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天循环信贷机制会员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-03-312023-03-310000047217美国公认会计准则：信用额度成员2023-04-300000047217US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-02-012023-04-300000047217US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-02-012022-04-300000047217US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-11-012023-04-300000047217US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2021-11-012022-04-300000047217US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-02-012023-04-300000047217US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-02-012022-04-300000047217US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-11-012023-04-300000047217US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-11-012022-04-300000047217US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2023-02-012023-04-300000047217US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-02-012022-04-300000047217US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-11-012023-04-300000047217US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2021-11-012022-04-300000047217HPQ：累积的固定福利计划调整精算收益损失和净先前服务成本抵免会员2023-02-012023-04-300000047217HPQ：累积的固定福利计划调整精算收益损失和净先前服务成本抵免会员2022-02-012022-04-300000047217HPQ：累积的固定福利计划调整精算收益损失和净先前服务成本抵免会员2022-11-012023-04-300000047217HPQ：累积的固定福利计划调整精算收益损失和净先前服务成本抵免会员2021-11-012022-04-300000047217HPQ：累积的固定福利计划调整削减和解和其他成员2023-02-012023-04-300000047217HPQ：累积的固定福利计划调整削减和解和其他成员2022-02-012022-04-300000047217HPQ：累积的固定福利计划调整削减和解和其他成员2022-11-012023-04-300000047217HPQ：累积的固定福利计划调整削减和解和其他成员2021-11-012022-04-300000047217US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-02-012023-04-300000047217US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-02-012022-04-300000047217US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-11-012023-04-300000047217US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-11-012022-04-300000047217US-GAAP：累积翻译调整成员2023-02-012023-04-300000047217US-GAAP：累积翻译调整成员2022-02-012022-04-300000047217US-GAAP：累积翻译调整成员2022-11-012023-04-300000047217US-GAAP：累积翻译调整成员2021-11-012022-04-300000047217US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-10-310000047217US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-10-310000047217US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-10-310000047217US-GAAP：累积翻译调整成员2022-10-310000047217US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-04-300000047217US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-300000047217US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-04-300000047217US-GAAP：累积翻译调整成员2023-04-300000047217HPQ: forsythetal.vs.hpinc.and HWlettPackardenTerprise 会员2016-08-182016-08-18hpQ: age0000047217HPQ：印度税务情报诉讼局成员2010-04-302010-05-100000047217HPQ：印度税务情报诉讼局成员2012-04-110000047217HPQ：印度税务情报诉讼局成员2012-12-112012-12-110000047217HPQ：印度税务情报诉讼局成员2012-04-200000047217HPQ：印度税务情报诉讼局成员2012-04-212012-04-210000047217HPQ：印度税务情报诉讼局成员2013-01-242013-01-240000047217HPQ：飞利浦专利诉讼成员2020-09-012020-09-30hpQ: 专利0000047217HPQ：飞利浦专利诉讼成员2020-10-012020-10-310000047217HPQ：加州理工学院专利诉讼成员2020-11-112020-11-110000047217HPQ：动态安全诉讼成员2020-12-012022-04-30hpQ: claim0000047217HPQ：收购自治会员HPQ：自治相关法律事务成员2015-04-172015-04-17hpQ: 子公司0000047217HPQ：收购自治会员HPQ：自治相关法律事务成员HPQ: MessrLynch 会员2015-10-012015-10-01
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第一部分财务信息

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________________________
表单 10-Q
（Mark One） 
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间
2023年4月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会档案编号
1-4423
_________________________________________
HP INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华94-1081436
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
（美国国税局雇主
身份证号）
佩奇米尔路 1501 号94304
帕洛阿尔托，加利福尼亚（邮政编码）
（主要行政办公室地址）
(650) 857-1501
（注册人的电话号码，包括区号）
_______________________________________
根据1934年《证券交易法》第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元HPQ纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》（“交易法”）第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否已提交此类申报要求。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒ 加速过滤器 ☐
非加速过滤器 ☐ 规模较小的申报公司 ☐
                                 新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2023年4月30日，惠普公司的已发行普通股数量为 985,956,114股份。



HP INC.和子公司
10-Q 表格
截至2023年4月30日的季度期间
目录
  页面
前瞻性陈述
3
第一部分财务信息
 
第 1 项。
财务报表和补充数据
4
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
39
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
53
第 4 项。
控制和程序
53
第二部分。其他信息
 
第 1 项。
法律诉讼
54
第 1A 项。
风险因素
54
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
55
第 3 项。
优先证券违约
55
第 4 项。
矿山安全披露
55
第 5 项。
其他信息
55
第 6 项。
展品
55
展品索引
56
签名
64
在这份10-Q表报告中，在所有报告期内，“我们”、“我们的”、“公司”、“公司”、“惠普” 和 “惠普公司” 是指惠普公司（前身为惠普公司）及其合并子公司。

2
目录
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告，包括第一部分第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，包含基于当前涉及风险和不确定性的预期和假设的前瞻性陈述。如果风险或不确定性成为现实，或者假设被证明不正确，它们可能会影响惠普公司及其合并子公司（“惠普”）的业务和经营业绩，这可能与此类前瞻性陈述和假设所表达或暗示的存在重大差异。除历史事实陈述以外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述，包括但不限于任何关于 COVID-19 疫情影响的陈述；净收入、利润、支出、有效税率、净收益、每股净收益、现金流、福利计划融资、递延税、股票回购、外币汇率或其他财务项目的预测；对成本节省或重组和其他费用的金额、时间或影响的预测，计划结构成本削减和生产率举措；关于未来运营的管理计划、战略和目标的任何陈述，包括但不限于我们的商业模式和转型、我们的可持续发展目标、我们的上市战略、重组计划的执行以及由此产生的任何成本节约（包括2023财年计划（定义如下））、净收入或盈利能力改善或其他财务影响；与预期发展、需求、业绩、市场份额或竞争表现相关的任何陈述产品或服务；有关潜在供应限制、组件短缺、制造中断或物流挑战的任何陈述；有关当前或未来的宏观经济趋势或事件以及这些趋势和事件对惠普及其财务业绩的影响的陈述；有关未决调查、索赔、争议或其他诉讼事项的任何声明；关于收购和其他业务合并和投资交易的时机和预期收益的任何期望或信念陈述（包括最近对Plantronics, Inc.（“Poly”）的收购；以及上述任何内容所依据的任何假设陈述。前瞻性陈述通常也可以用 “未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“项目”、“将”、“将”、“可能”、“可能”、“可能” 等词语来识别。可能影响我们的业务和经营业绩的风险、不确定性和假设包括与宏观经济和地缘政治趋势、变化和事件的影响相关的因素，包括俄罗斯入侵乌克兰和台湾海峡两岸的紧张局势以及这些事件的区域和全球影响；近期全球资本市场的波动、基准利率的上涨、通货膨胀和金融机构不稳定的影响；与惠普国际业务相关的风险；COVID-19 的影响疫情；惠普及其供应商、客户、客户和合作伙伴对合同的执行和履行，包括此类执行和绩效方面的后勤挑战；惠普在编制财务报表时做出的估计和假设的变化；管理（和依赖）第三方供应商的需求，包括组件短缺方面的需求，以及管理惠普的全球多层分销网络，限制惠普渠道合作伙伴滥用定价计划的必要性，适应新的或正在更改的市场和有效提供惠普服务的能力；惠普执行其战略计划的能力，包括先前宣布的计划、商业模式变更和转型；执行计划中的结构性成本削减和生产力计划；惠普完成任何计划中的股票回购、其他资本回报计划或其他战略交易的能力；惠普业务面临的竞争压力；与执行惠普的战略和业务模式变更及转型相关的风险；成功创新，在不断变化的分销、经销商和客户格局中制定和执行惠普的市场进入战略，包括在线、全渠道和合同销售；开发和过渡新产品和服务，增强现有产品和服务，以满足不断变化的客户需求和应对新兴技术趋势；成功竞争和维护惠普产品（包括供应）的价值主张；惠普准确预测库存、需求和定价的能力面临的挑战，这可能是惠普造成的多层渠道，向未经授权的经销商销售惠普产品或未经授权转售惠普产品或我们不平衡的销售周期；与业务合并和投资交易相关的整合和其他风险；我们的重组计划（包括 2023 财年计划）的结果，包括与成本（包括惠普业务的任何可能中断）和重组计划的预期收益相关的估计和假设；保护惠普的知识产权资产，包括许可的知识产权第三方；雇用和留住关键员工；系统安全风险、数据保护泄露、网络攻击、极端天气条件或气候变化的其他影响、医疗流行病或流行病（如 COVID-19 疫情）以及其他自然或人为灾害或灾难性事件造成的运营中断；联邦、州、地方和外国法律和法规（包括环境法规和税法）变化的影响；我们与环境、社会和治理问题相关的愿望；潜力影响，未决或潜在调查、索赔和争议产生的负债和成本；以及本文所述的其他风险，以及我们截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告第一部分 “风险因素” 第1A项 “风险因素” 中讨论的风险，以及惠普向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中不时描述或更新的风险.本报告中的前瞻性陈述自提交本文件之日起作出，惠普不承担任何义务，也不打算更新这些前瞻性陈述。
3
目录
第一部分财务信息

第 1 项。财务报表和补充数据。
索引
 页面
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月和六个月的合并简明收益表（未经审计）
5
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月和六个月的合并简明综合收益表（未经审计）
6
截至2023年4月30日和2022年10月31日的合并简明资产负债表（未经审计）
7
截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月的合并简明现金流量表（未经审计）
8
合并简明股东赤字表（未经审计）
9
合并简明财务报表附注（未经审计）
10
注1：列报基础
10
注2：区段信息
11
附注3：重组和其他费用
14
附注4：退休和退休后福利计划
16
注5：所得税
18
附注6：补充财务信息
19
注7：公允价值
23
附注8：金融工具
25
附注9：借款
30
附注10：股东赤字
31
附注11：每股净收益
33
附注12：诉讼和突发事件
33
附注 13：担保、赔偿和担保
38
    

4
目录

HP INC.和子公司
合并简明收益表
（未经审计）
 截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 2023 202220232022
 以百万计，每股金额除外
净收入$12,913  $16,490 $26,741 $33,518 
成本和支出：  
收入成本9,984  13,157 21,003 26,800 
研究和开发410  425 813 843 
销售、一般和管理1,398  1,464 2,729 2,932 
重组和其他费用200 82 341 150 
收购和资产剥离费用73  32 157 52 
无形资产的摊销86  52 171 104 
成本和支出总额12,151  15,212 25,214 30,881 
运营收益762  1,278 1,527 2,637 
利息和其他净额(160)(39)(341)(71)
税前收益602  1,239 1,186 2,566 
从（拨备）税收中受益464 (239)367 (480)
净收益$1,066  $1,000 $1,553 $2,086 
每股净收益：   
基本$1.08  $0.95 $1.57 $1.96 
稀释$1.07  $0.94 $1.56 $1.94 
用于计算每股净收益的加权平均股票：   
基本991  1,050 990 1,066 
稀释998  1,062 997 1,078 
随附的附注是本合并简明财务报表不可分割的一部分。

5
目录

HP INC.和子公司
合并简明综合收益表
（未经审计）
 截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 2023202220232022
 以百万计
净收益$1,066 $1,000 $1,553 $2,086 
其他税前综合收益：
可供出售债务证券未实现部分的变化：
该期间产生的未实现（亏损）收益— (4)4 (6)
现金流套期保值中未实现部分的变化：
本期未实现（亏损）收益(66)603 (689)902 
亏损（收益）重新归类为收益162 (120)(172)(164)
96 483 (861)738 
固定福利计划未实现部分的变化：
该期间产生的收益（亏损）6 1 (32)22 
精算损失和先前服务补助金的摊销— 5 — 11 
削减、定居点和其他(1)— — — 
5 6 (32)33 
累积翻译调整的变化9 (32)38 (42)
税前其他综合收益（亏损）110 453 (851)723 
（拨备）税收补助金(22)(90)170 (116)
扣除税款的其他综合收益（亏损）88 363 (681)607 
综合收入$1,154 $1,363 $872 $2,693 
随附的附注是本合并简明财务报表不可分割的一部分。
6
目录

HP INC.和子公司
合并简明资产负债表
（未经审计）
 截至
 2023年4月30日2022年10月31日
 
以百万计，面值除外
资产  
流动资产：  
现金、现金等价物和限制性现金$1,940 $3,145 
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元92和 $107，分别地
4,137 4,546 
库存7,221 7,595 
其他流动资产3,725 4,515 
流动资产总额17,023 19,801 
不动产、厂房和设备，净额2,771 2,774 
善意8,618 8,541 
其他非流动资产7,954 7,471 
总资产$36,366 $38,587 
负债和股东赤字  
流动负债：  
应付票据和短期借款$240 $218 
应付账款13,317 15,284 
其他流动负债10,477 10,651 
流动负债总额24,034 26,153 
长期债务10,360 10,796 
其他非流动负债4,456 4,556 
股东赤字：  
优先股，$0.01面值 (300授权股份； 不未发行）
— — 
普通股，$0.01面值 (9,600授权股份； 986和 980分别于2023年4月30日和2022年10月31日的已发行和流通股票）
10 10 
额外的实收资本1,344 1,172 
累计赤字(3,470)(4,413)
累计其他综合（亏损）收益(368)313 
股东赤字总额(2,484)(2,918)
负债总额和股东赤字$36,366 $38,587 
随附的附注是本合并简明财务报表不可分割的一部分。
7
目录

HP INC.和子公司
合并简明现金流量表
（未经审计）
 截至4月30日的六个月
 20232022
以百万计
来自经营活动的现金流：  
净收益$1,553 $2,086 
为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：  
折旧和摊销421 390 
股票薪酬支出262 203 
重组和其他费用341 150 
收益递延税(817)(5)
其他，净额36 304 
扣除收购后的运营资产和负债的变化：  
应收账款426 91 
库存354 (1,270)
应付账款(1,914)981 
租赁净投资(51)(41)
收入税329 (23)
重组和其他(167)(146)
其他资产和负债(153)(555)
经营活动提供的净现金620 2,165 
来自投资活动的现金流：  
不动产、厂房和设备投资，净额(322)(451)
购买可供出售证券和其他投资(5)(8)
可供出售证券和其他投资的到期和出售18 7 
衍生工具的抵押品（已过账）已退回(127)14 
与业务收购相关的付款，扣除获得的现金(5)(24)
用于投资活动的净现金(441)(462)
来自融资活动的现金流：  
偿还原始到期日少于90天的短期借款，净额(10)(400)
扣除发行成本的债务收益117 2,060 
偿还债务(587)(96)
股票奖励活动等(86)(97)
回购普通股(100)(2,518)
支付的现金分红(518)(533)
衍生工具的抵押品返还
(200)— 
现金流套期保值的结算— 59 
用于融资活动的净现金(1,384)(1,525)
现金、现金等价物和限制性现金增加（减少）(1,205)178 
期初现金、现金等价物和限制性现金3,145 4,299 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,940 $4,477 
随附的附注是本合并简明财务报表不可分割的一部分。
8
目录

HP INC.和子公司
合并简明股东赤字表
（未经审计）
 普通股额外
实收资本		 累积的
其他
综合收益（亏损） 		股东赤字总额
股票数量面值累计赤字
 以百万计，千股数除外
2022 年 1 月 31 日余额1,059,900 $11 $1,046 $(3,369)$(16)$(2,328)
净收益1,000 1,000 
其他综合收益，扣除税款363 363 
综合收入1,363 
发行与员工股票计划有关的普通股等608 (7)(7)
普通股回购（附注10）(27,116)(1)(28)(970)(999)
现金分红3 3 
股票薪酬支出70 70 
余额 2022 年 4 月 30 日1,033,392 $10 $1,081 $(3,336)$347 $(1,898)
2023 年 1 月 31 日余额985,089 $10 $1,256 $(4,540)$(456)$(3,730)
净收益1,066 1,066 
其他综合收益，扣除税款88 88 
综合收入1,154 
发行与员工股票计划有关的普通股等787 (7)(7)
现金分红4 4 
股票薪酬支出95 95 
2023 年 4 月 30 日余额985,876 $10 $1,344 $(3,470)$(368)$(2,484)
普通股额外
实收资本		 累积的
其他
综合收益（亏损）		股东赤字总额
股票数量面值累计赤字
以百万计，千股数除外
2021 年 10 月 31 日余额1,092,205 $11 $1,060 $(2,461)$(260)$(1,650)
净收益2,086 2,086 
其他综合收益，扣除税款607 607 
综合收入2,693 
发行与员工股票计划有关的普通股等10,384 (113)(113)
普通股回购（附注10）(69,197)(1)(69)(2,428)(2,498)
现金分红 ($)0.50每股普通股）
(533)(533)
股票薪酬支出203 203 
余额 2022 年 4 月 30 日1,033,392 $10 $1,081 $(3,336)$347 $(1,898)
余额 2022 年 10 月 31 日979,869 $10 $1,172 $(4,413)$313 $(2,918)
净收益1,553 1,553 
扣除税款的其他综合亏损(681)(681)
综合收入872 
发行与员工股票计划有关的普通股等9,631 (86)(86)
普通股回购（附注10）(3,624)(4)(96)(100)
现金分红 ($)0.53每股普通股）
(514)(514)
股票薪酬支出262 262 
2023 年 4 月 30 日余额985,876 $10 $1,344 $(3,470)$(368)$(2,484)
随附的附注是本合并简明财务报表不可分割的一部分。
9
目录
HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注
（未经审计）

