2023年3月23日
证券交易委员会
公司财务部
能源与运输办公室
关于：2022 年 12 月 6 日的来信
8-K 表格于 2022 年 8 月 15 日提交
8-K 表格于 2022 年 8 月 15 日提交
调整后的息税折旧摊销前利润与根据美国公认会计原则报告的金额的对账，第81页。我们注意到你对评论11的回应。我们仍然认为，你为排除矿山开发成本而进行的调整不符合非公认会计准则财务指标合规与披露解释问题100.01中的指导方针。请向我们确认您将不再将调整纳入任何非公认会计准则财务指标，并根据S-X法规第10（e）项和G条例进行修订，以列报您的衡量标准。
回应： 我们同意这一评论，并相应地修改了我们的文件。此外，我们已经提交了 2022 年财报 8-K 的草案以供审查。
问候，
柯克 P. 泰勒，注册会计师
首席财务官
美国资源公司
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
8-K 表格
当前报告
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条
报告日期（最早报告事件的日期）：2023 年 3 月 30 日
| 美国资源公司 |
| （注册人的确切姓名如其章程所示） |
| 佛罗里达 |
| 000-55456 |
| 46-3914127 |
| （州或其他司法管辖区） 公司注册的） |
| （委员会 文件号） |
| （美国国税局雇主 证件号） |
12115 Visionary Way，174 套房，印第安纳州费舍尔斯，46038
（主要行政办公室地址）
(317) 855-9926
（注册人的电话号码，包括区号）
________________________________________________
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址）
如果申请8-K表格旨在同时履行以下任何条款规定的注册人的申报义务，请勾选下面的相应方框（参见：下文一般指示 A.2）：
☐ 根据《证券法》（17 CFR 230.425）第 425 条进行书面通信
☐ 根据《交易法》（17cfr240.14a-12）第14a-12条征集材料
☐ 根据《交易法》（17cfr240.14d-2 (b)）第14d-2 (b) 条进行的启动前通信
☐ 根据《交易法》（17cfr240.13e-4 (c)）第13e-4 (c) 条，启动前通信
项目 2.02。经营业绩和财务状况。
2022年3月30日，美国资源公司（或 “公司”）发布了一份新闻稿，宣布了公司2022年第四季度和全年的财务和经营业绩报告（“财报”），并提供了业务展望。
就经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条而言，本8-K表最新报告第2.02项和附录99.1中提供的信息不应被视为 “存档”，也不得以其他方式受该节的责任约束，除非公司明确表示该信息应被视为根据《交易法》“提交” 或以提及方式将其纳入根据《证券法》提交的申报中 1933年，经修订，或《交易法》。
新闻稿的副本作为附录99.1附于此，并以引用方式纳入此处。
项目 9.01。财务报表和附录。
(d) 展品
随函附上以下证物并随函提交。
| 展品编号 |
| 描述 |
| 99.1 |
| 2023 年 3 月 30 日发布的财报 |
| 2 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| 美国资源公司 | |||
| 日期：2023年3月30日 | 来自： | /s/ Mark C. Jensen | |
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| 马克·詹森 | |
| 首席执行官 | |||
| 3 |
附录 99.1
美国资源公司公布2022年第四季度和全年财务业绩并提供业务展望
国内第一家从回收的永磁体中生产分离的高纯度稀土以及回收的锂基电池中的高纯度电池元件的国内商业化生产商
公司获得专利的色谱分离和纯化工艺将自己定义为世界领先的关键矿物提炼技术
随着碳业务的持续扩大，公司实现了创纪录的年收入，同比增长了400％以上
强劲的资产负债表为执行其创新、合作和增长计划提供了财务实力和灵活性
公司将主持更新电话会议 美国东部时间今天下午 4:30
2023年3月30日 | 来源：美国资源公司
印第安纳州费舍尔/ACCESSWIRE/2023年3月30日/美国资源公司（纳斯达克股票代码：AREC）（“美国资源” 或 “公司”）今天公布了截至2022年12月31日的第四季度和全年财务业绩，该公司是向新基础设施和电气化市场提供稀土和关键元素、碳和先进碳材料的下一代具有社会责任感的供应商。公司将于美国东部时间今天（2023 年 3 月 30 日）下午 4:30 举行电话会议和网络直播（详情见下文）。
美国资源公司董事长兼首席执行官马克·詹森评论说：“在整个 2022 年，我们进一步确立了增长支柱，并对我们的业务进行了独特的定位，可以利用我们所服务的市场的明确增长机会。我们相信，在过去的一年中，我们实现了创纪录的收入，这标志着我们作为一家公司发展的一个激动人心的转折点。考虑到我们拥有的资产和已经完成的重组，我们的美国碳部门在向供应受限的全球钢铁市场提供增量冶金碳方面处于独特的地位，资本成本相对较低。ReElement Technologies已成为我们参与过的最令人兴奋的实体，因为它已确立了自己作为世界领先的关键矿物精炼技术的地位。我们提炼的关键和稀土元素对于运行包括电动汽车、清洁能源和国防应用在内的现代技术至关重要。reElement 的专利色谱分离和纯化技术解决了我们国内和全球供应链中的最大瓶颈。我们相信，我们久经考验的可持续性能力以更小、更清洁和更低的成本生产超纯的关键矿产品，同时能够高度灵活地处理我们提炼的原料，这不仅对美国，而且对整个地球来说都是革命性的。最后，我们的美国金属部门是一个有充足机会利用reElement的炼油能力的平台，通过多元化经营其他金属和原料进行加工，包括电池材料加工和回收。回想起来，自从宣布我们的reElement部门以来，我们在过去两年中取得了一些非常重要的里程碑，我们将继续专注于及时执行，以巩固我们在价值链中的战略地位。”
