6-K 表格
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
外国发行人的报告
根据第 13a-16 或 15d-16 条
1934 年的《证券交易法》
| 在当月内 …。 | 五月 |
……………………………………………… , | 2023 |
| 佳能公司 | ||||
| （将注册人姓名翻译成英文） | ||||
| 日本东京都大田区下丸子三丁目30-2 | ||||
| （主要行政办公室地址） | ||||
[用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F表的封面下提交或将提交年度报告。
| 20-F 表格 |
X | 40-F 表格 |
[用复选标记表明注册人通过提供本表格中包含的信息是否也是 从而根据1934年《证券交易法》第12g3-2 (b) 条向委员会提供了信息。
| 是的 |
没有 |
X |
[如果标记为 “是”，请在下面指明分配给注册人的与 规则相关的文件号 12g3-2 (b): 82-...
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
| 佳能公司 |
||
| （注册人） |
| 日期… |
2023年5月11日 | 通过.../s/..........谷野幸穗... | ||||||
| （签名）* | ||||||||
|
谷野幸穗 总经理 合并会计部 佳能公司 |
*在签字官的签名下打印其姓名和头衔。
包括以下材料。
| 1. | 根据 日本《金融工具和交易法》向日本政府提交的截至2023年3月31日的第一季度季度报告 |
[英文摘要，附合并财务信息的完整翻译]
向日本政府提交的季度报告
根据
日本金融工具和交易法
截至第一季度
2023年3月31日
佳能公司
东京， 日本
内容
| 页面 | ||||||
| I |
企业信息 | |||||
| (1) 合并财务摘要 |
2 | |||||
| (2) 业务描述 |
2 | |||||
| II |
《业务》 | |||||
| (1) 风险因素 |
3 | |||||
| (2) 经营业绩和财务状况 |
3 | |||||
| (3) 2023 财年第一季度签订的重大商业合同 |
8 | |||||
| III |
公司信息 | |||||
| (1) 股份 |
9 | |||||
| (2) 董事和执行官 |
13 | |||||
| 四 |
财务报表 | |||||
| (1) 合并财务报表 |
14 | |||||
| (2) 其他信息 |
45 | |||||
关于前瞻性声明的免责声明
本季度报告包括有关佳能公司（以下简称 “公司”）及其子公司（统称为 “佳能”）的前瞻性陈述（根据1933年《美国证券法》第27A条和 《1934 年美国证券交易法》第 21E 条的含义）。如果本季度报告中的陈述与历史或当前事实无关， 它们构成前瞻性陈述。根据佳能目前获得的信息，这些前瞻性陈述基于佳能当前的假设和信念，涉及已知和未知的风险、不确定性和 其他因素。此类风险、不确定性和其他因素可能导致佳能的实际业绩、业绩、成就或财务状况与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩、成就或财务状况 存在重大差异。在本季度报告发布之日之后，佳能没有义务公开更新任何前瞻性陈述。建议投资者查阅佳能在 随后根据1934年《证券交易法》向美国证券交易委员会提交的文件和其他文件中披露的任何进一步披露。
上述风险、 不确定性和其他因素包括但不限于外汇汇率波动；佳能实施本地化生产计划和其他措施以减少外汇汇率波动影响 的能力的不确定性；佳能主要市场经济状况的不确定性；对佳能高附加值产品的持续需求的不确定性；佳能继续开发 产品和市场产品的能力及时采用新技术基础，具有竞争力的定价并获得市场认可；外币交易造成损失的可能性，旨在降低外币汇率变动造成的金融风险 ；灾难、中断或类似事件；以及供应链中断和市场需求变化导致的库存风险。
1
| I. | 企业信息 |
| (1) | 合并财务摘要 |
| 百万日元（每股金额除外） | ||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 | 三个月已结束 2022年3月31日 |
年底已结束 2022年12月31日 |
||||||||||
| 净销售额 |
971,125 | 879,350 | 4,031,414 | |||||||||
| 所得税前收入 |
87,534 | 67,697 | 352,440 | |||||||||
| 归属于佳能公司的净收益 |
56,410 | 45,975 | 243,961 | |||||||||
| 综合收益（亏损） |
95,822 | 160,465 | 476,959 | |||||||||
| 佳能公司股东权益 |
3,142,579 | 2,971,967 | 3,113,105 | |||||||||
| 权益总额 |
3,380,681 | 3,198,238 | 3,349,030 | |||||||||
| 总资产 |
5,258,740 | 4,944,822 | 5,095,530 | |||||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净收益： |
||||||||||||
| 基本（日元） |
55.56 | 43.97 | 236.71 | |||||||||
| 摊薄（日元） |
55.53 | 43.96 | 236.63 | |||||||||
| 佳能公司股东权益占总资产 (%) |
59.8 | 60.1 | 61.1 | |||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
73,609 | 15,424 | 262,603 | |||||||||
| 用于投资活动的净现金 |
(38,124 | ) | (35,051 | ) | (180,820 | ) | ||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 |
75,733 | 38,230 | (146,844 | ) | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 |
477,700 | 432,362 | 362,101 | |||||||||
注意事项：
| 1. | 佳能的合并财务报表是根据美国公认的 会计原则编制的。 |
| 2. | 消费税不包括在规定的净销售额中。 |
| (2) | 业务描述 |
佳能根据美国公认的会计原则（美国 GAAP）编制季度合并财务报表。财务信息载于第二节。该业务也符合美国公认的公认会计原则。
佳能 集团（截至2023年3月31日，由本公司、330家合并子公司和按权益法核算的10家关联公司组成，统称本集团）在印刷、成像、医疗、工业和其他领域以及企业等领域从事开发、制造、销售和服务 活动。在截至2023年3月31日的三个月中，佳能的业务没有发生任何重大变化。
在截至2023年3月31日的三个月中，没有增加或删除任何重要的集团实体。
2
| II。 | 《企业》 |
| (1) | 风险因素 |
在截至2023年3月31日的三个月中，没有发现任何新的重大风险。根据上一财年的年度证券报告（Yukashoken Houkokusho）中指出的佳能业务的风险因素 ，尚未发现任何重大变化。
| (2) | 经营业绩和财务状况 |
经营业绩
回顾 回顾 2023 年第一季度，尽管有人担心自去年以来为遏制通货膨胀而持续收紧货币政策会导致经济放缓，但得益于 COVID-19 疫情后经济 的复苏，个人消费保持稳定。按地区划分，在美国，尽管收紧了货币 政策，但劳动力市场继续保持稳定，经济继续温和复苏。在欧洲，尽管利率上升加剧了经济放缓的影响，但由于出口保持坚挺等因素，经济适度复苏。在中国，由于取消了 政府的 “零冠状病毒” 战略，国内需求有所恢复。在其他新兴国家，经济继续复苏，主要是在印度和东南亚。在日本，由于 COVID-19 疫情后经济活动的正常化，经济适度复苏。
在佳能运营的市场中，由于零部件短缺和物流中断导致供应恢复，导致业务受限， 供应恢复，需求保持稳定。在产品方面，随着供应短缺的缓解，对办公多功能设备（MFD）的需求保持强劲。对于喷墨打印机，由于在家办公的客户需求减少， 需求放缓。对于激光打印机，由于企业投资的限制，需求放缓。相机的需求保持稳定，主要是无反光镜相机。在医疗设备方面，尽管在某些 地区，继去年为应对 COVID-19 而需求增加一段时间后有所下降，但有迹象表明近年来投资停滞的大型设备市场出现了复苏的迹象。对于半导体光刻设备，尽管对存储设备的需求有所下降，但投资仍然坚挺，主要用于电源 设备、模拟设备和传感器。对于FPD（平板显示器）光刻设备，由于面板制造商的投资推迟，需求下降。
第一季度日元兑美元的平均价值为132.47日元， 同比兑欧元贬值约16日元，兑欧元贬值142.10日元，a 同比 贬值大约 12 元。
截至2023年3月31日的三个月和 2022 年 3 月 31 日的合并收益表的汇总结果如下：
| 百万日元（每股金额和百分比数据除外） | ||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 | 改变 | 三个月已结束 2022年3月31日 |
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| 净销售额 |
971,125 | +10.4 | % | 879,350 | ||||||||
| 毛利 |
454,010 | +15.1 | 394,392 | |||||||||
| 运营费用 |
369,535 | +16.1 | 318,252 | |||||||||
| 营业利润 |
84,475 | +10.9 | 76,140 | |||||||||
| 其他收入（扣除额） |
3,059 | — | (8,443 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 |
87,534 | +29.3 | 67,697 | |||||||||
| 归属于佳能公司的净收益 |
56,410 | +22.7 | 45,975 | |||||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净收益： |
||||||||||||
| 基本 |
55.56 | +26.4 | 43.97 | |||||||||
| 稀释 |
55.53 | +26.3 | 43.96 | |||||||||
3
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
至于第一季度，第一季度的净销售额增长了10.4％ 同比增至9711亿日元，这要归因于上述商业环境的改善，以及通货膨胀和日元贬值导致成本增加 导致产品价格的调整。毛利占净销售额的百分比增长了1.9个百分点 同比至46.8％，这要归因于产品组合的改善，这要归功于去年发布的具有竞争力的新产品以及日元的贬值。该年度的毛利增长了15.1％ 同比达到4540亿日元。运营费用增加了 16.1% 同比增至3695亿日元，这要归因于销售队伍和销售相关费用的增加，伴随着销售额的增长，同时保持了以效率为中心的支出控制。此外，由于日元贬值，以外币计价的运营支出增加。结果，营业利润增长了10.9％ 同比达到845亿日元。其他收入（扣除额）增加了115亿日元 同比至 31亿日元，这是由于证券估值收益和以外币计价的负债的汇兑损失减少。结果，所得税前收入增加了29.3％ 同比至875亿日元，归属于佳能公司的净收益增长了22.7％ 同比到 564 亿日元。
第一季度归属于佳能公司股东的每股基本净收益为55.56日元， 同比增加了 11.59 日元。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中， 业务部门的经营业绩如下。请参阅合并财务报表附注19中的分部信息。
| 印刷业务部 | 百万日元（百分比数据除外） | |||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 | 改变 | 三个月已结束 2022年3月31日 |
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| 净销售额： |
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| 办公室 |
232,808 | +20.1 | % | 193,894 | ||||||||
| Prosumer |
236,967 | -0.8 | 238,963 | |||||||||
| 制作 |
86,929 | +18.7 | 73,211 | |||||||||
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| 外部客户总数 |
556,704 | +10.0 | 506,068 | |||||||||
| 分段间 |
1,449 | +27.7 | 1,135 | |||||||||
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| 总计 |
558,153 | +10.0 | 507,203 | |||||||||
| 运营成本和支出 |
507,535 | +11.6 | 454,619 | |||||||||
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| 营业利润 |
50,618 | -3.7 | 52,584 | |||||||||
| 所得税前收入 |
53,103 | -4.2 | 55,436 | |||||||||