注意事项 1： 演示基础
演示基础
随附的惠普及其全资子公司的合并简明财务报表是根据美国（“美国”）公认的会计原则（“GAAP”）编制的。中期财务信息未经审计，但反映了为提供所列中期业绩的公允业绩所必需的所有正常调整。本临时信息应与惠普于2022年12月6日提交的10-K表年度报告中的截至2022年10月31日的财年的合并财务报表一起阅读。2022 年 10 月 31 日的合并简明资产负债表来自经审计的财务报表。
整合原则
合并简明财务报表包括惠普及其子公司和关联公司的账户，惠普拥有控股财务权益或是主要受益人。所有公司间余额和交易均已消除。
改叙
惠普已对上年度的某些金额进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响惠普合并简明财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在重大差异。截至2023年4月30日，当前的宏观经济因素将在多大程度上影响我们未来的业务取决于许多我们无法可靠预测的动态因素。因此，我们的许多估计和假设需要增强判断力，并且可能具有更高的可变性和波动性。随着事件在持续的宏观经济因素方面的持续发展，我们的估计在未来可能会发生重大变化。
最近发布的会计公告尚未通过
2021 年 11 月，财务会计准则委员会发布了指导方针，要求每年披露所接受的援助类型、实体对援助的会计以及援助对实体财务报表的影响，从而提高政府援助的透明度。惠普必须采用截至2023年10月31日的年度期限的指导方针。允许提前收养。惠普目前正在评估该指南对其披露的影响。
2022 年 9 月，FASB 发布了指南，提高了供应商融资计划使用的透明度。 根据新的指导方针，使用供应商融资计划购买商品或服务的公司将被要求披露有关该计划的信息，以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、该期间的活动、不同时期的变化以及潜在的规模。惠普必须在2024财年第一季度通过该指南，但滚动信息的修正案除外，该修正案将在一年后生效。允许提前收养。惠普目前正在评估该指南对其披露的影响。

10
目录
HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）

注意事项 2： 细分信息
惠普是个人计算和其他接入设备、成像和打印产品以及相关技术、解决方案和服务的全球领先提供商。惠普向个人消费者、中小型企业（“SMB”）和大型企业进行销售，包括政府、卫生和教育领域的客户。惠普通过其广泛的渠道网络和直接销售进入市场。
惠普的业务分为 三应报告的细分市场：个人系统、印刷和公司投资。惠普的组织结构基于首席运营决策者（“CODM”）用来评估、查看和运营业务运营的许多因素，其中包括但不限于客户群以及产品和技术的同质性。这些细分基于这种组织结构和由惠普的 CODM 审查的信息，以评估细分结果。CODM使用多个指标来评估整体业务的业绩，包括运营收益，并使用这些结果为每个细分市场分配资源。
每个分段的摘要描述如下：
个人系统为商业和消费类客户提供台式机和笔记本电脑、工作站、精简客户机、商用移动设备、零售销售点 (“POS”) 系统、显示器、混合系统（包括视频会议解决方案、摄像头、耳机、语音和相关软件功能，包括从 Poly 收购的所有产品和解决方案）、软件、支持和服务。在描述这些市场的表现时，惠普将商用笔记本电脑、商用台式机、商业服务、商用移动设备、商用可拆卸设备和敞篷车、工作站、零售POS系统和小型客户机归入商用（“商用PS”），将消费类笔记本电脑、消费类台式机、消费者服务和消费类可拆卸设备归入消费类（“消费类PS”）。商业和消费者服务包括支持和部署、配置和延长保修服务。
Personal Systems在报告业务绩效时将其全球业务能力分为以下业务部门：
•商用 PS由端点计算设备和混合系统组成，供企业、公共部门（包括教育）和中小型企业客户使用，重点是客户环境中的可靠设计、安全性、可维护性、连接性、可靠性和可管理性。此外，惠普为企业、公共部门（包括教育）和中小型企业客户提供一系列服务和解决方案，帮助他们管理个人计算机（“PC”）和移动设备用户群的生命周期。
•消费者 PS包括针对消费者使用进行了优化的设备、配件和服务，重点是游戏、学习和远程办公、使用多媒体进行娱乐、管理个人生活活动、保持联系、共享信息、完成工作中的事情，包括创建内容以及随时了解情况和确保安全。
打印提供消费类和商用打印机硬件、耗材、服务和解决方案。印刷还专注于商业和工业市场的成像解决方案。下文描述了惠普在打印领域的全球业务能力。
•办公室打印解决方案为中小型企业和大型企业提供惠普的办公打印机、用品、服务和解决方案。它还包括 OEM 硬件和解决方案。
•家庭打印解决方案 利用惠普的墨水和激光技术，为家庭、家庭企业和微型企业客户提供创新的打印产品、耗材、服务和解决方案。
•显卡解决方案 通过广泛的打印机和印刷机产品组合（HP DesignJet、HP Latex、HP Indigo 和 HP PageWide Web Press）向打印服务提供商和包装加工商提供大幅面、商业和工业解决方案和用品。
•3D 打印和数字制造 提供增材制造解决方案和用品组合，帮助客户在增材和数字化制造之旅中取得成功。惠普与合作伙伴生态系统合作提供完整的解决方案。
11
目录
HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
注2：区段信息（续）
在报告业务绩效时，Printing 将其全球业务能力分为以下业务部门：
•商业印刷 包括办公打印解决方案、图形解决方案以及3D打印和数字制造，不包括耗材；
•消费者 打印由家庭打印解决方案组成，不包括耗材；以及
•补给品包括一套高度创新的消耗品，从墨水和激光墨盒到媒体、图形耗材以及 3D 打印和数字制造用品，可重复用于消费和商业硬件。
企业投资包括某些企业孵化和投资项目。
惠普用于得出分部业绩的会计政策与惠普在编制这些财务报表时使用的会计政策基本相同。惠普直接从其内部管理报告系统中获取业务部门的业绩。
惠普没有将其在公司层面管理的某些运营费用分配给其细分市场。这些未分配金额包括某些公司治理成本和基础设施投资、股票薪酬支出、重组和其他费用、收购和剥离费用以及无形资产摊销等支出。
调整
自2023财年第一季度起，惠普将个人系统业务部门的报告结构调整为商用PS和消费类PS，以适应其客户市场细分。此外，在某些其他组织调整方面，先前反映在 “公司和未分配成本及其他” 项下的一些费用现已重新归类为个人系统和印刷部分。
惠普已按原样将这些变化反映到其先前的报告期。报告变更对先前公布的分部净收入、合并净收入、净收益或每股净收益（“EPS”）没有影响。
12
目录
HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
注2：区段信息（续）
分部运营业绩以及与惠普合并业绩的对账情况如下：
 截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 2023202220232022
以百万计
净收入：
商用 PS$5,922 $7,817 $12,351 $15,674 
消费者 PS2,254 3,715 5,040 8,054 
个人系统8,176 11,532 17,391 23,728 
补给品3,006 3,131 5,863 6,199 
商业印刷1,089 1,042 2,145 2,081 
消费品印刷641 790 1,340 1,514 
打印4,736 4,963 9,348 9,794 
企业投资3 — 4 1 
分部净收入总额12,915 16,495 26,743 33,523 
其他(2)(5)(2)(5)
净收入总额$12,913 $16,490 $26,741 $33,518 
  
税前收益：
个人系统$445 $794 $942 $1,748 
打印899 949 1,769 1,821 
企业投资(38)(52)(71)(126)
分部运营收益总额1,306 1,691 2,640 3,443 
公司成本和未分配成本及其他(90)(177)(182)(297)
股票薪酬支出(95)(70)(262)(203)
重组和其他费用(200)(82)(341)(150)
收购和资产剥离费用(73)(32)(157)(52)
无形资产的摊销(86)(52)(171)(104)
利息和其他净额(160)(39)(341)(71)
税前总收入$602 $1,239 $1,186 $2,566 

13
目录
HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注
（未经审计）
注意事项三： 重组和其他费用
重组计划摘要
惠普在截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月中按计划总结的重组活动如下：
2023 财年计划
遣散费和EER非劳动
其他上一年度的计划(1)
总计
以百万计
截至2022年10月31日的应计余额$— $— $32 $32 
收费294 13 2 309 
现金支付(92)(8)(35)(135)
非现金调整和其他调整(141)(2)(5)3 (143)
截至2023年4月30日的应计余额$61 $— $2 $63 
截至2023年4月30日迄今产生的总成本$294 $13 $867 $1,174 
反映在合并的简明资产负债表中
其他流动负债$61 $— $2 $63 
截至2021年10月31日的应计余额$— $— $75 $75 
收费— — 145 145 
现金支付— — (141)(141)
非现金调整和其他调整— — (32)(32)
截至2022年4月30日的应计余额$— $— $47 $47 

惠普在截至2023年4月30日的三个月中收取的重组费用如下，计划概述如下：
2023 财年计划
遣散费和EER非劳动
其他上一年度的计划(1)
总计
以百万计
在截至2023年4月30日的三个月中$172 $4 $2 $178 
(1)     主要包括2020财年计划以及其他遗产计划，所有这些计划都已基本完成。惠普预计不会有任何与这些计划相关的进一步实质性活动。
(2)    包括与增强提前退休（“EER”）计划相关的负债重新分类，金额为美元139百万美元用于养老金和退休后计划特别解雇补助金。有关更多信息，请参阅附注4 “退休和退休后福利计划”。

2023 财年计划
2022 年 11 月 18 日，惠普董事会批准了未来就绪计划（“2023 财年计划”），旨在实现数字化转型、产品组合优化和运营效率，惠普预计该计划将在 2025 财年之前实施。惠普预计将减少大约全球员工 4,000到 6,000雇员。惠普估计，它将产生约$的税前费用1.0十亿美元与劳工和非劳工行动有关。惠普预计将产生大约 $0.7数十亿美元的人工成本主要与裁员有关，其余成本将与非劳工行动和其他费用有关。
其他费用
其他费用包括非经常性费用，包括因信息技术合理化工作和转型计划管理费用而产生的费用，与持续的运营成本不同。这些费用主要与第三方专业服务和其他费用有关。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，惠普承担了美元22百万
14
目录
HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注3：重组和其他费用（续）
和 $32分别为百万项其他费用。在截至2022年4月30日的三个月和六个月中，惠普承担了美元4百万和美元5分别为百万项其他费用。
15
目录
HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注
（未经审计）
注意事项 4： 退休和退休后福利计划
合并简明收益表中确认的惠普养老金和退休后福利（信贷）成本的组成部分如下：

 截至4月30日的三个月
 美国固定福利计划非美国固定福利计划退休后福利计划
 202320222023202220232022
 以百万计
服务成本$— $— $11 $14 $— $— 
利息成本55 40 10 5 3 2 
计划资产的预期回报率(64)(75)(13)(12)(3)(2)
摊销和延期：      
精算损失（收益）4 2 1 9 (4)(4)
先前的服务成本（积分）— — 2 1 (3)(3)
净定期福利（信贷）成本(5)(33)11 17 (7)(7)
和解损失 — — (1)— — — 
特别解雇补助金费用105 — — — 34 — 
定期福利（信贷）总成本$100 $(33)$10 $17 $27 $(7)
 截至4月30日的六个月
 美国固定福利计划非美国固定福利计划退休后福利计划
 202320222023202220232022
 以百万计
服务成本$— $— $20 $28 $— $— 
利息成本109 80 20 11 7 4 
计划资产的预期回报率(129)(149)(26)(25)(6)(4)
摊销和延期：
精算损失（收益）9 3 2 19 (8)(8)
先前的服务成本（积分）— — 3 3 (6)(6)
净定期福利（信贷）成本(11)(66)19 36 (13)(14)
特别解雇补助金费用105 — — — 34 — 
定期福利（信贷）总成本$94 $(66)$19 $36 $21 $(14)
雇主缴款和资助政策
惠普的政策是为其养老金计划提供资金，使其至少缴纳当地政府、资金和税务机构要求的最低缴款。
在2023财年，惠普预计捐款约为美元36百万美元用于其非美国养老金计划，约合美元32向其美国不合格计划参与者支付百万美元和大约 $4百万美元用于支付惠普退休后福利计划下的福利索赔。在截至2023年4月30日的六个月中，惠普捐款了美元21向其非美国养老金计划支付了百万美元13百万美元用于支付向美国不合格计划参与者支付的福利金，并支付了美元3百万美元用于支付惠普退休后福利计划下的福利索赔。
惠普的养老金和其他退休后福利成本和义务取决于各种假设。预期和实际投资回报之间的差异以及贴现率和其他精算假设的变化反映为未确认的收益或损失，此类损益摊销为未来各期的收益。资金状况恶化
16
目录
HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注4：退休和退休后福利计划（续）
计划状况可能导致未来各期需要额外缴款或增加净养老金和退休后津贴费用。精算收益或亏损在计量日确定，并在活跃计划的剩余使用寿命或冻结计划的计划参与者的预期寿命内摊销。
退休激励计划
作为 2023 财年计划的一部分，惠普于 2023 年 1 月宣布了一项针对其美国员工的自愿性 EER 计划。自愿参与EER计划至少限于员工 55年龄，在 HP 服务了 10 年或以上。获准加入 EER 计划的员工将在 2023 年 3 月 15 日至 2023 年 10 月 31 日之间离开惠普。对美国固定福利养老金计划进行了修订，规定EER补助金将从该计划中为符合条件的当选EER参与者支付。退休激励津贴根据退休时在惠普的服务年限一次性计算，工资从20周到52周不等。由于这项退休激励措施，惠普确认了特别解雇补助金（“STB”）费用为美元105在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，每年为100万美元作为重组费用。这笔费用是惠普将从养老金计划资产中分配的所有额外福利的现值。
所有参与EER计划的员工都有机会继续按活跃的员工缴款率享受医疗保险，最长可达 36退休后几个月，但如果有医疗保险，则不得超过65岁。此外，惠普还提供高达 $12,000在退休医疗储蓄账户计划下的雇主积分中。惠普确认额外的 STB 费用为 $34在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，每个月的重组和其他费用为百万美元，用于医疗保健激励措施。

17
目录
HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注
（未经审计）
注意事项 5： 收入税
税收准备金
惠普的有效税率是（77.1)% 和 19.3截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月分别为百分比，以及 (30.9)% 和 18.7分别为截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月的百分比。截至2023年4月30日的三个月和六个月中，21％的美国联邦法定税率与惠普的有效税率之间的差异主要是由于内部重组的税收影响。在截至2022年4月30日的三个月和六个月中，21％的美国联邦法定税率与惠普的有效税率之间的差异主要是由于惠普在全球低税司法管辖区的业务的某些收益相关的优惠税率的税收影响。
在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，惠普创下了美元636百万和美元692分别有百万的净所得税优惠与税收准备金中的离散项目有关。这些金额包括美元的所得税优惠691百万和美元697百万美元与内部重组的税收影响有关，美元36百万和美元66百万美元与重组费用有关，以及 $13百万和美元27百万美元分别与截至2023年4月30日的三个月和六个月的收购和剥离费用有关。截至2023年4月30日的六个月中还包括美元11数百万的其他净税收优惠。这些福利被所得税的费用部分抵消62百万和美元58百万美元与各个司法管辖区的审计和解有关，美元34百万和美元36百万美元与在各个司法管辖区提交纳税申报表有关，以及 $8百万和美元15在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，分别收取了数百万笔不确定的税收状况费用。 在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，与股票期权、限制性股票单位和经业绩调整后的限制性股票单位相关的税收和超额税收优惠准备金中的离散项目并不重要。
在截至2022年4月30日的三个月和六个月中，惠普创下了美元8百万和美元35与税收准备金中离散项目有关的净所得税费用分别为百万美元。这些金额包括$的所得税费用18与截至2022年4月30日的六个月内在不同司法管辖区提交纳税申报表相关的百万美元和美元17百万和美元56百万美元分别与截至2022年4月30日的三个月和六个月未分配国外收益的预扣税有关。这些费用被所得税优惠的美元部分抵消20百万和美元31与重组费用有关的百万美元和 $7百万和美元8在截至2022年4月30日的三个月和六个月中，百万美元分别与其他税收优惠有关。除了上面提到的离散项目外，惠普还记录了美元的超额税收优惠36截至2022年4月30日的六个月中，与股票期权、限制性股票单位和经业绩调整后的限制性股票单位相关的百万股。
不确定的税收状况
截至2023年4月30日，未确认的税收优惠总额为美元1.1十亿，其中最多 $853如果实现，百万将影响惠普的有效税率。未确认的税收优惠总额增加了美元95在截至2023年4月30日的六个月中，为百万美元。 惠普在合并简明收益表的税收准备金中确认来自优惠和解的利息收入以及未确认的税收优惠应计的利息支出和罚款。截至2023年4月30日和2022年4月30日，惠普已累积了美元86百万和美元81分别为百万美元用于利息和罚款。
惠普与税务机关就不同司法管辖区的税务事项进行持续的讨论和谈判。惠普预计，在接下来的时间内，各税务机关将完全解决某些纳税年度的问题 12月。惠普认为，其现有的未确认税收优惠总额有可能减少美元67在接下来的12个月内达到一百万美元，如果实现，将影响惠普的有效税率。
惠普在美国需要缴纳所得税，大约是 60其他国家，并且在其中许多司法管辖区需要接受例行的企业所得税审计。此外，惠普还受到联邦、州和外国税务机关的大量持续审计。美国国税局（“IRS”）正在对惠普的2018年和2019年所得税申报表进行审计。
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HP INC.和子公司
合并简明收益表（续）
（未经审计）
注意事项 6： 补充财务信息

