CTLT-20220630千真万确假象00015967832022--06-30假象财年千真万确在编制截至2023年3月31日的三个月和九个月的综合财务报表时，我们发现了与我们印第安纳州布鲁明顿工厂的净收入在截至2022年6月30日的财政年度发布的综合财务报表中确认和列报有关的错误，以及与截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的财政年度有关的某些收入分类错误。我们评估了错误陈述的重要性，并得出结论，它们不会导致我们以前发布的合并财务报表出现重大错误陈述。然而，我们决定修订截至2022年6月30日的财政年度的合并财务报表，以反映受影响期间的错误陈述的影响。关于这一修订的更详细说明，请参阅第二部分第8项合并财务报表附注1中题为“修订”的一节：对以前发布的财务报表的修订.100015967832021-07-012022-06-3000015967832021-12-31ISO 4217：美元00015967832022-08-19Xbrli：共享00015967832020-07-012021-06-3000015967832022-06-3000015967832021-06-300001596783美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-06-3000015967832019-07-012020-06-30ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
(第1号修正案)
| | | | | | | | |
| ý | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止6月30日，2022
或 | | | | | | | | |
| ¨ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号：001-36587
| | | | | | | | |
| Catalent，Inc. | |
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
| | |
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 20-8737688 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
学院路14号 | 08873 |
| 萨默塞特, | 新泽西 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(732) 537-6200
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
根据该法第12(B)节登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | CTLT | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
用复选标记表示注册人是否为证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人。是 ☒*没有任何问题。¨
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示是。¨ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒*编号：¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅的定义“大型加速文件服务器，” “加速文件管理器，” “规模较小的报告公司”和“新兴成长型公司”在交易法第12b-2条中。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ý | | 加速的文件管理器 | ¨ | |
| 非加速文件服务器 | ¨ | | 规模较小的新闻报道公司 | ¨ | |
| | | 新兴成长型公司 | ¨ | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。¨是☒ 不是
截至2021年12月31日，非关联公司持有的注册人有投票权和无投票权普通股的总市值为$21.84十亿美元。2022年8月25日，有179,895,677注册人的普通股，每股面值0.01美元，已发行和已发行。
解释性说明
Catalent，Inc.(以下简称“Catalent”、“The Company”、“We”、“We”及“Our”)向我们于2022年8月29日提交给美国证券交易委员会(“The Securities and Exchange Commission”，简称“美国证券交易委员会”)的Form 10-K年度报告(以下简称“Form 10-K”)提交了本修正案第1号修正案(Form 10-K/A)(以下简称“修正案”)，以便做出某些更改，如下所述。
在编制截至2023年3月31日以及截至2023年3月31日的三个月和九个月的综合财务报表时，我们发现了与根据ASC 606入账的客户安排修改的会计处理有关的错误。与客户签订合同的收入在我们就截至2022年6月30日的财政年度发布的合并财务报表中。我们评估了这一错误的重要性，并得出结论，它不会导致我们以前发布的合并财务报表出现重大错报。
然而，由于发现了这一错误，我们重新评估了截至2022年6月30日我们对财务报告的内部控制(“ICFR”)的有效性，并发现我们的ICFR存在一个重大弱点，与截至该日我们印第安纳州布鲁明顿工厂的客户协议的会计修改有关。关于这一重大弱点的更详细说明，请参阅第二部分，项目9A，“控制和程序”。因此，这项修正案重申了我们对ICFR以及我们的披露控制和程序的评估，以表明由于这一重大弱点，这些控制和程序截至2022年6月30日无效。截至2022年6月30日，我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所也重申了对我们ICFR的看法。
在提交本修正案的同时，我们决定修订截至2022年6月30日的财政年度的综合财务报表(经修订，即“综合财务报表”)，以反映受影响期间的错误影响。此外，从2022年7月1日起，我们将我们的运营结构从四个运营和报告部门改为两个部门：(I)生物制药和(Ii)制药和消费者健康。本修订案所载截至2022年6月30日、2021年6月30日及2020年6月30日止年度的经修订综合财务报表已予追溯重新编制，以反映新的报告结构。关于修订和重新编制的补充资料和详细讨论，见第二部分，第8项，合并财务报表附注1，对以前发布的财务报表的修订和 附注19，细分市场和地理信息.
“关于前瞻性陈述的特别说明”和原始表格10-K第一部分项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”项目1A“风险因素”；现将原10-K表格第II部分的第8项“财务报表和补充数据”和第9A项“控制程序和程序”全部删除，代之以“关于前瞻性陈述的特别说明”，包括在此的第IV部分的第IA项第7项第8项和第9A项第15项“证物和财务报表明细表”也已修改，以包括安永有限责任公司的新同意，并根据1934年证券法第12b-15条的要求，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302和906条，提供由我们的首席执行官和临时首席财务官提供的新的当前日期的证明。新的同意作为附件23.1附于本修正案，新的证书附于本修正案的附件31.1、31.2、32.1和32.2。
对原始表格10-K的唯一更改是与上述事项相关的更改。除上述情况外，本修正案不修改、更新或更改原始表格10-K中的任何其他项目或披露内容，也不声称反映提交后的任何信息或事件。因此，本修正案仅说明自提交原始10-K表格之日起，公司并未承诺修改、更新或更改原始10-K表格中包含的任何信息以使任何后续事件生效，但本修正案中明确指出的情况除外。因此，本修正案应与原始的Form 10-K以及任何随后提交给美国证券交易委员会的文件一起阅读。
Catalent，Inc.
表格10-K/A年度报告索引
截至2022年6月30日的财政年度
| | | | | | | | |
| 项目 | | 页面 |
| 第一部分 | |
| 第1A项。 | 风险因素 | 7 |
| 第II部 | |
| | |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
| | |
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| | |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 46 |
| | |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 101 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
| 第15项。 | 展示和财务报表明细表 | 104 |
| | |
签名 | 108 |
第一部分
关于前瞻性陈述的特别说明
除历史信息外，本公司修正案还包含“前瞻性陈述”经修订的《1933年证券法》第27A条所指的(“证券法”)，以及经修订的1934年《证券交易法》第21E条(“《交易所法案》”)，它们受“避风港”由这些部分创建。除有关历史事实的陈述外，本年度报告中包含的所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过使用以下词语来识别这些前瞻性陈述“展望，” “相信，” “期望，” “潜力，” “继续着，” “可能,” “将要,” “应该，” “可以，” “寻找，” “预测，” “意向，” “计划，” “估计，” “期待，” “未来，” “向前，” “维持”或者这些词的否定版本或其他类似的词。
这些陈述是基于管理层根据他们的经验以及他们对历史趋势、当前状况、预期未来发展和他们认为合适的其他因素的看法而作出的假设和评估。任何前瞻性陈述都会受到各种风险和不确定性的影响。因此，存在或将存在重要因素，可能导致实际结果或结果与这些声明中指出的结果大相径庭。
可能导致实际结果、发展和商业决策与此类前瞻性陈述所设想的大不相同的一些因素包括但不限于标题为“风险因素”在本年度报告中，摘要如下：
主要风险因素摘要
任何投资，包括对面值为0.01美元的普通股(“普通股”)的投资，都涉及风险。以下摘要强调了我们普通股的投资者应该考虑的某些风险。阅读以下内容时，应结合“项目1A.风险因素”中对我们面临的风险因素进行的更全面的讨论。
与我们的业务和所在行业相关的风险
•我们的业务、财务状况和运营可能会受到全球卫生流行病的不利影响，包括由SARS-Co-V-2冠状病毒株及其变种(“新冠肺炎”)引起的大流行。
•新冠肺炎疫情的不断演变以及由此引发的公共卫生应对措施，包括世界各地患者和政府对各种新冠肺炎疫苗和治疗方法不断变化的需求，可能会影响我们生产的新冠肺炎产品的销售。
•我们参与的是一个竞争激烈的市场，竞争加剧可能会对我们的业务造成不利影响。
•对我们产品的需求在一定程度上取决于我们的客户的研发以及他们产品的临床和市场成功。
•我们受到产品和其他负债风险的影响，这些风险可能超过我们的预期成本，或对我们的运营结果、财务状况、流动性和现金流产生不利影响。
•我们是高度监管的医疗保健行业的一部分，受到严格的监管标准和其他适用的法律法规的约束，这些变化可能会出人意料地发生变化，并可能对我们的业务产生不利影响。
•任何未能全面实施、监督和改进我们的质量管理策略都可能导致质量或安全问题，并使我们面临巨大的成本、潜在的责任和负面宣传。
•如果我们不能跟上日新月异的科技发展步伐，我们的服务可能会失去竞争力或过时。
•未能保护或维护我们的知识产权可能会对我们的竞争优势造成不利影响，并导致收入和声誉的损失。
•未来的价格波动、原材料短缺或医疗保健政策的变化可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
•我们使用我们的净营业亏损结转和某些其他税务属性的能力可能是有限的。
•我们可能无法吸引或留住关键人员。
•我们可能无法成功整合我们的收购，我们可能会在进行收购时花费大量现金并产生债务。
•我们的全球业务受到经济和政治风险的影响，这些风险可能会影响我们业务的盈利能力，或者需要对我们的程序进行代价高昂的改变。
•作为一家全球性企业，美国汇率的波动我们的报告货币美元对其他货币的汇率可能会对我们的财务业绩和运营结果产生实质性的不利影响。
•税务立法或监管措施、对现有税法的新解释或发展，或对我们税务状况的挑战，都可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
•我们使用先进的信息和通信系统来运行我们的业务，汇编和分析财务和运营数据，并在我们的员工、客户和交易对手之间进行沟通，而与信息和通信系统相关的风险通常会对我们的运营结果产生不利影响。我们不断努力安装新系统并升级现有系统，并提供有关网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全风险的员工意识培训，以增强我们可以获得的保护，但此类保护可能不足以应对恶意攻击或影响数据安全或此类系统的可操作性的意外危害。
•我们提供融合各种先进模式的服务，包括蛋白质和质粒生产以及细胞和基因疗法，这些模式涉及相对较新的治疗模式，可能会受到舆论变化、持续研究和更严格的监管审查的影响，每一种模式都可能影响我们的客户开展业务或获得监管机构批准其治疗的能力，从而对这些产品产生不利影响。
与我们的负债有关的风险
•我们的债务规模和与之相关的债务可能会限制我们运营业务的能力，以及为未来的运营或收购提供资金的能力，这些业务或收购将促进我们的增长。
•我们的债务协议包含的限制可能会限制我们在进行某些当前和未来业务时的灵活性。
•当我们的债务到期时，我们可能无法偿还。
•在价格或货币波动的情况下，我们目前和未来可能使用的衍生金融工具可能会使我们面临经济损失。
与我们普通股所有权相关的风险
•我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。未能纠正重大弱点或我们未来发现的任何其他重大弱点可能会导致我们的财务报表出现重大错报，或导致我们无法履行定期报告义务。
•从历史上看，我们的股价一直是波动的，而且可能会继续波动。
•由于我们没有计划在可预见的将来对我们的普通股支付现金股息，因此要获得对我们普通股的投资回报，可能需要以高于支付的净价出售。
•我们组织文件中的条款可能会推迟或阻止控制权的变更。
我们提醒您，上面提到的风险、不确定性和其他因素可能不包含对您重要的所有风险、不确定性和其他因素。此外，我们不能向您保证，我们将实现我们预期或预期的结果、利益或发展，或者即使实现了，也不能保证它们将以预期的方式导致后果或影响我们或我们的业务。我们不能保证(I)我们正确地衡量或识别了影响我们业务的所有因素或这些因素可能影响的程度，(Ii)有关这些因素的现有信息是完整或准确的，(Iii)此类分析是正确的，或(Iv)我们的战略(部分基于该分析)将是成功的。本报告中的所有前瞻性陈述仅适用于本报告发表之日或截止其发表之日，我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，除非法律要求。
我们向美国证券交易委员会(The Securities and Exchange Commission，简称SEC)提交年度、季度和当前报告以及其他信息，并提供其他信息“美国证券交易委员会”)。我们向美国证券交易委员会提交的文件可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上向公众查阅。公众也可以在我们的网站(Catalent.com)上免费获取这些文件，也可以通过“投资者”在我们将此类材料存档或提供给美国证券交易委员会后，我们将在合理可行的范围内尽快做出决定。我们还使用我们的网站、Facebook页面(facebook.com/CatalentPharmaSolutions)、LinkedIn页面(linkedin.com/company/catalent-pharma-solutions/)和推特帐户(@CatalentPharma)作为有关我们的活动、我们的产品、我们的各种业务和其他相关事项的信息分发渠道。我们通过这些渠道发布的信息可能被认为是重要的。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外，还应该关注这些渠道。我们向美国证券交易委员会提交或向其提供的信息(本年度报告中陈述或纳入的信息除外)，或我们的网站、我们的社交媒体渠道或我们可能维护的任何其他网站包含或访问的信息，不属于本年度报告的一部分。
项目1A.不包括风险因素
如果实际发生以下任何风险，我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流都可能受到实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险或不确定性也可能损害我们的业务运营。
与我们的业务和所在行业相关的风险
我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到包括新冠肺炎在内的全球卫生流行病的不利影响。
任何公共卫生流行病，包括新冠肺炎大流行，都可能影响我们的运营以及我们依赖的第三方的运营，包括我们的客户和供应商。我们的业务、财务状况和经营结果可能受到以下因素的影响：客户为产品融资、开发或上市的能力受到干扰；临床试验的进行延迟或中断；客户取消合同或确认订单；某些受影响地区的产品类别需求下降；以及在从现有供应链获得关键原材料、组件及其他供应方面的无力、困难或额外成本或延迟；以及公共卫生疫情导致的其他因素，包括新冠肺炎疫情。
虽然到目前为止，新冠肺炎疫情还没有对我们的整体业务、财务状况或运营结果产生实质性的负面影响，但在某些情况下，我们的客户和供应商经历了供应链中断和FDA和其他药品监管机构的运营中断造成的负面影响，这些影响包括但不限于对客户产品的检查、审查和批准，以及来自这些客户的订单的数量和时间的延误。这样的影响可能会影响我们未来的业务。与新冠肺炎疫情相关的政府限制措施继续演变，包括旅行限制、隔离、就地避难令、企业关闭、新的安全要求或法规，或对某些材料的进出口限制，或与新冠肺炎疫情相关的其他运营问题，这些限制措施可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们继续关注与新冠肺炎疫情相关的事态发展及其对我们的业务、运营和财务状况的影响。为了进行运营和财务规划，我们已经就疫情在不同地区的持续时间、严重程度和全球经济影响，以及继续生产和供应新冠肺炎疫苗和治疗方法的需求做出了某些假设，并在适当时进行了更新，每一项假设都仍不确定。然而，尽管进行了仔细的规划，我们的假设可能并不准确，因为新冠肺炎可能在多大程度上影响我们未来的业绩将取决于不确定的未来发展，包括：大流行的持续时间；有关病毒及其变种严重程度和发病率的新信息；新出现的病毒变种；病毒在全球范围内的区域复活；新冠肺炎(包括其变种)疫苗和治疗的安全性、有效性和可用性；全球人口接种新冠肺炎疫苗的速度；大流行的全球经济影响；政府和监管当局为控制大流行或控制疫苗和治疗的供应而采取的行动；以及制药业、竞争对手、供应商、客户、患者和其他人可能采取的行动，以遏制或解决大流行的直接和间接影响。
尤其是我们的生物制品部门，为我们的客户报告了来自新冠肺炎相关产品的测试、制造和包装的可观收入。虽然这一积极影响预计将至少持续到2022年剩余时间和2023年日历，但来自新冠肺炎相关产品的此类测试、制造和包装的未来收入的持续时间和程度是不确定的，并取决于客户需求。另见“-与我们的业务和我们经营的行业有关的风险-新冠肺炎疫情的不断演变以及由此产生的公共卫生应对措施，包括世界各地患者和政府对各种新冠肺炎疫苗和治疗方法不断变化的需求，可能会影响我们制造的新冠肺炎产品的销售。“
此外，新冠肺炎大流行或任何其他公共卫生流行病的影响可能会加剧我们面临的其他风险，包括其他地方在“风险因素”中描述的风险。
新冠肺炎疫情的不断演变以及由此引发的公共卫生应对措施，包括世界各地患者和政府对各种新冠肺炎疫苗和治疗方法不断变化的需求，可能会影响我们生产的新冠肺炎产品的销售。
我们生产或提供各种用于预防或治疗新冠肺炎及其症状和效果的产品，包括疫苗和治疗。这些产品中没有一种对我们的业务来说是实质性的。这些产品中的某些产品受到“不收即付”条款的约束，这些条款要求客户至少购买
产品金额或支付因未进行购买而导致的任何差额。此类规定应能减轻与未来这些产品需求的任何不确定性有关的风险。
我们开发和生产的新冠肺炎相关产品尚未获得世界各地某些监管机构针对某些患者群体的全面营销批准，尽管其中一些产品是根据美国食品和药物管理局的紧急使用授权或非美国监管机构的同等授权向这些人群营销和销售的。如果这些新冠肺炎相关产品中的任何一个被拒绝任何必要的监管批准，对该产品的需求可能会大幅减少，从而减少客户对这些产品的额外开发、制造或包装的订单，尽管与该产品相关的任何按需付费条款可能会减轻对我们的财务影响。此外，继续生产和供应疫苗(包括加强剂量)和治疗方法以应对新冠肺炎大流行，包括新冠肺炎的新变种和开发中的变种，是高度不确定的，受各种政治、经济和监管因素的影响，这些因素不是我们所能控制的。如果美国或全球其他主要地区认为不再需要额外生产新冠肺炎疫苗、增强剂或疗法，可能会对我们的收入和财务状况产生不利影响。此外，关于一种或多种特定新冠肺炎疫苗的必要性、有效性或副作用的高度公开的政治和社会辩论可能有助于改变公众对我们生产的一种或多种新冠肺炎疫苗的看法，这可能会减少对我们开发、制造或包装的新冠肺炎相关产品的需求。
对我们产品的需求在一定程度上取决于我们的客户的研发以及他们产品的临床和市场成功。如果我们的客户在这些活动上花费较少或不太成功，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。此外，客户支出可能会受到新冠肺炎疫情或整个或部分由疫情导致的衰退性经济状况、乌俄战争或全球通胀上升的影响。
我们的客户从事医药、生物技术和消费者保健产品的研究、开发、生产和营销。客户在研发、生产和营销上的支出，以及这些研发和营销活动的结果，对我们的销售和盈利能力有很大影响，特别是我们的客户选择在我们产品上的支出。可用的资源，包括为我们的生物技术和其他客户提供资金，开发新产品的需要，以及我们客户所在行业的整合可能会对这些支出产生影响。我们的客户和潜在客户从私人和公共来源为他们的研发支出提供资金。由于这些原因或新冠肺炎大流行、通货膨胀、乌俄战争或其他地区或全球冲突的直接或间接影响，我们客户的可用融资和支出减少，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。如果我们的客户由于市场状况、报销问题或其他因素而未能成功实现或保持产品销售，我们的运营结果可能会受到实质性的不利影响。
我们参与的是一个竞争激烈的市场，竞争加剧可能会对我们的业务造成不利影响。
我们在一个竞争激烈的市场中运营。我们与多家公司竞争，包括与其他公司竞争，这些公司为全球制药、生物技术和消费者健康公司提供先进的递送技术、外包剂量形式或生物制剂制造、临床试验支持服务或开发服务。在某些情况下，我们还与制药、生物技术和消费者健康客户的内部运营竞争，这些客户也具有制造能力，并选择在内部采购这些服务。
我们在每个市场都面临着激烈的竞争。竞争是由专有技术和诀窍、能力、运营性能、质量、价格、价值、响应能力和速度的一致性推动的。一些竞争对手拥有比我们更多的财务、研发、运营和营销资源。随着更多的公司进入我们的市场或利用他们现有的资源直接与我们竞争，竞争也可能会加剧。来自印度和中国等低成本司法管辖区公司的日益激烈的竞争，可能会在未来对我们的运营结果产生不利影响，或限制我们的增长。更多的财务、研发、运营和营销资源可能会让我们的竞争对手通过战略收购或新的、替代的或新兴的技术更快地做出反应。我们客户要求的性质或范围的变化可能会使我们的产品过时或缺乏竞争力，并可能对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
我们受到产品和其他负债风险的影响，这些风险可能超过我们的预期成本，或对我们的运营结果、财务状况、流动性和现金流产生不利影响。
我们在产品的设计、开发、制造和营销过程中存在潜在的重大产品责任和其他责任风险。我们可能会被列为产品责任诉讼的被告，这些诉讼可能会声称我们的产品已经或可能导致不安全的条件或对消费者的伤害。这样的诉讼，
即使是那些没有价值的公司，为其辩护也可能代价高昂，并可能导致销售额减少、重大责任、负面宣传以及转移管理层的时间、注意力和资源。
此外，产品责任索赔和诉讼，无论其最终结果如何，都可能对我们的业务运营、财务状况和声誉以及我们吸引和留住客户的能力产生实质性的不利影响。与其他行业的公司相比，制药行业公司可获得的产品责任保险通常更为有限。我们维持产品责任保险，年总限额超过2500万美元。不能保证成功的产品责任或其他索赔将由我们适用的保险单或任何适用的合同赔偿或责任限制充分覆盖。
不遵守现有和未来的监管要求，包括改变监管标准或改变对现有标准的解释，可能会对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响，或导致客户索赔。此外，由于新冠肺炎疫情而实施的为遵守公共卫生命令或最佳实践指南而实施的程序或附加程序的更改，可能会增加我们的成本或降低我们的生产率，从而影响我们的业务、财务状况或运营结果。
医疗保健行业受到严格监管。我们和我们的客户受到各种地方、州、联邦、国家和跨国法律法规的约束，其中包括FDA、DEA、各州药房委员会、州卫生部门、DHHS、英国、欧盟及其成员国的类似机构以及世界各地其他类似机构的运营、质量和安全标准，并且在未来，此类法律和法规的任何变化或其解释或应用都可能对我们产生不利影响。在影响我们的其他规则中，我们受到有关cGMP和药品安全的法律法规的约束。由于新冠肺炎大流行或其他公共卫生活动，新的公共卫生命令或最佳实践指南可能会增加我们的运营成本或降低我们的生产率，从而影响我们的业务、财务状况或运营结果。
我们或我们的客户未能遵守适用法律法规的要求或监管机构的要求，可能会导致警告信、产品召回或扣押、金钱制裁、停止生产或分销的禁令、对我们业务的限制、民事或刑事制裁，或撤回或拒绝现有或拒绝等待批准、许可或注册，包括与产品或设施相关的批准、许可或注册。此外，与我们提供的产品或服务有关的任何此类故障都可能使我们面临合同或产品责任索赔以及客户的索赔，包括对丢失或损坏的活性药物成分的索赔，这可能是一笔巨大的费用。
此外，任何被归类为药品或医疗设备的新产品或产品都必须经过漫长而严格的临床测试，以及FDA、EMA以及监管我们产品和产品的司法管辖区内其他同等的地方、州、联邦、国家和跨国监管机构规定的其他广泛、昂贵和耗时的程序。
尽管我们相信我们在所有重要方面都遵守适用的法律和法规，但不能保证监管机构或仲裁庭不会就我们的业务遵守适用的法律和法规得出不同的结论。此外，不能保证我们将能够维持或续签现有的许可证、执照或其他监管批准，或在没有重大延误的情况下获得未来的许可证、执照或我们业务运营所需的其他批准。我们或我们的客户不遵守适用的法律或法规，或未能维护、续期或获得必要的许可证和许可证，都可能对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。此外，如果监管机构或客户因此而调整了对该其他部分的审查，或者客户因担心此类损失是对我们提供足够质量的产品或服务的能力的更广泛担忧而停止与该其他部分的业务，则在我们业务的任何一部分中丢失许可证、许可证或其他批准可能会对我们的另一部分业务产生间接后果。
未能向我们的客户提供高质量的产品可能会对我们的业务和我们普通股的市场价格产生不利影响，并可能使我们面临监管行动或代价高昂的诉讼。
我们的业绩取决于我们在必要时执行和改进我们的质量管理战略和系统的能力，以及有效培训和维持我们的员工队伍的能力。质量管理在确定和满足客户要求、防止缺陷和改进我们的产品方面扮演着至关重要的角色，尽管我们有质量体系网络，但质量或安全问题，包括新冠肺炎疫苗或疗法等高收入产品，可能会对我们的业务、财务状况、股价或经营结果产生不利影响，并可能使我们受到监管行动，包括产品召回、产品扣押、停止生产或分销的禁令，或限制我们的业务；罚款；或其他民事或刑事制裁。此外，这样的问题可能使我们受到
负面宣传和昂贵的诉讼，包括我们的客户要求赔偿丢失或损坏的活性药物成分或其他相关损失的成本，这些损失的成本可能会很高。
我们提供的服务和产品非常苛刻和复杂，如果我们在提供所需服务或支持时遇到问题，我们的业务可能会受到影响。
我们提供的产品非常严格和复杂，部分原因是复杂和严格的制造工艺和严格的监管要求。在工厂运营或准备或提供产品的过程中，由于各种原因，包括但不限于设备故障、无菌差异或故障、未遵循特定协议和程序、原材料问题、环境因素以及因火灾、洪水或类似原因造成的制造作业的损坏或损失，可能会不时出现问题。此类问题可能会影响特定批次或一系列批次的生产，要求销毁或以其他方式导致产品或用于生产产品的材料的损失，或者可能完全停止设施生产。这可能导致成本增加、收入损失、客户关系受损、对客户失去活性药物成分或其他相关损失的补偿、调查原因所花费的时间和费用、生产时间损失，以及其他批次或产品的类似损失(视原因而定)。我们生物制造业务中的生产问题可能特别严重，因为原材料成本往往比我们其他业务的成本高得多。如果在产品投放市场之前没有发现问题，还可能产生召回和产品责任成本。此外，在新建或正在进行重大扩建或翻新的设施中，此类风险可能会更大。对于我们的大型网站，如印第安纳州的布鲁明顿、马里兰州的哈曼斯、佛罗里达州的圣彼得堡或英国的斯温登，运营一家高度复杂的工厂进行严格的工作并受到大量监管监督的相关风险会增加，这些网站通常会产生更多的收入。
如果我们不能跟上快速的技术进步，我们的服务可能会失去竞争力或过时，我们的收入和盈利能力可能会下降。
医疗保健行业的特点是快速的技术变革。对我们产品的需求可能会以我们预期不到的方式发生变化，这是因为不断发展的行业标准，以及不断变化的日益复杂和多样化的客户需求，以及其他公司引入新产品和技术来提供我们产品的替代方案。我们的一些利润率较高的产品是基于专有技术的。就这些技术受专利保护的程度而言，随着专利到期，它们相关的产品可能会受到竞争。如果不及时推出增强的或新的产品和技术，随着时间的推移，我们的产品可能会过时或缺乏竞争力，在这种情况下，我们的收入和运营业绩将受到影响。例如，如果我们无法通过改进我们的产品来应对药品客户技术或其他需求的性质或程度的变化，我们的竞争对手可能会开发出比我们更具竞争力的产品，我们可能会发现更难续签或扩大现有协议或获得新的协议。旨在促进增强或新产品的潜在创新通常需要大量投资，然后我们才能确定其商业可行性，而我们可能无法获得创新或拥有足够的财务资源来资助所有预期的创新。
即使我们成功地通过这些创新创造或获得了增强的或新的产品，它们仍然可能无法产生商业上成功的产品，或者产生的收入可能不会超过开发成本，而且它们可能会因为客户偏好的改变或我们的竞争对手引入包含新技术或功能的产品而过时。最后，创新可能不会很快被市场接受，原因包括临床实践的根深蒂固的模式、监管审批的需要以及市场准入或政府或第三方报销的不确定性。
我们和我们的客户依赖于专利、版权、商标、专有技术、商业秘密和其他形式的知识产权保护，但这些保护可能是不够的。
我们依靠技术诀窍、商业秘密、专利、版权、商标和其他知识产权法、保密和其他合同条款以及技术措施来保护我们的许多产品和无形资产。这些专有权对我们的持续运营非常重要。不能保证这些保护将在我们的产品中提供独特性或有意义的竞争差异化，或在其他方面具有商业价值，也不能保证我们将成功地获得额外的知识产权或针对未经授权的用户执行我们的知识产权。我们在某些产品下的独家权利受专利保护，其中一些专利将在短期内到期。当涵盖产品的专利到期时，可能会失去排他性，这可能会迫使我们与第三方竞争，从而对我们的收入和盈利能力产生负面影响。
我们的专有权利可能被宣布无效、被规避或受到挑战。我们未来可能会面临反对或限制我们的专利申请或已颁发专利的范围的诉讼程序。此外，在未来，我们可能需要采取法律行动来加强我们的知识产权，保护我们的商业秘密，或者确定他人专有权利的有效性或范围。法律程序本质上是不确定的，这种程序的结果可能对我们不利。任何法律行动，无论结果如何，都可能导致巨额费用以及资源和管理层注意力的转移。
不能保证我们的保密协议不会被违反，我们的商业秘密不会被竞争对手知道，也不能保证我们在未经授权使用或披露专有信息的情况下会有足够的补救措施。即使我们的知识产权的有效性和可执行性得到支持，审裁员也可能将我们的知识产权解释为不包括所指控的侵权行为。此外，在一些国家，知识产权执法可能无法获得或实际上无效。不能保证我们的竞争对手不会独立开发与我们的技术相当或更好的技术，也不能保证第三方不会围绕我们的知识产权声明进行设计，以生产有竞争力的产品。其他人使用我们的技术或类似技术可能会减少或消除我们已经形成的任何竞争优势，导致我们失去销售，或以其他方式损害我们的业务。
虽然我们继续在美国和某些其他国家/地区申请注册一些商标、服务标记和专利，并声称拥有各种商标和服务标记的普通法权利，但不能保证第三方不会在未来反对我们的申请。此外，在某些情况下，我们可能无法获得我们已申请的商标、服务标记和专利的注册，而未能在美国或其他国家/地区获得商标和专利注册可能会限制我们保护我们的商标和专有技术的能力，并阻碍我们在这些司法管辖区的营销努力。
与第三方的许可协议控制我们使用第三方拥有的某些专利、软件和信息技术系统以及专有技术的权利，其中一些对我们的业务很重要。出于任何原因终止这些许可协议可能会导致我们失去对该知识产权的权利，导致我们的业务发生不利变化或无法将某些产品商业化。
此外，我们的许多品牌制药客户依赖专利来保护他们的产品免受仿制药竞争。由于包括美国在内的一些国家存在激励仿制药公司挑战这些专利的激励措施，制药和生物技术公司正面临着专利挑战的持续威胁。如果我们的客户所依赖的专利被成功挑战，从而导致受影响的产品受到仿制药竞争的影响，我们客户的产品市场可能会受到严重的不利影响，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。我们试图通过将我们的产品提供给普通制造商和品牌制造商和分销商来降低这些风险，但不能保证我们将成功地营销这些产品。
我们的产品或我们客户的产品可能会侵犯第三方的知识产权。
不时有第三方对我们和我们的客户提出知识产权侵权索赔，并且不能保证第三方在未来不会对我们或我们的客户提出侵权索赔。虽然我们相信我们的产品没有在任何实质性方面侵犯其他方的专有权，并且对于任何相反的主张将存在有价值的抗辩，但不能保证我们能够成功地避免被发现侵犯他人的专有权。在美国和某些其他国家/地区的专利申请通常在专利发布或发表之前不会公开披露，我们和我们的客户可能不知道当前提交的与我们或他们的产品、产品或工艺相关的专利申请。如果专利后来在这些申请上颁发，我们或他们可能被发现对随后的侵权承担责任。制药和生物技术行业在制造、使用和销售作为专利权冲突标的的产品方面已经发生了大量诉讼。
任何关于我们的产品或流程侵犯第三方知识产权的索赔(包括通过我们对客户的合同赔偿而产生的索赔)，无论索赔的是非曲直或解决方案如何，都可能代价高昂，并可能分散我们管理人员和技术人员的精力和注意力。鉴于复杂的技术问题和知识产权问题固有的不确定性，我们可能无法胜诉任何此类索赔。如果任何此类索赔导致不利结果，除其他事项外，我们可能被要求：支付实质性损害赔偿(可能包括在美国的三倍损害赔偿)；停止制造、使用或销售侵权产品或过程；停止使用侵权技术；花费大量资源开发非侵权技术；从索赔侵权的第三方获得许可技术，该许可可能无法以商业合理的条款或根本得不到；并失去机会。
将我们的技术许可给他人，或在成功保护和主张我们的知识产权不受他人侵犯的基础上收取使用费。
此外，我们客户的产品可能会受到侵犯知识产权的索赔，如果他们的产品停止生产或不得不停止使用侵权技术，此类索赔可能会对我们的业务产生重大影响。
上述任何一项都可能影响我们的竞争能力，或对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
削弱、玷污或以其他方式损害我们的品牌的事件可能会对我们未来的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们已经在“Catalent”建立了一个强大的品牌，在我们的既定市场和目标客户中拥有很高的整体和普遍良好的品牌知名度。我们的品牌认同感是我们在销售和营销方面的竞争优势，这从我们在顶级品牌药品、仿制药、生物制品和消费者健康营销人员中的客户组合中可见一斑。我们已经并将继续花费大量的时间、金钱和其他资源来建立我们的品牌知名度和在相关市场上对我们品牌的良好认知。在其他战略中，我们参加我们现有市场的主要国际贸易展会，并通过全面的印刷和在线广告和宣传计划确保我们产品的知名度。一个事件或几个事件的集合可能会削弱、玷污或以其他方式损害我们的品牌，并对我们未来的财务状况和运营结果产生不利影响。
例如，无论是由于供应链中断、制造延迟或缺陷，我们向一个或多个客户可靠供应产品的能力发生重大中断，可能会削弱客户对我们及时履行承诺的能力的信心，从而损害我们的品牌。此外，我们还受到各种地方、州、联邦、国家和跨国法律法规的约束，包括FDA、DEA以及英国、欧盟和世界各地其他类似机构的运营、质量和安全标准。监管机构就我们运营中的一个或多个制造或质量缺陷、对我们设施的检查或其他例行审查发布的高度公开或重大的负面报告或发现，可能会导致公众对我们的运营产生负面看法，对我们的品牌产生负面影响，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，我们面临的许多其他风险，包括其他“风险因素”中描述的风险，可能会削弱、玷污或以其他方式损害我们的品牌。
我们未来的经营结果受我们生产的产品组件的成本、可获得性和适合性的波动影响，包括活性药物成分、辅料、购买的组件和原材料。此外，新冠肺炎疫情以及由疫情和乌俄战争共同引发的持续供应链中断可能会干扰我们某些直接或间接供应商的运营或这些供应的国际贸易，这可能会提高我们的成本或降低生产率或减缓我们运营的时间。
我们的产品依赖于主要由第三方提供的各种活性药物成分、成分、化合物、原材料和能量。我们的客户还经常向我们提供他们的活性药物或生物成分，用于配方或在成品中加入，也可能提供其他原材料。我们或我们客户的任何供应商关系可能会由于监管要求的变化、进出口限制、自然灾害、国际供应中断(包括由突发公共卫生事件(如新冠肺炎疫情)和持续的乌俄战争、地缘政治问题、供应商设施的运营或质量问题以及其他事件)而中断，或在未来被终止。
例如，明胶是制造我们许多软凝胶格式的关键成分，只能从有限的来源获得。此外，我们使用的大部分明胶都是从牛身上提取的。过去对牛海绵状脑病(BSE)污染的担忧已经缩小了特定类型明胶的可能来源的数量。如果未来明胶供应中断，我们可能无法获得足够的替代供应。如果未来出现对牛源性明胶使用的限制，任何此类限制都可能阻碍我们及时向客户供应产品的能力，而替代材料的使用可能会受到漫长和不确定的配方、测试和监管批准的影响。
此外，我们的某些投入目前是独家采购的，因此与这样的供应商相关的任何中断都更有可能对我们的运营产生影响。由于我们必须对任何新供应商应用严格的标准，将生产投入的独家供应商更换为需要上市批准的药物可能是不可能的，也可能是耗时的。
如果我们的充足供应持续中断，可能会对我们的业务和经营结果产生不利影响。此外，虽然我们有旨在减少零部件和材料定价波动的流程，但我们可能无法成功管理价格波动，未来的价格波动或短缺可能会对我们的运营结果产生不利影响。
市场准入或医疗保健报销的变化，或美国或国际公众对我们客户产品的看法的变化，或医疗保健行业适用政策的其他变化，可能会影响对我们产品的需求，从而对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
随着时间的推移，医疗保健行业发生了重大变化，我们预计该行业将继续发展。其中一些变化，例如正在进行的医疗改革，包括改革药品定价、医疗保健产品和服务的政府或私人资金的不利变化、管理患者获得护理和隐私的立法或法规，或者药品和医疗保健服务或强制福利的交付、定价或报销批准，可能会导致医疗保健行业参与者改变他们购买的我们的产品的数量或他们愿意为这些产品支付的价格。特别是，美国未来的立法可能会影响或限制未来制药和生物技术产品的定价。虽然我们无法预测影响制药和生物技术产品的美国和其他国际法律变化的可能性，但对适用的医疗保健法律的任何重大修订都可能对我们客户的产品需求产生重大不利影响，进而可能对我们的运营结果、财务状况或业务产生负面影响。医疗保健行业定价、销售、库存、分销或供应政策或做法的变化，或者公众或政府对整个行业情绪的变化，也可能显著减少我们的收入和运营结果。特别是，个别产品需求的波动可能是由于公共或私人支付者报销或覆盖范围的变化造成的。