至于印刷业务部，办公用多功能设备继续畅销，单位销售数量 大大超过去年同期，原因是产品供应短缺得到缓解，包括iR-adV DX C5800 系列在内的产品在市场上广受好评。至于喷墨 打印机，由于远程办公用户的需求激增消退，销量与去年同期相比有所下降。至于激光打印机，由于各公司限制了投资，销售量与去年同期 相比有所下降。在生产打印市场设备方面，系统销售数量与去年同期相比有所增加，ImagePress V900/V1000系列按需打印机的销售强劲。结果，印刷业务部的销售额与去年同期相比增长了10.0％，达到5,582亿日元。由于 消耗品销售疲软等影响，第一季度的税前净收入与去年同期相比下降了4.2％，至531亿日元。
4
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
| 影像业务部 | 百万日元（百分比数据除外） | |||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 | 改变 | 三个月已结束 2022年3月31日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 相机 |
109,965 | +8.5 | % | 101,312 | ||||||||
| 网络摄像机及其他 |
82,394 | +48.0 | 55,664 | |||||||||
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| 外部客户总数 |
192,359 | +22.5 | 156,976 | |||||||||
| 分段间 |
64 | -71.6 | 225 | |||||||||
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| 总计 |
192,423 | +22.4 | 157,201 | |||||||||
| 运营成本和支出 |
155,167 | +7.9 | 143,840 | |||||||||
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| 营业利润 |
37,256 | +178.8 | 13,361 | |||||||||
| 所得税前收入 |
37,492 | +173.1 | 13,727 | |||||||||
至于成像业务部，由于需求向无反光镜相机转移，可互换镜头数码相机 的销量有所下降。但是，去年发布的EOS R6 Mark II全画幅无反光镜相机以及新的EOS R7和EOS R10 APS-C尺寸的无反光镜 相机在市场上广受好评。按单位计算，镜头的整体销量低于去年同期，但射频系列可互换镜头的销售仍然强劲。网络 摄像机的销量急剧增长，这要归功于产品供应的恢复以及利用产品扩展应用的销售活动增强。专业摄像机的销售也表现强劲，旨在提高生产效率和满足节省劳动力需求的 IP远程摄像机的销售也稳步增长。结果，影像业务部的销售额与去年同期相比增长了22.4％，达到1,924亿日元。受去年发布的具有竞争力的新产品以及去年关闭某个生产设施所产生的非经常性费用的推动， 第一季度的税前净收入与去年同期相比增长了173.1％，达到375亿日元。
| 医疗业务部 | 百万日元（百分比数据除外） | |||||||||||
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
改变 | 三个月已结束 2022年3月31日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 外部客户总数 |
130,857 | +10.8 | % | 118,103 | ||||||||
| 分段间 |
198 | +108.4 | 95 | |||||||||
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| 总计 |
131,055 | +10.9 | 118,198 | |||||||||
| 运营成本和支出 |
124,175 | +11.0 | 111,877 | |||||||||
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| 营业利润 |
6,880 | +8.8 | 6,321 | |||||||||
| 所得税前收入 |
6,922 | +7.9 | 6,417 | |||||||||
至于医疗业务部，销售强劲，主要在欧洲。在美国，尽管由于医务人员短缺和利率上升， 医疗机构推迟了投资，但销售额仍高于去年同期，其他海外地区和日本也是如此。结果， 医疗业务部门的销售额与去年同期相比增长了10.9％，达到1311亿日元。由于材料、能源和劳动力成本的增加，支出增加，但由于大型设备和服务的 销售扩大，盈利能力有所提高，而第一季度的税前净收入与去年同期相比增长了7.9％，达到69亿日元。
| 工业业务部 | 百万日元（百分比数据除外） | |||||||||||
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
改变 | 三个月已结束 2022年3月31日 |
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| 净销售额： |
||||||||||||
| 光学设备 |
40,020 | -17.9 | % | 48,755 | ||||||||
| 工业设备 |
18,359 | +2.7 | 17,883 | |||||||||
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| 外部客户总数 |
58,379 | -12.4 | 66,638 | |||||||||
| 分段间 |
3,682 | +99.9 | 1,842 | |||||||||
|
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| 总计 |
62,061 | -9.4 | 68,480 | |||||||||
| 运营成本和支出 |
54,643 | -2.9 | 56,279 | |||||||||
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| 营业利润 |
7,418 | -39.2 | 12,201 | |||||||||
| 所得税前收入 |
7,542 | -38.8 | 12,317 | |||||||||
5
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
至于工业业务部，半导体光刻设备的销售与去年同期持平 ，由于各领域的持续强劲表现，该部门的销售数量显著增加。但是，由于面板市场的恶化，面板制造商推迟了投资，FPD光刻设备的销售数量少于去年同期 。结果，工业业务部门的净销售额与上一年同期相比下降了9.4％，至621亿日元，第一季度的税前净收入与去年同期相比下降了38.8％，至75亿日元。
财务状况
| 百万日元（百分比数据除外） | ||||||||||||
| 2023年3月31日 | 改变 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 总资产 |
5,258,740 | +163,210 | 5,095,530 | |||||||||
| 负债总额 |
1,878,059 | +131,559 | 1,746,500 | |||||||||
| 佳能公司股东权益 |
3,142,579 | +29,474 | 3,113,105 | |||||||||
| 非控股权益 |
238,102 | +2,177 | 235,925 | |||||||||
| 权益总额 |
3,380,681 | +31,651 | 3,349,030 | |||||||||
| 负债和权益总额 |
5,258,740 | +163,210 | 5,095,530 | |||||||||
| 佳能公司股东权益占总资产的百分比 |
59.8 | % | -1.3 | 61.1 | % | |||||||
与去年年底相比，截至2023年3月31日，总资产增加了1632亿日元，达到52.587亿日元，这主要是由于现金和现金等价物和库存的增加。库存增加，为下一季度的预期销售做准备。由于日元 贬值的影响，库存也有所增加。截至2023年3月31日，总负债与去年年底相比增加了1316亿日元，达到18.781亿日元，这主要是由于短期贷款的增加。截至2023年3月31日，总权益余额 与去年年底相比增加了317亿日元，达到33.807亿日元，这主要是由于归属于佳能公司的净收益的累积，以及尽管向佳能公司股东支付的股息减少了总权益，但日元贬值导致的累计其他综合 收益增加。结果，与去年年底相比，佳能公司股东权益占总资产的百分比下降了1.3个百分点至59.8％ 。但是，佳能已经实现了以股权占总资产的百分比建立坚实财务基础的目标。
6
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
现金流
| 百万日元 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 | 改变 | 三个月已结束 2022年3月31日 |
||||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
73,609 | +58,185 | 15,424 | |||||||||
| 用于投资活动的净现金 |
(38,124 | ) | -3,073 | (35,051 | ) | |||||||
| 自由现金流 |
35,485 | +55,112 | (19,627 | ) | ||||||||
| 金融活动提供的净现金 |
75,733 | +37,503 | 38,230 | |||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
4,381 | -7,983 | 12,364 | |||||||||
| 现金和现金等价物的净变化 |
115,599 | +84,632 | 30,967 | |||||||||
| 期初的现金和现金等价物 |
362,101 | -39,294 | 401,395 | |||||||||
| 期末的现金和现金等价物 |
477,700 | +45,338 | 432,362 | |||||||||
第一季度，经营活动产生的现金流增加了582亿日元 同比由于去年利润和应收贸易应收账款大幅增加，达到736亿日元。 投资活动中使用的现金流比上一财年同期增加了31亿日元，达到381亿日元，当时由于海外分支机构的销售，收入暂时增加。佳能将自由现金 流量定义为来自运营活动的现金流减去投资活动产生的现金流。与上年相比，自由现金流增加了551亿日元，达到355亿日元。
来自融资活动的现金流增加了375亿日元 同比增至757亿日元，这是由于尽管股息支出增加，但短期贷款的增加是为了应对营运资金的减少。
由于这些因素以及外汇调整的影响，现金和现金等价物比上年底增加了1156亿日元，达到4777亿日元。
非公认会计准则 财务指标
佳能已根据美国公认会计原则公布了其财务业绩。此外，佳能还使用自由现金流讨论了其业绩 ，这是一项非公认会计准则指标。
佳能认为， 考虑了其运营和投资活动的这项措施有利于投资者了解其当前的流动性以及融资活动中使用的替代方案。
下表列出了该非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则 计算和列报的最直接可比指标的对账情况。
| 数十亿日元 | ||||
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
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| 经营活动提供的净现金 |
73.6 | |||
| 用于投资活动的净现金 |
(38.1 | ) | ||
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| 自由现金流 |
35.5 | |||
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7
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
会计估计和假设
在截至2023年3月31日的三个月中，会计估计和假设没有发生任何重大变化。
有待解决的优先管理问题
在截至 2023 年 3 月 31 日的 三个月内，在优先业务运营和财务方面没有发生任何重大变化或问题。
研究和开发费用
截至2023年3月31日的三个月，佳能的研发费用总额为765亿日元。
不动产、厂房和设备
| (1) | 主要财产、厂房和设备 |
在 2023 的前三个月中，没有关于新建或退役不动产、厂房和设备的重大额外计划。
| (2) | 2023财年前三个月的资本投资前景 |
截至2022年12月31日，不动产、厂房和设备的新建设已在进行中，并于 2023年前三个月完工，具体如下：
| 名称和地点 |
主要活动和生产的产品 |
完工日期 | ||
| 佳能公司 平冢工厂 日本神奈川 |
新生产基地（其他和企业） |
二月 2023 | ||
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没有与不动产、厂房和设备报废相关的重大计划。
| (3) | 2023 财年第一季度签订的重大商业合同 |
佳能公司的全资子公司佳能医疗系统公司与Resonac Corporation签订了股份转让协议 ，目的是收购Resonac子公司Minaris Medical Co., Ltd.（包括其子公司Minaris Medical（上海）有限公司）和Minaris Medical America, Inc.