现金、现金等价物和限制性现金
 截至
 2023年4月30日2022年10月31日
 以百万计
现金和现金等价物$1,923 $3,145 
限制性现金(1)
17 — 
$1,940 $3,145 
(1)    限制性现金与代表第三方就先前出售的贸易应收账款收取和持有的金额有关。

应收账款
与应收账款和变动有关的信贷损失备抵额如下：
 截至2023年4月30日的六个月
 以百万计
期初余额$107 
信贷损失补贴的好处(10)
扣除的扣除额(5)
期末余额$92 
惠普在正常业务过程中利用某些第三方安排作为惠普现金和流动性管理的一部分，还向某些合作伙伴提供流动性以满足其营运资金需求。这些融资安排在某些情况下可能包含部分追索权，导致惠普的应收账款和风险转移给第三方。由于根据适用的会计指导，这些转账符合真正的销售资格，因此应收账款将在转让时从合并简明资产负债表中取消确认，惠普在双方商定的时间段内从第三方收到应收账款的付款。对于涉及追索权要素的安排，追索权债务使用类似交易的市场数据进行计量，并在合并简明资产负债表中列为流动负债。截至2023年4月30日和2022年10月31日，追索义务并不重要。
以下是这些安排下活动的摘要：
截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 2023 20222023 2022
 以百万计
期初余额(1)
$128 $121 $185 $131 
已售贸易应收账款3,179 3,002 6,857 5,969 
现金收据(3,136)(2,941)(6,888)(5,914)
外币和其他3 (9)20 (13)
期末余额(1)
$174 $173 $174 $173 
(1) 合并简明资产负债表中的应收账款中报告的第三方未付金额。



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HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注6：补充财务信息（续）
库存
 截至
 2023年4月30日2022年10月31日
 以百万计
成品$3,986 $4,885 
购买的零件和预制组件3,235 2,710 
$7,221 $7,595 

其他流动资产
 截至
 2023年4月30日2022年10月31日
 以百万计
预付费和其他流动资产$1,539 $2,170 
供应商和其他应收款1,299 1,377 
应收增值税887 968 
$3,725 $4,515 

不动产、厂房和设备，净额
 截至
 2023年4月30日2022年10月31日
 以百万计
土地、建筑物和租赁权改善$2,273 $2,255 
机械和设备，包括留待租赁的设备5,361 5,337 
7,634 7,592 
累计折旧(4,863)(4,818)
$2,771 $2,774 

其他非流动资产
 截至
 2023年4月30日2022年10月31日
 以百万计
递延所得税资产$3,092 $2,159 
无形资产1,776 1,933 
使用权资产1,241 1,236 
预付养老金和退休后福利资产541 679 
存款和预付款504 474 
其他800 990 
$7,954 $7,471 

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HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注6：补充财务信息（续）
其他流动负债
 截至
 2023年4月30日2022年10月31日
 以百万计
销售和营销计划$2,913 $2,967 
递延收入1,377 1,393 
其他应计税款1,024 1,064 
员工薪酬和福利998 954 
质保580 619 
经营租赁负债451 405 
纳税责任379 286 
其他2,755 2,963 
$10,477 $10,651 

其他非流动负债
 截至
 2023年4月30日2022年10月31日
以百万计
递延收入$1,215 $1,171 
纳税责任934 931 
经营租赁责任885 875 
养老金、退休后和离职后负债599 600 
递延所得税负债37 121 
其他786 858 
$4,456 $4,556 

利息和其他净额
 截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 202320222023 2022
 以百万计
借款利息支出$(153)$(74)$(297)$(136)
债务消灭造成的损失— — (8)— 
与营业外退休相关的信贷$13 $36 25 72 
保理成本(1)
(30)— (62)— 
其他，净额10 (1)1 (7)
$(160)$(39)$(341)$(71)
(1) 在截至2022年4月30日的三个月和六个月中，保理成本包含在销售、一般和管理费用中，是 不材料。



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HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注6：补充财务信息（续）
按地区划分的净收入
截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 202320222023 2022
 以百万计
美洲$5,452 $6,903 $11,225 $13,762 
欧洲、中东和非洲4,388 6,022 9,028 11,958 
亚太地区和日本3,073 3,565 6,488 7,798 
净收入总额$12,913 $16,490 $26,741 $33,518 

剩余履约义务的价值
截至2023年4月30日，分配给剩余履约义务的交易价格的估计价值为美元3.7十亿。惠普预计能识别出大约 $1.7接下来的十亿美元未赚取的金额 12几个月和 $2.0此后十亿。
惠普已经选择了切合实际的权宜之计，因此在以下情况下不透露分配给剩余履约义务的交易价格总额：
•合同最初的预期期限为一年或更短；或
•当履约义务的收入与客户价值直接对应时，在一段时间内按开具发票的方式确认；或
•交易价格中本质上可变的部分完全分配给完全未履行的履约义务。
剩余的履约义务可能会发生变化，并可能受到各种因素的影响，例如合同终止、合同修改和货币调整。
合同负债
截至2023年4月30日和2022年10月31日，惠普的合同负债余额为美元2.6十亿和美元2.5分别包含在合并简明资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债中。
截至2023年4月30日的六个月中，合同负债余额的增加主要是由固定价格支持和维护服务的销售推动的，但被美元部分抵消0.8截至2022年10月31日，已确认的收入已包含在合同负债余额中。

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HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
注意事项 7： 公允价值
公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而获得的价格（退出价格）。
公允价值层次结构
惠普使用基于可观察和不可观察的输入的估值技术。可观察的输入是使用市场数据（例如公开信息）开发的，反映了市场参与者将使用的假设，而不可观察的输入是使用有关市场参与者将使用的假设的现有最佳信息开发的。资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低水平投入在公允价值层次结构中进行分类：
1级——相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）。
第 2 级-活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入以及经市场证实的投入。
级别 3-资产或负债的不可观察输入。
公允价值层次结构为可观察的输入提供最高优先级，为不可观察的输入提供最低的优先级。
    下表列出了惠普经常以公允价值计量的资产和负债：
 截至2023年4月30日截至2022年10月31日
 公允价值使用以下方法测量公允价值使用以下方法测量
 第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
 以百万计
资产：        
现金等价物：        
公司债务$— $607 $— $607 $— $904 $— $904 
政府债务(1)
374 — — 374 1,289 — — 1,289 
可供出售的投资：
金融机构工具— 3 — 3 — 5 — 5 
有价证券和共同基金
5 48 — 53 17 41 — 58 
衍生工具：     
外币合约— 287 — 287 — 1,088 — 1,088 
其他衍生品— 1 — 1 — 2 — 2 
总资产$379 $946 $— $1,325 $1,306 $2,040 $— $3,346 
负债：        
衍生工具：        
利率合约$— $57 $— $57 $— $78 $— $78 
外币合约— 368 — 368 — 295 — 295 
其他衍生品— — — — — 1 — 1 
负债总额$— $425 $— $425 $— $374 $— $374 

(1) 政府债务包括美国国债、美国机构证券和非美国政府债券等工具。投资于政府债务并在活跃市场交易的货币市场基金包含在第1级。
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HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注7：公允价值（续）
估值技巧
现金等价物和投资：惠普持有定期存款、货币市场基金、共同基金、主要由公司和外国政府票据和债券组成的其他债务证券以及普通股和等价物。惠普使用报价市场价格、包括净资产价值在内的替代定价来源或利用市场可观察投入的模型对现金等价物和股票投资进行估值。债务投资的公允价值基于报价市场价格或模型驱动的估值，使用的输入主要来自可观测的市场数据或由可观察的市场数据证实，在某些情况下，估值模型使用的假设无法得到可观测的市场数据证实。
衍生工具：惠普使用行业标准估值模型来衡量公允价值。在适用的情况下，这些模型预测未来的现金流，并使用基于市场的可观察投入，包括利率曲线、惠普和交易对手信用风险、外汇汇率以及货币和利率的远期和现货价格，将未来金额折现为现值。有关惠普使用衍生工具的进一步讨论，请参阅附注 8 “金融工具”。
其他公允价值披露
短期和长期债务：惠普主要使用预期现值技术估算其债务的公允价值，该方法基于可观测的市场投入，使用信用状况相似和剩余期限相似的公司目前可获得的利率，并考虑其自身的信用风险。惠普债务中被套期保值的部分在合并简明资产负债表中反映为等于债务账面金额的金额，公允价值调整代表基准利率变动引起的对冲债务公允价值的变化。惠普短期和长期债务的公允价值为美元9.9十亿美元，而其账面金额为美元10.6截至2023年4月30日为十亿。惠普短期和长期债务的公允价值为美元9.6十亿美元，而其账面价值为美元11.0截至 2022 年 10 月 31 日，已达到十亿。如果在合并简明资产负债表中以公允价值计量，则短期和长期债务将被归类为公允价值层次结构的第二级。
其他金融工具：对于惠普金融工具的余额，主要是合并简明资产负债表上其他流动负债中包含的应收账款、应付账款和金融负债，由于到期日短，账面金额接近公允价值。如果在合并简明资产负债表中以公允价值计量，则这些其他金融工具将被归类为公允价值层次结构的第二级或第三级。
非有价股权投资和非金融资产：惠普的非有价股票投资按成本减去减值计量，并根据可观察到的价格变化进行调整。惠普的非金融资产，例如无形资产、商誉和不动产、厂房和设备，在确认减值费用期间按公允价值入账。如果在合并简明资产负债表中以公允价值计量，则这些资产通常归入公允价值层次结构的第三级。

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HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）

注八： 金融工具
现金等价物和可供出售的投资
 截至2023年4月30日截至2022年10月31日
 成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
 以百万计
现金等价物：        
公司债务$607 $— $— $607 $904 $— $— $904 
政府债务374 — — 374 1,289 — — 1,289 
现金等价物总额981 — — 981 2,193 — — 2,193 
可供出售的投资：     
金融机构工具3 — — 3 5 — — 5 
有价证券和共同基金
41 12 — 53 50 8 — 58 
可供出售的投资总额44 12 — 56 55 8 — 63 
现金等价物和可供出售投资总额$1,025 $12 $— $1,037 $2,248 $8 $— $2,256 
所有在收购之日原始到期日为三个月或更短的高流动性投资均被视为现金等价物。截至2023年4月30日和2022年10月31日，由于到期时间短，现金等价物的账面金额接近公允价值。可供出售投资的估计公允价值可能无法代表未来将要实现的价值。
可供出售债务证券投资的合同到期日如下：

 截至2023年4月30日
 摊销成本公允价值
 以百万计
一年后到期$3 $3 
私人控股公司的非有价股权证券包含在合并简明资产负债表中的其他非流动资产中。这些总计为 $111百万和美元110截至2023年4月30日和2022年10月31日，分别为百万人。
惠普在个人安全级别上确定现金等价物和可供出售债务证券的信用损失。所有工具均被视为投资等级。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，没有记录信贷相关或非信贷相关的减值损失。
衍生工具
惠普使用衍生工具，主要是远期合约、利率互换、总回报互换、国债利率锁定、远期起始互换和期权合约，来抵消预期未来现金流和某些现有资产和负债的外汇和利率风险。惠普可以将其衍生品合约指定为公允价值套期保值或现金流对冲，并将现金流与与标的对冲项目相对应的活动进行分类。此外，对于未被指定为对冲工具的衍生品，惠普将这些经济套期保值归类为其他衍生品。惠普在合并简明资产负债表中以公允价值确认所有衍生工具。
由于使用衍生工具，惠普面临交易对手无法履行合同义务的风险。主净结算协议允许惠普在某些条件下将惠普应付给交易对手的净金额与应付给惠普的金额相抵消，从而减轻交易对手的信用风险。为了进一步限制信用风险，惠普制定了抵押担保协议，允许惠普的托管人在衍生品公允价值总额超过合同规定的阈值时持有来自交易对手的抵押品或要求惠普向交易对手过账抵押品，即
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HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注8：金融工具（续）
通常基于惠普及其交易对手的信用评级。如果惠普或交易对手的信用评级低于指定的信用评级，则任何一方都有权要求对衍生品的净负债状况进行全额抵押。 公司在合并简明资产负债表中分别包括在其他流动资产和其他流动负债中公布和收到的抵押品总额。净负债状况中具有信贷或有特征的衍生品的公允价值为美元176百万和美元82截至2023年4月30日和截至2022年10月31日，分别为百万美元，所有这些资金均已在其中全额抵押 二工作日。
根据惠普的衍生合约，在发生影响惠普的承保范围的控制权变更事件导致幸存实体的信用评级低于指定的信用评级之后，交易对手可以终止所有未完成的交易。截至2023年4月30日和2022年10月31日，该信贷或有准备金并未影响惠普的财务状况或现金流。
公允价值套期保值
惠普实行公允价值套期保值，例如利率互换，以减少其债务投资组合受到惠普未来利息支付基准利率变化导致的公允价值变化的风险。
对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具，惠普确认变更期内衍生工具公允价值的变化，以及合并简明收益表中对冲项目、利息和其他净值公允价值的抵消性变化。
现金流套期保值
惠普使用远期合约， 期权合约、国债利率锁定和远期起始互换被指定为现金流对冲，以防其预测的净收入、收入成本、运营支出和债务发行中固有的外汇汇率和利率风险。惠普的外汇现金流对冲主要在内部到期 十二个月；但是，与长期采购安排有关的套期保值期限为数年。
对于被指定为现金流套期保值的衍生工具，惠普最初在累计其他综合亏损中将衍生工具公允价值的变化记录为合并简明资产负债表中股东赤字的单独组成部分，然后将这些金额重新归类为对冲交易在收益中确认期间的收益。惠普在同一财务报表细列项目中报告衍生工具公允价值的变化与对冲项目公允价值的变化。
其他衍生品
其他未被指定为对冲工具的衍生品主要包括用于对冲以外币计价的资产负债表风险的远期合约。惠普还使用总回报互换来对冲其高管递延薪酬计划的负债。
对于未被指定为对冲工具的衍生工具，惠普将在变更期内确认衍生工具公允价值的变化，以及合并简明收益表中对冲项目的公允价值、利息和其他净值的抵消性变化。
对冲效果
对于被指定为公允价值套期保值的利率互换，惠普通过用衍生品公允价值的变化抵消对冲项目的公允价值变化来衡量套期保值的有效性。对于被指定为现金流对冲的外币期权、远期合约和远期起始互换，惠普通过将对冲合约公允价值的累积变化与对冲项目公允价值的累积变化进行比较来衡量套期保值的有效性，两者均基于远期汇率。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月和六个月中，对冲工具的收益或亏损均未被排除在公允价值和现金流套期保值有效性评估之外。
合并简明资产负债表中衍生工具的公允价值
合并简明资产负债表中衍生工具的名义和公允价值总额如下：
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HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注8：金融工具（续）
 截至2023年4月30日截至2022年10月31日
 未缴名义总额其他流动资产其他非流动资产其他流动负债其他非流动负债未缴名义总额其他流动资产其他非流动资产其他流动负债其他非流动负债
 以百万计
被指定为对冲工具的衍生品     
公允价值套期保值：     
利率合约$750 $— $— $— $57 $750 $— $— $— $78 
现金流套期保值：
外币合约15,254 213 58 284 70 16,014 820 256 206 72 
被指定为对冲工具的衍生品总额16,004 213 58 284 127 16,764 820 256 206 150 
未指定为对冲工具的衍生品    
外币合约4,538 16 — 14 — 4,554 12 — 17 — 
其他衍生品128 1 — — — 122 2 — 1 — 
未指定为套期保值工具的衍生品总额4,666 17 — 14 — 4,676 14 — 18 — 
衍生品总数$20,670 $230 $58 $298 $127 $21,440 $834 $256 $224 $150 

