附录 99.1
A2Z 智能科技公司
简明的 合并中期报告
财务 报表
对于 来说，这三个月已经结束了
2023 年 3 月 31 日
（未经审计）
（以美元表示 ）
A2Z 智能科技股份有限公司
A2Z 智能科技股份有限公司
简明的 合并中期财务报表
对于 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（以美元表示 ）
索引
| 页面 | |
| 简明的 合并中期财务状况表 | 3 |
| 简明的 合并中期亏损表和综合亏损表 | 4 |
| 简明的 权益变动（赤字）合并中期报表 | 5-6 |
| 简明的 合并中期现金流量表 | 7 |
| 简明合并中期财务报表附注 | 9 - 16 |
| 2 |
A2Z 智能科技股份有限公司
简明的 合并中期财务状况表
（未经审计）
（以千美元表示 ，每股数据除外）
|
截至目前 2023年3月31日 | 如 在 2022年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金 等价物 | $ | 2,272 | $ | 2,616 | ||||
| 限制性现金 | - | 8 | ||||||
| 库存 | 428 | 375 | ||||||
| 贸易应收账款，净额 | 1,572 | 1,373 | ||||||
| 其他应收账款 | 2,266 | 2,570 | ||||||
| 流动资产总额 | 6,538 | 6,942 | ||||||
| 无形资产-专利， 净额 | 2,160 | 2,207 | ||||||
| 善意 （注三） | 1,188 | 1,188 | ||||||
| 不动产、厂房和设备， net | 2,116 | 2,357 | ||||||
| 非流动资产总额 | 5,464 | 5,752 | ||||||
| 总资产 | $ | 12,002 | $ | 12,694 | ||||
| 负债和股东 权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 短期贷款和长期贷款的当前 部分 | $ | 1,310 | $ | 1,403 | ||||
| 租赁责任 | 257 | 281 | ||||||
| 贸易应付账款 | 2,956 | 2,224 | ||||||
| 递延收入 | - | 1,373 | ||||||
| 其他应付账款 | 1,369 | 956 | ||||||
| 流动负债总额 | 5,892 | 6,237 | ||||||
| 租赁责任 | 534 | 605 | ||||||
| 长期贷款 | 268 | 341 | ||||||
| 规定 | 1,584 | 1,447 | ||||||
| 担保 责任 （注四） | 1,233 | 1,142 | ||||||
| 遣散费，净额 | 32 | 33 | ||||||
| 非流动负债总额 | 3,651 | 3,568 | ||||||
| 负债总额 | 9,543 | 9,805 | ||||||
| 股东 权益 （注五） | ||||||||
| 股本和额外实收资本 | 47,214 | 43,452 | ||||||
| 搜查令储备 | 30,863 | 30,863 | ||||||
| 累计其他综合收益 | (1,983 | ) | (1,634 | ) | ||||
| 累计赤字 | (70,968 | ) | (67,395 | ) | ||||
| 5,126 | 5,286 | |||||||
| 非控股权益 | (2,667 | ) | (2,397 | ) | ||||
| 股东权益总额（赤字） | 2,459 | 2,889 | ||||||
| 负债和股东 权益总额 | $ | 12,002 | $ | 12,694 | ||||
| 2023 年 5 月 15 日 | “Yonathan De Yonge” | “Bentsur Joseph” | ||
| 财务报表批准日期 | Yonathan De Yonge-导演 | Bentsur Joseph 总统 和 主管 执行官 |
附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
A2Z 智能科技股份有限公司
简明的 合并中期亏损表和综合亏损表
（未经审计）
（以千美元表示 ，每股数据除外）
对于 ，三 个月的期限已结束 3 月 31， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入 (注意 7) | $ | 4,608 | $ | 1,446 | ||||
| 收入成本 | 3,587 | 1,170 | ||||||
| 毛利 | 1,021 | 276 | ||||||
| 费用： | ||||||||
| 研究 和开发成本 | 1,023 | 1,065 | ||||||
| 销售 和营销成本 | 123 | 83 | ||||||
| 一般 和管理费用 | 3,905 | 1,846 | ||||||
| 营业 亏损 | (4,030 | ) | (2,718 | ) | ||||
| 认股权证负债重估的亏损（收益） （注四） | (405 | ) | - | |||||
| 财产、厂房和设备损失 | - | 16 | ||||||
| 财务 收入 | (22 | ) | (2 | ) | ||||
| 财务 开支 | 240 | - | ||||||
| 所得税前亏损 | (3,843 | ) | (2,732 | ) | ||||
| 收入 税收支出 | - | - | ||||||
| 该期间 净亏损 | (3,843 | ) | (2,732 | ) | ||||
| 减去： 归属于非控股权益的净亏损 | (270 | ) | (379 | ) | ||||
| 归属于控股股东的 净亏损 | (3,573 | ) | (2,353 | ) | ||||