8
| III。 | 公司信息 |
| (1) | 股份 |
授权股份总数为3,000,000股。佳能的普通股在东京、名古屋、福冈和札幌上市。 已发行股票总数如下：
| 截至2023年3月31日 | ||||
| 已发行股票总数 |
1,333,763,464 | |||
股票收购权
| (1) | 股票期权 |
截至2023年3月31日的股票期权计划的描述如下。
股票期权计划于2023年2月10日获得批准
1。 股票期权的受让人
该公司的1名执行官。
2。股票期权数量
董事会有权发行的股票期权数量为 93。
3。行使股票期权时获得的股份数量
行使一股期权（配股数量）时获得的股份数量为100股普通股，因行使股票期权而交付的 股总数为9,300股普通股。但是，如果公司进行股份分割（包括无对价配股）（musho-wariate) 公司普通股；这同样适用于在上述股东大会上通过该提案的股东决议之日（ 配股日）及之后，收购的股份数量应根据以下公式进行调整，将此类调整产生的少于一股的任何部分四舍五入。
| 股票数量 之后获得 调整 |
= | 股票数量 之前获得的 调整 |
× | 股份分割比例 要么 股份整合 |
除上述情况外，在任何需要调整收购的股份数量的情况下，包括合并和 公司拆分，公司都可以在合理的范围内对收购的股份数量进行适当调整。
4。股票期权的现金支付（日元）
每项股票收购权所需的现金支付 应为行使每股股票收购权时获得的每股1日元，乘以收购的股票数量。
5。可行使股票期权的期限
从 2023 年 3 月 28 日到 2053 年 3 月 27 日
9
| (1) | 股票（续） |
6。发行价格和增加的法定资本金额（日元）
发行价格和增加的每股法定资本额分别为2,446日元和1,223日元。发行价格是每次收购股票的行权 价格（每股1日元）和配股日股票收购权的公允价值的总额。此外，行使股票收购 权利时因发行股票而增加的资本额应为最大增资额的一半，增资额等是根据《公司会计条例》第17条第1款计算的（Kaisha Keisan Kisoku)，由此产生的任何小于 ¥1 的分数应四舍五入到最接近的 ¥1。
7。行使股票期权的其他条件
(i) 获得股票收购权的人（持有人）有权在停止担任公司董事或执行官任何职位的次日后的10天内（如果最后一天不是工作日，则为下一个工作日）内共同行使所有股票收购权 。
(ii) 如果公司发现任何违反法律法规的行为、职责不当行为、行为与持有人应有的谨慎义务或 忠诚义务或任何其他与之相当的行为相冲突，则公司可以根据公司董事会的决议，限制该持有人可以行使的已提供股票收购权的数量。
8。限制通过转让方式收购股票期权
通过转让方式收购股票期权需要获得董事会的批准。
9。 重组交易中对股票收购权的处理
如果公司进行合并（仅限于公司因合并而解散的情况）、吸收式或 公司分立（两者均限于公司分拆的情况），或者进行股份交换或转让（两者均限于公司成为全资子公司的情况）（统称为 结构性重组），则公司应在每项合并在上述案例中，分配第236条第1款a至e中上市的任何相关公司的股票收购权，《日本公司 法》（重组后的公司）第 8 条致持有相关结构重组生效之日前剩余的股票收购权（剩余股票收购 权利）的持有人（就合并而言，相关结构性重组的生效日期应指合并生效日期；如果是合并；如果是合并；新公司的成立日期 {} 通过合并的公司；如果是吸收型公司拆分，吸收型公司拆分生效的日期；对于公司型公司拆分，指通过公司分拆成立新成立的 公司的日期；对于股份交换，是股份交换生效的日期；对于股份转让，是通过股份转让成立全资 母公司的日期；下文同样适用）。但是，前提是上述规定应以合并协议、合并协议、公司拆分协议、公司拆分计划、股份交换协议或股份转让计划中规定重组后的公司根据以下各项 转让此类股票收购权。
(i) 拟分配的重组公司股票收购权数量：
应将等于持有人持有的剩余股票收购权数量的数字转让给该持有人。
(ii) 行使股票收购权后将收购的重组公司股份类别：
重组后的公司的普通股。
10
| (1) | 股票（续） |
(iii) 行使股票收购权后将收购的重组公司的股份数量：
将根据上文3确定，除其他外，要考虑结构重组的条件。
(iv) 行使每项股票收购权时出资的资产价值：
行使每项拟分配的股票收购权时出资的价值应为 (x) 下文规定的重组后行使 价格乘以 (y) 行使根据上文 (iii) 确定的相关股票收购权后收购的重组公司股份数量所获得的金额。 重组后的行使价应为重组后的公司每股1日元，将在行使每股股票收购权时收购。
(v) 股票收购权的行使期：
从 (x) 可以行使 股票收购权的期限的开始日期或 (y) 结构性重组的生效日期中以较晚者为准，至包括可按规定行使股票收购权的期限的到期日。
(vi) 有关申报资本和资本储备的事项因行使股票收购权时发行股票而增加：
(a) 行使股票收购权时因发行股票而增加的申报资本额将是根据《公司会计条例》第17条第1款计算的申报资本等最大增加额的一半（1/2） （Kaisha Keisan Kisoku）。 此类计算得出的任何小于一 1 日元的小数将四舍五入为一 1 日元。
(b) 行使 股票收购权时因发行股票而增加的资本储备额应为上文 (a) 中提到的申报资本等的最大增加额，减去上文 (a) 中提到的增加的申报资本金额。
(vii) 限制通过转让获得股票购置权：
股票收购权不能通过转让获得 重组公司董事会决议的明确批准。
(viii) 行使股票收购权的条件：
(a) 获得股票收购权的人（持有人）有权在停止担任公司董事或执行官任何职位的次日后的10天内（如果最后一天不是工作日，则为下一个工作日）内共同行使所有股票收购权 。
(b) 如果公司发现任何违反法律法规的行为、职责不当行为、与持有人应有的谨慎义务或忠诚义务 相冲突的行为或任何其他与之相当的行为，则公司可以根据公司董事会的决议，限制该持有人可以行使的已提供股票收购权的数量。
(ix) 与公司收购股票收购权有关的事件：
如果 公司股东在股东大会（或董事会）上批准了批准公司拆分 协议或公司拆分计划的提案，或批准公司将成为分拆公司的股份交换协议或股份转让计划的提案，或批准公司将成为全资子公司的股份交换协议或股份转让计划的提案董事（如果不需要股东大会的决议）批准），公司将有权在董事会单独指定的日期获得股票收购权，无需补偿 。
11
| (1) | 股票（续） |
| (2) | 其他股票收购权 |
不适用。
具有包含可调整行使价条款的股份 认购权的债券的行使状况
不适用。
已发行股份、普通股和额外实收资本的变动
| 本学期内的变化 | 截至2023年3月31日 | |||||||
| 已发行股数（股票数量） |
— | 1,333,763,464 | ||||||
| 普通股（百万日元） |
— | 174,762 | ||||||
| 额外实收资本（百万日元） |
— | 306,288 | ||||||
主要股东
不适用。
12
| (1) | 股票（续） |
投票权
以下提供的信息基于 截至2022年12月31日的最新股东登记册。
| 截至2022年12月31日 | ||||||||
| 分类 |
股票数量（股） | 投票次数 权利（单位） |
||||||
| 没有投票权的股票 |
— | — | ||||||
| 投票权受限的股票（国库股等） |
— | — | ||||||
| 投票权受限的股票（其他） |
— | — | ||||||
| 具有完全投票权的股票（国库股等） |
（国库股票）318,250,500 | — | ||||||
| 具有完全投票权的股票（其他） |
1,014,173,600 | 10,141,736 | ||||||
| 部分单位份额（注） |
1,339,864 | — | ||||||
| 已发行股票总数 |
1,333,763,464 | — | ||||||
| 所有股东拥有的投票权总数 |
— | 10,141,736 | ||||||
注意：
在 “股票数量” 下的分数单位 份额中，包括 96 股库存股。
国库股票等
| 拥有的股份数量 （股票数量） |
拥有的股份数量/ 已发行的股票数量 |
|||||||
| 佳能公司 |
318,250,000 | 23.86 | % | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
318,250,000 | 23.86 | % | |||||
| (2) | 董事和执行官 |
从截至2022年12月31日财年的年度 证券报告（Yukashoken Houkokusho）的提交日期到本季度末，董事和审计与监事会成员及其职能没有变化。
从截至2022年12月31日财年的年度证券报告（Yukashoken Houkokusho）提交之日到本季度末，执行官成员及其职能没有变化。
13
| IV。 | 财务报表（未经审计） |
| (1) | 合并财务报表 |
佳能公司及其子公司合并财务报表索引：
| 页面 | ||||
| 截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 |
15 | |||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三个月的合并损益表和合并综合收益表 |
17 | |||
| 截至2023年3月31日的三个月和 2022年3月31日的合并现金流量表 |
19 | |||
| 合并财务报表附注 |
20 | |||
14
佳能公司和子公司
合并资产负债表（未经审计）
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 资产 |
||||||||
| 流动资产： |
||||||||
| 现金及现金等价物（附注1、17和18） |
477,700 | 362,101 | ||||||
| 短期投资（附注2和17） |
7,874 | 10,905 | ||||||
| 贸易应收账款（附注3） |
593,798 | 636,803 | ||||||
| 库存（注4） |
858,832 | 808,312 | ||||||
| 当期租赁应收账款（附注6） |
140,441 | 137,038 | ||||||
| 预付费用和其他流动资产（附注11、13和17） |
208,006 | 215,990 | ||||||
| 信贷损失备抵金（附注3和6） |
(15,072 | ) | (15,235 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动资产总额 |
2,271,579 | 2,155,914 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流动应收款（附注15） |
11,628 | 12,996 | ||||||
| 投资（附注2和17） |
68,484 | 65,128 | ||||||
| 不动产、厂房和设备，净额（注5） |
1,055,064 | 1,035,065 | ||||||
| 经营租赁 使用权资产（注14） |
116,474 | 117,843 | ||||||
| 无形资产，净额 |
272,924 | 280,995 | ||||||
| 善意 |
981,228 | 972,626 | ||||||
| 非流动租赁应收账款（附注6） |
292,443 | 279,332 | ||||||
| 其他资产 |
192,555 | 179,297 | ||||||
| 信贷损失备抵金（注6） |
(3,639 | ) | (3,666 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总资产 |
5,258,740 | 5,095,530 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
15
佳能公司和子公司
合并资产负债表（未经审计）（续）
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 负债和权益 |
||||||||
| 流动负债： |
||||||||
| 短期贷款和长期债务的流动部分（附注8和16） |
436,795 | 296,384 | ||||||
| 与金融服务相关的短期贷款 |
41,400 | 41,200 | ||||||
| 其他短期贷款和长期债务的流动部分 |
395,395 | 255,184 | ||||||
| 贸易应付账款（附注7） |
364,531 | 355,930 | ||||||
| 应计所得税 |
26,986 | 48,414 | ||||||
| 应计开支（附注15） |
356,682 | 365,847 | ||||||
| 当期经营租赁负债（附注14） |
33,815 | 33,281 | ||||||
| 其他流动负债（附注11、13和17） |
289,471 | 265,497 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动负债总额 |
1,508,280 | 1,365,353 | ||||||
| 长期债务，不包括长期债务的流动部分（注16） |
2,359 | 2,417 | ||||||
| 应计养老金和遣散费 |
186,902 | 189,215 | ||||||
| 非流动经营租赁负债（附注14） |
83,526 | 85,331 | ||||||
| 其他非流动负债（附注11） |
96,992 | 104,184 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债总额 |
1,878,059 | 1,746,500 | ||||||
| 股权： |
||||||||
| 佳能公司股东权益（注9）： |
||||||||
| 普通股 |
174,762 | 174,762 | ||||||
| （授权股份数量） |
(3,000,000,000 | ) | (3,000,000,000 | ) | ||||
| （已发行股票数量） |
(1,333,763,464 | ) | (1,333,763,464 | ) | ||||
| 额外的实收资本 |
404,861 | 404,838 | ||||||
| 法定储备 |
64,628 | 64,509 | ||||||
| 留存收益 |
3,660,095 | 3,664,735 | ||||||
| 累计其他综合收益（亏损）（注10） |
96,597 | 62,623 | ||||||
| 库存股，按成本计算 |
(1,258,364 | ) | (1,258,362 | ) | ||||
| （股票数量） |
(318,251,026 | ) | (318,250,096 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 佳能公司股东权益总额 |
3,142,579 | 3,113,105 | ||||||
| 非控股权益（注9） |
238,102 | 235,925 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 权益总额（附注9） |
3,380,681 | 3,349,030 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债和权益总额 |
5,258,740 | 5,095,530 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
16
佳能公司和子公司
合并收益表和合并综合收益表（未经审计）
合并收益表
| 百万日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 | 三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||||
| 净销售额（附注6、10、11和13）： |
||||||||
| 产品和设备 |
764,180 | 695,911 | ||||||
| 服务 |
206,945 | 183,439 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 971,125 | 879,350 | |||||||
