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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至本财政年度止 3月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号000-17781
Gen Digital Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 |
| 77-0181864 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | |
里约热内卢萨拉多大道60号， | 1000号套房， | 坦佩, | 亚利桑那州 | | 85281 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：
(650) 527-8000
________________________
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股， | 每股票面价值0.01美元 | 吉恩 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)节登记的证券：
无
(班级名称)
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。 是 ☐ 不是 ☑
如果注册人不需要根据《交易所法案》第13或15(D)节提交报告，请用复选标记表示。 是 ☐ 不是 ☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 是 ☑ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 是 ☑ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。 是 ☐ 不是 ☑
注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值，基于Gen Digital(f/k/a NortonLifeLock Inc.)的收盘价。纳斯达克全球精选市场报道的2022年9月30日普通股：美元9,340,370,900，基于每股20.14美元的股价。 仅为本披露的目的，每位高管、董事和持有5%或以上已发行普通股的人持有的普通股自该日期起已被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。对可能的附属公司地位的确定并不是出于任何其他目的的决定性确定。
截至2023年5月19日，Gen Digital普通股的流通股数量为每股面值0.01美元640,770,648股份。
以引用方式并入的文件
注册人关于2023年股东年会的最终委托书的部分内容在此以引用的方式并入本年度报告的10-K表格第三部分。此类委托书将在注册人截至2023年3月31日的财政年度的120天内提交给美国证券交易委员会。
Gen Digital Inc.
表格10-K
截至2023年3月31日的财政年度
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第I部分 |
第1项。 | 业务 | 5 |
项目1A. | 风险因素 | 12 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 25 |
第二项。 | 属性 | 25 |
第三项。 | 法律诉讼 | 25 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
第II部 |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 26 |
第六项。 | [已保留] | 26 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 27 |
项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 37 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 37 |
项目9A。 | 控制和程序 | 37 |
项目9B。 | 其他信息 | 37 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 37 |
第III部 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 38 |
第11项。 | 高管薪酬 | 38 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 38 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 38 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 38 |
第IV部 |
第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 39 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 86 |
签名 | 87 |
“Gen”、“We”、“Us”、“Our”和“本公司”是指Gen Digital Inc.及其所有子公司。将军，诺顿，阿瓦斯特，
LifeLock、Avira、AVG、Reputation Defender、CCleaner以及所有相关商标、服务标志和商标名是已授予Gen使用此类标志的权利的Gen或其他各自所有者的商标或注册商标。其他名称可能是其各自所有者的商标。
前瞻性陈述和可能影响未来结果的因素
以下讨论包含前瞻性陈述，这些陈述受修订后的1933年《证券法》(Securities Act)和修订后的1934年《交易法》(Exchange Act)保护。前瞻性陈述包括提及我们利用递延税项资产的能力，关于我们未来财务业绩的陈述，包括“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“目标”、“意图”、“势头”、“项目”和类似表述的陈述，以及与任何历史或当前事实没有直接关系的任何其他陈述。这些陈述只是基于我们目前对未来事件的预期做出的预测，可能不会被证明是准确的。我们不承担任何义务更新这些前瞻性陈述，以反映在本报告日期之后发生的事件或发生的情况。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，基于若干因素，包括经济衰退、通胀压力和我们在项目1A中讨论的其他因素，我们的实际结果、业绩或成就可能与前瞻性陈述所表达或暗示的结果、业绩或成就大不相同。风险因素，本年度报告的表格10-K。我们鼓励您仔细阅读该部分。
第I部分
项目1.业务
宗旨和使命
目的：为数字自由提供动力。
使命：我们为人们创造技术解决方案，让人们安全、私密、自信地充分利用数字世界，这样，我们就可以共同建设更美好的明天。
我们的价值观
保护人民是我们的灵感所在，我们的人民是我们所做工作的核心。我们寻求吸引具有以下价值观的人才：
•以客户为导向。有社区意识。我们是客户的倡导者，致力于让他们的生活更简单、更安全。我们的动力来自于我们可以对我们生活和工作的所有社区产生的积极影响。
•胸怀大志。大胆一点。我们赋予和激励彼此以新的方式思考和拥抱变化。我们承担经过计算的风险，并快速学习，以推动整个业务的创新。
•保持真实。让它发生吧。我们真诚、开放，相互尊重。我们言行一致，言行一致。
•为赢而战。在一起。我们以激情、目标和精力行动，赢得客户和市场的支持。我们利用我们全球团队的力量，知道我们在一起会更强大。
公司概述
2022年9月12日，我们完成了与Avast的合并(合并)。与合并有关，从2022年11月7日起，我们将公司名称从NortonLifeLock，Inc.改为Gen Digital，Inc.(Gen)。合并加速了我们对消费者网络安全的转型，并增加了我们的用户覆盖范围和全球地理足迹。Gen的综合优势创造了一个更广泛和互补的产品组合，跨越核心安全、身份和隐私以及相邻的基于信任的解决方案。
Gen是一家为Digital Freedom提供动力的全球公司，拥有一系列值得信赖的品牌，包括Norton、Avast、LifeLock、Avira、AVG、ReputationDefender和CCleaner。我们在网络安全领域提供屡获殊荣的产品和服务，为150多个国家和地区的约5亿用户提供安全、隐私和身份保护，使他们今天和未来几代人能够安全、私密和自信地过上数字生活。
当今世界日益数字化，这改变了我们每天的生活方式。过去十年带来了越来越令人印象深刻的技术进步，开启了在线游戏和交易、控制智能家居等的新方式。数字世界中的可能性将继续改变我们的生活。然而，随着每一次新的数字互动，消费者面临的风险和暴露都会增加，因为网络犯罪分子使用新旧战术和技术的组合，包括网络钓鱼、网络钓鱼、基于机器学习的嗅探和深度假冒，以执行高度高级的威胁。我们是我们客户值得信赖的盟友，他们可以依靠我们来帮助保护和控制他们的数字生活，这样他们就可以自由地享受数字世界的承诺。我们比以往任何时候都更致力于以人为中心的安全保护和赋能人们的数字生活。
在日益互联的世界的推动下，我们处于有利地位，可以推动个人、家庭和小企业的网络安全意识。我们保持全球、全渠道的销售方式，包括直接收购和一系列品牌营销计划。该计划旨在通过提高品牌知名度和对我们的产品和服务的了解，并最大限度地扩大我们对潜在客户的全球覆盖，来扩大我们的客户基础。
我们帮助防止、检测和恢复许多网络犯罪分子造成的潜在损害。我们还使消费者更容易找到、购买和使用我们的产品和服务。为此，我们提供免费和付费的基于订阅的网络安全解决方案，主要是通过我们的品牌系列直接面向消费者，并通过合作伙伴关系间接提供。我们的大部分订阅是按年提供的，但我们也提供按月订阅。
截至2023年3月31日，我们的总用户约为5亿，这些用户来自直接、间接和免费增值渠道。在这些总用户中，我们大约有6500万付费网络安全客户，其中包括超过3800万与我们有直接计费关系的直接客户。
•直接面向消费者的渠道：我们使用广告来提升我们的品牌系列，吸引新客户，并产生对我们服务的巨大需求。我们的直接订阅主要通过我们的电子商务平台和移动应用程序销售，我们与这些客户中的大多数都有直接付费关系。
•间接合作伙伴分销渠道：我们使用战略合作伙伴分销渠道将潜在客户介绍给我们，并将我们的触角伸向我们合作伙伴和附属公司的客户群。我们开发和实施了一个全球合作伙伴销售组织，目标是新的和现有的合作伙伴，以增强我们的合作伙伴分销渠道。这些渠道包括零售商、电信服务提供商、硬件原始设备制造商、员工福利提供商、战略合作伙伴以及小型办公室、家庭办公室和超小型企业。实体零售和OEM合作伙伴只占我们分销的一小部分，这将供应链中断的影响降至最低。
•免费增值频道：通过收购Avast和Avira，我们通过多个免费增值渠道扩大了我们的市场。我们使用我们的产品的免费版本接触到全球最广泛的消费者，并将网络安全带给更多的受众，特别是在国际市场。该免费解决方案提供了一个保护基线，并根据用户的风险概况和特定需求提供了高级功能。用户可以选择添加特定的高级解决方案或升级到跨多个平台和设备提供安全、身份和隐私的套件，从而成为付费客户。
季节性
与许多消费科技公司的典型做法一样，我们的部分业务受到季节性的影响。然而，我们认为对我们业务的净影响是有限的。订单的季节性行为主要反映了消费者的支出模式，由于第三季度的假期，以及后续的假日购买和美国报税季节(通常在第四季度)，我们的第三财季和第四财季的支出较高。收入通常反映类似的季节性模式，但程度低于订单，因为我们的订阅业务模式，因为我们的大部分期间收入是按比例从我们的递延收入余额确认的。
我们的战略
我们的战略重点是长期盈利增长。为了推动我们的增长，我们以消费者为中心的战略是提供全面且易于使用的集成平台，这些平台是我们自建或收购的。通过整合和利用我们值得信赖的消费品牌系列，包括Norton、Avast、LifeLock、Avira、AVG、Reputation Defender和CCleaner的产品，我们提供了一套行业领先的网络安全解决方案。
我们为长期增长和扩张做好了准备。我们的三个主要增长杠杆是：
1.扩展覆盖范围：利用全渠道战略和建立伙伴关系，在国际上扩大隐私和身份保护。
2.增加价值：交叉销售和追加销售，以及扩展身份和隐私解决方案，以满足消费者不断变化的需求。
3.日益增长的忠诚度：随着消费者从保护其设备的单点产品转向一体化的全面网络安全会员资格，提高客户忠诚度和保留率。
我们战略的主要内容包括：
•通过新产品和不断增强的解决方案和服务，扩大我们的领导地位：网络安全规模庞大，而且还在不断扩大，我们认为这提供了一个重要的增长机会。我们的战略是通过创新和收购来发展我们的业务，将我们提供的解决方案和服务扩展到新的群体、地区和行业。我们相信，我们还可以在许多其他领域提供新的解决方案，并利用我们的核心能力和集成平台来接触到全球新的客户和市场。
•通过多种渠道扩大我们的客户群：我们有多种进入市场的渠道，可以在全球范围内接触到新客户，包括直接面向客户、间接合作和免费增值。我们打算利用我们在数字营销方面的专业知识，以及现有的和新的战略合作伙伴关系，来扩大我们的客户基础。我们相信，在这些领域的持续投资，以及我们的产品供应和基础设施，将使我们能够进一步提升我们的领先品牌和优势产品，提高对我们消费者服务的认识，并增强我们有效获得新客户的能力。
•继续将重点放在客户保留上：我们继续优化和扩大我们为客户提供的价值，我们相信这将对留任产生积极影响。我们的目标是通过可操作的警报、及时的主题教育和引入新的产品功能来继续增加客户参与。我们还计划继续投资，在客户使用Gen的整个过程中增强桌面和移动客户体验，从购买到入职，甚至更多。
•为现有客户增加价值：我们相信，强劲的客户满意度将为我们提供机会，让客户参与新的服务产品。我们维护拥有多层会员资格的Norton 360和Avast One平台，并继续用独立的产品吸引客户，以提供会员选项并展示我们高级解决方案的价值主张。随着时间的推移，我们计划通过为客户增加更多的产品和服务来推动进一步的增长。
•从我们世界级的客户服务支持中汲取力量：我们拥有世界上最大的消费者网络安全客户服务支持机构。我们的全球支持团队致力于确保听到消费者的声音，并确保我们将客户放在第一位。我们利用客户的频繁沟通和反馈，不断改进我们的解决方案和服务。我们接受端到端的客户体验，并致力于继续提高我们的Net Promoter得分和整体客户满意度。
•利用我们的全球品牌推动增长：我们将努力在全球市场上继续打造我们值得信赖的品牌家族，同时努力在数字生活中为所有消费者带来保护和赋权。根据我们的最新研究，诺顿拥有84%的全球品牌知名度，根据2022年新一代品牌影响研究，我们在消费者网络安全方面处于最佳地位和第一位。
我们的网络安全解决方案和服务
我们广泛的产品和服务组合是从消费者的洞察力中发展出来的，以帮助我们为市场带来真正的问题解决方案，并让消费者参与并教育他们关于网络安全的知识。我们的目标是加速发布新产品和新功能，并找到协同效应来整合当前和未来的技术收购。
我们的网络安全产品组合在多个渠道和地区提供三个关键类别的保护，包括安全和性能、身份保护和在线隐私。我们的技术平台将这三个类别的软件和服务功能结合在一起，形成了跨我们品牌的全面且易于使用的产品和解决方案。我们还超越了传统的网络安全，提供相邻的基于信任的解决方案，包括数字身份和访问管理、数字声誉和恢复支持服务。
我们通过以下两种主要方式提供解决方案和服务，从而保护和增强消费者的权益：
•全面的会员计划：通过缴纳会员费提供全面的一体化网络安全解决方案组合。套餐通过Norton 360和Avast One订阅提供，这两个品牌都提供多个级别的会员级别，范围从基本、中级或高级级别，其中包括身份窃取和在线隐私功能。
•单点解决方案：在安全、身份和隐私方面提供个人、独立的产品和服务，让消费者可以在免费或付费解决方案中进行灵活选择。例如，Norton AntiTrack通过屏蔽追踪器和伪装在线数字指纹，帮助保护个人信息和浏览活动的隐私。Avast驱动程序更新程序允许PC用户保持他们计算机的驱动程序为最新，从而提高性能并保护他们的设备免受过时驱动程序造成的漏洞或错误的影响。
我们在三个关键的网络安全类别中都有很好的定位：
•安全和性能(Norton、Avast、Avira、AVG和CCleaner产品)：我们的产品为PC、Mac和移动设备提供针对恶意软件、病毒、广告软件、勒索软件和其他在线威胁的实时防护。这些服务监控并阻止从互联网到设备的未经授权的流量，以帮助保护客户在线时的私人和敏感信息。我们还提供性能和优化软件解决方案，以释放设备上的空间，清除在线跟踪，并帮助机器运行得更快。
•身份保护(Norton和LifeLock身份盗窃和恢复、暗网监控、家庭所有权保护、社交媒体监控、Avast安全身份)：我们的Norton和LifeLock身份盗窃保护解决方案包括监控、警报和恢复服务，以帮助保护我们客户的个人信息。在身份被盗的情况下，我们指派一名身份恢复专家直接与客户合作，帮助恢复他们的身份。Norton Dark Web Monitor在Dark Web上查找我们的LifeLock、Norton 360和Norton Identity Advisor Plus成员的个人信息。Avast安全身份提供高级身份保护，包括信用监控和警报。LifeLock Home标题保护检测欺诈，并在我们发现成员的Home标题发生更改时通知他们。诺顿社交媒体监控功能通过监控客户的账户接管、危险活动和不当内容，帮助确保他们的社交媒体账户的安全。
•在线隐私(VPN、隐私监控助手、AntiTrack、在线声誉管理、安全浏览器、BreachGuard、在线安全和隐私浏览器扩展)：我们的VPN解决方案通过提供加密的数据隧道来增强安全性和在线隐私。这使得客户在PC、Mac以及移动iOS和Android设备上使用公共Wi-Fi时，可以安全地传输和访问私人信息，如密码、银行详细信息和信用卡号码。Norton Privacy Monitor Assistant是一项按需白手套服务，我们的代理帮助我们的成员从在线数据经纪人中删除个人信息。我们的AntiTrack产品通过阻止追踪器和伪装在线数字指纹来帮助保护个人信息和浏览活动的隐私。我们的在线声誉管理解决方案有助于扩展和加强Gen的隐私能力和功能，例如管理在线搜索结果、个人品牌和数字隐私的能力。我们的安全浏览器、BreachGuard和其他浏览器扩展产品提供跨不同设备的隐私、快速和安全的浏览，并保护敏感的在线信息免受恶意网站和网络钓鱼、数据丢失、数据泄露、数据泄露和第三方收集的影响，并在需要时提供专家帮助。
创新、研发
Gen有着悠久的创新历史，我们计划继续投资于研发，以推动我们的长期成功。
随着网络威胁的发展，我们专注于提供一个产品组合，保护我们客户数字生活的每个元素。为了做到这一点，我们参与并倾听客户的意见，并通过在我们的网络安全平台上部署全球研发战略来拥抱创新。我们的工程和产品管理团队专注于提供现有产品的新版本，以及开发全新的产品，以推动公司在网络安全领域的全球领先地位。
我们致力于创新和研发工作。Gen的技术团队正在推动公司未来的技术和创新，并帮助指导消费者网络安全行业。我们的全球技术研究机构专注于应用研究项目，目标是快速创造新产品，以应对消费者趋势和业务增长，包括保护消费者的数字隐私和身份。我们还有一个全球性的威胁