| (3,843 | ) | (2,732 | ) | |||||
| 其他 综合收益（亏损） | ||||||||
| 不会被重新归类为损益的项目 ： | ||||||||
| 因翻译国外业务财务报表而产生的调整 | (349 | ) | (572 | ) | ||||
| 其他 综合收益（亏损） | (349 | ) | (572 | ) | ||||
| 该期间的 综合亏损总额 | $ | (4,192 | ) | $ | (3,304 | ) | ||
| 减去： 归属于非控股权益的净亏损 | (270 | ) | (379 | ) | ||||
| 归属于控股股东的 净亏损 | $ | (3,573 | ) | $ | (2,353 | ) | ||
| 每股基本 和摊薄后的每股亏损 | $ | (0.11 | ) | $ | (0.09 | ) | ||
| 加权 已发行股票的平均数量 | 31,302,034 | 26,835,551 | ||||||
附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
A2Z 智能科技股份有限公司
简明的 股东权益变动（赤字）合并中期报表
（未经审计）
（以千美元表示 ，每股数据除外）
| 普通 股本 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票数量 | 以资本支付的额外 | 担保 储备金 | 其他 综合收益 | 累计 赤字 | 非控股性 权益 | 总计 权益（赤字） | ||||||||||||||||||||||
| 余额——2023 年 1 月 1 日 | 30,945,322 | $ | 43,452 | $ | 30,863 | $ | (1,634 | ) | $ | (67,395 | ) | $ | (2,397 | ) | $ | 2,889 | ||||||||||||
| 该期间的净亏损 | - | - | - | - | (3,573 | ) | (270 | ) | (3,843 | ) | ||||||||||||||||||
| 翻译国外业务财务 报表所产生的调整 | - | - | - | (349 | ) | - | - | (349 | ) | |||||||||||||||||||
| 该期间的净综合亏损 | - | - | - | (349 | ) | (3,573 | ) | (270 | ) | (4,192 | ) | |||||||||||||||||
| 私募发行股票 | 1,783,561 | 2,233 | - | - | - | - | 2,233 | |||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | 1,529 | - | - | - | - | 1,529 | |||||||||||||||||||||
| 余额——2023 年 3 月 31 日 | 32,728,883 | $ | 47,214 | $ | 30,863 | $ | (1,983 | ) | $ | (70,968 | ) | $ | (2,667 | ) | $ | 2,459 | ||||||||||||
附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
| 5 |
A2Z 智能科技股份有限公司
简明的 股东权益变动（赤字）合并中期报表
（未经审计）
（以千美元表示 ，每股数据除外）
| 普通 股本 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票数量 | 以资本支付的额外 | 担保 储备金 | 其他 综合收益 | 累计 赤字 | 非控股性 权益 | 总计 权益（赤字） | ||||||||||||||||||||||
| 余额——2022 年 1 月 1 日 | 26,326,488 | $ | 28,297 | $ | 34,763 | $ | (708 | ) | $ | (50,838 | ) | $ | (607 | ) | $ | 10,907 | ||||||||||||
| 该期间的净亏损 | - | - | - | - | (2,353 | ) | (379 | ) | (2,732 | ) | ||||||||||||||||||
| 翻译国外业务财务 报表所产生的调整 | - | - | - | (566 | ) | - | (6 | ) | (572 | ) | ||||||||||||||||||
| 该期间的净综合亏损 | - | - | - | (566 | ) | (2,353 | ) | (385 | ) | (3,304 | ) | |||||||||||||||||
| 发行与众筹有关的股票 | 74,895 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 行使认股权证 | 474,207 | 3,829 | (2,795 | ) | - | - | - | 1,034 | ||||||||||||||||||||
| 就伊斯拉马特交易 发行股份 （注三） | 273,774 | 2,089 | - | - | - | - | 2,089 | |||||||||||||||||||||
| 认股权证到期 | - | 51 | - | - | - | - | 51 | |||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | 60 | - | - | - | - | 60 | |||||||||||||||||||||
| 余额——2022 年 3 月 31 日 | 27,149,364 | $ | 34,326 | $ | 31,968 | $ | (1,274 | ) | $ | (53,191 | ) | $ | (992 | ) | $ | 10,837 | ||||||||||||