| 销售成本（附注14和18）： |
||||||||
| 产品和设备 |
417,844 | 397,631 | ||||||
| 服务 |
99,271 | 87,327 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 517,115 | 484,958 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
454,010 | 394,392 | ||||||
| 运营费用： |
||||||||
| 销售、一般及行政开支（附注10、14及18） |
293,037 | 246,915 | ||||||
| 研究和开发费用 |
76,498 | 71,337 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 369,535 | 318,252 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业利润 |
84,475 | 76,140 | ||||||
| 其他收入（扣除额）： |
||||||||
| 利息和股息收入 |
2,395 | 608 | ||||||
| 利息支出 |
(330 | ) | (234 | ) | ||||
| 其他，净额（附注 2、10、13 和 18） |
994 | (8,817 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,059 | (8,443 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
87,534 | 67,697 | ||||||
| 所得税 |
25,804 | 17,904 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并净收益 |
61,730 | 49,793 | ||||||
| 减去：归属于非控股权益的净收益 |
5,320 | 3,818 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于佳能公司的净收益 |
56,410 | 45,975 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | 日元 | |||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净收益（注12）： |
||||||||
| 基本 |
55.56 | 43.97 | ||||||
| 稀释 |
55.53 | 43.96 | ||||||
17
佳能公司和子公司
合并损益表和合并综合收益表（未经审计）（续）
综合收益综合报表
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||||
| 合并净收益 |
61,730 | 49,793 | ||||||
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）（注10）： |
||||||||
| 外币折算调整 |
31,595 | 112,128 | ||||||
| 证券未实现的净收益和亏损 |
24 | — | ||||||
| 衍生工具的净收益和亏损 |
296 | (1,182 | ) | |||||
| 养老金负债调整 |
2,177 | (274 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 34,092 | 110,672 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收益（亏损）（注9） |
95,822 | 160,465 | ||||||
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 |
5,438 | 4,750 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于佳能公司的综合收益（亏损） |
90,384 | 155,715 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
18
佳能公司和子公司
合并现金流量表（未经审计）
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 合并净收益 |
61,730 | 49,793 | ||||||
| 为将合并净收入与经营 活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
||||||||
| 折旧和摊销 |
52,472 | 54,350 | ||||||
| 处置固定资产的（亏损）收益 |
1,223 | (12,606 | ) | |||||
| 递延所得税 |
(3,719 | ) | (2,553 | ) | ||||
| 贸易应收账款减少 |
49,581 | 479 | ||||||
| 库存增加 |
(41,049 | ) | (54,193 | ) | ||||
| 租赁应收账款（增加）减少（附注6） |
(13,175 | ) | 3,872 | |||||
| 贸易应付账款增加 |
6,885 | 22,098 | ||||||
| 应计所得税减少 |
(21,727 | ) | (17,588 | ) | ||||
| 应计费用减少 |
(13,380 | ) | (4,406 | ) | ||||
| 减少应计养老金和遣散费 |
(6,933 | ) | (9,731 | ) | ||||
| 其他，净额（注14） |
1,701 | (14,091 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经营活动提供的净现金 |
73,609 | 15,424 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 来自投资活动的现金流： |
||||||||
| 购买固定资产（附注5） |
(43,314 | ) | (47,466 | ) | ||||
| 出售固定资产的收益（附注5） |
1,812 | 14,032 | ||||||
| 持有至到期证券到期所得收益 |
— | 1,483 | ||||||
| 购买证券 |
(154 | ) | (2,583 | ) | ||||
| 证券出售和到期所得收益 |
4,653 | 160 | ||||||
| 收购业务，扣除获得的现金 |
— | (1,345 | ) | |||||
| 其他，净额 |
(1,121 | ) | 668 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于投资活动的净现金 |
(38,124 | ) | (35,051 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 来自融资活动的现金流： |
||||||||
| 偿还长期债务 |
(565 | ) | (474 | ) | ||||
| 与金融服务相关的短期贷款增加（减少），净额（注8） |
200 | (200 | ) | |||||
| 其他短期贷款净额增加（附注8） |
140,302 | 99,560 | ||||||
| 已支付的股息 |
(60,931 | ) | (57,517 | ) | ||||
| 净回购和再发行库存股票 |
(2 | ) | (4 | ) | ||||
| 其他，净额 |
(3,271 | ) | (3,135 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 融资活动提供的净现金 |
75,733 | 38,230 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
4,381 | 12,364 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金和现金等价物的净变化 |
115,599 | 30,967 | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | 362,101 | 401,395 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末的现金和现金等价物 | 477,700 | 432,362 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 在此期间支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 |
268 | 241 | ||||||
| 所得税 |
46,560 | 41,350 | ||||||
19
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）
| (1) | 列报基础和重要会计政策 |
| (a) | 演示基础 |
该公司于1969年5月在美国发行了可转换债券，并制定了一项计划，根据该计划，其美国存托凭证 （ADR）在美国交易。 非处方药市场。此后，根据经修订的1933年《美国证券法》和1934年的《美国证券交易法》， 公司根据美国公认会计原则编制了年度合并财务报表，并以20-F表将其提交给美国证券交易委员会。该公司的ADR在1972年2月至2000年9月在纳斯达克上市后，于2000年9月在纽约证券交易所上市 。2023 年 2 月 24 日，公司就从纽约证券交易所退市向美国证券交易委员会提交了 25 号表格。退市于 2023 年 3 月 6 日 生效。将来，公司计划在满足要求后向美国证券交易委员会提出终止其ADR注册的申请。
佳能的季度合并财务报表是根据 U.S. GAAP 的确认和衡量标准编制的。根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些脚注披露已被压缩或省略。
佳能已对截至2022年3月31日的季度合并现金流量表中的某些项目进行了重新分类，以符合 本年度的列报方式。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，按权益 法核算的合并子公司和关联公司的数量汇总如下：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 合并子公司 |
330 | 330 | ||||||
| 关联公司 |
10 | 10 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
340 | 340 | ||||||
| (b) | 整合原则 |
季度合并财务报表包括公司、其控股子公司以及公司或其合并子公司为主要受益人的可变 利益实体的账目。所有公司间余额和交易均已消除。
| (c) | 最新会计指南 |
最近通过的会计指南
2021年10月，财务会计准则委员会（FASB）发布了亚利桑那州立大学第2021-08号《与客户签订的合同资产和合同负债的会计——ASC 805（业务合并）》。该标准要求我们使用ASC 606与客户签订的合同收入来确认和衡量在业务合并中获得的合同资产和合同负债。佳能从2023年1月1日开始的中期和年度报告期采用了该标准。 该标准的采用并未对其合并经营业绩和财务状况产生重大影响。
2022 年 3 月，FASB 发布了亚利桑那州立大学第 2022-02 号《问题债务重组和复古披露-ASC 326（信用损失）》。标准 要求我们扩大某些贷款再融资和重组的披露范围，并要求按发放年份注销本期融资应收账款和租赁净投资的总额。 佳能从2023年1月1日起采用了中期和年度报告期的标准。该标准的采用并未对其合并经营业绩和财务状况产生重大影响。
20
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (1) | 列报基础和重要会计政策（续） |
2022 年 9 月，FASB 发布了 ASU 第 2022-04 号，即 供应商融资计划义务披露-ASC 405-50（负债——供应商融资计划）。标准 要求在购买商品和服务时使用供应商融资计划的实体披露计划的关键条款以及有关报告期末未偿债务的信息，包括这些债务的 展期。佳能采用了该标准，要求从2023年1月1日开始的中期和年度报告期内披露计划的关键条款和有关未偿债务的信息。披露未偿债务展期的 标准要求在 2023 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期内生效。该标准的采用并未对其合并的 经营业绩和财务状况产生重大影响。欲了解更多信息，请参阅注释 7。
21
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (2) | 投资 |
的成本、未实现持有收益总额、未实现持有亏损总额和公允价值 可供出售截至2023年3月31日和2022年12月31日，按主要证券类型划分的短期投资和投资中包含的债务证券如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 格罗斯 未实现 持有 收益 |
格罗斯 未实现 持有 损失 |
公允价值 | |||||||||||||
| 当前： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
4,771 | 22 | 7 | 4,786 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非当前： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
4,932 | 6 | 31 | 4,907 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 9,703 | 28 | 38 | 9,693 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 格罗斯 未实现 持有 收益 |
格罗斯 未实现 持有 损失 |
公允价值 | |||||||||||||
| 当前： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
9,277 | 35 | 11 | 9,301 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非当前： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
4,850 | — | 65 | 4,785 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 14,127 | 35 | 76 | 14,086 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
的到期日可供出售截至2023年3月31日，短期投资中包含的债务证券和随附合并资产负债表中的投资如下 ：
| 百万日元 | ||||
| 公允价值 | ||||
| 一年内到期 |
4,786 | |||
| 一年到五年后到期 |
4,907 | |||
|
|
|
|||
| 总计 |
9,693 | |||
|
|
|
|||
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佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (2) | 投资（续） |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三 个月中，与股票证券相关的未实现和已实现收益和亏损如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||||
