美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
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（美国国税局雇主 证件号） |
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易品种 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件管理器 |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2023 年 5 月 31 日，注册人已经
桌子 OF 内容
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页面 |
第一部分 |
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财务信息 |
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第 1 项 |
财务报表（未经审计） |
6 |
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第 2 项 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
37 |
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第 3 项 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
57 |
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第 4 项 |
控制和程序 |
57 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第 1 项 |
法律诉讼 |
60 |
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第 1A 项 |
风险因素 |
60 |
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第 2 项 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
61 |
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第 3 项 |
优先证券违约 |
61 |
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第 4 项 |
矿山安全披露 |
61 |
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第 5 项 |
其他信息 |
62 |
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第 6 项 |
展品 |
62 |
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展览索引 |
63 |
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签名 |
64 |
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3
目录
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的明示和暗示的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。除历史事实陈述外，本10-Q表季度报告中包含的所有陈述，包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略和计划以及未来运营目标的陈述，均为前瞻性陈述。传达未来事件或结果不确定性的 “相信”、“可能”、“将”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“计划”、“打算”、“可能”、“将”、“期望” 或具有类似实质内容或负面内容的词语或表达，旨在识别前瞻性陈述。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于以下方面的陈述：
4
目录
我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，根据我们目前可获得的信息，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响，包括我们在截至2022年7月31日财年的10-K表年度报告第一部分、第1A项和本10-Q表季度报告第二部分第1A项中 “风险因素” 标题下描述的风险、不确定性和假设。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营，新的风险时有出现。我们无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能发表的任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本10-Q表季度报告中讨论的前瞻性事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大不利差异。
您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、业绩或事件和情况将实现或将会发生。本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的事件有关。除非法律要求，否则我们没有义务更新、更改或以其他方式修改或公开发布这些前瞻性陈述的任何修订结果，以反映新信息或意外或后续事件的发生，也明确表示不承担任何义务。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。
5
目录
第一部分财务所有信息
第 1 项。金融街账单（未经审计）
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页面 |
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截至2022年7月31日和2023年4月30日的简明合并资产负债表 |
7 |
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截至4月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表、2022 和 2023 |
8 |
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截至2022年4月30日和2023年4月30日的三个月和九个月的简明综合亏损表 |
9 |
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截至2022年4月30日和2023年4月30日的三个月和九个月的股东赤字简明合并报表 |
10 |
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截至2022年4月30日和2023年4月30日的九个月的简明合并现金流量表 |
12 |
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|
简明合并财务报表附注 |
13 |
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注1：概述和列报基础 |
13 |
附注2：对上期财务报表的更正 |
14 |
附注3：收入、递延收入和递延佣金 |
16 |
注4：公允价值衡量标准 |
19 |
附注5：资产负债表组成部分 |
21 |
附注6：可转换优先票据 |
23 |
附注7：租约 |
28 |
附注8：承付款和意外开支 |
30 |
附注9：股东权益 |
31 |
附注 10：股权激励计划 |
32 |
附注 11：所得税 |
34 |
附注12：重组费用 |
34 |
附注13：每股净亏损 |
35 |
附注 14：分段信息 |
36 |
6
目录
NUTANIX, INC.
压缩合并TED 资产负债表
（未经审计）
|
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截至 |
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7月31日 |
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4月30日 |
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（以千计，每股数据除外） |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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短期投资 |
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减去美元备抵后的应收账款 |
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递延佣金——当前 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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递延佣金——非当期 |
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无形资产，净额 |
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善意 |
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其他资产——非流动资产 |
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总资产 |
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负债和股东赤字 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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应计薪酬和福利 |
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应计费用和其他流动负债 |
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递延收入——当前 |
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经营租赁负债——当前 |
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可转换优先票据，净流动 |
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流动负债总额 |
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递延收入——非流动收入 |
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经营租赁负债——非流动负债 |
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可转换优先票据，净额 |
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其他负债——非流动负债 |
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负债总额 |
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股东赤字： |
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优先股，面值为美元 |
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普通股，面值为美元 |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合亏损 |
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累计赤字 |
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股东赤字总额 |
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( |
) |
负债总额和股东赤字 |
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$ |
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||
见简明合并财务报表的附注。
7
目录
NUTANIX, INC.
压缩合并 S运营声明
（未经审计）
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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（以千计，每股数据除外） |
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收入： |
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产品 |
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支持、待遇和其他服务 |
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总收入 |
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收入成本： |
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产品 |
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支持、待遇和其他服务 |
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总收入成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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销售和营销 |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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运营费用总额 |
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运营损失 |
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其他费用，净额 |
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所得税准备金前的亏损 |
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所得税准备金 |
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净亏损 |
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) |
归属于A类和B类的每股净亏损 |
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$ |
( |
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$ |
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) |
计算净亏损时使用的加权平均股数 |
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见简明合并财务报表的附注。
8
目录
NUTANIX, INC.
压缩合并状态综合损失
（未经审计）
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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（以千计） |
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净亏损 |
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扣除税款的其他综合亏损： |
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可供出售的未实现亏损的变化 |
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综合损失 |
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) |
见简明合并财务报表的附注。
9
目录
NUTANIX, INC.
简明合并报表 的股东赤字
（未经审计）
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截至2022年4月30日的九个月 |
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普通股 |
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额外 |
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累积的 |
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累积的 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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损失 |
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赤字 |
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赤字 |
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（以千计） |
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余额——2021 年 7 月 31 日 |
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采用 ASU 2020-06 |
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2026 票据衍生负债重新分类 |
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通过员工股权发行普通股 |
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通过收购 ESPP 发行普通股 |
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普通股的回购和退休 |
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2023 年国债套期保值的解除 |
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2023 年票据认股权证的平仓 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合损失 |
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净亏损 |
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余额——2021 年 10 月 31 日 |
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通过员工股权发行普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合损失 |
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净亏损 |
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余额——2022年1月31日 |
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通过员工股权发行普通股 |
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通过收购 ESPP 发行普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合损失 |
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净亏损 |
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余额——2022年4月30日 |
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) |
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$ |
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( |
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10
目录
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截至2023年4月30日的九个月 |
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普通股 |
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额外 |
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累积的 |
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累积的 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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损失 |
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赤字 |
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赤字 |
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（以千计） |
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余额——2022年7月31日 |
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通过员工股权发行普通股 |
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通过收购 ESPP 发行普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合损失 |
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|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
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( |
) |
净亏损 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
余额——2022年10月31日 |
|
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|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
通过员工股权发行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
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— |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