响应和安全技术组织，由我们专门的威胁和安全研究人员团队组成，由先进的系统支持，以创新安全技术和威胁情报。
我们拥有世界上最大的消费者网络安全网络之一。利用我们的能力，我们的全球威胁应对团队可以应对各种攻击，包括社会工程攻击、基于文件的攻击、基于网络和网络的攻击、隐私和数据外泄攻击、身份盗窃攻击、算法篡改攻击等。
诺顿最新的消费者网络安全脉冲报告发现，该公司在2022年拦截了超过35亿个威胁，包括9090万次网络钓鱼尝试、2.604亿次文件威胁和160万次移动威胁。
2022年，Avast处理了超过5.82亿个新的唯一样本，其中超过2.82亿个是恶意样本。Avast还在全球88个国家设置了蜜罐，仅这些蜜罐每月平均就捕获了超过14.5亿次攻击。
我们的差异化方法由我们的全球规模和可见性、地理上分布的云数据平台和基于人工智能的高级自动化提供支持。
我们基于技术的解决方案：
•千兆级终端可见性：对大约5亿个终端和网络中的威胁和行为轨迹的可见性。
•自主防御：通过利用现代的、无功能的、可解释的人工智能来实现检测管道的自动化。
•下一代洞察：基于人工智能的丰富和一流的实时多因素、大规模行为数据分析。
行业概述
网络安全是一个不断增长的市场，多年来以及未来几年在线活动的增加推动了这一市场的发展。我们参与的核心市场是安全、身份和隐私。我们相信，网络安全市场将继续扩大到这些核心市场之外，并在全球连接到互联网的越来越多的人及其不断扩大的数字生活的推动下显著增长。
网络威胁的格局比以往任何时候都更大、更复杂，使消费者面临更大的数字生活风险。世界的数字化以及物理世界和数字世界之间的重叠正在快速增长。新技术、智能设备、数字身份和日益互联的世界意味着消费者将面临一系列新的网络安全挑战。消费者的需求和行为正在迅速变化，并推动更多的在线活动，从购物、社交、工作、银行，到医疗保健、娱乐等领域的其他活动。人们生活的方方面面几乎都有数字化的成分。不幸的是，这些活动中的许多都没有受到保护，攻击者正在利用这个更大的机会以及固有的安全和隐私漏洞。网络犯罪不仅扩大了他们的触角，而且数字威胁和攻击的复杂性正变得越来越与消费者有关。
网络犯罪以及网络犯罪以消费者为目标的方式，随着行为和技术的发展而不断演变。网络犯罪包括通过互联网使用设备实施的任何犯罪，包括以下犯罪：(I)在设备、网络或在线帐户上检测到恶意软件或未经授权的访问(如电子邮件、社交媒体、网上银行、加密货币、在线零售、游戏、在线娱乐等)，以及未经授权访问或连接云服务帐户；(Ii)个人通过数据泄露、网络盗窃、网络勒索或欺诈(被盗的个人身份识别信息、身份盗窃等)成为数字受害者；(Iii)实施在线跟踪、欺凌或骚扰；或(Iv)与隐私或虚假信息有关的攻击(如在线跟踪保护、身份冒充、社交媒体上的虚假信息、深度假冒、不安全WiFi、EvilTwin攻击等)。
随着网络犯罪对我们的世界构成日益严重的威胁，消费者越来越担心。我们的年度诺顿网络安全洞察报告审查了网络犯罪和消费者的在线行为的影响，以及与他们的在线安全、隐私和身份相关的担忧。我们的报告可在Newsroom.GenDigital.com/2023-Norton-Cyber-Safety-Insights-Report-Special-Release-Online-Creeping。根据这份2023年的报告，根据哈里斯民意调查公司代表Gen在网上进行的研究，2022年，8个国家估计有4.63亿成年人经历过网络犯罪，约4750万成年人经历过身份被盗。在2022年经历过网络犯罪的人中，超过35亿小时被用来试图解决造成的问题，超过一半的网络犯罪受害者经历了经济损失。
竞争格局
我们在一个竞争激烈、充满活力的环境中运营。我们面临着来自广泛公司的全球竞争，包括专注于网络安全解决方案的软件供应商，苹果、谷歌和微软等操作系统供应商，以及目前专门从事一个或几个特定细分市场的“纯市场”公司，其中许多公司正在将其产品组合扩展到不同的细分市场。我们相信，我们市场的竞争因素包括创新、获得广泛的身份和消费者交易数据、广泛和有效的服务提供、品牌认知度、技术、有效和低成本的客户获取、具有强大的保留率、客户满意度、价格、购买便利性、易用性、升级和更新频率以及高质量和可靠的客户服务。我们的竞争对手可能会因产品、地理位置、商业模式和渠道而有所不同。
我们的主要竞争对手如下：
•安全：我们在这一领域的主要竞争对手包括苹果、BitDefender、谷歌、卡巴斯基、McAfee、微软、趋势科技、Webroot、Malware Bytes和F-Secure。
•身份保护：我们在这一领域的主要竞争对手包括Equifax、Experian和TransUnion等信用局，以及好事达、忠利(Iris)、Aura和Intuit(Credit Karma)等其他公司的某些信用监控和身份盗窃保护解决方案。
•在线隐私：我们在这一领域的主要竞争对手包括Apple、Aura、Kape、Nord Security、IPVanish、Mozilla、Brave和DuckDuckGo。
•其他竞争对手：除了来自BitDefender、卡巴斯基、McAfee和Trend Micro等独立软件供应商以及苹果、谷歌和微软等操作系统提供商的竞争外，我们还面临来自其他公司的竞争，这些公司目前专注于一个或几个网络安全或邻近领域，但正在开发更多竞争产品，并将其投资组合扩展到新的领域，如Life360、Bark、Dashlane、LastPass、互联网服务提供商、大型技术平台提供商、保险公司和金融服务机构。
我们相信，凭借我们的技术、人员、产品供应和在当前所有关键网络安全类别中的存在，我们在与竞争对手的竞争中处于有利地位。然而，我们的一些竞争对手拥有比我们更多的财务、技术、营销、分销或其他资源，包括我们可能进入的新的网络安全和数字生活领域，这为他们提供了竞争优势。因此，他们可能会投入更多的资源来开发、推广和销售他们的产品；以更低的价格或免费提供有竞争力的产品；以及推出新的解决方案，并比我们更快或更具成本效益地响应市场发展、客户要求和偏好。此外，对于个别解决方案或功能，规模较小、资金充足的竞争对手可能能够更灵活地创新和适应市场的动态性质，并改变消费者需求。
有关与竞争对手相关的风险的更多信息，请参阅本10-K表格年度报告中第1A项中的“风险因素”--与我们的业务战略和行业相关的风险--“我们在一个竞争激烈和充满活力的环境中运营，如果我们不能有效竞争，我们可能会经历市场份额的损失和收入的减少”和“我们可能需要改变我们的定价模式以成功竞争”。
环境、社会和治理(ESG)
我们对ESG的承诺是我们公司宗旨和使命的核心组成部分。我们董事会的提名和治理委员会监督公司的ESG战略，我们的董事会全体成员收到季度ESG更新。这份季度更新包括环境管理、道德规范、社区投资等方面的绩效数据和计划信息；在实现我们的ESG目标方面取得的进展；以及关于新出现的ESG优先事项的信息。此外，作为我们ESG报告流程的一部分，我们定期与职能部门领导人举行会议，以审查我们的ESG披露。我们的领导团队高度参与我们的ESG工作。我们的企业责任和政府事务负责人向我们的首席营销官汇报工作，并每季度与我们的首席执行官和领导团队以及跨职能的ESG工作组会面，以审查我们的战略、进展和计划更新。
建立以信任为中心的品牌至关重要，我们对ESG的关注有助于我们赢得客户、员工、投资者和股东的信任。因此，ESG主题是我们业务战略的核心：
•环境：保护我们的星球是确保安全和可持续未来的根本。我们致力于通过提高运营效率减少运营中的温室气体排放，通过创新的产品开发和包装方法减少产品在其整个生命周期中的环境足迹，在我们的供应链中促进高标准的环境管理，并与员工和环境合作伙伴互动，以扩大我们的工作。
•社交：我们很自豪能够支持我们的团队成员生活和工作的社区。我们的社区影响计划包括员工志愿服务和捐赠、产品捐赠、利用我们在提高数字安全素养方面的独特专业知识的签名计划，以及专注于数字安全教育、环境行动和灾难应对的企业慈善捐赠。我们还支持多样性、公平性、包容性和员工敬业度，这在人力资本管理小节中有更详细的讨论。
•治理：治理涵盖了许多核心运营原则，由我们董事会的提名和治理委员会监督。该委员会负责监督ESG问题，并收到关于多样性、伦理、环境管理和社区投资等主题的季度更新。我们的全球责任文化，以及我们为客户、员工、社区和我们所服务的其他利益相关者做出的积极贡献，为我们的业务带来了价值。
设定战略性的、可实现的、与业务一致的企业责任目标有助于指导我们的工作并提高我们的公司绩效。我们将我们的目标与公司的财务目标保持一致，并专注于我们的商业模式可以对世界产生的独特的积极的社会和环境影响。
我们的目标包括：
•数据隐私和保护：我们保护我们的客户、合作伙伴和员工数据，并提供帮助消费者保护其个人数据的产品，无论这些数据在哪里被发现。
•网络安全教育和培训：我们利用我们在网络安全领域的领先专业知识和技术来保护社区。我们还提供网络安全培训，帮助增强受害者和幸存者的能力，以减少他们的脆弱性。
•技术领域的多样性、公平性和包容性：我们投资于高影响力的非营利组织，将更多的女性和代表性不足的群体带入网络安全和技术领域。
•环境：我们的目标是将Gen打造成一家对环境负责的企业。我们将我们的环境战略重点放在气候和能源、可持续产品、我们的供应链、与员工和非营利性合作伙伴的接触上，并强调我们的进展和承诺的透明度。
•员工敬业度：我们为员工推出了一个名为捐赠中心的新平台。它让员工更容易参与到他们最喜欢的非营利组织中，并为他们的社区提供更多的全球志愿服务机会。
我们不能保证我们将实现这些目标，我们实现这些目标的能力受制于已知和未知的风险和不确定因素，包括项目1A中提到的各种风险。风险因素和本年度报告10-K表格中的其他部分。我们的年度ESG和企业责任报告可在Investor.GenDigital.com/ESG.
人力资本管理
在Gen，我们的使命是建立一个全面且易于使用的综合产品组合，以预防、检测和应对当今数字世界中的网络威胁和网络犯罪。我们在帮助实现这一使命方面的成功在很大程度上取决于我们员工的成功。
•一般员工统计数据：截至2023年3月31日，我们在全球近30个国家和地区雇佣了不到3,700名员工。我们在亚利桑那州坦佩和捷克共和国布拉格设有两个总部，在美国拥有1100多名在职员工，在捷克共和国拥有近900名在职员工。我们的美国雇员都没有工会代表，也没有集体谈判协议的涵盖范围。
截至2023年3月31日，包括将NortonLifeLock和Avast团队整合为一家合并公司在内，女性占Gen总劳动力的32%，在我们领导层中担任的职位占30%。此外，截至2023年3月31日，女性占我们董事会的40%，占我们独立董事会成员的一半。
•多样性、公平和包容性(DEI)：我们努力成为一个多元化、充满活力的社区，具有强大的价值观，并对我们的客户、对彼此、对我们所做的工作以及我们共同分享的世界做出共同的承诺。我们的使命是增加我们在所有级别的代表性不足群体的全球代表性(多样性)，在那里每个人都有发展和进步的机会(公平)，能够让自己的全部自我投入工作，每天都感到受到重视(包容)。这一使命建立在四个基本支柱之上：(1)衡量和问责；(2)促进包容性环境；(3)使我们的员工多样化；(4)员工发展和留住，旨在支持、吸引、留住和培养我们的人才。
在领导层设定了明确和可操作的多年代表目标，以支持问责和进步，与我们的目标背道而驰。多样性和包容性融入了我们的人民、进程和文化。我们要求新员工和员工自我确定他们的人口结构和重要特征，以帮助我们更好地衡量我们申请者群体和我们团队的多样性，以获得洞察力和可行的人员战略。我们与Work180合作，这是一家专注于女性的招聘网站，只列出支持多样性、包容性和灵活性的雇主提供的职业机会。我们在几个不同的招聘网站上发布职位，并有专门的预算来支持增加不同的候选人渠道。在2023财年，我们在我们的投资者关系网站上公开披露了我们最新的美国平等就业机会委员会EEO-1组成部分1数据收集报告，网址为Investor.GenDigital.com/governance/governance-documents.
包容是我们每天都在努力和投资的东西。通过我们的学习课程、全球所有员工对话、发布的博客和活动，提高人们对各种不同主题的认识和欣赏。我们在季度敬业度员工调查中将归属感作为一项关键指标进行衡量，并自豪地支持我们的八个员工资源小组和我们的Gen社区，让人们走到一起，作为盟友，相互学习、支持、指导和庆祝，并提供一个每个人都感到被看到、听到、尊重和被重视的环境。
•员工发展和培训：我们的人员计划旨在为我们的团队成员提供他们在职业生涯中成长、学习和蓬勃发展所需的支持、资源和机会。在2023财年，我们继续专注于学习和发展，通过面向所有员工的Rise Learning(正式名称为Nvest Learning)计划，进一步投资于数字学习。利用广泛的内容和学习机会。这一系列课程包括Rise Mentorship、Rise eLearning和Rise大学。
Rise eLearning是一组数字化、按需定制的模块，按领导力、健康和健康、商业技能和技术技能分类，在过去一年中，参与人数稳步增加，有超过1,200名个人学习者总共体验了5000个模块。我们还提供围绕TED演讲设计的小组学习，主题包括领导力、变革管理，并支持我们的多样性、公平和包容性努力。
我们的Rise导师计划继续发展，并在世界各地拥有活跃的导师和被辅导者社区。瑞星大学(U Rise)领导力课程提供哈佛管理人员提供的一流内容，以激励和吸引现有和有抱负的人领导，提供40多个课程选择和小组学习机会。到目前为止，已有200多名参与者报名参加了这一计划。
作为我们持续关注多元化员工发展的一部分，我们继续扩大我们对麦肯锡公司面向亚裔、黑人和西班牙裔拉美裔领袖的互联领袖学院的参与。此外，我们让全球女性参加了女性科技大会，几名员工参加了Out&Equity全球职场峰会。
•员工敬业度：我们珍视我们的员工，并致力于为每个人创造积极和充实的体验。来自员工的反馈非常重要，我们通过季度参与脉搏调查与团队建立了持续的对话，针对一个目标主题，推动行动和改进。最近，随着我们将NortonLifeLock和Avast团队整合在一起，我们更频繁地进行调查，直接了解哪些方面进展顺利，以及在我们作为一个合并的团队发展我们的文化时，我们可以在哪些方面共同改进。
•福利；健康和福祉：在Gen，我们珍视我们的员工，并致力于通过我们提供的计划和福利为每个人创造积极和充实的体验。我们的员工价值主张Life@Gen以选择、灵活性和增长为中心，涵盖了我们员工体验的许多元素。我们对整体健康和健康的承诺是围绕拥有一个支持身体、心理和财务健康的综合和公平的健康计划。
•人力资本治理：我们与董事会和薪酬与领导力发展委员会密切合作，就高管薪酬、我们与人才管理、人才获取、领导力发展、留任和继任、Dei和员工敬业度相关的更广泛的薪酬战略和目标展开合作。
知识产权
我们的知识产权是一项重要和至关重要的资产，使我们能够开发、营销和销售我们的软件产品和服务，并增强我们的竞争地位。我们是消费者网络安全解决方案中申请专利的领先者，目前拥有超过1,000项美国和国际专利，其中许多正在申请中。我们以各种方式保护我们的知识产权和投资，以保护我们的技术和我们的长期成功。我们在美国和国际上积极工作，确保适用于我们的软件产品和服务的版权、商标、商业秘密和其他保护措施得到执行。我们持有的专利的平均期限为17年。
我们不时地与其他技术公司签订涵盖广泛专利组的交叉许可协议；作为我们与博通达成的协议的一部分，我们还获得了超过2100项美国和国际专利的交叉许可，这是我们出售前企业安全业务的结果。我们在业务中也使用来自第三方的软件，通常必须依赖这些第三方来保护被许可的权利。这可能包括受有限专有权约束的开放源码软件。虽然未来可能需要寻求或续签与我们的产品、服务和业务方法的各个方面相关的许可证，但我们相信，根据过去的经验和行业实践，此类许可证通常可以按商业合理的条款获得。维护和保护我们的知识产权的能力对我们的成功非常重要，但我们相信我们的业务在本质上并不依赖于任何个别专利、版权、商标、商业秘密、许可证或其他知识产权。
然而，我们无法控制的情况可能会对我们的知识产权构成威胁。可能没有有效的知识产权保护，我们为保护我们的专有权利所做的努力可能不够充分或有效。对我们知识产权的任何重大损害都可能损害我们的业务或我们的竞争能力。此外，保护我们的知识产权既昂贵又耗时。任何未经授权披露或使用我们的知识产权都可能使我们的业务成本更高，并损害我们的经营业绩。
此外，科技行业的其他公司拥有大量专利、版权和商标。这些公司可能会要求达成许可协议，威胁提起诉讼，或以侵犯或其他侵犯知识产权的指控为由对我们提起诉讼。
有关与我们的知识产权有关的风险的更多信息，请参阅本年度报告10-K表格中第1A项的“风险因素”。
信息安全和风险监管
我们保持着全面的技术和网络安全计划，以确保我们的系统有效并为应对信息安全风险做好准备，包括定期监督我们的安全监控计划，以确保我们信息资产的机密性和完整性。我们定期对我们的安全计划进行评估，我们的信息技术基础设施和信息安全管理系统每一财年都由外部审计师进行审计。我们的信息安全管理系统基于业界领先的框架，包括国际标准化组织27001、PCIDSS要求和美国国家标准与技术研究院网络安全框架(NIST CSF)。我们的首席信息安全官(CISO)领导我们的网络安全计划，其中包括实施符合行业指南和适用法规的控制措施，以识别威胁、检测攻击和保护这些信息资产。我们实施了旨在提醒我们注意可疑活动的安全监控功能，并开发了包括定期测试在内的事件响应计划，旨在在发生入侵事件时尽快、尽可能有序地恢复业务运营。此外，员工还参加正在进行的强制性年度培训计划，并接受有关网络安全环境的交流，以提高整个公司的意识。我们还针对特定的专业员工群体实施了增强的年度培训计划，包括安全编码培训。
董事会的技术和网络安全委员会直接监督公司的(1)技术战略、举措和投资，以及(2)防范内部和外部威胁的关键网络安全信息技术风险。技术和网络安全委员会完全由独立董事组成，其中两人在信息安全问题或监督方面拥有丰富的工作经验，并每季度召开一次会议并向董事会报告。审计委员会亦完全由独立董事组成，负责考虑与监督我们的企业风险管理系统有关的网络安全资讯科技风险，并每季度向董事会汇报企业风险管理事宜。管理层将在安全实例发生时向技术和网络安全委员会报告(如果是实质性的)，并每年多次向技术和网络安全委员会提供摘要。此外，我们的CISO出席每次技术和网络安全委员会会议，并定期与董事会或董事会审计委员会举行会议，向他们介绍技术和信息安全事项。我们提供的保险可以为网络安全事件带来的潜在损失提供保护。在过去的三个财政年度，我们没有经历过任何重大的信息安全违规事件，我们因信息安全违规事件而产生的费用也是微不足道的。这包括惩罚和和解，但没有任何惩罚和和解。
政府监管
我们收集、使用、存储或披露数量越来越多、种类越来越多的个人信息，包括来自员工和客户的信息，与我们的业务运营相关，特别是与我们的身份和信息保护产品有关，这些产品依赖于个人信息和消费者交易的大型数据存储库。我们处理的个人信息受到越来越多关于隐私和数据安全的联邦、州、地方和外国法律的约束。
有关遵守隐私和数据安全法律的相关风险的信息，请参阅本年度报告表格10-K中第1A项的“风险因素”。
可用信息
我们的互联网主页位于GenDigital.com。我们在以电子方式向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交这些材料后，将尽快在合理可行的情况下提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及对这些报告的修订，该等材料位于我们的投资者关系网站上：Investor.GenDigital.com。除非有明确说明，否则我们网站上包含或提及的信息，包括在我们网站上发布的任何报告中，都不是本年度报告的一部分。美国证券交易委员会设有一个网站，其中包含有关我们提交的文件的报告、委托书和信息声明以及其他信息，网址为Http://www.sec.gov.
