附录 99.1

未经审计的备考财务信息

2023 年 5 月 19 日，特拉华州的一家公司 AVROBIO, Inc. 与 Novartis Pharma AG 和诺华制药公司（统称为 “买方”）签订了资产购买协议（以下简称 “资产购买协议”），规定出售公司的胱氨酸病基因疗法计划（指定为 AVR-RD-04）以及与之特别相关的所有其他资产 程序。此外，根据资产购买协议，公司已向买方授予使用公司某些知识产权的独家许可，该知识产权包含 公司plato® 基因疗法平台技术的某些专有要素，特别是在胱氨酸病领域。资产购买协议所设想的上述交易被称为 “资产出售”。公司还同意不就买方行使资产购买协议授予的专有许可侵犯某些其他公司的知识产权以及违反 许可知识产权的行为向买方提出 索赔，除非与买方在高歇病、庞贝病、亨特综合症和法布里病领域的活动或资产收购下的赔偿索赔有关协议。公司 的总对价包括在2023年6月9日（“截止日期”）交易完成时的8,750万美元现金支付。
 
资产购买协议包含某些惯例陈述、担保和契约。资产购买协议还包含惯例 赔偿条款，根据这些条款，双方同意就某些事项相互赔偿，包括违反与资产出售有关的某些陈述、保证和契约的行为，但须遵守 规定的上限和限制。公司还同意一项协议，禁止公司从事与胱氨酸病业务竞争的特定活动，为期5年，但须遵守某些 限制和例外情况。资产出售的完成取决于满足或放弃惯例成交条件，包括要求获得公司某些主要供应商和许可方的第三方同意， 以及要求终止任何留置权，包括根据公司与硅谷银行的贷款和担保协议（“定期贷款额度”）（截至2021年11月2日）规定的留置权，硅谷银行（First Citizens Bank & Trust 的子公司） 及其其他各方。交易完成后，公司使用部分交易收益偿还了定期贷款机制下的未清余额。
 
以下未经审计的预计简明合并财务报表旨在显示，如果资产出售在公司10表季度报告中列报的较早时间完成，则资产出售可能如何影响公司的历史 财务报表，此类未经审计的预计合并财务报表源自 公司的历史简明合并财务报表及其附注，应与之一起阅读已结束的三个月的问答2023年3月31日于2023年5月11日 向美国证券交易委员会（“SEC”）提交了公司的历史财务报表及其附注，如公司于2023年3月23日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（ “10-K表格”）中列出。
 
未经审计的简明合并财务信息是根据S-X法规第11条编制的。截至2023年3月31日的未经审计的预计 简明合并资产负债表假设该交易发生在2023年3月31日。截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度的未经审计的简明合并运营报表使该交易生效，就好像交易发生在2022年1月1日一样。
 
此外，第S-X条允许注册人反映调整，描述收购和处置 的协同效应和不协同效应，在公司的披露中，预计效应为管理层调整。公司决定不披露此类调整，因为它认为提出此类调整不会增强 对资产出售的预期影响的理解。
 
在未经审计的预计合并财务报表中反映资产出售的会计调整包括：
 

 •
根据资产购买 协议出售与 AVR-RD-04 计划相关的资产；

•
定期贷款机制的现金偿还；以及


•
收取在截止日期应支付的与资产出售有关的现金收益。

未经审计的预计合并财务报表信息仅供参考，基于 公司管理层的估计，这些估计基于现有信息和公司管理层认为截至本申报之日合理的某些假设。未经审计的预计合并财务报表无意表明资产出售在所示期限内完成后本应实现的实际财务状况或经营业绩，也无意表明 未来可能取得的业绩。实际数额可能与这些估计数有重大差异。
 
截至2023年3月31日的未经审计的预计合并资产负债表和截至2023年3月31日的三个 个月和截至2022年12月31日的年度的未经审计的预计合并运营报表应与其附注一起阅读。

AVROBIO, Inc.
未经审计的预估简明合并资产负债表
截至2023年3月31日
（以千计，每股数据除外）


  
   
交易会计调整
  
 
  
 

 
历史的
AVROBIO (a)
    
的运营
已售资产 (b)
  
 
Pro Forma
调整数 (c)
  
 
Pro Forma
AVROBIO
  
资产
            
 
      
 
      
流动资产：
            
 
      
 
      
现金和现金等价物
  
$
72,326
    
$
(16,403
)
 (d)
  
$
84,024
  
 (f)
  
$
139,947
  
预付费用和其他流动资产
    
4,925
      
(714
)
(e)
    
—
  
 
    
4,211
  
流动资产总额
    
77,251
      
(17,117
)
 
    
84,024
  
 
    
144,158
  
经营租赁资产
    
2,857
      
—
        
—
        
2,857
  
财产和设备，净额
    
2,574
      
—
  
 
    
—
  
 
    
2,574
  
扣除流动部分的限制性现金
    
283
      
—
        
—
        
283
  
其他资产
    
40
      
—
  
 
    
—
  
 
    
40
  
总资产
  
$
83,005
    
$
(17,117
)
 
  
$
84,024
  
 
  
$
149,912
  
负债和股东权益
                
 
        
 
        
流动负债：
                
 
        
 
        
应付账款
  
$
591
    
$
—
  
 
  
$
—
  
 
  
$
591
  
应计费用和其他流动负债
    
11,081
      
(553
)
(e)
    
(286
)
 
    
10,242
  
经营租赁负债，当前
    
2,627
      
—
  
 
    
—
  
 
    