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其他综合收入 |
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— |
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— |
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— |
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|
|
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|
— |
|
|
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||
净亏损 |
|
|
— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
余额——2023 年 1 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
通过员工股权发行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
与净股结算相关的扣留股份 |
|
|
(413 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10,214 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,214 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
余额——2023 年 4 月 30 日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
见简明合并财务报表的附注。
11
目录
NUTANIX, INC.
压缩合并 ST现金流量表
（未经审计）
|
|
九个月已结束 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
（以千计） |
|
|||||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生负债公允价值的变化 |
|
|
|
|
|
|
||
债务清偿损失 |
|
|
|
|
|
|
||
债务折扣和发行成本的摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
扣除增值后的经营租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁相关资产的提前退出 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
非现金利息支出 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款，净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
递延佣金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
预付费用和其他资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付账款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
应计薪酬和福利 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
应计费用和其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||
运营租赁，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
投资的到期日 |
|
|
|
|
|
|
||
购买投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资的销售 |
|
|
|
|
|
|
||
购买财产和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
可转换票据的偿还 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
偿还债务清偿费用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
可转换票据套期保值平仓所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
清盘认股权证的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
通过员工股权激励计划出售股票的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
发行可转换票据的收益，扣除发行成本 |
|
|
|
|
|
|
||
回购普通股 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
支付融资租赁债务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金、现金等价物和限制性现金——期初 |
|
|
|
|
|
|
||
现金、现金等价物和限制性现金——期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
限制性现金 (1) |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物——期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金流信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
为所得税支付的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非现金投资的补充披露以及 |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款中包含的财产和设备的购买以及 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融资因获得使用权资产而产生的租赁负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
见简明合并财务报表的附注。
12
目录
NUTANIX, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。概述和 B演示依据
业务的组织和描述
Nutanix, Inc. 于 2009 年 9 月在特拉华州注册成立。Nutanix, Inc. 总部位于加利福尼亚州圣何塞，连同其全资子公司（统称为 “我们”、“我们的” 或 “Nutanix”），业务遍及北美、欧洲、亚太地区、中东、拉丁美洲和非洲。
我们提供领先的企业云平台，我们称之为 Nutanix Cloud Platform，它由为客户的企业基础架构提供支持的软件解决方案和云服务组成。我们的解决方案在边缘、私有、混合和多云环境中为所有应用程序及其数据提供一致的云运营模式。我们的解决方案允许组织在本地和公有云之间简单地移动其工作负载，包括企业应用程序、高性能数据库、最终用户计算和虚拟桌面基础架构 (“VDI”) 服务、基于容器的现代应用程序和分析应用程序。我们的解决方案主要通过渠道合作伙伴和原始设备制造商（“OEM”）（统称为 “合作伙伴”）销售，并直接交付给我们的最终客户。
合并原则和重要会计政策
随附的简明合并财务报表，包括Nutanix, Inc.及其全资子公司的账目，是根据美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，在所有重大方面与我们在2022年9月21日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年7月31日财年的10-K表年度报告中包含的报表一致。合并中删除了所有跨公司账户和交易。简明的合并财务报表未经审计，但包括公允列报季度业绩所必需的所有正常经常性调整。截至2022年7月31日的合并资产负债表来自经审计的财务报表；但是，它不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些简明的合并财务报表应与我们截至2022年7月31日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表和相关附注一起阅读.
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制中期简明合并财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。此类管理估算和假设包括但不限于产品和相关支持销售价格的最佳估计；无形资产、财产和设备的使用寿命和可收回性；信贷损失补贴；股票奖励公允价值的确定；所得税会计，包括递延所得税资产的估值补贴和不确定的税收状况；担保负债；对合同制造商的购买承诺负债；销售佣金支出和递延收益期佣金；安排是否包含租约；用于衡量使用权资产和租赁负债现值的增量借款利率；用于确定与转换特征相关的或有负债公允价值的投入
13
目录
NUTANIX, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
风险集中
收入和应收账款的集中—我们主要通过合作伙伴销售产品，偶尔直接向最终客户销售产品。在截至2022年4月30日和2023年4月30日的三个月和九个月中，没有哪个最终客户占的比例超过
对于每个重要合作伙伴，收入占总收入的百分比和应收账款占应收账款总额净额的百分比如下：
|
|
收入 |
|
|
截至的应收账款 |
|
||||||||||||||||||
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
|
7月31日 |
|
|
4月30日 |
|
||||||||||||
合作伙伴 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
合作伙伴 A |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||||
合作伙伴 B |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||||
合作伙伴 C |
|
(1) |
|
|
(1) |
|
|
|
% |
|
|
% |
|
(1) |
|
|
(1) |
|
||||||
重要会计政策摘要
截至2022年7月31日财年，我们在10-K表年度报告中描述的重要会计政策没有变化，于 2022 年 9 月 21 日向美国证券交易委员会提交，对我们的简明合并财务报表产生了重大影响。
注意事项 2。对上期财务报表的更正
在本10-Q表季度报告第一部分第2项中描述的审计委员会调查中，标题为 “完成审计委员会的调查”，以及在发布截至2022年10月31日的财季的简明合并财务报表之后，我们发现从2014年8月开始的每一个前一时期的软件许可和支持费用报告都存在错误，导致对运营支出、应计费用和其他流动负债的少报以前的这些时期。我们已经评估了该错误的严重性，并确定该影响对我们先前发布的财务报表并不重要。我们决定前瞻性地更正我们先前发布的财务报表，以反映该错误的更正，而不是记录本期对该错误的累计期外调整。因此，我们从先前报告的金额中更正了截至2022年7月31日以及截至2022年4月30日的三个月和九个月的随附简明合并财务报表，以反映该错误的更正。更正反映了我们对过去不合规使用第三方软件的未来付款的估计。实际金额可能与这些估计数有重大差异。
下表总结了校正的效果：
|
|
截至2022年7月31日 |
|
|||||||||
|
|
如先前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
如已更正 |
|
|||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||
简明合并资产负债表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应计费用和其他流动负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
流动负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
累计赤字 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
股东赤字总额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
14
目录
NUTANIX, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
|
|
截至2022年4月30日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
如先前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
如已更正 |
|
|||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||
简明合并运营报表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售和营销 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
研究和开发 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
运营费用总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
运营损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所得税准备金前的亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
归属于A类和类别的每股净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年4月30日的九个月 |
|
|||||||||
|
|
如先前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
如已更正 |
|
|||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||
简明合并运营报表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售和营销 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
研究和开发 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
运营费用总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
运营损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所得税准备金前的亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
归属于A类和类别的每股净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年4月30日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
如先前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
如已更正 |
|
|||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||
简明合并综合亏损表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
综合损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年4月30日的九个月 |
|
|||||||||
|
|
如先前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
如已更正 |
|
|||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||
简明合并综合亏损表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
综合损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
15
目录
NUTANIX, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
|
|
如先前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
如已更正 |
|
|||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||
简明合并股东赤字表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至以下的累计赤字： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021年7月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2021年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年1月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年4月30日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年7月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至以下日期的股东总赤字： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021年7月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2021年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年1月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年4月30日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年7月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至三个月的净亏损： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年1月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年4月30日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年4月30日的九个月 |
|
|||||||||
|
|
如先前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
如已更正 |
|
|||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||
简明合并现金流量表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
应计费用和其他负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
注意事项 3。收入，递延转速地点和递延佣金
收入分列和收入确认
我们的收入主要来自企业云平台的销售，该平台可以预先安装在配置为订购的设备上，也可以单独交付，以便在各种经过认证的硬件平台上使用。如果软件许可证不可移植到其他设备，则可以在相关设备的整个生命周期内使用，而基于订阅期限的许可证的期限通常为 到
16
目录
NUTANIX, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
下表描述了按收入类型分列的收入细分，这与我们评估财务业绩的方式一致：
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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2023 |
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（以千计） |
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订阅 |
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非便携式软件 |
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硬件 |
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专业服务 |
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总收入 |
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订阅收入 —订阅收入包括任何有明确期限且由销售软件授权和支持订阅、订阅软件许可证和基于云的软件即服务（“SaaS”）产品产生的履约义务。
非便携式软件收入 — 非便携式软件收入包括由我们或我们的 OEM 合作伙伴通过按订单配置的设备交付时我们的企业云平台的销售额。与这些销售相关的软件许可证通常是不可移植的，可以在交付软件的设备的整个生命周期内使用。我们的非便携式软件产品的收入通常在将控制权移交给客户时予以确认。
硬件收入 — 在直接从 Nutanix 购买硬件设备的交易中，我们认为自己是交易的主体，我们会按毛额记录销售商品的收入和成本。我们认为分配给硬件收入的金额等于采购硬件的成本。硬件收入通常在将控制权移交给客户时予以确认。
专业服务收入 — 我们还使用我们的产品销售专业服务。我们在提供专业服务时确认与专业服务相关的收入。
具有多重履约义务的合同 — 我们与客户签订的大多数合同都包含多项履约义务。对于这些合同，如果个人履约义务不同，我们会单独核算。交易价格按相对独立销售价格（“SSP”）分配给单独的履约义务。对于我们通常单独销售的可交付成果，例如核心产品的软件授权和支持订阅，我们会通过评估过去 12 个月的独立销售额来确定 SSP。对于不经常销售的商品，我们会根据整体定价趋势和目标确定SSP，同时考虑市场状况和其他因素，包括我们的合同价值、销售的产品和地理位置。
合同余额 — 收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。应收账款按发票金额入账，扣除信贷损失备抵金。应收款在我们交付商品或提供服务期间或我们的报价权是无条件的期间确认的。如果在开具发票之前确认了收入，则会创建未开具账单的应收账款，它代表合同资产。未开票的应收账款，包括在简明合并资产负债表上的应收账款，在列报的任何期限内均不重要。
17
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
发票金额的付款期限通常为 30-45 天。我们通过考虑过去的收款经验、客户的信用质量、应收账款余额的账龄、当前和未来的经济状况以及可能影响报告金额可收回性的预测来评估应收账款的信用损失。截至2022年7月31日和2023年4月30日，扣除信贷损失备抵后的应收账款余额在随附的简明合并资产负债表中列报。
获得和履行合同的成本— 签订客户合同时，我们将支付给销售人员的佣金和相关的工资税资本化。这些成本在简明的合并资产负债表中作为递延佣金入账，包括流动和非流动费用。如果佣金是递增的，如果不执行客户合同就不会产生佣金，我们根据销售补偿计划确定是否应推迟成本。首次获得合同时支付的佣金在预计的受益期内予以确认，如果续订时预期支付的佣金与初始合同的佣金不相称，则该期限可能会超过初始合同的期限。因此，递延成本是系统地确认的，这符合在整个福利期内分配给每项绩效债务的收入确认模式，并在简明合并运营报表中计入销售和营销费用。我们通过评估客户合同的预期续订期、与客户的关系持续时间、客户保留数据、我们的技术开发生命周期和其他因素来确定预计的受益期。定期对递延成本进行减值审查。
政府机构评估的既是针对我们与客户之间的特定收入交易征收的税款，又与之同时征收的税款在我们的简明合并运营报表中按净额列报。
递延收入 —递延收入主要包括已开具发票但尚未确认为收入的金额，主要与软件授权和支持订阅及专业服务有关。递延收入的当期部分代表预计将在简明合并资产负债表日期后的一年内确认为收入的金额。
报告所述期间递延收入（合同负债）和递延佣金（合同资产）余额的重大变化如下：
|
|
已推迟 |
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|
已推迟 |
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（以千计） |
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截至 2022 年 7 月 31 日的余额 |
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$ |
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$ |