第1A项。风险因素
与我们的业务战略和行业相关的风险
如果我们无法开发新的增强型解决方案，或者如果我们无法持续改进现有解决方案的性能、功能和可靠性，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们未来的成功取决于我们有能力通过及时开发或推出新的和增强的解决方案，有效地应对消费者面临的不断变化的威胁，以及竞争激烈的技术发展和行业变化。过去，当我们专注于通过内部创新实现有机增长时，我们已经并将继续承担巨额的研发费用。我们相信，我们必须投入大量资源进行研发工作，以提供具有市场竞争力的创新产品，并避免依赖第三方技术和产品。如果我们没有实现这些投资的预期收益，或者如果这些收益的实现被推迟，我们的经营业绩可能会受到不利影响。我们必须不断应对充满活力和加速的市场趋势和竞争发展带来的挑战。客户可能需要我们当前解决方案所不具备的特性和功能。我们未能开发新的解决方案和改进现有的解决方案，以满足客户的偏好，并以及时和经济高效的方式与其他市场产品有效竞争，可能会损害我们留住客户和吸引新客户的能力。
开发和采用新的解决办法需要投入大量的时间和资源，并面临风险和挑战，包括但不限于：
•开发周期长；
•我们的竞争对手和客户不断发展的行业和监管标准以及技术发展；
•快速变化的客户偏好；
•不断发展的平台、操作系统和硬件产品，如移动设备；
•与客户技术和第三方供应商的产品和服务互操作性挑战；
•整合被收购公司的产品和解决方案；
•是否有工程和技术人才；
•进入新的或未经证实的细分市场；以及
•执行新的产品和服务策略。
此外，包括操作系统和互联网浏览器公司在内的第三方可能会限制我们的解决方案与他们自己的产品和服务的互操作性，在某些情况下是为了推广他们自己的产品。这可能会延迟我们解决方案的开发，或者我们的解决方案可能无法有效运行。这还可能导致对我们解决方案的需求减少，收入减少，损害我们的声誉，并对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
如果我们未能成功管理这些风险和挑战，或者如果我们的新的或改进的解决方案在技术上没有竞争力或没有获得市场认可，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们在一个竞争激烈、充满活力的环境中运营，如果我们无法有效竞争，我们可能会经历市场份额的损失和收入的减少。
我们在竞争激烈和充满活力的市场中运营，这些市场经历了频繁和快速的技术发展、行业和监管标准的变化、不断变化的市场趋势、客户要求和偏好的变化，以及频繁推出和改进新产品。如果我们无法预测或应对这些不断变化的情况，我们可能会经历市场份额的损失和收入的减少，这可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。为了在竞争中获胜，我们必须保持创新的研发努力，开发新的解决方案并增强我们现有的解决方案，有效地适应技术、隐私和数据保护标准或趋势的变化。
我们面临着来自广泛公司的竞争，其中包括专注于网络安全解决方案的软件供应商，如BitDefender、Kpersky、McAfee和Trend Micro，操作系统供应商，如苹果、谷歌和微软，以及目前专门从事一个或几个特定细分市场的Nord、Life360、Last Pass和其他公司，其中许多公司正在将其产品组合扩展到不同的细分市场。其中许多竞争对手提供解决方案或目前正在开发与我们的部分或全部产品直接竞争的解决方案。我们还面临着来自其他科技公司以及信用局等身份威胁保护领域公司的日益激烈的竞争。此外，我们的许多竞争对手正在越来越多地开发数据保护软件和其他与之竞争的网络安全产品，如防病毒保护或VPN，并将其纳入他们的产品中，这些产品通常是免费的，与我们的产品竞争。我们的竞争地位可能会受到纳入这些产品的功能的不利影响，从而使我们现有的解决方案过时，从而导致我们无法满足客户的期望。此外，竞争对手推出新产品或服务，和/或市场接受基于新兴或替代技术的产品或服务，可能会使其他产品或服务更容易与我们的解决方案竞争。
随着新的参与者进入网络安全市场，以及我们现有的竞争对手寻求增加他们的市场份额和扩大他们现有的产品，我们预计会有更多的竞争。我们的一些竞争对手拥有比我们更多的财务、技术、营销或其他资源，包括在新的网络安全和数字生活领域。因此，这些竞争对手可能会通过比我们更多地投资于内部创新以及通过他们独特的客户参与点来影响客户购买他们的产品，而不是我们的产品。我们的竞争对手之间和我们行业内的进一步整合，或者除了竞争环境中的其他变化，例如主要计算和操作系统供应商的更大的垂直整合，可能会导致更大的竞争对手更频繁地与我们竞争。
除了直接与这些供应商竞争向最终用户销售我们的解决方案外，我们还与他们竞争，争取将我们的解决方案与我们的战略合作伙伴的产品捆绑在一起，这些合作伙伴包括计算机硬件原始设备制造商(OEM)、互联网服务提供商(ISP)、操作系统和电信服务提供商。如果这些战略合作伙伴中的任何一个将我们的解决方案替换为我们的竞争对手的解决方案或他们自己的解决方案，我们的竞争对手可能会从我们那里获得市场份额。同样，如果这些合作伙伴更多地推广我们竞争对手的解决方案或他们自己的解决方案，而不是我们的解决方案，他们可能会从我们那里获得市场份额。此外，将我们的解决方案与他们的解决方案捆绑在一起的软件供应商可能会选择将他们的解决方案与他们自己或其他供应商的解决方案捆绑在一起，或者可能会限制我们对标准接口的访问，并抑制我们为他们的平台开发解决方案的能力。这些供应商的进一步产品开发可能会导致我们的解决方案变得多余，这可能会严重影响我们的销售和运营业绩。
我们不能确定我们将准确地预测我们竞争或打算竞争的市场将如何演变。如果我们不能预见我们市场的变化，不能开发满足这些市场需求的解决方案和增强功能，或者不能有效地与我们的竞争对手竞争，将严重损害我们的业务、财务状况、运营结果和现金流。
我们的收购和资产剥离带来了特殊的风险和挑战，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
作为我们业务战略的一部分，我们可能会收购或剥离业务或资产。例如，2019年，我们完成了将某些企业安全资产出售给Broadcom Inc.(博通出售)，2021年1月，我们完成了对Avira的收购，2022年9月，我们完成了与Avast的合并。这些活动已经并可能继续涉及一些风险和挑战，包括：
•与管理这些交易有关的复杂性、时间和费用，包括整合收购的业务、劳动力、产品、信息技术系统和技术；
•在保留被收购企业的客户方面面临挑战，或者在减少资源的情况下向现有客户提供相同水平的服务；
•转移管理时间和注意力；
•雇员的流失或解雇，包括与解雇或替换这些雇员有关的费用；
•承担被收购和剥离的企业或资产的负债，包括与被收购的企业或资产有关的未决或未来的诉讼、调查或索赔；
•增加与收购有关的债务；
•难以进入或拓展新的市场或地区；
•增加或意想不到的成本和营运资金需求；
•稀释现有股东的股权；
•持续的合同义务和意外延误或未能履行合同义务；
•与收购有关的费用、资产减值、无形资产摊销和基于股票的较高水平的薪酬支出的巨额会计费用；以及
•难以实现潜在利益，包括成本节约和运营效率、协同效应和整合被收购企业的增长前景。
宏观经济因素，如通胀和利率上升，以及资本市场波动，可能会对我们未来的收购机会产生负面影响。此外，要想取得成功，大型的复杂收购依赖于大规模的产品、技术和销售队伍整合，这些整合很难及时完成或根本无法完成，而且可能更容易受到上述特殊风险和挑战的影响。上述任何因素，以及其他因素，都可能损害我们从收购或剥离的业务、产品线或资产中实现预期水平的盈利或其他财务利益的能力，或实现资产剥离或收购的其他预期利益的能力。
我们的收入和经营业绩在很大程度上取决于我们留住现有客户并扩大对他们的销售、将现有的非付费客户转变为付费客户以及增加新客户的能力。
我们通常以每月或每年订阅的方式向客户销售我们的解决方案。对于我们的业务来说，留住现有客户以及我们的客户随着时间的推移扩大对我们解决方案的使用是很重要的。客户可以随时选择不续签我们的会员资格。续订客户可能需要额外的续订奖励，在相同的合同期内可能不会续订，或者可能会更改他们的订阅。因此，我们可能无法以相同或更有利可图的条款留住现有客户，如果有的话。此外，我们可能无法准确预测或预计客户保留率的未来趋势，也无法有效地应对这些趋势。
我们的客户保留率可能会因各种因素而下降或波动，包括以下因素：
•客户对我们的解决方案的满意程度或不满意程度以及他们对我们解决方案的重视程度；
•我们解决方案的质量、广度和价格；
•我们的总体声誉和影响该声誉的事件；
•我们的竞争对手提供的服务和相关定价；包括提高免费解决方案的可用性和有效性；
•新服务或影响我们产品和服务功效需求的法律或法规变化造成的中断；
•更改自动续费和其他消费者保护法规；
•我们的客户对我们营销额外产品和服务的努力不满意；
•我们的客户服务和对客户需求的响应能力；
•我们的目标客户的消费水平因一般经济状况、通胀压力或其他因素而发生变化；以及
•帮助我们续订客户订阅的第三方合作伙伴的质量和效率。
客户保留率下降可能导致我们的收入增长慢于预期或下降，我们的运营业绩、毛利率和业务将受到损害。此外，我们创造收入和维持或改善经营业绩的能力在一定程度上取决于我们向现有客户交叉销售我们的解决方案的能力，以及将现有的非付费客户转化为付费客户的能力。我们可能不会成功地交叉销售我们的解决方案，因为我们的客户可能会发现我们的额外解决方案没有必要或没有吸引力。我们未能向现有客户销售更多解决方案，可能会对我们发展业务的能力产生不利影响。
我们增长战略的一个重要组成部分是继续投资于直接营销努力、间接合作伙伴分销渠道、免费增值渠道、我们的销售队伍以及增加新客户的基础设施。新客户购买我们产品和服务的数量和速度取决于许多因素，包括我们无法控制的因素，如客户对我们解决方案的感知需求、竞争、总体经济状况、市场转型、产品过时、技术变化、公众对IT系统安全威胁的认识、宏观经济状况和其他因素。这些新客户，如果有的话，可能会以低于我们过去经历的费率续订他们的订阅，这可能会影响我们的财务业绩。
此外，在衡量我们的产品和解决方案在我们的品牌、平台、区域和内部系统中的使用情况方面存在固有的挑战，因此，直接客户数量的计算方法可能会有所不同，这可能会影响我们衡量新增客户的能力。用于测量这些指标的方法需要
判断，也容易受到算法或其他技术错误的影响。我们不断寻求改进我们对用户群的估计，这些估计可能会因我们方法的改进或修订而发生变化。我们不时地检查我们的指标，并可能发现不准确之处或进行调整以提高其准确性，这可能会导致对我们的历史指标进行调整。我们重新计算历史指标的能力可能会受到数据限制或其他因素的影响，这些因素要求我们采用不同的方法进行此类调整。
我们可能需要改变我们的定价模式，才能成功竞争。
我们面临的激烈竞争，除了一般和经济业务状况(包括经济波动、最近的银行倒闭、通胀和利率上升等)外，可能会给我们带来改变定价做法的压力。如果我们的竞争对手在某些解决方案上提供大幅折扣或提供产品，或者提供与我们竞争的免费介绍性产品，我们可能需要降低价格或提供类似的免费介绍性产品才能成功竞争。同样，如果外部因素，如经济状况、市场趋势或业务组合要求我们提高价格，我们获得新客户和留住现有客户的能力可能会减弱。任何此类变化都可能减少收入和利润率，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。
此外，我们的业务可能会受到宏观经济环境变化的影响。我们的解决方案是可自由支配的购买，在困难的宏观经济环境下，客户可能会减少或取消他们在我们解决方案上的可自由支配支出。我们未来可能会遇到客户取消订单的大幅增加或留存率的大幅下降，特别是在长期衰退或当前状况因通胀、利率变化或其他宏观经济事件而恶化的情况下。我们可能不得不降低价格或对我们的定价模型进行其他更改，以应对这些动态，其中任何一种都可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响。此外，我们的经营业绩和现金流会受到通货膨胀、外币相对于美元的汇率变化以及利率变化的影响。我们国际业务的增长将逐步增加我们对外币波动以及动荡市场状况的风险，包括外币相对于美元的疲软，这已经并可能在未来对我们以美元表示的收入产生负面影响。与俄罗斯入侵乌克兰和对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施报复性制裁以及其他全球或宏观经济事件有关的动荡市场状况，有时对我们的业务结果和现金流产生负面影响，并可能在未来对其产生负面影响。
最后，在2021年1月，我们收购了总部位于德国的Avira，并于2022年9月完成了与Avast的合并。Avira和Avast的许多用户都是免费增值用户，这意味着他们不需要为其基本服务付费。我们预期的与收购Avira以及与Avast合并相关的增长很大程度上归功于吸引Avira和Avast的免费增值用户并将其转换为付费订阅选项。然而，许多因素可能会阻碍我们吸引免费用户、将这些用户转化为付费客户并留住他们的能力。
如果我们不能有效地管理我们的销售和分销渠道，或者如果我们的合作伙伴选择不向他们的客户营销和销售我们的解决方案，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们收入的一部分来自间接渠道的销售，包括但不限于将我们的产品销售给最终用户和其他经销商的分销商，以及将我们的产品整合到他们的产品中或与我们的产品捆绑在一起的合作伙伴。这些渠道涉及风险，包括：
•我们的经销商、分销商和电信服务提供商通常不受最低销售要求或向其客户推销我们的解决方案的任何义务的约束；
•我们的经销商和分销商协议通常是非排他性的，可以在任何时候无故终止，我们的合作伙伴可能会终止或重新谈判他们与我们的安排，由于我们市场的竞争条件和其他因素，新的条款可能不那么有利；
•我们的经销商、分销商和原始设备制造商可能会遇到问题，或违反适用的法律或法规要求，或通过他们的行为对我们的声誉造成损害；
•我们的经销商和分销商经常营销和分发竞争对手的解决方案，并可能因竞争对手提供的定价、促销和其他条款而不时更加重视竞争对手解决方案的销售；
•电子产品零售商的任何整合都可以增加他们对诸如我们这样的软件供应商的谈判能力，而实体零售商数量的任何减少都可能减少我们的分销渠道；
•通过少量较大渠道进行在线销售的整合一直在增加，这可能会减少我们解决方案的在线分销渠道；以及
•通过我们合作伙伴进行的销售可能会受到总体经济状况、战略方向、竞争风险和其他问题的影响，这些问题可能会导致销售额减少，或导致我们的合作伙伴遭遇财务困难，从而推迟向我们付款，影响我们的经营业绩。
如果我们不能成功地管理我们的销售和分销渠道，这些渠道可能会相互冲突，或者无法像我们预期的那样表现，这可能会减少我们的销售额，增加我们的费用，并削弱我们的竞争地位。
行业结构和市场状况的变化可能导致与我们某些产品或业务的停产和资产减值相关的费用。
为了应对行业结构和市场状况的变化，我们可能需要从战略上重新配置我们的资源，并考虑重组、处置或以其他方式退出某些业务。任何限制投资或处置或以其他方式退出业务的决定都可能导致特别费用的记录，例如与技术有关的注销、裁员成本、与合并多余设施有关的费用、或作为停产产品转售者或用户的第三方的索赔。我们对资产(包括购买的无形资产)的账面基础的使用年限或最终可回收性的估计可能会因此类评估和决定而发生变化。我们的或有损失可能包括我们无法与供应商取消、重新安排或调整的合同的负债。
此外，我们对超额设施负债的估计受到房地产市场状况变化的影响。此外，在某些情况下，我们需要每年评估商誉减值以及在年度评估之间评估商誉减值，未来的商誉减值评估可能会导致计入收益。
与我们的运营相关的风险
我们的国际业务涉及的风险可能会增加我们的费用，对我们的经营业绩产生不利影响，并需要我们的管理层增加时间和注意力。
在与Avast合并后，我们很大一部分收入来自美国以外的客户，我们在美国以外拥有大量业务，包括工程、财务、销售和客户支持。除了国内业务面临的风险外，我们的国际业务还面临风险，包括：
•在人员配备、管理和协调我们地理上分散的和文化上不同的业务活动方面遇到困难；
•由于盗用或法律对我们的知识产权的保护可能不如美国法律或没有得到充分执行而造成的专有信息的潜在损失；
•外国法律和其他政府管制的要求，包括关税、贸易壁垒和劳工限制，以及降低我们商业运营灵活性的相关法律；
•货币汇率波动、经济不稳定和通胀状况可能会使我们的解决方案变得更加昂贵，或者可能增加我们在某些国家开展业务的成本；
•政策倡议或其他政治因素引起的贸易关系的潜在变化；
•对加密技术的使用、进口或出口可能延迟或阻止接受和使用加密产品和公共网络进行安全通信的法规或限制；
•与我们的正常标准和做法不同的当地商业和文化因素，包括我们被《反海外腐败法》和其他反腐败法律法规禁止从事的商业行为；
•中央银行和其他对我们从国际子公司汇回现金或将国际子公司的现金兑换成可在美国使用的现金的能力的限制；
•对未来增长的限制，或者如果我们没有在国际业务上进行足够的投资，就无法维持目前的国际销售收入水平；
•在人员配备、管理和运营我们的国际业务方面遇到困难；
•与开发软件和以多种语言提供支持有关的费用和延误；
•政治、社会或经济动荡、战争或恐怖主义、地区性自然灾害或出口管制和贸易限制，特别是在我们有设施的地区；以及
•多个可能重叠的税收制度。
扩大我们现有的国际业务和进入更多的国际市场已经并将继续需要大量的管理注意和财政资源。这些增加的成本可能会增加我们获得国际客户的成本，这可能会推迟我们实现盈利的能力，或者降低我们未来的盈利能力。我们还可能面临降低价格以在新兴市场竞争的压力，这可能会对我们来自国际业务的收入产生不利影响。
到目前为止，我们的业务尚未受到俄罗斯入侵乌克兰以及对俄罗斯联邦和白俄罗斯的报复性制裁的实质性影响；然而，无法预测这场冲突或未来可能出现的其他冲突的更广泛后果，其中可能包括地缘政治不稳定和不确定性；对全球和地区经济状况和金融市场的不利影响，包括信贷、资本和货币市场的大幅波动；经济活动减少；影响我们业务的法律和法规的变化，包括可能实施的进一步制裁或反制裁；以及增加的网络安全威胁和担忧。俄罗斯入侵乌克兰或其他未来冲突可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响的最终程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定、难以预测，而且可能会发生变化。
我们未来的成功取决于我们在竞争激烈的市场中吸引和留住人才的能力。
我们未来的成功取决于我们招聘和留住关键管理层、技术(包括网络安全专家)、销售、营销、电子商务、财务和其他人员的能力。由于与Avast的合并，我们扩大了我们的领导团队。我们的管理人员和其他关键人员都是“随意”的员工，我们通常与员工没有雇佣或竞业禁止协议。竞争对于拥有我们所需要的特定技能的人来说意义重大。由于新冠肺炎疫情的爆发，我们为绝大多数员工过渡到了远程工作环境。随着时间的推移，这样的远程操作可能会降低我们员工的凝聚力和我们维持我们文化的能力，这两者都是我们成功不可或缺的。此外，偏远的工作环境可能会阻碍我们开展新的业务项目、培养创造性的环境、雇用新员工和留住现有员工的能力。
为了在竞争激烈的市场中吸引和留住人才，我们必须提供具有竞争力的薪酬方案，包括现金和基于股权的薪酬。此外，移民法的变化可能会削弱我们吸引和留住高素质员工的能力。如果我们不能吸引、留住和激励新的或现有的人员，我们的业务、运营结果和未来的增长前景可能会受到影响。我们股票价格的波动可能会不时对我们招聘或留住员工的能力产生不利影响。此外，我们的股权薪酬计划可能没有预留足够数量的股票，迫使我们减少基于股权的薪酬奖励，这可能会损害我们吸引、留住和激励必要人员的努力。如果我们无法招聘和留住合格的员工，或者相反，如果我们没有按照市场条件的要求管理员工业绩或减少员工数量，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
有效的继任规划对我们的长期成功也很重要。如果不能确保知识的有效转移和关键员工的平稳过渡，可能会阻碍我们的战略规划和执行。关键人员时不时地离开我们公司，这种离职的频率和数量变化很大，过去导致我们的执行领导团队发生了重大变化。任何关键员工的流失都可能导致我们的运营严重中断，包括对产品发布的及时性、公司计划的成功实施和完成、我们对财务报告的内部控制以及我们的运营结果产生不利影响。此外，招聘、培训和成功整合替换人员可能既耗时又昂贵，可能会对我们的运营造成更多中断，而且可能不会成功，这可能会对未来的财务业绩产生负面影响。
我们的解决方案、系统、网站和这些来源上的数据一直并可能继续受到网络安全事件的影响，这些事件可能会对我们的声誉和未来的销售造成实质性损害。
尽管我们采取了预防措施并进行了大量持续投资，以防范安全风险、数据保护漏洞、网络攻击和其他对我们解决方案的故意破坏，但我们预计仍将成为攻击的目标，这些攻击专门旨在阻碍我们产品的性能和可用性，并损害我们作为领先网络安全公司的声誉。此外，我们还面临民族国家和国家支持的行为者发动网络攻击的风险。这些攻击可能针对我们、我们的合作伙伴、供应商、供应商或客户。同样，经验丰富的计算机程序员或其他成熟的个人或实体，包括恶意黑客、国家支持的组织和内部威胁(包括员工和第三方服务提供商的行动)，可能或已经试图渗透，在某些情况下已经渗透到我们的网络安全或我们供应商或供应商的安全。此类尝试在数量和技术上都在增加，并可能使我们和受影响的各方面临丢失或滥用专有、个人或机密信息或我们的业务运营中断的风险。
当数据泄露发生时，我们的信息技术系统和基础设施可能会由于黑客的攻击或入侵或其他情况(如员工或第三方服务提供商的错误或不当行为或技术故障)而受到损害、危害、中断和关闭。不能保证这些问题最终不会导致重大的法律、财务和声誉损害，包括政府调查、执法行动、诉讼和负面宣传。也不能保证一系列问题在以后的某一日期可能不被确定为重大问题，即使这些问题在发生时可能不是个别问题。任何此类事件的发生，以及在发生时未能及时补救，都可能危及我们的系统和存储在我们系统中的信息。任何此类情况都可能对我们吸引和维持客户以及战略合作伙伴的能力造成不利影响，导致我们遭受负面宣传或我们的品牌受损，并使我们面临法律索赔和责任或监管处罚。此外，未经授权的各方可能会更改我们数据库中的信息，这将对信息的可靠性以及我们营销和执行我们服务的能力产生不利影响，并破坏我们遵守相关法律和法规的能力。用于获得未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，不断发展，通常难以有效识别和反应。我们并不总是能够预见到这些技术或采取适当或及时的预防或反应措施。最近几起广为人知的数据安全漏洞，包括外国国家行为者的大规模攻击，以及针对其他公司的勒索软件/勒索攻击显著增加，提高了消费者对这个问题的认识，并可能鼓励个人或团体针对我们或我们的战略合作伙伴或企业客户的系统。举个例子，一个威胁参与者可能会在我们完成补救工作或确定我们没有有效补救的漏洞之前利用新的漏洞。如果发生这种情况，可能会对我们维护的数据进行未经授权的访问或获取，并损坏我们的系统。我们还可能面临个人、业务合作伙伴和监管机构与数据泄露相关的法律诉讼，这将导致我们在针对这些诉讼进行辩护时产生的成本和费用增加，和/或支付任何监管处罚。
我们收集、使用、披露、存储或以其他方式处理个人信息，这使我们受到隐私和数据安全法律以及合同承诺的约束。