我们使用我们的净营业亏损结转和某些其他税务属性的能力可能是有限的。
我们过去产生的净营业亏损(“NOL”)已经并将继续被用来减少应纳税所得额。根据修订后的1986年《国税法》第382条，我们对NOL结转的使用可能会受到很大的限制(“国内收入代码”)，以及州、地方和外国税法的类似条款，因为我们公司的所有权可能在未来发生变化。根据《国内税法》第382条以及州、地方和外国税法的类似规定，如果一家公司经历了“所有权变更，”通常被定义为其股权在三年内按价值变化超过50%，公司结转变化前的NOL以减少变化后收入的能力可能是有限的。此外，我们还收购了出于税收目的而生成收购前NOL的公司，这些NOL也将受到第382条以及州、地方和外国税法类似条款的限制。我们未来可能会因为股票所有权的变化而经历所有权的变化。因此，我们使用变更前的NOL结转来减少我们在未来几年产生的美国联邦、州、地方和外国应税收入的能力可能会受到限制，这可能会导致我们未来的纳税义务增加。
要改变业务未来的预期盈利能力，我们可能需要为我们的全部或部分递延税项净资产建立额外的估值准备金。
我们为NOL结转和其他临时差额支付了递延税金资产。我们目前对一部分美国递延税净资产和某些海外递延税净资产维持估值津贴。由于我们美国业务的盈利能力下降、美国债务水平上升或其他因素，我们可能会经历美国应税收入的下降。在评估我们实现递延税项资产的能力时，我们可能会得出结论，我们的部分额外部分或全部递延税项资产很可能无法实现。因此，我们可能需要对我们的递延税项资产计入额外的估值准备金，这可能会对我们的实际所得税税率产生不利影响，从而对我们的财务业绩产生不利影响。
我们依靠的是关键人员。
我们依赖我们的高管和其他关键人员，包括我们的技术人员，来运营和发展我们的业务，并开发新的和增强的产品和技术。失去这些官员或其他关键人员，或未能吸引和留住适当技能的技术人员，都可能对我们的业务产生不利影响。
除了我们的高管，我们还依赖190名高级员工来领导和指导我们的业务。我们的高级领导团队由子公司的高管和其他副总裁和董事组成，他们担任关键职位，拥有使我们在市场上具有竞争优势的专业人才和能力。
我们雇用了3000多名科学家和技术人员，他们的专业知识和专业领域涵盖了先进交付、生物制剂以及基因和细胞疗法配方和制造等学科。我们的许多工厂和实验室位于竞争激烈的劳动力市场；因此，全球和地区竞争对手，在某些情况下，客户和供应商也在争夺与我们相同的技能和人才。
我们可能会收购补充或扩大我们业务的业务和产品，或者剥离非战略性业务或资产。我们可能无法完成预期的交易，而此类交易如果执行，将带来重大风险，包括与我们成功和有效地整合收购或处置并实现预期收益的能力相关的风险。未能执行或实现任何此类交易的全部好处可能会对我们的运营和盈利能力产生负面影响。
我们未来的成功可能部分取决于购买或以其他方式获得其他业务或技术的权利、与业务合作伙伴建立合资企业或以其他方式达成战略安排的机会，这些机会可以补充、增强或扩大我们现有的业务或产品和服务，或者可能为我们提供增长机会，或剥离资产或正在进行的业务。在制药和生物技术行业，我们在寻求收购和类似交易方面面临着来自其他公司的竞争。我们完成交易的能力也可能受到美国和其他司法管辖区适用的反垄断和贸易法律法规的限制，我们或我们寻求收购的业务或资产在这些司法管辖区开展业务。在我们成功进行收购的程度上，我们会花费大量现金、产生债务或承担亏损部门作为对价。我们或被剥离资产或业务的购买者可能会因为各种原因而无法完成所需的交易，包括未能获得融资。
我们能够识别和完成的任何收购都可能涉及许多风险，包括但不限于，管理层将注意力转移到整合被收购的业务或合资企业上，整合过程中可能对我们的运营结果产生不利影响，与收购相关的潜在客户或员工流失，在实现预期协同效应方面的延迟或减少，意外负债，以及我们可能无法实现我们预期的交易目标。此外，我们可能无法保持统一的标准、控制、程序和政策，这可能会导致运营效率低下。
在一定程度上，如果我们不能成功完成预期的资产剥离，我们可能不得不花费现金、招致债务，或者继续吸收亏损或业绩不佳部门的成本。任何资产剥离，无论我们是否完成，都可能涉及许多风险，包括转移管理层的注意力，对我们的客户关系产生负面影响，在处置过程中维持其业务的相关成本，以及关闭和处置受影响的业务或将业务的剩余部分转移到其他设施的成本。
我们提供融合了各种先进模式的服务，包括蛋白质和质粒生产以及细胞和基因疗法，这些模式涉及相对较新的治疗模式，可能会受到舆论变化、持续研究和更严格的监管审查的影响，其中每一种都可能影响我们客户开展业务或获得监管机构批准其治疗的能力，从而对这些产品产生不利影响。
无论是否使用ipscs或质粒，细胞和基因疗法仍然是治疗疾病和其他疾病的相对较新的手段，到目前为止，只有少数几种细胞和基因疗法在美国、欧盟或其他地方获得批准。公众的认知可能会受到细胞或基因疗法不安全的说法的影响，而细胞或基因疗法可能无法获得公众或医学界的接受。此外，对细胞或基因治疗、基因测试、基因研究以及干细胞或来自病毒的材料的使用的伦理、社会、法律和成本效益方面的担忧可能会导致对某些细胞或基因治疗或相关产品的额外法规或限制，甚至完全禁止。各监管和立法机构已表示有兴趣或已采取步骤，进一步管制各种生物技术，包括细胞和基因疗法。更严格的法规或声称某些细胞或基因疗法不安全或构成危险可能会减少我们客户对我们服务的使用。我们不能保证立法是否会改变，法规、政策或指导方针是否会改变，机构或法院对现有限制的解释是否会改变，或者这些改变的影响(如果有的话)可能会是什么。
我们受到环境、健康和安全法律法规的约束，这可能会增加我们的成本或限制我们未来的运营。
我们的运营受到各种环境、健康和安全法律法规的约束，包括EPA、OSHA以及我们运营所在司法管辖区内同等的地方、州和国家监管机构的法律法规。如果我们不遵守环境、健康和安全要求，可能会导致限制或暂停生产，或使我们面临罚款、民事或刑事制裁，或未来超过我们储备的其他责任。特别是，我们受关于销毁和处置我们制造的原材料和副产品的法律和法规的约束
我们的产品或其组件在使用寿命结束时会被处理，包括运营、不合规产品、处理我们产品中包含的受管制材料以及处置。此外，遵守环境、健康和安全要求可能会限制我们扩大设施的能力，或要求我们购买昂贵的环境或安全控制设备，产生其他重大费用，或修改我们的制造工艺。我们的制造设施可能会在不同程度上使用危险物质。这些物质包括氯化溶剂，在过去，我们的一个或多个设施使用氯化溶剂，包括我们不再拥有或运营的一些设施。与我们目前的设施一样，这些以前拥有或运营的物业可能会受到污染，并已导致对我们的责任。如果在我们的设施、我们未来收购的设施或第三方地点(包括我们以前拥有或运营的设施)发现新的或以前未知的污染，对现有污染发出额外要求，或施加我们负责的其他清理义务，我们可能会被要求采取额外的计划外补救措施，但我们没有记录。我们正在对目前或以前由我们拥有或运营的某些设施进行污染监测和清理，此类活动可能会导致意想不到的成本或管理分心。
我们受到劳动和就业法律法规的约束，这可能会增加我们的成本，并限制我们未来的运营。
我们在全球有近19,000名员工为我们提供服务，其中北美约有11,700家服务提供商，欧洲有5,700家，南美有1,000家，亚太地区有600家。我们北美工厂的某些员工由劳工组织代表，国家工会或劳工组织在我们的欧洲工厂和符合当地劳动环境和法律的某些其他工厂活跃。我们的管理层相信我们的员工关系令人满意。然而，进一步组织活动、集体谈判或改变就业监管框架可能会增加我们与就业相关的成本，或者可能导致停工或其他劳动力中断。此外，由于雇主面临各种与雇佣相关的索赔，例如与所谓的就业歧视、工资时数和劳工标准问题有关的个人和集体诉讼，如果对我们提起此类诉讼并全部或部分成功，可能会影响我们的竞争能力，或对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的某些养老金计划资金不足，我们可能会为提高资金水平而做出额外的现金贡献，这将减少我们业务可用的现金，例如支付我们的利息支出。
我们在美国、英国、德国、法国、日本、比利时和瑞士的某些现任和前任员工是我们发起的固定收益养老金计划的参与者。截至2022年6月30日，我们全球养老金计划的资金不足金额为2800万美元，主要与我们在英国和德国的养老金计划有关。此外，截至2022年6月30日，我们估计有3800万美元的债务与我们退出我们以前参加的多雇主养老金计划有关。一般来说，未来对资金不足计划的缴款数额将取决于资产回报、适用的精算假设、当前和预期的利率以及其他因素，因此，我们未来可能需要缴纳的数额可能会有所不同，以资助与此类计划相关的债务。这种对计划的现金贡献将减少我们业务的可用现金，包括可用于实现战略增长计划的资金或支付我们债务的利息支出。
我们的全球业务受到经济和政治风险的影响，这可能会影响我们业务的盈利能力，或者需要对我们的程序进行代价高昂的改变。
我们在世界各地开展业务，包括北美、南美、欧洲和亚太地区。全球和地区的经济和政治发展在许多方面影响着像我们这样的企业。我们的业务受到全球和地区竞争的影响。我们的全球业务也受到当地经济环境的影响，包括通胀和经济衰退。政治变化，其中一些可能是破坏性的，以及相关的敌对行动可能会干扰我们的供应链、我们的客户，以及我们在特定地点的部分或全部活动。虽然这些风险中的一些可以使用衍生品或其他金融工具进行对冲，有些是可以投保的，但这种缓解措施可能无法获得、成本高昂或不成功。
从2022财年开始，包括美国和欧盟在内的世界大部分地区开始经历30多年来未曾见过的通胀水平。其结果是，我们许多投入品的价格都上涨了，在某些情况下甚至大幅上涨。如果通胀保持在较高水平或增长，我们可能无法通过对客户进行相应的价格上涨来缓解我们将承担的成本增加的影响，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生影响。
作为一家全球企业，我们的报告货币美元对其他货币的汇率波动可能会对我们的财务业绩和运营结果产生重大不利影响。
作为一家在美国以外拥有重要业务的公司，某些收入、成本、资产和负债，包括我们以欧元计价的2028年到期的2.375%优先票据(“2028年票据”)，是以美元以外的货币计价的，美元是我们用来报告财务业绩的货币。因此，这些货币或任何其他适用货币对美元汇率的变化将影响我们的收入、收益和现金流。货币汇率的波动一直影响着我们开展业务的各种货币，而且可能会继续下去。汇率的这种波动和其他变化可能导致未实现和已实现的汇兑损失，尽管我们可能采取任何努力来管理或减少我们对各种货币价值波动的风险敞口。
税务立法或监管措施、对现有税法的新解释或发展，或对我们税务状况的挑战，都可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们是一家大型跨国企业，在美国以及北美、南美、欧洲和亚太地区的十几个其他国家都有业务，我们与许多其他地区的供应商和客户有业务往来。因此，我们受美国联邦、州和地方政府以及美国以外许多司法管辖区的税收法律和法规的约束。有时，可能会提出各种可能对我们的税收状况产生不利影响的立法倡议，以及现有的立法可能会受到其他法规变化或新解释的影响。我们不能保证我们的实际税率或税款不会因这些措施而受到不利影响。
此外，美国联邦、州、地方和外国税收法律法规极其复杂，受到不同解释的影响。我们受到各税务机关对所得税申报单的定期审查。税务机关对法律、规则、法规或解释的审查或更改可能会对根据法规开放的纳税年度或我们现有的运营结构造成不利影响。这些审查的结果或税务机关对法律、规则、法规或解释的改变可能会对我们的财务状况或经营结果产生重大不利影响。
我们使用先进的信息和通信系统来运行我们的业务，汇编和分析财务和运营数据，并在我们的员工、客户和交易对手之间进行沟通，而与信息和通信系统相关的风险通常会对我们的运营结果产生不利影响。我们不断致力于安装新系统和升级现有系统，并提供有关网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全风险的员工意识培训，以增强我们可以获得的保护，但此类保护可能不足以应对恶意攻击或影响数据安全或此类系统的可操作性的意外危害。
我们依靠业务中的信息系统来获取、处理、分析和管理数据，以：
•促进数千件库存物品的生产和配送，这些库存物品进出我们的工厂；
•及时接收、处理和发货订单；
•为一千多家客户管理准确的计费和收款；
•创建、编辑和保留测试和其他与产品、制造或设施相关的数据，以满足我们和客户的法规义务。
•为数以千计的供应商和我们的员工管理准确的会计和付款；
•计划和运营我们的全球开发、制造和包装设施网络；
•记录我们活动的各个方面，包括我们与供应商和客户达成的协议；
•将财务和其他运营数据汇编成必要的报告，以管理我们的业务并遵守各种监管或合同义务，包括根据我们的银行贷款和其他债务、联邦证券法、国内税法和其他适用的州、地方和前美国税法规定的义务；与我们分布在四大洲数十个设施的近19,000名员工之间进行沟通。
我们经常面临各种安全威胁，包括对我们信息技术基础设施的持续网络安全威胁和攻击。我们部署针对此类威胁和攻击的防御，并使用我们这种规模和范围的公司所特有的技术、硬件和软件来确保我们数据系统的完整性。然而，尽管我们采取了安全措施，我们的信息技术和基础设施可能容易受到越来越复杂的入侵者或其他人的攻击，这些入侵者试图对我们的系统的正常使用造成伤害或干扰。由于员工失误、渎职或其他中断，它们也容易受到攻击。我们的供应商、承包商、服务提供商和与我们有业务往来的其他第三方也遇到了在频率和复杂性上相似的网络威胁和攻击。在许多情况下，我们必须依靠我们的供应商、承包商、服务提供商和其他第三方实施的控制和保障措施来防御、响应和报告这些攻击。我们无法知道未来网络事件的潜在影响，这些事件的严重程度和规模差异很大。我们不能保证我们用来缓解这些威胁的各种程序和控制措施将足以防止对我们系统的破坏，部分原因是(I)网络攻击技术经常变化，有时新技术直到启动才被识别，以及(Ii)网络攻击可以
来源多种多样。如果这些系统中断、损坏或长时间出现故障，我们的运营结果可能会受到不利影响。
与我们的负债有关的风险
我们的债务规模及其相关债务可能会对我们筹集额外资本为我们的运营提供资金的能力产生不利影响，限制我们对经济或行业变化的反应能力，或部署资本以发展我们的业务的能力，使我们面临可变利率债务的利率风险，或阻止我们履行债务下的义务。在经济衰退的环境下，这些风险可能会增加，特别是在资金来源可能变得更少或更昂贵的情况下。
截至2022年6月30日，我们的未偿还债务总额为42亿美元(美元等值)，其中包括我们优先担保信贷安排下的14.3亿美元有担保债务和27.7亿美元的优先无担保债务，其中包括本金总额为5.000美元的2027年到期的优先票据(以下简称2027年债券)、2028年到期的8.25亿欧元债券本金总额、2029年到期的本金总额为3.125美元的优先债券(简称2029年债券)。以及本金总额为6.5亿元的2030年到期的面值3.500厘的优先债券(“2030年债券”，连同2027年债券、2028年债券及2029年债券，称为“高级债券”)。截至2022年6月30日，我们还持有2.34亿美元的融资租赁义务。此外，我们的7.25亿美元担保循环信贷承诺项下有7.21亿美元的未使用产能，这是我们优先担保信贷安排(“循环信贷安排”)的一部分，应付400万美元的未偿还信用证。
数十亿美元的债务规模可能会对我们产生重要影响，包括：
•增加我们对不利的经济、工业或竞争发展的脆弱性；
•使我们面临利率上升的风险，因为我们的某些借款，包括我们优先担保信贷安排下的借款，利率是浮动的；
•由于我们的欧元计价纸币，使我们面临汇率波动的风险；
•使我们更难履行关于我们的债务的义务，任何未能履行我们任何债务工具的义务，包括限制性契约和借款条件，都可能导致管理这种债务的协议下的一个或多个违约事件，或者通过交叉违约，导致管理其他债务的协议违约；
•限制我们进行战略性收购或资本投资，或者导致我们进行非战略性资产剥离；
•限制我们为营运资本、资本支出、产品开发、偿债要求、收购以及一般公司或其他目的获得额外融资的能力；以及
•限制了我们计划或应对业务或市场状况变化的灵活性，使我们与我们的竞争对手相比处于竞争劣势，这些竞争对手的债务相对于其规模较小，因此，我们可能能够利用我们较高的负债水平阻止我们利用的机会。
2022财年、2021财年和2020财年，我们的总利息支出净额分别为1.23亿美元、1.1亿美元和1.26亿美元。在考虑到我们的固定利率债务与浮动利率债务的比率，包括我们与美国银行2021年2月达成的利率互换协议的结果，并假设我们的循环信贷安排未动用，并且LIBOR高于任何适用的最低下限，利率每变动100个基点，我们优先担保信贷安排项下的债务的年利息支出将变化约900万美元。
我们的利息支出可能会继续增加，因为政策制定者通过提高基准金融产品的利率来对抗自2022财年以来根深蒂固的通胀，这可能会影响我们可变利率债务的利率。
尽管我们的负债水平很高，但我们和我们的子公司仍有能力产生大量额外债务，这可能会进一步加剧与我们巨额债务相关的风险。
我们和我们的子公司未来可能会产生大量额外的债务。尽管管理我们负债的协议包含对产生额外债务的限制，但这些限制受到一些重要的限制和例外情况的限制，在某些情况下，我们在遵守这些限制的同时可能产生的债务金额可能是巨大的。此外，截至2022年6月30日，根据我们的循环信贷安排，我们有大约7.21亿美元可供我们在某些条件下借款。如果在我们子公司现有的债务水平上增加新的债务，与我们目前面临的债务相关的风险将会增加。
我们的债务协议包含限制我们经营业务灵活性的限制。
管理我们未偿债务的协议包含各种限制我们从事特定类型交易的能力的公约。这些契约限制了运营公司及其适用于这些契约的子公司的能力(运营公司于2014年5月20日修订和重新签署的信贷协议(经修订的“信贷协议”)打电话“受限制的子公司”)除其他事项外：
•产生额外债务并发行某些优先股；
•支付一定股息、回购、分配股本或支付其他限制性款项；
•受限子公司的薪酬分配；
•发行或出售受限子公司的股本；
•保证一定的负债；
•进行一定的投资；
•出售或交换某些资产；
•与关联公司进行交易；
•设立某些留置权；以及
•在合并的基础上合并、合并或转让我们所有或几乎所有的资产和我们子公司的资产。
违反这些契约中的任何一项都可能导致一项或多项此类协议的违约，包括交叉违约条款的结果，就我们的循环信贷安排而言，允许贷款人停止向我们提供贷款。
尽管我们的债务协议有限制，但我们仍有能力采取某些行动，这些行动可能会干扰我们及时偿还巨额债务的能力。
信贷协议及管限吾等优先票据的若干契约(统称为“契约”)中的契诺，均载有不同的例外情况，以限制吾等及受限制附属公司采取先前风险因素所述各项行动的能力。例如，如果高级债券具有投资级评级，而根据这些协议，我们没有违约，则其中某些公约将不适用，包括限制某些股息和其他付款的公约、关于产生债务的公约，以及限制受限制子公司的债务担保的公约。此外，限制本公司派发股息和其他分派、购买或赎回某些股权证券，以及预付、赎回或回购任何次级债务的契约，均受各种例外情况所规限。
我们目前正在使用并可能在未来使用衍生金融工具，以减少我们因浮动利率债务利率变化或货币汇率变化而面临的市场风险，任何此类工具都可能使我们面临与交易对手信用或不履行这些工具相关的风险。
我们已经签署并可能签订额外或新的利率互换协议、货币互换协议或其他对冲交易，以试图限制我们对可变利率和货币汇率不利变化的风险敞口。例如，如果现行利率下降到低于任何适用的固定利率承诺的水平，这类工具可能会造成经济损失。任何此类互换都将使我们面临与信贷相关的风险，如果实现，可能会对我们的运营结果或财务状况产生不利影响。
与我们普通股所有权相关的风险
我们已经发现了我们在财务报告方面的内部控制存在重大弱点，并确定截至2022年6月30日，我们的披露控制和程序无效。未能纠正我们未来发现的重大弱点或任何其他重大弱点可能会导致我们的财务报表和合并财务报表中出现重大错报，并可能导致我们无法履行定期报告义务。
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，我们的管理层必须报告财务报告内部控制的有效性，我们的独立注册会计师事务所也必须证明这一点。管理管理层为确定财务报告内部控制的充分性而必须达到的标准的规则很复杂，需要大量的文件、测试和可能的补救措施(如果发现缺陷)。我们每年都会开展一些活动，包括审查、记录和测试我们对财务报告的内部控制。如果我们不能保持对财务报告的内部控制的充分性，我们将不能根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404节的规定得出结论，即我们对财务报告实施了有效的内部控制。任何未能实现和维持有效的内部控制环境都可能导致合并财务报表的重大错报和未能履行我们的报告义务，这可能会导致
投资者对我们报告的财务信息失去信心。这可能会导致弥补任何内部控制缺陷的巨额费用，并导致我们的股价下跌。
在编制截至2023年3月31日的以及截至2023年3月31日的三个月和九个月的合并财务报表时，我们发现了一个错误，与我们先前发布的关于截至2022年6月30日的财政年度的合并财务报表中来自印第安纳州布鲁明顿设施的净收入的确认有关。我们评估了这一错误的重要性，并得出结论，它不会导致我们以前发布的合并财务报表出现重大错报。
由于发现了这一错误，我们重新评估了我们对财务报告的披露控制程序和内部控制的有效性，并发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。关于实质性弱点的进一步讨论，见第二部分，项目9A，“控制和程序”。在提交本修正案的同时，我们决定修订截至2022年6月30日的财政年度的综合财务报表，以反映受影响期间的错误影响。关于修订的更多信息和详细讨论，请参阅注1，对以前发布的财务报表的修订，和注2，主要会计政策的列报和汇总依据，它们是第二部分第8项“财务报表和补充数据”合并财务报表附注的一部分。
管理层正积极参与计划和实施补救工作，以解决我们的重大弱点，这是由于我们截至当日未能对印第安纳州布鲁明顿工厂的客户协议会计修改保持有效控制而造成的。然而，我们可能不能迅速补救管理层确定的重大弱点，也不能在未来识别和补救更多的控制缺陷，包括重大弱点。由于各种因素的影响，我们的管理层在未来也可能无法得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，这些因素可能部分包括财务报告内部控制中未得到补救的重大弱点。如果不采取补救措施，任何未能建立和维持有效的披露控制程序和财务报告内部控制的行为都可能导致我们的财务报表和合并财务报表出现重大错报，并可能导致我们无法履行我们的报告和财务义务，其中每一项都可能对我们的股东对我们财务报告的信心产生重大不利影响，这可能损害我们的业务、我们的财务状况以及我们普通股的交易价格。
从历史上看，我们的股票价格一直并可能继续波动，我们普通股的持有者可能无法以或高于该股东支付的价格转售该等股票，或根本无法转售，并可能因此损失全部或部分此类投资。
我们普通股的交易价格一直并将继续波动。在截至2022年6月30日的三年中，我们在纽约证券交易所的普通股价格从36.95美元到142.35美元不等。我们普通股的交易价格可能会受到几个因素中的任何一个或多个的不利影响，例如上面列出的“—与我们经营的业务和行业相关的风险”以及以下内容：
•经营业绩与证券分析师、投资者预期不符的；
•经营结果与我们的竞争对手不同；
•对我们未来财务业绩的预期变化，包括证券分析师或投资者的财务估计和投资建议；
•股票或制药或其他医疗保健公司的市场价格普遍下跌；
•我们或我们的竞争对手的战略行动；
•我们或我们的竞争对手宣布重大合同、新产品、收购、联合营销关系、合资企业、其他战略关系或资本承诺；
•本行业或市场的总体经济或市场状况或趋势的变化，如通货膨胀加剧；
•对我们的业务或我们的任何竞争对手或客户的业务采取的业务或监管条件的变化或采取的监管行动；
•未来出售我们的普通股或我们未来可能发行的其他证券；
•投资者对与我们普通股相关的投资机会相对于其他投资选择的看法；
•证券分析师决定不发表关于我们业务的研究或报告，或下调我们的股票或行业评级的任何决定；
•公众对我们或第三方发布的新闻稿或其他公告的反应，包括我们向美国证券交易委员会提交的文件或向其提供的信息；
•与诉讼有关的公告或诉讼的进展；
•我们向公众提供的指导(如果有)、本指导的任何更改或未能满足本指导的任何情况；
•为我们的普通股提供活跃的交易市场；
•公众对新冠肺炎疫情变化的反应，公众对制造某些与新冠肺炎相关的产品的需要的看法，以及我们在成功制造此类产品方面的作用；
•我们用来记录业绩的会计原则的变化或这些原则在我们业务中的应用；以及
•其他事件或因素，包括自然灾害、敌对行动、恐怖主义行为、地缘政治活动、包括流行病在内的公共卫生危机或对这些事件的反应。
无论我们的实际经营业绩如何，广泛的市场和行业波动都可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。此外，如果我们普通股的公开流通股或交易量较低，价格波动可能会更大，任何一天的公开流通股数量可能会根据我们股东的个人行动而变化。
在经历了一段时间的市场波动后，众所周知，股东会提起证券集体诉讼，以追回由此造成的损失。如果我们卷入证券诉讼，可能会付出巨额成本，并将资源和高级管理层的注意力从我们的业务上转移出去，无论此类诉讼的结果如何。
由于我们没有计划在可预见的将来对我们的普通股支付现金股息，要想从我们普通股的投资中获得回报，可能需要以高于支付价格的净价出售。
我们目前打算保留未来的收益，用于未来的运营、扩张和偿还债务，目前没有计划在可预见的未来向我们的普通股支付任何现金股息。未来就普通股支付股息的任何决定，以及任何此类股息的金额和时间，将由我们的董事会全权决定。在决定是否或如何支付股息时，我们的董事会可能会考虑他们认为相关的因素，包括一般经济状况、我们的财务状况和经营结果、我们的可用现金以及当前和预期的现金需求、我们未来现金的可能替代部署、我们未来的资本需求、合同、法律、税收和监管限制，以及对我们向我们普通股的持有者或我们的子公司向我们支付股息的影响。此外，我们支付股息的能力受到管理我们未偿债务的协议中的契约的限制，并且可能受到我们或我们的子公司未来产生的任何债务的契约的限制。因此，我们普通股的持有者可能不会从此类投资中获得任何回报，除非考虑到任何适用的佣金或其他收购或出售成本，以高于支付价格的价格出售。
我们或我们现有股东对我们普通股的未来销售，或对未来销售的看法，可能会导致我们普通股的市场价格下降。
在公开市场上出售我们普通股的股票，或认为这种出售可能发生的看法，可能会损害我们普通股的现行市场价格。这些出售，或者这些出售可能发生的可能性，也可能使我们在未来以我们认为合适的时间和价格出售股权证券变得更加困难。
如果我们普通股的持有者出售他们的股票或被市场认为打算出售他们的股票，我们普通股的市场价格可能会大幅下降。这些因素也可能使我们更难通过未来发行我们希望发行的股权证券的股票来筹集额外资金。未来，我们还可能发行与投资或收购相关的证券。与投资或收购相关的已发行或可发行普通股的数量可能构成我们普通股当时已发行股票的重要部分，但须受纽约证券交易所对未经股东批准发行新股的限制，或受管理我们债务的协议或公司与我们以前未偿还的A系列可转换优先股(面值为0.01美元)持有人之间的股东协议所载限制的限制。任何与投资、收购或其他相关的额外证券的发行都可能导致普通股持有者的股权被稀释。
我们组织文件中的反收购条款可能会推迟或阻止控制权的变更。
本公司现行公司注册证书及章程的某些条款可能具有反收购效力，并可能延迟、推迟或阻止可能符合本公司股东最佳利益的合并、收购、要约收购、收购企图或其他控制权变更交易，包括可能导致支付高于本公司股东所持股份市价的溢价的交易。
除其他事项外，这些规定包括：
•我们董事会发行一个或多个系列优先股的能力；
•股东提名董事的预先通知，以及股东将在我们的年度会议上审议的事项(尽管我们的董事会已经实施了股东代理访问)；以及
•召开特别股东大会的某些限制。
上述条款如果仍然有效，可能会使第三方更难收购我们，即使第三方的要约可能被我们的许多股东认为是有益的。因此，我们的股东获得股票溢价的能力可能会受到限制。
项目七、公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的综合财务报表和相关附注一起阅读，这些报表和相关附注出现在本年度报告的其他部分。除了历史综合财务信息外，以下讨论还包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。您应仔细阅读本年度报告中的“关于前瞻性陈述的特别说明”。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和本年度报告其他部分讨论的因素，特别是在“项目1A”中。风险因素。
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析如下所述，对我们之前发布的截至2022年6月30日的财政年度的综合财务报表进行了修订，以反映受影响期间的错误影响。此外，自2022年7月1日起，随着新的总裁和首席执行官的任命，公司改变了经营结构，并相应地重组了执行领导班子。这一新的组织结构包括将公司在2022财年披露的四个运营和可报告部门转变为两个部门：(I)生物制品部门和(Ii)制药和消费者健康部门。以下讨论也对本年度报告中包括的截至2022年6月30日和2021年6月30日的修订综合财务报表以及截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的年度进行了重新编制，以反映新的报告结构。有关修订和重铸的更多信息和详细讨论，请参阅注1，对以前发布的财务报表的修订，和注2，主要会计政策的列报依据和摘要，载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”财务报表附注一节。
概述
我们在四大洲的50多家工厂以严格的质量和运营标准，为药物、基于蛋白质的生物制剂、细胞和基因疗法、疫苗和消费者保健产品提供差异化的开发和制造解决方案。我们的口服、注射和呼吸道给药技术，以及我们最先进的蛋白质、细胞和基因治疗制造能力，满足生物制药和消费者健康行业广泛且不断增长的方式和治疗及其他类别。通过我们在产品开发、合规、临床试验和商业供应方面的广泛能力、促进增长的能力和深厚的专业知识，我们可以帮助我们的客户更快地将产品推向市场，包括近一半的新药产品在过去十年中获得FDA批准。我们的开发和制造平台，我们久经考验的配方、供应和监管专业知识，以及我们广泛而深入的开发和制造技术，使我们的客户能够进步，然后为患者和消费者带来更多的产品和更好的治疗。我们承诺可靠地满足客户及其患者的需求，这是我们提供价值的基础；我们每年为近8,000种客户产品生产近800亿剂，或者说全球患者和消费者每年服用的此类产品中约有1剂。我们相信，通过对最先进的设施和产能扩展的投资，包括对专注于新治疗模式和其他有吸引力的细分市场的设施的投资，我们致力于卓越运营和质量的持续改进活动，现有客户产品的销售和新客户产品的推出，以及在某些情况下，我们的创新活动和专利，我们将继续吸引优质机会，并实现这些领域的增长潜力。
在2022财年，我们分四个部门运营，这四个部门也构成了进一步描述的四个报告部门-我们的报告部分“包含在本年度报告：生物制品，软凝胶和口腔技术、口腔和专科递送以及临床供应服务。在2022财年结束后，我们立即采用了新的运营结构，包括两个运营部门：(1)生物制品和(2)医药和消费者健康(在附注21中进一步讨论，后续事件到我们的合并财务报表)。以下讨论也对本年度报告中包括的截至2022年6月30日和2021年6月30日的修订综合财务报表以及截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的年度进行了重新编制，以反映新的报告结构。
新冠肺炎大流行
我们对新冠肺炎的回应
自新冠肺炎疫情爆发以来，我们已采取措施保护我们的员工，确保我们产品和服务的完整性和质量，并为依赖我们制造关键产品并向市场供应关键产品的客户及其患者保持业务连续性。T为了应对这一流行病的多个层面，一个多学科的高级小组定期监测全球局势，根据需要执行缓解活动。
除其他事项外，我们采取措施避免或减少感染或污染。根据美国疾病控制和预防中心、世界卫生组织和地方当局发布的指导方针，我们
运营，重新强调良好的卫生习惯，在允许的情况下重组我们的工作流程，最大限度地扩大物理距离，要求员工出差获得主管批准，促进上下班的更安全的替代方案，并在某些情况下采用远程工作策略. 我们还经常监控我们的供应链，以确定可能影响我们交付服务和产品的能力的风险、延误和担忧。在2022财年，我们没有发现任何对此类交付产生重大影响的重大风险、延误或担忧，部分原因是我们采用了各种程序来最大限度地减少和管理对我们持续运营的供应中断，包括通过业务连续性计划和仔细关注库存水平，以确保所需投入的供应。我们现有的程序与cGMP和其他监管标准一致，旨在确保我们供应的产品不受任何污染。我们制定了详细的应对计划，以管理病毒对员工健康、现场运营和产品供应的影响，包括立即评估报告症状的员工的健康状况，对任何对质量的影响进行全面的风险评估，额外的清洁方案，以及在可用员工较少时进行补偿的替代轮班模式。
疫情的持续影响，加上乌克兰和俄罗斯的战争，可能会导致2023财年及以后进一步或更严重的供应链中断。我们继续执行我们的缓解战略，但不能保证这些战略的持续有效性。
新冠肺炎对我们业务和经营业绩的影响
在整个疫情期间，我们观察到客户偶尔出现延误和取消，我们在某些受影响地区的工厂的生产员工缺勤增加，我们的制药和消费者健康部门支持的某些临床试验中断，以及FDA和全球监管机构检查和产品批准的延误。
我们还看到新冠肺炎相关产品的巨大需求和相关收入，特别是在我们的生物制品部门。部分为了满足这一需求，我们加快和加强了我们的某些资本改善计划，以扩大蛋白质生物制剂以及细胞和基因疗法的药物物质和药物产品的制造能力，特别是我们在印第安纳州布鲁明顿、意大利阿纳格尼的药物产品工厂和我们在马里兰州哈曼斯的商业规模病毒载体制造工厂，并雇用了数千名新员工。我们还实施了各种战略，以保护我们的财务状况和经营业绩，如果我们对新冠肺炎相关产品的需求减少，例如在我们为制造某些新冠肺炎相关产品而签署的合同中加入按需付费和最低数量要求。然而，与新冠肺炎相关产品相关的收入的程度和持续时间是不确定的，在一些重要方面取决于我们无法控制的因素。
新冠肺炎大流行的未来持续时间和程度以及未来对新冠肺炎疫苗和疗法的需求尚不清楚。公众对某些新冠肺炎疫苗和疗法以及产品所有者和制造商的看法持续变化，并影响了对某些产品和服务的需求。此外，来自某些新冠肺炎疫苗产品的收入集中增加了我们在质量、安全、监管检查以及因任何影响我们生产新冠肺炎疫苗的设施或社区的意外事件导致的业务中断方面的运营风险。我们实施了各种机制来保护我们的客户、他们的材料和产品以及我们的业务连续性，包括加强某些设施的安全措施和加强网络安全控制。
另见“风险因素--与我们经营的业务和行业有关的风险--我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到全球卫生流行病的不利影响，包括新冠肺炎和“风险因素--与我们的业务和我们经营的行业有关的风险--新冠肺炎疫情的不断演变以及由此产生的公共卫生应对措施，包括世界各地患者和政府对各种新冠肺炎疫苗和治疗方法不断变化的需求，可能会影响我们生产的新冠肺炎产品的销售。在本年度报告的其他部分。
关键会计政策与近期会计公告
以下披露补充了我们的合并财务报表附注2中关于重大判断领域的会计政策的描述。管理层在编制综合财务报表时根据美国公认会计原则作出了某些估计和假设。这些估计和假设影响合并财务报表中报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。这些估计数还影响报告所述期间报告的净收益数额。实际结果可能与这些估计不同。由于与之相关的财务报表要素的规模，我们的一些会计政策和估计对综合财务报表的影响比其他会计政策和估计更大。
管理层已经与我们董事会的审计委员会讨论了这些关键会计政策和估计的制定和选择。以下是我们一些更重要的会计政策和估计的讨论。
收入确认
我们直接向制药、生物制药和消费者健康客户销售产品和服务。我们的大部分业务是通过制造和商业产品供应、开发服务和临床供应服务进行的。
我们与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被视为不同的绩效义务，应该分开核算，而不是放在一起核算，这可能需要判断。对于我们的制造和商业产品供应收入，合同一般包括制造服务条款和相关产品质量保证程序，以符合监管要求。由于我们业务的监管性质，这些合同条款高度相互依赖，因此被认为是单一的综合履行义务。对于我们的开发服务和临床供应服务收入，我们的履约义务因合同而异，并作为单独的履约义务入账。如果合同包含单个履约义务，我们将整个交易价格分配给单个履约义务。如果合同包含多个履约义务，我们使用会计准则编纂(“ASC”)606定义的“相对独立销售价格”将对价分配给每个履约义务。与客户签订合同的收入。一般来说，我们在对价分配中使用可观察到的独立销售价格。如果没有可观察到的独立销售价格，我们将使用调整后的市场评估方法估计适用的独立销售价格，代表我们认为市场愿意为适用服务支付的金额。收入在一段时间内使用适当的方法确认，以衡量在履行各自安排的履约义务方面取得的进展。要确定进度的衡量标准，以一致地描述我们在类似安排中的每个收入流中履行业绩义务的情况，需要做出判断。
我们的客户合同通常包括条款，当客户在合同名义结束日期之前终止时，我们有权获得终止罚款。这些客户合同中的终止罚金各不相同，但就会计目的而言，通常被认为是实质性的，并在合同规定的期限内产生可强制执行的权利和义务。我们将合同终止视为在客户发出终止通知期间的合同修改。合同终止罚金的确定取决于相关客户协议中规定的条款。截至修改日期，我们使用期望值方法更新我们对交易价格的估计，但受限制，并确认合同剩余履约期内的金额。在合同终止的情况下，收入被确认的程度是，当任何不确定性随后得到解决时，很可能不会发生重大逆转。
长寿和其他确定寿命的无形资产
我们将被收购公司的成本分配给被收购的有形和可识别的无形资产和负债，其余成本记为商誉。无形资产主要包括客户关系、技术和商标。对可识别的无形资产进行估值需要判断。例如，我们将一个多期超额收益法衡量在Bettera Wellness收购中获得的核心技术，其中包括某些假设，例如(I)估计的年度净现金流量(包括对预测收入、收入陈旧率、销售和营销成本、营运资本回报率、缴款资产费用和其他因素应用适当的利润率)；(2)适当反映每个未来现金流量所固有风险的贴现率；(3)对资产生命周期的评估；(4)以及其他因素。无形资产一般按直线摊销，反映经济利益的消耗模式，并在其预计使用年限内摊销。
如果事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，我们将评估可识别无形资产的减值。可能引发减值审查的因素包括：
•与历史或预期的未来经营业绩相比，业绩严重不足；
•收购资产的使用方式或者整体经营战略发生重大变化；
•重大的负面行业或经济趋势；以及
•确认商誉减值费用。
如果我们基于一个或多个上述减值指标的存在而确定可识别无形资产和/或长期资产的账面价值可能无法收回，我们通过将资产的账面价值与将产生的当前和预期未来现金流进行比较来衡量资产的可恢复性。
从这些资产中。如该等分析显示该等资产的账面价值不可收回，我们会根据该等资产的账面净值超过该等资产的公允价值的金额来计量减值。见附注4，业务合并和资产剥离和6，其他无形资产，净额合并财务报表。
商誉与无限期无形资产
我们根据ASC 350对购买的商誉和具有无限寿命的无形资产进行会计处理、无形资产-商誉和其他。根据ASC 350，具有无限年限的商誉和无形资产不进行摊销，而是至少每年进行减值测试。我们每年在会计年度第四季度或在其他情况表明应该进行评估时，对商誉进行减值评估。评价可从对每个报告单位进行定性评估开始，以确定报告单位的公允价值是否极有可能低于其账面价值。如果定性评估没有产生积极的反应，或者如果没有进行定性评估，则基于贴现现金流进行量化评估，并要求管理层估计未来的现金流、增长率以及经济和市场状况。在2022财年和2020财年，我们立即进行了定量评估，但在2021财年，我们开始了定性评估。因此，没有对2021财政年度进行敏感性分析。在2020财年、2021财年和2022财年进行的评估没有产生减值费用.