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增补 (1) |
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收入/佣金已确认 |
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( |
) |
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( |
) |
截至2022年10月31日的余额 |
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增补 (1) |
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||
收入/佣金已确认 |
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( |
) |
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( |
) |
截至2023年1月31日的余额 |
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增补 |
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收入/佣金已确认 |
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( |
) |
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( |
) |
截至2023年4月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在截至2022年4月30日的三个月和九个月中，我们确认的收入约为美元
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
我们的许多已签约但未开具发票的履约义务都受取消条款的约束。分配给剩余履约义务的收入是尚未确认（“合同未确认”）的合同收入，其中包括递延收入和不可取消的金额，这些金额将在未来各期开具发票并确认为收入，不包括受取消条款约束的履约债务。合同未确认的收入约为美元
注意事项 4。公平的价值使用测量
我们定期计量的金融资产的公允价值如下：
|
|
截至2022年7月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
I 级 |
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二级 |
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三级 |
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总计 |
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（以千计） |
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金融资产： |
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现金等价物： |
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货币市场基金 |
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商业票据 |
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短期投资： |
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公司债券 |
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商业票据 |
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美国政府证券 |
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按公允价值计量的总额 |
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现金 |
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现金、现金等价物和短期投资总额 |
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$ |
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截至2023年4月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
I 级 |
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二级 |
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三级 |
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总计 |
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（以千计） |
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金融资产： |
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现金等价物： |
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货币市场基金 |
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商业票据 |
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短期投资： |
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公司债券 |
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商业票据 |
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美国政府证券 |
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按公允价值计量的总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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现金 |
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现金、现金等价物和短期投资总额 |
|
|
|
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|
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|
|
|
$ |
|
||||
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NUTANIX, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
未经常按公允价值记录的金融工具
我们按公允价值报告我们的金融工具，但2023年到期的0％可转换优先票据（“2023年票据”）、2026年票据和
|
|
截至2022年7月31日 |
|
|
截至2023年4月30日 |
|
||||||||||
|
|
携带 |
|
|
估计的 |
|
|
携带 |
|
|
估计的 |
|
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|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
2023 注意事项 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2026 年注意事项 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
||||
2027 注意事项 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
||||
截至2022年7月31日的2023年票据的账面价值已扣除未摊销的债务发行成本
截至2022年7月31日和2023年4月30日2026年票据的账面价值包括 $
截至2022年7月31日和2023年4月30日的2027年票据的账面价值已扣除未摊销的债务发行成本
2023年票据的估计公允价值总额是根据每美元的收盘交易价确定的
2026年票据的估计公允价值总额基于二项模型。我们认为2026年票据的公允价值为三级估值，因为2026年票据未公开交易。使用的三级输入与用于确定相关衍生负债估计公允价值的输入相同，详见下文。
2027年票据的估计公允价值总额是根据每美元的收盘交易价确定的
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
衍生责任
2026 年票据的转换功能一开始就是一种嵌入式衍生产品。2026 年票据不被视为传统债务，我们确定嵌入式转换功能必须与主债分离并计为衍生负债，因为根据相关财务绩效指标的实现水平，在 2021 年 9 月转换价格固定之前，2026 年票据可以转换为可变数量的股票。因此，衍生工具的初始公允价值在简明合并资产负债表中记录为负债，相应金额在发行时记录为2026年票据的折扣。衍生负债被视为三级估值，在每个报告期结束时按其估计公允价值入账，截至2021年9月15日，当转换价格固定时，公允价值的变化计入其他支出，在简明的合并运营报表中扣除。
2021年9月15日，2026年票据的转换价格已固定，分叉负债不再作为单独的衍生品入账，因为转换特征现在被视为与我们的自有股权挂钩并符合股票分类条件。我们估计，截至2021年9月15日，衍生负债的公允价值为美元
注意事项 5。平衡 表单组件
短期投资
我们短期投资的摊销成本接近其公允价值。与我们的短期投资相关的未实现亏损通常是由于利率波动造成的，而不是信贷质量造成的。但是，我们会审查处于未实现亏损状况的个别证券，以评估它们是否已经或预计将遭受信贷损失，从而导致公允价值下降。截至2022年7月31日和2023年4月30日，我们的短期投资的未实现收益和亏损并不重要，也不是信贷质量下降的结果。因此，截至2022年7月31日和2023年4月30日，我们没有记录这些投资的任何信用损失。
下表汇总了我们按合同到期日对有价债务证券的投资的估计公允价值：
|
|
截至 |
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|
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（以千计） |
|
|
一年内到期 |
|
$ |
|
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一到两年后到期 |
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总计 |
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$ |
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|
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容：
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|
截至 |
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|
7月31日 |
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|
4月30日 |
|
||
|
|
（以千计） |
|
|||||
预付的运营费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应收增值税 |
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其他流动资产 |
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|
||
预付费用和其他流动资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
从2022年7月31日到2023年4月30日，预付费用和其他流动资产的增加主要是由于与我们的证券集体诉讼相关的保险应收账款。有关此法律诉讼的更多细节，请参阅注释8。
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
财产和设备，净额
财产和设备，净额包括以下内容：
|
|
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
估计的 |
|
7月31日 |
|
|
4月30日 |
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（以月为单位） |
|
（以千计） |
|
|||||
计算机、生产、工程和其他设备 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
演示单位 |
|
|
|
|
|
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|||
租赁权改进 |
|
(1) |
|
|
|
|
|
|
||
家具和固定装置 |
|
|
|
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|
|
|
|||
财产和设备总额，毛额 |
|
|
|
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|
|
|
|
||
减去：累计折旧 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产和设备总额，净额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
与我们的财产和设备相关的折旧费用为美元
商誉和无形资产，净额
在此期间，商誉的账面价值没有变化 截至2023年4月30日的九个月。
无形资产，净资产包括以下内容：
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
7月31日 |
|
|
4月30日 |
|
||
|
|
（以千计） |
|
|||||
开发的技术 |
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$ |
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$ |
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||
客户关系 |
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商标名称 |
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无形资产总额，总额 |
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减去： |
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已开发技术的累计摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
客户关系的累计摊销 |
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( |
) |
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|
( |
) |
商标名称的累计摊销额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计摊销总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
无形资产总额，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
与我们的无形资产相关的摊销费用将在简明的合并运营报表中确认，计入已开发技术的产品收入成本以及客户关系和商品名称的销售和营销费用。
我们无形资产的估计未来摊销费用如下：
截至7月31日的财政年度： |
|
金额 |
|
|
|
|
（以千计） |
|
|
2023 年（剩余三个月） |
|
$ |
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|
2024 |
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2025 |
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|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
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目录
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
应计薪酬和福利
应计薪酬和福利包括以下内容：
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
7月31日 |
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4月30日 |
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（以千计） |
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应计佣金 |
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$ |
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$ |
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对 ESPP 的捐款被扣留 |
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应计假期 |
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||
应计工资和税款 |
|
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|
|
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应计权益 |
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应付工资税 |
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|
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应计奖金 |
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|
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其他 |
|
|
|
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|
|
||
应计薪酬和福利总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容：
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
7月31日 |
|
|
4月30日 |
|
||
|
|
（以千计） |
|
|||||
诉讼和解准备金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
软件使用责任 |
|
|
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应缴所得税 |
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|
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应计专业服务 |
|
|
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|
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||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用和其他流动负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
从2022年7月31日到2023年4月30日，应计费用和其他流动负债的增加主要是由于与我们的证券集体诉讼相关的诉讼和解准备金增加。有关此法律诉讼的更多细节，请参阅注释8。
注意事项 6。转换BLE 高级笔记
2023 注意事项
2018 年 1 月，我们发行了 2023 年票据
2021 年 9 月 22 日，我们完成了与未偿还的 2023 年票据的某些持有人的私下谈判交易，根据该交易，这些持有人交换了约美元
2023 年 1 月，我们在到期时全额结算了 2023 年票据，现金支付额为 $
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NUTANIX, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
2023 年票据包括以下内容：
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
7月31日 |
|
|
4月30日 |
|
||
|
|
（以千计） |
|
|||||
本金金额： |
|
|
|
|
|
|
||
校长 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未摊销的债务发行成本 (1) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
偿还可转换优先票据 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
净账面金额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表列出了与2023年票据相关的确认的利息支出总额：
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
与债务摊销相关的利息支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
注意：套期保值和认股权证
在2018年1月发行2023年票据的同时，我们与某些银行交易对手进行了可转换票据对冲交易，在这种交易中，我们可以选择购买总额约为
2021年9月，在上述交换和回购交易中，我们终止了先前与某些金融机构达成的与发行2023年票据有关的部分可转换票据对冲交易和认股权证交易。这些平仓交易的净影响是 $
2023 年 1 月，可转换票据套期保值和认股权证交易与 2023 年票据到期同时到期。由于股票在整个平仓结算平均期内一直低于行使价，因此无需进行结算。
2026 年注意事项
2020 年 9 月，我们发行了 $
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
2026 年票据的利率为
2026 年票据可按初始转换率兑换
在2025年9月15日当天或之后，如果我们的A类普通股的收盘销售价格至少为，我们可以选择赎回2026年票据
在某些情况下，就构成 “整体根本性变革”（定义见管理2026年票据的契约）的某些公司事件转换2026年票据的持有人有权提高转换率。此外，如果我们在到期日之前发生 “根本性变革”（定义见管理2026年票据的契约），则2026年票据的持有人可能会要求我们以等于的回购价格回购其2026年票据的全部或部分以现金回购
根据嵌入式转换功能的会计指导，我们对与2026年票据相关的转换期权进行了估值并将其从相应的主持债务工具中分离出来，后者被视为债务折扣，最初记录的转换期权为美元
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
2026 年票据包括以下内容：
|
|
截至 |
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7月31日 |
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4月30日 |
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||
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（以千计） |