我们收集、使用、处理、存储、传输或披露(集体处理)越来越多的机密信息，包括与我们的业务运营相关的个人信息(包括来自员工和客户的信用卡信息和其他关键数据)，特别是与我们的身份和信息保护服务产品相关的信息。
我们处理的机密和个人信息受到越来越多关于隐私和数据安全的联邦、州、地方和外国法律以及合同承诺的约束。任何未能或被认为未能履行此类义务的行为都可能导致政府执法行动、罚款、诉讼或消费者权益倡导团体或其他人对我们的公开声明，并可能导致我们的客户失去对我们的信任，这可能会对我们的声誉和业务产生不利影响。
此外，适用的隐私或数据安全法律的变化可能会影响我们处理个人信息的方式，从而限制我们解决方案的有效性或我们开发新解决方案的能力。例如，欧盟一般数据保护条例规定了更严格的数据保护要求，并规定了对不遵守规定的更高惩罚，金额最高可达2000万欧元或我们全球年收入的4%。
美国联邦和州一级的数据保护立法也在增加。例如，2018年《加州消费者隐私法》(CCPA)要求涵盖的公司向加州消费者提供有关个人信息使用的新披露，给予加州居民更大的权利来获取他们收集的个人信息，并允许这些消费者有新的能力选择退出某些个人信息的销售。此外，新的加州隐私权法案(CPRA)大幅修改了CCPA，科罗拉多州、康涅狄格州、弗吉尼亚州、犹他州和爱荷华州都有新的类似和重叠的州隐私法。这些新法律可能会导致额外的不确定性，并要求我们在努力遵守的过程中产生额外的成本和支出。此外，联邦贸易委员会(FTC)和许多州总检察长正在解释联邦和州消费者保护法，以实施在线数据收集、使用、传播和安全的标准。新的州隐私法和可能在联邦和州一级颁布的其他类似法律施加的负担可能要求我们修改我们的数据处理做法和政策，调整我们的产品和服务，并产生大量支出以符合规定。
全球隐私和数据保护立法和执法正在迅速扩大和演变，并且可能在不同的司法管辖区之间不一致。我们可能或将受到数据本地化法律的约束，该法律要求在外国收集的数据只能在或主要在该国境内处理和存储。如果我们有客户的任何国家/地区要通过数据本地化法律，我们可能会被要求在那里扩大我们的数据存储设施或建造新的设施，以符合法律的要求。这将需要的支出，以及一般的合规成本，可能会损害我们的财务状况。
此外，与我们合作的第三方，如供应商或开发商，可能会违反适用的法律或我们的政策，此类违规行为可能会使我们客户的个人信息面临风险。此外，我们的客户还可能会意外泄露他们的密码或将其存储在丢失或被盗的设备上，从而造成我们的系统不能防止第三方访问的感觉。这可能会对我们的声誉和业务产生不利影响。此外，此类第三方可能会使我们暴露于泄露的数据或技术，或者成为网络攻击和其他数据泄露的目标，这可能会影响我们的系统或我们客户的记录和个人信息。此外，我们可能成为网络攻击或其他行动的目标，这些攻击或行动影响我们的系统，并导致我们客户的记录和个人信息的数据泄露。这可能会对我们的声誉和业务产生不利影响，并可能导致诉讼和/或监管处罚。
我们无法从灾难或其他业务连续性事件中成功恢复，可能会削弱我们交付产品和服务的能力，并损害我们的业务。
我们严重依赖我们的技术和基础设施向我们的客户提供我们的产品和服务。例如，我们使用第三方数据中心设施托管我们的许多产品，但我们不控制这些设施的运营。这些设施容易受到地震、飓风、洪水、火灾、断电、电信故障、流行病和类似事件的破坏、干扰、中断或性能问题。他们还会受到入室盗窃、计算机病毒、破坏、故意破坏行为和其他不当行为的影响。自然灾害、恐怖主义国家支持的袭击行为、流行病、地缘政治紧张局势或武装冲突以及类似事件的发生可能导致在没有充分通知或其他意想不到的问题的情况下决定关闭设施，这反过来可能导致我们的产品和服务的交付长期中断，这可能会对我们的销售和运营业绩产生负面影响。
此外，我们的企业管理、人力资源、合规努力和财务服务依赖于我们的计算机、电信和其他相关系统和操作的正常运行。这些系统或运营因灾难、网络攻击或其他业务连续性事件(如大流行)而中断或失败，可能会导致数据丢失或以其他方式推迟我们完成销售和向客户提供最高级别服务的能力。此外，我们可能难以及时编制准确的财务报表，我们对财务报告的内部控制可能会出现缺陷，这可能会影响我们认证财务业绩的能力，所有这些都可能对我们股票的交易价值产生不利影响。不能保证发生灾难时的数据恢复是有效的或以高效的方式进行。如果这些系统或其功能没有按照我们的预期运行，我们可能需要花费大量资源进行更正或寻找替代资源来执行这些功能。
我们依赖博通提供某些工程和威胁应对服务，这些服务对我们的许多产品和业务至关重要。
我们的Norton品牌终端安全解决方案历来依赖于某些威胁分析、软件引擎和其他软件(引擎相关服务)，这些软件是由作为博通销售的一部分转移到博通的工程团队开发和提供的。争议中的技术，包括源代码，是共享的，根据博通销售条款，我们保留使用、修改、增强和创作此类技术的衍生作品的权利。博通承诺提供这些与发动机相关的服务，其程度和方式与以往根据有限期限的许可协议提供的服务大致相同。
因此，我们依赖博通提供对我们的业务至关重要的服务和技术，如果博通无法提供这些与引擎相关的服务，将导致严重的业务中断，我们的业务和运营结果以及财务状况可能会受到实质性和不利的影响。此外，如果我们现有的资源变得不可用，如果我们无法开发或获得替代方案来及时整合或部署它们，我们的有效竞争能力可能会受到影响，并对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，在出售博通的过程中，我们失去了其他能力，包括某些威胁情报数据，这些数据历来由我们的前企业安全业务提供，缺乏这些数据可能会对我们的业务和产品产生负面影响。
如果我们不能提供高质量的客户支持，我们的客户满意度可能会受到影响，并对我们的业务和声誉产生负面影响。
我们的许多客户依靠我们的客户支持服务来解决可能出现的问题，包括技术支持、计费和订阅问题。如果需求增加或我们的资源减少，我们可能无法提供客户期望的支持级别。如果我们未能维持预期的支持水平，可能会降低客户满意度，并对我们的客户保留率和业务产生负面影响。
我们的解决方案非常复杂，可在多种环境、系统和配置中运行，这可能会导致我们的解决方案无法按设计发挥作用。
因为我们提供非常复杂的解决方案，所以我们的解决方案可能并且已经发生错误、缺陷、中断或其他性能问题。例如，我们可能会遇到由于各种因素造成的中断、停机和其他性能问题，包括基础设施更改、人为或软件错误、欺诈、安全攻击或由于大量用户同时访问我们的网站而造成的容量限制。在某些情况下，我们可能无法在可接受的时间段内确定这些性能问题的一个或多个原因。我们的解决方案中断，可能会影响我们的收入或导致客户停止与我们的业务往来。我们的运营依赖于我们保护我们的技术基础设施免受业务连续性事件的损害的能力，这些事件可能会对我们的运营产生重大中断影响。在灾难恢复情况下，我们可能会丢失客户数据或个人信息，或者我们的运营或向客户提供解决方案的重大不利中断。
对我们的品牌、解决方案和业务的负面宣传可能会损害我们的竞争地位。
我们作为值得信赖的服务提供商的品牌认知度和声誉是我们业务的关键方面，也是留住现有客户和吸引新客户的关键。由于我们的解决方案出现错误、缺陷、中断或其他性能问题，导致我们的客户和潜在客户认为我们的解决方案不可靠，我们的业务可能会受到损害。此外，与我们、我们的员工、我们的战略合作伙伴、我们的附属公司或其他与这些各方相关的事件或活动有关的负面宣传，无论是否正当，包括故意盗用品牌，都可能损害我们的声誉，降低我们品牌的价值。此外，社交媒体的迅速崛起和使用有可能损害我们的品牌和声誉。我们可能无法以适当的方式及时回应和解决社交媒体上有关我们公司、解决方案和业务的负面和不准确的帖子。对我们声誉的损害和品牌资产的损失可能会减少对我们解决方案的需求，并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，任何重建我们声誉和恢复我们品牌价值的尝试都可能代价高昂且耗时，而且这种努力最终可能不会成功。
我们的声誉和/或业务可能会受到ESG事件和/或我们对此类事件的报道的负面影响。
监管机构、客户、某些投资者、员工和其他利益相关者对美国和国际环境、社会和治理(ESG)事项和相关披露的关注，已经并可能继续导致一般和行政费用增加，以及用于遵守或满足ESG相关要求和期望的管理时间和注意力增加。例如，制定和实施与可持续发展有关的倡议，收集、衡量和报告与可持续发展有关的信息和指标可能成本高昂、难度大、耗时长，并受到不断变化的报告标准的制约，包括美国证券交易委员会拟议的与气候有关的报告要求。我们在我们的网站上、在我们提交给美国证券交易委员会的文件中和其他地方传达与环境问题、多样性、负责任的采购和社会投资以及其他问题有关的某些与ESG相关的倡议、目标和/或承诺。这些计划、目标或承诺可能难以实现且实施成本高昂，实施这些计划、目标或承诺所需的技术可能不具成本效益，也可能不会以足够的速度推进，我们可能会因披露的准确性、充分性或完整性而受到批评。此外，关于我们与ESG相关的举措、目标或承诺以及此类举措、目标或承诺的进展情况的陈述，可能基于衡量仍在发展中的进展的标准、持续发展的内部控制和流程，以及未来可能发生变化的假设。此外，我们可能会因为这些倡议、目标或承诺的时间、范围或性质或对它们的任何修改而受到批评。如果我们未能及时在与ESG相关的倡议、目标或承诺方面取得进展，或者根本没有取得进展，
或者，如果我们与ESG相关的数据、流程和报告不完整或不准确，我们的声誉、业务、财务业绩和增长可能会受到不利影响。
我们受到季节性的影响，这可能会影响我们的收入和运营结果。
我们的部分业务受到季节性的影响。订单的季节性行为历来出现在我们财年的第三季度和第四季度，其中包括我们第三季度假期期间的重要销售期，以及后续的假日采购和美国纳税申报季节，这通常是我们第四季度的情况。营收大体上反映了类似的季节性模式，但程度不如订单。这是由于我们的订阅业务模式，因为我们的大部分期间收入是从我们的递延收入余额中按比例确认的。在那些传统的高销量销售期内，销售额的意外下降可能会影响我们的收入，并可能对我们整个会计年度的运营结果产生不成比例的影响。
法律和合规风险
我们的解决方案受到严格监管，这可能会阻碍我们营销和提供解决方案的能力，或者对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的解决方案受到高度监管，包括各种国际和美国联邦、州和地方法律法规，如《公平信用报告法》、《格拉姆-利奇-布莱利法案》、《联邦贸易委员会法》(《联邦贸易委员会法》)，以及以《联邦贸易委员会法》为蓝本的类似州法律。我们此前已与联邦贸易委员会和35个州的总检察长达成同意法令和类似安排，并与联邦贸易委员会就LifeLock的某些广告、营销和安全做法构成欺骗性行为或违反联邦贸易委员会法案的行为达成和解，该法对我们的业务施加了额外的限制，包括禁止对我们的解决方案的“手段、方法、程序、效果、有效性、覆盖范围或范围”进行任何虚假陈述。我们与英国竞争和市场管理局(CMA)签署了一项承诺，从2021年6月14日起生效，要求我们的NortonLifeLock爱尔兰有限公司和NortonLifeLock UK实体对其在英国自动续订订阅的政策和做法进行某些更改，作为CMA于2018年12月启动的对反病毒部门自动续订做法调查的一部分。适用于我们业务的任何法律法规都会受到修订或新的或变化的解释，我们无法预测这些变化对我们业务的影响。
此外，我们的身份和信息保护产品的性质使我们受制于消费者金融保护局广泛的监管、监督和执法权力，消费者金融保护局可以通过监督我们的金融机构或信用报告机构客户和供应商，或通过对消费者金融产品和服务行使其监管、监管或执法权力，对我们的服务或这些服务的营销和服务行使权力。
如果我们不保护我们的专有信息并防止第三方未经授权使用我们的产品和技术，我们的财务业绩可能会受到损害。
我们的大部分软件和底层技术都是专有的。我们寻求通过一系列保密协议和程序以及版权、专利、商标和商业秘密法律来保护我们的专有权利。然而，这些措施只能提供有限的保护，可能会受到第三方的质疑、无效或规避。第三方可以未经授权复制我们的全部或部分产品，或以其他方式获取、使用、分发和销售我们的专有信息。
专利也可能不会从我们未决的专利申请中颁发，并且对未来颁发的任何专利所允许的权利要求可能不够广泛，不足以保护我们的技术。此外，这些保护措施可能不会阻止竞争对手独立开发具有与我们产品类似的功能或特性的产品。
第三方也可以通过围绕我们的专利进行设计，独立开发类似或优越的技术。我们的消费者协议不需要签字，因此根据某些司法管辖区的法律可能无法强制执行。此外，一些外国法律对我们的专有权利没有提供与美国法律相同的保护水平，我们可能会在这些国家未经授权使用我们的产品。未经授权复制或使用我们的产品或专有信息可能会导致我们产品的销售减少。我们可能带来或与战略合作伙伴或供应商接触的任何保护专有信息的法律行动都可能对我们访问该合作伙伴或供应商的软件、操作系统和硬件平台的能力产生不利影响，或导致该合作伙伴或供应商选择不向其客户提供我们的产品。此外，我们可能带来或参与的任何保护专有信息的法律行动都可能代价高昂，可能会分散管理层对日常运营的注意力，并可能导致对我们的额外索赔，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。
我们不时地参与诉讼和调查，这通常需要大量的管理时间和注意力，并导致大量的法律费用。
我们经常参与诉讼和其他诉讼，包括但不限于专利诉讼、集体诉讼和政府索赔或调查，其中一些可能最初是重大的，或者随着时间的推移成为重大的。发起和辩护以及在某些情况下达成和解的费用可能代价高昂，并分散管理层对我们业务日常运营的注意力，这可能会对我们的业务、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。此外，该等事宜可能会在诉讼过程或其他程序中出现不利的变化，从而改变事情的面貌，并对公司构成潜在的重大风险。一件事的任何不利结果都可能导致巨额罚款、和解、金钱损害或禁令救济，这可能会对我们开展业务的能力、运营结果和现金流产生负面和实质性的影响。此外，如果我们以前没有为该等费用应计
如果在我们的财务报表中出现诉讼或诉讼，我们可能需要记录追溯应计项目，从而对我们的经营结果和财务状况产生不利影响。
第三方声称我们侵犯了他们的专有权利，这在以前和将来可能会导致我们产生巨额法律费用，并阻止我们销售我们的产品。
第三方声称我们侵犯了他们的知识产权，包括与专利、版权和商标有关的索赔，其他第三方可能会不时地声称我们侵犯了他们的知识产权。
由于我们竞争的领域不断发生技术变化，现有技术的专利覆盖面很广，新专利的发放速度很快，这些权利要求的数量可能会增加。此外，我们前雇员、现任雇员或未来雇员的前雇主可声称该等雇员曾不正当地向我们披露这些前雇主的机密或专有信息。无论有没有正当理由，任何此类索赔都可能导致代价高昂的诉讼，并分散管理层对日常运营的注意力。如果我们未能成功地为此类索赔辩护，我们可能会被要求停止销售、推迟发货或重新设计我们的解决方案，支付损害赔偿金，达成特许权使用费或许可安排，或履行我们与一些合作伙伴的赔偿义务。我们不能向您保证，我们在这种情况下可能寻求的任何特许权使用费或许可安排将以商业合理的条款或根本不向我们提供。作为我们管理这一风险的战略的一部分，我们已经并预计将继续投入大量资金，调查、辩护和解决与使用技术和知识产权有关的索赔。
此外，我们在业务中许可和使用来自第三方的软件，通常必须依赖这些第三方来保护被许可的权利。这些第三方软件许可证可能无法继续以可接受的条款或根本不向我们提供，并可能使我们承担额外的责任。这种责任，或我们无法使用任何第三方软件，都可能导致交付延迟或其他业务中断，从而可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们的一些产品包含“开源”软件，任何不遵守一个或多个这些开源许可证条款的行为都可能对我们的业务产生负面影响。
我们的某些产品随软件一起分发，这些软件由其作者或其他第三方根据所谓的“开源”许可进行许可。其中一些许可证要求我们为我们基于开源软件创建的修改或衍生作品提供源代码，并根据特定开源许可证或授予第三方某些进一步使用权的其他许可证的条款许可此类修改或衍生作品。根据某些开源许可证的条款，如果我们以某种方式将我们的专有软件与开放源码软件结合起来，我们可能会被要求发布我们专有软件的源代码。一些开源软件可能包括生成性人工智能(AI)软件或结合或依赖生成性AI的其他软件。使用此类软件可能会使我们面临风险，因为生成性AI软件和工具的知识产权所有权和许可权(包括版权)尚未得到美国法院的充分解释，也未得到联邦、州或国际法规的充分解决。除了与许可要求相关的风险外，使用开放源码软件，包括结合或依赖生成性人工智能的开放源码软件，可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开放源码许可方通常不对软件的来源提供担保或控制。我们已经建立了帮助缓解这些风险的流程，包括审查来自我们的开发组织使用开源的请求的审查流程。然而，我们不能确保所有开源，包括结合或依赖生成性人工智能的开源，在我们的产品中使用之前都已提交审批。此外，与使用开源相关的许多风险，包括结合或依赖生成性人工智能的开源，可能无法或无法消除，如果处理不当，可能会对我们的业务产生负面影响。
与我们的流动性和债务有关的风险
与我们的未偿债务和未来债务相关的风险可能会对我们的财务状况产生不利影响。
截至2023年3月31日，我们的未偿债务总额为98.99亿美元，将在2025年至2030年的日历年到期，以及15亿美元可在我们的循环信贷安排下借款。看见注10合并财务报表附注包括在本年度报告中的Form 10-K以获取有关我们未偿债务的进一步信息。我们是否有能力支付开支、遵守债务工具的条款、支付利息和偿还巨额债务的本金，除其他因素外，还取决于我们的经营业绩、竞争发展和金融市场状况，所有这些因素都受到金融、商业、经济和其他因素的重大影响。我们无法控制其中的许多因素。因此，我们的现金流可能不足以支付我们债务的本金和利息，包括我们2025年到期的5.0%优先债券、2027年到期的6.75%优先债券和2030年到期的7.125优先债券(统称为优先债券)，并履行我们的其他义务。我们的负债水平可能会产生其他重要后果，包括:
•我们必须使用我们运营现金流的很大一部分来支付修订和重新签署的信贷协议、我们现有的优先票据和其他债务的利息和本金，这减少了我们可用于其他目的的资金，如营运资本、资本支出、其他一般公司用途和潜在的收购；
•我们可能无法对我们的债务进行再融资，或无法获得额外的资金，用于营运资本、资本支出、收购或一般企业用途；
•我们对利率波动的风险很大，因为我们的优先担保信贷安排下的借款以浮动利率计息；
•我们的杠杆可能比我们的一些竞争对手更大，这可能使我们处于竞争劣势，并降低我们应对当前和不断变化的行业和金融市场状况的灵活性；
•我们可能更容易受到经济下滑或衰退以及我们业务的不利发展的影响；
•我们可能无法在我们的债务协议中遵守财务和其他契约，这可能导致违约事件，如果不治愈或免除，可能导致我们的某些债务加速，并将对我们的业务和前景产生不利影响，并可能迫使我们破产或清盘；以及
•任何评级机构对我们的展望或信用评级的改变可能会对我们的债务和/或普通股的价值产生负面影响，对我们进入债务市场的机会产生不利影响，并增加我们为未偿债务或未来债务支付的利息。
不能保证我们能够成功地管理这些风险中的任何一个。此外，我们通过子公司开展了很大一部分业务。因此，偿还我们的债务将在一定程度上取决于我们的子公司产生的现金流以及它们各自通过股息、债务偿还或其他方式向我们提供现金的能力，而这并不总是可能的。如果我们没有从子公司获得分配，我们可能无法为我们的债务支付所需的本金和利息。
我们修订和重新签署的信贷协议对我们施加了经营和财务限制。
我们修订和重新签署的信贷协议包含限制我们和我们的受限制子公司的能力的契约，以：
•招致额外的债务；
•在某些资产上设立留置权，以担保债务；
•进行某些销售和回租交易；
•就我们的股本支付股息或进行其他分配，或进行其他有限制的支付；以及
•合并、合并、出售或以其他方式处置我们的全部或几乎所有资产。
这些公约可能会对我们为我们的业务融资、满足或以其他方式满足我们的资本需求、寻求商业机会、对市场状况做出反应的能力造成不利影响，或者可能以其他方式限制活动或业务计划。任何违反这些公约的行为都可能导致违约。如发生违约，有关贷款人可宣布该笔债务连同应计利息及其他费用即时到期及应付，并在该等债务已获担保的范围内，以任何担保该债务的抵押品进行抵押品。
金融机构或交易对手的倒闭可能会对我们当前和预计的业务运营以及我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们定期与其他金融机构保持超过FDIC保险限额的现金余额。如果存款机构未能退还存款，可能会导致损失或影响我们投资的现金或现金等价物的使用，并可能对我们的运营流动性和财务业绩产生不利影响。
此外，未来在特定金融机构或更广泛的金融服务业方面的不利发展可能会导致整个市场的流动性短缺，削弱公司获得短期营运资金需求的能力，并造成更多的市场和经济不确定性。我们的一般业务策略，包括我们根据经修订及重新订立的信贷协议的条款取得现有债务的能力，可能会受到任何该等经济衰退、流动资金短缺、动荡的商业环境或持续不可预测及不稳定的市况的不利影响。如果当前的股票和信贷市场恶化，或者如果金融机构出现不利的发展，可能会造成短期的流动性风险，还会使任何必要的债务或股权融资变得更加困难、成本更高、对金融和运营契约的负担更重，并更具稀释作用。如果不能及时和以有利的条件获得任何必要的融资，可能会对我们的运营、增长战略、财务业绩和股票价格产生重大不利影响，并可能要求我们改变运营计划。
为减少利率风险而采取的对冲或其他缓解措施可能会对我们的收益产生不利影响，限制我们的收益或导致亏损，这可能会对可用于分配的现金产生不利影响。
我们以前已经并可能在未来达成利率互换协议或寻求其他利率对冲策略。2023年3月，我们签订了利率互换协议，以缓解与我们的期限A贷款的浮动利率相关的风险。这些固定支付、收取浮动利率的利率掉期具有对冲预期利息支付的可变性的经济效果，直到2026年3月31日到期。根据协议，我们将有效地将A期贷款项下的1亿美元浮动利率借款转换为固定利率，其中5亿美元以3.762%的固定利率转换，5亿美元以3.550%的固定利率转换。我们利率互换的目标都被指定为现金流对冲，目的是管理未来现金利息支出的可变性。
我们未来的对冲活动将根据利率水平、所持证券投资的类型和预期期限以及其他不断变化的市场状况而有所不同。我们当前和未来的利率对冲可能无法保护我们，或者可能对我们产生不利影响，原因包括：
•利率对冲可能代价高昂，尤其是在利率上升和波动的时期；
•现有的利率套期保值可能与寻求保护的利率风险不直接对应；
•套期保值的期限可能与相关负债或资产的期限不符；
•在套期保值交易中欠钱的一方的信用质量可能会被降低到损害我们出售或转让套期保值交易我方的能力的程度；
•在套期保值交易中欠款的一方可能会违约；以及
•我们可能会购买事实证明并不必要的对冲(即，没有钱的对冲)。
我们从事的任何对冲活动都可能对我们的收益产生不利影响，这可能会对可用于分配的现金产生不利影响。与我们没有进行任何此类对冲交易相比，意想不到的利率变化可能会导致更差的整体投资表现。此外，套期保值策略中使用的工具的价格变动与被对冲的投资组合头寸或被对冲的负债的价格变动之间的关联程度可能会有很大差异。此外，由于各种原因，我们可能不会寻求在此类对冲工具和被对冲的投资组合持有量之间建立完美的相关性。任何这种不完美的相关性都可能阻止我们实现预期的对冲，并使我们面临损失的风险。