| 1 |
2022 年关键分区亮点
ReElement 技术
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| · | 作为美国第一个生产超过 99.5% 纯稀土元素的公司，取得了突破性的成功 [(Dy)、钕 (Nd) 和( Pr)]以及 99.9% 的商业规模纯锂，采用隔离形式，来自可持续来源，包括报废的永磁体和锂基电池。 |
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| · | 继续组建一支一流的团队，以提高运营专业知识和战略愿景，包括研发总监丁毅博士、首席运营官杰夫·彼得森、首席运营官杰夫·彼得森、技术顾问兼工程总监克里斯·穆尔曼、比尔·史密斯和董事鲍勃·加利恩。 |
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| · | 在印第安纳州诺布尔斯维尔建立了第一家国内关键矿产先进炼油设施，专注于可持续发展和循环供应链，并为其大规模、高产能炼油设施的选址、设计、工程和初步开发铺平了道路。 |
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| · | 与两个领先的国内稀土磁体平台建立了合作伙伴关系：1) 美国稀土磁体有限责任公司开发美国第一个用于稀土磁体制造的全国内循环供应链；2) Advanced Magnetics Lab, Inc.（AML）为其国内磁铁生产提供高纯度原材料，并投资进一步推进AML的技术和商业化。 |
美国碳纤维
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| · | 考虑到高质量冶金碳矿床的原料和加工能力，将其 McCoy Elkhorn 综合体定位为碳产量增长的初始驱动力，采取了以下举措： |
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| o | 开始在其新建的卡内基二号冶金碳矿生产，以补充其现有的卡内基一号矿。 |
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| o | 高级采矿计划获得批准，以提高其卡内基矿山的产量，包括其卡内基一号矿的深度采矿计划、卡内基一号矿的连续运输桥段以及卡内基二号矿的第二个采矿部分。 |
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| o | 委托了其位于麦考伊埃尔克霍恩的两座加工设施中的一座，用于内部碳处理、第三方加工和碳装载。 |
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| · | 将怀俄明县煤炭公司定位为下一个增长动力，联邦政府承诺提供490万美元的新市场税收抵免，同时初步批准西弗吉尼亚州为私人活动分配4,500万美元的交易量上限，即固体废物处理设施收入债券。这两个非稀释性资本来源将支持开发两个地下深层矿山，以生产优质的中等体积冶金碳，升级现有加工设施，并开发其专利电解技术，将相关的废物流加工成关键矿物浓缩物。 |
| 2 |
企业
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| · | 通过成立一个特别委员会来评估可以释放公司价值的战略机会，从而提升其以股东为中心的价值创造文化。因此，特别委员会制定了以下举措： |
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| o | 实施了高达1000万美元的股票回购计划。 |
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| o | 回购了ReElement Technologies7.5％的权益，使其成为美国资源的全资子公司。 |
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| o | 向美国证券交易委员会（“SEC”）提交了Form10注册声明，计划将其ReElement Technologies部门分拆为一家独立的上市公司。 |
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| · | 通过转换公司的最后一笔可转换债务，加强了资产负债表和财务灵活性，据此，Golden Properties Ltd.选择将其2023年3月31日到期的所有优先可转换债券转换为公司A类普通股，此举使公司的债务减少了超过900万美元。 |
“展望2023年的剩余时间，我们对摆在我们面前的机会的兴奋程度将继续达到历史新高。随着我们继续扩大卡内基矿山的产量，我们已将麦考伊埃尔克霍恩综合体定位为American Carbon的主要增长资产，同时我们重启了现场处理能力，并已从佩里县重新部署了某些资产以支持进一步的增长。除了卡内基一号和二号之外，我们正在规划和开发两个完全获得许可的矿山，为我们的麦考伊·埃尔克霍恩综合体提供额外的低成本、高质量的冶金碳，供全球钢铁行业使用。在 2023 年的前几周，我们已经在 McCoy Elkhorn 储存了大约 600 万美元的净碳产量，为我们的加工厂全面上线做好了准备。此外，我们相信，我们在McCoy Elkhorn的强大处理能力将以最少的额外资本支出为我们提供充足的第三方处理和装载机会，” 詹森继续说道。