衍生工具的抵消
惠普在合并简明资产负债表中按毛额确认所有衍生工具。惠普不将其衍生工具的公允价值与根据其抵押担保协议公布的现金抵押品的公允价值相抵消。截至2023年4月30日和2022年10月31日，与惠普主净额结算协议和抵押担保协议的潜在影响相关的信息如下：
 在合并的简明资产负债表中  
 (i)(ii)(iii) = (i) — (ii)(iv)(v)(vi) = (iii) — (iv) — (v)
总金额未抵消
 总金额
已认可		总金额
抵消		净额
已提交		衍生品
金融
抵押品		 净额
 以百万计
截至2023年4月30日       
衍生资产$288 $— $288 $242 $39 (1)$7 
衍生负债$425 $— $425 $242 $165 (2)$18 
截至2022年10月31日       
衍生资产$1,090 $— $1,090 $290 $616 (1)$184 
衍生负债$374 $— $374 $290 $86 (2)$(2)
(1)代表交易对手截至惠普资产状况的相应报告日公布的现金抵押品，扣除截至目前可以抵消的衍生金额 二相应报告日期之前的工作日。
(2)代表惠普公布的抵押品，包括截至惠普负债状况相应报告日对手现金抵押品的任何重复使用，扣除截至目前可以抵消的衍生金额 二相应报告日期之前的工作日。
衍生工具在合并简明收益表中的影响
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目录
HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注8：金融工具（续）
公允价值套期保值关系中衍生工具和相关对冲项目的税前影响如下：
衍生工具对冲物品地点年财务执行情况表中记录公允价值套期保值影响的收入/（支出）细列项目总额衍生工具收益中确认的收益/（亏损）对冲项目收益中确认的收益/（亏损）
以百万计
截至4月30日的三个月
利率合约固定利率债务利息和其他净额2023$(160)$7 $(7)
2022$(39)$(31)$31 
截至4月30日的六个月
利率合约固定利率债务利息和其他净额2023$(341)$21 $(21)
2022$(71)$(42)$42 

累积其他综合（亏损）收益中包含的现金流对冲关系中衍生工具的税前影响如下：
截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
2023202220232022
以百万计
衍生品累计其他综合（亏损）收益中确认的收益/（亏损）：
外币合约$(66)$553 $(689)$833 
利率合约$— $50 $— $69 
收益中包含的现金流对冲关系中衍生工具的税前影响如下：
财务执行情况表中记录现金流套期影响的收入/（支出）细列项目总额收益/（亏损）从累积重新归类
其他综合（亏损）收益转化为收益
截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
20232022202320222023202220232022
以百万计
净收入$12,913 $16,490 $26,741 $33,518 $(109)$142 $277 $199 
收入成本(9,984)(13,157)(21,003)(26,800)(55)(21)(109)(35)
其他运营费用(2,167)(2,055)(4,211)(4,081)(1)— (2)1 
利息和其他净额(160)(39)(341)(71)3 (1)6 (1)
总计$(162)$120 $172 $164 
截至2023年4月30日，惠普预计将对估计的累计其他综合亏损进行重新分类82扣除税款后的百万美元用于未来十二个月内与现金流对冲相关的收益以及相关预测交易的收益影响。根据市场汇率的变化，最终重新归类为收益的金额可能与先前包含在累积其他综合（亏损）收益中的金额不同，因此可能对收益产生不同的影响。
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HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注8：金融工具（续）
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月和六个月的合并简明收益表中，未指定为套期保值工具的衍生工具的税前影响如下：
衍生工具收益中确认的收益/（亏损）
 截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 地点2023202220232022
  以百万计
外币合约利息和其他净额$4 $32 $(40)$(5)
其他衍生品利息和其他净额(6)(1)— (12)
总计 $(2)$31 $(40)$(17)


29
目录
HP INC.和子公司
合并简明收益表（续）
（未经审计）
注意事项 9： 借款
应付票据和短期借款
 截至2023年4月30日截至2022年10月31日
 金额
杰出		加权平均值
利率		金额
杰出		加权平均值
利率
 以百万计
长期债务的当前部分$166 6.1 %$165 5.4 %
应付给银行的票据、信贷额度等74 1.0 %53 0.6 %
$240  $218  
长期债务
 截至
 2023年4月30日2022年10月31日
 以百万计
美元全球票据(1)
  
$1,200按面值折扣发行，价格为 99.863% at 6.00%，将于 2041 年 9 月到期
$1,199 $1,199 
$1,150按面值折扣发行，价格为 99.769% at 2.2%，2025 年 6 月到期
1,149 1,149 
$1,000按面值折扣发行，价格为 99.718% at 3.0%，2027 年 6 月到期
998 997 
$850按面值折扣发行，价格为 99.790% at 3.4%，到期 2030 年 6 月
848 848 
$1,000按面值折扣发行，价格为 99.808% at 1.45%，2026 年 6 月到期
999 999 
$1,000按面值折扣发行，价格为 99.573% at 2.65%，将于 2031 年 6 月到期(2)
997 996 
$1,000按面值折扣发行，价格为 99.767% at 4.00%，2029 年 4 月到期
999 999 
$1,000按面值折扣发行，价格为 99.966% at 4.20%，将于 2032 年 4 月到期
1,000 1,000 
$900按面值折扣发行，价格为 99.841% at 4.75%，2028 年 1 月到期
899 899 
$1,100按面值折扣发行，价格为 99.725% at 5.50%，到期 2033 年 1 月
1,097 1,097 
$500按面值发行，价格为 100% at 4.75%，2029 年 3 月到期(3)
3 500 
10,188 10,683 
其他借款在 1.58%-8.30%，应在 2023-2029 日历年到期
466 436 
与对冲债务相关的公允价值调整(57)(78)
未摊销的债务发行成本(71)(80)
长期债务的当前部分(166)(165)
长期债务总额$10,360 $10,796 
(1)惠普可以根据固定利率美元全球票据的条款随时赎回部分或全部固定利率的美元全球票据。美元全球票据是优先无抵押债务。
(2)惠普拨出相当于净收益的款项，用于在以下八个领域为符合环境和社会责任条件的项目提供全部或部分资金或再融资：可再生能源；绿色建筑；能源效率；清洁运输；污染预防和控制；生态高效和/或循环经济产品、生产技术和工艺；生物自然资源和土地利用的环境可持续管理；社会经济进步和赋权。
(3)在截至2023年4月30日的六个月中，惠普回购或兑换并结算了美元4972029 年 3 月与 2022 年 8 月收购保利相关的票据中有百万张。

正如附注8 “金融工具” 所披露的那样，惠普使用利率互换来减轻其债务投资组合受到基准利率变化导致的公允价值变化的部分风险。长期债务表中显示的利率未经调整以反映任何利率互换的影响。
商业票据
截至2023年4月30日，惠普维持了美国商业票据计划，发行以美元计价的商业票据，最高总本金为美元6.0十亿。该计划下的未偿本金和某些短期借款在任何时候都不能超过美元6.0惠普董事会授予十亿美元的授权。
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目录 10
HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注9：借款（续）
信贷设施
截至2023年4月30日，惠普维持在1美元5.0惠普于2021年5月签订的10亿美元与可持续发展挂钩的高级无抵押承诺循环信贷额度，以及一笔美元1.0十亿老年人无抵押承诺 364 天循环信贷额度，惠普于 2023 年 3 月签署。美元下的承诺5.010亿美元的循环信贷额度将在2026年5月26日之前可用，承诺在美元之下1.0十亿 364 天循环信贷额度将持续到2024年3月19日。循环信贷额度下的承诺费、利率和其他借款条款因惠普的外部信用评级而异，对于美元而言5.0十亿个设施，某些可持续发展指标。在循环信贷额度下借入的资金可用于一般公司用途。
截至2023年4月30日，惠普遵守了管理循环信贷额度的信贷协议中的条款。
可用借款资源
截至2023年4月30日，惠普的可用借款资源为美元1.2除了循环信贷额度外，还有十亿美元来自未承诺的信贷额度。

注意事项 10： 股东赤字
股票回购计划
惠普的股票回购计划授权公开市场和私人回购交易。曾经有 不在截至2023年4月30日的三个月中，股票回购。在截至2023年4月30日的六个月中，惠普执行了股票回购 3.6百万股，结算总股数为美元0.1十亿。在截至2022年4月30日的三个月和六个月中，惠普执行了以下公司的股票回购 27百万股和 69百万股，结算总股数为美元1.0十亿和美元2.5分别为十亿。在截至2022年4月30日的三个月和六个月内执行的股票回购包括 12022 年 5 月结算了百万股。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的六个月中回购的股票均为公开市场回购交易。截至2023年4月30日，惠普的收入约为美元2.0惠普董事会批准的股票回购授权还剩10亿美元。

与其他综合收益（亏损）相关的税收影响
 截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 2023202220232022
 以百万计
税收对可供出售债务证券未实现部分变化的影响：    
该期间产生的未实现（亏损）收益的税收优惠（准备金）$— $1 $(1)$1 
税收对现金流套期保值未实现部分变化的影响：  
该期间产生的未实现（亏损）收益的税收优惠（准备金）20 (114)126 (146)
亏损（收益）的税收（收益）准备金重新归类为收益(41)24 37 36 
(21)(90)163 (110)
对固定福利计划未实现部分变更的税收影响：    
该期间产生的收益（亏损）的税收（准备金）优惠(1)— 8 (6)
精算亏损摊销的税收优惠和先前服务补助金— (1)— (2)
关于削减、和解等的税收规定— (1)— (1)
(1)(2)8 (9)
税收对累积折算调整变动的影响— 1 — 2 
其他综合收益（亏损）的税收（准备金）收益$(22)$(90)$170 $(116)
31
目录
HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注10：股东赤字（续）

与扣除税款的其他综合收益（亏损）相关的变更和重新分类
 截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 2023202220232022
 以百万计
扣除税款的其他综合收益（亏损）：  
可供出售债务证券未实现部分的变化：  
本期未实现（亏损）收益$— $(3)$3 $(5)
现金流套期保值中未实现部分的变化： 
本期未实现（亏损）收益(46)489 (563)756 
亏损（收益）重新归类为收益121 (96)(135)(128)
75 393 (698)628 
固定福利计划未实现部分的变化：  
该期间产生的收益（亏损）5 1 (24)16 
精算损失和先前服务补助金的摊销(1)
— 4 — 9 
削减、定居点和其他(1)(1)— (1)
4 4 (24)24 
累积翻译调整的变化9 (31)38 (40)
扣除税款的其他综合收益（亏损）$88 $363 $(681)$607 
(1)这些组成部分包含在附注4 “退休和退休后福利计划” 的养老金和退休后津贴（信贷）费用净额的计算中。

扣除税款和变动后的累计其他综合收益（亏损）的组成部分如下：
 截至2023年4月30日的六个月
 未实现净额
的收益（损失）
可供出售债务
证券		未实现的现金净收益（亏损）
流量树篱		未实现
组件
已定义的
福利计划		累积变化
翻译
调整		累积的
其他
综合的
收入（亏损）
 以百万计
期初余额$6 $648 $(295)$(46)$313 
重新分类前的其他综合收益（亏损）3 (563)(24)38 (546)
将收益重新归类为收益— (135)— — (135)
期末余额$9 $(50)$(319)$(8)$(368)

32
目录
HP INC.和子公司
合并简明收益表（续）
（未经审计）
注意 11： 每股净收益
惠普使用报告期内净收益和加权平均已发行股票数量来计算基本净每股收益。摊薄后的净每股收益包括限制性股票单位、股票期权、基于绩效的奖励和根据2021年员工股票购买计划购买的股票的任何摊薄效应。
用于基本和摊薄后每股净收益计算的股票数量的对账情况如下：
 截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 2023202220232022
 以百万计，每股金额除外
分子：  
净收益$1,066 $1,000 $1,553 $2,086 
分母：  
用于计算基本净每股收益的加权平均股票991 1,050 990 1,066 
员工股票计划的稀释效应7 12 7 12 
用于计算摊薄后净每股收益的加权平均股数998 1,062 997 1,078 
每股净收益：  
基本$1.08 $0.95 $1.57 $1.96 
稀释$1.07 $0.94 $1.56 $1.94 
反稀释加权平均股票薪酬奖励(1)
5 1 7 4 
(1)惠普在计算摊薄后每股收益净值股票期权和假设收益超过平均市场价格的限制性股票单位时排除在计算范围之外，因为它们的影响会产生反稀释作用。股票期权的假定收益包括其行使价的总和以及未确认的平均补偿成本。限制性股票单位的假定收益代表未确认的补偿成本。