一般风险
政府抗击通胀的努力，以及通胀经济环境带来的其他利率压力，已经并可能继续导致融资成本上升。
我们在全球开展业务，因此我们的业务和收入受到全球宏观经济状况的影响。包括美国在内的全球通胀水平都有所上升，政府实体也采取了各种行动来抗击通胀，比如提高利率基准。政府实体可能会继续努力，或实施额外的努力，以对抗通胀，其中可能包括继续提高利率基准或将利率基准维持在较高水平。这些政府措施，加上通胀经济环境所带来的其他利率压力，已导致融资成本上升，并且已经并可能继续对我们的业务、财政状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们季度财务业绩的波动在过去影响了我们股票的交易价格，并可能影响我们股票未来的交易价格。
我们的季度财务业绩在过去有所波动，未来可能会因为许多因素而发生变化，其中许多因素不在我们的控制范围之内。如果我们的季度财务业绩或我们对未来财务业绩的预测未能达到我们的预期或证券分析师和投资者的预期，我们已发行证券的交易价格可能会受到负面影响。我们季度财务业绩的波动可能会使我们在未来筹集资金或他们寻求收购。
与我们的行业、业务运营和解决方案市场相关的因素可能会导致我们的季度财务业绩波动，包括但不限于：
•我们解决方案的需求波动；
•除其他外，恐怖主义或其他故意行为、疾病爆发或地震、洪水或其他自然灾害导致我们的业务运营或目标市场中断；
•新的竞争进入我们的市场；
•我们市场的技术变革；
•我们实现目标运营收入、利润率和收入的能力；
•有竞争力的定价压力或与我们的一个或多个解决方案竞争的免费产品；
•我们能够及时完成我们解决方案的新版本或增强版本的发布；
•主要营销活动的开始和结束的数量和时间；
•威胁爆发和网络安全事件的数量、严重程度和时间；
•失去客户或战略合作伙伴，或无法获得新客户或交叉销售我们的解决方案；
•销售的解决方案和订阅的组合或类型的变化以及消费者保留率的变化；
•采用新技术、新版本操作系统和新业务流程的速度；
•消费者信心和支出变化；
•诉讼、索赔、纠纷、监管调查或调查的结果或影响；
•收购(以及我们实现预期协同效应或随之而来的成本节约的能力)、资产剥离、重组、股份回购、融资、偿还债务和投资活动的影响；
•美国和世界经济状况的变化，如经济衰退、通货膨胀的影响、外币汇率波动和利率变化、包括俄罗斯入侵乌克兰在内的冲突，以及其他全球宏观经济因素对我们的运营和财务业绩的影响；
•网络安全行业分析师发表对我们业务不利或不准确的研究报告；
•我们的ESG计划是否成功；
•税收法律、法规、规章的变化；
•税率、福利和费用的变化；以及
•消费者保护法律法规的变化。
上述任何因素都可能导致我们已发行证券的交易价格大幅波动。
我们有效税率的变化，包括通过采用新的税法或承担额外的所得税负债，可能会增加我们的所得税支出，并减少(增加)我们的净收益(亏损)、现金流和营运资本。此外，税务机关的审计可能会导致以前各期的额外纳税。
我们是一家跨国公司，总部设在美国和捷克，主要执行办事处设在亚利桑那州坦佩。因此，我们在美国和国际多个税收管辖区都要纳税。我们的实际税率可能会受到几个因素的不利影响，其中许多因素不是我们所能控制的，包括：
•美国联邦所得税法的变化，包括国会和本届政府提出的联邦税法可能的变化，包括可能提高公司税率，新的最低税率，以及根据2017年《减税和就业法案》对我们的美国纳税义务计算方式的其他变化。其中某些提案如果获得通过，可能会有重大追溯调整，增加现金缴税/负债；
•在我们开展业务的多个司法管辖区对其他税收法律、法规和解释的变化，包括因经济合作与发展组织(OECD)的基数侵蚀和利润转移项目而导致的行动，包括最近提出的全球最低税率建议、数字服务税收等国际机构的拟议行动，以及某些税收裁决的要求。2021年10月，经合组织/二十国集团关于税基侵蚀和利润转移的包容性框架(简称包容性框架)发表了一份声明，更新并敲定了全球税制改革双支柱计划的关键组成部分，该计划现已得到大多数经合组织成员国的同意。支柱一允许各国将全球年营业额超过200亿欧元、利润率超过10%的跨国企业(MNE)赚取的剩余利润的一部分重新分配给其他市场司法管辖区。第二支柱要求全球年营业额超过7.5亿欧元的跨国公司缴纳15%的全球最低税率。2022年12月12日，欧盟达成协议，在欧盟层面实施经合组织国际税收改革的第二支柱指令。该协议确认，所有成员国必须在2023年12月31日之前移交该指令。因此，这些规定将首先适用于2023年12月31日或之后的财政年度。我们将继续监测我们开展业务的国家执行包容性框架协定的情况。我们将继续监测和确定这些和其他立法变化将如何成为法律，以及它们将如何潜在地影响我们的公司税负债、我们的所得税拨备和现金税负债。它们可能会对我们的企业纳税义务和我们的全球有效税率产生实质性影响；
•在我们经营业务的不同司法管辖区，具有不同法定税率的收入和税前收入的相对比例的变化；
•递延税项资产和负债的估值变动，以及在编制报税表过程中发现的新资料；
•可能在报告期之间引起波动的重大不常见事件的税务影响；
•纳税评估或任何相关的税收利息或罚款，这可能会对我们在结算期间的所得税支出产生重大影响；以及
•因劳动力、公司实体结构或运营的变化而产生的税收，因为它们与税收优惠和税率有关。
本行不时收到通知，指某一司法管辖区的税务机关认为本公司的应缴税款高于本公司向该机关申报的金额，因此本公司须接受税务审计。这些审计可能涉及复杂的问题，可能需要较长的时间才能解决，并可能具有很强的判断力。此外，我们确认退税申请的财务报表收益的能力可能会根据一系列因素而发生变化，这些因素包括但不限于事实和情况的变化、税法的变化、与美国国税局和州税务当局的通信以及税务审计和相关诉讼的结果，这些问题可能需要几年或更长时间才能解决。如果税务机关不同意我们采取的某些纳税申报立场，结果是他们会对我们征收额外的税款。我们经常与这些税务机关进行讨论，有时还会发生纠纷。我们最终有时不得不进行诉讼，以实现我们的税收估计中反映的结果，而这样的诉讼可能既耗时又昂贵。我们定期评估任何审计的可能结果，以确定我们的税收拨备是否适当。如果最终确定我们在上述任何司法管辖区所欠税款的金额超过我们已记录或预留的税款拨备，我们的经营业绩、现金流和财务状况可能会受到重大和不利的影响。
对现有会计声明、税务规则或惯例的任何更改或解释都可能导致我们报告的经营结果出现波动，或影响我们开展业务的方式。
会计声明或税务规则或惯例的改变可能会对我们报告的结果产生重大影响，并可能影响我们对在变化生效之前完成的交易的报告。新的会计公告、税务规则以及对会计公告或税务规则的不同解释过去曾发生过，也可能发生在
未来。任何此类变化都可能要求我们修改当前的税务或会计状况，这可能会对我们报告的财务业绩产生不利影响，并可能改变我们经营业务的方式。
项目1B。未解决的员工意见
对于在本报告所涉财政年度结束前至少180天收到的任何委员会工作人员的书面意见，以及与我们根据《交易法》提交的定期或当前报告有关的问题，没有悬而未决的问题。
项目2.属性
不适用。
第三项。法律诉讼
有关这一项目的资料可在本年度报告10-K表合并财务报表附注18“诉讼或有事项”标题下找到，这些资料以引用方式并入本项目3。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
第5项。注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
股票代号及登记股东
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为GEN。截至2023年3月31日，有3694名登记在册的股东。我们普通股的持有者中有更多的人是“街头名人”或实益持有人，他们登记在册的股份由银行、经纪商和其他金融机构持有。
股票表现曲线图
下图将我们普通股的累计股东总回报与截至2023年3月31日的五个财年S综合指数和S信息技术指数的累计总回报进行了比较(假设2018财年最后一个交易日对我们普通股和其他每个指数的初始投资为100美元，并对所有股息进行再投资)。以下图表中的比较是基于历史数据，并不指示也不打算预测我们普通股未来可能的表现。
五年累计总收益比较
在Gen Digital Inc.中，S指数
和S信息技术指数
就交易法第18节而言，本业绩图表不应被视为已提交，也不应以其他方式承担该节下的责任，并且不应被视为通过引用而并入Gen Digital根据证券法或交易法提交的任何文件。
回购我们的股权证券
根据我们的股票回购计划，股票可以在公开市场上回购，也可以通过加速股票回购交易进行。截至2023年3月31日，我们有8.7亿美元的剩余资金被授权在未来时期完成，没有到期日。在截至2023年3月31日的三个月内，没有回购任何股份。
第6项。[已保留]
第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
请阅读下面对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们的综合财务报表和相关的附注，这些报表包括在本年度报告的第15项下的Form 10-K。
概述
Gen Digital Inc.是一家为Digital Freedom提供动力的全球性公司，拥有一系列值得信赖的消费品牌，包括Norton、Avast、LifeLock、Avira、AVG、ReputationDefender和CCleaner。我们的核心网络安全产品组合在多个渠道和地区提供三个关键类别的保护，包括安全和性能、身份保护和在线隐私。我们已经建立了一个技术平台，将这三个类别的软件和服务能力结合在一起，形成一个跨我们品牌的全面且易于使用的集成平台。我们为150多个国家和地区的约5亿用户提供网络安全、隐私和身份保护方面的获奖产品和服务，使他们今天和未来几代人能够安全、私密和自信地过上数字生活。
财年亮点
•于2022年6月，我们全额偿还了2022年6月到期的3.95%优先债券的本金和应计利息，未偿还本金总额为4亿美元。此外，截至赎回日，我们支付了700万美元的应计和未付利息。
•2022年8月，我们以现金结算了5.25亿美元的新2.0%可转换票据的本金和转换权。结算总额为6.30亿美元，乃按新发行的2.0%可换股票据可转换成的每股相关股份20.41美元计算。此外，截至结算日，我们支付了500万美元的应计和未付利息。偿还导致股东权益调整为1亿美元。
•在2022年9月，我们发行了两个系列的优先债券，包括2027年到期的6.75厘优先债券和2030年到期的7.125厘优先债券，本金总额为15亿美元。
•2023年1月，我们为我们的高级信贷安排自愿预付了2.5亿美元，这笔款项仅适用于B期贷款。
•在2023财年，我们回购了4000万股普通股，总金额为9.04亿美元，并向股东支付了总计3.14亿美元的季度股息。
与Avast合并
2022年9月12日，我们完成了与Avast的合并，向Avast股东发行了94,201,223股普通股，现金对价为69.1亿美元，其中包括偿还Avast的未偿债务。在合并过程中，我们将公司名称改为Gen Digital Inc.，并将总部设在亚利桑那州坦佩和捷克共和国布拉格，但我们的主要执行办事处仍设在亚利桑那州坦佩。在合并之前，Avast是消费者网络安全领域的全球领导者，提供全面的数字安全和隐私产品和服务，保护和增强用户的在线体验。合并使我们能够创建一个广泛和互补的消费产品组合，超越核心安全，转向相邻的基于信任的解决方案，并实现更大的地域多元化和获得更大的用户基础。我们相信，这一结合将加速全球消费者网络安全的转型。以下主要财务指标、营运结果、流动资金及资本资源中讨论的与Avast有关的所有财务信息均于截止日期包含在内。
于完成与Avast的合并后，吾等与若干金融机构订立经修订及重订信贷协议(信贷协议)，其中彼等同意向吾等提供(I)1,500,000,000美元循环信贷安排(循环贷款)、(Ii)3,910,000,000美元定期贷款A贷款(A期限贷款)、(Iii)36.9亿美元定期贷款B贷款(B期限贷款)及(Iv)750,000,000美元A档过桥贷款(桥梁贷款)(统称为优先信贷安排)。过桥贷款未提取，并在合并结束时立即终止。吾等动用A期贷款及B期贷款的本金总额，为交易应付的现金代价提供资金，并全数偿还初步定期贷款项下的未偿还本金17.03亿美元及应计及未付利息总额300万美元，以及延迟从现有信贷安排提取定期贷款。合并完成后，信贷协议取代了我们当时现有的信贷安排。
合并改变了我们业务的规模和范围，影响了我们的资产、负债、债务、资本要求和业绩衡量标准。我们预计，合并后公司的关键财务指标和运营结果将与截至2023年3月31日的年度经历的趋势有很大不同。作为一家合并后的公司，我们希望实现协同效应，迅速推出广泛和创新的产品组合，扩展到新的和多样化的销售渠道，并增强客户体验和留存。有关这一业务合并的进一步信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表附注4的Form 10-K。
会计日历和列报基础
我们有一个52/53周的财政年度，在最接近3月31日的周五结束。本报告中的2023财年、2022财年和2021财年分别指截至2023年3月31日、2022年4月1日和2021年4月2日的财年，每个财年为52周。
关键财务指标
下表提供了2023财年与2022财年相比的主要财务指标：
| | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| (单位：百万，每股除外) | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | $ | 3,338 | | | $ | 2,796 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 1,227 | | | $ | 1,005 | |
| | | |
| | | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,349 | | | $ | 836 | |
| | | |
| | | |
| 每股净收益(亏损)-稀释后 | $ | 2.16 | | | $ | 1.41 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 757 | | | $ | 974 | |
| | | |
| 自.起 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 现金、现金等价物和短期投资 | $ | 750 | | | $ | 1,891 | |
| 合同责任 | $ | 1,788 | | | $ | 1,306 | |
•净收入增加5.42亿美元，主要是由于2023财年第二季度收购的Avast的贡献带来的收入，以及我们的消费者安全、身份和信息保护产品的销售额增加，但部分被不利的外汇波动所抵消。
•营业收入(亏损)增加2.22亿美元，主要是由于2023财年第二季度收购的Avast的营业收入，以及收购后的成本协同效应，但被不利的外汇波动部分抵消。
•净收益(亏损)增加了5.13亿美元，每股净收益增加了0.75美元，这主要是由于2023财年的所得税优惠和营业收入的增加，但与我们新的高级信贷安排和两个优先票据相关的利息支出的增加部分抵消了这一增长。
•与2022年4月1日相比，现金、现金等价物和短期投资减少了11.41亿美元，这主要是由于合并完成、我们普通股的回购、支付的所得税、向股东支付的股息以及我们B期融资的自愿预付款，但被发行高级信贷融资和两笔优先票据的收益所抵消。此外，在2023年3月31日之后，我们又为我们的高级信贷安排支付了1.5亿美元的自愿预付款，这笔款项仅适用于B期贷款。
•合同负债增加4.82亿美元，主要是由于2023财年第二季度收购的Avast承担的合同负债。
全球宏观经济状况
我们的经营业绩和现金流会受到通货膨胀、外币兑美元汇率变化、利率变化以及经济衰退风险的影响，这些风险可能会持续很长一段时间。此外，我们的国际业绩受到我们经营的外国市场的经济状况和外币汇率波动的影响。我们在全球业务中以多种货币开展业务，我们的实体持有货币资产或负债、赚取收入或产生成本，这些货币不是实体的功能货币。因此，我们面临汇兑损益，这会影响我们的经营业绩。作为我们外汇风险缓解策略的一部分，我们签订了月度外汇远期合约，以对冲外汇资产负债表的风险敞口。此外，2022年初，全球通胀开始加剧。为了应对高通胀水平，包括美国联邦储备委员会和欧洲中央银行在内的中央银行在2022年大幅提高了利率，导致我们的债务成本增加。利率已经提高，预计2023年将继续增加，尽管速度较慢。与俄罗斯入侵乌克兰、对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施报复性制裁、新冠肺炎疫情和其他宏观经济事件相关的动荡市场状况，有时已经并可能在未来对我们的运营结果和现金流产生负面影响。相反，我们已经看到，而且可能会继续看到，我们的某些员工在活动、差旅、公用事业和其他福利领域转向远程和分布式工作，从而节省了成本。由于我们以订阅为基础的业务模式，近期宏观经济事件的影响可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的运营结果中，如果有的话。进一步讨论全球宏观经济状况对我们业务的潜在影响，请参阅第1A项中的“风险因素”。
关键会计估计
根据美国公认会计原则(GAAP)编制我们的综合财务报表和相关附注时，我们需要做出估计，包括影响资产、负债、收入和费用的报告金额的判断和假设，以及或有资产和负债的相关披露。我们的估计是基于历史经验和我们认为在目前情况下合理的各种假设。我们定期评估我们的估计，并做出相应的改变。管理层认为，所采用的会计估计数和由此产生的数额是合理的；然而，实际结果可能与这些估计数不同。对未来事件的估计和判断本质上是不可预测的，并受到重大
不确定性，其中一些是我们无法控制的。如果这些估计和假设中的任何一项发生变化或被证明是不正确的，可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生实质性影响。
管理层认为，以下关键会计政策反映了我们在编制综合财务报表时使用的重大估计和假设。我们的重要会计政策摘要包括在附注1中，对最近采用的会计声明的描述以及公司对我们的综合财务报表和披露的影响的预期包括在本年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表附注的附注2中。
企业合并
我们根据收购日的估计公允价值，将被收购企业的收购价格分配给被收购的有形和可识别的无形资产和承担的负债。任何剩余的购买价格都记录为商誉。购买价格的分配要求管理层在确定所购资产和承担的负债的公允价值时作出重大估计和假设，特别是在无形资产方面。
评估无形资产的关键估计包括但不限于来自客户关系、发达技术、商号和贴现率的未来预期现金流。管理层对公允价值的估计是基于被认为是合理的但本质上是不确定和不可预测的假设。第三方评估专家被用来进行某些评估。可能会发生意想不到的事件和情况，可能会影响该等假设、估计或实际结果的准确性或有效性。
所得税
我们在美国和外国的多个税收管辖区都要纳税。我们需要估计当前的税务风险，以及评估资产和负债的会计处理和税务处理之间的临时差异，包括目前不能为税务目的扣除的应计项目和免税额。我们在确认和计量当期所得税和递延所得税时使用判断，其中包括以下关键会计估计。
我们使用一个两步过程来确认不确定税收状况的负债。第一步是通过确定现有证据的权重是否表明该地位更有可能在审计中得到维持，包括相关上诉或诉讼程序的解决(如果有的话)，来评估纳税状况以供确认。如果我们确定税务状况在审计后更有可能持续，第二步要求我们估计和衡量税收优惠，作为最终结算时可能实现的50%以上的最大金额。估计这样的数额本身就是困难和主观的，因为这需要我们确定各种结果的可能性。我们每季度重新评估这些不确定的税务状况。这项评估基于各种因素，包括但不限于事实或情况的变化、税法的变化、审计中的问题得到有效解决以及新的审计活动。这种确认或计量的变化将导致确认一项税收优惠或对该期间的税收拨备进行额外收费。
或有损失
我们会受到意外事件的影响，使我们遭受损失，包括各种法律和监管程序、在正常业务过程中提出的主张和潜在的索赔。如果很可能发生了一项负债，并且损失的数额可以合理估计，则此类或有事项的估计损失应确认为收入的费用。在确定概率和确定损失是否可以合理估计时，都需要作出判断。我们每季度审查每一件重要事项的状况，并可能修改我们的估计。在这类问题最终解决之前，可能会有超过记录金额的损失，而且这些金额可能是重大的。如果我们的任何估计和假设发生变化或被证明是不正确的，这可能会对我们该报告期的综合财务报表产生重大影响。
行动的结果
我们选择省略对本年度报告10-K综合财务报表中所列三年中最早的一年的讨论。参考第二部分，项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析截至2022年4月1日的财政年度Form 10-K年度报告的一部分，用于2022财年和2021财年运营结果的同比比较，以及对2021财年业绩指标和现金流活动的讨论，所有这些内容都通过引用并入本文。
下表列出了我们的综合经营报表数据在所指时期的净收入中所占的百分比：
| | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | |
| 净收入 | 100 | % | | 100 | % | | |
| 收入成本 | 18 | | | 15 | | | |
| 毛利 | 82 | | | 85 | | | |
| 运营费用： | | | | | |
| 销售和市场营销 | 20 | | | 22 | | | |
| 研发 | 9 | | | 9 | | | |
| 一般和行政 | 9 | | | 14 | | | |
| 无形资产摊销 | 5 | | | 3 | | | |
| 重组和其他成本 | 2 | | | 1 | | | |
| 总运营费用 | 46 | | | 49 | | | |
| 营业收入(亏损) | 37 | | | 36 | | | |
| 利息支出 | (12) | | | (5) | | | |
| 其他收入(费用)，净额 | (1) | | | 6 | | | |
| 所得税前收入(亏损) | 24 | | | 37 | | | |
| 所得税支出(福利) | (16) | | | 7 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收益(亏损) | 40 | % | | 30 | % | | |
注：由于四舍五入，百分比可能不会相加。
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 | | | | 更改百分比 |
| (除百分比外，以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | | | 2023年与2022年 | | |