“reElement Terchnologies的机会继续以非常快的速度显现出来，并继续得到我们庞大的团队和合作伙伴关系的支持。现在，我们在提炼稀土和关键电池元件方面取得了商业上的成功，我们相信，随着这种能源转型的基础和基础设施的建立，我们的炼油技术将被公认为最高效、最可行的标准。随着这种转变的持续发展，值得注意的是，我们的关键矿物需求预计将呈指数级增长，高纯度产品将成为制造业的必备品。因此，我们相信我们的增值服务和协作方法将继续加强我们的上游和下游合作伙伴关系，并在我们将其定位为独立的上市公司时释放reElement的价值。”
| 3 |
预期的近期催化剂
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| · | 持续增加碳产量以满足不断增长的市场需求。 |
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| · | 为该公司的怀俄明县先进碳和稀土加工设施完成4,500万美元的西弗吉尼亚州免税工业发展债券。 |
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| · | 增加ReElement Technologies的上游和下游合作伙伴关系，以增加关键和稀土资源的报废产品和矿石的原料，并承购可持续和国内高纯度电池和磁性金属来源的客户。 |
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| · | 展示使用专利色谱法从锂辉石矿石中生产超纯氢氧化锂或碳酸盐的商业功效。 |
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| · | 通过合作伙伴关系采购大型设施和共用设施，继续扩大关键矿物提炼能力。 |
电话会议信息
美国资源管理层将于美国东部时间今天，即2023年3月30日星期四下午 4:30 为投资者、分析师和其他有关各方举办电话会议。
感兴趣的参与者和投资者可以通过拨打 (877) 407-4019并参考美国资源公司的2022年第四季度和全年电话会议，或通过网络直播链接观看电话会议：此处。
第四季度和2022年12月31日年底的财务业绩
2022年全年，美国资源公司报告称，在截至2021年12月31日的十二个月中，净收益亏损XXX万美元或每股亏损0.XX美元，而2021年全年的净收益亏损3240万美元或每股亏损0.59美元。截至2022年12月31日的财年，公司在扣除利息、税项、折旧、摊销、资产退休义务增加、营业外支出和非现金减值（“调整后息税折旧摊销前利润”）亏损前的调整后收益为XX万美元，而2021年调整后的息税折旧摊销前利润亏损为2,280万美元。
2022年第四季度，美国资源公司报告的净收入亏损为XXX万美元，合每股亏损0.XX美元，而去年同期的净收益亏损为1,040万美元，合每股亏损0.17美元。该公司在2022年第四季度调整后的息税折旧摊销前利润为XX万美元，而2021年第四季度调整后的息税折旧摊销前利润亏损为680万美元。
2022 年第四季度摘要
2022 年第四季度的总收入为 XXX 万美元，而 2021 年第四季度的总收入为 454 万美元。2022 年第四季度的一般和管理费用为 XX 万美元，而去年同期为 130 万美元。美国资源在2022年第四季度产生的利息支出为XX万美元，而2021年第四季度为190万美元。该季度的开发成本为XXX万美元，而2022年第三季度为369万美元。
| 4 |
2022 年全年摘要
2022 年全年的收入为 XXX 万美元，而 2021 年全年的收入为 776 万美元。该公司在2022年实现了创纪录的收入，比2021年的年收入增长了400％以上，这要归因于其麦考伊埃尔克霍恩综合大楼的产量增加，同时被2022年8月肯塔基州东部的灾难性洪水造成的劳动力中断导致的佩里县资源综合体闲置所抵消。该公司已将包括劳动力在内的某些资产从其佩里县资源综合体重新部署到其麦考伊埃尔克霍恩综合体，以支持其持续的有机增长。该公司目前正在实现更高、更稳定的McCoy Elkhorn综合体的生产计划，并在调试现场加工设施全面运行时储存了约600万美元的冶金碳。2022 年的开发成本为 XXX 万美元，而 2021 年为 1810 万美元，这使公司能够更好地满足需求，同时实现健康的定价环境。
该公司在2022年没有产生任何所得税支出，因为它能够利用截至2022年12月31日从前几个时期结转的约XXX万美元的可用净营业亏损（“NOL”）。
| 5 |
[美国资源公司]
[合并运营报表]
| 6 |
[美国资源公司]
[合并资产负债表]
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| 十二月三十一日 |
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| 十二月三十一日 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 资产 |
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| 流动资产 |
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| 现金 |
| $ | 8,868,566 |
|
| $ | 11,492,702 |
|
| 应收款 |
|
| 658,063 |
|
|