见附注5，商誉和6，其他无形资产，净额合并财务报表。
所得税
根据ASC 740，所得税，我们使用资产负债法来核算所得税。资产负债法要求确认递延税项资产和负债，以应对目前税基与资产和负债的相应财务报告基础之间存在的暂时性差异所产生的预期未来税务后果。递延税项资产及负债按本公司经营所在司法管辖区内制定的税率计量。当美国以外的子公司的未分配收益预计将被永久再投资时，不会为这些收益计提递延税项。在2018财年，我们记录了与2017年《美国减税和就业法案》(简称《2017税法》)导致的预期汇回相关的美国所得税和外国预扣税拨备，但我们没有为外国子公司剩余的未分配收益拨备任何美国所得税，因为这些收益被视为在2018年后永久再投资于这些外国子公司的运营。
2017年税法对一家美国公司的某些外国子公司赚取的所谓“全球无形低税收入”(“GILTI”)征税。根据ASC 740，我们做出了一项会计政策选择，将未来美国计入与GILTI相关的应纳税所得额视为发生时的本期费用。
我们通过考虑所有可用证据来评估递延税项资产的变现能力，包括正面和负面的证据。在评估递延税项资产的变现能力时，我们评估了四种可能的应税收入来源：
•现有NOL的结转(如果税法允许并在税法允许的范围内)；
•现有应税暂时性差异的未来冲销；
•税务筹划策略；以及
•未来应纳税所得额，不包括我希望扭转暂时的分歧，发扬光大。
我们认为有需要维持递延税项资产的估值拨备，这是基于管理层评估我们是否更有可能因现有应课税暂时性差异的未来冲销而变现该等递延税项资产，以及是否有能力在适用税法所规定的结转期内产生足够的应税收入。
当报税表中的纳税头寸与合并财务报表中确认的金额之间存在差异时，就会产生未确认的税收优惠。税项优惠在综合财务报表中确认，当税项状况经审核后更有可能维持时。如果我们在已经确定的负债或需要支付的金额超过我们的负债的事项上占上风，我们在特定时期的实际所得税税率可能会受到重大影响。不利的所得税结算可能需要使用现金，并导致在解决该问题的当年我们的实际所得税税率增加。有利的所得税结算将被确认为在解决年度的实际所得税税率的降低。
我们的所得税会计涉及在美国和我们开展业务的每个非美国司法管辖区，特别是欧洲税收司法管辖区应用复杂的税收法规。在确定每个纳税管辖区的应纳税所得额时，我们需要审查报告的账面收入和该年度内发生的事件。
我们所在的司法管辖区。此外，递延税项资产和负债的应用将对每个司法管辖区的税项支出产生影响。对于与联属公司进行交易的实体，我们采用在我们运营的许多司法管辖区相关的转让定价准则，并在评估不同司法管辖区的综合实体之间的收入分配和扣除时，对联属公司的贡献的相对价值做出某些知情和合理的假设和估计。这些分配中使用的估计和假设可能导致衡量的税收优惠的不确定性。
影响我们业绩的因素
经营业绩的波动
我们的年度财务报告期将于6月30日结束。剔除新冠肺炎的影响，我们在每个财年的第三季度和第四季度的收入和净收益通常都较高，第一财季的收入通常是我们所有季度中最低的，而最后一个财季的收入通常是我们最高的。这些波动主要是由于我们和我们的客户在欧洲和美国的年度运营维护期的时机、与制药和生物技术预算支出决策、临床试验和研发计划相关的季节性、新产品推出的时间和获得全面市场渗透所需的时间长度造成的，其次是我们客户的一些产品在一年中的某个时间需求较高。
收购和相关整合努力
我们的增长和盈利能力受到我们完成的收购以及我们将这些收购整合到现有运营平台中的速度的影响。在2020财年，我们完成了对美国和比利时额外基因和细胞治疗资产的收购和整合。我们还完成了对意大利Anagni工厂的收购和整合。在2021财年，我们通过五次收购我们的生物制品部门以及从Acorda Treateutics，Inc.(“Acorda”)收购了一家干粉吸入器和喷雾干燥制造业务，扩大了我们的产能和能力。在2022财年，我们收购了Bettera Wellness，这是一家生产消费者喜欢的口香糖和其他形式的消费者保健品的制造商，位于新泽西州普林斯顿的商业规模细胞疗法制造厂，以及英国牛津附近的生物疗法和疫苗制造厂.
外汇汇率
我们的运营网络是全球性的，因此，我们拥有大量的收入和运营费用，这些收入和运营费用以美元以外的货币计价，因此受到货币汇率变化的影响。在2022财年，我们约36%的净收入来自美国以外的业务。我们业务的外币包括英镑、欧洲欧元、巴西雷亚尔、阿根廷比索、日元和加拿大元。
通货膨胀率
在2022财年，我们开始经历通货膨胀的影响，通货膨胀上升到30多年来未曾见过的水平。作为回应，我们开始实施各种缓解战略，包括在某些情况下提高对客户的价格或降低其他运营成本，包括通过与供应商重新谈判价格。在考虑了这些缓解策略后，通胀的影响对我们2022财年的财务业绩并不重要，但通胀可能至少在2023财年的大部分或全部时间内都会持续，而且不能保证我们的缓解策略将继续获得同样程度的成功。
影响我们业务的趋势
行业
我们参与了全球制药和生物技术行业的几乎每一个部门，据估计，这一行业的年收入超过1万亿美元，包括但不限于处方药和生物部门以及消费者健康，其中包括非处方药、维生素和营养补充剂部门。创新药品，特别是生物制剂，继续在全球市场发挥关键作用，而仿制药和生物仿制药在发达和发展中市场的收入份额都在增加。发达市场的持续需求和新兴经济体的快速增长正在推动消费者保健产品的增长。支付方，无论是公共的还是私人的，都试图通过更多地使用仿制药和生物相似药、准入和支出控制以及卫生技术评估技术来限制药品和生物制品需求的经济影响，支持能够提供真正差异化结果的产品。
新分子开发与研发来源
药物和生物制品早期开发管道的持续加强，再加上临床试验的广度和复杂性的增加，支持了我们对开发解决方案具有诱人增长前景的信念。在许多情况下，大型公司正在重新配置其研发资源，越来越多地使用战略合作伙伴来实现重要的外包功能和新的治疗方式。此外，开发中的化合物中越来越多的化合物来自不具备完整研发基础设施的公司，因此更有可能需要战略开发解决方案合作伙伴。
人口统计
发达国家的老龄化人口结构，再加上全球新冠肺炎疫情和许多全球市场的医疗改革正在扩大全球人口的治疗机会，将继续推动对药品、生物制品和消费者保健品的需求增长。发展中地区日益增长的经济富裕将进一步增加对医疗保健治疗的需求，我们正在采取积极措施，使我们能够有效地参与这些增长地区和产品类别。
最后，我们相信，我们的客户面临的市场准入和付款人压力、全球供应链的复杂性以及对改进和新医疗方式治疗的日益增长的需求，将继续加剧对先进配方和制造、产品差异化、改善结果和治疗成本降低的需求，所有这些通常都可以通过我们的先进交付技术来解决。
非GAAP指标
如本节所述，管理层使用各种财务指标，包括不基于美国公认会计原则定义的概念的某些指标，来衡量和评估我们的业务绩效，做出关键的业务决策，并评估我们对某些财务义务的遵守情况。因此，我们相信，在本年度报告中介绍其中某些非GAAP指标将有助于投资者了解我们的业务。
来自运营的EBITDA
管理层根据未计利息支出、所得税支出和折旧及摊销前的综合收益衡量经营业绩，并根据非控股权益(“来自运营的EBITDA”)。来自运营的EBITDA不是根据美国公认会计原则定义的，不是根据美国公认会计原则列报的运营收入、运营业绩或流动性的衡量标准，并且受到重要限制。
我们相信，从运营中列报EBITDA可以增强投资者对我们财务业绩的了解。我们相信，这一指标是一种有用的财务指标，可以评估我们在不同时期的经营业绩，并将这一指标用于业务规划目的。此外，考虑到我们过去在房地产、厂房和设备方面的重大投资，折旧和摊销费用在我们的成本结构中占了相当大的一部分。我们认为，从业务中披露EBITDA为投资者提供了一个有用的工具，用于评估我们从业务中产生的现金足以支付税款、偿还债务和承担资本支出的能力之间的可比性，而不考虑非现金折旧和摊销费用。我们列报经营业务的EBITDA是为了提供我们认为与合并财务报表读者相关的补充信息，此类信息并不意味着取代或取代美国公认会计准则的衡量标准。我们对运营EBITDA的定义可能与其他公司使用的类似标题的衡量标准不同。与美国公认会计准则定义的运营的EBITDA最直接的可比指标是净收益。管理层的讨论和分析包括对运营净收益与EBITDA的对账。
此外，我们根据扣除非控股权益、其他(收入)支出、减值、重组成本、利息支出、所得税支出、股票薪酬、出售子公司的收益(亏损)以及折旧和摊销前的部门收益(折旧和摊销)来评估我们部门的业绩。“部门EBITDA”).
调整后的EBITDA
根据信贷协议和契约，运营公司从事某些活动的能力，如招致某些额外债务、进行某些投资和支付某些股息的能力，与基于调整后EBITDA的比率挂钩(定义为“合并EBITDA”信贷协议中的“EBITDA”和契约中的“EBITDA”。调整后的EBITDA是我们的信贷协议和契约中的契约合规措施，特别是那些管理债务产生和限制付款的契约。调整后的EBITDA基于信贷协议中的定义，不是在美国公认会计原则下定义的，不是对运营收入、运营业绩或流动性的衡量标准
符合美国公认会计准则，并受到重要限制。由于并非所有公司都使用相同的计算方法，我们对调整后EBITDA的列报可能无法与其他公司的其他类似名称的衡量标准相比较。
此外，我们使用调整后的EBITDA作为绩效指标，指导管理层运营和规划业务的未来，并推动某些管理层薪酬计划。管理层认为，调整后的EBITDA通过剔除某些不能代表我们核心业务的项目，包括利息支出和非现金费用(如折旧和摊销)，提供了一种有用的衡量我们一段时期内经营业绩的指标。
根据美国公认会计准则，与调整后的EBITDA最直接可比的指标是净收益。在计算经调整EBITDA时，吾等根据信贷协议的要求，将某些非现金、非经常性及其他在计算营运及净收益的EBITDA时扣除的项目加回。调整后的EBITDA，除其他外：
•不包括非现金、基于股票的员工薪酬费用和某些其他非现金费用；
•不包括为实现未来成本节约和加强运营而发生的现金和非现金重组、遣散费和搬迁费用；
•加回代表少数投资者对非全资拥有的合并子公司的所有权的任何非控股利息支出，因此不可用；以及
•包括尚未在我们的业绩中完全反映的估计成本节约。
调整后净收益和调整后每股净收益
我们使用调整后净收入和调整后每股净收入(我们有时称为“调整后每股收益”)作为绩效指标。调整后的净收入不是根据美国公认会计原则定义的，不是根据美国公认会计原则提出的运营收入、运营业绩或流动性的衡量标准，受到重要限制。我们认为，提供有关调整后净收入和调整后每股净收入的信息可以增强投资者对我们财务业绩的了解。我们相信，通过剔除我们认为不能代表我们核心业务的某些项目，这些指标是评估我们一段时期内的经营业绩的有用财务指标，我们将这些指标用于业务规划和高管薪酬目的。我们将调整后的净收入定义为调整后的净收益，调整后的净收益为(1)非持续业务的收益或亏损、税后净额、(2)可归因于采购会计的摊销，以及(3)在多数股权业务中的非控股权益的收益或亏损。我们也对其他现金和非现金项目进行调整(如上文“-调整后EBITDA”所示)，部分被我们对该等现金和非现金项目的税务影响的估计所抵消。我们对调整后净收益的定义可能与其他公司使用的类似标题的衡量标准不同。调整后每股净收益的计算方法为调整后净收益除以已发行的加权平均稀释股份。
使用不变货币
由于汇率是了解不同时期比较的一个重要因素，我们相信，除了报告业绩外，在不变货币基础上公布业绩有助于提高投资者了解我们的经营业绩并评估我们与前几个时期相比的表现的能力。不变的货币信息比较不同时期的结果，就像汇率在一段时期内保持不变一样。我们使用不变货币基础上的业绩作为评估我们业绩的一种标准。在本年度报告中，我们通过使用上一年的外币汇率计算本年度业绩来计算不变货币。我们通常指的是在不变货币基础上计算的不包括外汇影响的这类金额。这些结果应被视为根据美国公认会计原则报告的结果的补充，而不是替代。我们公布的不变货币基础上的结果可能无法与其他公司使用的类似名称的衡量标准相比较，也不是根据美国公认会计准则提出的业绩衡量标准。
两年关键财务绩效指标摘要
下表总结了我们在2022财年和2021财年使用的几个财务指标的业绩。请参阅以下关于业绩和关键财务指标的使用的讨论“—NOn-GAAP指标-使用恒定货币“关于收入在以下方面的计量“不变货币。”
截至2022年6月30日的财政年度与截至2021年6月30日的财政年度
截至2022年6月30日的财年与截至2021年6月30日的财年相比，结果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截至以下财年：
6月30日， | | 外汇影响 | | 不变货币
增加(减少) |
| 2022 | | 2021 | | | | 零钱：$ | | 更改率：%* |
| 净收入 | $ | 4,802 | | | $ | 3,998 | | | $ | (84) | | | $ | 888 | | | 22 | % |
| 销售成本 | 3,188 | | | 2,646 | | | (49) | | | 591 | | | 22 | % |
| 毛利率 | 1,614 | | | 1,352 | | (35) | | | 297 | | | 22 | % |
| 销售、一般和管理费用 | 844 | | | 687 | | | (6) | | | 163 | | | 24 | % |
| 出售附属公司的收益 | (1) | | | (182) | | | — | | | 181 | | | (99) | % |
| 其他运营费用 | 41 | | | 19 | | | (1) | | | 23 | | | 110 | % |
| 营业收益 | 730 | | | 828 | | | (28) | | | (70) | | | (8) | % |
| 利息支出，净额 | 123 | | | 110 | | | (1) | | | 14 | | | 12 | % |
| 其他费用，净额 | 28 | | | 3 | | | (7) | | | 32 | | | 1,227 | % |
| 所得税前收益 | 579 | | | 715 | | | (20) | | | (116) | | | (16) | % |
| 所得税费用 | 80 | | | 130 | | | (5) | | | (45) | | | (35) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | | | $ | (15) | | | $ | (71) | | | (12) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
*更改百分比计算基于四舍五入前的金额。
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年与2021年 | |
| 按年变动 | | 截至以下财年：
6月30日， | |
| | 净收入 | |
| 有机食品 | | 20 | % | |
| 收购的影响 | | 4 | % | |
| 资产剥离的影响 | | (2) | % | |
| 持续的货币变动 | | 22 | % | |
| 外币换算对报告的影响 | | (2) | % | |
| 更改百分比合计 | | 20 | % | |
| | | | | |
与截至2021年6月30日的财年相比，净收入增加了8.88亿美元，不包括外汇影响，增幅为22%。净收入在不变货币的基础上有机地增长了20%，这主要与(I)我们的生物制品产品的广泛实力，特别是对我们的药品和新冠肺炎相关计划的药材供应的需求，(Ii)对客户的处方药产品的需求增加，以及(Iii)我们的消费保健品，特别是咳嗽、感冒和非处方药止痛产品的持续反弹有关。
净收入因收购而非有机地增长了4%，但由于收购导致净收入下降2%，这一增长被部分抵消在2021财年出售Catalent USA Woodstock，Inc.及相关资产(统称为“吹气-灌装-密封业务”)。无机净收入来自我们在2021财年收购了骨骼细胞治疗支持公司(“骨骼”)、德尔福遗传公司(“德尔福”)和Acorda的制造和包装资产，以及莱茵细胞治疗有限公司(“Rheincell”)、Bettera Wellness和位于新泽西州普林斯顿(“普林斯顿”)的细胞治疗商业制造设施及其运营。艾瑞泰克制药公司(Erytech)在2022财年。
毛利率
与2021财年相比，2022财年的毛利率增加了2.97亿美元，增幅为22%，不包括汇率的影响，这主要是由于所有生物制品部门产品的强劲利润率，包括我们药品产品和药材产品对新冠肺炎相关计划的需求。这种增长的其他因素包括对处方药的需求增加，我们的医药和消费者健康部门对消费者健康产品的需求持续反弹，以及我们的医药和消费者健康部门上一年召回费用的有利影响。利润率增长被折旧费用增加4700万美元、与收购Bettera Wellness相关的700万美元一次性非现金公允价值库存调整以及布鲁塞尔工厂补救活动的不利影响部分抵消。
在不变货币的基础上，截至2022年6月30日的财年，毛利率占净收入的百分比下降了20个基点，降至33.6%，而上一财年为33.8%。
销售、一般和管理费用
与2021财年相比，2022财年的销售、一般和行政费用增加了1.63亿美元，增幅为24%，其中不包括外汇的影响，其中包括被收购和剥离公司的4600万美元净增量支出。销售、一般和行政费用的同比增长主要是由于员工健康和福利成本增加了1900万美元，信息技术支出增加了1500万美元，员工相关成本增加了1400万美元，主要用于工资和奖金，摊销和折旧增加了1300万美元，坏账增加了1000万美元，差旅和娱乐增加了800万美元，与收购相关的整合成本增加了500万美元。
其他运营费用
截至2022年和2021年6月30日的财年，其他运营支出分别为4100万美元和1900万美元。同比增长的原因是固定资产减值费用增加了2200万美元，主要与我们不再在我们的呼吸系统和专业平台上生产的产品的专用设备以及我们的生物制品部门的某些过时设备有关。
利息支出，净额
2022财年的利息支出净额为1.23亿美元，与2021财年相比增加了1400万美元，增幅为12%，不包括汇率的影响。偿还我们之前未偿还的定期贷款和提前赎回2021年到期的以美元计价的4.875%优先债券(“2026年债券”)节省的资金完全被我们最近一批定期贷款、2029年债券和2030年债券利息支出的增加所抵消。
关于我们的债务和融资安排的更多信息，包括我们资本结构中不断变化的债务和股权组合，见“--流动性和资本资源--债务和融资安排”和附注8，长期债务和短期借款合并财务报表。
其他费用，净额
2022财年净额为2800万美元的其他支出主要是由3300万美元的外币损失和400万美元的与我们未偿还的定期贷款有关的融资费用推动的，但与我们以前未偿还的A系列优先股股息调整机制产生的衍生负债公允价值变化有关的200万美元收益部分抵消了这一影响。
2021财年净额为300万美元的其他支出主要是由于提前赎回2026年票据产生的1100万美元溢价，与偿还定期贷款和赎回2026年票据相关的400万美元先前资本化的融资费用的注销，与我们未偿还的定期贷款相关的300万美元融资费用，以及500万美元的净外币换算损失。这些损失被与我们之前未偿还的A系列优先股相关的衍生债务的公允价值相关的1700万美元的收益部分抵消。
所得税拨备
截至2022年6月30日的财年，我们的所得税拨备为8000万美元，而所得税前收益为5.79亿美元。截至2021年6月30日的财年，我们的所得税拨备为1.3亿美元，而所得税前收益为7.15亿美元。本年度所得税拨备比上年同期减少的主要原因是税前收入减少，对上一年报税表的修正为美国外国税收抵免带来6900万美元的所得税优惠，以及与建立网络有关的税收优惠预计将因瑞士最近颁布的税制改革和相关过渡规则(统称为“瑞士税制改革”)而产生的递延税项资产。这一下降被部分抵消了在美国，某些被认为是收入包括在内的，2,600万美元的所得税费用，用于针对某些比利时业务的净递延税项资产建立估值免税额，以及6,200万美元的估值免税额，用于抵扣上述与瑞士税制改革有关的税收优惠。2022财年和2021财年的所得税拨备还受到我们税前收入的地理分布、永久性差异、重组、特殊项目和其他离散税目的税收影响的影响，这些税目根据项目的性质可能具有独特的税收影响。
细分市场回顾
以下图表描述了前两年我们两个可报告部门各自的净收入百分比。有关细分市场的讨论，请参阅以下内容’净收入和EBITDA业绩以及“—非GAAP指标“关于我们使用分段EBITDA的讨论，这一指标未在美国公认会计准则中定义.
截至2022年6月30日的财年与截至2021年6月30日的财年相比，我们的业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截至以下财年：
6月30日， | | 外汇影响 | | 不变货币
增加(减少) |
| 2022 | | 2021 | | | | 零钱：$ | | 更改率：%(1) |
| 生物制品 | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 2,534 | | | $ | 1,938 | | | $ | (35) | | | $ | 631 | | | 33 | % |
| 部门EBITDA | 777 | | | 615 | | | (14) | | | 176 | | | 28 | % |
| 医药与消费者健康 | | | | | | | | | |
| 净收入 | 2,271 | | | 2,063 | | | (50) | | | 258 | | | 12 | % |
| 部门EBITDA | 589 | | | 498 | | | (17) | | | 108 | | | 22 | % |
| 部门间收入消除 | (3) | | | (3) | | | 1 | | | (1) | | | * |
未分配成本(2) | (286) | | | 1 | | | 5 | | | (292) | | | * |
| 合并合计 | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 4,802 | | | $ | 3,998 | | | $ | (84) | | | $ | 888 | | | 22 | % |
| | | | | | | | | |
| 来自运营的EBITDA | $ | 1,080 | | | $ | 1,114 | | | $ | (26) | | | $ | (8) | | | — | % |
(1)这些变动百分比的计算是以舍入前的金额为基础的。
*这并不是有意义的交易。
(2)其他未分配成本包括重组和特殊项目、基于股票的补偿、出售子公司的收益(亏损)、减值费用、某些其他公司定向成本，以及以下未分配给各部门的其他成本：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至以下财年：
6月30日， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 |
减值费用和出售资产的损益(a) | $ | (31) | | | $ | (9) | |
| 基于股票的薪酬 | (54) | | | (51) | |
重组及其他特殊项目(b) | (55) | | | (31) | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售附属公司的收益(c) | 1 | | | 182 | |
*不包括其他费用，净额 | (28) | | | (3) | |
| 未分配的公司成本，净额 | (119) | | | (87) | |
| 未分配的总成本 | $ | (286) | | | $ | 1 | |
(A)在截至2022年6月30日的财年，减值费用主要是由于与我们不再在我们的医药和消费者健康部门的呼吸和专业平台上生产的产品的专用设备相关的固定资产减值费用，以及我们的生物制品部门的过时设备。
(B)截至2022年6月30日的财政年度的财务重组和其他特别项目包括(I)主要与收购普林斯顿大学有关的交易和整合成本，以及Bettera Wellness，Delphi，肝脏细胞治疗支持公司(“肝脏”)，Acorda和Rheincell交易，以及(Ii)风险资本投资的未实现亏损。在截至2021年6月30日的财政年度内，重组和其他特殊项目包括(1)出售我们的吹扫-填充-密封业务的交易成本，(2)与收购我们在意大利Anagni的设施、Acorda、Masthercell Global Inc.(“MaSThercell”)、德尔福、肝脏和骨骼交易以及收购法国兴业银行的交易和整合成本，以及(3)与关闭我们在英国博尔顿的制药和消费者健康设施相关的重组成本。业务合并和资产剥离有关上述交易的进一步详情，请参阅。
(C)在截至2022年6月30日和2021年6月30日的财年，出售子公司的收益来自剥离我们的吹塑-灌装-密封业务，该业务以前是我们医药和消费者健康部门的一部分。请参阅附注4，业务合并和资产剥离有关出售吹填封业务的进一步详情，请参阅。
(D)请参阅附注16，其他费用，净额关于在其他费用中记录的融资费用和外币调整的详细信息，请参见我们的合并财务报表中的净额。
以下是运营净收益与EBITDA的对账：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至以下财年：
6月30日， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 |
| 净收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | |
| 折旧及摊销 | 378 | | | 289 | |
| 利息支出，净额 | 123 | | | 110 | |
| 所得税费用 | 80 | | | 130 | |
| | | |
| 来自运营的EBITDA | $ | 1,080 | | | $ | 1,114 | |
生物制品细分市场 | | | | | | | | | | | |
| 2022年与2021年 |
| 按年变动 | 截至以下财年：
6月30日， |
| 净收入 | | 部门EBITDA |
| 有机食品 | 33 | % | | 29 | % |
| 收购的影响 | — | % | | (1) | % |
| | | |
| 持续的货币变动 | 33 | % | | 28 | % |
| 外汇换算对报告的影响 | (2) | % | | (2) | % |
| 更改百分比合计 | 31 | % | | 26 | % |
与截至2021年6月30日的财年相比，我们生物制品部门的净收入增加了6.31亿美元，不包括汇率的影响，增幅为33%。所有细分市场产品的增长都是由于终端市场对我们的全球药品产品、药材以及细胞和基因治疗产品的强劲需求推动的，主要与对新冠肺炎相关计划的需求有关。
与截至2021年6月30日的财年相比，生物制品部门的EBITDA增加了1.76亿美元，不包括外汇和收购的影响，增幅为28%；不包括收购的影响，生物制品部门的EBITDA与截至2021年6月30日的财年相比增长了29%。所有细分市场产品的增长都是由于终端市场对我们的药物产品、药物物质以及细胞和基因治疗产品的强劲需求推动的，这主要与对新冠肺炎相关计划的需求有关，但被我们布鲁塞尔设施的补救活动的不利影响部分抵消了。
我们于2021年8月完成了对RheinCell的收购。2022年4月，我们完成了对普林斯顿的收购。在截至2022年6月30日的财年，这些收购对我们的净收入产生了非实质性的影响，与上一年同期相比，非有机基础上的分段EBITDA减少了1%。
医药和消费者健康细分市场
| | | | | | | | | | | |
| 2022年与2021年 |
| 按年变动 | 截至以下财年：
6月30日， |
| 净收入 | | 部门EBITDA |
| 有机食品 | 7 | % | | 21 | % |
| 收购的影响 | 8 | % | | 5 | % |
| 资产剥离的影响 | (3) | % | | (4) | % |
| 持续的货币变动 | 12 | % | | 22 | % |
| 外汇换算对报告的影响 | (2) | % | | (4) | % |
| 更改百分比合计 | 10 | % | | 18 | % |
与截至2021年6月30日的财年相比，我们的医药和消费者健康部门的净收入增加了2.58亿美元，不包括汇率的影响，增幅为12%。与截至2021年6月30日的财年相比，净收入有机增长了7%。有机收入的增长主要是由于终端市场对处方药产品的强劲需求、消费者保健品的持续反弹，特别是咳嗽、感冒和非处方药止痛产品的持续反弹，开发服务的增长，对该部门口腔崩解Zydis商业产品的需求，以及对早期开发计划的需求。
与截至2021年6月30日的财年相比，制药和消费者健康部门的EBITDA增加了1.08亿美元，不包括汇率的影响，增幅为22%。与截至2021年6月30日的财年相比，部门EBITDA有机增长了21%。有机部门EBITDA的增长与净收入的增长类似，主要是由于对处方药产品的需求增加，消费者保健品，特别是咳嗽、感冒和非处方药止痛产品的持续反弹，以及强劲的开发收入增长带来的利润率。同比增长也是由于对该部门口腔崩解的Zydis商业产品的需求，以及我们呼吸和专科平台上一年召回费用的有利影响。
我们于2021年2月完成了对Acorda的交易，并于2021年10月完成了对Bettera Wellness的收购，在截至2022年6月30日的财年中，与上一年同期相比，这两项收购合计增加了8%的净收入和无机基础上的分段EBITDA，分别增长了8%和5%。在截至2022年6月30日的财年，我们记录了700万美元的一次性非现金库存公允价值调整，这是由于我们的Bettera Wellness收购会计产生的，这对Segment EBITDA产生了不利影响。
我们于2021年3月完成了吹-填-封业务剥离。在截至2022年6月30日的财年，与上一年同期相比，此次资产剥离使我们的净收入和无机基础上的分部EBITDA分别下降了3%和4%。
截至2021年6月30日的财政年度与截至2020年6月30日的财政年度
截至2021年6月30日的财年与截至2020年6月30日的财年相比，结果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截至以下财年：
6月30日， | | 外汇影响 | | 不变货币
增加(减少) |
| 2021 | | 2020 | | | | 零钱：$ | | 更改率：% |
| 净收入 | $ | 3,998 | | | $ | 3,094 | | | $ | 89 | | | $ | 815 | | | 26 | % |
| 销售成本 | 2,646 | | | 2,111 | | | 56 | | | 479 | | | 23 | % |
| 毛利率 | 1,352 | | | 983 | | | 33 | | | 336 | | | 34 | % |
| 销售、一般和管理费用 | 687 | | | 577 | | | 8 | | | 102 | | | 17 | % |
| (收益)子公司出售亏损 | (182) | | | 1 | | | — | | | (183) | | | * |
| 其他运营费用 | 19 | | | 11 | | | — | | | 8 | | | 96 | % |
| 营业收益 | 828 | | | 394 | | | 25 | | | 409 | | | 104 | % |
| 利息支出，净额 | 110 | | | 126 | | | 1 | | | (17) | | | (14) | % |
| 其他费用，净额 | 3 | | | 8 | | | 8 | | | (13) | | | (166) | % |
| 所得税前收益 | 715 | | | 260 | | | 16 | | | 439 | | | 169 | % |
| 所得税费用 | 130 | | | 39 | | | 2 | | | 89 | | | 223 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净收益 | $ | 585 | | | $ | 221 | | | $ | 14 | | | $ | 350 | | | 159 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年与2020年 | |
| 按年变动 | | 截至以下财年：
6月30日， | |
| | 净收入 | |
| 有机食品 | | 25 | % | |
| 收购的影响 | | 3 | % | |
| 资产剥离的影响 | | (2) | % | |
| 持续的货币变动 | | 26 | % | |
| 外币换算对报告的影响 | | 3 | % | |
| 更改百分比合计 | | 29 | % | |
| | | | | |
与截至2020年6月30日的财年相比，净收入增加了8.15亿美元，不包括外汇影响，增幅为26%。收购带来的净收入增长了3%，但这一增长被2021年3月出售Catalent USA Woodstock，Inc.(“Blow-Fill-Seal Business”)导致的净收入下降2%所部分抵消。在其他收购中，我们在2020年11月收购了骨骼，在2021年2月收购了德尔福和Acorda。此外，我们于2019年10月剥离了在澳大利亚的一家工厂。有机净收入在不变货币的基础上增长了25%，这主要是由于我们所有生物制品产品的强劲需求，特别是对我们的药品和新冠肺炎相关计划的药材产品的需求，部分被制药和消费者健康部门呼吸专业平台自愿召回以前推出的产品造成的销量损失以及影响制药和消费者健康净收入的新冠肺炎疫情导致的需求下降所抵消。
毛利率
剔除汇兑的影响，2021财年的毛利率较2020财年增加3.36亿美元，增幅为34%，这主要是由于所有生物制品产品的利润率表现强劲，包括我们药品和药材产品对新冠肺炎相关计划的需求。由于自愿召回之前在医药和消费者健康部门呼吸专科平台推出的一款产品，以及医药和消费者健康部门对我们的处方药和消费者健康产品的需求下降，部分抵消了增长。在不变货币的基础上，在截至2021年6月30日的财年中，毛利率占净收入的百分比增加了200个基点，达到34%，而上一年为32%，这主要是由于我们的生物制品部门的利润率较高。
销售、一般和管理费用
与2020财年相比，2021财年的销售、一般和行政费用增加了1.02亿美元，即17%，不包括外汇的影响，主要是工资和奖金方面的6500万美元与员工相关的成本，专业和咨询服务成本增加了1500万美元，以及被收购公司的额外销售、一般和行政费用1300万美元，其中包括200万美元的递增折旧和摊销费用以及300万美元与各种过渡服务的成本相关的费用。与健康和福利福利有关的费用减少1200万美元，与旅行和娱乐费用有关的费用减少900万美元，部分抵消了这些增加。
销售、一般和行政费用的同比增长也是由于员工人数增加、额外的网络安全计划、保险费增加、某些市场研究计划以及与新冠肺炎相关的员工个人防护设备和测试套件支出增加了3,200万美元。
其他运营费用
截至2021年6月30日和2020年6月30日的财年，其他运营支出分别为1900万美元和1100万美元。同比增长的主要原因是减值费用增加和重组成本增加，这主要与我们通过关闭位于英国博尔顿的制药和消费者健康设施来降低成本和优化我们在欧洲的基础设施的计划有关。
利息支出，净额
2021年财政年度净利息开支为1.1亿美元，较2020财政年度减少1,600万美元，减幅为13%，这是由于偿还我们先前未偿还的美元定期贷款、欧元定期贷款、2024年到期的欧元4.75厘优先票据(“2024年票据”)及2026年到期的美元4.875%优先票据(“2026年票据”)节省的款项，但因2028年票据、新一批美元定期贷款及2029年票据的利息开支部分抵销。这笔节省还包括截至2021年6月30日的财年由于资本支出增加而与上一财年相比增加的600万美元资本化利息成本。
关于我们的债务和融资安排的更多信息，包括我们资本结构中不断变化的债务和股权组合，见“--流动性和资本资源--债务和融资安排”和附注8，长期债务和短期借款合并财务报表。
其他费用，净额
2021财年净额为300万美元的其他支出主要是由于提前赎回2026年票据产生的1100万美元溢价，与偿还定期贷款和赎回2026年票据相关的400万美元先前资本化的融资费用的注销，与未偿还定期贷款相关的300万美元融资费用，以及500万美元的净外币换算损失。这些损失被与A系列优先股相关的衍生债务公允价值相关的1700万美元收益部分抵消。
2020财年净额为800万美元的其他支出主要是由1600万美元的融资费用推动的。融资费用包括与我们的优先担保信贷安排和赎回2024年票据项下偿还的欧元定期贷款相关的先前资本化融资费用600万美元的冲销，以及提前赎回2024年票据的1000万美元溢价。亏损被300万美元的外币收益和300万美元的衍生收益部分抵消，这些收益与我们A系列优先股的股息调整机制产生的衍生负债的公允价值变化有关。
所得税拨备
截至2021年6月30日的财年，我们的所得税拨备为1.3亿美元，而所得税前收益为7.15亿美元。截至2020年6月30日的财年，我们的所得税拨备为3900万美元，而所得税前收益为2.6亿美元。截至2021年6月30日的财政年度所得税拨备比上一年增加，这主要是由于税前收入增加和剥离吹填封业务产生的5600万美元所得税费用所致。这一增长被美国外国税收抵免4700万美元的所得税优惠部分抵消，这是由于对上一年的回报和某些股权补偿扣除进行了修订。所得税拨备还受到我们税前收入的地理分布、永久性差异、重组、特殊项目和其他独立税项的税收影响的影响，这些项目可能会根据项目的性质具有独特的税收影响。
细分市场回顾
以下图表描述了前两年我们两个可报告部门各自的净收入百分比。有关部门净收入和EBITDA业绩的讨论，请参阅下文，有关我们使用部门EBITDA的讨论，请参阅“-非GAAP指标”，这一指标未在美国公认会计准则中定义。
截至2021年6月30日的财年与截至2020年6月30日的财年相比，我们的业绩如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截至以下财年：
6月30日， | | 外汇影响 | | 不变货币
增加(减少) |
| 2021 | | 2020 | | | | 零钱：$ | | 更改率：% |
| 生物制品 | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,938 | | | $ | 1,032 | | | $ | 31 | | | $ | 875 | | | 85 | % |
| 部门EBITDA | 615 | | | 239 | | | 12 | | | 364 | | | 152 | % |
| 医药与消费者健康 | | | | | | | | | |
| 净收入 | 2,063 | | | 2,063 | | | 58 | | | (58) | | | (3) | % |
| 部门EBITDA | 498 | | | 547 | | | 19 | | | (68) | | | (13) | % |
| 部门间收入消除 | (3) | | | (1) | | | — | | | (2) | | | * |
未分配成本(2) | 1 | | | (146) | | | (8) | | | 155 | | | 107 | % |
| 合并合计 | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 3,998 | | | $ | 3,094 | | | $ | 89 | | | $ | 815 | | | 26 | % |