附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
| 6 |
A2Z 智能科技股份有限公司
简明的 合并中期现金流量表
（未经审计）
（以千美元表示 ，每股数据除外）
| 在三个月结束的期限内 | ||||||||
| 3 月 31 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自运营活动的现金 流量 | ||||||||
| 该期间 净亏损 | $ | (3,843 | ) | $ | (2,732 | ) | ||
| 调整 以调节净亏损与经营活动提供的净现金： | ||||||||
| 摊销 和折旧 | 302 | 132 | ||||||
| 基于股份 的薪酬 | 1,529 | 60 | ||||||
| 通过重估认股权证负债获得收益 | (405 | ) | - | |||||
| 准备金重估造成的损失 | 137 | - | ||||||
| 修改 的遣散费 | (1 | ) | (3 | ) | ||||
| 在库存中更改 | (53 | ) | (17 | ) | ||||
| 贸易应收账款变动 | (199 | ) | (87 | ) | ||||
| 其他应收账款中的 变动 | 304 | (176 | ) | |||||
| 贷款和租赁的应计 利息 | (24 | ) | 5 | |||||
| 出售不动产、厂房和设备造成的损失 | - | 16 | ||||||
| 更改应付账款 | 732 | 153 | ||||||
| 递延收入的变化 | (1,373 | ) | - | |||||
| 在其他应付账款中更改 | 413 | 357 | ||||||
| (2,481 | ) | (2,292 | ) | |||||
| 来自投资活动的现金 流量 | ||||||||
| 限制性的 存款 | 8 | (48 | ) | |||||
| 新的 合并子公司（见附录 B） | - | (879 | ) | |||||
| 购买 的不动产、厂房和设备 | (14 | ) | (205 | ) | ||||
| (6 | ) | (1,132 | ) | |||||
| 来自融资活动的现金 流量 | ||||||||
| 发行股票和认股权证的收益 | 2,696 | - | ||||||
| 行使认股权证 | - | 1,034 | ||||||
| 租赁 付款 | (71 | ) | (25 | ) | ||||
| 偿还 笔贷款 | (166 | ) | (152 | ) | ||||
| 收到贷款的收益 | - | 315 | ||||||
| 2,459 | 1,173 | |||||||
| 减少 的现金和现金等价物 | (28 | ) | (2,251 | ) | ||||
| 外汇汇率变动的影响 | (316 | ) | (558 | ) | ||||
| 期初的现金 和现金等价物 | 2,616 | 8,470 | ||||||
| 期末现金 和现金等价物 | $ | 2,272 | $ | 5,661 | ||||
| 在此期间支付的利息 | $ | 25 | $ | 8 | ||||
| 附录 A：非现金活动 | ||||||||
| 就伊斯拉马特交易发行 股份（注3） | $ | - | $ | 2,089 | ||||
| 7 |
A2Z 智能科技股份有限公司
简明的 合并中期现金流量表
（未经审计）
（以千美元表示 ，每股数据除外）
附录 B：对新合并子公司的投资
| 对于 ，三个月的期限已结束 | ||||||||
| 3 月 31 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 公司普通股的发行 | - | 2,089 | ||||||
| 现金和现金等价物以外的营业 资本 | - | (878 | ) | |||||
| 遣散费基金的负债 ，净额 | - | 35 | ||||||
| 规定 休假 | - | 49 | ||||||
| 财产、 厂房和设备 | - | (636 | ) | |||||
| 善意 | - | (1,538 | ) | |||||
| 已支付的 现金及现金等价物总额 | - | (879 | ) | |||||
附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
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A2Z 智能科技股份有限公司
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
（以千美元表示 ，每股数据除外）
注 1 — 操作的性质和持续性
A2Z 智能科技股份有限公司（“公司” 或 “A2ZST”）于 2018 年 1 月 15 日根据不列颠哥伦比亚省的法律注册成立。总部位于不列颠哥伦比亚省温哥华格兰维尔街 1600 — 609 号 V7Y 1C3，记录和注册 办公室位于不列颠哥伦比亚省西乔治亚街 885 号汇丰大厦 2200 号，V6C 3E8。
公司自2022年1月22日起在纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市，交易代码为 “AZ” ，在多伦多证券交易所风险交易所（“TSX Venture”）上市，交易代码为 “AZ.V”。
公司拥有Cust2Mate Ltd（“Cust2Mate”）79.49％的普通股。Cust2Mate Ltd是一家专注于提供零售 自动化解决方案的科技公司，特别是为大型杂货店和超市提供自动化解决方案。该公司的主要产品是Cust2Mate系统 ，它包含一个 “智能购物车”，可自动计算客户在智能购物车中购买的价值， 无需在客户结账点卸货和重新充值。