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本金金额： |
|
|
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校长 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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非现金利息支出转换为本金 |
|
|
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|
|
|
||
未摊销债务折扣（转换功能） (1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未摊销的债务发行成本 (1) |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
净账面金额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2023年4月30日，2026年票据的剩余有效期约为
下表列出了与2026年票据相关的已确认利息支出总额：
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
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|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（以千计） |
|
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与债务摊销相关的利息支出 |
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
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与债务摊销相关的利息支出 |
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非现金利息支出 |
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利息支出总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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非现金利息支出与
2021年9月，2026年票据的转换价格固定下来，但须进行惯例的反稀释和其他调整，2026年票据的嵌入式转换期权不再需要分叉，因为转换特征现在被视为与我们的自有股权挂钩并符合股票分类条件。美元衍生负债的账面金额
2027 注意事项
2021 年 9 月，我们发行了 $
26
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
2027 年票据的利率为
根据我们的选择，2027年票据可转换为现金、我们的A类普通股或现金与A类普通股的组合。每美元
转换2027年票据后，我们将根据自己的选择支付或交付现金、A类普通股或现金和A类普通股的组合。我们打算以现金结算2027年票据的本金。
在某些情况下，转换率可能会有所调整，但不会根据任何应计或未付利息进行调整。在某些情况下，就构成 “整体根本性变革”（定义见管理2027年票据的契约）的某些公司事件转换2027年票据的持有人有权提高转换率。此外，如果我们在到期日之前发生了 “根本性变动”（定义见管理2027年票据的契约），则2027年票据的持有人可能会要求我们以等于的回购价格回购其2027年票据的全部或部分以现金回购
在核算可转换票据交换时，我们评估了应将该交易视为修改交易还是消灭交易。2023年票据的部分交换和2027年票据的发行被认为具有实质性不同的条款，这是因为交换前后的转换期权的价值存在显著差异，因此，2023年票据的部分交换被视为债务清偿。这美元
2027 年票据包括以下内容：
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截至 |
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7月31日 |
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4月30日 |
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（以千计） |
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本金金额： |
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校长 |
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$ |
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未摊销的债务发行成本 (1) |
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( |
) |
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( |
) |
净账面金额 |
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$ |
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$ |
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||
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目录
NUTANIX, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
截至2023年4月30日，2027年票据的剩余寿命约为
下表列出了与2027年票据相关的确认的利息支出总额：
|
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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（以千计） |
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合同利息支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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与债务摊销相关的利息支出 |
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利息支出总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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注意事项 7。租赁
我们有办公室、研发设施和数据中心的运营租赁以及某些数据中心设备的融资租约。我们的租赁的剩余租赁期限为
运营租赁总成本为 $
在截至2023年4月30日的九个月中，我们签署了提前退出美国和荷兰某些办公空间的协议。截至2023年4月30日，租赁条款的缩短导致我们简明合并资产负债表上经营租赁负债和经营租赁使用权资产的账面金额减少。此外，我们还记录了 $
与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
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|
截至 |
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7月31日 |
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4月30日 |
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（以千计） |
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经营租赁： |
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经营租赁使用权资产，总额 |
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$ |
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$ |
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累计摊销 |
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) |
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( |
) |
经营租赁使用权资产，净额 |
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$ |
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$ |
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经营租赁负债——当前 |
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$ |
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$ |
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经营租赁负债——非流动负债 |
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经营租赁负债总额 |
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$ |
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$ |
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加权平均剩余租赁期限（以年为单位）： |
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|
||
加权平均折扣率： |
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|
% |
|
|
% |
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目录
NUTANIX, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
|
|
截至 |
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|
7月31日 |
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4月30日 |
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（以千计） |
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融资租赁： |
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融资租赁使用权资产，总额 (1) |
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$ |
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累计摊销 (1) |
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( |
) |
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( |
) |
，网络 (1) |
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$ |
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(2) |
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(3) |
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$ |
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$ |
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加权平均剩余租赁期限（以年为单位）： |
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加权平均折扣率： |
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% |
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% |
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补充现金流和其他与租赁相关的信息如下：
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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（以千计） |
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为计量中包含的金额支付的现金 |
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来自经营租赁的运营现金流 |
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$ |
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为来自融资租赁的现金流融资 |
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$ |
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$ |
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$ |
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因获得使用权资产而产生的租赁负债： |
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经营租赁 |
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$ |
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$ |
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$ |
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融资租赁 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至目前我们的经营租赁负债的未贴现现金流 2023 年 4 月 30 日如下：
截至7月31日的财政年度： |
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正在运营 |
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金融 |
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总计 |
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（以千计） |
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2023 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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租赁付款总额 |
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减去：估算利息 |
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( |
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租赁债务总额 |
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减去：当前的租赁债务 |
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( |
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) |
长期租赁债务 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2023年4月30日，对于尚未开始的办公室租赁，我们没有任何额外的经营租赁承诺。
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
注意事项 8。承诺和突发事件
购买承诺
在正常业务过程中，我们与合同制造商做出承诺，确保他们在我们的联合解决方案上的投资获得最低限度的财务考虑。这些承诺基于绩效目标或现有库存以及非标准组件不可取消的采购订单。当我们确定可能会造成损失并且能够估算损失金额时，我们会记录与这些物品相关的费用。我们的历史指控并不重要。截至 2023 年 4 月 30 日，我们有大约 $
法律诉讼
证券集体诉讼。从2019年3月29日开始，美国加利福尼亚北区地方法院对我们和我们的两名官员提起了几起所谓的证券集体诉讼。最初的投诉普遍指控被告作出虚假和误导性陈述，违反了《交易法》第10（b）和20（a）条以及美国证券交易委员会第10b-5条。2019年7月，法院将诉讼合并为一项诉讼，并指定了首席原告，该原告随后提出了合并的修正申诉（“原始申诉”）。该诉讼是代表在2017年11月30日至2019年5月30日（含）期间购买或以其他方式收购我们股票的人提起的。被告随后提出动议，要求驳回最初的申诉，法院于2020年3月9日批准了该动议，同时向首席原告提供了修改许可。2020年4月17日，首席原告提出了第二次修正申诉（“修正申诉”），再次将我们和我们的两名官员列为被告。修正后的申诉声称集体诉讼期相同，包括许多与最初申诉相同的事实指控，并再次指控被告违反了《交易法》第10（b）和20（a）条以及美国证券交易委员会第10b-5条。经修正的申诉要求赔偿金额，金额不详。2020年9月11日，法院驳回了被告提出的驳回修正申诉的动议，并认为首席原告就有关我们新客户增长和销售生产率的某些陈述充分陈述了主张。2021 年 1 月 27 日，首席原告 Shimon Hedvat 提出了一项动议，要求 (i) 退出首席原告的职务，(ii) 替代拟议的新首席原告并批准他们对新的共同首席律师的任命。2021 年 3 月 1 日，法院批准了首席原告撤回首席原告职务的动议，但毫无偏见地驳回了他关于替换拟议的新主要原告的动议。法院还重新启动了首席原告的甄选程序，允许任何有兴趣担任新的首席原告的假定集体成员提出首席原告申请。在2021年4月28日的首席原告甄选听证会之后，法院于2021年6月10日任命加州钢铁工人实地养老金信托基金为首席原告，并批准了其律师的任命。2021 年 5 月 28 日，首席原告的动议人之一约翰·诺顿代表 Norton Family Living Trust（UAD 11/15/2002）代表一类在 2017 年 11 月 30 日和 2019 年 5 月 30 日期间进行公开交易看涨期权和/或 Nutanix 股票看跌期权的个人或实体在加利福尼亚北区提起了单独的集体诉讼（“期权集体诉讼投诉”），其中包含实质性指控与修正后的申诉（“期权集体诉讼”）中的指控相同，并命名为同样的被告。2021 年 9 月 8 日，法院任命约翰·诺顿代表 Norton Family Living Trust UAD 11/15/2002 为期权集体诉讼的首席原告。2022 年 4 月 26 日，双方开会进行调解，但没有达成和解。2022 年 9 月 1 日，加州钢铁工人实地养老金信托基金提出了第三次修正申诉（修正后的申诉，即 “第三修正申诉”），John P. Norton 代表诺顿家庭生活信托基金 UAD 11/15/2002 提出了修正申诉（修改了期权集体诉讼投诉，即 “第一次修正申诉”）。2022 年 11 月 14 日，被告提出动议，要求驳回第三修正申诉和第一修正申诉。2023 年 2 月 9 日，原告和被告同意调解员的建议，以总额为美元的和解这些诉讼
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（未经审计）
2023 年 4 月 14 日，美国加利福尼亚北区地方法院对我们、我们的两名现任官员和一名前官员提起了所谓的联邦证券集体诉讼。该申诉通常指控被告作出虚假和误导性陈述，违反了《交易法》第10（b）和20（a）条以及美国证券交易委员会第10b-5条。本诉讼是代表在 2021 年 9 月 21 日至 2023 年 3 月 6 日（含）期间购买或以其他方式收购我们证券的人提起的。此外，2023年5月5日，美国加利福尼亚北区地方法院提起了所谓的股东衍生品诉讼，将我们的现任董事列为被告，将我们的公司列为名义被告。根据上述所谓的联邦证券集体诉讼中包含的类似基本指控，该投诉通常指控违反《交易法》第14（a）条，违反信托义务，以及协助和教唆违反信托义务。这些案件还处于初期阶段，我们无法确定这些投诉将承担哪些责任（如果有的话）。
我们目前不是我们认为对我们的业务或财务状况具有重要意义的任何其他法律诉讼的当事方。我们可能会不时成为各种诉讼事项的当事方，并受到正常业务过程中出现的索赔的约束。
注意事项 9。斯托克豪长者的权益
自 2022 年 1 月 3 日起，我们当时所有已发行的 B 类普通股，面值 $
截至2023年4月30日，我们有
A类普通股的持有人有权
2021 年 9 月，我们使用了大约 $
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
注意 10。公平 激励计划
股票计划
我们有
根据2016年计划，我们可能会向员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票、限制性股票单位和股票增值权。我们最初保留了
限制性股票单位
高性能 RSU— 我们已向我们的高管和员工授予具有服务和绩效条件的 RSU（“绩效 RSU”）。绩效 RSU 的授予取决于持续服务以及某些绩效目标的满足情况。尽管我们确认奖励中服务条件均已满足且绩效条件可能得到满足的部分的累计股票薪酬支出，但绩效限制性股的实际归属和结算取决于实际绩效条件的满足。
市场股票单位
在招聘他时，我们的董事会薪酬委员会于 2020 年 12 月批准了
2021 年 10 月和 2022 年 8 月，我们的董事会薪酬委员会批准了大约
我们使用蒙特卡罗模拟来计算这些奖励在授予日或修改日期（如适用）的公允价值。蒙特卡罗模拟需要使用各种假设，包括股票价格波动率和截至估值日的无风险利率，这些利率与业绩期剩余时间和预期股息收益率相对应。在相应的业绩期内，我们使用分级归属方法确认与这些 MSU 相关的股票薪酬支出。截至2023年4月30日，大约
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（未经审计）
以下是股票计划下RSU活动的摘要，包括MSU：
|
|
的数量 |
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加权平均值 |
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（以千计） |
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截至 2022 年 7 月 31 日已上线 |
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已授予 |
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已发布 |
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被没收 |
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截至 2023 年 4 月 30 日已发放 |
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$ |
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股票期权
我们做到了
员工股票购买计划