| 3,175,636 |
|
| 库存 |
|
| 446,690 |
|
|
| - |
|
| 预付费用和押金 |
|
| 786,576 |
|
|
| 624,605 |
|
| 流动资产总额 |
|
| 10,759,895 |
|
|
| 15,292,943 |
|
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|
|
|
|
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|
| 现金-受限 |
|
| 2,122,263 |
|
|
| 1,095,411 |
|
| 财产和设备，净额 |
|
| 9,113,722 |
|
|
| 22,903,154 |
|
| 长期使用权资产，净额 |
|
| 13,033,889 |
|
|
| 726,194 |
|
| 投资有限责任公司-关联方 |
|
| 20,784,866 |
|
|
| 2,500,000 |
|
| 应收票据 |
|
| 685,000 |
|
|
| 350,000 |
|
|
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|
|
| 总资产 |
| $ | 56,499,635 |
|
| $ | 42,867,702 |
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| 负债和股东赤字 |
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| 流动负债 |
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| 贸易应付账款 |
| $ | 4,916,243 |
|
| $ | 3,245,566 |
|
| 非贸易应付账款 |
|
| 2,524,243 |
|
|
| 1,950,567 |
|
| 应付账款-关联方 |
|
| 4,616,760 |
|
|
| 3,932,716 |
|
| 应计利息 |
|
| 106,886 |
|
|
| 1,325,286 |
|
| 由于是加盟商，净额 |
|
| - |
|
|
| 69,000 |
|
| 长期债务的流动部分 |
|
| 1,917,506 |
|
|
| 5,283,647 |
|
| 可转换债务的流动部分（扣除0美元和18,106美元的未摊销折扣） |
|
| 9,787,423 |
|
|
| 571,618 |
|
| 租赁负债的流动部分，净额 |
|
| 3,889,235 |
|
|
| 151,806 |
|
| 流动负债总额 |
|
| 27,758,296 |
|
|
| 16,530,206 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应付票据 |
|
| - |
|
|
| 548,477 |
|
| 可转换票据应付账款（扣除0美元和22,549美元的未摊销折扣） |
|
| - |
|
|
| 8,620,412 |
|
| 补救责任 |
|
| 20,295,634 |
|
|
| 18,951,587 |
|
| 租赁负债，净额 |
|
| 7,899,251 |
|
|
| 562,428 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债总额 |
|
| 55,953,181 |
|
|
| 45,213,110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股：面值0.0001美元；已授权230,000,000股，已发行和流通66,156,417股和65,084,992股 |
|
| 6,680 |
|
|
| 6,508 |
|
| 额外实收资本 |
|
| 167,262,362 |
|
|
| 163,441,655 |
|
| 累计赤字 |
|
| (167,819,296 | ) |
|
| (165,793,571 | ) |
| 美国资源公司股东权益总额 |
|
| (550,254 | ) |
|
|
|
|
| 非控股权益 |
|
| 1,096,708 |
|
|
|
|
|
| 股东赤字总额 |
|
| 546,454 |
|
|
| (2,345,408 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债总额和股东赤字 |
| $ | 56,499,635 |
|
| $ | 42,867,702 |
|
| 7 |
[美国资源公司]
[合并现金流量表]
| 8 |
非公认会计准则指标的对账
调整后的息税折旧摊销前利润与根据美国公认会计原则报告的金额的对账
|
|
| 在截至2022年12月31日的三个月中 |
|
| 在截至2022年12月31日的十二个月中 |
|
| 在截至2021年12月31日的三个月中 |
|
| 在截至2021年12月31日的十二个月中 |
| ||||
| 净收入 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (10,440,772 | ) |
|
| (32,394,323 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息和其他费用 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,898,848 |
|
|
| 4,159,813 |
|
| 所得税支出 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