Cust2Mate 系统为购物者和零售商提供各种功能，例如产品信息和位置、用于称重 商品并自动计算成本的购物车秤、条形码扫描仪和可绕过结账排队的车载支付系统。此外，该产品 包括大数据智能算法和计算机视觉功能，允许针对特定客户投放有针对性的广告。（“ Cust2Mate 平台”）。
Cust2Mate 平台正在以色列推出，并在全球范围内销售，在北美和南美、 欧洲和中东试点。
公司的其他活动包括向军事和安全市场提供服务领域的服务，以及 为民用市场开发相关产品。此类服务包括提供维护服务和集装箱租赁。 公司还为复杂的电子系统和产品提供维护服务。
2022 年 2 月 3 日，公司宣布完成对 Isramat Ltd 的收购。这项战略收购纵向整合了某些 制造能力，用于生产 A2Z 的 Cust2Mate 智能手推车，同时补充了现有的合同制造 合作伙伴关系，以支持预期的全球增长。
公司通过其持有80％的子公司Advanced Automotive Innovations Inc.（“AAI”）继续为汽车市场开发产品 ——FTICS或油箱惯性胶囊系统，该系统在车辆发生碰撞时会自动激活。 这消除了油箱燃烧的危险，从而挽救了生命并减少了损失。截至2023年3月31日，公司已决定 暂停推进其汽车产品的开发。
截至2023年3月31日 ，该公司有四家子公司，均根据以色列法律注册成立：(1) Cust2Mate Ltd.（“Cust2Mate”）；（2）A2Z Advanced Militions Ltd（“A2Z MS”）；（3）A2Z Advanced Solutions（“A2Z AS”）；以及（4）Isramat Ltd，“子公司”）。
在截至2023年3月31日的三个月中， 公司的净亏损约为380万美元， 在截至2022年3月31日的三个月中净亏损270万美元。截至2023年3月31日，该公司的累计赤字为7100万美元。本年和近年来，公司的运营和净亏损均为负现金 。公司迄今为止通过发行股票和认股权证为其运营融资， 截至余额日，公司没有任何重大财务义务。该公司认为，在董事和高级管理人员的支持下，它有足够的资源 在可预见的将来开展业务。
这些 简明中期合并财务报表由董事会于 2023 年 5 月 15 日授权发布。
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简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
（以千美元表示 ，每股数据除外）
注 2 — 准备基础
合规声明
这些 未经审计的公司简明中期合并财务报表截至2023年3月31日，以美元列报， 是公司的列报货币。这些未经审计的中期简明合并财务报表是根据国际会计准则IAS 34 “中期财务报告” 的要求在 中编制的。根据国际财务报告准则，它们不包括 年度财务报表中要求的所有信息，应与公司截至2022年12月31日的财务 报表一起阅读。
这些简明中期合并财务报表中适用的 政策基于自2023年3月31日起生效的国际财务报告准则， 与公司截至2022年12月31日的年度财务报表中包含的政策一致。
整合的基础
子公司的 财务业绩包含在自控制权开始之日起至控制权终止之日止 的合并财务报表中。合并后，公司间余额和交易以及此类交易产生的任何未实现收入和支出 将被抵消。
测量依据
这些 合并财务报表是在持续经营的基础上根据历史成本编制的，但按公允价值计量的金融 工具除外。
关键 会计政策和估计
编制公司财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的 资产和负债金额以及报告期内报告的支出金额。 实际结果可能与这些估计有所不同。公司的财务报表包括估算值，就其性质而言， 是不确定的。此类估计的影响在公司的财务报表中无处不在，可能需要根据未来的事件进行会计 调整。会计估计数的修订在估计数修订期间得到确认 ，也是在修订影响当前和未来期间的未来期间予以确认。
公司每家子公司的 本位币是相应 实体运营所在的主要经济环境的货币；公司已将每个实体的功能货币确定为新的以色列谢克尔。这种确定涉及 某些判断，以确定主要经济环境。如果决定主要经济环境的事件和/或条件发生变化，公司将重新考虑其子公司的本位币 。公司的本位货币和 列报货币是美元。
在应用会计政策时对财务报表中确认的金额有最大影响的 的关键判断和重要估计与截至2022年12月31日相同：
| a) | 财产和设备的使用寿命 |
财产 和设备在其使用寿命内摊销或折旧。使用寿命基于管理层对资产将产生收入的时期 的估计，定期对其进行审查，以确定其持续适用性。估算值的变更可能导致 在特定时期向合并综合收益表收取的金额出现显著差异。
| b) | 确定 基于股份的支付交易的公允价值 |
基于股份的支付交易的 公允价值是在二项模型初始确认时确定的。二项模型基于 的股票价格和行使价以及有关预期波动率、股票期权、股息收益率和无风险利率 的假设。
| c) | 无形资产和商誉 |
每年对无形 资产和商誉进行减值测试，如果有减值迹象，则更频繁地进行减值测试。每个报告期都要对具有确定寿命的无形资产的账面价值 进行审查，以确定是否存在任何减损迹象。如果 有减值迹象，则完成减值分析；如果资产的账面金额超过其可收回金额， 则资产减值并确认减值损失。
| d) | 衍生品 责任——认股权证 |
公司使用Black-Scholes期权定价模型来估算每个报告日的公允价值。模型 中使用的关键假设是公司普通股价格的预期未来波动率和认股权证的预期寿命。
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简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
（以千美元表示 ，每股数据除外）
注 3 — 担保责任
| a) | 2023 年 3 月 认股权证
