1。重要
会计政策摘要
a. 安全评估：
根据监管要求，基金按当前市场价值或公允价值对其
证券进行估值。在基金的估值和流动性程序中，“公允价值” 定义为出售资产
或在有意愿的市场参与者之间有序交易中转移负债而可能获得的价格，而无需在计量日进行交易。根据经修订的 1940 年《投资公司法》（“1940 年法案”）第 2a-5 条，董事会（“董事会”）指定 abrdn Asia Limited（“abrdn Asia” 或 “投资经理”）为基金的估值指定人（“估值
被指定人”），负责对市场报价不易获得的基金投资进行公允价值确定。
在交易所交易的股票证券按证券在 “估值时间” 交易的主要交易所的最后报价或官方收盘价估值，但须酌情适用下段所述的估值因素。在正常情况下，估值时间截至纽约证券交易所（“NYSE”）常规交易收盘时（通常为东部时间下午 4:00
）。在没有卖出价格的情况下，证券的估值按证券交易的主要交易所收盘时报价的买入/卖出价的平均值计算。在纳斯达克交易的证券按纳斯达克官方收盘价估值
。
在估值时间之前收盘的外汇交易所交易的外国股票证券是通过将估值因素应用于上次销售价格或上述平均价格来估值的。估值因子由独立的
定价服务提供商提供。这些估值因子在对基金的投资组合持有量进行定价时用于估算外国市场收盘与基金对此类外国
证券进行估值之间的市场走势。这些估值因子基于存托凭证、指数、期货、行业指数/ETF、汇率以及每种证券的当地交易所开盘和收盘价等输入。当使用应用估值因子的价格
时，分配给外国证券的价值可能与证券在主要市场上的报价或公布价格不同。
应用估值系数的证券被确定为二级投资，因为交易所交易价格已经调整。如果独立定价服务提供商无法
提供估值因子或估值因子低于预定阈值，则不使用估值因子；在这种情况下，证券被确定为一级投资。
短期投资是
由投资于短期投资基金的现金和现金等价物组成，这些基金每天可赎回。该基金将可用现金注入道富机构美国政府货币市场
基金，该基金已根据1940年法案第2a-7条选择获得 “政府货币市场基金” 资格，其目标是维持每股1.00美元的净资产价值
（“NAV”），但无法保证。
如果
证券的市场报价不容易获得或被认为不可靠（其交易的外汇在估值时间之前关闭的原因除外），则该证券的估值按公允价值进行
，由作为估值设计人的投资经理根据董事会批准的估值政策和程序考虑相关因素和周边情况。在正常情况下，估值时间为纽约证券交易所常规交易收盘时（通常为美国东部时间下午 4:00）。
投资经理公允估值的证券可能被归类为2级或3级，具体取决于投入的性质。