(Ix)节的规定,由于公司选择了第102节规定的资本利得税路线,员工因实现利益而产生的任何收入将被视为资本利得,并将在税务事件发生之日按25%的适用税率征税,不包括相当于奖励行使价格与授予日前30个交易日普通股平均价格之间的差额的收入部分,这部分收入将被视为工作收入,并将被征收所得税。根据适用于员工的税率,以及社会保障税和医疗税--所有这些都必须满足资本利得税路线的所有规定。
(Xi)对于已批准的第102项裁决,本计划的规定应符合第102条的规定和税务评估官员的许可和/或ITA获得的任何裁决,上述规定、许可和/或裁决应被视为本计划不可分割的一部分。第102条的任何规定和/或上述许可证对于根据第102条获得和/或保持任何税收优惠是必要的,但在本计划中没有明确规定,应被视为对公司和员工具有约束力。
(Xii)授予或行使任何奖励、授予权利及/或相关普通股、支付所涵盖的股票或本协议项下任何其他事件或行为(本公司及受托人或雇员)所产生的任何税务后果,应由雇员独自承担。公司和/或受托人应根据适用法律、规则和法规的要求扣缴税款,包括从源头扣缴税款。此外,员工应同意赔偿公司和/或受托人,并使他们免受任何该等税项、利息或罚款的任何及所有责任,包括但不限于从支付给该员工的任何款项中扣留或已扣留任何该等税项的必要性的责任。
(Xiii)在所有所需款项(包括任何税务责任)全部支付前,本公司及/或受托人(如适用)不得向雇员发放任何股票证书。
(Xiv)对于未经批准的102奖励,如果员工不再受雇于公司,员工应根据第102条的规定,向公司提供在出售普通股时应缴税款的担保或担保。