| | | | | | | | | |
| 来自运营的EBITDA | $ | 1,114 | | | $ | 640 | | | $ | 23 | | | $ | 451 | | | 70 | % |
(1)这些变动百分比的计算是以舍入前的金额为基础的。
*这句话没有意义
(2)未分配成本包括重组和特殊项目、基于股票的补偿、出售子公司的收益(亏损)、减值费用、某些其他公司直接成本以及其他未分配给各部门的成本，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至以下财年：
6月30日， |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 减值费用和出售资产的损益 | $ | (9) | | | $ | (5) | |
| 基于股票的薪酬 | (51) | | | (48) | |
重组及其他特殊项目(a) | (31) | | | (42) | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售子公司的收益(亏损)(b) | 182 | | | (1) | |
*不包括其他费用，净额(c) | (3) | | | (8) | |
| 未分配的公司成本，净额 | (87) | | | (42) | |
| 未分配的总成本 | $ | 1 | | | $ | (146) | |
(A)在截至2021年6月30日的财年中，我们的重组和其他特殊项目包括(I)出售我们的吹扫-填充-密封业务的交易成本，(Ii)与收购我们在意大利Anagni的设施以及与收购Acorda，Masthercell Global Inc.(“MaSThercell”)相关的交易和整合成本，德尔福、肝脏、骨骼和SISE交易，以及(Iii)与关闭我们位于英国博尔顿的制药和消费者健康设施相关的重组成本和其他特殊项目，包括与Anagni设施相关的交易和整合成本，我们的细胞和基因治疗收购、剥离澳大利亚的一家工厂，以及我们整个网站网络的其他重组举措。请参阅附注4，业务合并和资产剥离有关上述交易的进一步详情，请参阅。
(B)在截至2021年6月30日的财年，出售子公司的收益是由于剥离了我们的吹塑-灌装-密封业务，该业务是我们医药和消费者健康部门的一部分。截至2020年6月30日的财年，子公司的销售亏损是由于剥离了作为制药和消费者健康部门一部分的澳大利亚设施。请参阅附注4，业务合并和资产剥离有关上述交易的进一步详情，请参阅。
(C)请参阅附注16，其他费用，净额关于在其他费用中记录的融资费用和外币折算调整的详细信息，请在我们的合并财务报表中净额。
以下是运营净收益与EBITDA的对账：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至以下财年：
6月30日， |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 净收益 | $ | 585 | | | $ | 221 | |
| 折旧及摊销 | 289 | | | 254 | |
| 利息支出，净额 | 110 | | | 126 | |
| 所得税费用 | 130 | | | 39 | |
| | | |
| 来自运营的EBITDA | $ | 1,114 | | | $ | 640 | |
生物制品细分市场 | | | | | | | | | | | |
| 2021年与2020年 |
| 按年变动 | 截至以下财年：
6月30日， |
| 净收入 | | 部门EBITDA |
| 有机食品 | 76 | % | | 144 | % |
| 收购的影响 | 9 | % | | 8 | % |
| | | |
| 持续的货币变动 | 85 | % | | 152 | % |
| 外汇换算对报告的影响 | 3 | % | | 5 | % |
| 更改百分比合计 | 88 | % | | 157 | % |
与截至2020年6月30日的财年相比，我们生物制品部门的净收入增加了8.75亿美元，增幅为85%，不包括汇率的影响。所有细分市场产品的增长都是由于终端市场对我们的全球药品产品、药材以及细胞和基因治疗产品的强劲需求推动的，这主要与对新冠肺炎相关计划的需求有关。
与截至2020年6月30日的财年相比，生物制品部门的EBITDA增加了3.64亿美元，增幅为152%，不包括汇率的影响。所有细分市场产品的增长都是由于终端市场对我们的全球药品产品、药材以及细胞和基因治疗产品的强劲需求推动的，这主要与对新冠肺炎相关计划的需求有关。
2021财年，几笔收购为Biologics无机业务的增长做出了贡献。在截至2021年6月30日的财年中，我们位于意大利的Anagni工厂(其中部分在我们的生物制品部门内运营)和我们对MaSTherCell的收购共同增加了净收入和无机基础上的部门EBITDA，分别比上一年增加了9%和8%。
医药和消费者健康细分市场 | | | | | | | | | | | |
| 2021年与2020年 |
| 按年变动 | 截至以下财年：
6月30日， |
| 净收入 | | 部门EBITDA |
| 有机食品 | 2 | % | | (10) | % |
| 收购的影响 | 2 | % | | 1 | % |
| 资产剥离的影响 | (7) | % | | (4) | % |
| 持续的货币变动 | (3) | % | | (13) | % |
| 外汇换算对报告的影响 | 3 | % | | 4 | % |
| 更改百分比合计 | — | % | | (9) | % |
与截至2020年6月30日的财年相比，我们的医药和消费者健康部门的净收入减少了5800万美元，降幅为3%，不包括汇率的影响。与截至2020年6月30日的财年相比，净收入有机增长了2%。这一增长是由于我们在北美的制造和包装以及储存和分销产品的强劲需求，开发收入的增长，以及对该部门口头交付的Zydis商业产品和早期开发计划的需求增加。这一增长被以下因素部分抵消：在我们的呼吸专科平台自愿召回以前推出的一种产品导致销量下降；北美和欧洲对处方药的终端市场需求减少；以及由于新冠肺炎疫情的影响，消费者保健品需求下降，尤其是咳嗽、感冒和非处方药止痛产品需求下降。
与截至2020年6月30日的财年相比，医药和消费者健康部门EBITDA减少了6800万美元，降幅为13%，不包括汇率的影响。与截至2020年6月30日的财年相比，分部EBITDA有机下降了10%。这一下降与净收入类似，主要是由于在我们的呼吸专科平台上自愿召回以前推出的一种产品导致销量损失，包括与召回相关的总费用3,200万美元，处方药和消费者健康产品组合的需求减少，以及对其他非Zydi口头交付的商业产品的需求减少。这一下降被我们的制造、包装、储存和分销产品的强劲全球需求以及强劲的开发收入增长产生的利润率部分抵消。
在截至2021年6月30日的财年中，我们的Anagni和Acorda交易在无机、不变货币基础上的净收入和分段EBITDA分别比上一年增加了2%和1%。我们于2021年3月剥离了Blow-Fill-Seal业务，在截至2021年6月30日的财年中，该业务的净收入和按不变货币计算的分段EBITDA分别比上一年下降了7%和4%。
流动性与资本资源
现金的来源和使用
我们的主要流动资金来源一直是运营产生的现金流和资本市场活动的净收益。现金的主要用途是为运营和资本支出、业务或资产收购、债务利息支付以及债务的任何强制性或可自由支配的本金支付提供资金。截至2022年6月30日，在2021年9月执行信贷协议第6号修正案(“第六修正案”)后，我们拥有于2024年5月到期的7.25亿美元循环信贷安排，其能力减去根据优先担保信贷安排签发的所有未偿还信用证的金额和那些被称为摆动额度借款的短期借款。截至2022年6月30日，我们的循环信贷安排下，我们有400万美元的未偿还信用证，没有未偿还的借款。
我们相信，我们手头的现金、运营现金和循环信贷安排下的可用借款将足以满足我们未来至少12个月的流动资金需求，包括我们即将到期的资本项目的预期金额。在2027年7月我们的2027年票据到期之前，我们的任何银行或票据债务都没有重大到期日。
2022年8月9日，我们签订了一项收购协议，收购Metrics Contact Services(“Metrics”)，并将支付约4.75亿美元现金，视惯例调整而定。Metrics是一家口腔固体开发和制造企业，专门在其位于北卡罗来纳州格林维尔的工厂处理高效化合物。我们打算利用手头的现金、现有的优先担保信贷安排以及可能的新债务融资(视市场状况而定)为此次收购提供资金。收购的完成不取决于任何融资活动。
现金流
截至2022年6月30日的财政年度与截至2021年6月30日的财政年度
下表汇总了截至2022年6月30日的财年与截至2021年6月30日的财年的合并现金流量表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下财年：
6月30日， | | |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 零钱$3 |
| 提供的现金净额(用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 439 | | | $ | 433 | | | $ | 6 | |
| 投资活动 | $ | (1,884) | | | $ | (649) | | | $ | (1,235) | |
| 融资活动 | $ | 1,031 | | | $ | 142 | | | $ | 889 | |
经营活动
在截至2022年6月30日的财年中，经营活动提供的现金为4.39亿美元，比上一年的4.33亿美元增加了600万美元。来自经营活动的现金流增加主要是由于营业收入增加，其中不包括2021年3月出售吹扫-填充-密封业务产生的收益、应收贸易账款增长率下降的有利影响以及库存增长率下降的有利影响，但这一影响被合同资产增加的不利影响部分抵消。
投资活动
在截至2022年6月30日的财年，用于投资活动的现金为18.8亿美元，而2021财年为6.49亿美元。用于投资活动的现金增加的主要原因是用于业务收购活动的现金增加了10.5亿美元，但与上一年相比，用于购买有价证券的现金减少了5200万美元，用于购买物业、厂房和设备的现金减少了2600万美元。同比变化的另一个关键驱动因素是缺乏出售任何子公司的收益，因为本年度没有出售子公司，而2021财年出售子公司的收益为2.9亿美元。
融资活动
在截至2022年6月30日的财年，融资活动提供的现金为10.3亿美元，比截至2021年6月30日的财年融资活动提供的现金1.42亿美元增加了8.89亿美元。融资活动提供的现金增加主要是由于从发行债券收到的现金同比增加9.34亿美元，但被2020年7月承销商为股票发行行使120万股额外股份的超额配售选择权部分抵消，导致净收益为8200万美元。
债务和融资安排
高级担保信贷安排和信贷协议第六修正案
2021年9月，我们完成了信贷协议第六修正案。根据第六修正案，我们额外产生了4.5亿美元的美元定期贷款本金总额(“增量”B-3期贷款”) 并将B-3期增量贷款和信贷协议项下其他未偿还定期贷款的季度摊销付款从未偿还本金的0.25%修订为0.2506%，所有这些贷款均以美元计价(连同B-3期增量贷款，“B-3期贷款”)。在其他方面，增量期限B-3贷款的本金条款与之前提取的期限B-3贷款相同，包括一个月期伦敦银行同业拆借利率(以0.50%为下限)加2.00%的年利率，到期日为2028年2月。在支付了发行费用和开支后，B-3增额贷款的收益部分用于支付收购Bettera Wellness时支付的部分对价。
第六修正案还规定了循环信贷机制下的增量循环信贷承诺。根据循环信贷安排提取的所有贷款的适用利率为一个月LIBOR加2.25%，根据运营公司的总杠杆率衡量，该利率可在未来期间降至一个月LIBOR加2.00%。循环信贷安排的到期日为2024年5月17日。
根据信贷协议的条款，当伦敦银行同业拆息不再可用时，B-3期贷款和循环信贷安排下提取的贷款的利率将以替代基准利率为基础。
循环信贷机制下的可用能力减去信贷协议项下所有未偿还信用证的总价值。截至2022年6月30日，我们在循环信贷机制下有7.21亿美元的未使用产能，这是由于400万美元的未偿还信用证。
关于高级担保信贷安排的进一步资料，包括B-3定期贷款和循环信贷安排，见附注8，长期债务和短期借款对合并财务报表的影响
优先债券2027年到期，息率5.000
2019年6月，运营公司完成了2027年债券的非公开发行。2027年债券由运营公司所有全资拥有的美国子公司共同和分别全面无条件担保，这些子公司为其高级担保信贷安排提供担保。2027年债券在美国根据证券法第144A条规则向合格机构买家发售，在美国境外根据证券法S规定仅向非美国投资者发售。债券将於二零二七年七月十五日期满，利率为年息5.000厘。从2020年1月15日开始，每半年支付一次利息，在每年的1月15日和7月15日拖欠。在支付发售费用和开支后，2027年债券的收益用于全额偿还运营公司当时在其优先担保信贷安排下的未偿还定期贷款，否则这些贷款将于2024年5月到期。
2.375厘欧元面值优先债券，2028年到期
2020年3月，运营公司完成了2028年债券的非公开发行。2028年债券由运营公司所有全资拥有的美国子公司共同和分别全面无条件担保，这些子公司为其高级担保信贷安排提供担保。2028年债券在美国根据证券法第144A条规则向合格机构买家发售，在美国境外根据证券法S规定仅向非美国投资者发售。2028年发行的债券将於2028年3月1日期满，利率为年息2.375厘。利息每半年支付一次，从2020年9月1日开始，每年3月1日和9月1日拖欠一次。在支付发售费用和开支后，2028年债券的收益用于全额偿还运营公司高级担保信贷安排项下以欧元计价的定期贷款项下的未偿还借款，否则将于2024年5月到期，并全额偿还本应于2024年12月到期的以欧元计价的4.75%优先票据，外加任何应计和未支付的利息，其余可用于一般企业用途。
高级债券到期3.125厘9
2021年2月，运营公司完成了2029年债券的非公开发行。2029年债券由运营公司所有全资拥有的美国子公司共同和分别全面无条件担保，这些子公司为其高级担保信贷安排提供担保。2029年债券在美国根据证券法第144A条规则向合格机构买家发售，在美国境外根据证券法S规定仅向非美国投资者发售。债券将於2029年2月15日期满，利率为年息3.125厘，分别於每年2月15日及8月15日派息一次，由2021年8月15日开始。在支付发售费用及开支后，2029年债券所得款项将用于全数偿还2026年债券下的未偿还借款，以及任何应累算及未偿还的利息，其余款项可作一般公司用途。
优先债券2030年到期，息率3.500
2021年9月，运营公司完成了2030年债券的非公开发行。2030年债券由运营公司所有全资拥有的美国子公司共同和分别全面无条件担保，这些子公司为其高级担保信贷安排提供担保。2030年债券在美国根据证券法第144A条规则向合格机构买家发售，在美国境外根据证券法S规定仅向非美国投资者发售。2030年发行的债券将於2030年4月1日期满，利率为年息3.500厘，每半年派息一次，由2022年4月1日开始，每半年派息一次。在支付发售费用和开支后，2030年债券的收益用于支付Bettera Wellness收购完成时支付的部分代价。
延期购买对价
就2017年10月收购Catalent Indiana，LLC而言，总名义收购价格为9.5亿美元，其中2亿美元在成交日期的前四个周年纪念日的每个周年分期付款5,000万美元。本公司于2018年10月、2019年10月、2020年10月分期付款，2021年10月支付尾款。
债务契约
高级担保信贷安排
信贷协议载有契约，除某些例外情况外，限制营运公司(及营运公司的受限制附属公司)招致额外债务或发行某些优先股的能力；设立资产留置权；进行合并及合并；出售资产；支付股息及分派或回购股本；偿还次级债务；与联属公司进行某些交易；进行投资、贷款或垫款；进行若干收购；达成出售及回租交易；修订规管营运公司附属债务的重大协议；以及改变营运公司的业务范围。
“信贷协定”还载有控制权变更条款和某些习惯性的平权契约和违约事件。当期末有30%或更多的未支取时，循环信贷安排要求遵守净杠杆契约。截至2022年6月30日，运营公司遵守了信贷协议下的所有材料契约。
除若干例外情况外，信贷协议容许营运公司及其受限制附属公司招致若干额外债务，包括有担保债务。Operating Company的非美国子公司和处于休眠状态的波多黎各子公司都不是这些贷款的担保人。
根据信贷协议，营运公司从事若干活动，例如招致若干额外债务、作出若干投资及支付若干股息的能力，与基于经调整EBITDA(在信贷协议中定义为“综合EBITDA”)的比率挂钩。经调整的EBITDA以信贷协议中的定义为基础，不在美国公认会计准则下定义，并受重要限制。有关调整后EBITDA的详细信息，请参阅“-非GAAP指标”。
如市况许可，本行可不时透过私下协商或公开市场交易、要约收购或其他方式购买本行的未偿还债务。在信贷协议所载任何限制的规限下，吾等进行的任何购买均可使用手头现金或产生新的有担保或无担保债务提供资金。任何此类购买交易所涉及的金额，无论是单独的还是合计的，都可能是实质性的。任何此类购买可能涉及一个特定类别或系列债务的大量金额，随之而来的是该类别或系列债务的交易流动性减少。
高级笔记
契约包含若干契诺，其中包括限制营运公司及其受限制附属公司招致或担保更多债务或发行若干优先股；就其股本支付股息、回购或作出分派或作出其他受限制付款；作出若干投资；出售若干资产；设定留置权；合并、合并、出售或以其他方式处置其全部或实质所有资产；与其联属公司订立若干交易，以及指定其附属公司为非受限附属公司。这些契约受《契约》中规定的一些例外、限制和限制。契约还包含常规违约事件，包括但不限于不付款、违反契约以及运营公司或其某些子公司的某些其他债务的付款或加速违约。一旦发生违约事件，当时尚未偿还的每一笔优先票据本金最少30%的持有人或契约下的适用受托人可宣布适用的优先票据立即到期及应付；或在某些情况下，适用的优先票据将自动成为即时到期及应付的。截至2022年6月30日，运营公司遵守了假牙下的所有材料契约。
外国子公司的流动性
截至2022年和2021年6月30日，外国子公司持有的现金和现金等价物总额分别为3.77亿美元和3.51亿美元，合并现金和现金等价物总额分别为4.49亿美元和8.96亿美元。这些余额分布在世界各地的许多国际地点。
调整后EBITDA和调整后每股净收益
下表总结了我们2022财年和2021财年的业绩，涉及我们用来衡量整个财年业绩的某些财务指标。参考“有关调整后EBITDA和调整后每股净收入的更多详细信息，请参阅“非GAAP指标”。
调整后的EBITDA和净收益之间的对账如下：调整后的EBITDA和净收益是美国公认会计准则下最直接的可比性指标，也显示了来自运营的EBITDA的调整： | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束 |
| (单位：百万) | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| 净收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | |
| 利息支出，净额 | 123 | | | 110 | |
所得税费用 | 80 | | | 130 | |
| 折旧及摊销 | 378 | | | 289 | |
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| 来自运营的EBITDA | 1,080 | | | 1,114 | |
| 基于股票的薪酬 | 54 | | | 51 | |
| 减值费用和出售资产的损益 | 31 | | | 9 | |
| 与融资相关的费用和其他 | 4 | | | 18 | |
| 重组成本 | 10 | | | 10 | |
| 收购、整合和其他特殊项目 | 46 | | | 21 | |
| 出售附属公司的收益 | (1) | | | (182) | |
| | | |
汇兑损失(收益)(计入其他，净额)(1) | 31 | | | (4) | |
| 存货公允价值递增费用 | 7 | | | — | |
其他调整(2) | (3) | | | (17) | |
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| 调整后的EBITDA | $ | 1,259 | | | $ | 1,020 | |
| 有利(不利)外汇影响 | (23) | | | |
| 调整后的EBITDA--不变货币 | $ | 1,282 | | | |
(1)截至2022年6月30日的财年，外汇亏损3,100万美元，包括：(A)与外贸应收账款和应付款相关的1,200万美元未实现收益，(B)欧元计价债务未对冲部分的1,100万美元未实现亏损，以及(C)公司间贷款未实现亏损3,400万美元。外汇调整也受到200万美元公司间贷款结算中不包括已实现的外币汇率收益的影响。公司间贷款存在于我们的子公司之间，并不反映我们贸易运营的持续结果。
截至2021年6月30日的财年，400万美元的外汇收益包括：(A)与外贸应收账款和应付款相关的未实现亏损1300万美元，(B)欧元计价债务未对冲部分的未实现亏损300万美元，以及(C)公司间贷款的未实现收益2500万美元。外汇调整还受到将已实现的外币汇率损失排除在公司间500万美元贷款结算之外的影响。公司间贷款存在于我们的子公司之间，并不反映我们贸易运营的持续结果。
(2)这主要是指与我们之前未偿还的A系列优先股相关的衍生负债的估计公允价值变动所录得的收益。
以下是调整后净收益和净收益之间的对账，这是美国公认会计准则下最直接的可比指标。该表还提供了每股基本股份和每股稀释股份的调整后净收入的计算方法。
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| 财政年度结束 |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| 净收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | |
摊销(1) | 123 | | | 93 | |
| 基于股票的薪酬 | 54 | | | 51 | |
| 减值费用和出售资产的损益 | 31 | | | 9 | |
| 融资相关费用 | 4 | | | 18 | |
| 重组成本 | 10 | | | 10 | |
| 收购、整合和其他特殊项目 | 46 | | | 21 | |
| (出售附属公司的收益) | (1) | | | (182) | |
汇兑损失(收益)(计入其他费用，净额)(2) | 31 | | | (4) | |
| 存货公允价值递增费用 | 7 | | | — | |
其他调整(3) | (4) | | | (17) | |
调整的估计税收影响(4) | (72) | | | 3 | |
离散所得税优惠项目(5) | (54) | | | (38) | |
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| 调整后净收益(ANI) | $ | 674 | | | $ | 549 | |
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| 每股ANI： | | | |
ANI每股-基本版(6) | $ | 3.82 | | | $ | 3.27 | |
每股ANI-稀释后(7) | $ | 3.73 | | | $ | 3.04 | |
(1)会计分项是指以前完成的业务合并中可归因于购买会计的摊销。
(2)截至2022年6月30日的财年，外汇损失为3,100万美元，包括：(A)与外贸应收账款和应付款相关的1,200万美元未实现收益，(B)欧元计价债务未对冲部分的1,100万美元未实现亏损，以及(C)公司间贷款未实现损失3,400万美元。外汇调整也受到200万美元公司间贷款结算中不包括已实现的外币汇率收益的影响。公司间贷款存在于我们的子公司之间，并不反映我们贸易运营的持续结果。
截至2021年6月30日的财年，400万美元的外汇收益包括：(A)与外贸应收账款和应付款相关的未实现亏损1300万美元，(B)欧元计价债务未对冲部分的未实现亏损300万美元，以及(C)公司间贷款的未实现收益2500万美元。外汇调整也受到已实现的外币汇率损失不计入
解决500万美元的公司间贷款。公司间贷款存在于我们的子公司之间，并不反映我们贸易运营的持续结果。
(3)这主要是指与我们之前未偿还的A系列优先股相关的衍生负债的估计公允价值变动所录得的收益。
(4)-我们通过将相关司法管辖区的法定税率适用于在列示期间内调整的收入或支出项目来计算对净收益调整的税收影响。如果存在估值津贴，适用的税率为零。
(5)离散期所得税支出(收益)项目是不常见或不经常发生的项目，主要包括：与未来年度递延税项资产变现有关的判断变化、对上一年度税收状况的计量变化、税法变化对递延税项的影响以及购买会计。
(6)盈余代表调整后净收益除以已发行普通股的加权平均股数。在截至2022年和2021年6月30日的财年，加权平均值分别为1.76亿和1.68亿。
(7)调整后净收益除以(A)已发行普通股数量，加上(B)假设行使或归属所有潜在摊薄工具而将发行的普通股数量，加上(C)相当于根据“如果转换”方法发行的A系列优先股股份的普通股数量的加权平均和。在截至2022年和2021年6月30日的财年，加权平均值分别为1.81亿和1.8亿。
利率风险管理
用于为我们的业务融资的债务的一部分受到利率波动的影响。我们可以使用各种套期保值策略和衍生金融工具来创造固定利率和浮动利率资产和负债的适当组合。2021年2月，我们以另一项利率互换协议取代了与美国银行的一项利率互换协议，每项协议都作为我们优先担保信贷安排下与我们以美元计价的定期贷款相关的部分可变利率债务的经济影响的对冲，因此该部分债务的应付利息将固定在特定利率，从而减少未来利率变化对未来利息支出的影响。信贷协议项下的美元定期贷款于2021年6月30日的适用利率为一个月伦敦银行同业拆息(以0.50%为下限)加2.00%；然而，由于利率互换协议的结果，于2021年2月，5亿美元定期贷款的适用利率浮动部分实际上固定为0.9985%。
货币风险管理
我们在欧洲的海外业务投资受到欧元兑美元汇率波动的影响。虽然我们没有积极对冲外币的变化，但我们通过将部分债务以欧元计价，减轻了我们在欧洲业务中的投资敞口。截至2022年6月30日，我们有8.74亿美元的欧元计价债务未偿债务，这相当于对外国业务净投资的对冲。参阅附注10，衍生工具和套期保值活动我们的综合财务报表，以进一步讨论在此期间的净投资对冲活动。
我们可不时使用远期货币兑换合约，以管理主要与未来外币交易成本的汇率变动有关的现金流变动的风险敞口。此外，我们可以使用外币远期合约来保护现有外币资产和负债的价值。目前，我们不使用外币兑换合约。我们预计未来将继续评估外币的对冲机会。
第II部
第8项：财务报表及补充数据
财务报表索引
截至2022年6月30日、2022年6月和2021年6月以及截至2022年6月30日、2022年2021年和2020年6月30日的合并财务报表。
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| 独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID42) | 47 |
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| 合并资产负债表 | 51 |
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| 合并业务报表 | 52 |
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| 综合全面收益表 | 53 |
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| 合并股东权益变动表 | 54 |
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| 合并现金流量表 | 55 |
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| 合并财务报表附注 | 56 |
独立注册会计师事务所报告
致Catalent，Inc.股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了随附的Catalent，Inc.(本公司)截至2022年6月30日和2021年6月30日的综合资产负债表，截至2022年6月30日期间每个年度的相关综合经营表、全面收益、股东权益和现金流量的变化，以及列于指数第15(A)(2)项的相关附注和财务报表附表(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的财务状况，以及截至2022年6月30日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，审计了公司截至2022年6月30日的财务报告内部控制，并对2022年8月29日的报告进行了审计，但该报告第三段所述的重大缺陷的影响，即日期为2023年6月12日，对此表示了反对意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已传达或须传达给本公司董事会审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
Bettera收购中核心技术无形资产的估值
有关此事的描述如下：
在2022财年，该公司完成了对Bettera Holdings，LLC(Bettera)的收购，名义收购总价为10亿美元。如综合财务报表附注4所述，该交易乃根据美国会计准则第805条采用业务合并会计收购法入账。
审计该公司收购Bettera的会计是复杂的，需要专家的参与，因为在确定所收购的核心技术无形资产3.38亿美元的公允价值时涉及重大的估计不确定性。估计核心技术无形资产的公允价值涉及应用估值方法和模型，其使用的假设包括收入增长率、息税折旧及摊销前利润(EBITDA)利润率和收入陈旧率。这些重大假设是前瞻性的，可能会受到未来经济和市场状况的影响。
我们是如何在审计报告中解决这一问题的。
我们测试了应对与收购的核心技术无形资产的计量和估值相关的重大错报风险的控制措施，包括测试对管理层审查估值模型和制定此类估计所用的基本假设的控制措施。
为了测试收购的核心技术无形资产的估计公允价值，我们的审计程序包括评估公司对估值方法的选择，以及测试模型中使用的模型和重要假设，包括基础数据的完整性和准确性。例如，我们将重要的假设与当前的行业和市场趋势以及被收购业务的历史结果进行了比较。我们还对重大假设进行了敏感性分析，以评估收购的核心技术的公允价值因假设的变化而发生的变化。此外，我们聘请了内部估值专家协助我们评估公司使用的重要假设和方法。
不确定税收头寸的计量
有关此事的描述如下：
如综合财务报表附注12所述，本公司于截至2022年6月30日止年度录得与美国及非美国纳税管辖区有关的所得税开支合共8700万美元，于2022年6月30日录得未确认税务优惠负债合共470万美元。该公司的所得税会计涉及在其运营所在的每个国际纳税管辖区应用复杂的税收法规。在每个纳税管辖区确定应缴纳所得税的收入时，管理层需要对与某些欧洲国家相关的某些公司间交易应用转让定价准则，并在不同纳税管辖区的合并实体之间分配收入和扣除额时对交易价值做出假设和估计。这些分配中使用的估计和假设可能导致衡量的税收优惠的不确定性。
审计与某些公司间交易相关的已确认税收优惠负债的完整性和衡量是复杂的，因为这些假设是基于对多个纳税管辖区的税法和法律裁决的解释，在确定税收状况的技术优势是否更有可能持续以及衡量有资格获得确认的税收优惠金额时，需要做出重大判断。
我们是如何在审计中解决这个问题的
我们测试了对流程的控制，以评估与某些公司间交易相关的税务头寸的技术优势，以及管理层衡量这些税务头寸的好处的流程，包括对基础数据的完整性和准确性的控制。例如，我们测试了对管理层审查由不同税务机关确定并与其讨论的事项的评估的控制。
我们在计算未确认税收优惠负债方面的审计程序包括评估公司税务头寸的技术价值，评估是在具备相关所得税机关适用国际和当地所得税法律的知识和经验的税务主题专业人员的协助下进行的。这些程序还包括(其中包括)评估本公司获得的第三方建议以及向其外部税务顾问进行询问。我们还评估了公司的重大假设以及用于确定确认的税收优惠金额的数据的完整性和准确性，并测试了此类计算的准确性。
/s/ 安永律师事务所
自2007年以来，我们一直担任本公司的审计师。
伊塞林，新泽西州
2022年8月29日，除注1及19外，日期为2023年6月12日。
独立注册会计师事务所报告
致Catalent，Inc.股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年框架)》(COSO标准)中确立的标准，对加泰罗特股份有限公司截至2022年6月30日的财务报告内部控制进行了审计。在我们看来，由于下面描述的重大弱点对控制标准目标的实现的影响，Catalent，Inc.(本公司)截至2022年6月30日没有根据COSO标准对财务报告进行有效的内部控制。
在我们2022年8月29日的报告中，我们表达了一种无保留意见，即公司根据COSO标准，截至2022年6月30日，在所有重要方面对财务报告保持有效的内部控制。管理层随后发现了与根据ASC 606核算的安排的修改有关的控制方面的缺陷，与客户签订合同的收入，并进一步得出结论，这些缺陷代表着截至2022年6月30日的实质性弱点。因此，管理层修改了其评估，如随附的管理层财务报告内部控制年度报告所示；得出结论：截至2022年6月30日，公司的财务报告内部控制无效。因此，我们目前对截至2022年6月30日的财务报告内部控制有效性的看法与我们上一份报告中的看法不同。
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。已查明并将以下重大缺陷纳入管理层的评估。管理层已经确定了与根据ASC 606核算的安排的修改有关的控制方面的重大弱点，与客户签订合同的收入.
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的准则，审计了本公司截至2022年6月30日及2021年6月30日的综合资产负债表、截至2022年6月30日止三个年度各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益及现金流量变动，以及列于指数第15(A)(2)项的相关附注及财务报表附表。在决定本公司于2022年综合财务报表审计中应用的审计测试的性质、时间及范围时已考虑到这一重大弱点，本报告不影响我们于2022年8月29日的报告，但附注1和19的日期为2023年6月12日，该报告对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估随附的《管理层财务报告内部控制年度报告》中财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存记录有关的政策和程序，这些记录合理详细、准确和公平地反映交易和
(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
伊塞林，新泽西州
2022年8月29日，除上文第三段所述的实质性疲软的影响外，日期为2023年6月12日。
Catalent，Inc.
合并资产负债表
(百万美元，不包括每股和每股数据) | | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 449 | | | $ | 896 | |
应收贸易账款，扣除信贷损失准备金#美元29及$12，分别 | 1,051 | | | 1,012 | |
| 盘存 | 702 | | | 563 | |
| 预付费用和其他 | 626 | | | 376 | |
| 有价证券 | 89 | | | 71 | |
| 流动资产总额 | 2,917 | | | 2,918 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 3,127 | | | 2,524 | |
| 其他资产： | | | |
| 商誉 | 3,006 | | | 2,519 | |
| 其他无形资产，净额 | 1,060 | | | 817 | |
| 递延所得税 | 49 | | | 66 | |
| 其他长期资产 | 349 | | | 268 | |
| 总资产 | $ | 10,508 | | | $ | 9,112 | |
| | | |
负债和股东权益 |
| 流动负债： | | | |
| 长期债务和其他短期借款的当期部分 | $ | 31 | | | $ | 75 | |
| 应付帐款 | 421 | | | 385 | |
| 其他应计负债 | 646 | | | 736 | |
| 流动负债总额 | 1,098 | | | 1,196 | |
| 长期债务，减去流动部分 | 4,171 | | | 3,166 | |
| 养老金负债 | 103 | | | 137 | |
| 递延所得税 | 197 | | | 164 | |
| 其他负债 | 164 | | | 175 | |
| 承付款和或有事项(见附注18) | | | |
| 总负债 | 5,733 | | | 4,838 | |
可赎回优先股，面值为0.01美元；在2022年和2021年6月30日分别为0股和100万股；在2022年和2021年6月30日分别为0股和384,777股 | — | | | 359 | |
| | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
| 普通股，面值0.01美元；2022年和2021年6月30日授权发行10亿股；2022年和2021年6月30日分别发行和发行1.79亿股和1.71亿股 | 2 | | | 2 | |
| | | |
| 优先股，面值0.01美元，但不包括可赎回优先股；分别于2022年和2021年6月30日授权发行1亿股和9900万股；于2022年和2021年6月30日发行和发行0股 | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 4,649 | | | 4,205 | |
| 留存收益 | 518 | | | 25 | |
| 累计其他综合损失 | (394) | | | (317) | |
| | | |
| | | |
| 股东权益总额 | 4,775 | | | 3,915 | |
| 总负债、可赎回优先股和股东权益 | $ | 10,508 | | | $ | 9,112 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Catalent，Inc.