注意事项 12： 诉讼和突发事件
惠普参与诉讼、索赔、调查和诉讼，包括下文所述的诉讼、索赔、调查和诉讼，包括在正常业务过程中出现的知识产权、商业、证券、就业、员工福利和环境问题。当管理层认为既有可能产生负债，又可以合理估计损失金额时，惠普就会累积负债。惠普认为，它已为任何此类事项记录了足够的准备金，截至2023年4月30日，发生的重大损失不可能超过惠普财务报表中确认的金额。惠普至少每季度审查一次这些事项，并调整其应计金额，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议以及与特定案例相关的其他信息和事件的影响。根据与惠普企业公司（“Hewlett Packard Enterprise”）签订的分离和分销协议，惠普在某些事项上与惠普企业共同承担责任，如下所示，惠普企业已同意就某些事项向惠普提供全部或部分赔偿。根据其经验，惠普认为，在下文讨论的具体问题中索赔的任何损害金额都不能有效衡量惠普的潜在责任。诉讼本质上是不可预测的。但是，惠普认为，对于悬而未决的法律问题，它有有效的防御措施。尽管如此，在任何特定时期，这些突发事件中的一项或多项突发事件的解决都可能对现金流或经营业绩产生重大影响。
诉讼、诉讼和调查
版权税.在某些欧洲国家，涉及惠普的诉讼正在进行或已经结束，对对IT设备（例如个人电脑或打印机）征收或修改征税制度或免除对企业用户购买的设备征收私人复印税的限制提出质疑。征税通常基于销售的产品数量和每种产品的征税金额，两者各不相同。预计一些欧洲国家将实施立法，将现有的征税计划引入或扩大到数字设备。惠普、其他公司和各种行业协会反对将征税范围扩大到数字环境，也反对对企业销售豁免的某些要求，并主张向版权持有人提供其他补偿模式。基于业界对扩大数字产品征税范围的反对、惠普对各种诉讼案情的评估以及惠普对受影响单位数量和征税金额的估计，惠普的累积金额足以解决持续的争议。
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HP INC.和子公司
合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注12：诉讼和突发事件（续）
Forsyth 等人诉惠普公司和惠普企业. 据称，这是2016年8月18日在加利福尼亚北区美国地方法院对惠普和惠普企业（“HPE”）提起的集体和集体诉讼，指控被告解雇年长员工并用年轻员工取而代之，违反了联邦和州法律。在最近的申诉中，原告试图代表（1）一个由惠普公司所有前雇员组成的假定全国联邦《就业年龄歧视法》（ADEA）团体 40根据州法律，在 2014 年或 2015 年或之后根据 WFR 计划终止工作的年龄及以上；以及 (2) 加利福尼亚州法律规定的假定第 23 条类别由惠普公司所有前雇员组成 40在 2012 年或之后根据 WFR 计划在加利福尼亚终止工作的年龄及以上。(a) 在终止时签署了豁免和一般免责协议，或 (b) 签署了索赔仲裁协议的员工，不属于假定集体和阶级。针对 HPE 的类似索赔尚待审理。由于法院批准了原告要求对假定的全国ADEA集体进行初步认证的动议，因此第三方管理人 通知了符合条件的前雇员他们选择加入 ADEA 集体的权利。此选择期于 2022 年 2 月 15 日结束。原告寻求金钱赔偿、惩罚性赔偿和其他救济。
印度税务情报局会议记录. 2010年4月30日和5月10日，印度税务情报局（“DRI”）向惠普的子公司惠普印度销售私人有限公司（“HP India”）发布了演出原因通知， 七惠普印度员工和 一惠普印度前雇员指控惠普印度在向印度进口产品和备件时少缴了关税，并寻求追回总额约为美元的款项370百万，外加罚款和利息。在通知发布之前，HP India存入了大约美元16百万美元持有DRI，并同意发行临时债券，以换取DRI同意不没收惠普印度的产品和备件或中断惠普印度的业务。
2012 年 4 月 11 日，班加罗尔海关署长就产品相关通知发布命令，确认对惠普印度和上述个人征收的某些关税和罚款约为 $386百万，其中惠普印度已经存入了美元9百万。2012 年 12 月 11 日，惠普印度自愿额外存入了一美元10百万与产品相关通知有关。差额关税要求需缴纳利息。2012 年 4 月 20 日，专员就零件相关通知发布了一项命令，确认对惠普印度和某些被点名个人征收的某些关税和处罚约为 $17百万，其中惠普印度已经存入了美元7百万。下订单后，HP India额外存入了美元3百万美元与零件相关通知有关，以避免某些处罚。
惠普印度就局长的命令向海关、消费税和服务税上诉法庭（“海关法庭”）提起上诉，并申请豁免剩余需求金额的预存款，以此作为审理上诉的条件。海关署还向海关法庭提出了交叉上诉。2013 年 1 月 24 日，海关法庭下令 HP India 额外存入一笔钱24百万美元用于支付惠普印度于2013年3月存入的产品订单。2014 年 2 月 7 日，海关法庭批准了 HP India 关于将暂缓存款延期至上诉处理的申请。2014年10月27日，海关法庭开始就专员命令的交叉上诉举行听证会，并以程序为由驳回了HP India将此事发回专员的请求。海关法庭取消了于2015年、2016年和2019年1月重新开庭的听证会。2021 年 1 月 20 日，海关法庭举行了一次虚拟听证会，在此期间，法官允许惠普申请尽快就案情进行实物听证，听证会将在法庭恢复实物听证会时安排。根据分离和分销协议，Hewlett Packard Enterprise已同意根据Hewlett Packard Enterprise业务的产品和备件产生的责任范围对惠普进行部分赔偿。
飞利浦专利诉讼。2020 年 9 月，Koninklijke Philips N.V. 和 Philips North America LLC（统称 “飞利浦”）在特拉华特区联邦法院对惠普提起专利侵权诉讼，并根据针对惠普和其他 8 组受访者的《关税法》第 337 条向美国国际贸易委员会 (“ITC”) 提起了配套申诉。这两项投诉都指控某些支持数字视频的设备及其组件侵权 四飞利浦的专利。2020 年 10 月，国际贸易委员会展开了调查，飞利浦后来退出了 二的 四专利。2022 年 3 月 23 日，国际贸易委员会做出最终裁决，认定没有发生违反第 337 条的行为。飞利浦没有提出上诉，而是选择在联邦法院恢复诉讼。飞利浦向惠普寻求未指明的损害赔偿和禁令，先前的中止令已解除。
加州理工学院专利诉讼。2020 年 11 月 11 日，加州理工学院（“加州理工学院”）以专利侵权为由向德克萨斯州西区联邦法院对惠普提起诉讼。2021 年 3 月 19 日，加州理工学院对同一投诉提出了修正案。经修正的申诉指控侵权了 五在加州理工学院的专利中，美国专利号为7,116,710；7,421,032；7,716,552；7,916,781；和8,284,833。被告产品是符合 IEEE 802.11n、802.11ac 和/或 802.11ax 标准的惠普商用和消费类电脑以及无线打印机。加州理工学院寻求未指明的赔偿和其他救济。在美国联邦巡回上诉法院于2006年作出裁决之前，法院暂停了此案
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合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注12：诉讼和突发事件（续）
加州理工学院诉博通有限公司等人，第2020-2222号案例，该案例于2022年2月4日发布。2023 年 5 月 3 日，双方提交了一份联合状况报告，要求法院在最高法院对苹果和 Broadcom 向最高法院提出的移审令申请作出裁决之前维持暂缓执行令。
关于惠普公司的证券诉讼（电气工人养老基金，Local 103，I.B.E.W. 诉惠普公司等）.2020年2月19日，电气工人养老基金，Local 103，I.B.E.W. 在加利福尼亚北区的美国地方法院对惠普、迪翁·韦斯勒、凯瑟琳·莱斯亚克和史蒂芬·菲勒提起了假定的集体诉讼。法院指定罗德岛州财政部长办公室代表罗德岛雇员退休制度和钢铁工人本地580联合基金为主要原告。主要原告提起了修正后的申诉，该申诉还将恩里克·洛雷斯和克里斯托夫·谢尔列为被告。惠普和被点名的官员提出动议，要求驳回申诉，理由是他们没有提出可以给予救济的索赔。法院批准了惠普的驳回动议，并准许原告修改申诉。原告的第二份修正申诉不再将克里斯托夫·谢尔列为被告，除其他外，指控惠普和被点名官员对惠普的打印用品业务作出虚假或误导性陈述，违反了《交易法》第10（b）和20（a）条。它还指控迪翁·韦斯勒和恩里克·洛雷斯涉嫌在此期间出售惠普普通股，同时持有有关惠普打印用品业务的重要非公开负面信息，违反了《交易法》第10（b）条和第20A条。原告寻求补偿性损害赔偿和其他救济。惠普和被点名的官员提出了一项动议，要求驳回第二修正后的申诉，理由是他们没有提出可以给予救济的索赔。2021 年 9 月 15 日，法院批准了惠普的动议。原告对该决定提出上诉。 双方达成和解，初步批准和解的动议已于2023年3月3日提出。 根据和解条款，惠普同意支付一笔对惠普无关紧要的款项。地方法院于2023年4月7日批准了和解协议的初步批准，最终批准听证会定于2023年7月28日举行。
约克县代表约克县退休基金诉惠普公司等案及相关诉讼。2020年11月5日，约克县代表约克县退休基金在加利福尼亚北区联邦法院对惠普、迪翁·韦斯勒和凯瑟琳·莱斯亚克提起了假定的集体诉讼。法院任命马里兰州电气行业养老基金为首席原告。首席原告提起了合并申诉，另外将恩里克·洛雷斯和理查德·贝利列为被告。除其他外，该投诉称，从2015年11月5日至2016年6月21日，惠普及其现任和前任官员隐瞒重要信息并对惠普的打印用品业务作出虚假陈述，违反了《交易法》第10（b）和20（a）条。原告寻求补偿性损害赔偿和其他救济。惠普和被点名的官员提出动议，要求驳回申诉，理由是他们没有提出可以给予救济的索赔。2022 年 3 月 3 日，法院批准了有偏见的驳回动议。原告对该决定提出上诉。 2023 年 4 月 11 日，上诉法院推翻了地方法院的裁决，并将该案发回地方法院，以便根据上诉意见进一步审理，包括考虑惠普的其他驳回论点。2021 年 5 月 17 日，股东斯科特·富兰克林在特拉华特区联邦法院对某些现任和前任高管和董事提起了衍生诉讼。原告声称代表惠普提起诉讼，他将其列为名义上被告，他提出的事实指控与约克县证券投诉中的指控基本相同，以违反信托义务和违反证券法为由提起诉讼。衍生原告寻求补偿性赔偿、治理改革和其他救济。根据双方的规定，根据法院的命令，该案被移交给加利福尼亚北区，在约克县对驳回动议作出裁决和用尽所有相关上诉之前，该案暂停审理。2022 年 1 月 13 日，股东杰拉尔德·洛沃伊在加利福尼亚北区联邦法院对富兰克林诉讼中提到的同一位现任和前任高管和董事提起了衍生诉讼。该申诉基于与富兰克林诉讼相同的涉嫌行为指控了相同的基本索赔，并寻求类似的救济。根据各方的规定，在约克县对驳回动议作出裁决和用尽所有相关上诉之前，Lovoi的诉讼暂缓执行。在地方法院还押候审惠普的其他驳回论点期间，这两项衍生诉讼都将暂缓执行。
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合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注12：诉讼和突发事件（续）
关于物资认证的法律诉讼。自 2016 年以来，惠普不时被提起民事诉讼或成为政府调查的对象，涉及多个地区的某些惠普打印机使用的认证协议，包括但不限于美国、意大利、以色列、 荷兰和新西兰。提供的身份验证协议通常被称为动态安全。这些诉讼中的核心指控声称，与使用动态安全、安装固件更新或装有克隆芯片或电路的墨盒可能无法在带动态安全功能的惠普打印机上运行有关的消费者通知和权限具有误导性或不足。原告基于或曾经基于各种法律理论提出主张，包括但不限于不公平竞争、计算机侵入和类似的法定索赔。除其他救济措施外，原告已寻求或寻求金钱赔偿，在某些情况下，原告已经或可能针对Dynamic Security的使用或运营寻求禁令救济或需要互操作性的救济。如果惠普未能成功为这些案件或调查进行辩护，则可能会受到损害赔偿、处罚、重大和解要求或禁令救济，这些救济可能代价高昂或可能中断运营。
在意大利、荷兰和以色列的某些诉讼已经解决、已经结束或已经结束，前提是惠普的上诉尚待审理。Digital Revolution B.V.（交易名为 123Inkt）对 HP Nederlands B.V. 等人提起的民事诉讼（荷兰）在2020年3月，包括其竞争索赔，仍悬而未决。双方均已上诉。
此外， 二2020年12月和2022年4月，加利福尼亚州联邦法院对惠普提起了假定集体诉讼，原因分别是HP Laserjet打印机和惠普喷墨打印机使用动态安全固件更新。两起案件的原告均寻求补偿性赔偿、赔偿、针对涉嫌不公平商业行为的禁令救济以及其他救济。这些案件还处于初期阶段。2022 年底，新西兰竞争主管机构展开了调查，调查固件更新和安全措施是否涉嫌限制了 HP 和非 HP 品牌打印机墨盒的竞争，以及这些做法是否构成涉嫌滥用市场支配力。 2023 年 5 月，惠普被告知此项调查已结束，没有采取任何不利行动。
自治相关法律事务
调查.根据内部调查的结果，惠普向包括美国司法部（“DOJ”）在内的政府当局提供了与惠普2011年收购Autonomy之前和相关的会计不当行为、披露失误和虚假陈述有关的信息。2016年11月，联邦大陪审团起诉了Autonomy前首席财务官苏肖万·侯赛因，罪名是串谋实施电汇欺诈、证券欺诈和多项电汇欺诈罪。起诉书称，侯赛因参与了一项计划，就Autonomy和HP的真实财务表现和状况向Autonomy和HP证券的买方和卖方进行欺诈。2018 年 4 月 30 日，陪审团裁定侯赛因先生犯有对他的所有指控，该判决在 2020 年 8 月的上诉中得到维持。2018年11月，联邦大陪审团起诉了Autonomy前首席执行官迈克尔·林奇和Autonomy财务前副总裁斯蒂芬·张伯伦。起诉书指控林奇先生和张伯伦先生串谋实施电汇欺诈和多项电汇欺诈罪。2022 年 1 月 28 日，英国内政部批准了美国关于引渡林奇先生接受指控的要求。林奇先生请求允许对该决定提出上诉的请求于 2023 年 4 月 21 日被驳回，林奇先生已被引渡到美国。惠普将继续配合正在进行的执法行动。
Autonomy Corporation Limited诉迈克尔·林奇和.2015 年 4 月 17 日，四分离时成为惠普企业子公司的前惠普子公司（Autonomy Corporation Limited、Hewlett Packard Vision BV、Autonomy Systems, Limited和Autonomy, Inc.）在英国高等法院对惠普提起了民事诉讼二Autonomy前管理层成员迈克尔·林奇和苏肖万·侯赛因。索赔细节要求赔偿超过$的赔偿5林奇和侯赛因先生因导致Autonomy集团公司从事不当交易和会计惯例而违反信托义务而获得数十亿美元的赔偿。2015 年 10 月 1 日，林奇先生和侯赛因先生进行了辩护。林奇先生还对Autonomy Corporation Limited提起反诉160除其他外，因涉嫌对林奇的错误陈述而获得数百万美元的赔偿。试用已于 2020 年 1 月完成。2022 年 5 月 17 日，法院发布了最终判决，纪念了其关于惠普成功完成其几乎所有索赔以及林奇先生和侯赛因先生参与欺诈的调查结果，并驳回了林奇先生的反诉。法院将损害赔偿金的评估推迟到稍后的单独判决进行，该判决将在进一步陈述后作出，但法院表示，裁定的赔偿金可能大大低于索赔额。诉讼是不可预测的，无法保证惠普会追回损失，也无法保证任何损害赔偿金将与索赔金额相比如何。最终裁定的金额，如果有的话，将记入收到的期限。财务报表中没有记录与这笔可能的赔偿金有关的调整。根据分离和分销协议的条款，惠普和惠普企业将平均分摊所有收回费用。
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合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
附注12：诉讼和突发事件（续）
环保
惠普是美国、州或其他政府实体或私人第三方根据联邦、州、地方或外国环境法（包括被称为 “超级基金”）的《综合环境应对、补偿和责任法》（“CERCLA”）或类似于 CERCLA 的州法律提起的诉讼，也可能成为这些诉讼的当事方。惠普还根据行政命令或与环境机构达成的同意协议，对多个当前或以前的运营场所和以前的处置场地进行环境调查或补救。


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合并简明财务报表附注（续）
（未经审计）
注意 13： 担保、赔偿和担保
担保
在正常业务过程中，惠普可能会向其某些客户、客户和其他各方签发履约担保，惠普据此为第三方的履约义务提供了担保。其中一些担保可能由备用信用证或担保债券支持。一般而言，如果发生担保中规定的特定触发事件，惠普有义务在保修期内履行。惠普认为，不得不在物质保证下履约的可能性很小。
与惠普企业之间的交叉赔偿
2015 年 11 月 1 日，惠普公司完成了对惠普公司前企业技术基础设施、软件、服务和融资业务惠普企业的分离。分离和分销协议规定，惠普和惠普企业就根据该协议的条款分配给双方的责任提供交叉赔偿。有关与Hewlett Packard Enterprise就诉讼事宜进行交叉赔偿的信息，请参阅附注12 “诉讼和突发事件”。
赔偿  
在正常业务过程中，惠普会签订合同安排，根据该安排，惠普可以同意向此类安排的第三方提供赔偿，使其免受与其代表 HP 提供的服务相关的任何损失，或因特定合同中定义的某些事件而产生的损失，其中可能包括与过去的业绩有关的诉讼或索赔。惠普还就第三方因供应商和客户使用惠普的软件产品和服务以及某些其他事项而提出的知识产权侵权索赔，向某些供应商和客户提供赔偿。某些赔偿可能不受最大损失条款的约束。从历史上看，与这些赔偿金相关的款项并不重要。
惠普记录了来自不同第三方的税收补偿应收账款，惠普对这些负有共同和单独责任的某些纳税负债，但根据现有法律协议，这些负债由这些第三方进行赔偿。惠普记录了根据这些协议应向各第三方支付的税收补偿，前提是管理层认为可能已经产生了负债，而且金额可以合理估计。第三方支付或可能有义务向惠普支付的实际金额可能会有所不同，具体取决于某些未解决的税收问题的结果，这些问题可能要等好几年才能解决。
担保
惠普在确认收入时计算产品保修的估计成本。惠普参与广泛的产品质量计划和流程，包括积极监控和评估其组件供应商的质量；但是，合同保修条款、维修成本、产品通话费率、平均每次通话成本、当期产品出货量和持续产品故障率，以及超出惠普基准经验的特定产品类别故障，都会影响预计的保修义务。
惠普的产品保修总责任和变更如下：
 截至2023年4月30日的六个月
 以百万计
期初余额$876 
发放的保修应计费用329 
与先前存在的保修相关的调整（包括估算值的变化）12 
结算（现金或实物）(436)
期末余额$781 

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩

本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）的组织方式如下：
•概述。讨论我们的业务和其他影响公司的亮点，为本MD&A的其余部分提供背景信息。
•关键会计政策和估计。讨论会计政策和估计，我们认为这对于理解我们报告的财务业绩中包含的假设和判断非常重要。
•运营结果。对我们财务业绩的分析，将截至2023年4月30日的三个月和六个月与去年同期进行了比较。在讨论运营结果之后，将更详细地讨论各细分市场的运营业绩。
•流动性和资本资源。分析我们的现金流变化，讨论我们的流动性和财务状况。
•合同义务和其他义务。合同义务、退休和退休后福利计划缴款、成本节约计划、不确定的税收状况和我们运营的资产负债表外安排概述。
下文对财务状况和经营业绩的讨论提供的信息将有助于读者了解我们的合并简明财务报表、这些财务报表中某些关键项目的逐年变化、导致这些变化的主要因素，以及某些会计原则、政策和估计如何影响我们的合并简明财务报表。本讨论应与我们的合并简明财务报表和本文件其他地方的相关附注一起阅读。