| 净收入 | $ | 3,338 | | | $ | 2,796 | | | | | 19 | % | | |
2023财年与2022财年相比
净收入增加了5.42亿美元，主要是因为我们的消费者安全产品的销售额增加了4.06亿美元，我们的身份和保护产品的销售额增加了1.17亿美元。这其中包括1.13亿美元的外汇逆风，主要是我们的消费者安全产品。
绩效指标
我们定期监测一些指标，以衡量我们目前的表现并估计我们未来的表现。我们的指标计算方式可能与其他公司使用的类似指标不同。
下表总结了我们解决方案的补充关键性能指标：
| | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 (2) |
| (单位为百万，不包括每个用户的金额和百分比) | 2023 (3) | | 2022 | | |
直接客户收入(1) | $ | 2,933 | | | $ | 2,488 | | | |
| 合作伙伴收入 | $ | 341 | | | $ | 269 | | | |
| 网络安全总收入 | $ | 3,274 | | | $ | 2,757 | | | |
| 遗留收入 | $ | 66 | | | $ | 50 | | | |
| 直接客户数量(季度末) | 38.2 | | | 24.4 | | | |
| 每用户直接平均收入(ARPU) | $ | 7.10 | | | $ | 8.63 | | | |
年留存率 (4) | 76 | % | | 84 | % | | |
(1)2023财年和2022财年，非GAAP直接客户收入与GAAP直接客户收入不同，因为它分别不包括200万美元和1100万美元的合同负债采购会计调整减少收入。我们认为，消除这一调整的影响可以提高不同时期收入的可比性。此外，虽然调整额永远不会
在我们的公认会计准则财务报表中确认，我们预计收购不会影响调整不包括在内的收入的未来续约率。
(2)尽管我们的产品层次结构不时发生变化，但会导致上述收入渠道发生变化。当发生变化时，我们会重新计算历史金额，以匹配当前的收入渠道。直接客户收入目前包括移动应用商店客户，传统收入包括来自市场的产品或解决方案的收入，这些产品或解决方案来自我们已经退出且我们不再在其中运营、已停产或被确定为停产的市场，或由于整合和产品组合决策而仍处于维护模式。因此，上期业绩指标已重新编制，以符合上述所有期间的本期列报。
(3)2023财年的业绩指标包括通过与Avast合并而获得的收入和客户。ARPU是基于平均客户数量，并假设两家公司整个季度的收入。由于与Avast的合并在2023财年第二季度完成，2023财年ARPU基于2023财年第二季度、第三季度和第四季度的平均ARPU，但不包括2023财年第一季度。
(4)此外，2023财年的年度保留率包括通过我们与Avast合并获得的客户组合。
我们将直接客户数定义为在报告期结束时与我们有直接计费和/或注册关系的产品和解决方案的活跃付费用户。Average Direct Customer Count表示适用期间开始和结束时的直接客户总数的平均值。 我们将免费试用的用户排除在我们的直接客户计数之外。通过合作伙伴间接购买和/或注册我们的产品或解决方案的用户将被排除在外，除非此类用户直接转换或续订我们的订阅，或者通过我们的网络商店或第三方应用商店注册付费会员。用于衡量这些指标的方法需要判断，并且可能会因我们方法的改进或修订而发生变化。我们不时地检查我们的指标，并可能发现不准确之处或进行调整以提高其准确性，这可能会导致对我们的历史指标进行调整。我们重新计算历史指标的能力可能会受到数据限制或其他因素的影响，这些因素要求我们采用不同的方法进行此类调整。我们一般不打算更新之前披露的任何此类不准确或被视为不重要的调整的指标。
ARPU的计算方法是，该期间的估计直接客户收入除以同期的平均直接客户数量，以每月数字表示。非GAAP估计的直接客户收入和ARPU作为分析工具具有局限性，不应单独考虑或作为GAAP估计的直接客户收入或其他GAAP衡量标准的替代品。我们监测ARPU是因为它帮助我们了解我们正在将我们的消费者客户基础货币化的速度。
年度保留率被定义为截至最近结束的会计期间结束时拥有一年以上任期的直接客户数量除以截至一年前该期间结束时的直接客户总数。我们监控年度保留率，以评估我们改善订阅续订的策略的有效性。
按地理区域划分的净收入
按地理区域划分的收入百分比(如下所示)基于客户的账单位置。
| | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | |
| 美洲 | 68 | % | | 70 | % | | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 21 | % | | 18 | % | | |
| 亚太地区 | 11 | % | | 12 | % | | |
美洲包括美国、加拿大和拉丁美洲；欧洲、中东和非洲地区包括欧洲、中东和非洲；亚太地区包括亚太地区和日本。
虽然2023财年按地理区域划分的收入比例主要仍在美洲，但我们与Avast的合并扩大了我们在EMEA地区国家的业务。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 | | | | 更改百分比 |
| (除百分比外，以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | | | 2023年与2022年 | | |
| 收入成本 | $ | 589 | | | $ | 408 | | | | | 44 | % | | |
2023财年与2022财年相比
我们的收入成本增加了1.81亿美元，主要是由于我们与Avast合并导致收购的无形资产摊销增加了9700万美元，支付处理费用增加了5200万美元，收入份额成本和特许权使用费增加了2700万美元，云托管成本增加了1000万美元，但技术支持成本减少了600万美元。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 | | | | 更改百分比 |
| (除百分比外，以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | | | 2023年与2022年 | | |
| 销售和市场营销 | $ | 682 | | | $ | 622 | | | | | 10 | % | | |
| 研发 | 313 | | | 253 | | | | | 24 | % | | |
| 一般和行政 | 286 | | | 392 | | | | | (27) | % | | |
| 无形资产摊销 | 172 | | | 85 | | | | | 102 | % | | |
| 重组和其他成本 | 69 | | | 31 | | | | | 123 | % | | |
| 总计 | $ | 1,522 | | | $ | 1,383 | | | | | 10 | % | | |
与2022财年相比，我们在2023财年的运营费用有所增加，这主要是由于与2023财年第二季度完成的合并相关的员工人数增加、基于股票的薪酬和重组成本。
2023财年与2022财年相比
销售和营销费用增加了6,000万美元，主要是由于至员工人数和IT成本增加了3600万美元，外部服务和软件费用增加了2300万美元，基于股票的薪酬支出增加了1500万美元。这部分被1700万美元的销售和营销效率所抵消。
研发费用增加了6000万美元，主要是由于员工和IT成本增加了3900万美元，基于股票的薪酬支出增加了1200万美元，外部服务和软件费用增加了1000万美元。
一般和行政费用减少了1.06亿美元，主要是因为2022财年没有与正在进行的专利侵权诉讼有关的1.85亿美元的法律应计费用和相应的法律费用。由于与Avast合并，外部服务增加了4,000万美元，股票薪酬支出增加了2,500万美元，员工成本增加了1,600万美元，部分抵消了这一增长。
由于与Avast的合并，无形资产的摊销增加了8700万美元。
重组和其他费用增加了3800万美元，主要是由于与2022年9月计划有关的遣散费和解雇福利费用。有关2023财政年度重组活动的详情，见合并财务报表附注12。
营业外收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 | | | | $Change |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | | | 2023年与2022年 | | |
| 利息支出 | $ | (401) | | | $ | (126) | | | | | $ | (275) | | | |
| 利息收入 | 15 | | | — | | | | | 15 | | | |
| | | | | | | | | |
| 汇兑损益 | (8) | | | (2) | | | | | (6) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 提前清偿债务的(损失)收益 | (9) | | | (3) | | | | | (6) | | | |
| 出售物业的收益 | — | | | 175 | | | | | (175) | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | (20) | | | (7) | | | | | (13) | | | |
| 营业外收入(费用)，净额 | $ | (423) | | | $ | 37 | | | | | $ | (460) | | | |
2023财年与2022财年相比
营业外收入(支出)净额减少4.6亿美元，主要原因是2022财年第二季度没有出售加州山景城某些土地和建筑带来的1.75亿美元收益，以及与我们在2023财年第二季度发行的高级信贷安排(定义如下)和两个优先票据项下的借款相关的利息支出增加。
所得税拨备
我们是一家跨国公司，总部设在美国和捷克共和国，但我们的主要执行办事处仍在亚利桑那州坦佩，我们在美国和国际多个税收管辖区纳税。我们的经营业绩将受到不利影响，因为我们的收入地理组合变得更倾向于税率较高的司法管辖区，而如果相对地理组合转向税收较低的司法管辖区，将受到有利影响。我们的结果也可能受到所发生的成本和潜在的费用扣除的影响。我们盈利组合的任何变化都取决于许多因素，因此很难预测。
| | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| (除百分比外，以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 804 | | | $ | 1,042 | | | |
| 所得税拨备 | $ | (545) | | | $ | 206 | | | |
| 持续经营所得(亏损)的实际税率 | (68) | % | | 20 | % | | |
2023财年与2022财年相比
我们的有效税率下降主要是由于税收资本损失导致所得税减少，以及与关闭联邦和州所得税审计有关的不确定税收状况的释放。有关税项资本损失的资料，请参阅本年报10-K表格所载综合财务报表附注13。
流动资金、资本资源和现金需求
流动性与资本资源
历史上，我们一直依赖运营产生的现金、信贷安排下的借款、债务发行和资产剥离所得来满足我们的流动性需求。
我们的资本配置战略是在推动股东回报、管理财务风险和保持我们追求战略选择(包括收购和合并)的灵活性之间取得平衡。从历史上看，这包括季度现金股息、偿还债务和回购我们普通股的股票。
基于过去的业绩和目前的预期，我们相信，我们现有的现金和现金等价物，加上运营产生的现金和我们循环贷款(定义如下)下的可用金额，将足以满足我们的营运资金需求，支持持续进行的业务活动，并至少在未来12个月内为与合并相关的预期协同成本提供资金，并履行我们已知的长期合同义务。我们目前不了解任何趋势或需求、承诺、事件或不确定因素，这些趋势或要求、承诺、事件或不确定性将导致或可能导致我们的流动性以任何实质性方式增加或减少，从而影响我们在未来12个月或以后的资本需求。然而，我们未来的流动性和资本需求可能与2023年3月31日的情况有很大差异，这取决于几个因素，包括但不限于经济状况；政治气候；销售和营销活动的扩大；收购或投资业务的成本；以及第1A项中的“风险因素”。
现金流
下表总结了我们在2023财年和2022财年的现金流活动：
| | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | |
| 提供的现金净额(用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 757 | | | $ | 974 | | | |
| 投资活动 | $ | (6,547) | | | $ | 326 | | | |
| 融资活动 | $ | 4,681 | | | $ | (333) | | | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | $ | (1,137) | | | $ | 954 | | | |
有关我们的补充现金流量信息，请参阅本年度报告中包含的合并财务报表附注7中的Form 10-K。
来自经营活动的现金
我们的经营活动在2023财年提供的现金流减少了2.17亿美元，主要是因为2023财年的现金支付增加，包括支付所得税、债务利息和交易成本以及与合并相关的其他监管结算费。
来自投资活动的现金
我们在2023财年通过投资活动提供的现金流减少了68.73亿美元，主要是由于与Avast合并支付了65.47亿美元的现金对价，其中包括3.63亿美元的现金收购和21.41亿美元的非现金对价转移，以及2022财年出售加利福尼亚州山景城的某些物业没有3.55亿美元的收益。
融资活动产生的现金
我们在2023财年通过融资活动提供的现金流增加了50.14亿美元，主要是由于发行债务的收益，但部分被债务偿还和股票回购计划的继续所抵消。2023年财政年度的总收益为89.54亿美元：定期贷款A(定义如下)39.1亿美元，定期贷款B(定义如下)36.9亿美元，6.75%优先债券9亿美元，7.125%优先债券6亿美元，扣除债券发行成本1.46亿美元。这部分被4亿美元偿还3.95%的优先票据、10.1亿美元的初始定期贷款的偿还、7.03亿美元的延迟提取定期贷款的偿还、5.25亿美元的本金的清偿、2.5亿美元的B期贷款的预付款、5900万美元的强制性分期偿还A和B期贷款、1亿美元的与我们新的2.0%可转换票据相关的股权，以及904美元的普通股回购
百万美元。相比之下，2022财年我们发行初始定期贷款的收益为5.12亿美元，但我们新发行的2.5%可转换票据的3.64亿美元结算部分抵消了这一收入。
现金和现金等价物
截至2023年3月31日，我们拥有约7.5亿美元的现金、现金等价物和短期投资，其中5.72亿美元由我们的海外子公司持有。我们的现金、现金等价物和短期投资的管理目标是保护本金、维持流动性和产生投资回报。现行美国联邦税收法规下的参与免税制度通常允许我们将非美国收入分配给美国，而不会招致额外的美国联邦税；但是，这些分配可能需要缴纳适用的州或非美国税。
债务
于2022年6月1日，我们全额偿还了2022年6月到期的3.95%优先债券的本金和应计利息，未偿还本金总额为4亿美元。此外，截至赎回日，我们支付了700万美元的应计和未付利息。
2022年8月15日，我们以现金结算了5.25亿美元的新2.0%可转换票据的本金和转换权。结算总额为6.30亿美元，乃按新发行的2.0%可换股票据可转换成的每股相关股份20.41美元计算。此外，截至结算日，我们支付了500万美元的应计和未付利息。
于2022年9月12日，于完成与Avast的合并后，吾等与若干金融机构订立经修订及重订的信贷协议(信贷协议)，其中彼等同意向吾等提供(I)1,500,000,000美元循环信贷安排(循环贷款)、39.1亿美元定期贷款A贷款(A期限贷款)、(Iii)36.9亿美元定期贷款B贷款(B期限贷款)及(Iv)7.5亿美元A批过桥贷款(统称为优先信贷安排)。过桥贷款未提取，并在合并完成后立即终止。吾等动用A期贷款及B期贷款的本金总额，为交易应付的现金代价提供资金，并全数偿还初步定期贷款项下的未偿还本金总额17.03亿美元及应计及未付利息总额300万美元，并延迟从当时的现有信贷安排提取定期贷款。交易完成时，信贷协议取代了现有的信贷安排。在2023财年，我们支付了与高级信贷安排相关的总计1.45亿美元的债务发行成本。信贷协议包含惯常的陈述和保证以及肯定和否定的约定，即我们保持不超过5.25比1.0的综合杠杆率，或如果我们收购总金额超过2.5亿美元的资产或业务，则保持不超过5.75到1.0的杠杆率，以及对债务、留置权、投资、股票回购和股息的限制(允许我们的定期季度股息和其他特定资本回报的例外情况)。自.起2023年3月31日，我们遵守了所有的债务契约。截至2023年3月31日，我们的循环贷款下没有未偿还的借款。
O在2022年9月19日，我们发行了两个系列的优先债券，包括2027年到期的6.75厘优先债券和2030年到期的7.125厘优先债券，本金总额为15亿美元。该等债券为优先无抵押债务，与我们所有现有及未来的优先、无抵押、无附属债务享有同等的偿付权，并可随时赎回，但须受适用契约所载有关该系列票据的完整条款所规限。该系列债券的利息每半年派息一次，息率为6.75厘的高级债券及7.125厘的高级债券将於三月三十一日及九月三十日派息一次，由二零二三年三月三十一日起生效。在2023财年，我们支付了与两种优先票据相关的总计1,400万美元的债券发行成本。
关于为B期贷款提供的融资，我们产生了关于自辛迪加后第61天开始应计的未提取承诺的惯例勾选费用。提款费按(I)自2022年1月28日(即银团日期)起计61至90天的经调整SOFR(或适用重置利率)贷款利差的50%，及(Ii)于自银团日期起计91天及之后经调整SOFR(或适用重置利率)贷款的利差的100%计提。报价费在交易结束日支付，并作为期限B融资的债务发行成本的一部分资本化。在2023财年，我们支付了3100万美元的自动报价费用并将其资本化。
2023年1月19日，我们为我们的高级信贷安排自愿预付了2.5亿美元，这笔钱只适用于B期贷款。
在2023年3月31日之后，也就是2023年4月28日，我们为我们的高级信贷安排自愿预付了1.5亿美元，这笔款项仅适用于B期贷款。
材料现金需求
我们的主要现金需求主要是为了满足我们的营运资金需求和支持持续的业务活动，包括支付税款和现金股息、支付合同义务、为资本支出提供资金、偿还现有债务、回购我们普通股的股票以及投资于业务收购和合并。
分红
2023年5月11日，我们宣布将于2023年6月支付普通股每股0.125美元的现金股息。我们目前预计未来将继续向股东支付季度现金股息，但此类支付将受到
这将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求、一般业务和市场状况以及其他投资机会。
股份回购计划
根据我们的股票回购计划，我们可以通过加速股票回购交易和公开市场交易(包括根据交易法10b5-1规则有资格的交易计划)购买我们已发行普通股的股票。截至2023年3月31日，我们的股票回购授权余额为8.7亿美元，没有到期日。我们目前预计未来将回购股份，但回购股份的时机和实际数量将取决于多种因素，包括价格、一般商业和市场状况以及其他投资机会。
重组
关于合并，我们的董事会批准了一项重组计划(2022年9月计划)，以实现成本节约和运营协同效应，该计划于2022年9月12日合并结束时生效。我们已经产生并预计将产生用于遣散费和解雇福利、合同终止、设施关闭和出售未得到充分利用的设施的现金支出，以及为某些被解雇员工加速股权奖励而产生的基于股票的补偿费用。我们预计在合并完成后的第一年和第二个完整年度内，我们的总成本将高达1.5亿元，其中1.2亿元和3,000万元预计分别为1.2亿元和3,000万元。这些行动预计将在2024财年完成。在2023财年，我们支付了4300万美元与2022年9月计划相关的现金。看见注12 本年度报告所载的综合财务报表附注10-K表格，以作进一步与我们重组活动相关的现金流信息。
重大合同义务
以下是截至2023年3月31日我们的重要合同义务和承诺的时间表。下表所列债务的短期和长期付款预期时间和金额是根据当前资料估计的。付款的时间和实际支付的金额可能不同，这取决于收到货物或服务的时间，或某些债务的商定金额的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 短期付款 | | 长期付款 | | 总计 |
| 合同义务： | | | | | |
债务(本金支付)(1) | $ | 233 | | | $ | 9,666 | | | $ | 9,899 | |
债务的利息支付(2) | 530 | | | 2,372 | | | 2,902 | |
购买义务(3) | 320 | | | 122 | | | 442 | |
视为汇回税(4) | 128 | | | 310 | | | 438 | |
经营租约(5) | 28 | | | 33 | | | 61 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 1,239 | | | $ | 12,503 | | | $ | 13,742 | |
(1)截至2023年3月31日，我们的未偿还本金总额包括72.92亿美元的定期贷款、26亿美元的优先票据和700万美元的抵押贷款。有关我们的债务和债务契约的进一步信息，请参阅本年度报告中以Form 10-K格式包含的综合财务报表附注10。
(2)根据相关债务工具的合同条款计算的利息支付。浮动利率债务的利息是使用截至2023年3月31日的有效利率计算的。浮动利率债务的利息可能会根据我们利率掉期的表现而变化。有关定期贷款及优先票据的进一步资料，请参阅本年报10-K表格所载综合财务报表附注10。
(3)购买货物或服务的协议，具有可强制执行和具有法律约束力的条款，并具体说明所有重要条款，包括要购买的固定或最低数量；固定、最低或可变价格规定；以及交易的大致时间。这些数额包括购买货物或服务的协议，这些货物或服务的取消条款只需要很少付款或不需要付款。这类合同下的金额包括在内，因为管理层认为取消这些合同的可能性不大，我们预计未来将根据合同条款支付现金，或对类似材料支付类似金额。
(4)根据减税和就业法案，外国子公司之前未纳税的海外收益的过渡税可能会支付到2025年7月。
(5)支付各种不可取消的运营租赁协议，这些协议将在2028财年的不同日期到期。上表所列金额不包括预期分租收入。有关租赁的进一步资料，请参阅本年报10-K表格所载综合财务报表附注9。
由于截至2023年3月31日与我们未确认的税收优惠和其他长期税收相关的未来现金流的时间存在不确定性，我们无法与各自的税务当局就现金结算期做出合理可靠的估计。因此，5.09亿美元的长期应付所得税已从合同债务表中剔除。有关进一步资料，请参阅本年报10-K表格所载综合财务报表附注13。
弥偿