合并业务报表
(百万美元，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的财年， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入 | $ | 4,802 | | | $ | 3,998 | | | $ | 3,094 | |
| 销售成本 | 3,188 | | | 2,646 | | | 2,111 | |
| 毛利率 | 1,614 | | | 1,352 | | | 983 | |
| 销售、一般和管理费用 | 844 | | | 687 | | | 577 | |
| (收益)子公司出售亏损 | (1) | | | (182) | | | 1 | |
| 其他运营费用 | 41 | | | 19 | | | 11 | |
| | | | | |
| 营业收益 | 730 | | | 828 | | | 394 | |
| 利息支出，净额 | 123 | | | 110 | | | 126 | |
| 其他费用，净额 | 28 | | | 3 | | | 8 | |
| 所得税前收益 | 579 | | | 715 | | | 260 | |
| 所得税费用 | 80 | | | 130 | | | 39 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收益 | 499 | | | 585 | | | 221 | |
| 减去：优先股股东应占净收益 | (16) | | | (56) | | | (48) | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 483 | | | $ | 529 | | | $ | 173 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | | | | | |
| | | | | |
| 净收益 | $ | 2.74 | | | $ | 3.15 | | | $ | 1.16 | |
| 稀释 | | | | | |
| | | | | |
| 净收益 | $ | 2.73 | | | $ | 3.11 | | | $ | 1.14 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Catalent，Inc.
综合全面收益表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | | | $ | 221 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 | | | | | |
| 外币折算调整 | (110) | | | 67 | | | (31) | |
| 固定收益养老金计划 | 9 | | | — | | | 2 | |
| 有价证券净变动 | (3) | | | (1) | | | — | |
| | | | | |
| 衍生工具和套期保值 | 27 | | | 3 | | | (3) | |
| | | | | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 | (77) | | | 69 | | | (32) | |
| 综合收益 | $ | 422 | | | $ | 654 | | | $ | 189 | |
| | | | | |
| | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Catalent，Inc.
合并股东权益变动表
(百万美元，共享数据千美元除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 列可能因四舍五入而不是脚步 | 普通股股份 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计收益(亏损) | | 累计其他综合损失 | | | | 股东权益总额 | | 可赎回优先股 | |
| 2019年6月30日的余额 | 145,738 | | | $ | 2 | | | $ | 2,757 | | | $ | (723) | | | $ | (354) | | | | | $ | 1,682 | | | $ | 607 | | |
| 股权发行、出售普通股 | 16,196 | | | — | | | 1,042 | | | — | | | — | | | | | 1,042 | | | — | | |
| 与股票薪酬相关的股票发行 | 854 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | | | 48 | | | — | | |
| 为代扣代缴税款而支付的现金 | — | | | — | | | (32) | | | — | | | — | | | | | (32) | | | — | | |
| 员工购股计划 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | | | 3 | | | — | | |
| 优先股息(每股可赎回优先股12.50美元) | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | | | (33) | | | — | | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 221 | | | — | | | | | 221 | | | — | | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | | | (32) | | | — | | |
| 2020年6月30日的余额 | 162,788 | | | 2 | | | 3,818 | | | (535) | | | (386) | | | | | 2,899 | | | 607 | | |
| 股权发行、出售普通股 | 1,163 | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | | | 82 | | | — | | |
| 与股票薪酬相关的股票发行 | 1,206 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | |
| 转换可赎回优先股 | 5,392 | | | — | | | 253 | | | — | | | — | | | | | 253 | | | (248) | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | | | 51 | | | — | | |
| 为代扣代缴税款而支付的现金 | — | | | — | | | (46) | | | — | | | — | | | | | (46) | | | — | | |
| 股票期权的行使 | — | | | — | | | 38 | | | — | | | — | | | | | 38 | | | — | | |
| 员工购股计划 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | | | 9 | | | — | | |
| 优先股息(每股可赎回优先股12.50美元) | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | | | (25) | | | — | | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 585 | | | — | | | | | 585 | | | — | | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | | | 69 | | | — | | |
| 2021年6月30日的余额 | 170,549 | | | 2 | | | 4,205 | | | 25 | | | (317) | | | | | 3,915 | | | 359 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与股票薪酬相关的股票发行 | 935 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | |
| 转换可赎回优先股 | 7,818 | | | — | | | 362 | | | — | | | — | | | | | 362 | | | (359) | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | | | 54 | | | — | | |
| 为代扣代缴税款而支付的现金 | — | | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | | | (10) | | | — | | |
| 股票期权的行使 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | | | 26 | | | — | | |
| 员工购股计划 | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | | | 12 | | | — | | |
| 优先股息(每股可赎回优先股12.50美元) | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | | | (6) | | | — | | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 499 | | | — | | | | | 499 | | | — | | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (77) | | | | | (77) | | | — | | |
| 2022年6月30日的余额 | 179,302 | | | 2 | | | 4,649 | | | 518 | | | (394) | | | | | 4,775 | | | — | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Catalent，Inc.
合并现金流量表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
净收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | | | $ | 221 | |
| | | | | |
| | | | | |
将净收益与运营净现金进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 378 | | | 289 | | | 254 | |
| 非现金外币交易损失(收益)，净额 | 30 | | | (4) | | | 2 | |
债务融资成本的摊销和注销 | 7 | | | 11 | | | 12 | |
| | | | | |
资产减值、费用和出售资产的损益 | 31 | | | 9 | | | 5 | |
| (收益)子公司出售亏损 | (1) | | | (182) | | | 1 | |
融资相关费用 | 4 | | | 18 | | | 10 | |
| 衍生工具收益 | (2) | | | (17) | | | (3) | |
| 基于股票的薪酬 | 54 | | | 51 | | | 48 | |
| 递延所得税准备金 | 9 | | | 64 | | | 2 | |
| 坏账和存货准备 | 17 | | | 41 | | | 10 | |
| 营业资产和负债变动： | | | | | |
应收贸易账款增加 | (73) | | | (186) | | | (151) | |
库存增加 | (128) | | | (260) | | | (76) | |
| 应付帐款增加 | 37 | | | 50 | | | 72 | |
其他资产/应计负债，净流动和非流动 | (423) | | | (36) | | | 33 | |
| | | | | |
| | | | | |
经营活动提供的净现金 | 439 | | | 433 | | | 440 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 购置财产和设备及其他生产性资产 | (660) | | | (686) | | | (466) | |
| 购买有价证券 | (20) | | | (72) | | | — | |
| | | | | |
| 出售子公司所得款项的(结算) | (3) | | | 287 | | | 21 | |
收购付款，扣除所获得的现金 | (1,199) | | | (147) | | | (379) | |
| 为投资而支付的款项 | (2) | | | (31) | | | (3) | |
| | | | | |
| | | | | |
用于投资活动的现金净额 | (1,884) | | | (649) | | | (827) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
借款收益 | 1,100 | | | 166 | | | 909 | |
| 与长期债务有关的付款 | (78) | | | (67) | | | (860) | |
| | | | | |
已支付的融资费用 | (15) | | | (19) | | | (25) | |
| 已支付的股息 | (4) | | | (22) | | | (36) | |
| | | | | |
出售普通股所得款项净额 | — | | | 82 | | | 1,046 | |
| | | | | |
股票期权的行使 | 26 | | | 38 | | | — | |
| 为代扣代缴税款义务而支付的现金 | (10) | | | (46) | | | (32) | |
| 其他融资活动 | 12 | | | 10 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
融资活动提供的现金净额 | 1,031 | | | 142 | | | 1,002 | |
| | | | | |
| 外币对现金的影响 | (33) | | | 17 | | | (7) | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | (447) | | | (57) | | | 608 | |
| 期初现金及现金等价物 | 896 | | | 953 | | | 345 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 449 | | | $ | 896 | | | $ | 953 | |
| 补充现金流信息： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 116 | | | $ | 105 | | | $ | 98 | |
| 已缴纳所得税，净额 | $ | 53 | | | $ | 47 | | | $ | 43 | |
| 补充披露非现金投资和融资活动： | | | | | |
| 通过部分转换可赎回优先股发行普通股 | $ | 362 | | | $ | 253 | | | $ | — | |
| 销售吹填封业务应收票据 | $ | — | | | $ | 47 | | | $ | — | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Catalent，Inc.
合并财务报表附注
1. 对以前印发的财务报表的修订
在编制截至2023年3月31日的三个月和九个月的综合财务报表时，该公司发现了一个2600万美元的错误，与其发布的截至2022年财政年度的综合财务报表中的收入确认过多有关。该错误是由于根据ASC 606的合同修改指南的误用造成的，来自与客户的合同收入，与公司的一项客户安排有关。本公司从数量和质量两方面评估了该错误的重要性，并确定该错误对2022年合并财务报表无关紧要。然而，公司得出的结论是，在截至2023年3月31日的季度纠正错误的影响将严重虚报公司截至2023年3月31日的三个月和九个月的未经审计综合财务报表，并因此决定有必要修订其先前发布的关于截至2022年6月30日的财政年度的综合财务报表。本公司综合财务报表附注的其余部分已更新及修订，以反映本附注1所述调整的影响。
下表反映了此次修订对截至2022年6月30日的财年公司合并财务报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并资产负债表 | | 2022年6月30日 |
| (百万美元) | | 和以前一样 | | | | |
| | 已报告 | | 调整，调整 | | 修订后的 |
| 预付费用和其他 | | $ | 625 | | | $ | 1 | | | $ | 626 | |
| 流动资产总额 | | 2,916 | | | 1 | | | 2,917 | |
| 总资产 | | 10,507 | | | 1 | | | 10,508 | |
| 其他应计负债 | | 620 | | | 26 | | | 646 | |
| 流动负债总额 | | 1,072 | | | 26 | | | 1,098 | |
| 递延所得税 | | 202 | | | (5) | | | 197 | |
| 总负债 | | 5,712 | | | 21 | | | 5,733 | |
| 留存收益 | | 538 | | | (20) | | | 518 | |
| 股东权益总额 | | 4,795 | | | (20) | | | 4,775 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 10,507 | | | $ | 1 | | | 10,508 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并经营表和全面收益表 | | 截至2022年6月30日的财年 |
| (百万美元) | | 和以前一样 | | | | |
| | 已报告 | | 调整，调整 | | 修订后的 |
| 净收入 | | $ | 4,828 | | | $ | (26) | | | $ | 4,802 | |
| 毛利率 | | 1,640 | | | (26) | | | 1,614 | |
| 营业收益 | | 756 | | | (26) | | | 730 | |
| 所得税前收益 | | 605 | | | (26) | | | 579 | |
| 所得税费用 | | 86 | | | (6) | | | 80 | |
| 净收益 | | 519 | | | (20) | | | 499 | |
| | | | | | |
| 普通股股东应占净收益 | | 503 | | | (20) | | | 483 | |
| 每股收益-基本 | | 2.85 | | | (0.11) | | | 2.74 | |
| 稀释后每股收益 | | 2.84 | | | (0.11) | | | 2.73 | |
| 综合收益 | | $ | 442 | | | $ | (20) | | | $ | 422 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流量表 | | | | 截至2022年6月30日的财年 |
| (百万美元) | | | | | | | | 和以前一样 | | | | |
| | | | | | | | 已报告 | | 调整，调整 | | 修订后的 |
| 净收益 | | | | | | | | $ | 519 | | | $ | (20) | | | $ | 499 | |
| 递延所得税准备金 | | | | | | | | 14 | | | (5) | | | 9 | |
| 营业资产和负债变动： | | | | | | | | | | | | |
| 其他资产/应计负债，净流动和非流动 | | | | | | | | $ | (448) | | | $ | 25 | | | $ | (423) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
下表反映了此次修订对公司截至2022年6月30日(未经审计)的三个月综合经营报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并业务报表(未经审计) | | 截至2022年6月30日的三个月 |
| (百万美元) | | 和以前一样 | | | | |
| | 已报告 | | 调整，调整 | | 修订后的 |
| 净收入 | | $ | 1,313 | | | $ | (26) | | | $ | 1,287 | |
| 毛利率 | | 488 | | | (26) | | | 462 | |
| 营业收益 | | 246 | | | (26) | | | 220 | |
| 所得税前收益 | | 211 | | | (26) | | | 185 | |
| 所得税费用 | | 23 | | | (6) | | | 17 | |
| 净收益 | | 188 | | | (20) | | | 168 | |
| | | | | | |
| 普通股股东应占净收益 | | 188 | | | (20) | | | 168 | |
| 每股收益-基本 | | 1.04 | | | (0.10) | | | 0.94 | |
| 稀释后每股收益 | | $ | 1.04 | | | $ | (0.11) | | | $ | 0.93 | |
| | | | | | |
2. 重要会计政策的列报和汇总依据
业务
Catalent，Inc.(“Catalent”或“公司”)直接和全资拥有PTS Intermediate Holdings LLC(“PTS中级”)。PTS Intermediate直接和全资拥有Catalent Pharma Solutions，Inc.(“运营公司”)。Catalent的财务业绩主要由运营公司及其子公司在综合基础上的财务业绩组成。
自2014年7月公司首次公开募股以来，其普通股、面值为0.01(“普通股”)已在纽约证券交易所交易，交易代码为“CTLT”.
该公司在四大洲的50多家工厂以严格的质量和运营标准为药物、基于蛋白质的生物制剂、细胞和基因疗法、疫苗和消费者保健产品提供差异化的开发和制造解决方案。它的口服、注射和呼吸递送技术，以及其最先进的蛋白质、质粒、病毒和细胞和基因疗法的制造能力，满足了生物制药和消费者健康行业广泛且不断增长的方式和治疗及其他类别。
可报告的细分市场
自2022年7月1日起，随着新的总裁和首席执行官的任命，公司改变了经营结构，并相应地重组了执行领导班子。这一新的组织结构包括将公司在2022财年披露的四个运营和可报告部门简化为两个：(I)生物制品部门和(Ii)制药和消费者健康部门。以下是对公司目前的两个运营和可报告部门的简要说明。本文所载截至2022年6月30日、2021年6月30日及2020年6月30日止年度的综合财务报表已追溯重列，以反映新的报告架构。
生物制品-生物制品部门提供与公司2022财年报告的生物制品部门相同的服务，但进行了一些组织调整，并增加了大分子的分析开发和测试服务，这些服务以前是作为公司先前口头和专业交付部门的一部分披露的。重组后的生物制品部门提供生物蛋白质、细胞、基因和其他核酸疗法的开发和制造；
DNA；诱导多能干细胞(IPSCs)；溶瘤病毒和疫苗。它还提供非肠道给药形式的配方、开发和制造，包括小瓶、预填充注射器和药筒；如上所述，还提供大分子的分析开发和测试服务。
医药和消费者健康-除上文所述外，医药和消费者健康部门包括公司先前报告的三个部门--软凝胶和口腔技术、口腔和专科给药以及临床供应服务--并包括公司在复杂口服固体、软凝胶制剂、Zydis®快速溶解技术、胶粘、软咀嚼和含片剂型方面的市场领先能力；口服、鼻腔、吸入和局部剂量形式的配方、开发和制造平台；以及临床试验开发和供应服务。
每个部门通过单独的管理团队进行报告，并最终向公司的总裁和首席执行官报告，后者被指定为部门报告的首席运营决策者。该公司的经营部门与其可报告的部门相同。所有前期可比较分部信息都已被追溯地重新预测，以反映根据会计准则编码(ASC)280的当前可报告分部，细分市场报告，由财务会计准则委员会(以下简称“FASB”)颁布。
陈述的基础
这些财务报表包括该公司的所有子公司，包括那些在美国以外运营的子公司(“美国”)，并根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。除上述情况外，公司子公司和报告部门之间的所有重大交易均已取消。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求公司管理层作出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。该等估计包括但不限于收入确认，包括厘定交易价格及相关的可变对价限制、信贷损失准备、存货及长期资产估值、商誉及其他无形资产估值及减值、股权补偿、所得税、衍生工具估值及退休金计划资产及负债估值。实际金额可能与这些估计金额不同。
重新分类
对上期的某些数额进行了重新分类，以符合本期列报。这些改叙对合并业务表、合并资产负债表、合并现金流量表或合并财务报表附注没有实质性影响。
外币折算
该公司在美国以外的业务的财务报表通常使用当地货币作为功能货币来计量。将海外业务的资产和负债换算成美元的调整是利用期末汇率作为其他全面收入的组成部分累积的。自2018年7月以来，本公司将其阿根廷业务视为高通胀，但这一状况并未对综合财务报表产生实质性影响。
与某些长期公司间贷款有关的汇率波动在可预见的未来没有计划或预期结算，已计入累计换算调整，这是其他全面收入的一个组成部分。此外，与该公司被指定为净投资对冲的欧元计价债务部分相关的货币波动也包括在其他全面收益中。年按加权平均汇率计算的外币交易损益列于#年的业务报表。“其他费用，净额。”此类外币交易损益包括可在可预见的未来偿还的公司间贷款。
现金和现金等价物
所有购买的原始到期日在三个月或以下的流动投资都被视为现金等价物。这些现金等价物的账面价值接近公允价值。
信贷损失准备
应收贸易账款、合同资产和欠本公司的其他金额在扣除包括预期信贷损失评估在内的准备金后列报。公司通过考虑各种因素来确定其拨备方法，这些因素包括公司以往的亏损历史、客户应收账款余额的账龄、
地理位置的经济条件、总体经济的当前和预期的未来状况以及公司的主要客户所在的行业。在本公司发现任何个别客户的信用质量已恶化的范围内，本公司会根据该客户的个别风险特征设立拨备。本公司会齐心协力收回客户的所有未清偿余额；但当相关余额不再被视为可收回时，应收账款和合同资产将被冲销拨备。
信用风险和大客户的集中度
与应收账款有关的信用风险集中程度有限，因为客户数量众多，而且分散在不同的地理区域。客户主要集中在制药和消费品行业。该公司通常不需要抵押品或任何其他担保来支持信用销售。该公司对其客户的财务状况进行持续的信用评估，并为信用损失保留准备金。从历史上看，这样的亏损在公司的预期之内。在截至2022年6月30日的财年中，该公司有一个客户的净收入占其净收入的10%以上，这主要记录在生物制品部门。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的财年中，没有一个客户超过收入的10%。截至2021年6月30日，该公司有一个客户，占其贸易应收账款净余额的15%或1.55亿美元。截至2022年6月30日或2020年6月30日，没有客户超过贸易应收账款的10%。然而，当考虑到截至2022年6月30日的重要客户的贸易应收账款总额和合同资产价值时，该公司有一个客户约占其贸易应收账款总额和合同资产价值的14%。
盘存
存货以成本或可变现净值中较低者为准，采用先进先出法(“先进先出”)方法。该公司根据客户需求、技术发展或其他经济因素的变化，对过剩、陈旧或移动缓慢的库存进行成本调整。库存由与原材料、劳动力和管理费用相关的成本组成。
商誉
本公司按照会计准则汇编(“ASC”)350号会计准则对购入的商誉和无限期无形资产进行会计处理。无形资产-商誉和其他。根据ASC 350，具有无限年限的商誉和无形资产不进行摊销，而是至少每年进行减值测试。本公司在其会计年度第四季度或在其他情况表明应进行评估时，每年对商誉进行减值评估。
评价可从对每个报告单位进行定性评估开始，以确定报告单位的公允价值是否极有可能低于其账面价值。定性评估中考虑的因素除其他外包括宏观经济条件、行业和市场考虑因素、各报告单位和其他相关实体的财务业绩以及报告单位的具体考虑因素。如果定性评估没有产生积极的反应，或者如果没有执行定性评估，则基于贴现现金流执行定量评估，并要求管理层估计未来的现金流、增长率以及宏观经济、行业和市场状况。在2022财年和2020财年，公司立即进行了定量评估，但在2021财年，公司以定性评估开始了减值评估。在2020财年、2021财年和2022财年进行的评估没有产生减值费用。
根据截至2022年4月1日进行的量化评估，本公司以善意为每个报告单位确定其更有可能实际公允价值超过其账面价值，表明没有减值。关于2022年6月30日商誉余额的更多信息，见附注5，商誉.
财产和设备及其他固定寿命的无形资产
财产和设备按成本列报。折旧费用按资产估计可用年限计算，包括租赁改善及融资租赁使用权资产，按其使用年限较短或各自租赁条款中较短的时间摊销。该公司的物业和设备类别一般使用以下使用年限：建筑物和改善-5至50几年；机器和设备-3至10数年；以及家具和固定装置-3至7好几年了。折旧费用为$255截至2022年6月30日的财年为百万美元196截至2021年6月30日的财年为百万美元，165在截至2020年6月30日的财年中，折旧费用包括与融资租赁有关的资产摊销。本公司将维修和维护费用计入已发生的费用。2022财年、2021财年和2020财年的资本化利息总额为#美元15百万，$17百万美元，以及$11分别为100万美元。
具有有限寿命的无形资产，包括客户关系、核心技术、专利和商标，在其使用寿命内摊销。该公司还将某些计算机软件和开发成本资本化在其他
因开发或获取供内部使用的计算机软件而产生的无形资产。资本化的软件成本在软件的估计使用寿命内摊销，估计使用寿命一般为3至5年。本公司评估其其他长期资产的可回收性，包括摊销无形资产，如果情况表明可能已根据美国会计准则第360条发生减值，物业、厂房及设备。这一分析是通过将资产的各自账面价值与从该等资产产生的当前和预期未来现金流量(按未贴现基础)进行比较来进行的。如该等分析显示该等资产的账面价值不可收回，则该等资产的账面价值将透过计入综合经营报表而减至公允价值。公允价值是根据公司认为市场参与者将在类似的公平交易中利用和可比较的市场信息确定的。公司记录了与已确定存续的无形资产以及财产、厂房和设备有关的减值费用#美元。31百万，$9百万美元，以及$5截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的财政年度分别为100万美元。
退休后和养恤金计划
本公司赞助各种退休及退休金计划，包括固定收益及固定供款退休计划。相关福利义务的计量及每年记录的定期福利净成本均以精算计算为基础，这需要管理层就某些假设作出判断。这些假设包括在计算福利债务现值和定期福利净费用时使用的贴现率、(对于与薪资有关的计划)预期的未来薪金增长率和(对于供资的计划)预期的长期计划资产回报率。该公司使用走廊法来摊销精算损益。
该公司选择使用一种方法来估计福利计划的定期福利净成本的服务和利息部分，该福利计划使用从预计现金流期内的收益率曲线得出的适用现货汇率对个人预期现金流进行贴现。计划资产的预期长期回报率是基于目标资产配置和所投资资产类别的平均预期增长率。平均预期增长率是由历史收益、当前市场指标和每种资产类别的预期风险溢价综合得出的。该公司的所有退休和退休后福利计划的衡量日期为6月30日。
衍生工具、套期保值和公允价值
衍生工具和套期保值活动
本公司因其业务运作及经济状况而面临若干风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。公司主要通过管理债务融资的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，本公司不时订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，以收取或支付未来已知及不确定的现金金额，而这些现金金额的价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与主要与公司借款有关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间方面的差异。本公司并无根据总净额结算安排净额结算其任何衍生头寸。
首先，该公司在欧洲的外国业务投资受到欧元兑美元汇率波动的影响。虽然该公司没有积极对冲外币的变化，但它通过以欧元计价的部分债务，通过净投资对冲减少了对其欧洲业务的投资敞口。此外，运营公司以美元计价的定期贷款的部分利息支付义务受到利率波动的影响。该公司已通过签订利率互换协议减轻了对这一风险的敞口，这些协议符合并被指定为现金流对冲。此外，如附注10所述，衍生工具和套期保值活动，本公司决定，本公司先前未偿还的A系列优先股的股息率调整特征的一个方面(定义如下，见附注14，股权， 可赎回优先股及累计其他综合亏损)应作为衍生负债入账。
公允价值
本公司必须按公允价值计量某些资产和负债，无论是在初始计量时，还是在随后的会计或报告中。本公司广泛使用公允价值，包括在企业合并中获得的净资产的初始计量，以及在对某些金融工具进行会计和报告时。本公司采用退出价格法估计公允价值，除其他事项外，该方法要求本公司厘定在有秩序的市场中出售资产或转移负债所收取的价格。退出价格的确定是从市场参与者的角度考虑的，考虑到对资产的最高和最佳利用，对于负债，假设转移前后的不良风险是相同的。对公允价值的单一估计来自一系列复杂的
对未来事件和不确定性的判断在很大程度上依赖于估计和假设。在估计公允价值时，根据资产或负债的性质和复杂性，公司可以使用以下一种或全部方法：
•市场法，基于市场价格和来自涉及相同或可比资产或负债的市场交易的其他信息。
•成本法，其基础是收购或建造可比资产的成本减去功能和/或经济过时的准备。
•收益法，以未来净现金流的现值为基础。
按公允价值使用资产净值(“NAV”)每股(或其等值)的实际权宜之计并未归入公允价值层次。
有价证券
该公司将原始到期日超过90天的流动债务投资归类为有价证券。该公司投资于评级较高的公司债务证券，主要目标是将本金损失的潜在风险降至最低。该公司的投资政策一般要求证券为投资级，并限制对任何单一发行人的信用风险敞口。该公司定期审查其投资，并利用定量和定性证据来评估潜在的减值。对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，本公司评估其是否打算出售，或者是否更有可能要求本公司在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将减记为公允价值。如果不符合标准，本公司将评估公允价值的下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层除考虑其他因素外，亦会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的不利情况。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。
该公司将其有价证券归类为可供出售，因为它可能会出于各种原因在规定的到期日之前出售其某些有价证券，包括流动性管理、信用风险、存续期、相对回报和资产配置。本公司在每个期末确定其投资组合中每种有价证券的公允价值，并在其他全面收益中确认投资组合中的收益和亏损。截至2022年6月30日，有价证券的摊余成本基础接近公允价值，所有未偿还有价证券均在一年内到期。
自我保险
该公司对某些员工的健康福利部分自保，对财产损失和伤亡索赔部分自保。本公司根据经验和精算假设应计损失，包括已发生但未报告的损失准备金。
累计其他综合损失
累计其他全面亏损在随附的综合股东权益变动表中列报，包括外币换算、有价证券净变动和固定收益养老金计划变动。
研发成本
本公司承担已发生的研究和开发费用。研究和开发成本达1美元。23百万，$21百万美元，以及$21截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的财政年度分别为100万美元。
每股收益
公司根据ASC 260报告每股净收益，每股收益。公司计算普通股的基本每股收益由d使用两类方法普通股股东应占净收益除以期内已发行普通股的加权平均数。A系列优先股由于其可转换特性，是参与性的；因此，A系列优先股的流通股被计入两级法。稀释每股普通股收益衡量公司在报告期内的表现，同时对报告期内稀释和流通股的所有潜在普通股生效。分母包括在测量期内的加权平均值，即
已发行普通股，以及如果发行了既可能发行又具有稀释性的普通股时将会发行的额外此类股票的数量，并使用两类法、库存股和如果转换法中稀释程度较高的方法来计算。
所得税
根据ASC 740，所得税，本公司采用资产负债法核算所得税。资产负债法要求确认递延税项资产和负债，因为公司资产和负债的计税基础和财务报告基础之间目前存在的暂时性差异所产生的预期未来税务后果。本公司在其业务所在的司法管辖区使用制定的税率计量递延税项资产和负债。在评估实现递延税项资产的能力时，本公司考虑是否更有可能实现部分或全部递延税项资产。在计算本公司的税务负债时，涉及处理在其每个税务管辖区适用复杂税务条例方面的不确定因素。公开税务审计的年限因税务管辖区而异。在审计和最终解决某一特定问题之前，可能需要数年时间。本公司采用美国会计准则740来确定不确定税务头寸的会计处理。本标准规定了税务头寸在公司在其财务报表中确认之前必须达到的最低确认门槛。该准则还就终止确认、计量、分类、利息和处罚、过渡期会计和披露等方面提供了指导。本公司此前选择不将累积其他全面收益中搁置的所得税影响重新归类为留存收益。
基于股票的薪酬
本公司根据ASC 718对其股票薪酬进行会计处理，薪酬-股票薪酬。根据ASC 718，公司使用基于公允价值的方法确认薪酬支出，以计算与股票支付相关的成本，包括股票期权和限制性股票单位。费用根据授予日期的公允价值进行计量，并在适用的必要服务期限内记录费用。没收行为在发生时予以确认。在以股份为基础的奖励缺乏可见市价的情况下，公允价值按估值方法计算，该方法考虑了各种因素，包括奖励的行使价、奖励的预期期限、相关股份的现价、相关股份的预期波幅、相关股份的预期股息及无风险利率。
公司基于股票的薪酬计划的条款允许持有既得股票期权或受限股票单位的员工选择让公司使用本公司在员工行使期权或授予时可以发行的一部分股票，即所谓的“净结算交易额，”作为支付行权价格、满足预扣税金要求或两者兼而有之的手段。
最新财务会计准则
最近采用的会计准则
2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新》(ASU)2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计取消了与期间内分配的递增法、权益法投资和外国子公司变更的递延税项确认要求以及中期所得税计算方法有关的某些例外情况。该指导意见还简化了特许经营税的会计处理、商誉税基的递增会计处理以及税法或税率变化的会计处理。本公司于2021年7月1日通过了该指导意见。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(子主题715-20)：披露框架-更改定义福利计划的披露要求删除了某些披露，并增加了关于现金余额计划的加权平均利率的额外披露，以及与期间福利义务变化相关的重大损益的解释。本公司于2021年7月1日通过了该指导意见。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
截至2022年6月30日未采用的新会计准则
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，它提供了可选的指导，以减轻由于参考利率改革而终止参考利率(如LIBOR，以前称为伦敦银行间同业拆借利率)的潜在会计负担。指导意见提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后订立或评估的合同修改和套期保值关系。ASU自3月12日起对所有实体有效，
2020年至2022年12月31日。该公司目前正在评估采用这一指导方针对其合并财务报表的影响。
3. 收入确认
本公司根据ASC 606确认收入，与客户签订合同的收入。该公司通常通过与客户签订合同提供商品或提供服务来赚取收入，主要有三种收入来源：制造和商业产品供应、开发服务和临床供应服务。本公司根据其合同中规定的对价来计量来自客户的收入，不包括任何销售奖励或代表第三方收取的金额，即公司预期有权将承诺的货物转让给客户和/或为客户提供服务的金额(“交易价格”)。在交易价格包含可变对价的情况下，本公司使用预期值法或最可能金额法估计交易价格中应包括的可变对价金额，这取决于预期哪种方法能更好地预测本公司将有权获得的对价金额。当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，如果且在一定程度上，确认的累计收入金额很可能不会发生重大逆转，则可变对价的价值将计入交易价格。这些估计数在每个报告期都会根据需要重新评估，所需的任何调整都是在累积追赶的基础上记录的，这会影响调整期间的收入和净收入。
公司的客户合同一般包括条款，当客户在合同名义结束日期之前终止时，公司有权获得终止罚款。客户合同中的终止罚金各不相同，但就会计目的而言，通常被认为是实质性的，并在规定的合同期限内产生可强制执行的权利和义务。本公司将合同终止作为客户发出终止通知期间的合同修改进行会计处理。合同终止罚金的确定取决于相关客户协议中规定的条款。自修订日期起，本公司使用预期值法更新其对交易价格的估计，但须受限制，且在与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，已确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。这些估计数在每个报告期都会根据需要重新评估，所需的任何调整都是在累积追赶的基础上记录的，这将影响调整期间的收入和净收入。.
公司通常会在发生时计入销售佣金，因为摊销期限不超过一年，或者摊销期限大于一年的余额不是实质性的。
制造业和商业产品供应收入
制造和商业产品供应收入包括根据长期商业供应安排供应给客户的制造产品所赚取的收入。在这些安排中，客户通常拥有和供应生产过程中使用的有效药物成分(“原料药”)或其他专有材料。合同一般包括制造服务的条款和相关的产品质量保证程序，以符合法规要求。由于公司业务的受监管性质，这些合同条款高度相互依存，因此被认为是一项单一的综合履行义务。交易价格一般在协议中规定为每单位固定价格，合同中没有退款或价格优惠的条款。在大多数情况下，控制权会随着时间的推移移交给客户，从而产生相应的确认相关收入的权利，因为公司对所创造的资产没有替代用途，并且公司有权强制执行截至该日期完成的业绩付款。选择衡量完成公司履约义务的进度的方法需要判断，并基于要制造和供应给客户的产品的性质。对于公司的大多数安排，进度是基于成功完成合同要求的产品质量保证过程的产品单位来衡量的，因为该过程的结束定义了适用合同和相关法规要求允许客户对产品的处置进行控制的时间。在质量保证过程完成后，客户通常负责安排产品的运输和搬运。根据适用的客户协议中规定的付款条件，通常应在客户要求交货后30至45天内付款。
开发服务和临床用品收入
开发服务和临床供应合同一般采取短期收费安排的形式。履行义务各不相同，但通常包括生物细胞系开发、进行配方、分析稳定性或与产品开发有关的其他服务，以及为正在开发或以其他方式不打算用于商业销售的产品提供制造服务。它们还可以包括以下服务的组合：客户临床试验材料的制造、包装、储存、分发、销毁和库存管理，以及代表客户采购用于临床试验以比较性能的对照药物产品
该药物正在进行临床研究。这些安排的交易价格是固定的，包括合同中规定的每项承诺服务的金额。每项服务通常被认为是一项单独的履行义务。在大多数情况下，公司会随着时间的推移确认收入，因为公司对所创建的资产没有替代用途，并且公司有权强制执行截至该日期完成的绩效付款。
该公司根据将要履行的服务的性质，衡量随着时间的推移完成其履行义务的进展情况。对于某些类型的安排，收入是在一段时间内确认的，并根据为履行业绩义务而完成的任务和活动的完成情况采用产出方法计量。对于某些类型的安排，收入是在一段时间内确认的，并使用基于努力支出的输入法进行衡量。这些方法中的每一种都适当地描述了公司在履行其各自安排的履行义务方面的进展情况。在某些发展服务安排中，要求在合同开始时预收一部分合同对价，这种预付款最初被记为合同负债。在某些临床供应安排中，收入在控制权转移的时间点确认，这发生在将相关服务交付给客户或完成有关产品的质量测试时，公司有权根据安排的条款获得可强制执行的付款。
该公司使用ASC 606定义的“相对独立销售价格”为每项履约义务分配对价。一般来说，该公司在其对价分配中使用可观察到的独立销售价格。如果没有可观察到的独立销售价格，本公司使用成本加利润法或调整后的市场评估方法估计适用的独立销售价格，在每种情况下，代表公司认为市场愿意为适用服务支付的金额。根据适用的客户协议中规定的付款条件，通常应在向客户提供的服务完成后30至45天内付款。
该公司按净额记录比较采购安排的收入，因为它是一个代理商，在产品或服务转移给客户之前不控制产品或服务。比较人员采购活动的付款通常在合同开始时预先收到，最初记为合同负债。
公司通常会在发生时计入销售佣金，因为摊销期限不超过一年，或者摊销期限大于一年的余额不是实质性的。
合同责任
合同负债与公司在履行相关履约义务之前收到的现金对价有关。截至2022年6月30日和2021年6月30日的合同负债余额(流动和非流动)如下：
| | | | | | | | |
| (百万美元) | | |
| | |
| 2021年6月30日的余额 | | $ | 321 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 2022年6月30日的余额 | | $ | 220 | |
| 期初从合同负债中确认的收入： | | $ | (272) | |
| | |
将在2022年6月30日起12个月内确认的合同负债计入其他应计负债，2022年6月30日后确认12个月以上的合同负债计入其他负债。
合同资产
合同资产主要涉及公司有条件获得截至2022年6月30日已为客户提供但截至2022年6月30日尚未开具发票的开发服务的对价。合同资产转移到贸易应收账款，当公司无条件获得对价的权利时净额。合同资产总额为$441百万美元和美元181分别截至2022年、2022年和2021年6月30日。预计在12个月内转移到应收贸易账款的合同资产在预付费用和其他费用中入账。预计转移到应收贸易账款超过12个月的合同资产在其他长期资产中入账。
截至2022年6月30日，公司的合同总资产余额为$441100万美元，增加1,000万美元260与2021年6月30日相比，这一增长主要与生物制品领域的大型开发项目有关，例如新冠肺炎疫苗的制造和开发服务，该领域的收入是随着时间的推移而记录的，向客户开具发票的能力取决于合同条款。截至2022年6月30日，本公司的合同总资产余额没有记录任何准备金。
如注2所述，主要会计政策的列报依据和摘要，自2022年7月1日起，随着新的总裁和首席执行官的任命，公司改变了经营结构，并相应地重组了执行领导班子。这一新的组织结构包括将公司在2022财年披露的四个运营和可报告部门简化为两个：(I)生物制品部门和(Ii)制药和消费者健康部门。下面的收入分类披露已重新分类，以符合公司当前的部门结构。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的财年 | 生物制品 | | 医药与消费者健康 | | 总计 |
| 制造业和商业产品供应 | $ | 608 | | | $ | 1,474 | | | $ | 2,082 | |
| 开发服务和临床供应 | 1,926 | | | 797 | | | 2,723 | |
| 总计 | $ | 2,534 | | | $ | 2,271 | | | $ | 4,805 | |
| 部门间收入消除 | | (3) | |
| 综合净收入 | | $ | 4,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的财年 | 生物制品 | | 医药与消费者健康 | | 总计 |
| 制造业和商业产品供应 | $ | 532 | | | $ | 1,321 | | | $ | 1,853 | |
| 开发服务和临床供应 | 1,406 | | | 742 | | | 2,148 | |
| 总计 | $ | 1,938 | | | $ | 2,063 | | | $ | 4,001 | |
| 部门间收入消除 | | (3) | |
| 综合净收入 | | $ | 3,998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的财年 | 生物制品 | | 医药与消费者健康 | | 总计 |
| 制造业和商业产品供应 | $ | 332 | | | $ | 1,403 | | | $ | 1,735 | |
| 开发服务和临床供应 | 700 | | | 660 | | | 1,360 | |
| 总计 | $ | 1,032 | | | $ | 2,063 | | | $ | 3,095 | |
| 部门间收入消除 | | (1) | |
| 综合净收入 | | $ | 3,094 | |
下表按制造货物或提供服务的地点反映了净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 截至以下财年：
2022年6月30日 | | 截至以下财年：
2021年6月30日 | | 截至以下财年：
2020年6月30日 |
| | | | | | |
| 美国 | | $ | 3,084 | | | $ | 2,462 | | | $ | 1,822 | |
| 欧洲 | | 1,506 | | | 1,343 | | | 976 | |
| 其他 | | 327 | | | 288 | | | 376 | |
| 消除可归因于多个地点的收入 | | (115) | | | (95) | | | (80) | |
| 总计 | | $ | 4,802 | | | $ | 3,998 | | | $ | 3,094 | |
4. 业务合并和资产剥离
骨骼细胞疗法支持SA收购
于2020年11月，本公司收购了骨骼细胞治疗支持公司(“骨骼”)100%的股权，用于$15100万美元，并与卖方签订了相关的供应协议。骨骼手术一家位于比利时Gosselies的细胞疗法制造工厂。这些业务被分配给该公司的生物制品部门，扩大了该公司用于临床和商业供应的细胞治疗能力。此次收购与该公司在欧洲的其他细胞治疗设施和能力相结合，形成了一个综合的欧洲细胞治疗卓越中心。
本公司按照ASC 805使用收购方法对骨骼收购进行核算，企业合并。公司用手头的现金为整个收购价格提供资金，并在收购的资产中分配收购价格，确认$9百万的善意。该公司将收购价格的剩余部分分配给交易应收账款、财产、厂房和设备，以及收购中承担的其他流动和非流动资产和负债。截至2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度的业绩对公司的运营报表、财务状况或现金流并不重要。
Acorda治疗公司交易
2021年2月，本公司收购了阿科达治疗公司的S(“阿科达”)干粉吸入器和喷雾干燥制造业务的制造和包装业务，包括其位于马萨诸塞州波士顿附近的制造工厂，用于$83百万。关于此次收购，Acorda和本公司签订了一项长期供应协议，根据该协议，本公司将继续在该工厂生产和包装Acorda产品。该设施和业务成为该公司医药和消费者健康部门的一部分。收购业务的结果对公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度的运营报表、财务状况或现金流并不重要。
该公司按照美国会计准则第805条使用收购方法对Acorda交易进行会计处理。公司用手头的现金支付全部收购价格，并在收购的资产中分配收购价格，确认以下财产、厂房和设备$79百万，库存 $2百万，和善意$2百万。收购价格的其余部分分配给收购中承担的其他流动和非流动资产和负债。
收购Delphi Genetics SA
2021年2月，公司收购了Delphi Genetics SA(“Delphi”)100%的股权$50百万。德尔福是一家总部设在比利时Gosselies的PDNA细胞和基因治疗合同开发和制造组织。收购的设施和业务成为该公司生物制品部门的一部分。收购业务的结果对公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度的运营报表、财务状况或现金流并不重要。
该公司按照ASC 805使用收购方法对Delphi交易进行了会计处理。公司用手头的现金支付全部收购价格，并在收购的资产中分配收购价格，确认以下财产、厂房和设备$4百万，无形资产$7百万、其他流动资产$3百万，承担的债务为$6百万、其他流动负债$1百万和善意的$43百万.