作为私募的一部分， 2023 年 3 月 20 日，公司共发行了 891,778 份认股权证（定义见下文 ）（另见附注 5 (d)）。认股权证以 的行使价发行，行使价以加元（CAD2.35）计价，而不是公司的本位货币 ——新以色列谢克尔（NIS）。认股权证的行使期限为自发行之日起 2年。Black-Scholes期权定价模型用于衡量 认股权证负债，假设如下：使用公司历史 价格计算的波动率为93％，无风险利率为3.62％，预期寿命为2.00年， 股价为1.74加元。
截至 2023 年 3 月 31 日的期间 3 级： |
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | - | ||
| 2023 年 3 月发行的认股权证 | 496 | |||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 496 |
|
b) | 2022 年 11 月 认股权证
2022 年 11 月 2 日，作为私募的一部分，公司共发行了 1,489,166 份认股权证（2022 年 11 月认股权证）。 认股权证的行使价以加元（CAD2.35）计价，而不是 公司的功能货币——新以色列谢克尔（NIS）。认股权证自发行之日起两年内可行使。Black-Scholes 期权定价模型用于根据以下假设来衡量认股权证负债：使用公司历史 价格计算的波动率为110％，无风险利率为3.94％，预期寿命为2.00年，股价为1.56加元。 |
截至 2023 年 3 月 31 日的期间 3 级：
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | - | ||
| 发行2022年11月认股权证 | 894 | |||
| 2022 年 12 月的重估 31 | 248 | |||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 1,142 | ||
| 2023 年 3 月 31 日 的重估 | $ | (405 | ) | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | $ | 737 |
在截至2023年3月31日的三个月期间，公司录得的认股权证负债总额的重估收益为405美元（截至2022年3月31日的三个月期间为零美元）。
注 4-股东权益
| a) | 在 截至2022年3月31日的三个月中，公司就474,207份认股权证发行了474,207股股票，行使了这些认股权证， 总收益为1,034美元（注5（a））。 | |
| b) | 2022 年 2 月 3 日，公司就 收购 Isramat 向伊斯拉马特的股东发行了公司资本中的 273,774 股普通股。已发行股票的总价值为2,089美元。 | |
| c) | 2022 年 2 月 11 日，公司就一项于 2019 年完成的众筹交易向受托人发行了 74,985 股股票，该交易的股票直到以色列税收裁决完成后才立即发行，该裁决直到 2021 年底才最终确定。 | |
| d) | 2023 年 3 月 20 日，公司完成了总收益为 2,604 美元的私募配售，发行了 1,783,561 个单位（“单位”） ，每单位价格为 1.46 美元（1.95 加元）。每个单位由一股普通股和一半的普通股购买认股权证组成 （每份认股权证均为 “认股权证”）。共发行了891,778份认股权证，行使价为2.35加元（1.75美元），这将导致额外发行891,778股普通股（“2023年3月的私募认股权证”）。 支付和发行了与私募相关的208美元（合29万加元）的发现者费用和2023年3月的142,685份私募认股权证。 |
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简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
（以千美元表示 ，每股数据除外）
注 5-认股权证和期权
a) 认股权证
| (i) | 截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度的认股权证 交易如下： |
| 数字 | 加权 平均行使价 | ||||||
| 余额， 2022 年 1 月 1 日 | 5,966,204 | $ | 3.55 | |||||
| 认股权证到期 | (5,437 | ) | ||||||
| 行使认股权证 | (630,161 | ) | ||||||
| 2022 年 11 月私募 配售中发行的认股权证 | 1,726,366 | |||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | 7,056,972 | $ | 3.07 | |||||
| 2023 年 3 月私募 配售中发行的认股权证 | 1,020,764 | |||||||
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | 8,077,736 | $ | 2.85 | |||||
截至2023年3月31日 ，公司拥有未偿还的认股权证，使持有人能够按以下方式收购普通股：
| 2023 年 3 月 31 | 到期日期 | 练习 价格 | 练习 价格（美元） | |||||||||
| 2,658,313 | 2025年11月10日 | ILS | 7.1418 (1) | $ | 1.98 | |||||||
| 1,366,631 | 2025年12月24日 | ILS | 7.1418 (1) | $ | 1.98 | |||||||
| 221,100 | 2026年4月22日 | ILS | 29.025 (2) | $ | 8.03 | |||||||
| 1,084,562 | 2026年5月6日 | ILS | 29.025 (2) | $ | 8.03 | |||||||