2,627
  
流动负债总额
    
14,299
      
(553
)
      
(286
)
      
13,460
  
扣除折扣后的应付票据
    
15,356
      
(15,356
)
 (d)
    
—
  
 
    
—
  
经营租赁负债，扣除流动部分
    
352
      
—
        
—
        
352
  
负债总额
    
30,007
      
(15,909
)
 
    
(286
)
 
    
13,812
  
股东权益
                
 
        
 
        
普通股，面值0.0001美元；已授权15万股；截至2023年3月31日已发行和流通44,088股
    
4
      
—
  
 
    
—
  
 
    
4
  
额外的实收资本
    
567,383
      
—
        
—
        
567,383
  
累计赤字
    
(514,389
)
    
(1,208
)
 
    
84,310
  
 
    
(431,287
)
股东权益总额
    
52,998
      
(1,208
)
      
84,310
        
136,100
  
负债和股东权益总额
  
$
83,005
    
$
(17,117
)
 
  
$
84,024
  
 
  
$
149,912
  

见预计合并财务报表的附注

AVROBIO, Inc.
未经审计的预估简明合并运营报表
在截至2023年3月31日的三个月中
（以千计，每股数据除外）

 
  
   
交易会计调整
      
 
 
  
历史的
AVROBIO (a)
    
的运营
已售资产 (b)
  
 
  
Pro Forma
调整数 (c)
      
Pro Forma
AVROBIO
  
运营费用：
            
 
              
研究和开发
  
$
17,333
    
$
(456
)
(e)
  
$
—
      
$
16,877
  
一般和行政
    
7,887
      
—
  
 
    
(286
)
      
7,601
  
运营费用总额
    
25,220
      
(456
)
 
    
(286
)
      
24,478
  
运营损失
    
(25,220
)
    
456
  
 
    
286
        
(24,478
)
其他收入：
                
 
                  
净利息收入
    
248
      
550
  
 (d)
    
—
        
798
  
其他收入，净额
    
15
      
—
  
 
    
—
        
15
  
其他收入总额，净额
    
263
      
550
  
 
    
—
        
813
  
净亏损和综合亏损
  
$
(24,957
)
  
$
1,006
  
 
  
$
286
      
$
(23,665
)
每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损
  
$
(0.57
)
  
$
—
  
 
  
$
—
      
$
(0.54
)
已发行普通股的加权平均数量——基本股和摊薄后普通股
    
44,037
      
—
  
 
    
—
        
44,037
  

见预计合并财务报表的附注

AVROBIO, Inc.
未经审计的预估简明合并运营报表
截至2022年12月31日的财年
（以千计，每股数据除外）

         
交易会计调整
  
 
      
 
  
历史的
AVROBIO (a)
    
的运营
已售资产 (b)
  
 
  
Pro Forma
调整数 (c)
  
 
  
Pro Forma
AVROBIO
  
运营费用：
            
 
      
 
      
研究和开发
  
$
72,186
    
$
(4,615
)
(e)
  
$
—
  
 
  
$
67,571
  
一般和行政
    
33,248
      
—
  
 
    
—
  
 
    
33,248
  
运营费用总额
    
105,434
      
(4,615
)
 
    
—
  
 
    
100,819
  
资产出售收益
    
—
      
—
  
 
    
84,024
  
(f)
    
84,024
  
运营损失
    
(105,434
)
    
4,615
  
 
    
84,024
  
 
    
(16,795
)
其他收入（支出），净额：
                
 
        
 
        
利息收入（支出），净额
    
(299
)
    
1,808
  
 (d)
    
—
  
 
    
1,509
  
债务消灭造成的损失
    
—
      
(1,405
)
(d)
    
—
  
 
    
(1,405
)
其他费用，净额
    
(157
)
    
—
  
 
    
—
  
 
    
(157
)
其他收入（支出）总额，净额
    
(456
)
    
403
  
 
    
—
  
 
    
(53
)
净亏损和综合亏损
  
$
(105,890
)
  
$
5,018
  
 
  
$
84,024
  
 
  
$
(16,848
)
归属于普通股股东的每股净亏损——基本亏损和摊薄后的亏损
  
$
(2.42
)
  
$
—
  
 
  
$
—
  
 
  
$
(0.39
)
加权平均已发行普通股——基本股和摊薄后股票
    
43,739
      
—
  
 
    
—
  
 
    
43,739
  

见预计合并财务报表的附注

未经审计的预估简明合并财务报表附注
 
未经审计的简明合并财务报表反映了以下附注和调整：

(a)
反映截至2023年3月31日的简明合并资产负债表，以及10-Q 表格中截至2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表，以及10-K表中截至2022年12月31日的合并运营报表。

(b)
反映了根据资产购买协议的条款完成资产出售的情况。

(c)
反映了额外的交易会计调整，这些调整显示了如果出售于 2022 年 1 月 1 日完成 ，资产出售可能会如何影响公司的历史财务报表。

(d)
应付票据几乎由公司的所有资产担保，但公司的知识产权除外。调整代表 1) 根据我们的债务安排中的契约偿还为促进资产出售而应付的票据 ；2) 抵消截至2022年12月31日的年度和截至2023年3月31日的三个月产生的利息支出；3) 对截至2022年12月31日的年度预付款 灭失损失进行预先核算。

(e)
调整表示取消资产出售和已处置业务的资产和负债。

(f)
记录资产出售在截止日支付的净现金收益为8,750万美元，减去作为完成资产出售的一部分 预计产生的350万美元交易成本。