肝细胞疗法支持SA资产收购
于2021年4月，本公司收购了肝脏细胞治疗支持公司(“肝脏”)的100%股权，$15百万，扣除所获得的现金和承担的债务。肝脏公司在比利时Gosselies经营细胞疗法制造设施的同一地点经营一家制造工厂。收购的设施扩大了C欧姆巴尼在其生物制品部门为临床和商业供应的细胞治疗能力。
根据美国会计准则第805条，该公司将肝脏交易作为一项资产收购入账。该公司用手头的现金为整个收购价格提供资金，并将收购价格分配给收购的资产和承担的负债，确认财产、厂房和设备为#美元。13百万美元，其他流动和非流动资产#3百万美元，并承担债务$1百万美元。
收购RheinCell Treateutics GmbH
于2021年8月，本公司以约$收购了RheinCell Treateutics GmbH(“Rheincell”)的100%股权。262000万美元，扣除收购的现金。RheinCell是总部设在德国拉根菲尔德的开发和cGMP级IPSCs的开发商和制造商。这些业务成为该公司生物制品部门的一部分，并建立在Catalent现有的定制细胞治疗过程开发和制造能力的基础上，拥有用于IPSC治疗的专有cGMP细胞系。
该公司根据ASC 805使用收购方法对RheinCell交易进行会计处理。公司用手头的现金为整个收购价格提供资金，并在收购的资产中分配收购价格，确认为#美元。41亿美元流动负债，美元1百万美元其他负债，美元14百万美元的无形资产和美元的商誉17百万美元。这项业务的结果对公司截至2022年6月30日的财政年度的运营报表、财务状况或现金流并不重要。
Bettera Holdings，LLC收购
2021年10月，公司以约#美元收购了Bettera Wellness的100%股权。110亿美元，部分资金来自该公司发行美元的净收益650本金总额为百万美元3.5002030年到期的优先票据的百分比(“2030年票据”)，部分来自递增的B-3期贷款的净收益(定义见附注8，长期债务和短期借款)。Bettera Wellness是一家营养食品和营养补充剂的制造商，提供胶状、软咀嚼和片状递送形式。
该公司根据ASC 805使用收购方法对Bettera Wellness交易进行会计处理。本公司于收购当日估计公允价值，以便将代价分配至收购的有形及无形资产净值及承担的负债。
最终购买价分配给在收购中获得的资产和承担的负债如下：
| | | | | |
| (百万美元) | 购进价格分配 |
| 现金和现金等价物 | $ | 23 | |
| 应收贸易账款净额 | 16 | |
| 盘存 | 31 | |
| 其他流动资产 | 4 | |
| 物业、厂房和设备 | 72 | |
其他无形资产，净额(1) | 361 | |
| 其他资产 | 12 | |
| 流动负债 | (22) | |
| 其他负债 | (11) | |
| 商誉 | 531 | |
| 收购的总资产和承担的负债 | $ | 1,017 | |
(1)其他无形资产，净额包括核心技术$338100万美元的客户关系23百万美元。
应收贸易账款、存货和应付贸易账款以及某些其他流动和非流动资产和负债的账面价值一般为收购之日的公允价值。
物业、厂房及设备资产采用成本法进行估值，该方法基于相关资产作为新资产的当前重置及/或复制成本，减去可归因于实物、功能及经济因素的折旧。然后，公司根据资产的预期寿命和公司对类似资产的政策确定剩余使用寿命。
核心技术无形资产338百万美元使用多期超额收益法进行估值，这种方法使用仅属于该无形资产的税后现金流量的现值对该无形资产进行估值。在制定估值时使用的重要假设包括估计的年度净现金流(包括对预测收入、收入流失率、销售和营销成本、营运资本回报率、缴款资产费用和其他因素应用适当的利润率)、适当反映每一笔未来现金固有风险的贴现率。
流动，对资产生命周期的评估，以及其他因素。财务预测中使用的假设基于历史数据，并辅之以当前和预期的增长率、管理计划和市场可比信息。公允价值的确定需要相当大的判断力，并且对基本假设和因素的变化很敏感。核心技术无形资产加权平均使用年限为10年。
如附注5所示，商誉已分配给医药和消费者健康部门，商誉。商誉主要由产能利用率预期增加和新客户带来的增长构成。收购Bettera Wellness所产生的商誉可在税收方面扣除。
这项业务的结果对公司截至2022年6月30日的财政年度的综合经营报表、财务状况或现金流并不重要。
疫苗制造和创新中心英国有限公司资产收购
2022年4月，公司通过其全资子公司Catalent Oxford Limited收购了英国牛津附近的一家开发和制造设施。以及来自英国疫苗制造和创新中心有限公司的某些相关资产和负债，金额为$134百万美元现金，包括美元9几百万美元的结账成本。该设施及相关资产和负债成为该公司生物制品部门的一部分。
根据美国会计准则第805条，该公司将这笔交易作为资产收购入账。公司用手头的现金为此次收购提供资金，并在收购的净资产中分配收购价格，确认为#美元。1百万美元的流动资产，165百万美元的房地产、厂房和设备，18百万美元的流动负债，以及14百万美元的其他债务。这项业务的结果对公司截至2022年6月30日的财政年度的运营报表、财务状况或现金流并不重要。
普林斯顿细胞疗法的开发和制造收购
于2022年4月，本公司以美元从Erytech Pharma S.A.(“Erytech”)手中收购了位于新泽西州普林斯顿(“普林斯顿”)附近的细胞疗法商业制造设施和业务。45百万美元现金，可按惯例调整。关于此次收购，Erytech和该公司签订了一项长期供应协议，根据该协议，公司将继续在普林斯顿工厂制造和包装Erytech产品。收购的业务和设施成为该公司生物制品部门的一部分。
该公司根据ASC 805使用收购方法对这笔交易进行了会计处理。公司用手头的现金为此次收购提供资金，并在收购的资产中初步分配了收购价格，确认为#美元。22百万美元的房地产、厂房和设备，10百万美元的其他资产，1流动负债(百万美元)10百万美元的其他负债和商誉24百万美元。这项业务的结果对公司截至2022年6月30日的财政年度的运营报表、财务状况或现金流并不重要。
该公司尚未完成对收购的资产和承担的负债的分析。因此，对财产、厂房和设备的分配是初步的，有待最后敲定。该公司预计在接下来的几个月内完成分配，但无论如何，都要在收购之日起一年内完成。
吹气-填充-密封资产剥离e
2021年3月，公司以#美元的价格出售了Catalent USA Woodstock，Inc.的100%股份和若干相关资产(统称为“吹填密封业务”)。300百万现金，一美元50百万美元应收票据(估计公允价值为#美元47百万美元)以及潜在的额外或有对价(最高可达#美元50百万美元)取决于吹-填-封业务各方面的表现。吹填封口业务是制药和消费部门的一部分。出售资产净额的账面价值为$149百万美元，其中包括商誉#美元54百万美元。作为出售的结果，该公司实现了资产剥离的收益#美元。182截至2021年6月30日的财年，扣除交易成本后的净额为100万欧元。
在截至2022年6月30日的财政年度内，公司结算了一项成交后的收购价格调整，导致出售子公司的收益为1美元。1百万美元。
所有收到的对价均按其剥离日期公允价值计量。该公司对剥离吹扫-填充-密封业务收到的总对价估值如下：
| | | | | |
| (百万美元) | 收到的对价的公允价值 |
| 现金，毛 | $ | 300 | |
应收票据(1) | 47 | |
或有对价(2) | — | |
其他(3) | (16) | |
| 总计 | $ | 331 | |
(1)出售应收票据，规定利息为5.0%以实物支付，估计公允价值为$47百万和5100万美元分别于2021年6月30日和2022年6月30日。剥离日期的公允价值包括$50百万本金总额减去a$3百万使用贴现现金流模型确定的折扣。
(2)经本公司厘定，于2022年6月30日出售Blow-Fill-Seal业务产生的或有代价的估计公允价值为零，因此在剥离时并无记录或有代价。如果后来收到任何或有对价，将在收到期间入账。本公司选择了一项会计政策，利用ASC 450中的收益或有指导原则确认或有对价资产账面价值的增加。或有事件.
(3)其他包括$8百万除交易费用外，营运资金调整为$6百万，和一个$2百万承担导致现金净额的负债$284百万美元。
5. 商誉
下表汇总了从2020年6月30日到2021年6月30日，然后到2022年6月30日商誉账面总额和按报告细分的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 生物制品 | | 医药与消费者健康 | | 总计 |
| 2020年6月30日的余额 | $ | 1,494 | | | $ | 977 | | | $ | 2,471 | |
加法(1) | 54 | | | 2 | | | 56 | |
资产剥离(2) | — | | | (54) | | | (54) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币折算调整 | 14 | | | 32 | | | 46 | |
| 2021年6月30日的余额 | 1,562 | | | 957 | | | 2,519 | |
加法(3) | 41 | | | 531 | | | 572 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币折算调整 | (37) | | | (48) | | | (85) | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | 1,566 | | | $ | 1,440 | | | $ | 3,006 | |
(1)增加的商誉来自骨骼(生物制品)、德尔福(生物制品)和Acorda(制药和消费者健康)交易。详情见附注4，业务合并和资产剥离.
(2)代表与剥离吹填封业务有关的商誉。
(3)对Bettera Wellness(医药和消费者健康)、普林斯顿(生物)、莱茵细胞(生物)和德尔福(生物)的收购增加了商誉。详情见附注4，业务合并和资产剥离.
该公司在2022财年、2021财年或2020财年没有记录商誉减值费用。
6. 其他无形资产，净额
截至2022年6月30日和2021年6月30日应摊销的其他无形资产详情如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | 加权平均寿命 | | 毛收入 携带 价值 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 价值 |
| 摊销无形资产： | | | | | | | |
| 核心技术 | 11年份 | | $ | 480 | | | $ | (121) | | | $ | 359 | |
| 客户关系 | 13年份 | | 1,020 | | | (366) | | | 654 | |
| 产品关系 | 8年份 | | 239 | | | (204) | | | 35 | |
| 中国、日本、中国和其他国家 | 4年份 | | 24 | | | (12) | | | 12 | |
| 其他无形资产合计 | | | $ | 1,763 | | | $ | (703) | | | $ | 1,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | 加权平均寿命 | | 毛收入 携带 价值 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 价值 |
| 摊销无形资产： | | | | | | | |
| 核心技术 | 19年份 | | $ | 140 | | | $ | (94) | | | $ | 46 | |
| 客户关系 | 14年份 | | 1,024 | | | (306) | | | 718 | |
| 产品关系 | 11年份 | | 281 | | | (237) | | | 44 | |
| 其他 | 5年份 | | 17 | | | (8) | | | 9 | |
| 其他无形资产合计 | | | $ | 1,462 | | | $ | (645) | | | $ | 817 | |
摊销费用为$123百万，$93百万美元，以及$89截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的财政年度分别为100万美元。未来五个财政年度的未来摊销费用估计为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
| 摊销 | $ | 132 | | | $ | 131 | | | $ | 129 | | | $ | 121 | | | $ | 105 | | | $ | 442 | | | $ | 1,060 | |
7. 重组成本
该公司不时地实施计划，对国内和国际上的某些业务进行重组。重组计划侧重于业务的各个方面，包括关闭和合并某些制造业务、合理调整员工人数以及以更具成本效益的战略结构调整业务。此外，如果其业务的经营范围发生重大变化，公司未来可能会产生重组费用。与雇员有关的费用主要包括遣散费，还包括向被非自愿解雇的雇员提供的再安置服务，以及过渡期内重复的工资费用。工厂退出和其他成本包括加速折旧、设备搬迁成本以及为简化公司运营而计划关闭工厂的相关成本。
在截至2022年6月30日的财政年度内，没有通过任何实质性的重组计划。
在截至2021年6月30日的财政年度内，公司通过了一项计划，通过关闭位于英国博尔顿的制药和消费者健康设施来降低成本和优化其在欧洲的基础设施。与此重组计划相关的是，公司减少了大约170雇员和产生的累计费用为$10百万美元，主要与员工遣散费福利相关。在截至2022年6月30日的财年，与关闭博尔顿工厂相关的重组费用为5美元3百万美元。截至2022年、2022年、2021年和2020年6月30日的财政年度的重组成本记录在其他运营费用在综合业务报表中。
下表汇总了重组费用中记录的费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年， |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 重组成本： | | | | | |
| *员工相关重组。 | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | 6 | |
| *设施退出及其他费用。 | 1 | | | 2 | | | — | |
| 重组总成本 | $ | 10 | | | $ | 10 | | | $ | 6 | |
8. 长期债务和短期借款
截至2022年6月30日和2021年6月30日，长期债务和短期借款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截止日期：2022年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| 高级担保信贷安排 | | | | | |
| | | | | |
| 定期贷款安排B-3 | 2028年2月 | | 1,433 | | | 997 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2027年到期的5.000厘优先债券 | 2027年7月 | | 500 | | | 500 | |
2028年到期的2.375欧元优先债券(1) | 2028年3月 | | 874 | | | 984 | |
| 2029年到期的3.125厘优先债券 | 2029年2月 | | 550 | | | 550 | |
| 2030年到期的3.500厘优先债券 | 2030年4月 | | 650 | | | — | |
| 延期购买对价 | | | — | | | 50 | |
| | | | | |
| 融资租赁义务 | 2022年至2120年 | | 234 | | | 193 | |
| 其他义务 | 2022年至2028年 | | 2 | | | 3 | |
| 未摊销贴现和债务发行成本 | | | (41) | | | (36) | |
| 债务总额 | | | 4,202 | | | 3,241 | |
减去：长期债务和其他短期债务的当前部分
*借款* | | | 31 | | | 75 | |
| 长期债务，减去流动部分 | | | $ | 4,171 | | | $ | 3,166 | |
(1)与上一年相比，2022年6月30日欧元债务减少的主要原因是外币汇率的波动。
高级担保信贷安排和信贷协议第六修正案
于二零二一年九月，营运公司于二零一四年五月二十日对其经修订及重订的信贷协议(其后经修订的“信贷协议”)订立第6号修正案(“第六修正案”)。根据第六修正案，运营公司额外产生了#美元。450以美元计价的定期贷款本金总额(“增量定期B-3贷款”)，并将季度摊销付款从0.25%至0.2506B-3期增量贷款和信贷协议项下其他未偿还定期贷款本金的%，所有这些贷款都是以美元计价的(连同B-3期增量贷款，“B-3期贷款”)。增量期限B-3贷款在其他方面具有与提取期限B-3贷款相同的本金条款，包括一个月期LIBOR的利率(下限为0.50%)加上2.00年息%，到期日为2028年2月。在支付了发行费用和开支后，B-3增额贷款的收益部分用于支付收购Bettera Wellness时支付的部分对价。
第六修正案还规定了运营公司担保循环信贷承诺项下的增量循环信贷承诺，这是其优先担保信贷安排(经修订的“循环信贷安排”)的一部分。根据循环信贷安排提取的所有贷款的适用利率为一个月期伦敦银行同业拆息加2.25%，这样的利率可以降到一个月LIBOR加2.00%，以衡量运营公司的总杠杆率为基础。循环信贷安排的到期日为2024年5月17日。此外，根据信贷协议第5号修正案(“第五修正案”)，信贷协议已作出若干修订，其中包括规定在伦敦银行同业拆息不再可用时厘定基准重置利率。
根据信贷协议的条款，当伦敦银行同业拆借利率不再可用时，B-3期贷款和循环信贷机制下提取的贷款的利率将以替代基准利率为基础。
循环信贷机制下的可用能力减去信贷协议项下所有未偿还信用证的总价值。截至2022年6月30日，运营公司拥有721循环信贷安排项下未使用的产能为百万美元4百万未付信用证。
优先债券2027年到期，息率5.000
2019年6月，运营公司完成了一次私募，募集资金为500本金总额为百万美元5.0002027年到期的优先债券百分比(“2027年债券”)。2027年债券由运营公司所有全资拥有的美国子公司共同和分别全面无条件担保，这些子公司为其高级担保信贷安排提供担保。2027年债券在美国根据修订后的1933年证券法(下称“证券法”)第144A条规则向合格机构买家发售，在美国境外根据证券法下的S法规仅面向非美国投资者发售。2027年发行的债券将于2027年7月15日到期，息率为5.000年利率。从2020年1月15日开始，每半年支付一次利息，在每年的1月15日和7月15日拖欠。在支付发售费用和开支后，2027年债券的收益用于全额偿还运营公司当时在其优先担保信贷安排下的未偿还定期贷款，否则这些贷款将于2024年5月到期。
2.375厘欧元面值优先债券，2028年到期
2020年3月，运营公司完成了欧元的非公开发行825本金总额为百万美元2.3752028年到期的优先债券百分比(“2028年债券”)。2028年债券由运营公司所有全资拥有的美国子公司共同和分别全面无条件担保，这些子公司为其高级担保信贷安排提供担保。2028年债券在美国根据证券法第144A条规则向合格机构买家发售，在美国境外根据证券法S规定仅向非美国投资者发售。2028年发行的债券将于2028年3月1日到期，息率为2.375年利率。利息每半年支付一次，分别于每年3月1日和9月1日到期支付。在支付发售费用和开支后，2028年债券的收益用于全额偿还运营公司高级担保信贷安排项下的欧元计价定期贷款项下的未偿还借款，这些贷款将于2024年5月到期，并全额偿还运营公司的欧元计价贷款4.752024年到期的优先债券(“2024年债券”)，将于2024年12月到期，加上其任何应计和未付利息，其余可用于一般公司用途。
优先债券2029年到期，息率3.125
2021年2月，运营公司完成了一次私募，募集资金为550本金总额为百万美元3.1252029年到期的优先债券百分比(“2029年债券”)。2029年债券由运营公司所有全资拥有的美国子公司共同和分别全面无条件担保，这些子公司为其高级担保信贷安排提供担保。2029年发行的债券将于2029年2月15日到期，息率为3.125从2021年8月15日开始，每年2月15日和8月15日每半年支付一次拖欠的年利率。在支付发售费用及开支后，2029年债券所得款项将用于全数偿还营运公司4.8752026年到期的优先债券(“2026年债券”)，本应于2026年1月到期，连同其任何应计和未付利息，其余可用于一般公司用途。
优先债券2030年到期，息率3.500
2021年9月，运营公司完成了2030年债券的非公开发行(连同2027年债券、2028年债券和2029年债券，即高级债券)。2030年债券由运营公司所有全资拥有的美国子公司共同和分别全面无条件担保，这些子公司为其高级担保信贷安排提供担保。2030年债券在美国根据证券法第144A条规则向合格机构买家发售，在美国境外根据证券法S规定仅向非美国投资者发售。2030年发行的债券将于2030年4月1日到期，息率为3.500自2022年4月1日起，每半年支付一次，每年4月1日和10月1日拖欠一次。在支付发售费用和开支后，2030年债券的收益用于支付Bettera Wellness收购完成时支付的部分代价。
延期购买对价
关于2017年10月收购Cook Pharmica LLC(现为Catalent Indiana，LLC)，$200百万美元950总名义购买价格为百万美元，以美元为单位50在截止日期的前四个周年纪念日的每一天，分期付款均为100万美元。本公司于2018年10月、2019年10月、2020年10月分期付款，最后一次付款于2021年10月。
长期债务和其他债务
其他债务主要包括建筑物融资租赁以及用于企业和营运资金需要的其他贷款。长期债务的到期日，包括融资租赁#美元234百万美元，未来财政年度的其他短期借款为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
| 长期债务和其他债务的到期日 | $ | 31 | | | $ | 31 | | | $ | 29 | | | $ | 26 | | | $ | 27 | | | $ | 4,099 | | | $ | 4,243 | |
发债成本
与信贷协议相关的债务发行成本(循环信贷融资部分除外)和优先票据作为相关债务的账面价值减值列报，而与循环信贷融资相关的债务发行成本则在综合资产负债表的其他长期资产内资本化。所有债务发行成本在相关债务的存续期内通过在综合经营报表中计入利息支出而摊销。未摊销债务发行费用总额，包括在其他长期资产内资本化的循环信贷安排的相关费用为#美元。42百万美元和美元39截至2022年6月30日、2022年6月和2021年6月，分别为2.5亿美元。债务发行成本摊销总额为#美元7百万美元和美元6截至2022年和2021年6月30日的财政年度分别为100万美元。
保证和安全
高级担保信贷安排
除某些例外情况外，信贷协议项下的所有债务以及这些债务的担保均由运营公司和每个担保人(运营公司的母公司、PTS Intermediate和运营公司的主要国内子公司)的几乎所有下列资产担保：
•承诺……100运营公司股本的%和100运营公司和每位担保人在运营公司的任何全资重要子公司或任何担保人中直接持有的股权的百分比(如果是美国子公司的任何非美国子公司，质押将不超过65该非美国附属公司有表决权股份的%)；及
•对运营公司和每个担保人的几乎所有有形和无形资产的担保权益和抵押，但某些有限的例外情况除外。
高级笔记
优先票据项下的所有债务均为一般、无抵押债务，并在担保该等债务的资产价值的范围内，从属于担保人现有及未来的所有有担保债务。每份优先票据由运营公司的所有全资拥有的美国子公司单独担保，这些子公司为优先担保信贷安排提供担保。所有高级债券均不由PTS Intermediate或本公司担保。
债务契约
高级担保信贷安排
信贷协议载有契诺(除若干例外情况外)限制营运公司(及营运公司的受限制附属公司)招致额外债务或发行某些优先股的能力；设立资产留置权；进行合并及合并；出售资产；支付股息及分派或回购股本；偿还次级债务；与联属公司进行若干交易；进行投资、贷款或垫款；进行若干收购；订立出售及回租交易；修订规管营运公司附属债务的重大协议及改变营运公司的业务范围。
“信贷协定”还载有控制权变更条款和某些习惯性的平权契约和违约事件。当期末有30%或更多的未支取时，循环信贷安排要求遵守净杠杆契约。截至2022年6月30日，本公司遵守了信贷协议下的所有重大契诺。
除若干例外情况外，信贷协议容许营运公司及其受限制附属公司招致若干额外债务，包括有担保债务。Operating Company的非美国子公司和处于休眠状态的波多黎各子公司都不是这些贷款的担保人。
根据信贷协议，营运公司从事若干活动，例如招致若干额外债务、作出若干投资及支付若干股息的能力，与基于经调整EBITDA(在信贷协议中定义为“综合EBITDA”)的比率挂钩。经调整的EBITDA以信贷协议中的定义为基础，不在美国公认会计准则下定义，并受重要限制。
高级笔记
管理优先票据的各种契约(统称为“契约”)载有限制营运公司及其受限制附属公司招致或担保更多债务或发行若干优先股；就其股本支付股息、回购或作出分派或作出其他受限制付款；作出若干投资；出售若干资产；设定留置权；综合、合并、出售或以其他方式处置其全部或实质全部资产；与其联属公司订立若干交易，以及指定其附属公司为非受限制附属公司的能力。这些契约受《契约》中规定的一些例外、限制和限制。Indentures还包含常规违约事件，包括但不限于不付款、违反契诺以及运营公司或其某些子公司的某些其他债务的付款或加速违约。一旦发生违约事件，当时尚未偿还的每一笔优先票据本金金额至少30%的持有人或契约项下的适用受托人可宣布适用票据立即到期及应付；或在某些情况下，适用票据将自动成为即时到期及应付票据。截至2022年6月30日，运营公司遵守了假牙下的所有材料契约。
债务计量的估计公允价值
高级担保信贷工具和高级票据的估计公允价值被归类为第2级(见附注11，公允价值计量关于确定公允价值分类的方法的说明)在公允价值层次结构中)，并通过使用贴现现金流量模型计算，市场利率是一个重要的投入。截至2022年6月30日和2021年6月30日的金融工具账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| (百万美元) | 公允价值计量 | | 携带 价值 | | 估计的交易会 价值 | | 携带 价值 | | 估计的交易会 价值 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 优先债券2027年到期，息率5.000 | 2级 | | $ | 500 | | | $ | 483 | | | $ | 500 | | | $ | 539 | |
| 2028年到期的2.375欧元优先债券 | 2级 | | 874 | | | 744 | | | 984 | | | 993 | |
| 优先债券2029年到期，息率3.125 | 2级 | | 550 | | | 476 | | | 550 | | | 524 | |
| 2030年到期的3.500厘优先债券 | 2级 | | 650 | | | 561 | | | — | | | — | |
| 高级担保信贷安排及其他 | 2级 | | 1,669 | | | 1,575 | | | 1,243 | | | 1,209 | |
| 小计 | | | $ | 4,243 | | | $ | 3,839 | | | $ | 3,277 | | | $ | 3,265 | |
| 发债成本 | | | (41) | | | — | | | (36) | | | — | |
| 债务总额 | | | $ | 4,202 | | | $ | 3,839 | | | $ | 3,241 | | | $ | 3,265 | |
9. 每股收益
公司使用两级法计算2020财年、2021年和2022年的普通股每股收益(EPS)，这是由于以前发行的A系列优先股的参与性质所致(如附注14所述和定义，股本、可赎回优先股和累计其他全面亏损)。每股摊薄收益中使用的加权平均已发行股数是根据已发行普通股的加权平均数加上假设所有潜在摊薄工具的行使或转换而将发行的普通股的数量来计算的。对每股摊薄净收入有反摊薄作用的摊薄证券不在计算范围内。根据公司股权激励计划可发行的证券的摊薄效应(见附注15，基于股票的薪酬)通过应用库存股方法在稀释后每股收益中反映。该公司应用IF-转换法计算A系列优先股的潜在稀释效应。两国之间的和解
截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的财年，Catalent普通股股东应占基本每股收益和稀释后每股收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的财年， |
| *(单位为百万，不包括每股数据) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | | | $ | 221 | |
| 减去：优先股股东应占净收益 | (16) | | | (56) | | | (48) | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 483 | | | $ | 529 | | | $ | 173 | |
| | | | | |
| 加权平均流通股-基本 | 176 | | | 168 | | | 150 | |
加权平均稀释性证券发行股票计划 | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 总加权平均已发行股份-摊薄 | 178 | | | 170 | | | 152 | |
| | | | | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.74 | | | $ | 3.15 | | | $ | 1.16 | |
| 稀释 | $ | 2.73 | | | $ | 3.11 | | | $ | 1.14 | |
| | | | | |
| | | | | |
公司的A系列优先股被视为参与证券，这意味着它有权与公司的普通股一起分享未分配的收益。2020年11月23日(“部分转股日”)，A系列优先股持有者转股265,223股票和美元2百万未支付的应计股息转换为普通股(“部分转换”)。持有者收到20.33普通股换取每股转换后的优先股，导致发行5,392,280普通股股份。2021年11月18日(“最终转换日”)，A系列优先股持有者转换剩余股份384,777A系列优先股和美元的股份2百万未支付的应计股息转换为普通股(“最终转换”)。这些持有者收到20.32普通股换取A系列优先股的每股转换股，导致总计发行7,817,554本公司普通股。见附注14，股权、可赎回优先股和累计其他全面亏损了解更多细节。
截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的财政年度的稀释加权平均流通股数量不包括以下与以前的A系列优先股相关的普通股加权平均数，也不包括与已发行股本授予相关的普通股加权平均数，因为它们具有反稀释作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年， |
| (份额以百万计) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| A系列优先股 | 3 | | | 10 | | | 13 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
10. 衍生工具和套期保值活动
运用衍生工具的风险管理目标
该公司面临适用于其在海外业务的投资的货币汇率波动的风险。虽然公司没有积极对冲外币的变化，但公司通过将部分优先票据以欧元计价，减轻了其在欧洲业务中的投资所产生的风险。截至2022年6月30日，该公司有欧元计价的未偿债务为#美元。874百万美元(相当于美元)，这是对外国业务净投资的对冲。对于被指定及符合资格作为净投资对冲的非衍生工具，折算收益或亏损的有效部分在累计其他全面收益(亏损)中列报，作为累计折算调整的一部分。未套期保值部分的折算损益在综合经营报表中列报。下表分别包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度的净投资对冲活动：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| 其他综合收益内未实现汇兑损益 | $ | 121 | | | $ | (56) | |
| 合并经营报表内的未实现汇兑损失 | $ | (11) | | | $ | (3) | |
此净投资对冲在累计其他综合亏损内的净累计收益为$。127截至2022年6月30日，100万。当损益所在的实体被出售或大量清算时，金额将从累计的其他全面亏损中重新分类为收益。
优先股衍生产品责任
如附注14，股权所述，可赎回优先股和累计其他全面亏损2019年5月，公司发行A系列优先股，以换取净收益$646在计入美元后，4百万发行成本。
用以厘定A系列优先股股份季度应付股息额的股息率可予调整，以向A系列优先股股份持有人提供若干保障，使其免受普通股股份交易价格下跌的影响。本公司认为，这一特征应计入衍生工具负债，因为这一特征与交易价格的变化成反比，也与S&P500股票指数的表现挂钩。因此，该公司将可调整股息功能与A系列优先股的剩余部分分开，并按公允价值将这一功能作为衍生负债入账。
由于部分转换，部分衍生负债已于部分转换日期清偿。于部分转换日期，衍生负债的公允价值为#美元9100万美元，其中4100万美元与A系列优先股的已转换流通股部分有关。由于最终转换，衍生负债的其余部分已于最终转换日期清偿。截至最终转换日期，衍生负债的公允价值为#美元1百万美元。见附注14，股权、可赎回优先股和累计其他全面亏损以了解部分转换的详细信息。
利率互换
根据其利率及风险管理策略，本公司于2020年4月与美国银行订立利率互换协议，以对冲与其优先担保信贷安排下以美元计价的定期贷款有关的部分浮动利息债务的经济影响，使该部分债务的应付利息固定于某一利率，从而减低未来利率变动对未来利息开支的影响。
2021年2月，为了执行第五修正案，本公司与美国银行达成了2020年4月的利率互换协议。本公司支付了$2向美国银行支付100万现金，以了结利率互换协议。2021财年的这一亏损在股东权益中递延，作为累积的其他综合亏损的一部分，税后净额，并作为利息支出调整后摊销，净额为公司2021年2月根据第五修正案偿还的以美元计价的定期贷款的原始期限。
2021年2月，本公司与美国银行签订了一项新的利率互换协议，以对冲与其B-3期贷款相关的部分可变利息义务的经济影响，从而使该部分B-3期贷款的应付利息固定在一定的利率，从而减少未来的影响
未来利息支出的利率变动。由于签订利率互换协议，美元的适用利率的浮动部分500数百万的B-3定期贷款现在实际上固定在0.9985%.