| 增值费用 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 179,374 |
|
|
| 1,096,283 |
|
| 折旧 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 615,806 |
|
|
| 1,980,026 |
|
| 采矿权的摊销 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 308,605 |
|
|
| 1,246,740 |
|
| 债务折扣和发行的摊销 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 8,637 |
|
| 非现金股票、认股权证和期权公司费用 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 614,938 |
|
|
| 1,093,603 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
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|
| 调整总数 |
|
| 0 |
|
|
| 0 |
|
|
| 3,617,571 |
|
|
| 9,585,102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 调整后 EBITDA |
| #VALUE! |
|
| #VALUE! |
|
|
| (6,823,201 | ) |
|
| (22,809,221 | ) | ||
|
| (1) | 调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除净利息支出、所得税支出、增值支出、折旧、非现金股票补偿支出、交易和其他专业费用前的净收益。根据公认会计原则，调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量财务业绩的指标，我们认为调整后息税折旧摊销前利润中排除的项目对读者理解和评估我们的财务状况至关重要。因此，不应孤立地考虑调整后的息税折旧摊销前利润，也不应将其作为净收入、运营收入、运营现金流的替代方案，也不应将其作为衡量我们在公认会计原则下的盈利能力、流动性或业绩的指标。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润是衡量我们在持续经营基础上承担和偿还债务的能力的有用指标。此外，分析师使用类似的衡量标准来评估我们的经营业绩。投资者应注意，我们列报的调整后息税折旧摊销前利润可能无法与其他人使用的类似标题的指标相提并论。 |
| 9 |
关于美国资源公司
American Resources Corporation是向新基础设施市场提供高质量原材料的下一代具有环境和社会责任感的供应商。该公司专注于开采和加工冶金碳（炼钢必需成分）、电气化市场的关键和稀土矿物以及待回收的再加工金属。American Resources的业务组合不断增加，位于肯塔基州东部和西弗吉尼亚州南部的阿巴拉契亚盆地中部，那里集中了优质的冶金碳和稀土矿床。
American Resources建立了以增长为中心的灵活的低成本商业模式，这为扩大其资产组合以满足不断增长的全球基础设施和电气化市场提供了重要机会，同时还能继续收购业务并显著降低其传统行业风险。其简化和高效的运营能够在降低成本的同时最大限度地提高利润。欲了解更多信息，请访问americanresourcorp.com或通过Facebook、Twitter和LinkedIn与公司联系。
关于 ReElement 科技有限责任公司
ReElement Technologies LLC正在重新定义关键元素和稀土元素的采购和加工方式，同时专注于回收报废产品，例如稀土永磁体和锂离子电池，以及煤基废物流和副产品，以创建低成本、环保的循环供应链。ReElement 开发了其创新和可扩展性 “捕获-进程-净化”process chain及其许可知识产权，包括16项专利和技术，并赞助与三所顶尖大学的研究合作伙伴关系，以支持国内供应链对磁铁和电池金属不断增长的需求。欲了解更多信息，请访问 reelementtech.com 或通过 Facebook、Twitter 和 LinkedIn 与公司联系。
关于前瞻性陈述的特别说明
本新闻稿包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性以及其他重要因素，这些因素可能导致公司的实际业绩、业绩、成就或行业业绩与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。这些陈述受到许多风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性超出了美国资源公司的控制范围。“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“将”、“可以”、“继续”、“寻求”、“预期”、“计划”、“期望”、“打算”、“估计” 或类似表达方式旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含此类识别性词语。本新闻稿中包含的任何前瞻性陈述仅在本新闻稿发布之日作出。公司不承担任何义务更新或补充任何前瞻性陈述以反映后续事件或情况。公司无法向您保证预期的结果或事件将实现。
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