| 1,726,366 | 2024年11月8日 | CAD | 2.04 | $ | 1.60 | |||||||
| 1,020,764 | 2025年3月13日 | CAD | 2.35 | $ | 1.75 | |||||||
| 8,077,736 | ||||||||||||
| 1. | 2021 年 3 月 31 日，认股权证持有人和公司商定，2.70 加元的行使价将以新以色列谢克尔支付。 每份权证的行使价为7.1418新谢克尔。 | |
| 2. | 2021 年 6 月 30 日，认股权证持有人和公司商定，11.04 加元的行使价将以新以色列谢克尔支付。 每份权证的行使价为29.025新谢克尔。2023年3月27日，共计221,100份股票购买认股权证的到期日延长了三年，至2026年4月26日，共计1,084,562份股票购买权证的到期日延长了三年，至2026年5月6日。 |
b) 股票期权
截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度的Stock 期权交易如下：
| 数字 | 加权 平均行使价 (CAD) | 加权 平均行使价（美元） | ||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日余额 1 | 820,010 | $ | 2.26 | $ | 1.78 | |||||||
| 授予的期权 | 1,200,000 | 3.67 | ||||||||||
| 行使期权 | (116,667 | ) | 2.27 | |||||||||
| 期权到期 | (20,000 | ) | 1.50 | |||||||||
| 余额 2022 年 12 月 31 日 | 1,883,343 | $ | 3.17 | $ | 2.45 | |||||||
| 授予的期权 (i) (ii) | 916,500 | 1.69 | ||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日余额 | 2,799,843 | $ | 2.68 | $ | 1.98 | |||||||
| (i) | 2023 年 1 月 4 日，向董事和顾问发行了 816,500 份股票期权，行权 价格为 1.65 加元。期权将于2033年1月4日到期。使用以下 假设，使用Black-Scholes期权定价模型，已授予期权的公允价值估计为1,017美元：股价：1.80加元；预期期权寿命10年；波动率112％；无风险 利率3.28％；股息收益率0％。
| |
| (ii) | 2023 年 2 月 8 日，向一位顾问发行了 100,000 份股票期权，行使价为 1.50 加元。期权将于 2027 年 11 月 25 日到期。使用以下 假设，使用Black-Scholes期权定价模型，授予期权的公允价值估计为135美元：股价：2.18加元；预期期权寿命4.8年；波动率112％；无风险利率3.16％；股息收益率 0％。 |
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注 5-认股权证和期权（续）
b) 股票期权（续）
截至2023年3月31日，公司拥有未偿还的股票期权，使持有人能够按以下方式收购普通股：
| 截至 2023 年 3 月 31 日已发放 | 自 2023 年 3 月 31 日起可行使 | 到期日期 | 练习 价格 (加元) | 练习 价格（美元） | ||||||||||||
| 543,333 | 510,000 | 2025年8月20日 | CAD | 1.50 | $ | 1.11 | ||||||||||
| 40,000 | 40,000 | 2025年9月1日 | CAD | 2.25 | $ | 1.66 | ||||||||||
| 33,333 | 33,333 | 2025年1月28日 | CAD | 3.00 | $ | 2.21 | ||||||||||
| 50,000 | 33,333 | 2026年6月3日 | CAD | 8.40 | $ | 6.20 | ||||||||||
| 16,677 | 11,118 | 2026年10月28日 | CAD | 8.00 | $ | 5.90 | ||||||||||
| 900,000 | 337,500 | 2032年8月2日 | CAD | 3.56 | $ | 2.63 | ||||||||||
| 300,000 | 300,000 | 2032年8月21日 | CAD | 4.00 | $ | 2.95 | ||||||||||
| 816,500 | 800,000 | 2033年1月4日 | CAD | 1.65 | $ | 1.22 | ||||||||||
| 100,000 | 25,000 | 2027年11月25日 | CAD | 2.01 | $ | 1.48 | ||||||||||
| 2,799,843 | 2,090,284 | |||||||||||||||
基于股份的 薪酬支出在期权归属期内确认。在截至2023年3月31日的三个月中，1,367美元的股票薪酬 已确认并计入综合亏损表（2022 年 3 月 31 日 — 60 美元）。
c) RSU
2022 年 8 月 4 日，根据公司的 RSU 计划，公司向董事、高级管理人员和顾问授予了 1,265,000 个限制性股票单位（“RSU”），其中 590,000 个 RSU 授予高管和董事，以表彰公司 管理层最近取得的成功和未来工作量的增加。RSU将由每位接收者自行决定归属，同时考虑到 个人税收影响，然后转换为公司无面值的1,265,000股普通股（“普通股”）。
2023 年 1 月 4 日，根据公司的 RSU 计划，公司向董事、高级管理人员和顾问授予了 1,027,000 个限制性股票单位（“RSU”），其中 260,000 个 RSU 授予高管和董事，以表彰公司 管理层最近取得的成功和未来工作量的增加。限制性股票单位将由每位接受者自行决定归属，同时考虑到 个人税收影响，然后转换为公司无面值的1,027,000股普通股（“普通股”）。