| 本期内确认的股权证券净收益（亏损） |
3,541 | (2,584 | ) | |||||
| 减去：在此期间确认的 期间出售的股票证券的净收益（亏损） |
6 | 12 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至3月31日 仍持有的股票证券在该期间确认的未实现收益（亏损） |
3,535 | (2,596 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日，不具有 可确定公允价值的非有价股票证券的账面金额分别为68.53亿日元和68.08亿日元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三个月中记录的可观察到的价格变动所产生的减值或其他调整并不显著。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，原始到期日超过三个月的定期存款分别为 30.88亿日元和16.04亿日元，在随附的合并资产负债表中包含在短期投资中。
23
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (3) | 贸易应收账款 |
贸易应收款汇总如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 注意事项 |
25,742 | 30,535 | ||||||
| 账户 |
568,056 | 606,268 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 贸易应收账款 |
593,798 | 636,803 | ||||||
| 信用损失备抵金 |
(13,176 | ) | (13,305 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 580,622 | 623,498 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (4) | 库存 |
库存汇总如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 成品 |
520,107 | 486,826 | ||||||
| 工作正在进行中 |
267,568 | 253,026 | ||||||
| 原材料 |
71,157 | 68,460 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 858,832 | 808,312 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (5) | 不动产、厂房和设备，净额 |
不动产、厂场和设备按成本减去累计折旧列报，汇总如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 |
275,691 | 275,261 | ||||||
| 建筑物 |
1,793,142 | 1,760,058 | ||||||
| 机械和设备 |
1,922,776 | 1,893,745 | ||||||
| 在建工程 |
52,695 | 60,914 | ||||||
| 融资租赁 使用权资产 |
7,238 | 7,315 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 成本 |
4,051,542 | 3,997,293 | ||||||
| 减去：累计折旧 |
(2,996,478 | ) | (2,962,228 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 不动产、厂房和设备，净额 |
1,055,064 | 1,035,065 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
合并现金流量表中列报的固定资产包括不动产、厂房和设备以及 无形资产。
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佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (6) | 出租人会计 |
租赁收入包含在随附的合并收益表中的产品和设备销售中。补充损益表 信息如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 | 三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||||
| 租赁收入销售类型和直接融资租赁 |
||||||||
| 租赁开始时的收入 |
36,545 | 21,051 | ||||||
| 租赁应收账款的利息收入 |
5,742 | 4,611 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 销售型和直接融资租赁收入总额 |
42,287 | 25,662 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁收入经营租赁 |
9,317 | 7,337 | ||||||
| 可变租赁收入 |
1,392 | 1,166 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁收入总额 |
52,996 | 34,165 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
信用损失备抵金
租赁应收款是指融资租赁，包括销售型租赁和直接融资租赁。这些应收账款的期限通常为 ，从 1 年到 8 年不等。截至2023年3月31日和2022年12月31日，租赁应收账款分别为4328.84亿日元和4.163.7亿日元。
信贷损失备抵中的活动如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 | 三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||||
| 期初余额 |
5,596 | 3,791 | ||||||
| 注销 |
(467 | ) | (684 | ) | ||||
| 规定 |
236 | 608 | ||||||
| 翻译调整和其他 |
170 | 454 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
5,535 | 4,169 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
佳能已制定政策，确保将其产品出售给具有适当信用记录 的客户，并根据拖欠期限、宏观经济状况、对客户提起法律诉讼和破产申请等信息，持续监控其客户的信用质量。租赁应收账款 信用损失备抵额是根据信贷损失的历史经验以及合理和可支持的预测进行集体评估的。当佳能得知 客户无法履行其财务义务时（例如申请破产），将记录个人账户的额外准备金。截至2023年3月31日和2022年12月31日逾期或经过单独减值评估的租赁应收账款不重要 。
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佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (6) | 出租人会计（续） |
有关转移租赁应收账款的信息
佳能有银团安排，将其在租赁应收账款中的全部权益出售给第三方金融机构。根据ASC 860 Transfering and Service，安排下的 交易记作销售额。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，没有重大租赁应收账款转移。截至2023年3月31日和2022年12月31日，仍未领取的 金额分别为103.42亿日元和130.77亿日元。交易产生的现金收益包含在合并现金流量表中经营活动产生的现金流下的租赁应收账款（增加）减少额 中。佳能继续为金融机构提供收款和管理服务。截至2023年3月31日和2022年12月31日，与按公允价值计算 的服务负债相关的金额并不大。佳能还保留涵盖信用违约的有限追索权。截至2023年3月31日和 2022年12月31日，追索权义务并不重要。
| (7) | 贸易应付账款 |
贸易应付账款汇总如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 注意事项 |
80,571 | 82,702 | ||||||
| 账户 |
283,960 | 273,228 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 364,531 | 355,930 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
佳能与特定的第三方金融机构有供应商融资计划，根据与供应商达成的合同，佳能同意 在 90 到 180 天后向金融机构付款。金融机构可自行决定提供折扣金额的提前发票付款。佳能 不提供作为担保质押的资产或安排下的任何其他形式的担保。佳能不是其供应商与金融机构之间任何安排的当事方。截至2023年3月31日和2022年12月31日，这些计划下的负债金额（包括在上述贸易应付账款中 ）分别为962.32亿日元和953.89亿日元。
| (8) | 短期贷款和长期债务 |
与金融服务相关的短期贷款是佳能租赁子公司持有的外部贷款，目的是通过贷款为其 客户融资。截至2023年3月31日和2022年12月31日，由银行借款组成的与金融服务相关的短期贷款为414亿日元和412亿日元，其他由银行借款构成 的短期贷款分别为3403.14亿日元和200.12亿日元。
佳能的循环信贷额度 将于 2023 年 12 月到期。信贷额度下的未偿贷款为540亿日元，浮动利率为0.21％，截至2023年3月31日，佳能没有未使用的信贷额度。
26
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (9) | 公平 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，合并资产负债表中总权益、佳能公司股东应占权益和归属于非控股权 权益的账面金额变化如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 额外 付费 首都 |
法律 保留 |
已保留 收入 |
累积了其他 综合的 收入（亏损） |
财政部 股票 |
总计 佳能公司 股东们 公正 |
非- 控制 利益 |
总计 公正 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 |
174,762 | 404,838 | 64,509 | 3,664,735 | 62,623 | (1,258,362 | ) | 3,113,105 | 235,925 | 3,349,030 | ||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股权益和其他权益的股权交易 |
23 | 23 | 10 | 33 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股东分红 |
(60,931 | ) | (60,931 | ) | (60,931 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益的分红 |
(3,271 | ) | (3,271 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入法定储备金 |
119 | (119 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
56,410 | 56,410 | 5,320 | 61,730 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
31,339 | 31,339 | 256 | 31,595 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现的净收益和亏损 |
24 | 24 | 24 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的净收益和亏损 |
302 | 302 | (6 | ) | 296 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金负债调整 |
2,309 | 2,309 | (132 | ) | 2,177 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） |
90,384 | 5,438 | 95,822 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 国库股的回购和再发行 |
(2 | ) | (2 | ) | (2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 |
174,762 | 404,861 | 64,628 | 3,660,095 | 96,597 | (1,258,364 | ) | 3,142,579 | 238,102 | 3,380,681 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常见 股票 |
额外 付费 首都 |
法律 保留 |
已保留 收入 |
累积了其他 综合的 收入（亏损） |
财政部 股票 |
总计 佳能公司 股东们 公正 |
非- 控制 利益 |
总计 公正 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 |
174,762 | 403,119 | 68,015 | 3,538,037 | (151,794 | ) | (1,158,366 | ) | 2,873,773 | 224,656 | 3,098,429 | |||||||||||||||||||||||||
| 给佳能公司股东的分红（每股55.00日元） |
(57,517 | ) | (57,517 | ) | (57,517 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益的分红 |
(3,135 | ) | (3,135 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入法定储备金 |
1,432 | 895 | (2,327 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
45,975 | 45,975 | 3,818 | 49,793 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
111,202 | 111,202 | 926 | 112,128 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现的净收益和亏损 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的净收益和亏损 |
(1,178 | ) | (1,178 | ) | (4 | ) | (1,182 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金负债调整 |
(284 | ) | (284 | ) | 10 | (274 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） |