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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩（续）
概述
我们是个人计算和其他接入设备、成像和打印产品以及相关技术、解决方案和服务的全球领先提供商。我们向个人消费者、中小型企业和大型企业销售产品，包括政府、卫生和教育领域的客户。我们有三个应报告的细分市场：个人系统、印刷和企业投资。个人系统部门提供商用和消费类台式机和笔记本电脑、工作站、精简客户机、商用移动设备、零售POS系统、显示器、混合系统（包括视频会议解决方案、摄像头、耳机、语音和相关软件功能）、软件、支持和服务。印刷部门提供消费和商用打印机硬件、用品、解决方案和服务。企业投资包括某些企业孵化和投资项目。
•在个人系统方面，我们的长期战略重点是：
◦通过创新、市场细分和简化我们的投资组合实现盈利增长
◦加强多操作系统、多架构、地理、客户群和其他关键属性方面的创新；
◦投资终端服务和解决方案。随着市场开始向合同解决方案转移，我们专注于服务，包括设备即服务，并在混合系统等有吸引力的邻近领域加速发展；以及
◦推动创新，提高工作效率和与个人电脑的协作，成为混合工作、学习和娱乐的关键。
我们认为，我们处于有利地位，这要归功于我们具有竞争力的产品阵容以及我们最近的收购增强了我们的混合系统和远程计算解决方案组合。
•在印刷方面，我们的长期战略重点是：
◦通过我们的即时墨水服务、HP+ 和管理打印服务解决方案，提供创新的打印解决方案和合同解决方案，为消费者、中小型企业和大型企业提供服务；
◦为图形领域和应用提供数字印刷解决方案，包括商业出版、标签、包装和纺织品；以及
◦在数字制造和战略应用领域扩大我们在 3D 打印领域的足迹。
除了发展订阅业务外，我们还专注于通过包括HP+和Big Tank在内的产品重新平衡系统盈利能力，实现更具前期利润的硬件销售。
我们致力于以比核心业务更快的速度发展我们的混合系统、游戏、劳动力服务和解决方案、消费者订阅、3D 和工业显卡业务，从长远来看可增加利润。我们相信，我们的创新能力将帮助我们在混合系统和游戏等增长领域获得动力，我们看到了在个人系统和印刷领域增加经常性收入的巨大机遇。我们对 Poly 的收购带来了业界领先的视频会议解决方案、摄像头、耳机、语音和软件功能，从而增加了我们的增长产品组合。为了推动我们的商业服务、软件和安全产品组合的更多整合，我们创建了一个新的劳动力服务和解决方案组织。我们将继续在Instant Ink等强大投资组合的基础上发展我们的消费者订阅业务。在工业制图领域，我们正在推动标签和包装等领域从模拟向数字的转变。在 3D 和个性化方面，我们正在创建端到端解决方案，这些解决方案可以通过我们的差异化技术获得更多价值。
我们继续面临挑战，这些挑战代表了可能影响我们整个行业，特别是业务和财务业绩的趋势和不确定性，我们预计这些挑战将在短期内持续下去。一组挑战与当前的宏观经济环境以及对我们某些产品和产品组合需求的不利影响有关。第二组挑战与竞争格局的变化有关。我们的主要竞争对手正在目标领域施加竞争压力并正在进入新市场，我们的新兴竞争对手正在引入新技术和商业模式，我们在某些业务中的联盟合作伙伴越来越多地成为我们在其他业务中的竞争对手。第三组挑战与商业模式的变化以及我们在不断变化的分销和经销商格局中进入市场的执行，以及在线和全渠道影响力的增加。下文列出了我们在细分市场层面面临的以及我们预计在短期内将继续面临的其他挑战。
•在个人系统方面，由于需求疲软和竞争激烈的定价环境，我们面临着个人系统市场下滑的挑战。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩（续）
•在印刷方面，我们面临着来自非原装供应（包括仿制、补充或再制造的替代品）和外汇环境有利的竞争对手的挑战。出于技术、可用性、价格、质量或其他考虑，我们还从单一来源获得许多打印组件。例如，我们从佳能采购大部分 A4 和部分激光打印机引擎和激光碳粉盒 A3 产品组合。任何一方不续订我们与佳能的协议或限制或缩小协议范围的任何决定都可能对我们的LaserJet产品的净收入产生不利影响；但是，我们与佳能有着长期的业务关系，预计本协议将续订。
为了应对这些挑战，我们将继续追求创新，以期开发符合创造市场需求和满足客户和合作伙伴需求的新产品和服务。此外，我们将继续努力改善运营和调整业务模式，特别侧重于增强我们的端到端流程、分析、效率和产品组合的简化。我们还继续努力优化我们的销售覆盖模式，使我们的销售激励措施与我们的战略目标保持一致，改善渠道执行和库存、生产和积压管理，加强我们在战略重点领域的能力，有效的成本管理，加强定价战略以及开发和利用市场机会。
宏观经济环境
我们的业务和财务业绩在很大程度上还取决于全球经济状况。我们面临着全球宏观经济挑战，特别是考虑到乌克兰持续的地缘政治冲突、台湾海峡两岸的紧张局势、关税驱动的不利因素、市场的不确定性、汇率波动、通货膨胀趋势和不断变化的全球贸易环境动态的影响。在2023财年的上半年，我们观察到巨大的市场不确定性，大型企业收紧信息技术硬件预算，消费者支出减少，通货膨胀压力以及美元疲软。我们预计这些市场动态将在短期内持续下去，创造了新的和不同的需求动态，并对我们的财务业绩产生了重大影响。
在2023财年的上半年，由于宏观经济环境充满挑战，我们继续面临整体需求疲软和全行业经销商库存增加的情况，尤其是在个人系统方面。个人系统收入的下降符合市场趋势，我们预计这种情况将在短期内持续下去。在印刷方面，在员工返回办公室的缓慢推动下，我们继续看到商业印刷业的复苏逐渐且不均衡。由于个人系统和印刷业的宏观经济环境，我们继续面临竞争激烈的定价环境，我们预计这种环境将在短期内持续下去。但是，我们看到物流限制和供应情况有所改善，并预计这些趋势将继续下去。我们预计，在2023财年，与2022财年相比，个人系统和印刷市场都将下滑。
除了宏观经济动态外，我们还面临外汇汇率波动的影响。我们在全球拥有庞大的影响力，大约65％的净收入来自美国以外。因此，我们的财务业绩可能会受到外币汇率波动的影响，尤其是在最近一段时期。我们预计，外汇波动将继续对我们在2023财年的财务业绩产生负面影响。
2022 年 5 月 31 日，我们宣布决定结束在俄罗斯的业务运营，此前我们已经暂停了所有新发货并于 2022 年 2 月暂停了我们的营销和广告活动。在2022财年的下半年，我们确认了2300万美元的遣散费、合同取消、库存减记和其他与我们的决定相关的一次性退出费用。
与本财年其他季度相比，我们在第四财季的净收入通常更高，部分原因是季节性假日需求。历史季节性模式在未来可能不会持续下去，并且受到供应限制、客户行为变化、宏观经济挑战的持续影响以及不同的需求动态的影响。
有关可能影响我们经营业绩的趋势、不确定性和其他因素的进一步讨论，请参阅我们的10-K表年度报告第一部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分。
转型更新
2022 年 11 月，我们宣布了未来准备计划（“2023 财年计划”），旨在成为一家更具数字化能力的公司，将投资重点放在关键增长机会上，并简化我们的运营模式。新的2023财年计划预计将持续三年，直至2025财年末。我们 2023 财年计划的三个关键要素是数字化转型、投资组合优化和运营效率。我们预计将从这些工作中节省的部分资金投入到我们的业务中，以提高效率，提升我们在个人系统和打印领域的地位，同时还要颠覆我们的业务发展
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩（续）
在这些新行业中，我们看到了有吸引力的增长机会。我们还计划将部分节省的资金用于部分抵消我们预计在2023财年因宏观经济因素而继续面临的不利因素。
我们有望在2023财年末之前实现年运行率结构性成本总额节约的目标。我们继续利用人工智能（“AI”）对我们的产品和解决方案产生积极影响。在 2023 财年的上半年，我们增强了我们在劳动力解决方案和服务方面的数字能力。此外，我们还降低了投资组合的复杂性，提高了供应的连续性，并提高了预测的准确性。我们继续通过裁员在运营支出范围内降低结构性成本，并在2023财年第二季度执行了提前退休计划的很大一部分，并有望实现我们的总体裁员目标。
有关我们2023财年计划的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项合并简明财务报表附注3 “重组和其他费用” 以及附注4 “退休和退休后福利计划”，该附注以引用方式纳入此处。

关键会计政策和估计
MD&A 基于我们的合并简明财务报表，该报表是根据美国公认会计原则编制的。编制这些财务报表要求管理层作出估计、判断和假设，影响报告的资产、负债、净收入和支出数额以及或有负债的披露。截至2023年4月30日，当前宏观经济因素对我们业务的影响继续显现。因此，我们的许多估计和假设需要增强判断力，并且可能具有更高的可变性和波动性。随着事件的不断发展和更多信息的出现，我们的估计在未来可能会发生变化。管理层认为，在截至2023年4月30日的六个月中，我们在截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告中作为关键会计政策和估算在MD&A中披露的项目没有发生重大变化，但附注1 “列报基础” 中提及的除外。

会计声明
有关适用于我们的合并简明财务报表的最新会计声明摘要，请参阅本报告第一部分第1项中合并简明财务报表附注1 “列报基础”，该附注以引用方式纳入此处。

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操作结果
从历史上看，我们的国际业务收入占我们总净收入的大部分，我们预计将继续占据大部分。因此，我们的净收入增长受到了外汇汇率波动的影响，我们预计它将继续受到影响。为了提供一个不包括外汇波动影响的绩效评估框架，我们在固定货币基础上使用净收入的同比变化百分比来补充净收入的同比变化百分比，其中不包括外币汇率波动的影响，计算方法是使用比较期间的月汇率折算本期收入，不包括本期确认的任何套期保值影响，也没有根据由此产生的任何重新定价或需求影响进行调整外币汇率的变化。提供这些信息是为了在不受外币汇率波动影响和不受外币汇率波动影响的情况下查看净收入，这与管理层评估我们的净收入业绩和趋势的方式一致，因为管理层认为排除的项目并不能反映持续的经营业绩。恒定货币衡量标准是在公认会计原则基础上净收入的同比变化百分比之外提供的，而不是作为其替代品。其他公司可能会以不同的方式计算和定义标签相似的项目，这可能会限制该衡量标准在比较方面的用处。
以美元计算的经营业绩以及占净收入的百分比如下：
 截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 2023202220232022
 美元占净收入的百分比美元占净收入的百分比美元占净收入的百分比美元占净收入的百分比
 以百万美元计
净收入$12,913 100.0 %$16,490 100.0 %$26,741 100.0 %$33,518 100.0 %
收入成本9,984 77.3 %13,157 79.8 %21,003 78.5 %26,800 80.0 %
毛利2,929 22.7 %3,333 20.2 %5,738 21.5 %6,718 20.0 %
研究和开发410 3.2 %425 2.6 %813 3.0 %843 2.5 %
销售、一般和管理1,398 10.8 %1,464 8.8 %2,729 10.3 %2,932 8.7 %
重组和其他费用200 1.5 %82 0.5 %341 1.3 %150 0.4 %
收购和资产剥离费用73 0.6 %32 0.2 %157 0.6 %52 0.2 %
无形资产的摊销86 0.7 %52 0.3 %171 0.6 %104 0.3 %
运营收益762 5.9 %1,278 7.8 %1,527 5.7 %2,637 7.9 %
利息和其他净额(160)(1.2)%(39)(0.3)%(341)(1.3)%(71)(0.2)%
税前收益602 4.7 %1,239 7.5 %1,186 4.4 %2,566 7.7 %
从（拨备）税收中受益464 3.6 %(239)(1.4)%367 1.4 %(480)(1.5)%
净收益$1,066 8.3 %$1,000 6.1 %$1,553 5.8 %$2,086 6.2 %

净收入
在截至2023年4月30日的三个月中，净收入与去年同期相比下降了21.7％（按固定货币计算下降了18.0％）。美国净收入下降了20.9％，至44亿美元，国际业务的净收入下降了22.1％，至85亿美元。净收入的下降主要是由个人系统、消费品印刷和用品的需求疲软以及外汇影响所推动的，但商业印刷的增长部分抵消了这一下降。
在截至2023年4月30日的六个月中，总净收入与去年同期相比下降了20.2％（按固定货币计算下降了16.4％）。美国的净收入下降了18.5％，至90亿美元，国际业务的净收入下降了21.1％，至177亿美元。净收入的下降主要是由个人系统、用品和消费品印刷的需求疲软以及外汇影响所推动的，但部分被商业印刷的增长所抵消。
下文的 “分部信息” 详细讨论了导致分部净收入变化的因素。
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财务状况和经营业绩（续）
毛利率
在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，毛利率分别增长了2.5和1.5个百分点，这主要是由混合向印刷的转变以及个人系统大宗商品成本的下降所推动，部分被外汇影响和竞争性定价（尤其是印刷消费类硬件）所抵消。
下文的 “分部信息” 中详细讨论了导致分部毛利率变化的因素。
运营费用
研究与开发（“研发”）
在截至2023年4月30日的三个月中，研发费用下降了3.5％，这主要是由于严格的成本管理、更高的研发合作伙伴资金和更低的可变薪酬被保利的收购所部分抵消。
在截至2023年4月30日的六个月中，研发费用下降了3.6％，这主要是由于可变薪酬降低、成本管理严格，但保利的收购以及去年同期获得的研发合作伙伴资金增加部分抵消。
销售、一般和管理（“SG&A”）
在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，销售和收购支出分别下降了4.5％和6.9％，这主要是由于严格的成本管理，包括Future Ready转型储蓄、可变薪酬减少和上一年度慈善捐款增加，但被Poly的收购部分抵消。
重组和其他费用
截至2023年4月30日的三个月和六个月的重组和其他费用主要与2023财年计划有关。欲了解更多信息，请参阅本报告第一部分第1项合并简明财务报表附注3 “重组和其他费用”，该附注以引用方式纳入此处。
收购和剥离费用
收购和剥离费用主要包括直接的第三方专业和法律费用、整合和剥离相关成本、对某些收购资产（例如库存）公允价值的非现金调整，以及与收购中限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位的现金结算相关的某些补偿费用。截至2023年4月30日的三个月和六个月的收购和剥离费用分别增加了4100万美元和1.05亿美元，这主要是由于收购保利。
无形资产摊销
截至2023年4月30日的三个月和六个月的无形资产摊销主要与先前收购产生的无形资产有关。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，无形资产的摊销额分别增加了3,400万美元和6700万美元，这主要是由于收购了保利。
利息及其他，净额
在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，利息和其他净支出分别增加了1.21亿美元和2.7亿美元，这主要是由于债务和保理成本的利息支出增加。
税收准备金
在截至2023年4月30日的三个月中，我们的有效税率为（77.1）％，在截至2023年4月30日的六个月中，我们的有效税率为（30.9）％。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，21％的美国联邦法定税率与我们的有效税率之间的差异主要是由于内部重组的税收影响。
在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，我们分别记录了与税收准备金中离散项目相关的净所得税优惠6.36亿美元和6.92亿美元。这些金额包括与内部重组的一次性税收影响相关的6.91亿美元和6.97亿美元的所得税优惠，与重组费用相关的3,600万美元和6600万美元，以及截至2023年4月30日的三个月和六个月中与收购和剥离费用相关的1,300万美元和2,700万美元。截至2023年4月30日的六个月中还包括1100万美元的其他净税收优惠。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，与各司法管辖区审计和解相关的6200万美元和5800万美元的所得税费用，与在不同司法管辖区提交纳税申报表相关的3,400万美元和3,600万美元的不确定税收状况费用，部分抵消了这些收益。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，与股票期权、限制性股票单位和经业绩调整后的限制性股票单位相关的税收和超额税收优惠准备金中的离散项目并不重要。

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HP INC.和子公司
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩（续）
细分信息
每个分部产品和服务的描述见本报告第一部分第1项合并简明财务报表附注2 “分部信息”，该附注以引用方式纳入此处。该组织结构的未来变化可能会导致披露的部门发生变化。

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HP INC.和子公司
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩（续）
个人系统
 截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 20232022% 变化20232022% 变化
 以百万美元计
净收入$8,176$11,532(29.1)%$17,391$23,728(26.7)%
运营收益$445$794(44.0)%$942$1,748(46.1)%
运营收益占净收入的百分比5.4 %6.9 % 5.4 %7.4 % 

按业务部门划分的净收入和加权净收入变化的组成部分如下：
 截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 净收入
加权净收入变化(1)
净收入
加权净收入变化(1)
 2023202220232022
 以百万美元计百分点以百万美元计百分点
商用 PS$5,922 $7,817 (16.4)$12,351 $15,674 (14.0)
消费者 PS2,254 3,715 (12.7)5,040 8,054 (12.7)
个人系统总数$8,176 $11,532 (29.1)$17,391 $23,728 (26.7)
(1)加权净收入变化百分点衡量每个业务部门对分部整体收入增长的贡献。计算方法是将每个业务部门的收入与上一年度相比的变化除以上一年度的分部总收入。

截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月
在截至2023年4月30日的三个月中，个人系统的净收入下降了29.1％（按固定货币计算下降了24.8％）。净收入下降的主要原因是商业和消费类客户个人电脑的单位销量下降了27.6％，平均销售价格（“ASP”）下降了5.8％，但部分被收购保利推动的收入增长所抵消。单位销量的下降是由于需求疲软和全行业经销商库存增加所致。ASP的下降主要是由于外汇影响，竞争性定价被向商业模式的转变部分抵消。
商用PS净收入下降了24.2％，这主要是由需求疲软和ASP降低导致的单位下降所推动，但部分被收购保利推动的混合系统收入的增加所抵消。ASP的下降是由不利的组合变动和外汇影响推动的。
消费者PS净收入下降了39.3％，这得益于需求疲软和ASP下降导致的单位下降。ASP的下降是由外汇影响和有竞争力的定价推动的，这主要是由于全行业经销商库存的增加，但有利的组合变化部分抵消了这一点。
个人系统的运营收益占净收入的百分比下降了1.5个百分点。下降是由运营费用占收入百分比的增加所推动的，但毛利率的增加部分抵消了这一下降。毛利率的增长主要是由于大宗商品成本的降低和有利的组合转移，但部分被外汇影响和竞争性定价所抵消。运营费用占收入的百分比增长主要是由收购保利推动的，但包括Future Ready转型节省和研发合作伙伴资金增加在内的严格成本管理部分抵消。

截至2023年4月30日的六个月，而截至2022年4月30日的六个月为六个月
在截至2023年4月30日的六个月中，个人系统的净收入下降了26.7％（按固定货币计算下降了22.2％）。净收入下降的主要原因是商业和消费类客户个人电脑的单位量下降了27.8％，而ASP下降了2.7％，部分被收购保利带来的收入增长所抵消。单位销量的下降是由于需求疲软和全行业经销商库存增加所致。ASP的下降主要是由于外汇影响，竞争性定价被向商业模式的转变部分抵消。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩（续）
商用PS净收入下降了21.2％，这主要是由于需求疲软导致的单位下降以及ASP的降低，但部分被收购保利推动的混合系统收入的增加所抵消。ASP的下降是由外汇影响和不利的组合变化推动的。
消费者PS净收入下降了37.4％，这得益于需求疲软和ASP下降导致的单位下降。ASP的下降是由外汇影响和有竞争力的定价推动的，这主要是由于全行业经销商库存的增加，但有利的组合变化部分抵消了这一点。
个人系统的运营收益占净收入的百分比下降了2.0个百分点。下降是由运营费用占收入百分比的增加所推动的，但毛利率的增加部分抵消了这一下降。毛利率的增长主要是由于大宗商品成本的降低和有利的组合转移，但部分被外汇影响和竞争性定价所抵消。运营支出占收入的百分比增长主要是由收购保利和去年同期获得的研发合作伙伴资金推动的，但包括Future Ready转型节省和可变薪酬降低在内的严格成本管理部分抵消。