2015年12月，董事会通过了2016年员工股票购买计划，该计划随后于2016年1月和2016年9月进行了修订，并于2016年3月获得股东的批准（“最初的2016年ESPP”）。最初的 2016 年 ESPP 因我们的首次公开募股而生效。随后，我们的股东于2019年12月和2022年12月批准了对最初的2016年ESPP的修正案（经修订，“经修订的2016年ESPP”）。根据经修订的2016年ESPP，可供出售的A类普通股的最大数量为
2016 年 ESPP 允许符合条件的员工通过扣除的工资以折扣价购买我们的 A 类普通股
在每个购买日期，参与的员工将以每股等于的价格购买A类普通股
在截至2023年4月30日的九个月中,
我们使用Black-Scholes期权定价模型根据授予之日的以下加权平均假设来确定根据2016年ESPP购买的股票的公允价值：
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截至4月30日的九个月 |
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2022 |
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2023 |
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预期期限（以年为单位） |
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无风险利率 |
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波动性 |
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股息收益率 |
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
股票薪酬
简明合并运营报表中确认的股票薪酬支出总额如下：
|
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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（以千计） |
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收入成本： |
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产品 |
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支持、待遇和其他服务 |
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销售和营销 |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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股票薪酬支出总额 |
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截至2023年4月30日，与未偿股票奖励相关的未确认股票薪酬支出约为美元
注意 11。在来纳税
美元的所得税条款
美国国税法第174条要求对研发费用进行强制资本化和摊销，该条款已在2023财年对我们生效。尽管国会已经考虑了推迟、修改或废除资本化和摊销要求的立法，但无法保证该条款会被推迟、废除或以其他方式修改。如果不修改要求，我们可能需要使用我们的部分联邦和州税收属性，州现金税可能会增加。
注意 12。重组费用
截至2023年4月30日，我们确认的重组费用总额约为美元
在截至2023年4月30日的财政季度中，我们没有支付任何现金。截至2023年4月30日，我们的剩余重组负债为美元
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（未经审计）
每股基本净收益（亏损）是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股净收益（亏损）是通过对该期间已发行的潜在摊薄普通股等价物生效来计算的，因为它们的影响将具有摊薄作用。潜在摊薄的普通股包括参与证券和行使股票期权、行使普通股认股权证、行使可转换优先股认股权证、限制性股票的归属以及根据2016年ESPP按if转换法进行的每次购买。
在亏损期，每股基本净亏损和摊薄后每股净亏损相同，因为潜在普通股的影响是反稀释的，因此不包括在内。
自 2022 年 1 月 3 日起，我们当时所有已发行的 B 类普通股，面值 $
归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损的计算方法如下：
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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（以千计，每股数据除外） |
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分子： |
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净亏损 |
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( |
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$ |
( |
) |
分母： |
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加权平均股——基本股和摊薄后股票 |
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归属于普通股股东的每股净亏损— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
在本报告所述期间计算摊薄后归属于普通股股东的每股净亏损时排除在外的普通股潜在股如下，因为将其包括在内本来会起到反稀释作用：
|
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截至4月30日的九个月 |
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2022 |
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2023 |
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（以千计） |
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未偿还的股票期权和限制性股票 |
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员工股票购买计划 |
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票据转换后可发行的普通股 |
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总计 |
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与我们的股票奖励相关的股票和根据员工股票购买计划购买的股票通常会自动转换为我们的A类普通股。 转换可转换债务时可发行的普通股代表了在if转换法下2023年票据、2026年票据和2027年票据的抗摊薄影响。
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（未经审计）
注意 14。段NT 信息
我们的首席运营决策者是一个由我们的首席执行官和首席财务官组成的小组。该小组审查合并提交的财务信息，以便分配资源和评估财务业绩。因此，我们有一个 可报告的细分市场。
下表根据收单地点按地理位置列出了收入：
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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（以千计） |
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美国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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欧洲、中东和非洲 |
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亚太地区 |
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其他美洲 |
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总收入 |
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$ |
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下表按地理位置列出了长期资产，主要包括财产和设备的净值：
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截至 |
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7月31日 |
|
|
4月30日 |
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|
（以千计） |
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美国 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
国际 |
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|
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|
|
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长期资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
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目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
第 2 项。管理层对以下问题的讨论与分析财务状况和经营业绩
以下对我们财务状况、经营业绩和现金流的讨论和分析应与 (1) 本10-Q表季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注以及 (2) 我们于9月提交的截至2022年7月31日财年的截至2022年7月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注以及 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 一起阅读 2022 年 21 日。我们财政年度的最后一天是 7 月 31 日。我们的财政季度于10月31日、1月31日、4月30日和7月31日结束。本次讨论使本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注2中披露的更正生效，并包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。由于各种因素，包括我们截至2022年7月31日财年的10-K表年度报告第一部分、第1A项以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 标题下列出的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。另见上文 “关于前瞻性陈述的特别说明”。
概述
Nutanix, Inc.（“我们”、“我们的” 或 “Nutanix”）提供领先的企业云平台，我们称之为 Nutanix 云平台，它由支持我们客户的企业基础设施的软件解决方案和云服务组成。我们的解决方案在边缘、私有、混合和多云环境中为所有应用程序及其数据提供一致的云运营模式。我们的解决方案允许组织在本地和公有云之间简单地移动其工作负载，包括企业应用程序、高性能数据库、最终用户计算和虚拟桌面基础架构 (“VDI”) 服务、基于容器的现代应用程序和分析应用程序。我们的目标是为所有混合云和多云应用程序及其数据提供一个单一、简单、开放的软件平台。
Nutanix 云平台可以部署在本地边缘或数据中心，在各种合格的硬件平台上运行，也可以通过 Nutanix 云集群部署在 AWS 和 Microsoft Azure 等常见的公共云环境中，或者就我们基于云的软件和软件即服务 (“SaaS”) 产品而言，通过托管服务运行。我们平台的非便携式软件许可证与按订单配置的设备一起交付或出售，许可期限等于相关设备的使用寿命。我们基于订阅期限的许可证单独出售，也可以与按订单配置的设备一起出售。我们基于订阅期限的许可证的期限通常从一到五年不等。我们基于云的 SaaS 订阅的期限最长为五年。按订单配置的设备，包括我们的 Nutanix 品牌的 NX 硬件系列，可以从我们的渠道合作伙伴、原始设备制造商（“OEM”）处购买，或者在有限的情况下直接从 Nutanix 购买。
我们的企业云平台通常包括一年或多年的支持和授权，这为客户提供了获得软件升级和增强以及技术支持的权利。购买基于期限的许可证和 SaaS 订阅的支持和权利包含在订阅费用中，不单独出售。购买非便携式软件通常伴随着单独的支持和权利的购买。
产品收入主要来自我们解决方案的许可。支持、应享待遇和其他服务收入主要来自相关的支持和维护合同。在2019财年之前，我们的大部分解决方案都是在设备上交付的，因此我们的收入包括与设备相关的收入和随附的非便携式软件，后者将在相关设备的生命周期内持续使用。但是，从2018财年开始，由于我们的商业模式向纯软件销售过渡，越来越多的客户开始直接从我们的原始设备制造商那里购买设备，同时分别从我们或我们的渠道合作伙伴那里购买我们的软件解决方案许可证。此外，从2019财年开始，由于我们向基于订阅的商业模式过渡，越来越多的客户开始购买单独出售的基于订阅期限的许可证，这些许可证可以部署在各种硬件平台上。随着我们继续过渡到基于订阅的商业模式，我们预计我们的大部分产品将通过基于订阅期限的许可证或基于云的SaaS订阅来交付。
截至 2023 年 4 月 30 日，我们拥有广泛而多元化的基础，拥有超过 24,000 家终端客户，其中包括大约 1,000 家全球 2000 家企业。我们将最终客户数量定义为截至该期限的最后一天收到订单的最终客户数量，不包括我们为自己的演示目的向其销售产品的合作伙伴。单个组织或客户可以代表不同部门、部门或子公司的多个最终客户，最终客户总数可能会因现有最终客户之间的合并、收购或其他整合而出现收缩。
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目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
我们的解决方案主要通过渠道合作伙伴和 OEM 销售，直接交付给我们的终端客户。我们的解决方案服务于广泛的工作负载，包括企业应用程序、数据库、虚拟桌面基础架构、统一通信和大数据分析，我们支持虚拟化和基于容器的应用程序。我们的终端客户来自各个行业，例如汽车、消费品、教育、能源、金融服务、医疗保健、制造业、媒体、公共部门、零售、科技和电信。我们还向服务提供商销售产品，他们利用我们的企业云平台为其客户提供各种基于云的服务。
从长远来看，我们将继续投资于业务增长，包括开发我们的解决方案以及投资销售和营销以利用我们的市场机会，同时通过专注于上市效率来改善我们的运营现金流表现。通过保持这种平衡，我们相信我们可以推动盈利增长。正如下文 “影响我们业绩的因素” 部分进一步讨论的那样，作为我们改善运营现金流业绩的总体努力的一部分，我们已积极采取措施管理支出。因此，短期内，我们在此类工作上的总支出将在每个季度之间波动，并可能下降。
审计委员会调查完成
正如先前报道的那样，管理层发现，在多年的时间里，我们的第三方提供商提供的某些评估软件被用于互操作性测试、验证和客户概念验证。我们的董事会审计委员会在外部法律顾问和其他顾问的协助下，对此事进行了调查。
2023 年 5 月 24 日，我们宣布审计委员会完成了调查，没有发现任何证据表明现任高级管理层或财务、法律或会计部门的任何成员有不当行为。在进行调查时，审计委员会审查了我们对第三方提供商某些软件的使用情况。审计委员会发现，我们公司的各个部门在购买软件许可证时没有与其他部门进行适当协调，也没有确保此类许可证足以满足或符合软件的预期用途，因此，多年来，我们两家第三方提供商的评估软件以不合规的方式用于互操作性测试、验证、客户概念验证、培训和客户支持。此外，审计委员会得出结论，某些员工故意采取不当行为，隐瞒对我们的一家第三方提供商使用评估软件的情况，这违反了我们的商业行为和道德准则以及其他政策。审计委员会提出了董事会已指示管理层实施的某些建议，包括（1）加强政策和程序，以加强整个公司的道德行为；（2）改善有关适当第三方软件采购和使用做法的培训；（3）加强识别、记录和跟踪第三方软件许可证采购、使用和合规性的流程；（4）加强与软件许可收购和使用相关的财务报告的风险评估流程。审计委员会完成调查后，我们还解雇了某些被认定对故意不当行为负有主要责任的员工，审计委员会发现某些其他员工的行为与我们的商业行为和道德准则以及其他政策不符，并将这些问题移交给管理层采取适当行动。
在调查中，我们发现了控制缺陷，这些缺陷单独或总体上构成了我们在财务报告内部控制方面的重大弱点。管理层已经采取或计划实施补救措施，以解决已查明的重大薄弱环节。这一重大缺陷导致自2014年8月起的每个前期软件许可和支持费用报告出现错误，导致对前几个时期的运营支出、应计费用和其他流动负债的少报。我们已经评估了该错误的严重性，并确定该影响对我们先前发布的财务报表并不重要。我们决定前瞻性地更正我们先前发布的财务报表，以反映该错误的更正，而不是记录本期对该错误的累计期外调整。因此，我们对受影响期间的财务报表进行了前瞻性更正，以反映对这一错误的更正。
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目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
关键财务和绩效指标
我们监控以下关键财务和绩效指标：
|
|
从那时起 |
|
|||||||||||||
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||
总收入 |
|
$ |
403,658 |
|
|
$ |
448,581 |
|
|
$ |
1,195,256 |
|
|
$ |
1,368,685 |
|
同比增长百分比 |
|
|
17.2 |
% |
|
|
11.1 |
% |
|
|
19.1 |
% |
|
|
14.5 |
% |
订阅收入 |
|
$ |
370,496 |
|
|
$ |
417,516 |
|
|
$ |
1,083,141 |
|
|
$ |
1,271,388 |
|
账单总额 |
|
$ |
447,955 |
|
|
$ |
461,914 |
|
|
$ |
1,310,521 |
|
|
$ |
1,460,741 |
|
订阅账单 |
|
$ |
412,720 |
|
|
$ |
428,959 |
|
|
$ |
1,199,447 |
|
|
$ |
1,364,752 |
|
年度合同价值（“ACV”）账单 |
|
$ |
204,724 |
|
|
$ |
239,810 |
|
|
$ |
577,519 |
|
|
$ |
698,378 |
|
年度经常性收入（“ARR”） |
|
$ |
1,114,420 |
|
|
$ |
1,467,178 |
|
|
$ |
1,114,420 |
|
|
$ |
1,467,178 |
|
毛利 |
|
$ |
323,809 |
|
|
$ |
366,152 |
|
|
$ |
953,992 |
|
|
$ |
1,116,956 |
|
非公认会计准则毛利 |
|
$ |
336,314 |
|
|
$ |
376,986 |
|
|
$ |
993,297 |
|
|
$ |
1,151,151 |
|
毛利率 |
|
|
80.2 |
% |
|
|
81.6 |
% |
|
|
79.8 |
% |
|
|
81.6 |
% |
非公认会计准则毛利率 |
|
|
83.3 |
% |
|
|
84.0 |
% |
|
|
83.1 |
% |
|
|
84.1 |
% |
运营费用 |
|
$ |
416,509 |
|
|
$ |
424,792 |
|
|
$ |
1,279,077 |
|
|
$ |
1,312,759 |
|
非公认会计准则运营费用 |
|
$ |
342,067 |
|
|
$ |
359,797 |
|
|
$ |
1,042,687 |
|
|
$ |
1,053,778 |
|
营业亏损 |
|
$ |
(92,700 |
) |
|
$ |
(58,640 |
) |
|
$ |
(325,085 |
) |
|
$ |
(195,803 |
) |
非公认会计准则经营（亏损）收入 |
|
$ |
(5,753 |
) |
|
$ |
17,189 |
|
|
$ |
(49,390 |
) |
|
$ |
97,373 |
|
营业利润率 |
|
|
(23.0 |
)% |
|
|
(13.1 |
)% |
|
|
(27.2 |
)% |
|
|
(14.3 |
)% |
非公认会计准则营业利润率 |
|
|
(1.4 |
)% |
|
|
3.8 |
% |
|
|
(4.1 |
)% |
|
|
7.1 |
% |
递延收入总额 |
|
$ |
1,431,980 |
|
|
$ |
1,543,340 |
|
|
$ |
1,431,980 |
|
|
$ |
1,543,340 |
|
经营活动提供的（用于）净现金 |
|
$ |
(3,167 |
) |
|
$ |
74,497 |
|
|
$ |
29,539 |
|
|
$ |
214,094 |
|
自由现金流 |
|
$ |
(20,056 |
) |
|
$ |
52,666 |
|
|
$ |
(4,740 |
) |
|
$ |
161,491 |
|
最终客户总数 (1) |
|
|
21,980 |
|
|
|
24,050 |
|
|
|
21,980 |
|
|
|
24,050 |
|
收入和账单分解
下表按类型描述了收入和账单的细分，这与我们评估财务业绩的方式一致：
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
收入分列： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订阅收入 |
|
$ |
370,496 |
|
|
$ |
417,516 |
|
|
$ |
1,083,141 |
|
|
$ |
1,271,388 |
|
非便携式软件收入 |
|
|
9,368 |
|
|
|
8,345 |
|
|
|
38,247 |
|
|
|
27,003 |
|
硬件收入 |
|
|
1,329 |
|
|
|
619 |
|
|
|
5,245 |
|
|
|
2,473 |
|
专业服务收入 |
|
|
22,465 |
|
|
|
22,101 |
|
|
|
68,623 |
|
|
|
67,821 |
|
总收入 |
|
$ |
403,658 |
|
|
$ |
448,581 |
|
|
$ |
1,195,256 |
|
|
$ |
1,368,685 |
|
账单的分类： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订阅账单 |
|
$ |
412,720 |
|
|
$ |
428,959 |
|
|
$ |
1,199,447 |
|
|
$ |
1,364,752 |
|
非便携式软件账单 |
|
|
9,368 |
|
|
|
8,345 |
|
|
|
38,247 |
|
|
|
27,003 |
|
硬件账单 |
|
|
1,329 |
|
|
|
619 |
|
|
|
5,245 |
|
|
|
2,473 |
|
专业服务账单 |
|
|
24,538 |
|
|
|
23,991 |
|
|
|
67,582 |
|
|
|
66,513 |
|
账单总额 |
|
$ |
447,955 |
|
|
$ |
461,914 |
|
|
$ |
1,310,521 |
|
|
$ |
1,460,741 |
|
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目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
订阅收入 —订阅收入包括任何有明确期限且由销售软件授权和支持订阅、订阅软件许可证和基于云的软件即服务产品产生的履约义务。
非便携式软件收入— 非便携式软件收入包括由我们或我们的 OEM 合作伙伴通过按订单配置的设备交付时我们的企业云平台的销售额。与这些销售相关的软件许可证通常是不可移植的，可以在交付软件的设备的整个生命周期内使用。我们的非便携式软件产品的收入通常在将控制权移交给客户时予以确认。
硬件收入 — 在直接从 Nutanix 购买硬件设备的交易中，我们认为自己是交易的主体，我们会按毛额记录销售商品的收入和成本。我们认为分配给硬件收入的金额等于采购硬件的成本。硬件收入通常在将控制权移交给客户时予以确认。
专业服务收入 — 我们还使用我们的产品销售专业服务。我们在提供专业服务时确认与专业服务相关的收入。
非公认会计准则财务指标和关键绩效指标
我们定期监控账单总额、订阅账单、ACV 账单、ARR、Non-GAAP 毛利、non-GAAP 毛利率、non-GAAP 运营支出、non-GAAP 营业收入（亏损）、Non-GAAP 营业利润率、自由现金流和总最终客户，这些都是非 GAAP 财务指标和关键绩效指标，以帮助我们评估增长和运营效率、衡量业绩、确定销售活动的趋势并确定我们的预算。我们之所以评估这些衡量标准，是因为它们：