155,715 | 4,750 | 160,465 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 国库股的回购和再发行 |
(4 | ) | (4 | ) | (4 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
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|
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|
|
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|
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| 截至2022年3月31日的余额 |
174,762 | 404,551 | 68,910 | 3,524,168 | (42,054 | ) | (1,158,370 | ) | 2,971,967 | 226,271 | 3,198,238 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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27
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (10) | 其他综合收益（亏损） |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，累计其他综合收益（亏损）的变化如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 国外 货币 翻译 调整 |
网 未实现 收益和 亏损 证券 |
收益和 亏损 衍生物 乐器 |
养老金 责任 调整 |
总计 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 |
191,287 | (34 | ) | (428 | ) | (128,202 | ) | 62,623 | ||||||||||||
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） |
31,352 | 45 | (345 | ) | 2,244 | 33,296 | ||||||||||||||
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 |
(13 | ) | (21 | ) | 647 | 65 | 678 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||
| 该期间的净变动 |
31,339 | 24 | 302 | 2,309 | 33,974 | |||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 |
222,626 | (10 | ) | (126 | ) | (125,893 | ) | 96,597 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 国外 货币 翻译 调整 |
网 未实现 收益和 亏损 证券 |
收益和 亏损 衍生物 乐器 |
养老金 责任 调整 |
总计 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 |
5,519 | — | (894 | ) | (156,419 | ) | (151,794 | ) | ||||||||||||
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） |
111,202 | — | (2,021 | ) | (878 | ) | 108,303 | |||||||||||||
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 |
— | — | 843 | 594 | 1,437 | |||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 该期间的净变动 |
111,202 | — | (1,178 | ) | (284 | ) | 109,740 | |||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 |
116,721 | — | (2,072 | ) | (156,703 | ) | (42,054 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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28
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (10) | 其他综合收益（亏损）（续） |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月 的累计其他综合收益（亏损）的重新分类如下：
| 百万日元 | ||||||||||
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额* | ||||||||||
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
三个月已结束 2022年3月31日 |
合并损益表中受影响的细列项目 | ||||||||
| 外币折算调整 |
(32 | ) | — | 销售、一般和管理费用 | ||||||
| 10 | — | 所得税 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (22 | ) | — | 合并净收益 | |||||||
| 9 | — | 归属于非控股权益的净收益 | ||||||||
|
|
|
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|
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| (13 | ) | — | 归属于佳能公司的净收益 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 证券未实现的净收益和亏损 |
(26 | ) | — | 其他，净额 | ||||||
| 5 | — | 所得税 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (21 | ) | — | 合并净收益 | |||||||
| — | — | 归属于非控股权益的净收益 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (21 | ) | — | 归属于佳能公司的净收益 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 衍生工具的收益和亏损 |
908 | 1,144 | 净销售额 | |||||||
| (255 | ) | (311 | ) | 所得税 | ||||||
|
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|||||||
| 653 | 833 | 合并净收益 | ||||||||
| (6 | ) | 10 | 归属于非控股权益的净收益 | |||||||
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|||||||
| 647 | 843 | 归属于佳能公司的净收益 | ||||||||
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| 养老金负债调整 |
236 | 883 | 其他，净额 | |||||||
| 4 | (163 | ) | 所得税 | |||||||
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|||||||
| 240 | 720 | 合并净收益 | ||||||||
| (175 | ) | (126 | ) | 归属于非控股权益的净收益 | ||||||
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| 65 | 594 | 归属于佳能公司的净收益 | ||||||||
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| 已重新分类的总金额，扣除税收和非控股权益 |
678 | 1,437 | ||||||||
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* 括号中的金额表示合并损益表中的收益。
29
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (11) | 收入 |
佳能主要确认未开票应收账款的合同资产，这些应收账款主要来自印刷 业务部门产品的服务合同。合同资产在根据合同条款开具账单时被重新归类为贸易应收账款。合同资产期初余额和期末余额之间的差异主要是由于 Canons 业绩和向客户开具账单的时间差异造成的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，合同资产分别为40.82亿日元和392.51亿日元，包含在合并资产负债表中的预付费用和其他当前 资产中。
佳能通常在履行履约义务后向客户开具账单，并在相对较短的时间内收取 款项，但印刷业务部门和医疗业务部门产品的某些维护服务以及佳能偶尔会从客户那里预先收到付款 的某些工业设备除外。在不同商品或服务的履约义务得到履行之前，超过确认收入的收到的金额记作递延收入。截至2023年3月31日和2022年12月31日，递延收入分别为1471.38亿日元和1418.4亿日元，在随附的合并资产负债表中包含在其他流动负债和其他非流动负债中。 截至2023年3月31日的三个月的确认收入为60.46亿日元，该收入已包含在递延收入余额中。
截至2023年3月31日，产品和设备的剩余绩效义务主要来自某些工业 设备的销售，总额为1.512.36亿日元，其中 72% 预计将在一年内确认为收入，25% 将在两年内确认为收入，其余 3% 将在三年内确认为收入。对于大多数服务，无需披露剩余的履约义务 ，因为相关收入是根据实际权宜之计开具发票的权利按计费方式确认的，或者是根据原预计期限少于一年的合同产生的。在截至2023年3月31日的三个月中，印刷业务部门和医疗业务部门产品的固定维护服务合同中确认的服务收入 为269.2亿日元，截至2023年3月31日，这些固定合同的平均剩余期限约为两年。
注释19描述了按业务 单位、产品和地理区域分列的收入。
30
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (12) | 归属于佳能公司股东的每股净收益 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，归属于佳能公司股东的每股基本和摊薄净收益 计算的分子和分母对账情况如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||||
| 归属于佳能公司的净收益 |
56,410 | 45,975 | ||||||
| 归属于佳能公司的摊薄后净收益 |
56,408 | 45,974 | ||||||
| 股票数量 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||||
| 已发行普通股 的加权平均数 |
1,015,372,148 | 1,045,630,287 | ||||||
| 稀释性证券的影响： |
||||||||
| 股票期权 |
353,577 | 286,396 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 摊薄后已发行普通股 |
1,015,725,725 | 1,045,916,683 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净收益： |
||||||||
| 基本 |
55.56 | 43.97 | ||||||
| 稀释 |
55.53 | 43.96 | ||||||
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司授予的股票期权 产生了摊薄效应。
31
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (13) | 衍生品和套期保值活动 |
风险管理政策
佳能在国际上开展业务，使其面临外币汇率变动的风险。衍生金融工具 主要由公司及其某些子公司用来降低风险的外汇合约组成。佳能通过持续监控风险敞口变化和评估 套期保值机会来评估外币汇率风险。佳能不持有或发行用于投机目的的衍生金融工具。如果衍生金融工具的交易对手 不履行义务，佳能还面临与信贷相关的损失，但预计任何交易对手都不会未能履行其义务。大多数交易对手都是国际认可的金融机构，由佳能根据其 财务状况进行选择，并且合同在许多主要金融机构之间是多样化的。
外币汇率 风险管理
佳能的国际业务使佳能面临外币汇率变动的风险。 佳能使用外汇合约来管理某些外汇敞口，主要是将美元和欧元兑换成日元。这些合约主要用于对冲预测的 公司间销售和以外币计价的公司间贸易应收账款的外汇敞口。根据佳能的政策，预测的公司间销售所产生的特定部分外汇敞口使用 外汇合约进行套期保值，这些合约主要在三个月内到期。
现金流对冲
被指定为现金流对冲的衍生金融工具（包括与预测的公司间销售额相关的 外汇合约）的公允价值变化在累计其他综合收益（亏损）中报告。这些金额随后被重新归类为收益，因为套期保值项目会影响收益。截至2023年3月31日，在累计 其他综合收益（亏损）中记录的所有金额预计将在未来十二个月的净销售额中确认。从预测的 公司间销售发生之日到期日这段时间内，外汇合约公允价值的变化将在收益中确认。
未被指定为对冲的衍生品
佳能签订了某些外汇合同，主要是为了抵消与某些以外币计价的资产相关的外币 汇率波动相关的收益影响。尽管这些外汇合约没有按照适用套期会计的要求被指定为套期保值，但从 经济角度来看，这些合同是有效的。这些合约公允价值的变化立即记录在收益中。
32
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (13) | 衍生品和套期保值活动（续） |
截至2023年3月31日和2022年12月31日 外汇合约的合约金额列出如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 卖出外币 |
155,946 | 149,080 | ||||||
| 购买外币 |
29,838 | 26,224 | ||||||
合并资产负债表中衍生工具的公允价值
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 中以公允价值总额计量的佳能衍生工具。
被指定为对冲工具的衍生品
| 百万日元 |
||||||||||
| 资产负债表位置 |
公允价值 | |||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 资产： |
||||||||||
| 外汇合约 |
预付费用和其他流动资产 | 67 | 176 | |||||||
| 负债： |
||||||||||
| 外汇合约 |
其他流动负债 | 388 | 416 | |||||||
未指定为对冲工具的衍生品
| 百万日元 |
||||||||||
| 资产负债表位置 |