打印
 截至4月30日的三个月截至4月30日的六个月
 20232022% 变化20232022% 变化
 以百万美元计
净收入$4,736$4,963(4.6)%$9,348$9,794(4.6)%
运营收益$899$949(5.3)%$1,769$1,821(2.9)%
运营收益占净收入的百分比19.0 %19.1 % 18.9 %18.6 % 
    
按业务部门划分的净收入和加权净收入变化的组成部分如下：
 截至 4 月 30 日的三个月截至4月30日的六个月
 净收入
加权净收入变化(1)
净收入
加权净收入变化(1)
 2023202220232022
 以百万美元计百分点以百万美元计百分点
补给品$3,006 $3,131 (2.5)$5,863 $6,199 (3.4)
商用1,089 1,042 0.9 2,145 2,081 0.6 
消费者641 790 (3.0)1,340 1,514 (1.8)
总打印量$4,736 $4,963 (4.6)$9,348 $9,794 (4.6)
(1)加权净收入变化百分点衡量每个业务部门对分部整体收入增长的贡献。计算方法是将每个业务部门的收入与上一年度相比的变化除以上一年度的分部总收入。

截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月
截至三个月的印刷净收入下降了4.6％（按固定货币计算下降了2.4％） 2023年4月30日。净收入的下降是由消费品印刷和用品以及 外汇影响，部分被商业印刷所抵消。净收入供应量下降了4.0％，这主要是由于装机量和使用量的下降。打印硬件 ASP 下降了 2.1%，单位体积下降了 4.0%。打印硬件ASP的下降主要是由于外汇影响，但部分被组合变化所抵消。印刷单位数量的减少主要是由消费品印刷推动的。
商业印刷的净收入增长了4.5％，这主要是由于ASP增长了9.4％。ASP的增长主要是由严格的定价推动的，部分被外汇影响所抵消。
消费者的净收入打印量下降了 18.9%，主要是由于ASP减少了15.2％，打印单位体积下降了4.6％。ASP的下降主要是由有竞争力的定价和外汇影响推动的，但部分被组合变化所抵消。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩（续）
印刷运营收益占净收入的百分比下降了0.1个百分点，这主要是由于毛利率的下降，但部分被运营费用占收入百分比的下降所抵消。毛利率的下降主要是由于定价压力、大宗商品成本和外汇影响。运营费用占收入的百分比下降主要是由于可变薪酬的降低和包括Future Ready转型节省在内的严格的成本管理。
截至2023年4月30日的六个月，而截至2022年4月30日的六个月为六个月
截至的六个月中，印刷净收入下降了4.6％（按固定货币计算下降了2.3％） 2023年4月30日。净收入的下降是由供应品、消费品印刷以及 外汇影响，部分被商业印刷所抵消。净收入 f或供应量下降了5.4％，这主要是由于装机量和使用量的下降。打印单位体积下降了1.2％，硬件ASP下降了1.5％。印刷单位数量的减少主要是由商业印刷推动的。印刷硬件ASP的下降主要是由于外汇影响和组合变化，但部分被商业印刷的严格定价所抵消。
商业印刷的净收入增长了3.1％，这主要是由于ASP增长了11.7％，但部分被印刷单位销量的下降4.0％所抵消。ASP的增长主要是由严格的定价推动的，部分被外汇影响所抵消。
消费者的净收入打印量减少了 11.5%，主要是由于ASP减少了10.8％，打印单位体积下降了0.8％。ASP的下降主要是由有竞争力的定价和外汇影响推动的，但部分被组合变化所抵消。
印刷运营收益占净收入的百分比增长了0.3个百分点。这一增长是由运营费用占收入的百分比降低所推动的，但毛利率的下降部分抵消了这一增长。毛利率的下降主要是由定价压力、不利的组合转移、大宗商品成本和外汇影响推动的。运营费用占收入的百分比下降主要是由于可变薪酬的降低和包括Future Ready转型节省在内的严格的成本管理。
企业投资
企业投资运营亏损在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，主要是由于与我们的孵化项目相关的费用和对数字化支持的投资。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩（续）
流动性和资本资源
我们使用运营产生的现金作为我们的主要流动性来源。我们认为，在可预见的将来，当前的现金、经营活动产生的现金流、新借款、可用的商业票据授权和信贷额度将足以满足惠普的运营现金需求、计划资本支出、所有借款的利息和本金支付、养老金和退休后融资需求、授权股票回购和年度股息支付。此外，如果出现合适的收购机会，公司可以通过额外借款获得全部或部分所需融资。尽管在某些商业、市场和经济条件下，我们的资本市场准入可能会受到限制，借贷成本可能会增加，但我们获得各种资金来源以满足流动性需求的途径旨在促进在所有这些条件下持续获得资本资源。我们的流动性面临各种风险，包括截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分中确定的风险，以及本报告第一部分第3项中标题为 “市场风险的定量和定性披露” 的部分中确定的市场风险。
在美国境外持有的金额通常用于支持非美国的流动性需求，可能会不时分配给美国。从美国联邦税收的角度来看，在美国境外持有的金额汇回国外通常无需纳税，但在汇回时可能需要缴纳州所得税或国外预扣税。在我们评估未来业务的现金需求时，我们可能会修改被视为永久再投资于外国子公司的外国收益金额以及如何使用此类资金，包括降低我们的总债务水平或其他用途。

流动性
我们的现金、现金等价物和限制性现金和总债务如下：
 截至
 2023年4月30日2022年10月31日
 以百万计
现金和现金等价物$1,923 $3,145 
限制性现金$17 $— 
债务总额$10,600 $11,014 

我们的关键现金流指标如下：
 截至4月30日的六个月
 20232022
 以百万计
经营活动提供的净现金$620 $2,165 
用于投资活动的净现金(441)(462)
用于融资活动的净现金(1,384)(1,525)
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）$(1,205)$178 
经营活动
与2022财年同期相比，截至2023年4月30日的六个月中，经营活动提供的净现金减少了15亿美元，这主要是由于净收益减少、营运资金不利影响以及合同制造商应收账款的变化，但可变薪酬的减少部分抵消了这一点。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩（续）
关键营运资金指标
管理层利用当前的现金转换周期信息来管理我们的营运资金水平。我们的营运资金指标和现金转换周期影响如下：
 截至截至
 2023年4月30日2022年10月31日改变2022年4月30日2021年10月31日改变同比变化
应收账款中的未结销售天数（“DSO”）29 28 1 29 30 (1)— 
库存供应天数（“DOS”）65 57 8 61 53 8 4 
应付账款（“DPO”）中的未清采购天数(120)(114)(6)(116)(108)(8)(4)
现金转换周期(26)(29)3 (26)(25)(1)— 
2023 年 4 月 30 日与 2022 年 4 月 30 日相比
现金转换周期是 DSO 和 DOS 的总天数减去 DPO。可能导致特定时期的现金转换周期与历史趋势不同的项目包括但不限于业务组合的变化、付款条款和时间的变化、应收账款保理的时间和范围、季节性趋势以及该期间内收入确认和库存购买的时机。
DSO 衡量的是我们的应收账款未清的平均天数。DSO 的计算方法是将扣除信贷损失备抵后的期末应收账款除以 90 天平均净收入。DSO 保持平稳。
DOS 衡量的是从采购到销售我们产品的平均天数。DOS 的计算方法是将期末库存除以 90 天的平均销售成本。DOS的增长主要是由于个人系统的需求疲软、战略收购以及海运组合的增加推动了业务结构的变化。
DPO 衡量的是我们的应付账款余额未清的平均天数。DPO 的计算方法是将期末应付账款除以 90 天平均销售商品成本。DPO 的增加主要是由有利的购买线性推动的。
投资活动
与2022财年同期相比，在截至2023年4月30日的六个月中，用于投资活动的净现金保持不变，这主要是由于不动产、厂房和设备的净投资减少了1亿美元，但被衍生工具抵押品增加的1亿美元所抵消。
融资活动
与2022财年同期相比，截至2023年4月30日的六个月中，用于融资活动的净现金减少了1亿美元，这主要是由于股票回购减少了24亿美元，但部分被上一年度20亿美元的优先无抵押票据的发行和1亿美元的债务净偿还额增加所抵消。
股票回购和分红
在截至2023年4月30日的六个月中，惠普以5亿美元的现金分红和1亿美元的股票回购的形式向股东返还了6亿美元。截至2023年4月30日，惠普董事会批准的股票回购授权还剩约20亿美元。
有关我们股票回购的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项合并简明财务报表附注10 “股东赤字”，该附注以引用方式纳入此处。
资本资源
债务水平
我们维持通过考虑多种因素而设定的债务水平，包括现金流预期、运营现金需求、投资计划（包括收购）、股票回购活动、我们的资本成本和目标资本结构以及信用评级考虑。根据这些因素，我们可能会不时承担额外债务或偿还或为现有债务再融资。截至2023年4月30日，未偿借款降至106亿美元，而截至2022年10月31日为110亿美元，2023年4月30日和2022年10月31日的加权平均利率分别为3.9％和3.7％。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩（续）
我们的加权平均利率反映了在此期间的有效借款利率，也反映了利率互换的影响。有关我们的利率互换的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项合并简明财务报表附注8 “金融工具”，该附注以引用方式纳入此处。
截至2023年4月30日，我们维持了为期5年的与可持续发展挂钩的高级无抵押承诺循环信贷额度，总贷款承诺为50亿美元，有效期至2026年5月26日。2023 年 3 月，我们还启动了 10 亿美元的优先无抵押承诺循环信贷额度，到期日为 364 天。在循环信贷额度下借入的资金可用于一般公司用途。
可用借款资源
截至2023年4月30日，除了循环信贷额度外，我们还从未承诺信贷额度中获得了12亿美元的可用借款资源。
2022 年 12 月，我们向美国证券交易委员会提交了非自动货架注册声明（“2022 年货架注册声明”）。美国证券交易委员会于2023年3月1日宣布2022年上架注册声明生效，使我们能够不时以一项或多项发行形式出售，总额不超过30亿美元的债务证券、普通股、优先股、存托股和认股权证。
有关我们借款的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项合并简明财务报表附注9 “借款”，该附注以引用方式纳入此处。
信用评级
我们的信用风险由主要的独立评级机构根据公开的信息以及他们在我们正在进行的讨论中获得的信息进行评估。尽管我们目前没有任何评级降级触发因素可以加速大量债务的到期，但下调我们目前的信用评级可能会增加我们在信贷额度下的借贷成本，降低商业票据的市场容量，需要在某些衍生合约下存入额外的抵押品，并可能对我们的流动性和资本状况以及未来的合同业务产生负面影响，具体取决于降级的程度。如有必要，我们可以获得其他资金来源，包括在信贷额度下提款，以抵消我们商业票据市场容量的潜在减少。

合同义务和其他义务
退休和退休后福利计划缴款
截至2023年4月30日，我们预计将在2023财年的剩余时间内为非美国养老金计划缴纳约1500万美元，1,900万美元用于支付向美国不合格养老金计划参与者支付的福利，100万美元用于支付退休后福利计划的福利申请。我们的政策是为我们的养老金计划提供资金，以便我们达到地方政府、融资和税务机构要求的最低缴款额。有关我们的退休和退休后福利计划的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项合并简明财务报表附注4 “退休和退休后福利计划”，该附注以引用方式纳入此处。
成本节约计划
根据我们批准的重组计划，我们预计未来将支付约6亿美元的现金。我们预计在2023财年将支付2亿美元的未来现金，剩余现金将在2025财年之前支付。有关作为成本改善一部分的重组活动的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项合并简明财务报表附注3 “重组和其他费用”，该附注以引用方式纳入此处。
不确定的税收状况
截至2023年4月30日，我们有约9.09亿美元的入账负债以及与不确定税收状况有关的相关利息和罚款。由于与这些税务事项相关的不确定性，我们无法合理估计何时可能与税务机关进行现金结算。这些债务的支付将来自与税务机关的和解。有关我们不确定税收状况的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项合并简明财务报表附注5 “收益税”，该附注以引用方式纳入此处。
资产负债表外的安排
作为我们持续业务的一部分，我们没有参与与未合并实体或金融合作伙伴关系产生实质性关系的交易，例如通常被称为结构性融资或特殊目的的实体
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HP INC.和子公司
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩（续）
实体，这些实体本来是为了便利资产负债表外安排或其他合同范围狭窄或有限的目的而设立的。
惠普在正常业务过程中利用某些第三方安排作为惠普现金和流动性管理的一部分，还向某些合作伙伴提供流动性以满足其营运资金需求。有关我们的第三方短期融资安排的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项合并简明财务报表附注6 “补充财务信息”，该附注以引用方式纳入此处。

52
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
有关影响惠普的市场风险的定量和定性披露，请参阅我们截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7A项中的 “关于市场风险的定量和定性披露”。自 2022 年 10 月 31 日以来，我们的市场风险敞口没有发生重大变化。
第 4 项。控制和程序。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至本报告所涉期末（“评估日期”）的《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估之日，我们的披露控制和程序是有效的，因此我们在美国证券交易委员会报告中要求披露的信息 (i) 是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，(ii) 酌情累积并传达给惠普管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出所需的决策披露。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对最近结束的财季中发生的财务报告内部控制的任何变化（该术语定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，在截至2023年4月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有任何变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼。
有关本项目的信息可在本报告第一部分第1项的合并简明财务报表附注12 “诉讼和突发事件” 中找到，该附注以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素。
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，包括截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险和不确定性，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流以及普通股和股本的交易价格产生不利影响。自我们截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告以来，我们的风险因素没有发生任何重大变化。


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第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售
在本报告所涉期间，没有未注册的股票证券销售。
发行人购买股票证券
下表提供了截至2023年4月30日的三个月中公司股票回购的信息。
时期总计
数字
的股份
已购买		平均值
已支付的价格
每股		的总数
以身份购买的股票
公开的一部分
已宣布的计划
或程序		近似美元
股票价值
那可能还是
在
计划或计划
 以千计，每股金额除外
2023 年 2 月— $— — 2,034,564 
2023 年 3 月— $— — 2,034,564 
2023 年 4 月— $— — 2,034,564 
总计—  —  
该公司的股票回购计划没有具体的到期日期，它授权在公开市场或私下交易中进行回购。2020年2月22日，惠普董事会将惠普剩余的股票回购授权总额增加至150亿美元。截至2023年4月30日，惠普还有大约20亿美元的股票回购授权。惠普可能会不时地以机会主义方式回购股票，以抵消根据员工股票计划发行的股票所造成的稀释。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
不适用。
第 6 项。展品。
展览索引从第页开始56该报告列出了物证清单。
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HP INC.和子公司
展览索引


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数字		 以引用方式纳入
展品描述表单文件编号展品申报日期
2(a)
惠普公司、惠普企业公司及其其他各方之间的分离和分销协议，日期为2015年10月31日。**
8-K001-044232.12015年11月5日
2(b)
过渡服务协议，日期为 2015 年 11 月 1 日，由惠普公司与惠普企业公司签订。**
8-K001-044232.22015年11月5日
2(c)
自2015年10月31日起，惠普公司与惠普企业公司签订的员工事务协议。**
8-K001-044232.42015年11月5日
3(a)
注册人的公司注册证书.
10-Q001-044233(a)1998年6月12日
3(b)
注册人对公司注册证书的修订。
10-Q001-044233(b)2001年3月16日
56
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展览
数字		以引用方式纳入
展品描述表单文件编号展品申报日期
3(c)
注册人的公司注册证书修订证书。
8-K001-044233.22015年10月22日
3(d)
注册人的公司注册证书修订证书。
8-K001-044233.12016年4月7日
3(e)
注册人经修订和重述的章程。
8-K001-044233.12019年2月13日
3(f)
HP Inc. A 系列初级参与优先股的指定证书
8-K001-044233.12020年2月20日
4(a)
高级契约形式
S-3333-2151164.12016年12月15日
4(b)
次级契约的形式。
S-3333-2151164.22016年12月15日
4(c)注册人到期于 2021 年 9 月 15 日的 4.375% 全球票据和 2041 年 9 月 15 日到期的 6.000% 全球票据的表格以及相关官员证书的表格。8-K001-04423
4.4, 4.5和 4.6
2011年9月19日
4(d)2021 年 12 月 9 日到期的注册人 4.650% 全球票据和相关官员证书的表格。8-K001-04423
4.3和 4.4
2011年12月12日
4(e)2022 年 9 月 15 日到期的注册人 4.050% 全球票据和相关官员证书的表格。8-K001-04423
4.2和 4.3
2012年3月12日
4(f)
注册人普通股的证书样本。
8-A/A001-044234.12006年6月23日
4(g)
注册人与北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的契约的第一份补充契约的日期为2018年3月26日，日期为2000年6月1日
10-Q001-044234(j)2018年6月5日
4(h)
惠普公司证券的描述。
10-K001-044234(j)2019年12月12日
4(i)
截至2020年6月17日，惠普公司与北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司作为受托人签订的契约。
8-K001-044234.12020年6月17日
4(j)2025年到期的2.200％票据和相关官员证书的表格。8-K001-04423
4.2 和 4.5
2020年6月17日
4(k)2027 年到期的 3.000% 票据和相关人员证书表格。8-K001-04423
4.3和 4.5
2020年6月17日
4(l)2030年到期票据的3.400％表格和相关官员证书。8-K001-04423
4.4和 4.5
2020年6月17日
4(m)
注册人与作为受托人的北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司之间的第一份补充契约，日期为2021年6月16日.
8-K001-044234.22021年6月21日
4(n)
注册人与高盛公司签订的注册权协议，日期为2021年6月16日有限责任公司、摩根大通证券有限责任公司和富国银行证券有限责任公司作为票据初始购买者的代表.
8-K001-044234.32021年6月21日
4(o)
2029 年到期的 4.000% 票据和相关人员证书表格。
8-K001-04423
4.2和 4.4
2022年3月31日
4(p)
2032年到期的4.200％票据和相关官员证书的表格。
8-K001-04423
4.3和 4.4
2022年3月31日
4(q)
2028年到期的4.750％票据和相关官员证书的表格。
8-K001-04423
4.2和 4.4
2022年6月21日
4(r)
2033年到期的5.500％票据和相关官员证书的表格。
8-K001-04423
4.3和 4.4
2022年6月21日
4(s)
惠普公司与作为受托人的北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的第二份补充契约，日期为2022年9月1日。
8-K001-044234.22022年9月7日
57
目录