新的利率互换协议符合并被指定为现金流对冲。本公司于对冲开始时及持续进行评估对冲成效。与利率互换相关的现金流量在综合现金流量表中以经营活动提供的现金净额列报。
综合资产负债表所载利率互换估计公允价值摘要如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| (单位：百万) | | 资产负债表分类 | | 估计公允价值 | | 资产负债表分类 | | 估计公允价值 |
| 利率互换 | | 其他长期资产 | | $ | 36 | | | 其他长期资产 | | $ | 2 | |
11. 公允价值计量
ASC 820，公允价值计量将公允价值定义为出售资产所收到的退出价格或转移负债所支付的退出价格。公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。用于计量公允价值的估值技术应最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。为了计量公允价值，该公司使用基于三个投入水平的以下公允价值等级，其中第一和第二水平被认为是可观察的，第三水平被认为是不可观察的：
1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
2级-第一级以外的直接或间接可观察到的资产或负债的投入，如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；或可观察到的或可通过相关或其他方式由可观察到的市场数据证实的其他投入。
3级-很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。价值是使用定价模型、贴现现金流量法或类似技术确定的，还包括公允价值的确定需要重大判断或估计的工具。
按公允价值经常性计量的资产和负债
本公司现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计费用的账面值按该等票据的短期到期日计算，按公允价值计算。
本公司定期按公允价值计量评估其金融资产及负债，以厘定截至各报告期末的适当分类水平。下表列出了本公司在2022年、2022年和2021年6月30日分别按公允价值经常性计量的金融资产和负债以及该等资产和负债的公允价值计量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 公允价值计量基础 |
| 2022年6月30日 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 有价证券 | | $ | 89 | | | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 利率互换 | | 36 | | | — | | | 36 | | | — | |
| 证券交易 | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 有价证券 | | $ | 71 | | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互换 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 证券交易 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| A系列优先股衍生负债 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | |
利率互换协议的公允价值在每个报告期结束时根据使用利率收益率曲线和贴现率作为投入的估值模型确定。贴现率以美国存款利率或美国国债利率为基础。估值模型中使用的重要投入在公开市场随时可得，或可从可观察到的市场交易中得出，因此估值在公允价值层次中被归类为第二级。
与以前未偿还的A系列优先股相关的衍生产品的估计公允价值是使用期权定价方法确定的，特别是蒙特卡洛模拟和二项格子模型。该方法纳入了优先股安排、历史股价波动、无风险利率、基于高收益债券收益率指数的信用利差以及普通股交易价格的条款和条件。衍生工具负债的估计公允价值的计算对不可观察到的投入的变化高度敏感，例如预期波动率和本公司的信用利差。A系列优先股衍生负债的估计公允价值在公允价值分级中被归类为第3级，这是因为在计算价值时需要作出重大的管理判断。
下表汇总了2021年6月30日至2022年6月30日期间A系列优先股衍生债务的估计公允价值变动情况：
| | | | | |
(以百万美元为单位) | 公允价值计量
A系列优先股
衍生负债
使用重要的
无法观察到的输入(3级) |
| 2021年6月30日的余额 | $ | 3 | |
| A系列优先股衍生负债估计公允价值变动 | (2) | |
| 最终转换时衍生债务的清偿 | (1) | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | — | |
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
长期资产、商誉及其他无形资产须按非经常性公允价值计量，以评估潜在减值。除附注4所披露的公允价值估计外，业务合并和资产剥离在截至2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度内，没有非经常性公允价值计量。
12. 所得税
2022财年、2021财年和2020财年的所得税前收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下财年：
6月30日， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国业务 | $ | 224 | | | $ | 457 | | | $ | 121 | |
| 非美国业务 | 355 | | | 258 | | | 139 | |
| 总计 | $ | 579 | | | $ | 715 | | | $ | 260 | |
2022财年、2021财年和2020财年的所得税拨备如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下财年：
6月30日， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | (8) | | | $ | 8 | | | $ | 1 | |
| 州和地方 | 14 | | | 20 | | | 1 | |
| 非美国 | 66 | | | 38 | | | 33 | |
| 总当期费用 | $ | 72 | | | $ | 66 | | | $ | 35 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 6 | | | $ | 62 | | | $ | 11 | |
| 州和地方 | (5) | | | 7 | | | 6 | |
| 非美国 | 7 | | | (5) | | | (13) | |
| 递延费用总额 | $ | 8 | | | $ | 64 | | | $ | 4 | |
| | | | | |
| 拨备总额 | $ | 80 | | | $ | 130 | | | $ | 39 | |
在截至2022年、2021年和2020年的财政年度中，从按联邦法定所得税率计算的税额开始的拨备与按公司有效所得税税率计算的税额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下财年：
6月30日， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按美国联邦法定税率计提拨备 | $ | 122 | | | $ | 150 | | | $ | 55 | |
| 州和地方所得税 | 10 | | | 26 | | | 6 | |
| 国外税率差异 | (28) | | | (14) | | | (6) | |
| 全球无形低税收入 | 6 | | | 3 | | | 3 | |
| 其他永久性物品 | 2 | | | (5) | | | 2 | |
| 未确认的税务头寸 | 1 | | | 3 | | | (1) | |
| 纳税评估免税额 | 94 | | | (7) | | | (21) | |
| 外国税收抵免 | (43) | | | (24) | | | (3) | |
| 预扣税和其他外国税 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 税率的变化 | 1 | | | 2 | | | 4 | |
| | | | | |
| 研发税收抵免 | (2) | | | (5) | | | (2) | |
| 瑞士税制改革 | (83) | | | — | | | — | |
| 其他 | (1) | | | — | | | 1 | |
| 拨备总额 | $ | 80 | | | $ | 130 | | | $ | 39 | |
截至2022年6月30日的财政年度的所得税拨备与上一年度的拨备不具有可比性，原因是税前收入的地理组合发生了变化，永久性差异和抵免的税收影响发生了变化，以及
离散项目的影响。截至2022年6月30日的财政年度的有效税率较低，主要是因为(I)非美国收益的相对增长导致所得税优惠增加，这些收益适用的税率比美国更优惠，以及(Ii)由于修改了前一年的纳税申报单，美国的外国税收抵免增加了。该公司还确认了净递延收益#美元。21与瑞士最近颁布的税制改革和相关的过渡规则(统称为，“瑞士税制改革”)上表分两部分列示，毛额为#美元。83百万美元的递延税收优惠被一美元部分抵消62百万元估价免税额。递延净收益#美元21百万美元是对瑞士税制改革产生的递延税收优惠的最佳估计。瑞士税制改革的好处被美国的某些被视为收入包括在内，以及针对某些比利时业务的净递延税项资产建立估值免税额而产生的递延所得税费用部分抵消。截至2021年6月30日的财年的所得税拨备高于截至2020年6月30日的财年的所得税拨备，原因是出售吹填封业务和州税收增加，但被修订前一年纳税申报单导致的外国税收抵免增加以及外国估值免税额的减少所抵消。
由于2017年的变化，本公司打算将上一财年纳税的外国收益汇回国内美国减税和就业法案。除了之前根据ASC 740-10-25-3对这些海外收益征税外，截至2022年6月30日，该公司还$241百万来自非美国子公司的未分配收益，该公司打算永久再投资于其非美国业务。由于这些ASC 740-10-25-3收益被视为永久再投资，因此没有应计税项拨备。估计这些收入最终汇出时可能需要缴纳的税款数额是不可行的。
递延所得税产生于资产和负债的财务报告和税务报告基准之间的暂时性差异，以及为税务目的而结转的营业亏损和税项抵免。截至2022年、2021年和2021年6月30日，公司递延所得税资产和负债构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至以下财年：
6月30日， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 |
| 递延所得税资产： | | | |
| 应计负债 | $ | 33 | | | $ | 43 | |
| 股权补偿 | 14 | | | 15 | |
| 亏损和税收抵免结转 | 230 | | | 187 | |
| 外币 | 19 | | | 12 | |
| 养老金 | 17 | | | 24 | |
| 与利益相关 | 14 | | | 14 | |
| 递延收入 | 1 | | | 3 | |
| | | |
租赁负债 | 39 | | | 35 | |
| 欧元计价债务 | — | | | 23 | |
| 其他 | 2 | | | — | |
| 递延所得税资产总额 | $ | 369 | | | $ | 356 | |
| 估值免税额 | (149) | | | (65) | |
| 递延所得税净资产 | $ | 220 | | | $ | 291 | |
| | | |
| | | |
| 截至以下财年：
6月30日， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 |
| 递延所得税负债： | | | |
| | | |
| | | |
| 欧元计价债务 | $ | (6) | | | $ | — | |
| 与房地产相关 | (227) | | | (171) | |
| 商誉和其他无形资产 | (113) | | | (194) | |
| 使用权资产 | (21) | | | (18) | |
| 其他 | (1) | | | (6) | |
| | | |
| 递延所得税负债总额 | $ | (368) | | | $ | (389) | |
| | | |
| 递延税项净负债 | $ | (148) | | | $ | (98) | |
上表中的递延税项资产和负债在截至2022年6月30日、2022年6月和2021年6月的综合资产负债表中的标题如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至以下财年：
6月30日， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 |
| 非流动递延税项资产 | $ | 49 | | | $ | 66 | |
| 非流动递延税项负债 | (197) | | | (164) | |
| 递延税项净负债 | $ | (148) | | | $ | (98) | |
于2022年6月30日，本公司录得联邦净营业亏损(“否”结转：$532百万，$211其中100万美元受到1986年修订的《国内税法》第382条的限制(“国内税收代码”)。大部分的美元211受美国国税法第382条约束的100万联邦NOL结转归因于该公司对Pharmatek实验室，Inc.，Juniper PharmPharmticals，Inc.，Paragon Bioservices，Inc.和MastherCell Global Inc.(“MaSTherCell”)的收购。截至2022年6月30日，461本公司的联邦NOL结转有数百万美元，无限期，其余的NOL结转将在2023至2037财年到期。
截至2022年6月30日，该公司的国税NOL结转金额为$431百万美元。基本上所有州的NOL结转都有20年的结转期。截至2022年6月30日，公司的非美国税收NOL结转金额为$240100万美元，其中大部分至少可用三年或有无限期结转。
该公司的估值津贴为#美元。149百万美元和美元65截至2022年和2021年6月30日，分别针对其递延税项资产支付100万欧元。该公司在评估是否需要对税务资产计提估值津贴时，考虑了所有可获得的证据，包括积极和消极的证据。在评估递延税项资产的变现能力时，评估了四种可能的应税收入来源：
•现有NOL的结转(如果税法允许并在税法允许的范围内)；
•现有应税暂时性差异的未来冲销；
•税务筹划策略；以及
•不包括冲销暂时性差异和结转的未来应纳税所得额。
虽然与美国某些合并州相关的估值免税额在截至2019年6月30日的财政年度内发放，但截至2022年6月30日，NOL的估值免税额和剩余合并和单独州的可扣除临时差额仍为$37百万美元。截至2022年6月30日的州估值津贴是由于公司在单独的申请状态州的税收损失和预期亏损利用率，以及与单独的申请状态州与合并的申请状态州的分配和分摊收入相关的规则的差异。
本公司考虑维持递延税项资产估值拨备的需要，是基于管理层对本公司是否更有可能根据现有应课税暂时性差异的未来冲销而实现其递延税项资产价值的评估，以及是否有能力在适用税法所规定的结转期内产生足够的应税收入。在截至2022年6月30日的财政年度内，该公司设立了与某些比利时业务相关的NOL和临时差异的估值津贴，总额为$26百万美元。此外，该公司在瑞士设立了与无形资产有关的暂时性差异的估值津贴，金额为#美元。62百万美元。
在正常的业务过程中，公司的所得税要接受联邦、州和外国税务机关的审计，其中一些审计正在进行中，可能会产生拟议的评估。德国和英国是该公司拥有大量税务头寸的司法管辖区之一。在2009财年之前，本公司不再接受相关税务机关的审查。该公司对任何不确定的税务问题的潜在结果的估计具有高度的判断性。本公司根据管理层对报告日期的事实、情况和信息的评估，评估其所得税状况，并记录需要审查的所有年度的福利。对于那些很可能将维持税收优惠的税务头寸，本公司记录在与完全了解基于技术优势的所有相关信息的税务机关解决后实现可能性大于50%的金额。在适用的情况下，利息和罚款应累加。
截至2022年6月30日，本公司共有500万美元的未确认税收优惠。截至2022年6月30日、2021年6月和2020年6月30日，未确认税收优惠(不包括应计利息)对账如下：
| | | | | |
| (百万美元) |
| 2019年6月30日的余额 | $ | 4 | |
| |
| 增加前几年的纳税状况 | 1 | |
| |
| |
| 适用的诉讼时效失效 | (1) | |
| 2020年6月30日的余额 | $ | 4 | |
| |
| 增加前几年的纳税状况 | 3 | |
| |
| |
| 适用的诉讼时效失效 | (2) | |
| 2021年6月30日的余额 | $ | 5 | |
| 与本年度相关的税务职位的增加 | 1 | |
| 增加前几年的纳税状况 | 1 | |
| |
| 聚落 | (1) | |
| 适用的诉讼时效失效 | (1) | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | 5 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的所有未确认税收优惠，如果随后得到确认，将有利地影响实际所得税税率。
本公司确认与所得税支出中不确定的税收状况相关的利息和罚款。截至2022年6月30日，本公司有$1由于诉讼时效失效和和解，与不确定的税收状况有关的应计利息比上一年有所减少。该公司有$1截至2021年6月30日和2020年6月30日，与不确定的税收状况有关的应计利息有100万美元。
13. 员工退休福利计划
该公司赞助各种退休计划，包括固定收益养老金计划和固定缴款计划。公司几乎所有的国内非工会员工都没有资格参加雇主赞助的退休储蓄计划，其中包括根据美国国税法第401(K)节创建的计划，该计划规定公司可以匹配参与计划的美国员工的部分缴费。公司对计划的贡献是可自由支配的，但必须遵守计划中规定的某些最低要求。该公司的所有退休和退休后福利计划的衡量日期为6月30日。
该公司记录了与退出一项多雇主养恤金计划有关的债务，该计划涵盖三个前地点的前雇员。根据修订后的1980年《多雇主养老金计划修正案》和2006年《养老金保护法》，此次撤资被归类为大规模撤资，并导致确认了与公司前几年未列报的长期债务相关的负债，这些负债主要被记录为非持续经营中的一项支出。与这些计划有关的预计缴款的折现价值估计为#美元。38截至2022年、2022年和2021年6月。与本计划产生的公司长期债务相关的年度现金影响为#美元2每年百万美元。
下表对固定福利退休计划和其他退休计划的预计福利债务和计划资产公允价值的变化进行了对账，但不包括多雇主养恤金计划负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休和福利 | | 其他退休后福利 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 累积利益义务 | $ | 262 | | | $ | 364 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | |
| 福利义务的变更 | | | | | | | |
| 年初的福利义务 | 372 | | | 358 | | | 2 | | | 3 | |
| 公司服务成本 | 4 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 5 | | | 4 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 聚落 | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (9) | | | (13) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
精算(收益)损失(1) | (71) | | | (9) | | | — | | | — | |
| 汇率(损失)收益 | (32) | | | 28 | | | — | | | — | |
| 年终福利义务 | $ | 268 | | | $ | 372 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | |
| 计划资产的变更 | | | | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | 318 | | | 295 | | | — | | | — | |
| 计划资产的实际回报率 | (50) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 公司缴费 | 10 | | | 11 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 聚落 | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (9) | | | (13) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 汇率损益 | (28) | | | 26 | | | — | | | — | |
| 计划资产年终公允价值 | $ | 240 | | | $ | 318 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 资金状况 | | | | | | | |
| 年终资金状况 | (28) | | | (54) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | |
| 养恤金负债净额 | $ | (28) | | | $ | (54) | | | $ | (2) | | | $ | (2) | |
(1)在截至2022年6月30日的财政年度，精算收益是由总贴现率大幅增加推动的。
下表对合并资产负债表中确认的净额进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休和福利 | | 其他退休后福利 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 财务状况表中确认的金额 | | | | | | | |
| 非流动资产 | $ | 37 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流动负债 | (1) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 非流动负债 | (64) | | | (96) | | | (2) | | | (2) | |
| 总负债 | (28) | | | (54) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | |
| 累计其他全面损失中确认的金额 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 前期服务成本 | (1) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 净亏损(收益) | 49 | | | 62 | | | (1) | | | (1) | |
| 会计年度末累计其他综合亏损(收益)合计 | 48 | | | 61 | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | |
| ABO或PBO超出计划资产的计划的附加信息 | | | | | | | |
| 预计福利义务 | 132 | | | 130 | | | 2 | | | 2 | |
| 累积利益义务 | 128 | | | 124 | | | 2 | | | 2 | |
| 计划资产的公允价值 | 67 | | | 32 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净周期效益成本的构成要素 | | | | | | | |
| 服务成本 | 4 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 5 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 计划资产的预期回报 | (10) | | | (11) | | | — | | | — | |
| 未确认摊销： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净亏损 | 2 | | | 3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 定期净收益成本 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休和福利 | | 其他退休后福利 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 在其他全面收益中确认的计划资产和福利义务的其他变化 | | | | | | | |
| 本年度内产生的净收益 | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 年内确认的汇率损失 | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 在其他全面收益中确认的总额 | $ | (13) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 在净期间收益成本和其他全面收益中确认的总额 | | | | | | | |
| 在净定期收益成本和其他综合收益中确认的总额 | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 应从累计的其他全面收益中摊销到净期间收益成本中的估计金额 | | | | | | | |
| 摊销： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净亏损 | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 用于确定资产负债表日福利义务的财务假设 | | | | | | | |
| 贴现率(%) | 3.6 | % | | 1.6 | % | | 4.0 | % | | 2.0 | % |
| 薪酬加幅(%) | 2.7 | % | | 2.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 用于确定财政年度净定期收益成本的财务假设 | | | | | | | |
| 贴现率(%) | 1.6 | % | | 1.4 | % | | 2.0 | % | | 1.8 | % |
| 薪酬加幅(%) | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 预期长期回报率(%) | 3.4 | % | | 3.6 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 预期的未来贡献 | | | | | | | |
| 2023财年 | $ | 7 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休和福利 | | 其他退休后福利 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 预期未来的福利支付 | | | | | | | |
| 财政年度 | | | | | | | |
| 2023 | $ | 14 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2024 | 13 | | | 14 | | | — | | | — | |
| 2025 | 14 | | | 15 | | | — | | | — | |
| 2026 | 16 | | | 15 | | | — | | | — | |
| 2027 | 14 | | | 15 | | | — | | | — | |
| 2028-2032 | $ | 80 | | | $ | 84 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
| 实际资产分配(%) | | | | | | | |
| 股票 | 4.1 | % | | 4.4 | % | | — | % | | — | % |
| 政府债券 | 35.6 | % | | 30.6 | % | | — | % | | — | % |
| 公司债券 | 18.3 | % | | 21.0 | % | | — | % | | — | % |
| 属性 | 4.9 | % | | 3.5 | % | | — | % | | — | % |
| 保险合同 | 12.0 | % | | 9.6 | % | | — | % | | — | % |
| 其他 | 25.1 | % | | 30.9 | % | | — | % | | — | % |
| 总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | | |
| 实际资产分配(金额) | | | | | | | |
| 股票 | $ | 10 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 政府债券 | 85 | | | 97 | | | — | | | — | |
| 公司债券 | 44 | | | 67 | | | — | | | — | |
| 属性 | 12 | | | 11 | | | — | | | — | |
| 保险合同 | 29 | | | 31 | | | — | | | — | |
| 其他 | 60 | | | 98 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 240 | | | $ | 318 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 目标资产分配(%) | | | | | | | |
| 股票 | 4.1 | % | | 4.5 | % | | — | % | | — | % |
| 政府债券 | 35.6 | % | | 30.5 | % | | — | % | | — | % |
| 公司债券 | 18.3 | % | | 21.1 | % | | — | % | | — | % |
| 属性 | 4.9 | % | | 3.5 | % | | — | % | | — | % |
| 保险合同 | 12.0 | % | | 9.6 | % | | — | % | | — | % |
| 其他 | 25.1 | % | | 30.8 | % | | — | % | | — | % |
| 总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | — | % | | — | % |
公司的投资委员会在确定计划资产的长期回报率时采用了积木方法，并适当考虑了多元化和再平衡。研究了历史市场，并保留了股票和固定收益之间的长期历史关系，这符合被广泛接受的资本市场原则，即波动性较高的资产在长期内产生更大的回报。在确定长期资本市场假设之前，会对通胀和利率等当前市场因素进行评估。审阅同行数据以检查合理性和适当性。
计划资产按照有关公允价值计量的会计准则按公允价值确认和计量。以下是用于确定每一主要资产类别的公允价值的估值技术：
•短期投资、股权证券、固定收益证券和房地产是使用市场报价或其他估值方法进行估值的，因此被归类为第一级或第二级。
•保险合同和其他类型的投资包括一些可见和不可见价格的投资，这些投资通过现金缴款和分配进行调整，因此被归类为第二级或第三级。
下表汇总了截至2022年6月30日、2022年6月和2021年6月按公允价值计量的计划资产，按这些计量所在的公允价值层次结构中的水平汇总：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日(百万美元) | 第1级 | | 2级 | | 第三级 | | 按资产净值计量的投资 | | 企业总资产 |
|
| 股权证券 | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| 债务证券 | — | | | 129 | | | — | | | — | | | 129 | |
| 房地产 | — | | | 10 | | | 2 | | | — | | | 12 | |
其他(1) | — | | | 64 | | | 25 | | | — | | | 89 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 213 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 240 | |
(1)截至2022年6月30日的其他投资包括对与公司英国养老金计划相关的对冲基金的3500万美元投资，这些投资被归类为2级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日(百万美元) | 第1级 | | 2级 | | 第三级 | | 按资产净值计量的投资 | | 企业总资产 |
|
| 股权证券 | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14 | |
| 债务证券 | — | | | 164 | | | — | | | — | | | 164 | |
| 房地产 | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
其他(1) | — | | | 106 | | | 23 | | | — | | | 129 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 295 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 318 | |
(1)截至2021年6月30日的其他投资包括对与公司英国养老金计划相关的对冲基金的6200万美元投资，这些投资被归类为2级。
截至2022年6月30日和2021年6月的第3级其他资产包括在英国的保险合同，以履行部分参与者福利的福利义务。这一承付款的价值是使用与评估相关计划的养恤金负债相同的假设和方法确定的。同期的第三级其他资产还包括通过一张公司本票为公司德国埃伯巴赫工厂的现任和前任雇员的养恤金负债提供部分资金，年利率为#。5%。除了贷款利息外，这一承付款的价值也因缴款和福利付款而波动。
下表对三级资产的期初和期末余额以及期间持有的资产和已支付的购买、销售、结算、缴款和福利的变动情况进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可观察投入计量的公允价值合计(第3级) | | 使用重大不可观察投入物保险合同计量的公允价值 | | 使用重大不可观察输入进行计量的公允价值 |
| 总计(3级) | | |
| (百万美元) | | |
| 2021年6月30日期初余额 | $ | 23 | | | $ | 3 | | | $ | 20 | |
| 计划资产的实际回报率： | | | | | |
| 与在报告日期仍持有的资产有关 | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | |
| 已支付的购买、销售、结算、缴费和福利 | (5) | | | (3) | | | (2) | |
| 调入或调出第3级，净额 | 11 | | | 9 | | | 2 | |
| 截至2022年6月30日的期末余额 | $ | 27 | | | $ | 9 | | | $ | 18 | |
公司的投资政策反映了计划资金义务的长期性。这些资产的投资是为了提供收入和本金增长的机会。追求这一目标是作为一项长期目标，旨在为参与者提供必要的福利，而不会有不适当的风险。预计这一目标可以通过一个多元化的资产组合来实现。所有股权投资都是在质量、市场化和多元化的指导方针下进行的
经修订的1974年《雇员退休收入保障法》(适用于受该法案约束的计划)和其他相关法律要求。投资经理被指示将股票投资组合维持在大致相当于为该投资组合确定的特定基准的风险水平。投资于固定收益证券和集合固定收益投资组合的资产被积极管理，以寻求利率、信用评级或到期溢价变化带来的机会。
| | | | | | | | | | | |
| 其他退休后福利 |
| 资产负债表日的假定医疗成本趋势比率 | 2022 | | 2021 |
| | | |
| | | |
| 医疗保健成本趋势率--初始(%) | | | |
| 65岁之前 | 不适用 | | 不适用 |
| 65后 | 4.6 | % | | 7.3 | % |
| 医疗保健成本趋势率-最终(%) | | | |
| 65岁之前 | 不适用 | | 不适用 |
| 65后 | 4.1 | % | | 4.4 | % |
| 达到最终利率的年份 | | | |
| 65岁之前 | 不适用 | | 不适用 |
| 65后 | 2040 | | | 2035 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
14、购入股权、可赎回优先股、累计其他综合亏损
股本说明
本公司获授权发行1.0010亿股其普通股和100百万股优先股，面值$0.01每股。根据公司修订和重述的公司注册证书，普通股每股有一票投票权，普通股作为一个类别一起投票。
公开发行普通股
2020年6月15日，公司完成了普通股的公开发行(“2020年6月股权发行”)，其中公司出售了8百万股普通股，价格为$70.72每股，扣除承保折扣和佣金后的净额。该公司从2020年6月的股票发行中获得净收益总额为#美元548在支付相关发售费用后的百万欧元。2020年6月股票发行的净收益用于偿还#美元200从2020财年第三季度开始，根据运营公司的循环信贷安排，预防性借款为100万美元，其余可用于一般企业用途。2020年7月10日，2020年6月股票发行的承销商行使超额配售选择权1增发100万股，净收益为#美元822020年6月股票发行的100万美元，这是在截至2021年6月30日的财年中记录的。
2020年2月6日，公司完成公开发行普通股(“2020年2月股票发行”)，该公司在其中出售8百万股普通股，价格为$58.58每股，扣除承保折扣和佣金后的净额。该公司从2020年2月的股票发行中获得净收益总额为#美元494百万美元。2020年2月股票发行的净收益用于偿还#美元100本季度早些时候在运营公司循环信贷安排下的借款百万美元，以及MaSThercell收购将于完成时到期，其余部分可用于一般公司用途。
可赎回优先股
2019年5月，公司指定1百万股优先股，面值$0.01，作为其“A系列可转换优先股”(“A系列优先股”)，根据指定的优先股、权利和限制证书发行和出售650,000A系列优先股的总价为$650百万，出售给Leonard Green&Partners，L.P.的关联公司，每股声明价值$1,000.
发行A系列优先股的收益，扣除股票发行成本后为#美元。646100万美元，其中40百万欧元在发行时分配给股息调整功能，并作为衍生负债单独入账。在一个会计季度内，衍生负债公允价值的每一次变化都作为营业外费用记录在综合经营报表中。
如注9所述，每股收益，在部分转换日期，A系列优先股持有人转换265,223股票(约占其所持股份的41%)和$2将未支付的应计股息转为普通股的百万美元。持有者收到20.33普通股换取每股转换后的优先股，导致发行5,392,280普通股股份。本公司于部分转换时并无确认损益。
由于部分转换，额外实收资本增加了#美元。253100万美元，其中包括$4与部分转换时结算的衍生负债部分的公允价值有关的百万美元和#美元2与未支付的应计股息相关的百万美元。
在最终转换日期，A系列优先股的持有者转换剩余的384,777股票和美元2将未支付的应计股息转为普通股的百万美元。这些持有者收到20.32A系列优先股的每一股转换后的普通股，导致发行7,817,554普通股股份。本公司于最终换股时并无确认损益。
作为最终转换的结果，额外实收资本增加了#美元。362100万美元，其中包括$1与最终转换时结算的衍生负债部分的公允价值有关的百万美元和#美元2与未支付的应计股息相关的百万美元。见附注11，公允价值计量，有关截至2022年6月30日的财年公允价值变化的详细信息。
在最终转换后，A系列优先股没有剩余的流通股，公司将所有A系列优先股的授权股份重新转让为非指定优先股。
截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的财政年度的累计换算调整、衍生品和对冲、最低养老金负债和有价证券的变化部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 外币折算调整： | | | | | |
| 净投资对冲 | $ | 121 | | | $ | (56) | | | $ | 3 | |
| 公司间长期贷款 | (37) | | | 39 | | | (9) | |
| 翻译调整 | (169) | | | 72 | | | (25) | |
| 外币折算调整总额，税前 | (85) | | | 55 | | | (31) | |
| 税费(福利) | 25 | | | (12) | | | — | |
| 扣除税收后的外币折算调整总额 | $ | (110) | | | $ | 67 | | | $ | (31) | |
| | | | | |
| 衍生工具和套期保值的净变化： | | | | | |
| 本年度确认的税前净收益(亏损) | $ | 36 | | | $ | 4 | | | $ | (4) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税费(福利) | 9 | | | 1 | | | (1) | |
| 衍生工具和套期保值的税后净变化 | $ | 27 | | | $ | 3 | | | $ | (3) | |
| | | | | |
| 最低养恤金负债净变化： | | | | | |
| 本年度确认的税前净收益 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税费支出 | 4 | | | — | | | 2 | |
| 最低养恤金负债净变化(扣除税收) | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | |
| 有价证券净变动： | | | | | |
| 本年度确认的税前净亏损 | $ | (3) | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税费(福利) | — | | | — | | | — | |
| 可交易证券税后净变化净额 | $ | (3) | | | $ | (1) | | | $ | — | |
累计其他综合损失
截至2022年、2022年、2021年和2020年6月30日的财政年度，按构成部分和变动分列的累计其他综合亏损包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 外币折算调整 | | 养老金负债调整 | | 衍生品和模糊限制语 | | 有价证券 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的余额 | $ | (304) | | | $ | (49) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (354) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | (31) | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (34) | |
| 从其他全面损失中重新分类的金额 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 2020年6月30日的余额 | (335) | | | (47) | | | (3) | | | — | | | (1) | | | (386) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | 67 | | | — | | | 3 | | | (1) | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的余额 | (268) | | | (47) | | | — | | | (1) | | | (1) | | | (317) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | (110) | | | 8 | | | 27 | | | (3) | | | — | | | (78) | |
| 从其他全面损失中重新分类的金额 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | (378) | | | $ | (38) | | | $ | 27 | | | $ | (4) | | | $ | (1) | | | $ | (394) | |
15.基于股票的薪酬
公司的股票薪酬包括股票期权、限制性股票单位、基于业绩的限制性股票单位和限制性股票。
2014和2018年综合激励计划
2014年，公司董事会通过了2014年综合激励计划(“2014计划”)，并获得了多数股权持有人的批准。2014年计划为公司及其子公司的某些管理层成员、员工和董事提供了获得各种激励的机会，包括授予股票期权、限制性股票单位(定义见下文)和限制性股票。于2018年10月，本公司股东批准了2018年综合奖励计划(“2018计划”)，因此，可能不再根据2014年计划颁发新的奖励，尽管该计划对之前授予的任何奖励仍然有效。2018年计划与2014年计划基本相似，不同之处在于：(A)总共15,600,000普通股(可调整)可根据2018年计划发行，(B)根据2018年计划可根据限制性股票或限制性股票单位奖励发行的每股普通股将减少保留股份的数量2.25(C)2018年计划对非员工董事在一年内可以获得的奖励总额进行了限制。2014年计划和2018年计划都允许对既得裁决进行“净结算”，根据这一规定，获奖者将丧失一部分既得裁决，以支付购买价格(在期权的情况下)或持有人的预扣税义务(如果有的话)(在所有情况下)，或两者兼而有之。如果持有者净结清了纳税义务，公司将以现金向美国政府支付预扣税额，这笔款项将作为对额外已缴资本的调整入账。
股票补偿费用
合并业务报表中确认的股票补偿费用为#美元。54百万，$51百万美元，以及$482022财年、2021财年和2020财年分别为100万人。股票薪酬费用分为销售费用、一般费用、管理费用和销售成本。该公司已选择在发生没收时对其进行解释。
股票期权
在2022财年、2021财年和2020财年，根据2014年计划或2018年计划授予的股票期权约为183,000, 231,000，以及329,000分别为普通股股份。根据2014年计划或2018年计划授予的每个股票期权，根据参与者是否继续受雇于公司，在授予之日起的四年内以等额的年度分期付款方式授予，但少数授予是基于奖励文件中规定的经营业绩目标的实现情况而授予的。
方法论和假设
所有已发行的股票期权的行权价格都等于授予之日每股普通股的公平市场价值。所有未偿还股票期权的合同期限均为10五年，在某些情况下可被没收
离职后的条件。授予日的公允价值在归属期间按分级归属原则确认为费用。股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型来确定的，该模型适用于基于服务和业绩的奖励，并适用于考虑内部回报率门槛的布莱克-斯科尔斯-默顿期权估值模型，用于基于市场的奖励。该模型自适应实质上等同于使用路径依赖格子模型。
在估计每年授予的股票期权的公允价值时使用的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 预期波动率 | 37% | | 27% | | 23 | % | - | 24% |
| 预期寿命(年) | 3.7 | | 6.25 | | 6.25 |
| 无风险利率 | 0.7% | | 0.3% | | 1.7 | % | - | 1.9% |
| 股息率 | 无 | | 无 | | 无 |
普通股于二零一四年七月才开始公开交易，因此，可供参考的相关历史波幅经验有限；因此，2021及2020财年的预期波幅假设是基于可比同业集团收盘股价的历史波幅。公司从医药行业中选取了具有相似特征的同行公司，包括市值、员工人数和产品重点。此外，由于公司没有期权持有人的行使行为模式，2021财年和2020财年，公司采用简化方法确定每个期权的预期寿命，即归属日期和合同期限结束之间的中间点。自2022财政年度起生效，预期波动率及预期持有期乃根据本公司普通股的历史波动率及历史持有期计算。期权预期寿命的无风险利率是基于授予时生效的可比美国国债收益率曲线。2022财年、2021财年和2020财年股票期权的加权平均授予日期公允价值为$32.07每股，$24.36每股，以及$15.22分别为每股。
下表汇总了截至2022年6月30日的财政年度的股票期权活动和受未偿还期权约束的股票:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 时间 | | | |
| 加权平均行权价 | 股份数量 | 加权平均合同期限 | 聚合内在价值 | | | | | | | |
| |
| |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的未偿还债务 | $ | 49.77 | | 1,280,174 | | 4.92 | $ | 74,696,700 | | | | | | | | |
| 授与 | 113.00 | | 182,751 | | — | | — | | | | | | | | |
| 已锻炼 | 42.11 | | 386,456 | | — | | 29,329,353 | | | | | | | | |
| 被没收 | 39.43 | | 17,559 | | — | | — | | | | | | | | |
| 已过期/已取消 | 36.97 | | 3,399 | | — | | — | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日未偿还 | 63.74 | | 1,055,511 | | 6.91 | 47,013,454 | | | | | | | | |
| 背心，预计将于2022年6月30日生效 | 63.74 | | 1,055,511 | | 6.91 | 47,013,454 | | | | | | | | |
| 自2022年6月30日起已授予并可行使 | $ | 43.80 | | 437,034 | | 5.76 | $ | 27,748,162 | | | | | | | | |
2022财年行使的期权的内在价值为#美元29百万美元。期内归属的期权总公平价值为#美元。6百万美元。
2021财政年度行使的期权的内在价值为#美元。64百万美元。期内归属的期权总公平价值为#美元。7百万美元。
截至2022年6月30日，美元2与已授予和未被没收的股票期权有关的未确认补偿成本预计将在加权平均期间确认为费用，加权平均期间约为2.6好几年了。
限制性股票和限制性股票单位
公司可根据2018年计划(和以前根据2014年计划授予的)向员工和董事会成员授予限制性股票和单位，每个单位相当于一股普通股的权利
股票单位“)。自首次公开招股以来，本公司已向员工和董事授予特定期间归属的限制性股票单位和限制性股票，以及具有一定业绩归属要求的限制性股票单位和限制性股票(分别称为“绩效股票单位”和“绩效股票”)。财政期间授予的限制性股票和限制性股票单位2022年和2021年的授予日期公允价值总计为$57百万美元和美元47百万，分别代表大约535,000和502,000分别为普通股股份。根据2014年计划或2018年计划，绩效股票和绩效股票单位在达到与每笔赠款相关的三年业绩期间开始时确定的公司财务业绩指标时归属。2020财年、2021财年和2022财年绩效股票和绩效股票单位授予的衡量标准是根据调整后每股收益目标和相对总股东回报(TW.N：行情)的组合得出的。“RTSR”)目标。请注意，调整后每股收益的计算方法是受税项影响的调整后EBITDA除以完全稀释股票的加权平均数的商数，这一财务指标没有在美国公认会计准则中定义，并受到重要限制。绩效库存和绩效库存单位在各自的三年业绩期间结束后，在确定相对于目标的业绩后予以归属。在绩效股票和绩效股票单位未偿还期间的每个季度，本公司都会估计在绩效期末实现此类成就的可能性，以确定归属的可能性。在2020财年、2021年和2022年的三年期间结束时，实际赚取的股票数量将仅根据实际业绩而变化，在调整后的每股收益和RTSR赠款的情况下，分别为授予日规定的绩效股票或绩效股票单位目标数量的0%至200%或0%至150%。基于时间的限制性股票单位和限制性股票一般在授予之日的两周年或三周年时授予，前提是参与者继续受雇于公司。
方法和假设-费用确认和授予日期公允价值
(A)基于时间的限制性股票单位和限制性股票的公允价值在适用的归属期间确认为悬崖-归属时间表的费用，以及(B)如上所述按季度重新评估履约股份和履约股份单位。
授出日期基于时间和业绩的股份和单位的公允价值是根据受授予的股份数量和普通股在授予日期的公允价值确定的，由收盘价确定。
基于时间的限制性股票单位和限制性股票
下表汇总了截至2022年6月30日的财年未归属的基于时间的限制性股票单位和限制性股票的活动： | | | | | | | | | | | |