在正常业务过程中，我们可能会就某些事项向客户、供应商、出租人、业务合作伙伴、子公司和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于产品保修以及因我们违反协议或我们的陈述和保修而造成的损失，包括指控我们的软件侵犯第三方知识产权的索赔。在将我们的企业安全业务出售给博通时，我们向博通或其某些子公司转让了几份租约。此外，我们的章程包含对我们的董事、高级管理人员、员工和代理人的赔偿义务，我们已经与我们的董事和某些高级管理人员签订了赔偿协议，就我们的章程规定的赔偿范围向这些董事和高级管理人员提供额外的合同保证，并提供额外的程序保护。我们维持董事和高级职员保险，其中可能包括因我们有义务向董事和高级职员提供赔偿而产生的某些责任。有关我们的赔偿的进一步信息，请参阅本年度报告中包含的合并财务报表附注的附注18-K表格。
项目7A.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临着与利率和外币汇率波动相关的各种市场风险。我们可以使用衍生和非衍生金融工具，以减少不利的经济状况和事件或外币和利率变化可能导致的收益和现金流的波动。
利率风险
截至2023年3月31日，我们有26.07亿美元的固定利率高级票据本金总额，基于二级投入，账面价值和公允价值为25.93亿美元。这些票据的公允价值会随着利率的变化而波动。由于这些票据按固定利率计息，与利率变化相关的财务报表风险仅限于当前债务的未来再融资。如果这些票据在到期前以更高的利率进行再融资，我们的总利息支付可能会大幅增加；然而，我们强大的现金状况和预期的未来运营产生的现金将足以满足债务的增加，从而缓解了这一风险。
截至2023年3月31日，我们还有72.92亿美元的未偿债务，利率基于有担保的隔夜融资利率(SOFR)。假设SOFR变化100个基点，将导致年化利息支出增加7300万美元。
2023年3月，我们签订了利率互换协议，以缓解与我们的期限A贷款的浮动利率相关的风险。这些固定支付、收取浮动利率的利率掉期具有对冲预期利息支付的可变性的经济效果，直到2026年3月31日到期。根据协议，我们将有效地将A期贷款项下的10亿美元浮动利率借款转换为固定利率，其中5亿美元以3.762%的固定利率转换，5亿美元以3.55%的固定利率转换。假设利率上升或下降100个基点，将导致我们在2023年3月31日的浮动至固定利率掉期的公允价值增加2600万美元或减少2800万美元。
我们利率互换的目标都被指定为现金流对冲，目的是管理未来利息支出的可变性。
此外，我们有1,500,000,000美元的循环信贷安排，如果提取，将根据SOFR按浮动利率计息，并将受到与SOFR不利变化相关的相同风险的影响。
外币汇率风险
我们通过我们的全球业务以多种货币开展业务，我们的实体持有货币资产或负债、赚取收入或产生成本的货币不是实体的功能货币，主要是欧元、日元、英镑、澳元、捷克克朗和加拿大元。此外，我们还向我们的国际子公司收取使用知识产权和技术以及提供某些公司服务的费用。我们的现金流、经营结果和某些受汇率波动影响的公司间余额可能与预期大不相同，我们可能会因外汇波动和相关的对冲活动而录得重大收益或亏损。因此，我们面临着影响我们经营业绩的汇兑损益。
我们国际业务的增长将逐步增加我们对外币波动以及动荡市场状况的风险，包括外币相对于美元的疲软，这已经并可能在未来对我们以美元表示的收入产生负面影响。
我们通过执行月度外汇远期合约来对冲外币资产负债表的风险敞口，从而管理这些风险，并减少货币波动的潜在影响。这些外汇合同的损益记入合并业务报表中的其他收入(费用)净额。
我们不会使用衍生金融工具进行投机交易，亦不会以完全抵销外汇汇率变动影响的方式对冲外币风险。随着我们国际业务的增长，我们将继续重新评估我们管理与外汇波动相关的风险的方法。
有关本公司债务及衍生工具的其他资料，分别载于本年报10-K表格所载的综合财务报表附注10及附注11。
项目8.财务报表和补充数据
本年度报告第四部分第15项所列的综合财务报表和相关披露以参考方式并入本第8项。此外，最近两个会计年度的任何季度都没有需要补充披露的重大追溯变化。
第9项。会计与财务信息披露的变更与分歧
没有。
项目9A。控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
美国证券交易委员会对披露控制和程序的定义是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。“披露控制和程序”包括但不限于旨在确保发行人在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层，包括其主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人的控制和程序，以便及时就所需披露做出决定。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保此类信息得到积累并传达给我们的管理层。我们的管理层(在首席执行官和首席财务官的参与下)对我们的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。
基于该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本年度报告Form 10-K所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
(B)管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责为Gen Digital建立和维护充分的财务报告内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对截至2023年3月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。
我们在2022年9月收购了Avast。管理层将Avast排除在对截至2023年3月31日Gen对财务报告的内部控制有效性的评估之外。Avast的总资产(不包括商誉和无形资产)和总收入分别占截至2023年3月31日和截至2023年3月31日的年度合并财务报表金额的约3%，或4.62亿美元和16%，或5.18亿美元。管理层没有评估Avast财务报告的内部控制有效性，因为在整合工作期间评估内部控制相关的复杂性，以及交易日期和2023年3月31日评估日期之间的有限时间。
我们的管理层得出结论，截至2023年3月31日，我们对财务报告的内部控制在基于这些标准的合理保证水平上是有效的。
我们对财务报告的内部控制的有效性，截至2023年3月31日，已由独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所审计，其报告载于本年度报告第四部分Form 10-K第15项。
(C)财务报告内部控制的变化
截至2023年3月31日止季度，除上文所述与Avast合并有关的变化外，我们对财务报告的内部控制或其他因素并无重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
(D)管制的效力方面的限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第III部
第10项。董事、高管与公司治理
本项目所要求的信息将包括在我们为截至2023年3月31日的财政年度起120天内提交给美国证券交易委员会的2023年年会委托书(2023年委托书)中“董事、高管和公司治理”的标题下，并通过引用并入本文。.关于本条款要求的有关遵守《交易法》第16(A)条的信息，我们将在2023年委托书中披露拖欠第16(A)条的报告(如果有)，该披露(如果有)通过引用并入本文。
第11项。高管薪酬
本项目所要求的信息将包括在我们的2023年委托书中的“高管薪酬”标题下，并以参考方式并入本文(不包括“薪酬与绩效”副标题下的信息)。
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
本项目所要求的信息将包括在我们的2023年委托书中的“某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”的标题下，并通过引用并入本文。
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目所需信息将包括在我们的2023年委托书中的“某些关系和相关交易，以及董事独立性”的标题下，并通过引用并入本文。
第14项。首席会计师费用及服务
我们的独立注册会计师事务所是毕马威，LLP, 加利福尼亚州圣克拉拉，审计师事务所ID：185.
本项目所要求的信息将包括在我们的2023年委托书中的“主要会计师费用和服务”的标题下，并通过引用并入本文。
第IV部
第15项。展示、财务报表明细表
(a)
(1)。财务报表
应书面要求，我们将免费提供本年度报告的副本，包括综合财务报表和财务报表时间表。所有请求应发送至：
Gen Digital Inc.
注意：投资者关系
60 E.里约热内卢萨拉多，1000套房
亚利桑那州坦佩85281
(650) 527-8000
以下文件作为本报告的一部分提交：
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 1. | 合并财务报表： | |
| 独立注册会计师事务所报告 | 40 |
| 合并资产负债表 | 42 |
| 合并业务报表 | 43 |
| 综合全面收益表(损益表) | 44 |
| 合并股东权益报表(亏损) | 45 |
| 合并现金流量表 | 46 |
| 合并财务报表附注 | 47 |
| 附注1.业务和重要会计政策说明 | 47 |
| 附注2.最新会计准则 | 52 |
| 附注3.资产剥离、停产业务和待售资产 | 52 |
| 注4.业务合并 | 53 |
| 注5.收入 | 57 |
| 附注6.商誉和无形资产 | 57 |
| 附注7.补充资料 | 58 |
| 附注8.金融工具和公允价值计量 | 60 |
| 注9.租约 | 60 |
| 注10.债务 | 62 |
| 注11.衍生工具 | 66 |
| 附注12.重组和其他费用 | 67 |
| 注13.所得税 | 68 |
| 附注14.股东权益 | 71 |
| 注15.基于股票的薪酬和其他福利计划 | 71 |
| 附注16.每股净收益 | 75 |
| 注17.细分市场和地理信息 | 76 |
| 附注18.承付款和或有事项 | 77 |
| 财务报表附表已被省略，因为它们要么不是必需的、不适用的，要么是以其他方式列入的。 | |
| 2. | 展品：本年度报告签名页之前的展品索引中列出了本项目所需的信息。 | 80 |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Gen Digital Inc.：
关于合并财务报表与财务报告内部控制的意见
我们审计了Gen Digital Inc.及其子公司(本公司)截至2023年3月31日和2022年4月1日的合并资产负债表，截至2023年3月31日的三年期间各年度的相关合并经营表、全面收益(亏损)、股东权益(亏损)和现金流量，以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年3月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年3月31日和2022年4月1日的财务状况，以及截至2023年3月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。此外，我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年3月31日，公司在所有实质性方面保持了对财务报告的有效内部控制。
本公司于2022年9月收购了Avast plc，管理层将其排除在对截至2023年3月31日的公司财务报告内部控制有效性的评估之外，Avast plc对与总资产(不包括商誉和无形资产)和总收入相关的财务报告的内部控制分别占公司截至2023年3月31日和截至2023年3月31日的综合财务报表的约3%，即4.62亿美元和16%，或5.18亿美元。我们对本公司财务报告的内部控制审计也排除了对Avast plc财务报告内部控制的评估。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是就公司的合并财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
审计证据对净收入的充分性
正如综合财务报表附注1所述，公司的净收入主要来自通过多层次分销渠道直接向最终用户客户销售套装软件产品。从处理客户订单到确定要确认的净收入，都依赖于多个信息技术(IT)系统。在截至2023年3月31日的一年中，该公司录得净收入33.38亿美元。
我们将审计证据对净收入的充分性评估视为一项重要的审计事项。由于涉及与收入相关的IT系统的数量，评估审计证据对净收入的充分性需要审计师高度主观的判断。具体地说，需要判断以评估在各个IT系统中捕获和汇总收入数据的情况。此外，拥有专门技能和知识的信息技术专业人员需要评估从净收入中获得的证据的性质和程度。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们运用审计师的判断来确定对净收入执行的程序的性质和范围。我们对设计进行了评估，并测试了与收入流程相关的某些内部控制的运行效果，包括与IT相关的控制。我们聘请了具有专门技能和知识的IT专业人员，他们协助确定和测试各种系统处理和记录收入交易的关键IT配置和IT接口控制。对于一个交易样本，我们通过比较现金收入和确认的收入来评估记录的收入。我们通过评估所执行程序的结果来评估所获得的审计证据相对于净收入的充分性。
评估不确定的税务状况
正如综合财务报表附注1和附注13所述，截至2023年3月31日，公司确认了不确定的税务状况。本公司评估不确定的税务仓位，以确定税务机关根据税务仓位的技术价值进行审核后，是否更有可能维持该税务仓位。截至2023年3月31日，该公司记录的未确认税收优惠总额负债为7.1亿美元。
我们将不确定税务状况的评估确定为一项关键的审计事项。需要复杂的审计师判断，包括具有专业技能和知识的税务专业人员的参与，以评估公司对不确定税务状况的确定，其中包括评估公司在其多个司法管辖区对全球税法的解释和应用。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计，并测试了针对公司不确定税位流程的某些内部控制的操作有效性，包括与确定不确定税位相关的控制，包括评估公司对税法的解释和应用。我们评估了本公司识别和确定其不确定税收状况的能力，方法是将历史上不确定的税收状况与税务审查结束后的实际结果进行比较。我们聘请了具有专门技能和知识的税务专业人员，他们在以下方面提供了协助：
●表示，正在了解公司在多个司法管辖区的整体税收结构，并评估公司在全球范围内遵守税法的情况。
●正在评估税法的变化，并评估相关司法管辖区税法下的解释，
●表示，正在检查与税务当局的和解协议，以评估该公司对其税务立场的确定。
●将继续检查与税务机关的通信和协议，阅读内部会议纪要，并与相关税务机关评估所得税审计的状况，以及
●表示，正在对公司的税务状况进行评估，并与公司的评估结果进行比较。
/s/毕马威律师事务所
自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。
加利福尼亚州圣克拉拉
2023年5月24日
Gen Digital Inc.
合并资产负债表
(单位：百万，每股面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 资产 |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 750 | | | $ | 1,887 | |
| 短期投资 | — | | | 4 | |
| 应收账款净额 | 168 | | | 120 | |
| 其他流动资产 | 284 | | | 193 | |
| 持有待售资产 | 31 | | | 56 | |
| 流动资产总额 | 1,233 | | | 2,260 | |
| 财产和设备，净额 | 76 | | | 60 | |
| 经营性租赁资产 | 43 | | | 74 | |
| 无形资产，净额 | 3,097 | | | 1,023 | |
| 商誉 | 10,217 | | | 2,873 | |
| 其他长期资产 | 1,281 | | | 653 | |
| 总资产 | $ | 15,947 | | | $ | 6,943 | |
| 负债和股东权益(赤字) |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 77 | | | $ | 63 | |
| 应计薪酬和福利 | 102 | | | 81 | |
| 长期债务的当期部分 | 233 | | | 1,000 | |
| 合同责任 | 1,708 | | | 1,264 | |
| 流动经营租赁负债 | 26 | | | 18 | |
| 其他流动负债 | 703 | | | 639 | |
| 流动负债总额 | 2,849 | | | 3,065 | |
| 长期债务 | 9,529 | | | 2,736 | |
| 长期合同负债 | 80 | | | 42 | |
| 递延所得税负债 | 395 | | | 75 | |
| 长期应缴所得税 | 820 | | | 996 | |
| 长期经营租赁负债 | 31 | | | 75 | |
| 其他长期负债 | 43 | | | 47 | |
| 总负债 | 13,747 | | | 7,036 | |
承付款和或有事项(附注18) | | | |
| 股东权益(赤字)： | | | |
普通股和额外实收资本，$0.01面值：3,000授权股份；640和582截至2023年3月31日和2022年4月1日分别发行和发行的股票 | 2,800 | | | 1,851 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (15) | | | (4) | |
| 留存收益(累计亏损) | (585) | | | (1,940) | |
| 股东权益合计(亏损) | 2,200 | | | (93) | |
| 总负债和股东权益(赤字) | $ | 15,947 | | | $ | 6,943 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Gen Digital Inc.
合并业务报表
(单位：百万，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 净收入 | $ | 3,338 | | | $ | 2,796 | | | $ | 2,551 | |
| 收入成本 | 589 | | | 408 | | | 362 | |
| 毛利 | 2,749 | | | 2,388 | | | 2,189 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 销售和市场营销 | 682 | | | 622 | | | 576 | |
| 研发 | 313 | | | 253 | | | 267 | |
| 一般和行政 | 286 | | | 392 | | | 215 | |
| 无形资产摊销 | 172 | | | 85 | | | 74 | |
| 重组和其他成本 | 69 | | | 31 | | | 161 | |
| 总运营费用 | 1,522 | | | 1,383 | | | 1,293 | |
| 营业收入(亏损) | 1,227 | | | 1,005 | | | 896 | |
| 利息支出 | (401) | | | (126) | | | (144) | |
| 其他收入(费用)，净额 | (22) | | | 163 | | | 120 | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | 804 | | | 1,042 | | | 872 | |
| 所得税支出(福利) | (545) | | | 206 | | | 176 | |
| 持续经营的收入(亏损) | 1,349 | | | 836 | | | 696 | |
| 非持续经营的收益(亏损) | — | | | — | | | (142) | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,349 | | | $ | 836 | | | $ | 554 | |
| | | | | |
| 每股收益(亏损)-基本： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 2.20 | | | $ | 1.44 | | | $ | 1.18 | |
| 停产经营 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| 每股净收益-基本 | $ | 2.20 | | | $ | 1.44 | | | $ | 0.94 | |
| | | | | |
| 每股收益(亏损)-稀释后： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 2.16 | | | $ | 1.41 | | | $ | 1.16 | |
| 停产经营 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| 每股净收益-稀释后 | $ | 2.16 | | | $ | 1.41 | | | $ | 0.92 | |
| | | | | |
| 加权平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 614 | | | 581 | | | 589 | |
| 稀释 | 624 | | | 591 | | | 600 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Gen Digital Inc.
综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 净收益(亏损) | $ | 1,349 | | | $ | 836 | | | $ | 554 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| 外币折算调整 | (11) | | | (51) | | | 63 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | (11) | | | (51) | | | 63 | |
| 综合收益(亏损) | $ | 1,338 | | | $ | 785 | | | $ | 617 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Gen Digital Inc.