展览
数字		 以引用方式纳入
展品描述表单文件编号展品申报日期
10(a)
注册人的 2004 年股票激励计划。*
S-8333-1142534.12004年4月7日
10(b)
注册人的超额福利退休计划，自 2006 年 1 月 1 日起修订和重报。*
8-K001-0442310.22006年9月21日
10(c)
惠普公司现金账户恢复计划，自2005年1月1日起修订和重报。*
8-K001-0442399.32005年11月23日
10(d)
关于机密信息和专有开发的协议形式（加利福尼亚州）。*
8-K001-0442310.22008年1月24日
10(e)
关于机密信息和专有开发的协议形式（德克萨斯州）。*
10-Q001-0442310 (o) (o)2008年3月10日
10(f)
注册人 2004 年股票激励计划的股票期权协议形式。*
10-Q001-0442310 (p) (p)2008年3月10日
10(g)
注册人 2000 年股票计划的普通股支付协议表格。*
10-Q001-0442310 (u) (u)2008年6月6日
10(h)
惠普公司超额福利退休计划的第一修正案。*
10-Q001-0442310 (b) (b) (b)2009年3月10日
10(i)
授予不合格股票期权的股票通知表和奖励协议。*
10-K001-0442310 (i) (i) (i)2010年12月15日
10(j)
关于机密信息和专有开发的协议形式（加利福尼亚—新员工）。*
10-K001-0442310 (j) (j) (j)2010年12月15日
10(k)
关于机密信息和专有开发的协议形式（加利福尼亚—在职员工）。*
10-K001-0442310 (k) (k) (k)2010年12月15日
10(1)
第二次修订和重述了惠普公司2004年股票激励计划，经修订后于2013年2月28日生效。*
8-K001-0442310.22013年3月21日
10(m)
授予外国股票增值权的股票通知和授予协议的表格。*
10-Q001-0442310 (v) (v)2014年3月11日
10(n)
长期现金奖励的股票通知和奖励协议表格。*
10-Q001-0442310 (w) (w)2014年3月11日
10(o)
授予不合格股票期权的股票通知表和奖励协议。*
10-Q001-0442310 (x) (x)2014年3月11日
10(p)
授予业绩视业绩而定的非合格股票期权的股票通知和奖励协议表格。*
10-Q001-0442310 (a) (a)2014年3月11日
10(q)
授予视业绩而定的非合格股票期权的授予协议形式。*
10-Q001-0442310 (b) (b) (b)2014年3月11日
10(r)
发放长期现金奖励的补助协议形式。*
10-Q001-0442310 (e) (e) (e)2015年3月11日
10(s)
授予不合格股票期权的授予协议形式。*
10-Q001-0442310 (f) (f) (f)2015年3月11日
10(t)
授予视业绩而定的非合格股票期权的授予协议形式。*
10-Q001-0442310 (i) (i) (i)2015年3月11日
10(u)
授予外国股票增值权的授予协议形式。*
 10-K 001-04423 10 (e) (e) (e) 2015年12月16日
10(v)
授予视业绩而定的非合格股票期权的授予协议形式。*
 10-K 001-04423 10 (f) (f) (f) 2015年12月16日
10(w)
授予不合格股票期权的授予协议形式。*
 10-K 001-04423 10 (g) (g) (g) 2015年12月16日
58
目录


展览
数字		 以引用方式纳入
展品描述表单文件编号展品申报日期
10(x)
注册人的 2005 年高管递延薪酬计划经修订并重申，自 2017 年 11 月 1 日起生效。*
 10-K/A001-04423 10 (n) (n) 2017年12月15日
10(y)
注册人的遣散费和长期激励措施控制权变更计划已修订并重申，自2020年2月28日起生效。*
 10-Q 001-04423 10 (p) (p) 2020年3月5日
10(z)
授予业绩视业绩而定的非合格股票期权（发行补助金）的股票通知表和奖励协议。*
 10-Q 001-04423 10 (p) (p) 2016年3月3日
10 (a) (a)
2017 年惠普公司现金账户恢复计划修正案。*
10-Q001-0442310 (w) (w)2017年3月2日
10 (b) (b)
惠普公司超额福利退休计划的第二修正案。*
10-Q001-0442310 (x) (x)
2017年3月2日
10 (c) (c)
第二次修订和重述了惠普公司2004年股票激励计划，经修订和重申，自2017年1月23日起生效。*
10-Q001-0442310 (y) (y)
2017年3月2日
10 (d) (d)
第二次修订和重述了惠普公司 2004 年股票激励计划（修订后于 2018 年 1 月 29 日生效）。*
10-Q001-0442310 (b) (b) (b)2018年3月1日
10 (e) (e)
授予限制性股票单位的赠款协议表格（自 2017 年 11 月 1 日起使用）。*
10-Q001-0442310 (c) (c) (c)2018年3月1日
10 (f) (f)
向董事授予限制性股票单位的授予协议表格（自2017年11月1日起使用）。*
10-Q001-0442310 (e) (e) (e)2018年3月1日
10 (g) (g)
授予董事股票期权的授予协议表格（自2017年11月1日起使用）。*
10-Q001-0442310 (f) (f) (f)2018年3月1日
10 (h) (h)
授予限制性股票单位的补助协议表格（自 2018 年 11 月 1 日起使用）。*
10-K001-0442310 (g) (g) (g)2018年12月13日
10 (i) (i)
授予经业绩调整的限制性股票单位的赠款协议表格（自 2018 年 11 月 1 日起使用）。*
10-K001-0442310 (h) (h) (h)2018年12月13日
10 (j) (j)
授予董事股票期权的授予协议表格（自2018年11月1日起使用）。*
10-Q001-0442310 (j) (j) (j)2019年3月5日
10 (k) (k) 
向董事授予限制性股票单位的授予协议表格（自 2018 年 11 月 1 日起使用）。*
10-Q001-0442310 (k) (k) (k)2019年3月5日
10 (l) (l) 
授予限制性股票单位的补助协议表格（自2019年7月1日起使用）。*
10-Q001-0442310 (l) (l) (l)2019年8月29日
10 (m) (m) 
授予不合格股票期权的授予协议形式。*
10-K001-0442310 (m) (m) (m)2019年12月12日
10 (n) (n) 
授予不合格股票期权的保留补助协议形式。*
10-K001-0442310 (n) (n) (n)2019年12月12日





59
目录

展览
数字		  以引用方式纳入
 展品描述 表单 文件编号 展品 申报日期
10 (o) (o) 
授予董事股票期权的授予协议表格（自2020年1月15日起使用）。*
10-Q 001-04423 10 (m) (m) (m) 2020年3月5日
10 (p) (p) 
向董事授予限制性股票单位的授予协议表格（自2020年1月15日起使用）。*
10-Q 001-04423 10 (n) (n) (n) 2020年3月5日
10 (q) (q) 
授予限制性股票单位的留存补助协议表格（自 2019 年 11 月 1 日起使用）。*
10-Q 001-04423 10 (o) (o) (o) 2020年3月5日
10 (r) (r) 
授予限制性股票单位的补助协议表格（自 2019 年 11 月 1 日起使用）。*
10-Q 001-04423 10 (p) (p) (p) 2020年3月5日
10 (s) 
授予经业绩调整的限制性股票单位的赠款协议表格（自2019年11月1日起使用）。*
10-Q 001-04423 10 (q) (q) 2020年3月5日
10 (t) (t) 
经第二次修订和重述的惠普公司 2004 年股票激励计划的第一号修正案（已修订，于 2020 年 2 月 28 日生效）。*
10-Q001-0442310 (r) (r) (r)2020年6月5日
10 (u) (u) 
注册人 2005 年高管递延薪酬计划的第一修正案（已修订 2020 年 2 月 28 日生效）。*
10-Q001-0442310 (s) (s)2020年6月5日
10 (v) (v)
惠普公司 2021 年员工股票购买计划。*
10-Q001-0442310 (t) (t) (t)2020年6月5日
10 (w) (w)
经第二次修订和重述的惠普公司2004年股票激励计划的第二号修正案（已修订，于2020年9月21日生效）。*
10-K001-0442310 (x) (x) (x)2020年12月10日
10 (x) (x)
注册人 2005 年高管递延薪酬计划的第二号修正案（经修订于 2020 年 9 月 21 日生效）。*
10-K001-0442310 (y) (y) (y)2020年12月10日
10 (y) (y)
授予限制性股票单位的补助协议表格（自2020年11月17日起使用）。*
10-Q001-0442310 (x) (x) (x)2021年3月5日
10 (z) (z)
授予限制性股票单位的留存补助协议表格（自2020年11月17日起使用）。*
10-Q001-0442310 (y) (y) (y)2021年3月5日
10 (a) (a)
授予不合格股票期权的授予协议形式。*
10-Q001-0442310 (z) (z) (z)2021年3月5日
10 (b) (b) (b)
授予不合格股票期权的保留补助协议形式。*
10-Q001-0442310 (a) (a) (a)2021年3月5日
10 (c) (c) (c)
授予经业绩调整的限制性股票单位的赠款协议表格（自2020年11月17日起使用）。*
10-Q001-0442310 (b) (b) (b)2021年3月5日
10 (d) (d) (d)
授予视业绩而定的非合格股票期权的授予协议形式。*
10-Q001-0442310 (c) (c) (c)2021年3月5日
10 (e) (e) (e)
向董事授予限制性股票单位的授予协议形式。*
10-Q001-0442310 (d) (d) (d)2021年3月5日
10 (f) (f) (f)
注册人行政官遣散费和长期激励措施控制权变更计划的第一修正案，经修订和重申，自 2020 年 2 月 28 日起生效（修订于 2020 年 12 月 7 日生效）*
10-Q001-0442310 (e) (e) (e)2021年3月5日







60
目录

展览
数字		  以引用方式纳入
 展品描述 表单 文件编号 展品 申报日期
10 (g) (g) (g)
注册人 2005 年高管递延薪酬计划的第三号修正案（已修订，自 2020 年 11 月 17 日起生效）。*
10-Q001-0442310 (f) (f) (f)2021年3月5日
10 (h) (h) (h)
注册人、其中指定的贷款人和作为行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行之间的五年期信贷协议，日期为2021年5月26日。
8-K001-0442310.12021年6月1日
10 (i) (i) (i)
注册人 2005 年高管递延薪酬计划的第四号修正案（经修订于 2021 年 4 月 1 日和 2021 年 12 月 31 日生效）.*
10-Q001-0442310 (j) (j) (j)2021年9月3日
10 (j) (j) (j)
授予限制性股票单位的赠款协议表格（自2021年11月16日起使用）。*
10-Q001-0442310 (j) (j) (j)2022年3月7日
10 (k) (k) (k)
授予限制性股票单位的留存补助协议表格（自2021年11月16日起使用）。*
10-Q001-0442310 (k) (k) (k)2022年3月7日
10 (l) (l) (l)
授予不合格股票期权的授予协议形式。*
10-Q001-0442310 (l) (l) (l)2022年3月7日
10 (m) (m) (m)
授予不合格股票期权的保留补助协议形式。*
10-Q001-0442310 (m) (m) (m)2022年3月7日
10 (n) (n) (n)
授予经业绩调整的限制性股票单位的赠款协议表格（自2021年11月16日起使用）。*
10-Q001-0442310 (n) (n) (n)2022年3月7日
10 (o) (o) (o)
授予视业绩而定的非合格股票期权的授予协议形式。*
10-Q001-0442310 (o) (o) (o)2022年3月7日
10 (p) (p) (p)
第三次修订和重述了惠普公司 2004 年股票激励计划。*
8-K001-0442310.12022年4月22日
10 (q) (q)
2022年8月23日由惠普公司、贷款方惠普公司和作为行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行签订的2022年5月26日五年信贷协议的修正协议。
8-K001-0442310.12022年8月26日
10 (r) (r) (r)
经修订和重述的 Plantronics, Inc. 2003 年股票计划。*
S-8333-2671514.42022年8月29日
10 (s) (s)
经修订和重述的 Plantronics, Inc. 2003 年股票计划第一修正案。*
S-8333-2671514.52022年8月29日
10 (t) (t) (t)
注册人 2005 年高管递延薪酬计划的第五号修正案。*
10-K001-0442310 (t) (t) (t)2022年12月6日
10 (u) (u) (u)
授予限制性股票单位的补助协议表格（自 2022 年 11 月 1 日起使用）。*
10-Q001-0442310 (u) (u) (u)2023年3月1日
10 (v) (v)
授予限制性股票单位的留存补助协议表格（自 2022 年 11 月 1 日起使用）。*
10-Q001-0442310 (v) (v)2023年3月1日
10 (w) (w) (w)
授予非合格股票期权的授予协议表格（自2022年11月1日起使用）。*
10-Q001-0442310 (w) (w) (w)2023年3月1日
10 (x) (x) (x)
授予非合格股票期权的留存补助协议表格（自2022年11月1日起使用）。*
10-Q001-0442310 (x) (x) (x)2023年3月1日
10 (y) (y) (y)
授予经业绩调整的限制性股票单位的赠款协议表格（自 2022 年 11 月 1 日起使用）。*
10-Q001-0442310 (y) (y) (y)2023年3月1日
10 (z) (z) (z)
授予业绩视业绩而定的非合格股票期权的授予协议表格（自2022年11月1日起使用）。*
10-Q001-0442310 (z) (z) (z)2023年3月1日
61
目录

10 (a) (a) (a)
注册人遣散费和执行官控制权变更长期激励计划第二修正案，经修订和重申，适用于通常在 2022 年 12 月 7 日当天或之后授予的业绩依赖型股票期权。*
10-Q001-0442310 (a) (a) (a)2023年3月1日
10 (b) (b) (b)
授予限制性股票单位的授予协议形式（适用于 Plantronics, Inc. 计划）。*
10-Q001-0442310 (b) (b) (b)2023年3月1日
10 (c) (c) (c)
授予限制性股票单位的留存补助协议形式（适用于 Plantronics, Inc. 计划）。*
10-Q001-0442310 (c) (c) (c)2023年3月1日
10 (d) (d) (d)
惠普公司现金账户恢复计划2023年修正案。*†
10 (e) (e) (e)
惠普公司超额福利计划的第三修正案。*†
31.1
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。†
31.2 
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。†
    
32 
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C. 1350对首席执行官和首席财务官进行认证。††
    
101.INS XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。†        
101.SCH 内联 XBRL 分类扩展架构文档。†        
101.CAL 内联 XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档。†        
101.DEF 内联 XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档。†        
101.LAB 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档。†        
101.PRE 内联 XBRL 分类学扩展演示文稿 Linkbase 文档。†        
104公司截至2023年4月30日的季度10-Q表季度报告的封面页采用Inline XBRL格式（包含在附录101附件中）。†


* 表示管理合同或补偿计划、合同或安排。
** 根据注册 S-K 第 601 (a) (5) 项，本协议的某些附表和附录已被省略。任何省略的时间表和/或附录的副本将根据要求补充提供给美国证券交易委员会。
† 随函提交。
†† 随函提供。

注册人同意应要求向委员会补充提供 (1) 任何未在此申报的长期债务文书的副本，其中根据该文书授权的证券总额不超过该文书的10％
62
目录

注册人及其子公司的合并资产总额以及 (2) 上述任何重要协议的任何遗漏附表。


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目录
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 HP INC.
/s/玛丽·迈尔斯
 
玛丽·迈尔斯
首席财务官
（首席财务官和
授权签字人）
日期：2023 年 5 月 30 日

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