公允价值 | |||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 资产： |
||||||||||
| 外汇合约 |
预付费用和其他流动资产 | 323 | 2,539 | |||||||
| 负债： |
||||||||||
| 外汇合约 |
其他流动负债 | 1,279 | 846 | |||||||
33
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (13) | 衍生品和套期保值活动（续） |
衍生工具在合并收益表中的影响
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月 的合并收益表中佳能衍生工具的影响。
现金流对冲关系中的衍生品
| 百万日元 | ||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月 |
确认的收益（亏损） OCI |
收益（亏损）重新归类自 累计 OCI 转化为收入 |
||||||||||
| 金额 | 地点 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(507 | ) | 净销售额 | (908 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月 |
收益（损失） 认可于 OCI |
收益（亏损）重新归类自 累计 OCI 转化为收入 |
||||||||||
| 金额 | 地点 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(2,836 | ) | 净销售额 | (1,144 | ) | |||||||
未指定为对冲工具的衍生品
| 百万日元 | ||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月 |
已确认的收益（损失） 在衍生品收入中 |
|||||||
| 地点 | 金额 | |||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (2,254 | ) | |||||
| 百万日元 | ||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月 |
已确认的收益（损失） 在衍生品收入中 |
|||||||
| 地点 | 金额 | |||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (5,925 | ) | |||||
34
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (14) | 承租人会计 |
租赁成本包含在随附的合并收益表中的销售成本或销售一般和管理费用中。 补充损益表信息如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||||
| 运营租赁成本 |
11,573 | 11,096 | ||||||
| 短期租赁成本 |
3,972 | 3,570 | ||||||
| 其他租赁成本 |
66 | 48 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
15,611 | 14,714 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
经营租赁现金流
补充现金流信息如下。
| 百万日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 | 三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||||
| 为计量租赁负债的金额支付的现金 |
||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 |
10,922 | 10,343 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非现金活动-为换取租赁负债而获得的使用权资产 |
||||||||
| 经营租赁 |
7,821 | 15,292 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
成熟度分析
以下是截至2023年3月31日的经营租赁下未来最低租赁付款额的年度时间表。
| 百万日元 | ||||
| 一年之内 |
37,095 | |||
| 两年 |
27,040 | |||
| 三年 |
19,557 | |||
| 四年 |
13,953 | |||
| 五年 |
9,061 | |||
| 此后 |
17,887 | |||
|
|
|
|||
| 未来最低租赁付款总额 |
124,593 | |||
| 减去估算的利息 |
(7,252 | ) | ||
|
|
|
|||
| 总计 |
117,341 | |||
|
|
|
|||
35
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (15) | 承付款和或有负债 |
承诺
截至 2023 年 3 月 31 日，购买不动产、厂房和设备的未清承付款约为 910.86 亿日元，购买零件和原材料的未清承付款约为 2684.31 亿日元。
担保
佳能根据租赁安排占用销售办公室和其他设施，这些设施被视为运营租赁。截至2023年3月31日和2022年12月31日，在此类安排下主要用于恢复 的存款总额分别为10.48亿日元和10.86亿日元，包含在随附的合并资产负债表中的非流动应收账款中。
佳能为其员工、关联公司和其他公司提供担保。对雇员的担保主要是为他们的住房贷款提供的 。附属公司和其他公司为其租赁义务和银行贷款提供担保，以促进融资。
如果借款人拖欠合同条款内的付款，佳能将不得不在担保下履约。对于拥有住房贷款的员工，合同期限为1年至 12 年，对于子公司和其他有租赁义务和银行贷款的公司，合同期限为1年至6年。截至2023年3月31日，佳能在违约 的情况下必须支付的最大未贴现款额为14.96亿日元。截至2023年3月31日，根据这些担保，佳能作为担保人的债务确认的账面金额并不大。
佳能还提供保证型保修，根据该担保，佳能通常在一定时期或期限内为 交付的产品和提供的服务的性能提供担保。估计的产品保修成本在确认收入时记录，并在随附的合并收益表中包含在销售、一般和管理费用中。应计 产品保修成本的估算基于历史经验。应计产品保修成本包含在随附的合并资产负债表中的应计费用中，截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三个月的应计产品保修成本变化汇总如下：
截至2023年3月31日的三个月
| 百万日元 | ||||
| 截至2022年12月31日的余额 |
20,887 | |||
| 加法 |
9,137 | |||
| 利用率 |
(8,777 | ) | ||
| 其他 |
(158 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2023年3月31日的余额 |
21,089 | |||
|
|
|
|||
截至2022年3月31日的三个月
| 百万日元 | ||||
| 截至2021年12月31日的余额 |
16,949 | |||
| 加法 |
7,711 | |||
| 利用率 |
(7,529 | ) | ||
| 其他 |
(91 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2022年3月31日的余额 |
17,040 | |||
|
|
|
|||
36
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (15) | 承付款和或有负债（续） |
法律诉讼
佳能参与了正常业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼。佳能记录了负债准备金 ，前提是很可能已经产生了负债并且可以合理估计损失金额。佳能至少每季度审查一次这些条款，并调整这些条款，以反映谈判、和解、 裁决、法律顾问建议以及与特定案件有关的其他信息和事件的影响。根据其经验，尽管诉讼本质上是不可预测的，但佳能认为，在未决事项中索赔的任何赔偿金额 都不能有效地表明佳能的潜在责任。管理层认为，未决事项造成的任何合理可能的亏损范围都不会对佳能的合并财务状况、 经营业绩或现金流产生重大不利影响。
37
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (16) | 关于金融工具公允价值和信用风险集中度的披露 |
金融工具的公允价值
截至2023年3月31日和2022年12月31日，佳能金融工具的估计公允价值如下所示。以下摘要不包括现金和现金等价物、贸易应收账款、非流动应收账款、短期贷款、贸易应付账款和应计费用，这些工具的公允价值接近其账面金额。摘要还排除了分别在附注2和附注17以及附注13中披露的投资和衍生工具。
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 携带金额 | 估计的 公允价值 |
携带 金额 |
估计的 公允价值 |
|||||||||||||
| 长期债务，包括长期债务的流动部分 |
(54,192 | ) | (54,192 | ) | (54,205 | ) | (54,205 | ) | ||||||||
以下方法和假设用于估算上表中的公允价值。
长期债务
佳能的长期债务工具被归类为二级工具，其估值基于与每种工具相关的未来现金流的现值 ，使用期限相近的类似债务工具的当前市场借款利率进行贴现。注释17中对这些级别进行了更全面的描述。
公允价值估算的局限性
公允价值估算是在特定时间点根据相关的市场信息和有关金融 工具的信息得出的。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和重大判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计值产生重大影响。
信用风险集中
截至2023年3月31日和2022年12月31日，没有任何单一客户占合并贸易应收账款的10％以上。
38
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (17) | 公允价值测量 |
公允价值是指在衡量日期市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最具优势 的市场上出售资产或为转移负债而获得的价格（退出价格）。对用于衡量公允价值的输入进行优先排序的三级公允价值层次结构如下：
| 第 1 级- | 投入是活跃市场中相同资产或负债的报价。 | |
| 第 2 级- | 输入是活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、可观察的除报价以外的投入，以及主要通过关联或其他手段得出或由可观察的市场数据证实的 输入。 | |
| 第 3 级- | 输入来自估值技术，在这种技术中，一个或多个重要投入或价值驱动因素是不可观察的，这反映了报告实体自己对市场参与者 在确定价格时将使用的假设的假设。 |
经常性按公允价值计量的资产和负债
下表列出了嘉能在2023年3月31日和2022年12月31日定期按公允价值计量的资产和负债，这些资产和负债与公允价值层次结构一致。
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
— | 500 | — | 500 | ||||||||||||
| 短期投资： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 4,786 | — | 4,786 | ||||||||||||
| 投资： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 4,907 | — | 4,907 | ||||||||||||
| 基金信托及其他 |
262 | 435 | — | 697 | ||||||||||||
| 股权证券 |
25,470 | — | — | 25,470 | ||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 390 | — | 390 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
25,732 | 11,018 | — | 36,750 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债： |
||||||||||||||||
| 其他流动负债： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 1,667 | — | 1,667 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
— | 1,667 | — | 1,667 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
39
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (17) | 公允价值测量（续） |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
— | 627 | — | 627 | ||||||||||||
| 短期投资： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 9,301 | — | 9,301 | ||||||||||||
| 投资： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 4,785 | — | 4,785 | ||||||||||||
| 基金信托及其他 |
255 | 383 | — | 638 | ||||||||||||
| 股权证券 |
21,770 | — | — | 21,770 | ||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 2,715 | — | 2,715 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
22,025 | 17,811 | — | 39,836 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债： |
||||||||||||||||
| 其他流动负债： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 1,262 | — | 1,262 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
— | 1,262 | — | 1,262 | ||||||||||||
|
|
|
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|
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|
|||||||||
一级投资主要由日本股票证券组成，这些证券在交易量和频率充足的活跃市场中使用 未经调整的报价进行估值。二级资产和负债主要由包含在现金和现金等价物中的公司债券、投资或短期 投资以及衍生品组成。包含在现金和现金等价物中的公司债券以及投资或短期投资是使用非活跃市场中相同资产的报价或从交易对手 或第三方获得的报价进行估值的。
衍生金融工具由外汇合约组成。二级衍生品使用从交易对手或第三方获得的 报价进行估值，这些报价由基于市场方法的可观察市场输入（例如外币汇率和利率）的定价模型定期进行验证。
以非经常性公允价值计量的资产和负债