| 基于时间的单位和份额 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至2021年6月30日未归属 | 764,356 | | | $ | 65.54 | |
| 授与 | 324,091 | | | 117.52 | |
| 既得 | 292,945 | | | 52.11 | |
| 取消/没收/调整 | 73,064 | | | 96.04 | |
| 截至2022年6月30日未归属 | 722,438 | | | 91.42 | |
调整后的每股收益和基于RTSR的业绩份额单位和业绩份额
下表汇总了截至2022年6月30日的财年的未归属业绩股单位和业绩股活动： | | | | | | | | | | | |
| 基于业绩的单位和股份 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至2021年6月30日的目标未归属数量 | 392,095 | | | $ | 58.16 | |
| 已授予的目标数量 | 103,946 | | | 113.57 | |
| 已授予的目标数量 | 168,325 | | | 43.84 | |
| 目标数量已取消/没收/调整 | 21,970 | | | 88.57 | |
| 截至2022年6月30日的目标未授权数量 | 305,746 | | | $ | 83.75 | |
RTSR业绩股和业绩股单位的估值
每个RTSR业绩股单位和业绩股的公允价值是使用蒙特卡洛定价模型确定的，因为要奖励的股票数量取决于市场条件。蒙特卡罗模拟是一种被普遍接受的统计技术，用于模拟一系列可能的未来结果。由于估值模型考虑了一系列可能的结果，因此无论市场条件是否实际得到满足，补偿成本都会得到确认。
在估计每年授予的RTSR业绩股单位和业绩股的公允价值时使用的假设如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年， |
| 2022 | | 2021 |
| 预期波动率 | 39 | % | - | 41% | | 39 | % | - | 42% |
| 预期寿命(年) | 2.4 | - | 2.9 | | 2.4 | - | 2.9 |
| 无风险利率 | 0.3 | % | - | 1.5% | | 0.1 | % | - | 0.2% |
| 股息率 | 无 | | 无 |
下表汇总了截至2022年6月30日的财年以未授权的RTSR绩效份额单位和绩效份额进行的活动 | | | | | | | | | | | |
| RTSR单位和份额 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至2021年6月30日的目标未归属数量 | 327,028 | | | $ | 68.92 | |
| 已授予的目标数量 | 107,197 | | | 110.34 | |
| 已授予的目标数量 | 132,565 | | | 47.70 | |
| 目标数量已取消/没收/调整 | 20,345 | | | 95.70 | |
| 截至2022年6月30日的目标未授权数量 | 281,315 | | | $ | 91.04 | |
截至2022年6月30日，美元57与限制性股票和限制性股票单位(分别包括业绩股和业绩股单位)有关的未确认补偿成本预计将在加权平均期间确认为费用，加权平均期间约为1.8三年了。2022年、2021年和2020财年限制性股票和限制性股票单位的加权平均授予日期公允价值为#美元。109.63每股，$94.19每股，以及$57.17分别为每股。2022财年、2021财年和2020财年归属的限制性股票单位的公允价值为$33百万，$39百万美元，以及$35分别为100万美元。
16. 其他费用，净额
截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的财政年度的其他费用净额构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至以下财年：
6月30日， |
| (百万美元) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 其他(收入)费用，净额 | | | | | | | | | |
债务再融资成本(1) | | | | | $ | 4 | | | $ | 18 | | | $ | 16 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币损失(收益)(2) | | | | | 33 | | | 5 | | | (3) | |
其他(3) | | | | | (9) | | | (20) | | | (5) | |
| 其他费用合计(净额) | | | | | $ | 28 | | | $ | 3 | | | $ | 8 | |
(1)截至2022年6月30日的财年，所有债务再融资成本包括美元4与公司递增的B-3期贷款有关的融资费用为100万美元。
2021年6月30日终了财政年度的债务融资费用包括：(A)注销#美元4与本公司于2021年2月偿还美元定期贷款及2026年债券有关的先前资本化融资费用百万元，(B)$3与发行公司首期B-3期贷款有关的融资费用100万美元，以及(C)#美元11提前赎回2026年债券溢价100万英镑。
2020年6月30日终了财政年度的债务融资费用包括(X)注销#美元6与本公司优先担保信贷安排项下偿还的欧元定期贷款和本公司赎回的2024年票据有关的先前资本化的融资费用，以及(Y)$10提前赎回2024年债券溢价100万英镑。
(二)实际外币损失(收益)包括现金和非现金交易。
(3)除其他外，2022年、2021年和2020年6月30日终了的财政年度部分包括已实现和未实现收益总额#美元2百万，$17百万美元，以及$3分别与以前未偿还的A系列优先股相关的衍生债务的公允价值相关的百万美元。
17.签订新的租约
该公司租赁某些制造和办公设施、土地、车辆和设备。这些租约的条款差别很大，尽管大多数租约的期限在3年到10年之间。
根据ASC 842、租约本公司根据预期租赁期内固定租赁付款的现值(包括任何租金上升拨备或已收到的优惠)，于各租约开始日期确认“使用权”资产及相关租赁负债。就此目的而言，租赁期将包括本公司合理确定其将行使续期选择权的任何续期。虽然若干租约亦容许本公司在缴付相关罚款后于名义期限前提前终止租约，但本公司在厘定租赁期时一般不会考虑潜在的提前终止日期，因为本公司有理由肯定不会于租赁开始日期行使提前终止选择权。
当租约的隐含贴现率无法轻易厘定时，本公司使用其递增借款利率，即本公司预期在抵押基础上支付的利率，借入相当于按类似条款支付的租赁款项的金额，以计算租赁的现值。
对于经营性租赁，固定租赁付款在租赁期内按直线原则确认为经营性租赁费用。对于融资租赁，本公司确认与收购的租赁资产相关的折旧费用和与融资部分相关的利息支出。可变付款在发生的期间内确认。根据ASC 842的许可，本公司已选择不将租赁协议中与资产租赁无关的部分与相关部分分开。
本公司不会在其综合资产负债表上记录初始租赁期为12个月或以下的租赁。本公司在租赁期内按直线原则确认该等短期租赁的租赁费用。
有关公司截至2022年6月30日综合资产负债表中记录的租赁的补充信息详见下表： | | | | | | | | |
| (百万美元) | 综合资产负债表中的项目 | 余额为
2022年6月30日 |
| 使用权资产： | | |
| 融资租赁 | 财产、厂房和设备、净值 | $ | 178 | |
| 经营租约 | 其他长期资产 | 93 | |
| | |
| 流动租赁负债： | | |
| 融资租赁 | 长期债务和其他短期借款的当期部分 | 17 | |
| 经营租约 | 其他应计负债 | 14 | |
| | |
| 非流动租赁负债： | | |
| 融资租赁 | 长期债务，减去流动部分 | 217 | |
| 经营租约 | 其他负债 | $ | 85 | |
反映在公司综合经营报表中的截至2022年6月30日的财政年度的租赁成本净额构成如下： | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 截至以下财年：
2022年6月30日 |
| 融资租赁成本： | | |
| 使用权资产摊销 | | $ | 17 | |
| 租赁负债利息 | | 12 | |
| 总计 | | 29 | |
| | |
| 经营租赁成本 | | 28 | |
| 可变租赁成本 | | 8 | |
| 总租赁成本 | | $ | 65 | |
短期租赁费为#美元。8在截至2022年6月30日的财年中，
截至2022年6月30日，与本公司使用权资产及租赁负债相关的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率如下：。
| | | | | |
| 加权平均剩余租赁年限(年)： | |
| 融资租赁 | 17.7 |
| 经营租约 | 13.7 |
| 加权平均贴现率： | |
| 融资租赁 | 6.1 | % |
| 经营租约 | 4.3 | % |
有关本公司截至2022年6月30日止财政年度租赁对现金流量的影响的补充资料，在本公司未经审核的综合现金流量表中记录，详见下表(见
百万)： | | | | | | | | | |
| | | 截至以下财年：
2022年6月30日 |
| 为租赁负债中包括的金额支付的现金： | | | |
| 用于融资租赁的融资现金流 | | | $ | 15 | |
| 用于融资租赁的营运现金流 | | | 11 | |
| 用于经营租赁的经营现金流 | | | 19 | |
| | | |
| 非现金交易： | | | |
| 以新的融资租赁负债换取的使用权资产 | | | 59 | |
| 以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | | $ | 31 | |
截至2022年6月30日，该公司预计其未来的最低租赁付款将到期并支付如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 融资租赁 | | 经营租约 | | 总计 |
| 2023 | $ | 29 | | | $ | 17 | | | $ | 46 | |
| 2024 | 28 | | | 14 | | | 42 | |
| 2025 | 25 | | | 11 | | | 36 | |
| 2026 | 22 | | | 11 | | | 33 | |
| 2027 | 22 | | | 11 | | | 33 | |
| 此后 | 238 | | | 74 | | | 312 | |
| 最低租赁付款总额 | 364 | | | 138 | | | 502 | |
| 减去：利息 | 130 | | | 39 | | | 169 | |
| 租赁总负债 | $ | 234 | | | $ | 99 | | | $ | 333 | |
18.预算承诺和或有事项
或有损失
本公司可能不时涉及正常业务过程中产生的法律诉讼，包括但不限于关于环境污染的查询和索赔，以及与收购、产品责任、制造或包装缺陷有关的诉讼和指控，以及对丢失或损坏的活性药物成分的费用的补偿要求，任何费用都可能是巨大的。本公司打算就任何此类诉讼积极为自己辩护，目前并不认为任何此类诉讼的结果会对本公司的财务报表产生重大不利影响。此外，医疗保健行业受到严格监管，政府机构继续审查影响政府项目和其他方面的某些做法。
公司不时会收到来自不同政府机构或私人当事人的有关客户或供应商商业行为和活动的传票或请求，包括州总检察长、美国司法部和从事专利侵权、反垄断、侵权和其他诉讼的私人当事人。公司通常会及时、彻底地回应这类传票和请求，这有时需要花费大量的时间和精力，并可能导致相当大的费用。该公司预计将在未来期间产生与未来请求相关的费用。
19.细分市场和地理信息
如注2所述，主要会计政策的列报依据和摘要，自2022年7月1日起，随着新的总裁和首席执行官的任命，公司改变了经营结构，并相应地重组了执行领导班子。这一新的组织结构包括将公司在2022财年披露的四个运营和可报告部门简化为两个：(I)生物制品部门和(Ii)制药和消费者健康部门。以下分部披露已追溯重塑，以符合本公司目前的分部结构。
该公司根据扣除其他(费用)收入、减值、重组成本、利息费用、所得税费用以及折旧和摊销前的部门收益(“部门EBITDA”)来评估部门的业绩。
分部EBITDA受到重要限制。这些合并财务报表包括与分部EBITDA有关的信息(A)因为分部EBITDA是管理层在评估经营分部、为分部分配资源以及为分部设定战略目标和年度目标时使用的运营指标，以及(B)为了提供本公司认为与合并财务报表读者相关的补充信息。该公司对分部EBITDA的列报可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相比较。
下表包括在截至2022年6月30日、2021年6月和2020年6月30日的财政年度内，公司当前可报告的每个部门的部门EBITDA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截至6月30日的财年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 调整为净收益的部门EBITDA： | | | | | |
| 生物制品 | $ | 777 | | | $ | 615 | | | $ | 239 | |
| 医药与消费者健康 | 589 | | | 498 | | | 547 | |
| 小计 | $ | 1,366 | | | $ | 1,113 | | | $ | 786 | |
| 将项目与净收益进行对账 | | | | | |
未分配成本(1) | (286) | | | 1 | | | (146) | |
| 折旧及摊销 | (378) | | | (289) | | | (254) | |
| 利息支出，净额 | (123) | | | (110) | | | (126) | |
| 所得税费用 | (80) | | | (130) | | | (39) | |
| | | | | |
| 净收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | | | $ | 221 | |
(1)其他未分配成本包括重组和特殊项目、基于股票的补偿、出售子公司的收益(亏损)、减值费用、某些其他公司定向成本，以及以下未分配给各细分市场的其他成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截至6月30日的财年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
减值费用和出售资产的损益(a) | $ | (31) | | | $ | (9) | | | $ | (5) | |
| 基于股票的薪酬 | (54) | | | (51) | | | (48) | |
重组及其他特殊项目(b) | (55) | | | (31) | | | (42) | |
出售子公司的收益(亏损)(c) | 1 | | | 182 | | | (1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他费用，净额 | (28) | | | (3) | | | (8) | |
| 未分配的公司成本，净额 | (119) | | | (87) | | | (42) | |
| 未分配的总成本 | $ | (286) | | | $ | 1 | | | $ | (146) | |
(A)在截至2022年6月30日的财政年度，减值费用主要是由于与本公司不再在其呼吸系统和专科平台生产的产品的专用设备相关的固定资产减值费用，以及在其生物制品平台中的陈旧设备。
(B)截至2022年6月30日的财政年度的重组和其他特别项目包括(I)主要与普林斯顿、Bettera Wellness、Delphi、Hepatic、Acorda和Rheincell交易相关的交易和整合成本，以及(Ii)风险资本投资的未实现亏损。
截至2021年6月30日的财政年度的重组和其他特殊项目包括与收购意大利阿纳格尼工厂相关的交易和整合成本以及与MaSTherCell、Frameal、Delphi和Acorda交易相关的交易，以及与关闭该公司在英国博尔顿的制药和消费者健康设施相关的重组成本。
在截至2020年6月30日的财政年度内，重组和其他特殊项目包括与公司收购细胞和基因治疗以及出售澳大利亚一家设施相关的交易和整合成本。
(C)于截至2022年及2021年6月30日止财政年度出售附属公司的收益与出售吹填封业务有关连。截至2020年6月30日的财年，子公司的销售亏损与出售澳大利亚的一家工厂有关。
下表包括每个分部的总资产，以及合并资产负债表中报告的总金额所需的对账项目。
总资产 | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| 生物制品 | $ | 5,770 | | | $ | 5,009 | |
| 医药与消费者健康 | 4,356 | | | 3,320 | |
| 公司和淘汰 | 382 | | | 783 | |
| 总资产 | $ | 10,508 | | | $ | 9,112 | |
资本支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年， |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 生物制品 | $ | 453 | | | $ | 516 | | | $ | 330 | |
| 医药与消费者健康 | 183 | | | 151 | | | 119 | |
| 公司 | 30 | | | 19 | | | 17 | |
| 资本支出总额 | $ | 666 | | | $ | 686 | | | $ | 466 | |
下表显示了长期资产(1)按地理区域划分： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 长寿资产(1) |
| | | | | |
| (百万美元) | | | | | | | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| 美国 | | | | | | | $ | 2,267 | | | $ | 1,867 | |
| 欧洲 | | | | | | | 747 | | | 541 | |
| 其他 | | | | | | | 113 | | | 116 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | | | | | | | $ | 3,127 | | | $ | 2,524 | |
(1)长期资产包括财产、厂房和设备，扣除累计折旧后的净额。
有关细分市场和地理信息的更多详情，见附注3，收入确认.
20.补充资产负债表信息。
2022年6月30日和2021年6月30日的补充资产负债表信息详见下表。
盘存
在制品和库存包括原材料、人工和管理费用。总库存包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 原材料和供应品 | $ | 651 | | | $ | 469 | |
| 在制品 | 109 | | | 151 | |
| | | |
| 总库存、总库存 | 760 | | | 620 | |
| 库存成本调整 | (58) | | | (57) | |
| 总库存 | $ | 702 | | | $ | 563 | |
预付费用和其他
预付费用和其他流动资产包括以下各项： | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 预付费用 | $ | 61 | | | $ | 46 | |
| 短期合同资产 | 398 | | | 181 | |
| 备件供应品 | 22 | | | 30 | |
| 预付所得税 | 27 | | | 22 | |
| 非美国增值税 | 48 | | | 50 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他流动资产 | 70 | | | 47 | |
| 预付费用和其他费用总额 | $ | 626 | | | $ | 376 | |
财产、厂房和设备、净值
财产、厂房和设备净额包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 土地、建筑和改善 | $ | 1,687 | | | $ | 1,571 | |
| 机器和设备 | 1,891 | | | 1,558 | |
| 家具和固定装置 | 48 | | | 31 | |
| 在建工程 | 848 | | | 543 | |
| 按成本价计算的财产和设备 | 4,474 | | | 3,703 | |
| 累计折旧 | (1,347) | | | (1,179) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 3,127 | | | $ | 2,524 | |
其他长期资产
其他长期资产包括： | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 经营性租赁使用权资产 | $ | 93 | | | $ | 84 | |
| 应收票据 | 51 | | | 47 | |
| | | |
| 养老金资产 | 37 | | | 43 | |
| 法人拥有的人寿保险单 | 35 | | | 35 | |
| | | |
| 风险投资 | 33 | | | 38 | |
| 利率互换 | 36 | | | 2 | |
| 长期合同资产 | 43 | | | — | |
| 其他 | 21 | | | 19 | |
| 其他长期资产总额 | $ | 349 | | | $ | 268 | |
其他应计负债
其他应计负债包括： | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 合同责任 | $ | 211 | | | $ | 305 | |
| 应计员工相关费用 | 198 | | | 184 | |
| 应计费用 | 140 | | | 170 | |
| 经营租赁负债 | 14 | | | 16 | |
| 重组应计项目 | 1 | | | 4 | |
| | | |
| 应计利息 | 32 | | | 27 | |
| | | |
| | | |
| 应计所得税 | 50 | | | 30 | |
| 其他应计负债总额 | $ | 646 | | | $ | 736 | |
21.报道了随后发生的事件
业务和报告结构的变化
自2022年7月1日起，随着总裁和首席执行官(兼任公司首席运营决策者)的任命，公司改变了经营结构，重组了执行领导班子。这一新的组织结构包括从四个经营和报告部门转变为两个部门((I)生物制品部门和(Ii)制药和消费者健康部门)，每个部门占公司2022财年净收入的大约一半。该公司修订后的经营和报告部门由以下部分组成：
•生物制品-生物制品部门提供与我们在2022财年报告的部门相同的服务，但进行了一些组织调整，并增加了以前由口腔和专业交付部门提供的针对大分子的现有分析开发和测试服务。生物制品部门现在为生物蛋白质、细胞、基因和其他核酸疗法、质粒DNA、IPSCs和疫苗提供开发和制造。它还提供非肠道给药形式的配方、开发和制造，包括小瓶、预填充注射器和药筒；如上所述，还提供大分子的分析开发和测试服务。
•医药和消费者健康-医药和消费者健康部门包括之前的三个细分市场-软凝胶和口腔技术、口腔和专科给药以及临床供应服务-并包括公司在复杂口腔固体、软凝胶制剂、Zydis®快速溶解技术、口香糖、软咀嚼和含片剂型方面的市场领先能力；口服、鼻腔、吸入和外用剂量形式的配方、开发和制造平台；以及临床试验开发和供应服务。
首席运营决策者收到了信息，并根据我们在整个2022财年的历史运营和报告部门评估了截至2022年6月30日的财年的业绩。未来所有中期及年度报告期将采用上述新的营运结构及分部披露本公司的业绩，而前几个报告期的业绩将追溯重述，以反映转换情况。
指标合同服务采购协议
于2022年8月9日，本公司订立协议，以美元向Mayne Pharma Group Limited收购Metrics Contact Services(“Metrics”)475百万美元。Metrics是一家口腔固体开发和制造企业，专门在其位于北卡罗来纳州格林维尔的工厂处理高效化合物。完成交易后，Metrics的运营和设施将成为本注释21中其他部分介绍的公司新配置的医药和消费者健康部门的一部分。后续事件。该协议受惯例成交条件的限制，预计将在2022年12月31日之前完成。
项目9A：管理控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保根据交易所法案要求在我们的报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。任何控制或程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。在2022年8月29日提交原始的10-K表格时，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性，并得出结论，我们的披露控制和程序有效地在合理的保证水平下实现了他们的目标。在这次评估之后，我们的管理层，包括我们的首席执行官和现任临时首席财务官，得出结论认为，由于下文所述的财务报告内部控制存在重大弱点，截至2022年6月30日，我们的披露控制和程序无效。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责建立和维护对我们财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性和根据美国公认会计准则编制我们的综合财务报表提供合理的保证。
我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：
•与保存合理详细、准确和公平地反映我们参与的交易以及对我们资产的任何处置或使用的记录有关；
•提供合理的保证，确保交易被记录为必要的，以便根据美国公认会计原则编制我们的合并财务报表，并且收入和支出仅根据批准人员的授权进行；以及
•提供合理保证，防止或及时发现可能对我们的合并财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能使控制变得不充分，因为条件变化或对我们的政策和程序的遵守程度可能恶化。
我们的管理层评估了截至2022年6月30日的财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在2008年提出的框架。内部控制--综合框架(2013).
重大缺陷(根据《交易法》第12B-2条的定义)是财务报告的内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法得到及时防止或发现。
我们在印第安纳州布鲁明顿的工厂没有对与修改客户协议相关的收入确认的适当性进行有效控制。具体地说，我们没有保持有效的控制，以适当地识别和评估对根据ASC 606入账的安排的修改的会计处理，与客户签订合同的收入。审查员对ASC 606收入确认会计模式的要求了解不足，因此，审查程序的执行没有具备必要的能力，无法及时防止或发现重大错报。此外，审查合同修改的会计评估的补偿控制的设计不足以发现会计错误陈述。正如本修正案的说明性说明和第二部分第8项“财务报表和补充数据”中的合并财务报表附注1所述，这些控制缺陷导致我们对2022年6月30日的合并财务报表进行了非实质性修订，以纠正2600万美元的收入多报。虽然这些缺陷并未导致我们的综合财务报表出现重大错报，但这些缺陷有可能导致我们的年度或中期综合财务报表出现重大错报，而这些错报是无法及时预防或发现的。
在原始表格10-K中包含的管理层财务报告内部控制年度报告中，包括首席执行官和首席财务官在内的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年6月30日起有效。管理层随后得出结论，上述重大弱点截至2022年6月30日存在。因此，管理层得出结论，截至2022年6月30日，我们没有根据内部控制--综合框架 (2013年版)由COSO发布。因此，管理层重申了其关于财务报告内部控制的报告。
我们截至2022年6月30日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永律师事务所审计，其报告载于第二部分第8项。本修正案中的“财务报表和补充数据”。
补救计划
作为加强财务报告内部控制的承诺的一部分，我们正在董事会审计委员会的监督下采取补救行动，以解决这些不足之处，包括：
•在我们位于印第安纳州布鲁明顿的站点和企业控制集团内部招聘额外的技术会计资源。
•加强与合同修改会计有关的管理审查控制的设计，包括提供的特许权。
•对我们的行政领导团队和其他面向客户的重要人员进行关于收入确认原则的额外培训，包括与所提供的优惠相关的合同修改。
我们将继续监测这些和其他过程、程序和控制的设计和有效性，并使管理层确定任何进一步的变化是适当的。
财务报告内部控制的变化
除上文所述的重大弱点外，于最近一个财政季度内，我们对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化(该词的定义见《外汇法案》第13a-15(F)及15d-15(F)条)。
第四部分
项目15.展览和财务报表附表
(B)展出两件展品。
作为本报告证物提交的协议和其他文件，除了协议或其他文件本身的条款外，不打算提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现这一目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述或保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他时间的实际情况。
| | | | | | | | | | |
| 证物编号： | 描述 | | |
2.1 | | 会员权益购买协议，日期为2021年8月29日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，Bettera Holdings，LLC，Bettera Holdings，LLC和Highlander Partners Candy，LLC的成员签署(通过参考2021年8月30日提交的公司当前8-K报表的附件2.1合并)。 | | |
| | | | |
3.1 | | Catalent，Inc.的第四次修订和重新注册证书，于2021年10月28日提交给特拉华州州务卿(通过引用2021年11月2日提交的公司当前报告的8-K表格的附件3.1并入)。 | | |
| | | |
3.2 | | Catalent，Inc.的章程，2022年1月27日生效(通过引用本公司于2022年2月1日提交的8-K表格的当前报告的附件3.2)。 | | |
| | | | |
4.1 | | 契约，日期为2019年6月27日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.(其中点名的附属担保人)和作为受托人的Deutsche Bank Trust Company America(通过引用2019年6月27日提交的公司当前8-K报表的附件4.1合并而成)。 | | |
| | | | |
4.1.1 | | 2027年到期的5.00%优先债券表格(作为上文附件4.1的一部分)。 | | |
| | | | |
4.2 | | 该契约日期为2020年3月2日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.(其中指名的附属担保人)、德意志信托有限公司(受托人)、德意志银行伦敦分行(主要付款代理)和Deutsche Bank卢森堡S.A.(转让代理和注册人)签署(通过参考公司于2020年3月3日提交的当前8-K报表的附件4.1合并而成)。 | | |
| | | | |
4.2.1 | | 2028年到期的2.375厘优先债券表格(载于上表4.2)。 | | |
| | | | |
4.3 | | 该契约日期为2021年2月22日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.和作为受托人的Deutsche Bank Trust Company America之间签署，该契约由Catalent Pharma Solutions，Inc.和作为受托人的Deutsche Bank Trust Company America(通过引用2021年2月21日提交的公司当前8-K报表的附件4.1合并而成)。 | | |
| | | | |
4.3.1 | | 2029年到期的3.125厘优先债券表格(载于上文附件4.3)。 | | |
| | | | |
4.4 | | 该契约日期为2021年9月29日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.和作为受托人的Deutsche Bank Trust Company America之间签署，该契约由Catalent Pharma Solutions，Inc.和作为受托人的Deutsche Bank Trust Company America(通过引用公司于2021年9月29日提交的当前Form 8-K报表的附件4.1合并而成)。 | | |
| | | | |
4.4.1 | | 2030年到期的3.500厘优先债券表格(载于上文附件4.4)。 | | |
| | | | |
4.5 | | 公司普通股说明，面值$0.01(通过参考公司于2019年8月27日提交的Form 10-K年度报告的附件4.7合并)。 | | |
| | | | |
10.1 | | Catalent，Inc.2014年综合激励计划(通过引用附件10.3并入公司于2014年8月5日提交的当前8-K表格报告中)。 † | | |
| | | | |
10.2 | | Catalent，Inc.2018年综合激励计划(通过参考2018年11月6日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入)。† | | |
| | | | |
10.3 |
| 自2016年1月1日起修订和重述的Catalent Pharma Solutions，Inc.递延薪酬计划(通过引用公司于2017年11月6日提交的10-Q表格季度报告的附件10.1并入)。 † | | |
| | | | |
10.3.1
| | 自2017年1月1日起生效的Catalent Pharma Solutions，Inc.递延补偿计划修正案(通过引用2017年8月28日提交的公司10-K表格年度报告的附件10.41并入)。† | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
10.3.2 | | Catalent Pharma Solutions，Inc.递延补偿计划修正案2于2017年10月16日生效(通过引用公司于2017年11月6日提交的10-Q表格季度报告的附件10.2并入)。 † | | |
| | | | |
10.4 | | 美国非雇员董事限制性股票单位协议表(通过引用本公司于2020年8月31日提交的Form 10-K年度报告附件10.5.4并入)。† | | |
| | | |
10.4.1 | | 2018年美国员工综合激励计划限制性股票单位协议表格(通过引用公司于2019年5月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.40并入)。† | | |
| | | | |
10.4.1.1 | | 面向非美国员工的2018年综合激励计划限制性股票单位协议表格(通过引用公司于2019年5月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.41并入)。† | | |
| | | | |
10.4.2 | | 2018年美国员工综合激励计划期权协议表格(通过引用公司于2019年5月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.44并入)。† | | |
| | | | |
10.4.2.1 | | 面向非美国员工的2018年综合激励计划期权协议表格(通过引用公司于2019年5月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.45并入)。† | | |
| | | | |
10.4.3 | | 美国员工绩效分享单位协议表(参考公司于2019年11月5日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入)。 † | | |
| | | | |
10.4.3.1 | | 非美国雇员的绩效分享单位协议表(参考公司于2019年11月5日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)。 † | | |
| | | | |
10.5 | | 截至2021年6月30日的财政年度管理激励计划摘要(参考公司于2020年11月3日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1)。† | | |
| | | | |
10.5.1 | | 截至2022年6月30日的财政年度管理激励计划摘要(通过引用附件10.2并入公司于2021年11月2日提交的Form 10-Q季度报告中)。 | | |
| | | | |
10.6 | | 经修订及重新订立的信贷协议，日期为2014年5月20日，与日期为2007年4月10日的信贷协议有关，经修订的信贷协议由Catalent Pharma Solutions，Inc.、PTS Intermediate Holdings LLC、摩根士丹利High Funding，Inc.作为行政代理、抵押品代理及摆动额度贷款人及其他贷款人作为当事人(通过参考附件10.1并入Catalent Pharma Solutions，Inc.于2014年5月27日提交的S当前的8-K表格报告)。 | | |
| | | | |
10.6.1 | | 日期为2014年12月1日的修订和重新签署的信贷协议的第1号修正案，于2014年5月20日由Catalent Pharma Solutions，Inc.、PTS Intermediate Holdings LLC、摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作为行政代理、抵押品代理和周转额度贷款人以及其他贷款人作为协议当事人(通过引用本公司于2014年12月2日提交的当前8-K报表的附件10.1并入)。 | | |
| | | | |
10.6.2 | | 修订和重新签署的信贷协议，日期为2016年12月9日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作为行政代理、抵押品代理和摆动额度贷款人以及贷款方，修订由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，摩根士丹利高级融资，Inc.和JP Morgan Chase Bank，N.A.作为L/C发行人，其他贷款方和其他代理方(通过参考2016年12月12日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1而合并)。 | | |
| | | | |
10.6.3 | | 修订第3号修正案，日期为2017年10月18日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作为行政代理、抵押品代理和摆动额度贷款人以及贷款人一方，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，Inc.和JPMorgan Chase Bank，N.A.作为L/C发行人，修订某些修订和重新签署的信用协议，日期为2014年5月20日(经修订)，其他贷款方和其他代理方(通过参考2017年10月18日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1而合并)。 | | |
| | | | |
10.6.4 | | 修订第4号修正案，日期为2019年5月17日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作为行政代理、抵押品代理和摆动额度贷款人以及贷款人一方，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，Inc.和JPMorgan Chase Bank，N.A.作为L/C发行人，其他贷款方和其他代理方(通过参考本公司于2019年5月22日提交的当前8-K报表的附件10.4而合并)。 | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
10.6.5 | | 第5号修正案，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作为行政代理、抵押品代理、回旋额度贷款人和信用证发行人，以及贷款人和其他各方，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作为继任行政代理、抵押品代理、回旋额度贷款人和其他各方，修订日期为2014年5月20日的修订和重订信贷协议(经修订)。和信用证发行人，以及贷款人和其他各方(通过引用本公司于2021年2月22日提交的8-K表格当前报告的附件10.1而并入)。 | | |
| | | | |
10.6.6 | | 由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作为行政代理、抵押品代理、回旋额度贷款人和信用证发行人，以及贷款人和其他各方，以及由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作为继任行政代理、抵押品代理、回旋额度贷款人和其他各方，以及由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.和信用证发行人，以及贷款人和其他各方(通过引用本公司于2021年9月29日提交的8-K表格当前报告的附件10.1并入)。 | | |
| | | | |
10.7 | | 《知识产权担保协议》，日期为2007年4月10日，由PTS Acquisition Corp.、Cardinal Health 409，Inc.、PTS Intermediate Holdings LLC、其中确定的控股公司的若干子公司以及摩根士丹利高级融资有限公司签订(合并内容通过引用2007年12月6日提交的Catalent Pharma Solutions，Inc.《S登记表格S-4》附件10.21)。 | | |
| | | | |
10.7.1 | | 日期为2008年7月1日的知识产权担保协议补充协议，日期为2007年4月10日的知识产权担保协议，由PTS Acquisition Corp.、Cardinal Health 409，Inc.、PTS Intermediate Holdings LLC、其中确定的控股公司的若干子公司以及摩根士丹利高级融资有限公司(通过引用Catalent Pharma Solutions，Inc.于2008年9月29日提交的S 10-K年报附件10.28并入)。 | | |
| | | | |
10.8 | | 股东协议，日期为2019年5月17日，由Catalent，Inc.、Green Equity Investors VII，L.P.、Green Equity Investors Side VII，L.P.、LGP Associates VII-A LLC和LGP Associates VII-B LLC签署(通过引用2019年5月22日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1并入)。 | | |
| | | | |
10.9 | | 注册权协议，日期为2019年5月17日，由Catalent，Inc.、Green Equity Investors VII，L.P.、Green Equity Investors Side VII，L.P.、LGP Associates VII-A LLC和LGP Associates VII-B LLC签署(通过引用公司于2019年5月22日提交的当前8-K表格的附件10.2并入)。 | | |
| | | | |
10.10 | | 指定高管与Catalent Pharma Solutions，Inc.签订的离职协议表(合并内容参考Catalent Pharma Solutions，Inc.‘S于2010年9月17日提交的Form 10-K年度报告附件10.3)。 † | | |
| | | | |
10.11 | | Catalent，Inc.和John R.Chiminski之间于2014年10月22日签订的雇佣协议(通过参考2014年10月24日提交的公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。† | | |
| | | | |
10.11.1 | | Catalent，Inc.和John R.Chiminski之间于2017年8月23日签署的雇佣协议修正案(通过参考2017年8月28日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1并入)。† | | |
| | | | |
10.11.2 | | 《就业协议第二修正案》，日期为2020年8月11日，由Catalent，Inc.和John R.Chiminski共同签署 (通过引用附件10.12.2并入公司于2020年8月31日提交的Form 10-K年度报告)。† | | |
| | | | |
10.11.3 | | Catalent，Inc.和John R.Chiminski之间于2022年1月4日修订和重新签署的雇佣协议(通过参考2022年1月5日提交的公司当前8-K报表的附件10.2并入)。† | | |
| | | | |
10.12 | | 史蒂文·法斯曼和卡特伦特制药解决方案公司于2018年3月13日发出的邀请函(合并内容参考公司于2019年8月27日提交的Form 10-K年报附件10.52)† | | |
| | | | |
10.12.1 | | 史蒂文·法斯曼和Catalent，Inc.于2022年7月7日发出的邀请函(合并内容参考公司于2022年8月29日提交的Form 10-K年报附件10.12.1)。† | | |
| | | | |
10.13 | | Aristippos Gennadios和Catalent Pharma Solutions LLC于2018年3月15日发出的要约函(通过引用公司2022年8月29日提交的Form 10-K年报附件10.13合并)。† | | |
| | | | |
10.13.1 | | Aristippos Gennadios和Catalent，Inc.之间日期为2022年7月7日的邀请函(通过引用公司2022年8月29日提交的Form 10-K年度报告的附件10.13.1而并入)。† | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
10.14 | | Alessandro Maselli和Catalent Pharma Solutions之间的雇佣条款和条件声明，日期为2018年2月1日(通过引用公司于2019年8月27日提交的Form 10-K年度报告的附件10.41合并)。† | | |
| | | | |
10.14.1 | | Alessandro Maselli和Catalent Pharma Solutions之间于2019年1月31日发出的邀请函(通过参考2019年8月27日提交的公司10-K年报附件10.40合并而成)。† | | |
| | | | |
10.14.2 | | Catalent，Inc.和Alessandro Maselli之间的雇佣协议，日期为2022年1月4日(通过参考2022年1月5日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入)。 | | |
| | | | |
10.15 | | Thomas Castellano和Catalent Pharma Solutions，Inc.之间日期为2021年5月10日的要约信(通过参考2021年5月11日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入)。† | | |
| | | | |
21.1 | | 注册人的子公司。(引用本公司于2022年8月29日提交的Form 10-K年度报告的附件21.1)。* | | |
| | | | |
23.1 | | 安永律师事务所同意。* | | |
| | | | |
31.1 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条对首席执行官的证明。* | | |
| | | | |
31.2 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)证明首席财务官。* | | |
| | | | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。** | | |
| | | | |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。** | | |
| | | | |
| 101.1 | | 下列材料采用内联XBRL(内联可扩展商业报告语言)格式：(I)合并经营报表、(Ii)合并全面收益表、(Iii)合并资产负债表、(Iv)合并股东权益变动表、(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注。* | | |
| | | | |
| 104 | | 本年度报告的封面为Form 10-K/A，格式为内联XBRL，载于附件101.1。 | | |
*随函存档
**随信提供
†是指董事和/或高管有资格参与的管理合同、补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | Catalent，Inc. (注册人) |
| | | |
| 日期： | 2023年6月12日 | 发信人： | | 撰稿S/亚历山德罗·马塞利 |
| | | | 亚历山德罗·马塞利 |
| | | | 总裁与首席执行官 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
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根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | 日期 |
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| 撰稿S/亚历山德罗·马塞利 | | 总裁和首席执行官(首席执行官)和董事 | 6/12/2023 |
| 亚历山德罗·马塞利 | | |
| | | |
| /S/约翰·R·奇明斯基 | | 执行主席和董事 | 6/12/2023 |
| 约翰·R·奇明斯基 | | | |
| | | |
| /S/Madhavan Balachandran | | 董事 | 6/12/2023 |
| 马达万·巴拉钱德兰 | | | |
| | | |
| /S/迈克尔·J·巴伯 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 迈克尔·J·巴伯 | | | |
| | | |
| /S/J.马丁·卡罗尔 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 马丁·卡罗尔 | | | |
| | | |
| /S/罗尔夫·克拉森 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 罗尔夫班级 | | | |
| | | |
| /S/罗斯玛丽·A·克兰 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 罗斯玛丽·A·克兰 | | | |
| | | |
| /S/约翰·J·格雷施 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 约翰·J·格雷施 | | | |
| | | |
| /发稿S/克里斯塔·克鲁斯堡 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 克里斯塔·克鲁兹堡 | | | |
| | | |
| /S/格雷戈里·T·卢西尔 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 格雷戈里·T·卢西尔 | | | |
| | | |
| /S/小唐纳德·E·莫雷尔 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 小唐纳德·E·莫雷尔 | | | |
| | | |
| /S/杰克·斯塔尔 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 杰克·斯塔尔 | | | |
| | | |
| 撰稿S/凯伦·弗林 | | 董事 | 6/12/2023 |
凯伦·弗林 | | | |
| | | |
| /S/里奇·霍普森 | | 高级副总裁和临时财务总监 | 6/12/2023 |
| 里奇·霍普森 | | 高级财务官(首席财务官) | |
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| /S/卡伦·圣地亚哥 | | 总裁副秘书长兼首席会计官 | 6/12/2023 |
卡伦·圣地亚哥 | | | |
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