RSU 在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月和截至 2022 年 12 月 31 日的年度内 的交易如下：
| 数字 | ||||
| 余额，2022 年 1 月 1 日 | - | |||
| RSU 获准了 | 1,265,000 | |||
| RSU 的行使 | (545,000 | ) | ||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | 720,000 | |||
| RSU 获准了 | 1,027,000 | |||
| RSU 的行使 | - | |||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | 1,747,000 | |||
截至2023年3月31日， 可行使的限制性股票单位总额为288,665个（2022年12月31日——225,832个）。在截至2023年3月31日的三个月中，162美元的股票薪酬已确认并计入综合亏损表（2022年3月31日——零美元）。
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注 6-收入：
收入 流：
| 三个月 已结束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自服务的收入 | ||||||||
| 服务收入 | $ | 532 | $ | 332 | ||||
| 租赁收入 | 132 | 87 | ||||||
| 精密 金属零件 | ||||||||
| 精密金属零件销售收入 | 817 | 810 | ||||||
| 智能 购物车 | ||||||||
| 智能手推车项目的收入 | 3,127 | 217 | ||||||
| $ | 4,608 | $ | 1,446 | |||||
注 7 — 承诺
公司签订了用于其运营的工业区和办公设施的租赁合同。工业区和办公 设施的租赁期通常在2到5年之间。集团有几份包含终止选项的租赁合同， 在最短的租赁期后有效。集团有几份租赁合同，其中包括延期期权。
公司的设施租约如下：
| 1. | 租约将于 2024 年 3 月 1 日到期。租赁付款约为每月11美元（每年132美元）。 | |
| 2. | 租约将于 2022 年 6 月 30 日到期。租赁付款约为每月3.5美元（每年45美元）。 | |
| 3. | 租约将于 2027 年 3 月 31 日到期。租赁付款约为每月16.5美元（每年199美元）。 |
注 8 — 运营部门：
公司及其子公司从事以下三个领域：
| a. | 为军事/安保市场提供服务 以及为民用和零售市场开发相关产品。（“服务”） | |
| b. | 零售 自动化解决方案-智能手推车（“智能手推车”） | |
| c. | 制造 和销售精密金属零件—— “精密金属零件” |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三 个月 | ||||||||||||||||
| 精密 金属零件 | 服务 | 智能 购物车 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 外部 | $ | 817 | $ | 664 | $ | 3,127 | $ | 4,608 | ||||||||
| 分段间 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 总计 | 817 | 664 | 3,127 | 4,608 | ||||||||||||
| 分部亏损（收益） | 271 | (178 | ) | 3,937 | 4,030 | |||||||||||
| 认股权证负债重估的收益 | (405 | ) | ||||||||||||||
| 财务费用，净额 | 218 | |||||||||||||||
| 税收支出 | - | |||||||||||||||
| 损失 | $ | 3,843 | ||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的三 个月 | ||||||||||||||||
| 精密 金属零件 | 服务 | 智能 购物车 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 外部 | $ | 814 | $ | 421 | $ | 211 | $ | 1,446 | ||||||||
| 分段间 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 总计 | 814 | 421 | 211 | 1,446 | ||||||||||||
| 分段 损失 | 62 | 282 | 2,374 | 2,718 | ||||||||||||
| 出售固定资产亏损 | 16 | |||||||||||||||
| 财务费用，净额 | (2 | ) | ||||||||||||||
| 税收支出 | - | |||||||||||||||
| 损失 | $ | 2,732 | ||||||||||||||
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（未经审计）
（以千美元表示 ，每股数据除外）
注 8-运营部门（续）
| 作为 2023 年 3 月 31 日的 | ||||||||||||||||||||
| 精密 金属零件 | 服务 | 智能 购物车 | 调整 和消除 | 总计 | ||||||||||||||||