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NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
账单总额是一项绩效衡量标准，我们认为它为我们的管理层和投资者提供了有用的信息，因为它代表了在给定时期内收到和开具约束力的采购订单的美元价值。订阅账单是一项绩效指标，我们认为它为我们的管理层和投资者提供了有用的信息，因为它使我们能够更好地跟踪业务中基于订阅的部分的增长，而订阅部分是我们业务计划的关键部分。我们认为，ACV账单是一项绩效指标，可以为我们的管理层和投资者提供有用的信息，因为它们使我们能够更好地跟踪向基于订阅的商业模式过渡期间的业务收入增长，因为它考虑了期限长短的变化。ARR是一项绩效指标，我们认为它为我们的管理层和投资者提供了有用的信息，因为它使我们能够更好地跟踪订阅业务的收入增长，因为它仅包括非设备寿命期限的合同，并考虑了期限的变化。非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营支出、非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率是业绩指标，因为它们排除了某些支出和支出，例如股票薪酬支出，可能并不代表我们持续的核心业务经营业绩，从而为我们的业绩和流动性提供了有意义的补充信息。自由现金流是一种绩效指标，我们认为它为管理层和投资者提供了有用的信息，说明企业在必要的资本支出后使用或产生的现金金额。我们使用这些非公认会计准则财务和关键绩效指标进行财务和运营决策，并作为评估各期比较的手段。
账单总额、订阅账单、ACV 账单、ARR、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营支出、非公认会计准则营业收入（亏损）、非公认会计准则营业利润率和自由现金流作为分析工具存在局限性，不应将其单独考虑，也不能替代我们根据美国公认会计原则报告的业绩分析。账单总额、订阅账单、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营支出、非公认会计准则营业收入（亏损）、非公认会计准则营业利润率和自由现金流分别不能替代总收入、订阅收入、毛利、运营支出、营业亏损、营业利润率或运营活动提供的（用于）的净现金。没有任何GAAP指标可以与ACV账单或ARR相提并论，因此我们尚未将本10-Q表季度报告中包含的ACV账单或ARR数字与任何GAAP指标进行调节。此外，其他公司，包括我们所在行业的公司，可能会以不同的方式计算非公认会计准则财务指标和关键绩效指标，或者可能使用其他指标来评估其业绩，所有这些都可能会降低我们的非公认会计准则财务指标和关键绩效指标作为比较工具的用处。我们敦促您审查我们的非公认会计准则财务指标和关键绩效指标与下文所列的最直接可比的GAAP财务指标的对账情况，不要依赖任何单一财务指标来评估我们的业务。
我们的非公认会计准则财务和关键绩效指标计算如下：
账单总额 — 我们通过将期初和期末之间递延收入的变化和未开票应收账款的变化与同期确认的总收入相加来计算账单总额。
订阅账单 — 我们通过将期初和期末之间订阅递延收入的变化与同期确认的订阅收入相加来计算订阅账单。
ACV 账单 — 我们将ACV账单计算为在此期间计费的所有合同的ACV总和。ACV 定义为合同的年化总价值，不包括与专业服务和硬件相关的金额。我们通过将合同的总价值除以该合同期限内的年数来计算合约的年化总价值，如果适用，对于没有指定期限的合同，使用假设的五年期限。
ARR — 我们将ARR计算为截至特定期限结束时有效的所有非设备寿命期合约的ACV总和。就此计算而言，我们假设合同期限从合同预订之日开始，除非此类合同的条款阻止我们在以后的某个时期之前履行义务，也无论我们将在哪个时期确认此类合同的收入。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
非公认会计准则毛利和非公认会计准则毛利率 — 我们将非公认会计准则毛利率计算为非公认会计准则毛利除以总收入。我们将非公认会计准则毛利定义为调整后的毛利，不包括股票薪酬支出、收购的无形资产的摊销、重组费用、租赁相关资产的减值以及与其他非经常性交易相关的成本。我们对非公认会计准则毛利和非公认会计准则毛利率的列报不应被解释为暗示我们的未来业绩不会受到我们在计算这些非公认会计准则财务指标时排除的任何经常性支出或任何不寻常或非经常性项目的影响。
非公认会计准则运营费用 — 我们将非公认会计准则运营费用定义为调整后的总运营支出，不包括股票薪酬支出、重组费用、租赁相关资产减值、与业务合并相关的成本，例如收购的无形资产的摊销以及其他与收购相关的成本以及与其他非经常性交易相关的成本。我们对非公认会计准则运营支出的列报不应被解释为暗示我们的未来业绩不会受到我们在计算本非公认会计准则财务指标时排除的任何经常性支出或任何不寻常或非经常性项目的影响。
非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率 — 我们将非公认会计准则营业利润率计算为非公认会计准则营业收入（亏损）除以总收入。我们将非公认会计准则营业收入（亏损）定义为调整后的营业亏损，不包括股票薪酬支出、收购的无形资产的摊销、重组费用、租赁相关资产的减值以及与其他非经常性交易相关的成本。我们对非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率的列报不应被解释为暗示我们的未来业绩不会受到我们在计算这些非公认会计准则财务指标时排除的任何经常性支出或任何不寻常或非经常性项目的影响。
自由现金流 — 我们将自由现金流计算为（用于）经营活动提供的净现金减去不动产和设备的购买，这衡量了我们在资本支出后从业务运营中产生现金的能力。
最终客户总数— 我们将最终客户数量定义为截至该期限的最后一天收到订单的最终客户数量，不包括我们为自己的演示目的向其销售产品的合作伙伴。单个组织或客户可以代表不同部门、部门或子公司的多个最终客户，并且由于现有最终客户之间的合并、收购或其他整合，最终客户总数可能会出现收缩。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
下表列出了每个指定时期的账单总额、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营支出、非公认会计准则营业收入（亏损）、非公认会计准则营业利润率和自由现金流与最直接可比的公认会计准则财务指标的对账情况：
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||
总收入 |
|
$ |
403,658 |
|
|
$ |
448,581 |
|
|
$ |
1,195,256 |
|
|
$ |
1,368,685 |
|
递延收入的变化 |
|
|
44,297 |
|
|
|
13,333 |
|
|
|
115,265 |
|
|
|
92,056 |
|
账单总额（非公认会计准则） |
|
$ |
447,955 |
|
|
$ |
461,914 |
|
|
$ |
1,310,521 |
|
|
$ |
1,460,741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
$ |
323,809 |
|
|
$ |
366,152 |
|
|
$ |
953,992 |
|
|
$ |
1,116,956 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
9,137 |
|
|
|
8,396 |
|
|
|
29,093 |
|
|
|
26,186 |
|
无形资产的摊销 |
|
|
3,368 |
|
|
|
2,438 |
|
|
|
10,212 |
|
|
|
7,779 |
|
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
230 |
|
非公认会计准则毛利 |
|
$ |
336,314 |
|
|
$ |
376,986 |
|
|
$ |
993,297 |
|
|
$ |
1,151,151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率 |
|
|
80.2 |
% |
|
|
81.6 |
% |
|
|
79.8 |
% |
|
|
81.6 |
% |
基于股票的薪酬 |
|
|
2.3 |
% |
|
|
1.9 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
|
1.9 |
% |
无形资产的摊销 |
|
|
0.8 |
% |
|
|
0.5 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
0.6 |
% |
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非公认会计准则毛利率 |
|
|
83.3 |
% |
|
|
84.0 |
% |
|
|
83.1 |
% |
|
|
84.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用 |
|
$ |
416,509 |
|
|
$ |
424,792 |
|
|
$ |
1,279,077 |
|
|
$ |
1,312,759 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
(75,369 |
) |
|
|
(64,512 |
) |
|
|
(234,005 |
) |
|
|
(212,967 |
) |
无形资产的摊销 |
|
|
(651 |
) |
|
|
(169 |
) |
|
|
(1,953 |
) |
|
|
(716 |
) |
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,073 |
) |
租赁相关资产的提前退出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,726 |
) |
诉讼和解应计费用和律师费 |
|
|
1,578 |
|
|
|
(314 |
) |
|
|
(432 |
) |
|
|
(38,499 |
) |
非公认会计准则运营费用 |
|
$ |
342,067 |
|
|
$ |
359,797 |
|
|
$ |
1,042,687 |
|
|
$ |
1,053,778 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营损失 |
|
$ |
(92,700 |
) |
|
$ |
(58,640 |
) |
|
$ |
(325,085 |
) |
|
$ |
(195,803 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
84,506 |
|
|
|
72,908 |
|
|
|
263,098 |
|
|
|
239,153 |
|
无形资产的摊销 |
|
|
4,019 |
|
|
|
2,607 |
|
|
|
12,165 |
|
|
|
8,495 |
|
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,303 |
|
租赁相关资产的提前退出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,726 |
|
诉讼和解应计费用和律师费 |
|
|
(1,578 |
) |
|
|
314 |
|
|
|
432 |
|
|
|
38,499 |
|
非公认会计准则（亏损）运营收入 |
|
$ |
(5,753 |
) |
|
$ |
17,189 |
|
|
$ |
(49,390 |
) |
|
$ |
97,373 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业利润率 |
|
|
(23.0 |
)% |
|
|
(13.1 |
)% |
|
|
(27.2 |
)% |
|
|
(14.3 |
)% |
基于股票的薪酬 |
|
|
21.0 |
% |
|
|
16.2 |
% |
|
|
22.1 |
% |
|
|
17.5 |
% |
无形资产的摊销 |
|
|
1.0 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
0.6 |
% |
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.4 |
% |
租赁相关资产的提前退出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
% |
诉讼和解应计费用和律师费 |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
— |
|
|
|
2.8 |
% |
非公认会计准则营业利润率 |
|
|
(1.4 |
)% |
|
|
3.8 |
% |
|
|
(4.1 |
)% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营活动提供的（用于）净现金 |
|
$ |
(3,167 |
) |
|
$ |
74,497 |
|
|
$ |
29,539 |
|
|
$ |
214,094 |
|
购买财产和设备 |
|
|
(16,889 |
) |
|
|
(21,831 |
) |
|
|
(34,279 |
) |
|
|
(52,603 |
) |
自由现金流（非公认会计准则） |
|
$ |
(20,056 |
) |
|
$ |
52,666 |
|
|
$ |
(4,740 |
) |
|
$ |
161,491 |
|
43
目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
下表列出了每个指定时期的订阅账单和专业服务账单与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况：
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
订阅收入 |
|
$ |
370,496 |
|
|
$ |
417,516 |
|
|
$ |
1,083,141 |
|
|
$ |
1,271,388 |
|
订阅递延收入的变化 |
|
|
42,224 |
|
|
|
11,443 |
|
|
|
116,306 |
|
|
|
93,364 |
|
订阅账单 |
|
$ |
412,720 |
|
|
$ |
428,959 |
|
|
$ |
1,199,447 |
|
|
$ |
1,364,752 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
专业服务收入 |
|
$ |
22,465 |
|
|
$ |
22,101 |
|
|
$ |
68,623 |
|
|
$ |
67,821 |
|
专业服务递延收入的变化 |
|
|
2,073 |
|
|
|
1,890 |
|
|
|
(1,041 |
) |
|
|
(1,308 |
) |
专业服务账单 |
|
$ |
24,538 |
|
|
$ |
23,991 |
|
|
$ |
67,582 |
|
|
$ |
66,513 |
|
影响我们绩效的因素
我们认为，我们未来的成功将取决于许多因素，包括下述因素。尽管这些领域带来了重大机遇，但它们也带来了风险，我们必须设法取得成功的结果。有关详细信息，请参阅我们截至2022年7月31日财年的10-K表年度报告第一部分中标题为 “风险因素” 的部分，以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分。如果我们无法应对这些挑战，我们的业务和经营业绩可能会受到重大和不利影响。
投资于盈利增长
从长远来看，我们将继续投资于增长，同时通过专注于上市效率来改善我们的运营现金流表现。通过保持这种平衡，我们相信我们可以推动盈利增长。
对销售和营销的投资— 我们实现账单和收入增长的能力在很大程度上取决于我们利用市场机会的能力，包括我们招聘、培训和留住足够数量的扩充销售人员以支持我们的增长的能力。作为我们长期增长投资的一部分，我们计划投资销售和市场营销，包括投资我们的销售和营销团队，继续关注主要客户、大型交易和商业客户的机会，以及其他销售和营销举措，以促进我们的渠道增长。最近，我们的销售代表的流失率也高于正常水平，尽管我们正在积极招聘更多的销售代表，但要替换、培训和提高他们的全部生产力还需要时间。因此，我们的总体销售和营销费用在短期内可能会波动，甚至可能下降。根据过去的经验，我们估计，我们的普通销售团队成员通常在我们工作的第四季度开始时就已经完全精力充沛，随着新员工的增加，我们预计他们的生产率的提高将为我们的收入增长做出贡献。截至 2023 年 4 月 30 日，我们认为大约 75% 的全球销售团队成员已全面加强，其余约 25% 的全球销售团队成员正在扩充中。随着我们继续将一些新老销售团队成员集中在主要客户和大宗交易上，随着我们继续向基于订阅的商业模式过渡，这些销售团队成员可能需要更长的时间（可能是很长时间）才能充分发挥工作效率，这也可能对我们销售团队的整体生产力产生影响。作为我们改善自由现金流表现的总体努力的一部分，我们还积极采取措施提高进入市场的生产率，随着时间的推移，我们打算减少总销售和营销支出占收入的百分比。这些措施包括提高我们的需求创造支出的效率，专注于降低续订成本，提高渠道合作伙伴的杠杆率，以及根据市场机会优化各地区的员工人数。
对研发和工程的投资— 从长远来看，我们还打算发展我们的全球研发和工程团队，以增强我们的解决方案，包括我们更新的基于订阅的产品，改善与新的和现有的生态系统合作伙伴的集成，并扩大通过我们的平台提供的技术和功能范围。
我们认为，这些投资将有助于我们的长期增长，尽管它们可能会在短期内对我们的盈利能力产生不利影响。
44
目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
过渡到订阅
从2019财年开始，由于我们向基于订阅的商业模式过渡，越来越多的客户开始购买单独出售的基于订阅期限的许可证，这些许可证可以部署在各种硬件平台上。随着我们继续过渡到基于订阅的商业模式，我们预计我们的大部分产品将通过基于订阅期限的许可证或基于云的SaaS订阅来交付。我们的解决方案是否以订阅方式销售的变化已经并将继续导致我们的账单和收入波动。订阅销售包括基于订阅期限的许可证和具有持续履约义务的产品，包括软件授权和支持订阅以及基于云的 SaaS 产品。由于收入是在履行履约义务时确认的，因此具有持续履约义务的销售可能反映出给定时期内收入的减少。此外，与我们转向销售更多基于订阅期限的许可证相关的其他因素可能会影响我们的账单、收入和现金流。例如，我们的基于期限的许可证的平均期限通常约为三年，因此与我们的设备许可证销售历史生命周期相比，在给定时期内的账单和收入会降低，后者的期限等于相关设备的寿命，我们估计约为五年。此外，从2021财年开始，我们开始根据ACV而不是合同总价值来补偿销售队伍，尽管我们预计向基于ACV的销售补偿计划的转变将激励销售代表最大限度地提高ACV并最大限度地减少折扣，但它也可能进一步压缩基于订阅期限的许可证的平均期限。此外，我们的客户可能会决定以比以往更短的订阅期购买我们的软件解决方案，和/或要求仅预先支付多年订阅期限的第一年，与历史设备寿命或基于多年期限的许可证销售相比，这可能会对我们在给定时期内的账单、收入和现金流产生负面影响。
我们的解决方案的收入，无论是否作为基于订阅期限的许可证出售，通常在将控制权移交给客户时予以确认。有关收入确认的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注3。
我们产品的市场采用率
公共云以及最近的混合云范式改变了IT买家对IT资源的简单性、灵活性、可扩展性、可移植性和随增长付费经济的期望，这代表着重大的架构转变和商业模式的演变。我们销售和营销工作的关键重点是提高市场对我们企业云平台优势的认识。这包括我们在核心超融合基础架构产品之外的新产品，既与传统数据中心架构相比，也包括与公有云相比，尤其是在我们继续追求大型企业和关键任务工作负载并向基于订阅的商业模式过渡的情况下。我们的企业云平台所代表的技术变革的广泛性、我们的最终客户与现有 IT 供应商的关系，以及我们向基于订阅的商业模式的过渡，有时会导致不可预测的销售周期。随着市场采用率的提高，随着我们获得渠道合作伙伴的杠杆作用，我们继续向市场宣传基于订阅的商业模式，以及销售和营销工作的发展，我们希望压缩和稳定这些销售周期。我们的业务和运营业绩将受到组织采用我们企业云平台的程度和速度的显著影响。
利用合作伙伴
我们计划继续利用与渠道和OEM合作伙伴的关系，扩大我们的云和生态系统合作伙伴网络，所有这些都有助于推动我们的解决方案在最终客户中的采用和销售。我们主要通过合作伙伴销售我们的解决方案，我们的解决方案主要在从我们的渠道或 OEM 合作伙伴那里购买的硬件设备上运行。我们认为，从长远来看，通过投资销售赋能和与渠道和OEM合作伙伴的联合营销，提高渠道杠杆率，特别是在我们扩大对商业客户机会的关注时，将扩大和改善我们与广泛终端客户的互动。我们依赖制造商（包括我们的渠道和 OEM 合作伙伴）来生产运行我们软件的硬件设备，这使我们面临供应链延迟，这削弱了我们及时向终端客户提供服务的能力。我们的业务和运营业绩将受到我们成功利用与渠道和OEM合作伙伴的关系以及扩大云和生态系统合作伙伴网络的重大影响。
45
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
客户留存和扩展
我们的终端客户通常最初针对特定工作负载部署我们的技术。在新的最终客户下了初始订单（包括产品和相关的软件授权以及支持订阅和服务）之后，我们专注于通过提供更多工作负载来扩大我们的业务范围。我们还从软件授权和支持订阅续订中获得经常性收入，鉴于我们向以订阅为中心的商业模式过渡，随着现有订阅的续订，软件和支持续订对我们未来的收入来源将越来越重要。我们认为持续的购买和升级是我们成功的关键驱动力，因为与部署新的终端客户相比，销售周期通常更短，而且销售工作通常更少。截至 2023 年 4 月 30 日，在我们服务了 18 个月或更长时间的最终客户中，约有 74% 进行了重复购买，这是指在首次购买后进行的任何购买活动，包括续订基于期限的许可证或软件授权以及续订支持订阅。此外，在我们这里工作了18个月或更长时间的最终客户的终身订单总额（包括初始订单）平均是其初始订单的7.5倍以上。对于截至 2023 年 4 月 30 日已在我们这里服务了 18 个月或更长时间的全球 2000 年终端客户，这一数字平均增加到大约 24.0 倍。这些倍数排除了一位最终客户的影响，该最终客户的购买模式非常庞大且不规律，我们认为这种模式不能代表我们所有其他最终客户的购买模式。
我们的业务和运营业绩将取决于我们为现有和未来的最终客户群保留和销售其他解决方案的能力。反过来，我们获得新客户和留住现有客户的能力将部分取决于许多因素。这些因素包括我们有能力有效维护现有和未来的客户关系，通过添加新功能和提高解决方案可用性来继续创新，以满足最终客户的需求和要求，以及根据市场状况、竞争、成本和客户需求为我们的解决方案制定最佳定价。此外，我们正在向基于订阅的商业模式过渡以及正在进行的产品过渡，例如我们更新定价和包装以简化我们的产品组合，可能会引起客户群的担忧，包括对定价随时间推移而变化的担忧，也可能导致新老终端客户混淆，例如对我们的定价模式的困惑。这种担忧和/或混乱可能会减缓我们当前和未来客户群的采用率和续订率。
我们的经营业绩的组成部分
收入
我们的收入主要来自企业云平台的销售，该平台可以部署在各种合格的硬件平台上，或者就我们基于云的SaaS产品而言，可以通过托管服务或预安装在按订单配置的设备上交付。非便携式软件许可证与按订单配置的设备一起交付或出售，可在相关设备的整个生命周期内使用。
我们基于订阅期限的许可证单独出售，也可以与按订单配置的设备一起出售。我们基于订阅期限的许可证的期限通常为一到五年。我们基于云的 SaaS 订阅的期限最长为五年。
按订单配置的设备，包括我们的 Nutanix 品牌的 NX 硬件系列，可以从我们的渠道合作伙伴、OEM 购买，或者在有限的情况下直接从 Nutanix 购买。我们的企业云平台通常包括一年或多年的支持和授权，这为客户提供了获得软件升级和增强以及技术支持的权利。我们的平台主要通过渠道合作伙伴和 OEM 销售。确认的收入已扣除销售税和预扣税。
46
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
产品收入 — 产品收入包括软件和硬件收入。我们的大部分产品收入来自企业云操作系统的销售。我们还出售先前购买的软件许可证和SaaS产品的续订服务。我们的软件产品的收入通常在将控制权移交给客户时予以确认，通常是在发货用于销售（包括硬件设备）时，如果软件不与设备一起出售，或者服务是通过 SaaS 产品提供服务，则在向客户提供软件时予以确认。在直接从 Nutanix 购买硬件设备的交易中，我们认为自己是交易的主体，我们会按毛额记录销售商品的收入和成本。我们认为分配给硬件收入的金额等于采购硬件的成本。硬件收入通常在将控制权移交给客户时予以确认。
支持、应享待遇和其他服务收入 — 我们的支持、权利和其他服务收入主要来自软件授权和支持订阅，其中包括获得软件升级和增强以及技术支持的权利。我们的大部分产品销售与软件授权和支持订阅一起出售，期限从一到五年不等。有时，我们还会使用我们的产品销售专业服务。我们在合同服务期内按比例确认软件授权和支持合同的收入，合同服务期通常从相应产品的控制权移交给客户时开始。我们在提供专业服务时确认与专业服务相关的收入。
收入成本
产品收入成本 — 产品收入成本包括支付给第三方 OEM 合作伙伴的成本、硬件成本、与我们的运营职能相关的人事成本（包括工资、福利、奖金和股票薪酬）、与我们 SaaS 产品相关的云成本，以及分配成本，包括某些设施、折旧和摊销、招聘和基于员工人数分配的信息技术成本。
支助成本、应享待遇和其他服务收入 — 支持成本、待遇和其他服务收入包括与我们的全球客户支持组织相关的人员和运营成本，以及分配的成本。我们预计，随着支持、福利和其他服务收入的增加，我们的支持成本、待遇和其他服务收入将以绝对美元计算增加。