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，没有任何情况要求在非经常的基础上以公允价值计量 任何重要资产或负债。
40
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (18) | 补充信息 |
外币兑换收益和损失
外币交易（包括外汇合约）以及以外币计价的资产和负债折算 产生的损益计入合并收益报表中扣除其他收入（扣除额）后的其他收入（扣除额）。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，外汇收益和亏损分别为77.5亿日元的净亏损和14,008亿日元的净亏损。
广告费用
广告费用按发生时记为支出。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月 ，广告费用分别为90.45亿日元和80.79亿日元，在合并收益表中包含在销售、一般和管理费用中。
运费和手续费
截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三个月，运费和手续费总额分别为 161.29 亿日元和 129.30 亿日元，在合并收益表中包含在销售、一般和管理费用中。
定期净福利成本的组成部分
截至2023年3月31日的三个月， 和2022年3月31日的三个月中，佳能员工退休和遣散费固定福利计划的定期福利净成本由以下部分组成：
| 百万日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 | 三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||||
| 服务成本 |
6,570 | 8,044 | ||||||
| 利息成本 |
5,589 | 3,082 | ||||||
| 计划资产的预期回报率 |
(8,791 | ) | (9,817 | ) | ||||
| 先前服务抵免的摊销 |
(1,939 | ) | (2,051 | ) | ||||
| 摊还精算损失 |
2,175 | 2,934 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,604 | 2,192 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
佳能员工退休和遣散费定义的 福利计划的净定期福利成本中的服务成本部分包含在合并收益表中的销售成本和运营费用中。在合并收入报表 中，服务成本部分以外的组成部分包含在扣除其他收入（扣除额）后的其他收入中。
现金等价物
原始到期日少于三个月的某些债务证券，归类为 可供出售截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为5亿日元和6.27亿日元的债务证券包含在 合并资产负债表中的现金和现金等价物中。这些证券的公允价值接近其成本。
41
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (19) | 细分信息 |
佳能报告分为四个应报告的细分市场：印刷业务部、影像业务部、医疗业务部和工业部 与其他和企业业务部，这些部门基于佳能管理层为评估结果和分配资源而审查的组织结构和信息。
基于佳能内部管理结构的调整，从截至2022年12月31日的第四季度起，佳能将 细分市场的名称和结构从工业和其他业务部门和企业及淘汰更改为工业业务部门、其他业务单元和企业与淘汰部门。此外，从2023年第一季度初开始， 已归入印刷业务部，该业务以前包含在 “其他” 中。截至2022年3月31日的三个月的经营业绩也已重新分类。
每个细分市场中包含的主要产品如下：
| 印刷业务部： | 办公多功能设备 (MFD) /文档解决方案/ 激光多功能打印机 (MFP) /激光打印机 /喷墨打印机/ 图像扫描仪/计算器/数字连续进给压力机/ 数码单张纸印刷机/大幅面打印机 | |
| 影像业务部： | 可互换镜头数码相机 /可互换镜头/ 数码紧凑型相机/紧凑型照片打印机/MR Systems/ 网络摄像机/视频管理软件/ 视频内容 分析软件/数码摄像机/数码电影摄像机/ 广播设备/投影机 | |
| 医疗业务部： | 计算机断层扫描 (CT) 系统/诊断超声系统/ X 射线诊断系统/磁共振成像 (MRI) 系统/ 临床化学分析仪 /数字放射成像系统/ 眼科设备 | |
| 工业业务部： | 半导体光刻设备/FPD（平板显示器）光刻设备/ OLED 显示器制造设备/ 真空薄膜 沉积设备/芯片粘合机 | |
| 其他： | 手持终端/文档扫描仪 | |
各分部的会计政策与 Canons 季度合并财务报表中使用的会计政策基本相同。佳能根据所得税前收入评估每个细分市场的表现，并为其分配资源。
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| (19) | 细分市场信息（续） |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，每个细分市场的经营业绩信息如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成像 | 医疗 | 工业 | 其他 和 企业 |
淘汰 | 合并 | ||||||||||||||||||||||
| 2023: |
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| 净销售额： |
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| 外部客户 |
556,704 | 192,359 | 130,857 | 58,379 | 32,826 | — | 971,125 | |||||||||||||||||||||
| 分段间 |
1,449 | 64 | 198 | 3,682 | 17,614 | (23,007 | ) | — | ||||||||||||||||||||
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| 总计 |
558,153 | 192,423 | 131,055 | 62,061 | 50,440 | (23,007 | ) | 971,125 | ||||||||||||||||||||
| 运营成本和支出 |
507,535 | 155,167 | 124,175 | 54,643 | 68,491 | (23,361 | ) | 886,650 | ||||||||||||||||||||
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| 营业利润 |
50,618 | 37,256 | 6,880 | 7,418 | (18,051 | ) | 354 | 84,475 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除额） |
2,485 | 236 | 42 | 124 | 3,525 | (3,353 | ) | 3,059 | ||||||||||||||||||||
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| 所得税前收入 |
53,103 | 37,492 | 6,922 | 7,542 | (14,526 | ) | (2,999 | ) | 87,534 | |||||||||||||||||||
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| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成像 | 医疗 | 工业 | 其他 和 企业 |
淘汰 | 合并 | ||||||||||||||||||||||
| 2022: |
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| 净销售额： |
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| 外部客户 |
506,068 | 156,976 | 118,103 | 66,638 | 31,565 | — | 879,350 | |||||||||||||||||||||
| 分段间 |
1,135 | 225 | 95 | 1,842 | 17,207 | (20,504 | ) | — | ||||||||||||||||||||
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| 总计 |
507,203 | 157,201 | 118,198 | 68,480 | 48,772 | (20,504 | ) | 879,350 | ||||||||||||||||||||
| 运营成本和支出 |
454,619 | 143,840 | 111,877 | 56,279 | 57,651 | (21,056 | ) | 803,210 | ||||||||||||||||||||
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| 营业利润 |
52,584 | 13,361 | 6,321 | 12,201 | (8,879 | ) | 552 | 76,140 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除额） |
2,852 | 366 | 96 | 116 | (6,354 | ) | (5,519 | ) | (8,443 | ) | ||||||||||||||||||
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| 所得税前收入 |
55,436 | 13,727 | 6,417 | 12,317 | (15,233 | ) | (4,967 | ) | 67,697 | |||||||||||||||||||
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细分市场间销售的记录价格与与第三方交易中使用的价格相同。与特定细分市场无直接关联的 费用是根据最合理的适用衡量标准分配的。公司支出包括某些公司研发费用。东芝医疗系统公司（现为佳能医疗系统公司）的收购价格分配产生的 已确定的无形资产的摊销成本也包含在公司支出中。
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| (19) | 细分市场信息（续） |
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的 三个月中，按业务部门划分的产品和服务向外部客户销售的相关信息如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年3月31日 |
三个月已结束 2022年3月31日 |
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| 打印 |
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| 办公室多功能设备 |
143,430 | 115,962 | ||||||
| 办公室其他 |
89,378 | 77,932 | ||||||
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| 办公室 |
232,808 | 193,894 | ||||||
| 激光打印机 |
150,293 | 149,333 | ||||||
| 喷墨打印机及其他 |
86,674 | 89,630 | ||||||
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| Prosumer |
236,967 | 238,963 | ||||||
| 制作 |
86,929 | 73,211 | ||||||
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| 总计 |
556,704 | 506,068 | ||||||
| 成像 |
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| 相机 |
109,965 | 101,312 | ||||||
| 网络摄像机及其他 |
82,394 | 55,664 | ||||||
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| 总计 |
192,359 | 156,976 | ||||||
| 医疗 |
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| 诊断设备 |
130,857 | 118,103 | ||||||
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| 工业 |
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| 光学设备 |
40,020 | 48,755 | ||||||
| 工业设备 |
18,359 | 17,883 | ||||||
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| 总计 |
58,379 | 66,638 | ||||||
| 其他和企业 |
32,826 | 31,565 | ||||||
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| 合并 |
971,125 | 879,350 | ||||||
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基于佳能内部管理结构的调整，从截至 2022 年 12 月 31 日的第四季度起，佳能更改了某些产品类别，一些产品销售已添加到光刻设备中，并以光学设备形式出现，这些产品以前包含在 “其他” 中。此外，从2023年第一季度初开始，某些企业（ 之前包含在Office多功能设备以及其他和企业中）已作为喷墨打印机和其他企业出现。截至2022年3月31日的三个月的经营业绩也已重新分类。
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佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (19) | 细分市场信息（续） |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，按主要地理区域划分的信息如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 日本 | 美洲 | 欧洲 | 亚洲和 大洋洲 |
总计 | ||||||||||||||||
| 2023: |
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| 净销售额： |
228,751 | 295,222 | 253,998 | 193,154 | 971,125 | |||||||||||||||
| 2022: |
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| 净销售额： |
220,558 | 252,670 | 217,680 | 188,442 | 879,350 | |||||||||||||||
净销售额根据产品运送给客户的地点归因于区域。
| (2) | 其他信息 |
没有。
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