| 分部资产 | $ | 2,611 | $ | 1,121 | $ | 8,270 | $ | - | $ | 12,002 | ||||||||||
| 分部负债 | $ | 2,692 | $ | 943 | $ | 5,908 | $ | - | $ | 9,543 | ||||||||||
| 作为 2022 年 3 月 31 日的 | ||||||||||||||||||||
| 精密 金属零件 | 服务 | 智能 购物车 | 调整 和消除 | 总计 | ||||||||||||||||
| 分部资产 | $ | 4,109 | $ | 9,428 | $ | 2,077 | $ | - | $ | 15,614 | ||||||||||
| 分部负债 | $ | 1,711 | $ | 1,797 | $ | 1,269 | $ | - | $ | 4,777 | ||||||||||
注 9-财务风险因素：
A. 信用风险
来自银行和金融机构余额的信贷 风险由公司管理层管理。盈余资金的投资只有在管理层批准的情况下才能进行。截至2023年3月31日，公司 财务状况表各组成部分的最大信用风险敞口为 公司合并财务状况表中包含的现金和现金等价物以及应收账款的账面金额。
ECL 及其测量
ECL 以每项金融资产预期寿命内所有现金短缺的无偏概率加权现值来衡量。 对于来自金融服务的应收账款，ECL 主要使用统计模型计算，该模型使用三个主要风险参数：违约概率 、违约损失和违约风险。这些风险参数的估算包含了所有可用的相关信息， 不仅包括历史和当前的损失数据，还包括未来预期 因素所反映的合理且可支持的前瞻性信息。这些信息包括宏观经济因素（例如，国内生产总值增长、失业率、成本绩效指数） 和对未来经济状况的预测。对于来自金融服务的应收账款，这些预测是使用情景 分析（基本情况、不利情景和乐观情景）进行的。
根据国际财务报告准则第9号，截至2023年3月31日的 和2022年12月31日，贸易和其他应收账款的ECL并不重要，因此没有披露。
B. 流动性风险
流动性 风险是当资产到期日与负债到期日不匹配时产生的风险。无与伦比的头寸有可能 提高盈利能力，但也可能增加亏损风险。公司制定了程序，旨在通过维持足够的现金和其他高流动资产以及提供足够数量的承诺信贷额度来最大限度地减少此类损失。 下表详细说明了公司金融负债的剩余合同到期日。表格是根据金融负债的未贴现现金流绘制的 ，该现金流基于公司可能被要求支付的最早日期
| 合同的 | ||||||||||||
| 携带 金额 | 1 年之内 | 超过 1 年 | ||||||||||
| 贸易应付账款 | $ | 2,956 | $ | 2,956 | $ | - | ||||||
| 其他应付账款 | 1,369 | 1,369 | - | |||||||||
| 贷款 | 1,578 | 1,310 | 268 | |||||||||
| 租赁责任 | 791 | 257 | 534 | |||||||||
| 总计 | $ | 6,694 | $ | 5,892 | $ | 802 | ||||||
C. 市场风险：
公司的各种电子系统维护服务业务竞争激烈，涉及一定程度的 风险。该公司的业务运营将在很大程度上取决于持续向安全机构销售和服务的结果 以及开始向民用市场销售其产品。
公司的Cust2Mate业务是新的，该公司知道市场上有竞争对手。除了所需的常规管理 监督和技能外，在该细分市场取得成功还需要公司尽快渗透市场。
截至2023年3月31日 ，如果公司的功能货币（ILS）兑美元上涨/下跌了5％，而所有其他 变量保持不变，则该年度的亏损将减少/增加约208美元。
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（以千美元表示 ，每股数据除外）
D. 利率和通货膨胀风险：
公司面临长期浮动利率借款带来的现金流利率风险。公司目前的政策是， 50％至75％的公司借款是固定利率借款。此策略是集中管理的。尽管董事会承认该政策 既不能完全保护公司免受支付超过当前市场利率的利率的风险，也没有完全消除与利息支付波动相关的现金流 风险，但它认为它在这些风险敞口之间取得了适当的平衡。
在 2023 和 2022 年期间，公司的浮动利率借款以 NIS 计价。
公司每季度分析利率敞口。灵敏度分析是通过对代表主要计息头寸的负债应用模拟技术 来进行的。考虑到再融资、 续订现有头寸、替代融资和套期保值，正在考虑各种情景。根据所进行的模拟，100个基点变动（即利率变动的最大合理预期）对损益 和净资产的影响约为 25。
公司面临通货膨胀风险。公司管理层认为，目前的通货膨胀水平不会对公司的业务活动产生重大影响 。
E. 资本管理
公司认为其资本由股东权益组成。公司管理资本的目标是 保持其继续经营业务的能力，并进一步发展业务。为了有效管理公司 的资本需求，公司制定了计划和预算流程以实现其战略目标。为了便利 管理其资本需求，公司根据各种因素（包括成功的资本部署和总体行业条件）编制支出预算，并在必要时对其进行更新。管理层定期审查资本结构 ，以确保实现上述目标。在截至2023年3月31日的三 个月中，公司的资本管理方针没有改变。外部对公司的资本没有施加限制。
注意 10 — 后续事件
| a) | 2023 年 4 月 18 日，公司向员工授予了 231,250 个限制性股票单位（“RSU”）和 668,780 个股票期权。限制性股票和股票期权将由每位接受者 酌情归属，并考虑个人税收影响，然后转换为公司90万股无面值的普通 股（“普通股”）。
| |
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b) | 2023年4月25日 ，Cust2Mate就已行使的股票期权授予了11,412股股票，结果，该公司在Cust2Mate的持股 从79.49％减少到76.77％。 |
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