运营费用
我们的运营费用包括销售和营销、研发以及一般和管理费用。我们运营支出的最大组成部分是人事成本。人事成本包括工资、福利、奖金，就销售和营销费用而言，还包括销售佣金。
销售和营销 — 销售和营销费用主要由人员成本组成。销售和营销费用还包括销售佣金、促销活动成本和其他营销成本、差旅成本和与演示单位相关的成本，包括折旧和分配成本。佣金将在我们确认相关收入时递延并确认。我们预计，从长远来看，按绝对美元计算，销售和营销费用将继续增加，这是我们投资增长的长期计划的一部分。但是，作为我们改善运营现金流业绩的总体努力的一部分，我们还积极采取措施提高上市效率，随着时间的推移，我们打算减少总销售和营销支出占收入的百分比。例如，2022 年 8 月，我们宣布将把全球员工人数减少约 4%，主要是销售和营销部门，这是我们持续努力实现可持续盈利增长的一部分。最近，我们的销售代表的流失率也高于正常水平，尽管我们正在积极招聘更多销售代表，但要替换、培训和提高他们的全部生产力还需要时间。因此，我们的销售和营销费用将在短期内波动，甚至可能下降。
47
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
研究和开发 — 研发（“研发”）费用主要由人员成本以及其他直接和分配成本组成。我们的产品开发工作主要用于增强功能和扩展我们解决方案的功能。研发成本按发生时记为支出，除非它们符合资本化标准。我们预计，从长远来看，研发支出按绝对美元计算，将增加，这是我们投资未来产品和服务（包括基于订阅的新产品）的长期计划的一部分，尽管研发费用占总收入的百分比可能会波动，而且绝对值会逐季度波动。
一般和行政 — 一般和行政（“G&A”）费用主要由人事成本组成，其中包括我们的行政、财务、人力资源和法律组织。并购支出还包括外部专业服务，主要包括法律、会计和其他咨询成本，以及与上市公司相关的保险和其他成本和分配成本。我们预计，从长远来看，按绝对美元计算，并购支出将增加，尤其是由于与我们的增长相关的法律、会计、保险和其他成本增加，尽管并购支出在总收入中所占的百分比可能会波动，而且绝对值可能会在每个季度之间波动。
其他收入（支出），净额
净其他收入（支出）主要由利息收入和支出组成，其中包括与2023年到期的0％可转换优先票据（“2023年票据”）、2026年到期的2.50％可转换优先票据（“2026年票据”）和2027年到期的0.25％可转换优先票据（“2027年票据”）相关的债务发行成本的摊销，与2026年票据相关的衍生负债公允价值的变化，非现金利息支出在2026年票据上，2026年票据的债务折扣摊销，2027年票据的利息支出，债务清偿成本、与我们的短期投资相关的利息收入以及外币汇兑损益。
所得税准备金
所得税准备金主要包括我们在美国开展营业税和州所得税的某些外国司法管辖区的所得税。由于这些资产未来收益的最终实现存在不确定性，我们已经记录了与联邦和州净营业亏损和其他递延所得税净资产相关的全额估值补贴，以及与我们的国外递延所得税净资产相关的部分估值补贴。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
运营结果
下表以美元和占报告期总收入的百分比列出了我们简明的合并经营业绩。各期业绩的比较不一定代表未来各期的成果。
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
$ |
199,616 |
|
|
$ |
212,507 |
|
|
$ |
588,872 |
|
|
$ |
671,619 |
|
支持、待遇和其他服务 |
|
|
204,042 |
|
|
|
236,074 |
|
|
|
606,384 |
|
|
|
697,066 |
|
总收入 |
|
|
403,658 |
|
|
|
448,581 |
|
|
|
1,195,256 |
|
|
|
1,368,685 |
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 (1)(2) |
|
|
13,739 |
|
|
|
12,430 |
|
|
|
43,056 |
|
|
|
40,452 |
|
支持、应享待遇和其他服务 (1) |
|
|
66,110 |
|
|
|
69,999 |
|
|
|
198,208 |
|
|
|
211,277 |
|
总收入成本 |
|
|
79,849 |
|
|
|
82,429 |
|
|
|
241,264 |
|
|
|
251,729 |
|
毛利 |
|
|
323,809 |
|
|
|
366,152 |
|
|
|
953,992 |
|
|
|
1,116,956 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销 (1)(2) |
|
|
234,623 |
|
|
|
229,261 |
|
|
|
726,475 |
|
|
|
695,271 |
|
研究和开发 (1) |
|
|
142,334 |
|
|
|
143,016 |
|
|
|
428,731 |
|
|
|
434,760 |
|
一般和行政 (1) |
|
|
39,552 |
|
|
|
52,515 |
|
|
|
123,871 |
|
|
|
182,728 |
|
运营费用总额 |
|
|
416,509 |
|
|
|
424,792 |
|
|
|
1,279,077 |
|
|
|
1,312,759 |
|
运营损失 |
|
|
(92,700 |
) |
|
|
(58,640 |
) |
|
|
(325,085 |
) |
|
|
(195,803 |
) |
其他费用，净额 |
|
|
(15,676 |
) |
|
|
(7,168 |
) |
|
|
(309,557 |
) |
|
|
(30,696 |
) |
所得税准备金前的亏损 |
|
|
(108,376 |
) |
|
|
(65,808 |
) |
|
|
(634,642 |
) |
|
|
(226,499 |
) |
所得税准备金 |
|
|
3,611 |
|
|
|
5,161 |
|
|
|
12,967 |
|
|
|
14,774 |
|
净亏损 |
|
$ |
(111,987 |
) |
|
$ |
(70,969 |
) |
|
$ |
(647,609 |
) |
|
$ |
(241,273 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(1)包括股票薪酬支出为 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品收入成本 |
|
$ |
1,830 |
|
|
$ |
1,831 |
|
|
$ |
5,529 |
|
|
$ |
6,103 |
|
支持、应享待遇和其他服务收入成本 |
|
|
7,307 |
|
|
|
6,565 |
|
|
|
23,564 |
|
|
|
20,083 |
|
销售和营销 |
|
|
25,463 |
|
|
|
19,383 |
|
|
|
80,975 |
|
|
|
63,425 |
|
研究和开发 |
|
|
35,467 |
|
|
|
32,003 |
|
|
|
109,709 |
|
|
|
107,116 |
|
一般和行政 |
|
|
14,439 |
|
|
|
13,126 |
|
|
|
43,321 |
|
|
|
42,426 |
|
股票薪酬支出总额 |
|
$ |
84,506 |
|
|
$ |
72,908 |
|
|
$ |
263,098 |
|
|
$ |
239,153 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(2)包括无形资产的摊销，如下所示： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品收入成本 |
|
$ |
3,368 |
|
|
$ |
2,438 |
|
|
$ |
10,212 |
|
|
$ |
7,779 |
|
销售和营销 |
|
|
651 |
|
|
|
169 |
|
|
|
1,953 |
|
|
|
716 |
|
无形资产摊销总额 |
|
$ |
4,019 |
|
|
$ |
2,607 |
|
|
$ |
12,165 |
|
|
$ |
8,495 |
|
49
目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（占总收入的百分比） |
|
|||||||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
|
49.5 |
% |
|
|
47.4 |
% |
|
|
49.3 |
% |
|
|
49.1 |
% |
支持、待遇和其他服务 |
|
|
50.5 |
% |
|
|
52.6 |
% |
|
|
50.7 |
% |
|
|
50.9 |
% |
总收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
|
3.4 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
3.0 |
% |
支持、待遇和其他服务 |
|
|
16.4 |
% |
|
|
15.6 |
% |
|
|
16.6 |
% |
|
|
15.4 |
% |
总收入成本 |
|
|
19.8 |
% |
|
|
18.4 |
% |
|
|
20.2 |
% |
|
|
18.4 |
% |
毛利 |
|
|
80.2 |
% |
|
|
81.6 |
% |
|
|
79.8 |
% |
|
|
81.6 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销 |
|
|
58.1 |
% |
|
|
51.1 |
% |
|
|
60.8 |
% |
|
|
50.8 |
% |
研究和开发 |
|
|
35.3 |
% |
|
|
31.9 |
% |
|
|
35.9 |
% |
|
|
31.8 |
% |
一般和行政 |
|
|
9.8 |
% |
|
|
11.7 |
% |
|
|
10.4 |
% |
|
|
13.4 |
% |
运营费用总额 |
|
|
103.2 |
% |
|
|
94.7 |
% |
|
|
107.1 |
% |
|
|
96.0 |
% |
运营损失 |
|
|
(23.0 |
)% |
|
|
(13.1 |
)% |
|
|
(27.3 |
)% |
|
|
(14.4 |
)% |
其他费用，净额 |
|
|
(3.9 |
)% |
|
|
(1.6 |
)% |
|
|
(25.9 |
)% |
|
|
(2.2 |
)% |
所得税准备金前的亏损 |
|
|
(26.9 |
)% |
|
|
(14.7 |
)% |
|
|
(53.2 |
)% |
|
|
(16.6 |
)% |
所得税准备金 |
|
|
0.9 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
1.1 |
% |
|
|
1.1 |
% |
净亏损 |
|
|
(27.8 |
)% |
|
|
(15.9 |
)% |
|
|
(54.3 |
)% |
|
|
(17.7 |
)% |
50
目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
截至2022年4月30日和2023年4月30日的三个月和九个月的比较
收入
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
|
九个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
产品 |
|
$ |
199,616 |
|
|
$ |
212,507 |
|
|
$ |
12,891 |
|
|
|
6 |
% |
|
$ |
588,872 |
|
|
$ |
671,619 |
|
|
$ |
82,747 |
|
|
|
14 |
% |
支持、待遇 |
|
|
204,042 |
|
|
|
236,074 |
|
|
|
32,032 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
606,384 |
|
|
|
697,066 |
|
|
|
90,682 |
|
|
|
15 |
% |
总收入 |
|
$ |
403,658 |
|
|
$ |
448,581 |
|
|
$ |
44,923 |
|
|
|
11 |
% |
|
$ |
1,195,256 |
|
|
$ |
1,368,685 |
|
|
$ |
173,429 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
|
九个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
美国 |
|
$ |
227,195 |
|
|
$ |
233,835 |
|
|
$ |
6,640 |
|
|
|
3 |
% |
|
$ |
670,782 |
|
|
$ |
764,972 |
|
|
$ |
94,190 |
|
|
|
14 |
% |
欧洲，中部 |
|
|
96,551 |
|
|
|
124,248 |
|
|
|
27,697 |
|
|
|
29 |
% |
|
|
278,129 |
|
|
|
346,065 |
|
|
|
67,936 |
|
|
|
24 |
% |
亚太地区 |
|
|
67,991 |
|
|
|
77,742 |
|
|
|
9,751 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
208,518 |
|
|
|
226,047 |
|
|
|
17,529 |
|
|
|
8 |
% |
其他美洲 |
|
|
11,921 |
|
|
|
12,756 |
|
|
|
835 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
37,827 |
|
|
|
31,601 |
|
|
|
(6,226 |
) |
|
|
(16 |
)% |
总收入 |
|
$ |
403,658 |
|
|
$ |
448,581 |
|
|
$ |
44,923 |
|
|
|
11 |
% |
|
$ |
1,195,256 |
|
|
$ |
1,368,685 |
|
|
$ |
173,429 |
|
|
|
15 |
% |
与去年同期相比，截至2023年4月30日的三个月和九个月中，产品收入的增长主要是由于我们过渡到销售基于订阅期限的许可证以及产品采用率的提高，软件续订量增加，这部分被此次过渡导致的平均合同期限缩短的影响所抵消。在截至2022年4月30日的三个月和九个月中，总平均合同期限分别约为3.2年和3.1年。在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，总平均合同期限约为3.0年。总平均合同期限代表在此期间计费的所有订阅和设备寿命合同的美元加权期限，对于没有指定期限的许可证，例如设备寿命许可证，假定期限为五年。
与去年同期相比，在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，支持、权利和其他服务收入有所增加，这与我们的终端客户群以及相关的软件授权和支持订阅合同和续订合同的增长有关。
收入成本和毛利率
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
|
九个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
产品收入成本 |
|
$ |
13,739 |
|
|
$ |
12,430 |
|
|
$ |
(1,309 |
) |
|
|
(10 |
)% |
|
$ |
43,056 |
|
|
$ |
40,452 |
|
|
$ |
(2,604 |
) |
|
|
(6 |
)% |
产品毛利率 |
|
|
93.1 |
% |
|
|
94.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
92.7 |
% |
|
|
94.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
支持成本， |
|
$ |
66,110 |
|
|
$ |
69,999 |
|
|
$ |
3,889 |
|
|
|
6 |
% |
|
$ |
198,208 |
|
|
$ |
211,277 |
|
|
$ |
13,069 |
|
|
|
7 |
% |
支持、待遇 |
|
|
67.6 |
% |
|
|
70.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
67.3 |
% |
|
|
69.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
总毛利率 |
|
|
80.2 |
% |
|
|
81.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
79.8 |
% |
|
|
81.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
产品收入成本
截至2023年4月30日的三个月和九个月中，产品成本收入与去年同期相比有所下降，这主要是由于硬件收入的相应减少。预计硬件收入和产品成本收入将略有波动，因为我们预计在可预见的将来将继续销售少量硬件。
51
目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
截至2023年4月30日的三个月和九个月中，产品毛利率与去年同期相比分别增长了1.1个百分点和1.3个百分点，这主要是由于软件收入的增加，因为我们继续专注于更多的纯软件交易，与硬件销售相比，这些交易的利润率更高。
支助成本、应享待遇和其他服务收入
与去年同期相比，在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，支持成本、待遇和其他服务收入有所增加，这主要是由于我们的全球客户支持组织增长导致人事相关成本增加。
在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，支持、待遇和其他服务毛利率与去年同期相比分别增长了2.7个百分点和2.4个百分点，这主要是由于支持、应享待遇和其他服务收入的增长速度高于人事相关成本。
运营费用
销售和营销
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
|
九个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
销售和营销 |
|
$ |
234,623 |
|
|
$ |
229,261 |
|
|
$ |
(5,362 |
) |
|
|
(2 |
)% |
|
$ |
726,475 |
|
|
$ |
695,271 |
|
|
$ |
(31,204 |
) |
|
|
(4 |
)% |
占总收入的百分比 |
|
|
58.1 |
% |
|
|
51.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
60.8 |
% |
|
|
50.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年4月30日的三个月和九个月中，销售和营销费用与去年同期相比有所下降，这主要是由于股票薪酬支出和佣金支出减少，部分原因是从2022年4月30日到2023年4月30日销售和营销人员减少了7％。与某些销售活动从虚拟转为面对面的销售活动相关的成本增加部分抵消了这一下降。
研究和开发
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
|
九个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
研究和开发 |
|
$ |
142,334 |
|
|
$ |
143,016 |
|
|
$ |
682 |
|
|
|
0 |
% |
|
$ |
428,731 |
|
|
$ |
434,760 |
|
|
$ |
6,029 |
|
|
|
1 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
35.3 |
% |
|
|
31.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
35.9 |
% |
|
|
31.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
与去年同期相比，在截至2023年4月30日的三个月和九个月中，研发费用有所增加，这主要是由于我们的研发员工人数增长导致人事相关成本增加，从2022年4月30日到2023年4月30日增长了6％。
52
目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
一般和行政
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
|
九个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
一般和行政 |
|
$ |
39,552 |
|
|
$ |
52,515 |
|
|
$ |
12,963 |
|
|
|
33 |
% |
|
$ |
123,871 |
|
|
$ |
182,728 |
|
|
$ |
58,857 |
|
|
|
48 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
9.8 |
% |
|
|
11.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.4 |
% |
|
|
13.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
与去年同期相比，截至2023年4月30日的三个月和九个月中，一般和管理费用有所增加，这主要是由于证券集体诉讼的拟议和解费用为7,100万美元，部分被根据我们适用的保险单可收回的3,990万美元以及与最近完成的审计委员会调查相关的成本所抵消。G&A支出的增加也是由于我们的G&A员工人数增长导致的人事相关成本增加，从2022年4月30日到2023年4月30日增长了15％。有关证券集体诉讼的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注的附注8。
其他费用，净额
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
|
九个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
净利息收入 |
|
$ |
1,123 |
|
|
$ |
11,179 |
|
|
$ |
(10,056 |
) |
|
|
(895 |
)% |
|
$ |
2,199 |
|
|
$ |
25,637 |
|
|
$ |
(23,438 |
) |
|
|
(1066 |
)% |
公允价值的变化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
(198,038 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(198,038 |
) |
|
|
(100 |
)% |
债务摊销 |
|
|
(15,325 |
) |
|
|
(16,189 |
) |
|
|
864 |
|
|
|
6 |
% |
|
|
(45,209 |
) |
|
|
(47,806 |
) |
|
|
2,597 |
|
|
|
6 |
% |
债务清偿成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
(64,911 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(64,911 |
) |
|
|
(100 |
)% |
其他 |
|
|
(1,474 |
) |
|
|
(2,158 |
) |
|
|
684 |
|
|
|
46 |
% |
|
|
(3,598 |
) |
|
|
(8,527 |
) |
|
|
4,929 |
|
|
|
137 |
% |
其他费用，净额 |
|
$ |
(15,676 |
) |
|
$ |
(7,168 |
) |
|
$ |
(8,508 |
) |
|
|
(54 |
)% |
|
$ |
(309,557 |
) |
|
$ |
(30,696 |
) |
|
$ |
(278,861 |
) |
|
|
(90 |
)% |
与去年同期相比，截至2023年4月30日的三个月中，其他支出净额有所下降，这主要是由于我们的投资利息收入增加。
截至2023年4月30日的九个月中，其他支出净额与去年同期相比有所下降，这主要是由于与2026年票据相关的衍生负债的公允价值发生了变化，以及将2023年票据的本金总额4.165亿美元兑换为2027年票据的本金总额4.773亿美元所产生的债务清偿成本。
所得税准备金
|
|
三个月已结束 |
|
|
改变 |
|
|
九个月已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
所得税准备金 |
|
$ |
3,611 |
|
|
$ |
5,161 |
|
|
$ |
1,550 |
|
|
|
43 |
% |
|
$ |
12,967 |
|
|
$ |
14,774 |
|
|
$ |
1,807 |
|
|
|
14 |
% |
与去年同期相比，截至2023年4月30日的三个月和九个月的所得税准备金有所增加，这主要是由于与先前收购相关的不确定税收状况的逆转导致所得税优惠降低，以及随着我们继续发展国际业务，外国司法管辖区的应纳税收入增加导致外国税收增加。我们继续维持美国联邦和州递延所得税资产的全额估值补贴，以及与国外净递延所得税资产相关的部分估值补贴。
53
目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
流动性和资本资源
截至2023年4月30日，我们拥有4.399亿美元的现金及现金等价物、280万美元的限制性现金和9.186亿美元的短期投资，用于一般公司用途。我们的现金、现金等价物和短期投资主要包括美国政府及其机构的银行存款、货币市场账户和高评级债务工具以及高评级公司的债务工具。
2018年1月，我们发行了利率为0％的可转换优先票据，本金总额为5.75亿美元。2021年9月，我们进行了私下协商的交换和票据回购交易，此后，2023年票据的本金总额为1.457亿美元。2023 年 1 月，我们在到期时全额结算了 2023 年票据，支付了1.457亿美元的现金。欲了解更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注的附注6。
2020年9月，我们向隶属于贝恩资本有限责任公司的BCPE Nucleon（DE）SPV, LP发行了本金总额为7.5亿美元的2026年到期的2.50％的可转换优先票据。欲了解更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注的附注6。
2021年9月，我们发行了利率为0.25％的可转换优先票据，2027年到期的本金总额为5.75亿美元，其中4.773亿美元的本金已发行，以换取2023年票据的约4.165亿美元本金，剩余的9,770万美元本金以现金发行。2027 年票据在到期前无需支付本金。欲了解更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注的附注6。
由于对我们业务的投资以及我们持续过渡到订阅型商业模式所产生的潜在现金流影响，我们预计我们的运营和自由现金流将在未来12个月内继续波动。尽管如此，我们认为我们的现金和现金等价物以及短期投资将足以满足我们至少未来12个月的预期营运资本和资本支出的现金需求。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、支持开发工作的支出时间和范围、销售和营销活动的扩大、新的和增强的产品和服务的推出、我们的产品、最终客户和合作伙伴以及经济的持续市场接受程度，以及我们的客户过渡到短期合同或因以下原因要求仅支付多年期合同的初始期限的时间和程度我们向 a 的过渡基于订阅的商业模式。
现金流
下表汇总了我们在所述期间的现金流量：
|
|
截至4月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
（以千计） |
|
|||||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
29,539 |
|
|
$ |
214,094 |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
(31,546 |
) |
|
|
(40,873 |
) |
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
|
102,916 |
|
|
|
(136,361 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
|
$ |
100,909 |
|
|
$ |
36,860 |
|
来自经营活动的现金流
截至2023年4月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为2.141亿美元，而截至2022年4月30日的九个月为2950万美元。在截至2023年4月30日的九个月中，现金收款业绩的改善推动了经营活动提供的现金增加。
来自投资活动的现金流
截至2022年4月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为3,150万美元，其中包括7.942亿美元的短期投资购买和3,430万美元的不动产和设备购买，部分被7.789亿美元的短期投资到期日和1,800万美元的短期投资销售所抵消。
54
目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
截至2023年4月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为4,090万美元，其中包括7.113亿美元的短期投资购买和5,260万美元的不动产和设备购买，部分被7.23亿美元的短期投资到期日所抵消。
来自融资活动的现金流
截至2022年4月30日的九个月中，融资活动提供的1.029亿美元净现金包括发行2027年票据的8,870万美元收益（扣除发行成本）、通过员工股权激励计划出售股票的6,660万美元收益以及与2023年票据相关的可转换票据套期保值的3,990万美元收益，部分被我们对A类普通股的5,860万美元回购（1,860万美元）所抵消解除与2023年票据相关的认股权证的40万美元款项，以及1,470万美元的债务清偿成本。
截至2023年4月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为1.364亿美元，其中包括用于在到期时偿还2023年票据的1.457亿美元、与股权奖励净股份结算相关的1,020万美元税款以及370万美元的融资租赁债务付款，部分被通过员工股权激励计划出售股票的2330万美元收益所抵消。
物质现金需求和其他义务
下表汇总了截至2023年4月30日的重大现金需求和其他债务：
|
|
按期到期的付款 |
|
|||||||||||||||||
|
|
总计 |
|
|
小于 |
|
|
1 年过去了 |
|
|
3 到 |
|
|
超过 |
|
|||||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||||||
可兑换货币的应付本金 |
|
$ |
1,372,569 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,372,569 |
|
|
$ |
— |
|
可转换优先票据的利息 (1) |
|
|
2,853 |
|
|
|
305 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,548 |
|
|
|
— |
|
经营租赁（未贴现基础） (2) |
|
|
124,253 |
|
|
|
33,853 |
|
|
|
34,565 |
|
|
|
27,320 |
|
|
|
28,515 |
|
其他承诺 (3) |
|
|
97,357 |
|
|
|
84,150 |
|
|
|
9,995 |
|
|
|
3,184 |
|
|
|
28 |
|
向合同制造商提供担保 |
|
|
57,104 |
|
|
|
57,104 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
1,654,136 |
|
|
$ |
175,412 |
|
|
$ |
44,560 |
|
|
$ |
1,405,621 |
|
|
$ |
28,543 |
|
在正常业务过程中，我们会不时与合同制造商做出承诺，确保他们在我们的联合解决方案的投资中获得最低限度的财务考虑。这些承诺基于收入目标或现有库存以及非标准组件不可取消的采购订单。当我们确定可能会造成损失并且能够估算损失金额时，我们会记录与这些物品相关的费用。我们的历史指控并不重要。
截至2023年4月30日，我们的应计负债与不确定税收状况有关，反映在我们的简明合并资产负债表上。这些应计负债未反映在上表披露的合同义务中，因为尚不确定这些款项最终是否或何时会结清。
55
目录
NUTANIX, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）
关键会计政策与估计
我们的简明合并财务报表根据美国公认会计原则编制。编制这些简明合并财务报表要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露，以及相关期间报告的收入和支出金额。我们会持续评估我们的估计、假设和判断。我们的估计、假设和判断基于历史经验和其他各种因素，我们认为这些因素在当时情况下是合理的。不同的假设和判断将改变我们在编制简明合并财务报表时使用的估计，这反过来又可能改变所报告的结果。
与我们在截至2022年7月31日财年的10-K表年度报告中描述的相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
最近的会计公告
有关最近会计声明的完整描述，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注1。
56
目录
第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露
我们在美国境内和国际上都有业务，在正常业务过程中我们面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是外币汇率和利率波动的结果。
外币风险
由于外汇汇率的变化，我们简明的合并经营业绩和现金流会受到波动的影响。从历史上看，我们的收入合同一直以美元计价。我们的支出通常以我们业务所在的货币计价。迄今为止，我们尚未就外汇风险或其他衍生工具达成任何套期保值安排。如果我们的国外销售和支出增加，我们的经营业绩可能会受到外汇汇率波动的更大影响，这可能会影响我们的营业收入或亏损。假设外币汇率变动10％对我们的非美元货币资产和负债的影响不会对我们的历史简明合并财务报表产生重大影响。外币交易损益和汇率波动对我们简明的合并财务报表并不重要。
假设美元兑其他货币下跌10％，将导致我们在截至2022年4月30日和2023年4月30日的九个月中分别增加约4,380万美元和1,820万美元。这种假设变化的增加是由于我们的国际业务持续增长，我们以外币计价的支出增加。该分析忽略了利率朝相反方向变动以及一个地理区域的损失可能会被另一个地理区域的收益所抵消的可能性。
利率风险
我们的投资目标是节省资本和维持流动性以支持我们的运营；因此，我们通常投资于高流动性证券，主要包括银行存款、货币市场基金、商业票据、美国政府证券和公司债券。这种固定和浮动的利息收益工具存在一定程度的利率风险。固定收益证券的公允市场价值可能会受到利率上升的不利影响，而如果利率下降，浮动利率证券产生的收入可能低于预期。由于我们投资组合的短期性质，我们认为立即提高或降低10％的利率不会对我们投资组合的公允市场价值产生实质性影响。因此，我们预计我们的经营业绩或现金流不会受到利率突然变化的重大影响。
第 4 项。控件和程序
评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何披露控制和程序，无论设计和运作得多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映以下事实：存在资源限制，管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序相对于成本的好处。
根据管理层的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于存在下述已确定的重大弱点，我们的披露控制和程序截至2023年4月30日尚未生效。尽管存在重大弱点，但管理层得出结论，我们在本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表在所有重大方面公允地反映了我们截至和按美国公认会计原则列报的各期间的财务状况、经营业绩和现金流。
57
目录
财务报告内部控制存在重大缺陷
根据中规定的标准 内部控制 — 综合框架 (2013) 由特雷德韦委员会赞助组织委员会（“COSO框架”）发布，管理层发现了控制缺陷，这些缺陷单独或总体上构成了我们财务报告内部控制的重大弱点。重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很有可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。管理层发现的重大弱点主要与COSO框架信息和通信部分的设计缺陷有关，这些缺陷也影响了风险评估和其他组成部分的设计和运营效率。特别是，我们认定，我们的控制措施的设计和运作不力，无法为我们的风险评估过程提供必要的信息，无法将不合规使用第三方软件的行为确定为财务报告中存在重大错报的风险，我们也没有有效强调及时对被认为的不道德行为提出担忧的重要性。
正如本10-Q表季度报告第一部分第1项所含的简明合并财务报表附注2所披露的那样，这一重大弱点导致从2014年8月开始的每个时期的软件许可和支持费用报告中出现了一个非实质性的错误，我们计划在发布未来财务报表时进行更正。这些控制缺陷，无论是单独还是总体而言，都造成了合理的可能性，即我们的合并财务报表的重大错报无法得到及时预防或发现，也构成了我们财务报告内部控制的重大弱点。
物质缺陷补救计划
管理层已与董事会审计委员会讨论了已发现的重大弱点。为了解决已查明的重大薄弱环节，管理层已经或计划实施以下补救措施：
管理层认为，上述补救措施将纠正已确定的重大弱点，加强我们对财务报告的总体内部控制。随着管理层继续评估和努力加强我们对财务报告的内部控制，管理层可能会采取额外措施来解决控制缺陷，或者我们可能会修改上述一些补救措施。只有在适用的补救控制措施运行了足够的时间并且管理层通过测试得出这些控制措施有效运作的结论后，才会将已发现的重大弱点视为已得到补救。
58
目录
财务报告内部控制的变化
除上述已确定的重大弱点外，在截至2023年4月30日的财政季度进行的《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条所要求的评估中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
59
目录
第二部分。其他信息
第 1 项。 法律诉讼程序
本10-Q表季度报告第一部分第1项所含简明合并财务报表附注8中 “法律诉讼” 副标题下所列的信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。Ri天空因子
在决定投资我们的A类普通股之前，您应仔细考虑我们截至2022年7月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 标题下描述的风险和不确定性，以及下文列出的其他和/或更新的风险因素以及本10-Q表季度报告中包含的所有其他信息，包括我们的简明合并财务报表和相关附注股票。我们没有意识到或我们目前认为不是重大风险和不确定性的其他风险和不确定性也可能成为影响我们业务的重要因素。
我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。如果我们无法修复已发现的重大弱点，或者如果我们将来遇到其他重大弱点或缺陷，或者我们未能维持有效的内部控制体系，则我们编制及时、准确的财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
作为一家上市公司，我们受到《交易法》、2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》（“萨班斯-奥克斯利法案”）和纳斯达克股票市场规则和条例的报告要求的约束。我们预计，这些规章制度的要求将继续增加我们的法律、会计和财务合规成本，使一些活动更加困难、耗时和昂贵，并给我们的人员、系统和资源带来巨大压力。除其他外，《萨班斯-奥克斯利法案》要求我们维持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。我们将继续制定和完善披露控制措施、财务报告的内部控制和其他程序，这些程序旨在确保我们在向美国证券交易委员会提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并汇总和报告根据《交易法》在报告中要求披露的信息，并将其传达给我们的首席执行官和财务官。
正如本10-Q表季度报告第一部分第4项 “控制和程序” 标题下所述，我们发现了控制缺陷，这些缺陷单独或总体上构成了我们财务报告内部控制的重大弱点。重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很有可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。特别是，我们确定我们的控制措施没有有效地为我们的风险评估过程提供必要的信息，无法将不合规使用第三方软件的行为确定为财务报告中存在重大错报的风险，也没有有效地强调及时对被认为的不道德行为提出担忧的重要性。
针对已发现的重大弱点，管理层已经实施或计划实施本10-Q表季度报告第一部分第4项 “控制和程序” 标题下所述的补救措施。尽管管理层认为这些补救措施将纠正已发现的重大弱点并加强我们对财务报告的整体内部控制，但只有在适用的补救控制措施持续了足够的时间并且管理层通过测试得出这些控制措施有效运作的结论，才会认为已发现的重大缺陷已得到纠正。随着管理层继续评估和努力加强我们对财务报告的内部控制，管理层可能会采取额外措施来解决控制缺陷，或者我们可能会修改一些补救措施。尽管做出了这些努力，但我们可能无法成功修复已发现的实质性弱点。此外，将来可能会发现我们的内部控制中的其他弱点。任何未能制定或维持有效控制措施的行为，或者在实施或改进控制措施时遇到的任何困难，都可能损害我们的经营业绩或导致我们未能履行报告义务，并可能导致我们重报前几个时期的财务报表。任何未能实施和维持有效内部控制的行为也可能对定期管理评估和年度独立注册会计师事务所认证报告的结果产生不利影响，这些报告涉及我们对财务报告的内部控制的有效性，根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，我们必须将这些报告包含在向美国证券交易委员会提交的定期报告中。不力的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们证券的市场价格产生负面影响。
60
目录
为了恢复、维护和提高我们的披露控制和程序以及财务报告内部控制的有效性，以遵守美国证券交易委员会实施《萨班斯-奥克斯利法案》第302条和第404条的规定，我们已经花费并预计将继续花费大量资源并采取各种行动，包括进行审计委员会内部调查、实施补救计划、承担会计相关成本以及实施新的内部控制和程序，以及提供大量资金管理监督。任何未能保持内部控制的充分性，或者因此无法及时生成准确的财务报表，都可能增加我们的运营成本，并可能严重损害我们的业务运营能力，并可能对我们的经营业绩产生重大和不利影响，并可能导致我们的证券价格下跌。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法维持我们在纳斯达克全球精选市场的上市。
因我们的审计委员会调查而产生或与之有关的事项，包括与诉讼和任何监管调查和程序相关的风险，可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
正如先前披露的那样，我们的董事会审计委员会在外部法律顾问的协助下，对某些评估软件进行了调查，这些软件在多年内用于互操作性测试、验证、客户概念验证、培训和客户支持。导致审计委员会审查和内部会计审查的事项使我们面临与诉讼、监管程序和政府执法行动相关的更大风险。迄今为止，我们已经承担了与审计委员会调查和相关事项相关的法律、会计和其他专业服务相关的大量费用，并可能继续在这些事项和相关补救工作方面产生大量额外费用。管理层已经实施或计划实施本10-Q表季度报告第一部分第4项 “控制和程序” 标题下所述的补救措施，以应对已发现的重大弱点。如果这些补救措施不成功，我们可能被迫花费额外的时间和费用。此外，如果美国证券交易委员会开始调查，我们可能会在调查中产生大量额外的时间和费用，包括与会计、法律和其他专业服务相关的费用，其结果很难预测。如果美国证券交易委员会开始采取法律行动，我们可能会被要求支付巨额罚款，并受到禁令、停止和终止令和其他公平补救措施的约束。
在我们宣布调查后，在加利福尼亚北区对我们以及我们的某些现任和前任执行官提起了假定的联邦证券集体诉讼，指控他们违反了《交易法》第10（b）条和第20（a）条以及据此颁布的第10b-5条，指控我们在某些财务报表、新闻稿和美国证券交易委员会在假定集体诉讼期内提交的错误陈述和/或遗漏 2023 年 3 月 6 日，一项假定的股东衍生诉讼已于 2023 年提起加利福尼亚北区对我们和我们的董事提起诉讼，指控他们违反《交易法》第 14 (a) 条、违反信托义务以及协助和教唆违反信托义务。我们未来还可能受到更多诉讼或未来的监管调查或与调查主题有关的诉讼。我们打算大力为这些诉讼进行辩护，但无法保证我们在任何辩护中都会取得成功。任何现有或未来的诉讼和/或任何未来的监管调查或诉讼都可能非常耗时，导致巨额开支，转移我们管理层和其他关键员工的注意力和资源，并损害我们的声誉、业务、财务状况或经营业绩。任何不利的结果都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，我们可能被要求支付赔偿金或额外罚款，或者对我们或我们的现任或前任董事或高级管理人员采取其他补救措施，这可能会损害我们的声誉、业务、财务状况、经营业绩或现金流。
第 2 项。 未注册的设备销售ty 证券和所得款项的使用
没有。
发行人购买股权证券
没有。
第 3 项。默认 Upon 高级证券
没有。
第 4 项。Mine Saftey 披露
不适用。
61
目录
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。 E展览
有关本报告中提交或提供的证物清单，请参阅下面的附录索引，此处以引用方式纳入了该附录索引。
62
目录
展览T 索引
|
|
以引用方式纳入 |
|
|||
数字 |
展览标题 |
表单 |
文件编号 |
展览 |
备案 日期 |
已归档 在此附上 |
31.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
|
|
|
|
X |
31.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
|
|
|
|
X |
32.1* |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 |
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X |
32.2* |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 |
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X |
101.INS |
XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XRBL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 |
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X |
101.SCH |
XBRL 分类扩展架构文档 |
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X |
101.CAL |
XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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X |
101. |
XBRL 分类法扩展定义 |
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X |
101. |
XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
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X |
101.PRE |
XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
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X |
104 |
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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X |
* 这些证物随本10-Q表季度报告一起提供，不被视为已提交给美国证券交易委员会，而是已提交给美国证券交易委员会
未以提及方式纳入 Nutanix, Inc. 根据经修订的 1933 年《证券法》或 1934 年《证券交易法》提交的任何文件，如
经修订，无论是在本文件发布之日之前还是之后提出，也无论此类申报中包含任何一般的公司注册措辞。
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目录
签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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NUTANIX, INC. |
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日期：2023 年 6 月 2 日 |
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//Rukmini Sivaraman |
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Rukmini Sivaraman |
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首席财务官 |
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（首席财务官） |
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