合并股东权益报表(亏损)
(单位：百万，不包括股份) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和额外实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益(累计亏损) | | 股东权益合计(亏损) |
| 股票 | | 金额 |
| 截至2020年4月3日的余额 | 589 | | | $ | 3,356 | | | $ | (16) | | | $ | (3,330) | | | $ | 10 | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 554 | | | 554 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | | — | | | 63 | | | — | | | 63 | |
| 根据员工股票激励计划发行的普通股 | 8 | | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 因股票单位归属相关税费扣缴的股份 | (2) | | | (49) | | | — | | | — | | | (49) | |
| 普通股回购 | (15) | | | (304) | | | — | | | — | | | (304) | |
宣布的现金股息(美元0.50每股普通股)和应计股息等价物 | — | | | (301) | | | — | | | — | | | (301) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 81 | | | — | | | — | | | 81 | |
| 可转换债务的交换和清偿 | — | | | (578) | | | — | | | — | | | (578) | |
| 截至2021年4月2日的余额 | 580 | | | 2,229 | | | 47 | | | (2,776) | | | (500) | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 836 | | | 836 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | | — | | | (51) | | | — | | | (51) | |
| 根据员工股票激励计划发行的普通股 | 3 | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 因股票单位归属相关税费扣缴的股份 | (1) | | | (16) | | | — | | | — | | | (16) | |
宣布的现金股息(美元0.50每股普通股)和应计股息等价物 | — | | | (294) | | | — | | | — | | | (294) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 70 | | | — | | | — | | | 70 | |
| 可转换债务的清偿 | — | | | (152) | | | — | | | — | | | (152) | |
| 截至2022年4月1日的余额 | 582 | | | 1,851 | | | (4) | | | (1,940) | | | (93) | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 1,349 | | | 1,349 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
| 根据员工股票激励计划发行的普通股 | 5 | | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
| 因股票单位归属相关税费扣缴的股份 | (1) | | | (19) | | | — | | | — | | | (19) | |
| 普通股回购 | (40) | | | (904) | | | — | | | — | | | (904) | |
宣布的现金股息(美元0.50每股普通股)和应计股息等价物 | — | | | (308) | | | — | | | — | | | (308) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 134 | | | — | | | — | | | 134 | |
| 可转换债务的清偿 | — | | | (100) | | | — | | | — | | | (100) | |
采用ASU 2020-06的累积效果调整 (1) | — | | | (7) | | | — | | | 6 | | | (1) | |
| 合并注意事项 | 94 | | | 2,141 | | | — | | | — | | | 2,141 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 640 | | | $ | 2,800 | | | $ | (15) | | | $ | (585) | | | $ | 2,200 | |
(1) 自2022年4月2日起，本公司采用了修改后的追溯方法，采用了ASU 2020-06(债务转换和其他选项，ASC 470-20)。有关最近通过的这一指南的进一步信息，请参阅附注2。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Gen Digital Inc.
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 经营活动： | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,349 | | | $ | 836 | | | $ | 554 | |
| 调整： | | | | | |
| 摊销和折旧 | 329 | | | 140 | | | 150 | |
| 流动资产和长期资产的减值和注销 | 25 | | | 13 | | | 90 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 134 | | | 70 | | | 81 | |
| 递延所得税 | (145) | | | (81) | | | 42 | |
| 清偿债务的损失(收益) | 9 | | | 3 | | | (20) | |
| 出售物业的收益 | — | | | (175) | | | (98) | |
| 非现金经营租赁费用 | 23 | | | 20 | | | 22 | |
| 其他 | 2 | | | 1 | | | 52 | |
| 经营性资产和负债的变动，扣除收购： | | | | | |
| 应收账款净额 | 11 | | | (9) | | | 3 | |
| 应付帐款 | (8) | | | 10 | | | (44) | |
| 应计薪酬和福利 | (6) | | | (26) | | | (10) | |
| 合同责任 | (5) | | | 67 | | | 118 | |
| 应付所得税 | (128) | | | (78) | | | (299) | |
| 其他资产 | (696) | | | (7) | | | 144 | |
| 其他负债 | (137) | | | 190 | | | (79) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 757 | | | 974 | | | 706 | |
| 投资活动： | | | | | |
| 购置财产和设备 | (6) | | | (6) | | | (6) | |
| 收购付款，扣除所获得的现金 | (6,547) | | | (39) | | | (344) | |
| 短期投资到期和出售所得收益 | 4 | | | 15 | | | 68 | |
| 出售物业所得款项 | — | | | 355 | | | 218 | |
| 其他 | 2 | | | 1 | | | (5) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (6,547) | | | 326 | | | (69) | |
| 融资活动： | | | | | |
| 偿还债务和相关股本部分 | (3,047) | | | (541) | | | (1,941) | |
| 发行债券所得收益，扣除发行成本 | 8,954 | | | 512 | | | 750 | |
| 根据员工股票激励计划出售普通股的净收益 | 12 | | | 14 | | | 24 | |
| 与股票单位归属有关的税款支付 | (20) | | | (15) | | | (58) | |
| 支付的股息和股息等价物 | (314) | | | (303) | | | (373) | |
| 普通股回购 | (904) | | | — | | | (304) | |
| 其他 | — | | | — | | | (1) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 4,681 | | | (333) | | | (1,903) | |
| 汇率波动对现金及现金等价物的影响 | (28) | | | (13) | | | 22 | |
| 现金及现金等价物的变动 | (1,137) | | | 954 | | | (1,244) | |
| 期初现金和现金等价物 | 1,887 | | | 933 | | | 2,177 | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 750 | | | $ | 1,887 | | | $ | 933 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Gen Digital Inc.
合并财务报表附注
注1.请注意业务说明和重要会计政策
业务
2021年8月10日，我们宣布了一项交易，根据这项交易，我们打算收购Avast plc的全部已发行和即将发行的普通股，Avast plc是一家在英格兰和威尔士注册的上市公司，总部位于捷克共和国布拉格，是一家全球领先的数字安全和隐私领域的公司(Avast和此类交易，合并)。2022年9月12日，我们完成了与Avast的合并，从2022年9月12日开始，其运营结果已包含在我们的合并运营报表中。有关这一业务合并的详细信息，请参阅附注4。
与合并有关，从2022年11月7日起，我们将公司名称从NortonLifeLock Inc.改为Gen Digital Inc.(Gen)。
Gen是一家为Digital Freedom提供动力的全球公司，拥有一系列值得信赖的消费品牌，包括Norton、Avast、LifeLock、Avira、AVG、ReputationDefender和CCleaner。我们的网络安全产品组合跨多个渠道和地理位置提供保护，包括安全和性能、身份保护和在线隐私。我们的技术平台将软件和服务功能结合在一起，形成了跨我们品牌的全面且易于使用的产品和解决方案。我们还超越了传统的网络安全，提供相邻的基于信任的解决方案，包括数字身份和访问管理、数字声誉和恢复支持服务。
陈述的基础
所附的Gen Digital Inc.及其全资子公司的综合财务报表是按照美国公认会计原则(GAAP)编制的。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。
会计日历
我们有一个52/53周的财政年度，在最接近3月31日的周五结束。本报告中的2023财年、2022财年和2021财年分别指截至2023年3月31日、2022年4月1日和2021年4月2日的财年，每个财年为52周。
预算的使用
按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响合并财务报表和附注中报告的金额。该等估计包括但不限于对业务组合的估值，包括已取得的无形资产及商誉、或有亏损、当期及递延所得税的确认及计量，包括不确定税务状况的计量，以及资产及负债的估值。在持续的基础上，管理层根据历史经验和各种其他被认为合理的假设来确定这些估计和假设。第三方评估专家也被用来进行某些评估。由于风险和不确定性，实际结果可能与此类估计和假设不同，这些风险和不确定性包括由于宏观经济因素造成的不确定性，如通货膨胀、外币兑美元汇率的波动、我们的报告货币、利率变化、新冠肺炎疫情和俄罗斯入侵乌克兰，这些差异可能对综合财务报表具有重大意义。
重大会计政策
除附注2所述事项外，财务会计准则委员会(FASB)于2023财年发布的适用或采纳的会计声明并无重大变动。
收入确认
我们直接向最终用户销售产品和服务，并通过多层分销渠道销售成套软件产品。当承诺的产品或服务的控制权转移给我们的客户时，我们确认收入，金额反映了我们预期有权换取此类产品或服务的对价。绩效期限通常为一年或更短时间，付款通常是预先收取的。收入是在扣除合作伙伴奖励和回扣的津贴以及从客户那里收取并随后汇给政府当局的任何税款后确认的。电子商务合作伙伴的收入在扣除合作伙伴奖励和费用之前按毛数确认。税收将由我们的电子商务合作伙伴征收，然后汇给政府当局。
我们为我们的产品提供各种渠道折扣。我们估计的渠道数量奖励返点准备金是根据总代理商和经销商的业绩与通常按季度签订的数量奖励返点计划的条款和条件进行比较得出的。我们的回扣准备金是根据促销计划的条款和条件、促销期间的实际销售额、收到的兑换金额、按产品和促销计划类型划分的历史兑换趋势以及返点金额来估计的。我们记录回扣的估计准备金，作为对收入或合同负债的抵消。在其他流动负债中记录的回扣准备金为#美元。41000万美元和300万美元5分别截至2023年3月31日和2022年4月1日。对于包括内容更新和服务的产品，返点被确认为订阅期限内收入或合同负债的应计抵销。
履约义务
在合同开始时，我们评估合同中承诺的产品和服务，以确定每一项履约义务，并评估履约义务是否能够在合同范围内区分开来。在确定收入的分配和确认时，既不能区分也不能在合同范围内区分的履约义务合并在一起，作为单一的履约义务处理。我们的软件解决方案通常包括基于条款的订阅以及随时可用的软件更新和升级。我们已确定，我们转让软件许可证订阅以及相关支持和维护的承诺不能单独确定，因为：
•许可软件与软件更新和升级是高度相互依赖和高度关联的，共同为客户提供持续更新的保护；
•通过识别和应对新的威胁，软件更新和升级大大修改了许可软件，并对维护其效用是不可或缺的；
•鉴于识别新威胁的速度如此之快，在没有软件更新和升级的情况下，许可软件的价值会迅速缩水。
因此，我们认为软件许可和相关支持义务是单一的、综合的性能义务，随着我们的解决方案的交付，收入将随着时间的推移而确认。
公允价值计量
对于按公允价值计量的资产和负债，公允价值是指在计量日期出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债而支付的价格。在确定公允价值时，我们考虑我们将进行交易的主要或最有利的市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。
可用于计量公允价值的三种投入水平为：
•第1级：相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第二级：除第一级价格以外的其他可观察到的投入，例如类似资产或负债的报价、较不活跃市场的报价或基于模型的估值。我们估值中使用的所有重大投入，如贴现现金流，都是可观察到的，或者主要可以从资产或负债整个期限的可观察到的市场数据中得出或得到证实。
•第三级：估值方法中对资产或负债公允价值计量具有重要意义的不可观察的投入。我们监察及检视这些估值模型的投入及结果，以协助确保公允价值计量合理，并与同类资产类别的市场经验一致。
按公允价值计量和记录的资产：
现金等价物我们认为所有在购买时原始到期日为三个月或以下的高流动性投资均为现金等价物。由于到期日较短，现金等价物按接近公允价值的金额列账。
短期投资.短期投资主要由公司债券组成。它们被归类为可供出售，并使用第1级和第2级投入按公允价值确认，这些投入使用市场价、独立定价供应商或其他来源进行报价，以确定公允价值。未实现损益除税后计入累计其他综合收益(亏损)。我们定期审查我们的投资组合，以识别和评估有减值迹象的投资。以超过估计公允价值的摊余成本为基础的可供出售债务证券将被评估，以确定差额中有多少是由预期信贷损失造成的。在决定是否存在信贷损失时考虑的因素包括：公允价值低于成本基础的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的任何不利财务状况。可供出售债务证券的预期信贷损失在其他收入(费用)中确认，净额在我们的综合经营报表中确认，任何剩余的未实现损失(税后净额)在我们的股东权益综合报表(亏损)中计入AOCI。
非流通投资
我们的非上市投资包括对私人持股公司的股权投资，没有易于确定的公允价值。我们主要以成本减去减值(如果有的话)，加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变化而导致的变化来衡量这些投资。我们可以选择按公允价值计量某些投资，为此，我们至少每年在每个会计年度的第四季度使用第三方估值专家，或者如果事件或环境变化表明投资的公允价值发生变化，则更频繁地使用第三方估值专家。这些投资的收益和损失，无论是已实现的还是未实现的，都在我们的综合经营报表中的其他收入(费用)净额中确认。
我们通过评估各种减值指标来评估我们的非上市投资的可回收性。如果存在指标，则通过对投资进行贴现现金流分析来进行公允价值计量。如果账面价值超过公允价值，我们会立即确认非上市股权投资的减值。
应收账款
应收账款按发票金额入账，不计息。我们保留坏账准备或预期信贷损失准备，以备预计无法收回的应收账款所需。我们按账龄类别审查我们的应收账款，以确定存在已知纠纷或收款问题的特定客户。此外，我们通过将预计无法收回的应收账款的特定百分比应用于不同的账龄类别，保持对未计入特定准备金的所有其他应收账款的拨备。在确定这些百分比时，我们使用基于我们的历史收集经验和当前经济趋势的判断，以及对未来经济状况的合理和可支持的预测。
持有待售资产
持有待售的长期资产以账面价值或公允价值减去出售成本中较低者入账。公允价值乃根据折现现金流量、评估价值或管理层估计厘定，视乎资产性质及可用外部数据而定。
财产和设备
物业、设备和租赁改进按扣除累计折旧后的成本列报。折旧是在估计使用年限内按直线计提的。财务报告用途的估计使用年限如下：建筑物、20至30十年；建筑改善，7至20年；租赁改善，改善的寿命或初始租赁期限较短，以及计算机硬件和软件以及办公家具和设备，3至5好几年了。
软件开发成本
在确定技术可行性之前，开发新软件产品和对现有软件产品进行重大改进的成本将按已发生的费用计入费用，届时任何额外成本将根据软件会计准则计入资本化。因为我们目前的软件开发过程基本上是与确定技术可行性同时完成的，技术可行性是在工作模型完成后发生的，不是列报的任何期间的费用都已资本化。
内部使用软件开发成本
我们将应用程序开发阶段发生的与为内部使用而开发的软件相关的合格成本资本化，并在3好几年了。我们支出与开发的规划和实施后阶段相关的费用。截至2023年3月31日和2022年4月1日，扣除摊销后的资本化成本为$61000万美元和300万美元6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
租契
我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。我们已选择不确认短期租赁的租赁负债或使用权(ROU)资产(期限为12个月或更短的租赁，不包括购买标的资产的选择权)。经营租赁ROU资产及经营租赁负债按开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。我们用来确定未来付款现值的利率是我们的增量借款利率，因为我们租约中隐含的利率不容易确定。我们的增量借款利率是根据信用评级因素，在租赁资产所在的经济环境中进行抵押借款的假设利率。我们的经营租赁资产还包括对预付租赁付款的调整,租赁激励和初始直接成本.
某些租赁合同包括支付运营和维护等其他服务的义务。我们选择了实际的权宜之计，将所有租赁组成部分和相关的最低非租赁组成部分记录为一个单独的租赁组成部分。为可变租赁成本支付的现金不包括在我们的经营租赁资产和负债的计量中。我们的许多租赁条款包括一或更多续订选项。我们在确定租赁期限时不会假设续期，除非我们合理地确定我们将行使该选择权。营运租赁的最低租赁付款的租赁成本按直线法在租赁期内确认。我们的租赁协议不包含任何剩余价值担保。
企业合并
在权威性的企业合并指导下，我们采用了会计收购的方法。我们根据估计的公允价值将收购的收购价格分配给收购的资产和承担的负债。购买价格超过这些可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。与收购相关的费用从业务合并中单独确认，并在发生时计入费用。自收购之日起，每家被收购公司的经营业绩都包含在我们的综合财务报表中。
商誉
当为收购支付的对价超过收购的有形和无形资产净值的公允价值时，将计入商誉。
我们每年至少在每个会计年度第四季度在报告单位层面进行商誉减值评估，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则更频繁地进行商誉减值评估。会计指引让我们可以选择进行定性评估，以确定是否有必要进行进一步的减值测试。定性评估考虑可能表明报告单位的公允价值低于
它的账面价值。如果作为定性评估的结果，确定报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，则进行定量测试。
在2023财年，基于我们的定性评估，我们得出结论，公允价值超过其账面价值的可能性更大。因此，没有商誉减值的迹象，也不需要进一步的量化测试。
长寿资产
在我们的收购中，我们通常确认客户关系、开发的技术、有限寿命的商品名称、专利和无限寿命的商品名称的资产。有限年限的无形资产按成本减去累计摊销列账。这种摊销是以直线为基础，按各自资产的估计使用年限计提的，一般为1至9好几年了。已开发技术的摊销在收入成本中确认。客户关系和某些商品名称的摊销在运营费用中确认。寿命不定的无形资产不需摊销，而是每年或更频繁地进行减值测试，如果事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回。
当事件或环境变化显示某项资产或集团的账面金额可能无法收回时，长寿资产，包括有限年限无形资产及物业及设备，便会被检视是否减值。评估是在独立于其他资产的可识别现金流的最低水平进行的。当资产产生的估计未贴现未来现金流量少于其账面价值时，确认减值损失。减值损失的计量以资产组的账面价值超过其公允价值为基础。
在2023财年，基于我们的定性和定量评估，我们得出结论，公允价值超过其账面价值的可能性更大。因此，没有长期资产减值的迹象，也不需要进一步的量化测试。
合同责任
合同负债包括递延收入和客户存款负债，是指在履行我们的履约义务之前收到或到期的现金付款。递延收入是指在相关产品或服务转移给客户之前，根据不可取消的合同支付的账单。某些安排包括允许客户终止合同并在一段时间内按比例获得退款的条款。在该等安排中，吾等认为在客户可行使取消选择权的期间内并无可强制执行的权利及义务，因此从客户收取或应付的代价记录为客户按金负债。
债务
我们的债务包括优先无担保票据、优先定期贷款和优先担保循环信贷安排。我们的优先无抵押票据按发行时的面值减去表示面值超出发行日公允价值的折扣额和表示发行成本的金额入账。我们的优先定期贷款按票面价值减去债务发行成本记录，这被记录为债务账面价值的减少。与各种票据相关的贴现和发行成本在债务期限内采用实际利率法摊销，作为利息支出的非现金费用。在我们的循环信贷安排下的借款，如果有的话，将根据规定的利率按本金余额加应计利息确认。如根据合约规定，吾等有责任在未来十二个月内偿还债务，或于资产负债表日期前，吾等有授权及意向于合约到期日前及未来十二个月内偿还债务，则债务到期日在综合资产负债表上列为流动负债。
库存股
我们是按成本法核算库存股的。根据我们的股票回购计划回购的股票将作废。在退休后，我们将库存股的价值在额外的实收资本和留存收益之间进行分配。
重组
重组行动通常包括涉及与员工有关的遣散费、合同终止费用以及资产注销和减值的重大行动。与雇员相关的遣散费主要是基于实质性的遣散费计划，而一些费用是由于某些外国司法管辖区的强制要求而产生的。这些费用反映在两项诉讼都可能发生且金额可估测的期间。合同终止费用反映的是合同在其剩余期限内将继续产生的费用，而不会产生未来的经济利益。这些费用反映在合同终止期间。资产注销和减值，包括与ROU租赁资产相关的资产注销和减值，在资产退役或设施停止使用期间确认。
所得税
我们采用资产负债法计算所得税拨备，在该方法下，递延税项资产和负债根据资产和负债的财务报告和计税基础之间的暂时性差异以及我们所经营的每个司法管辖区的营业亏损和税项抵免结转的预期未来税务后果进行确认。我们使用现行颁布的税率来计量递延税项资产和负债，该税率适用于预期变现或结算该等税项资产或结算年度的有效应纳税所得额。
我们亦评估递延税项资产从未来应课税收入变现的可能性，并根据加权正面及负面证据，评估及厘定是否需要在必要时计提估值拨备。我们估值免税额的确定涉及假设、判断和估计，包括预测收益、未来应纳税所得额。
以及在我们开展业务的各个国内和国际司法管辖区的收入和税前收入的相对比例。只要我们在一段时间内建立估值免税额或改变估值免税额，我们就会通过相应的税项支出增加或减少来反映这一变化。
当我们相信税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后，该税务状况不太可能维持时，我们会就不确定的税务状况记录应计项目。我们会在事实和情况发生变化时调整这些应计项目，例如结束税务审计或改进估计。所得税准备金包括对不确定税收状况的调整以及任何相关利息和罚款的影响。
基于股票的薪酬
我们根据授予日的估计公允价值，衡量和确认所有股票奖励的基于股票的薪酬，包括限制性股票单位(RSU)、基于业绩的限制性股票单位(PRU)、股票期权和员工股票购买计划(ESPP)下的股票购买权。我们在综合财务报表中以直线方式确认奖励所需服务期间的成本，但具有分级归属的PRU除外，我们在分级的基础上确认成本。对于有绩效条件的奖励，我们在必要的服务期内确认的补偿成本金额是基于绩效条件的实际或估计成就。我们估计由于员工离职而被没收的股票奖励的数量。
不包含市场条件的每个RSU和PRU的公允价值等于我们普通股在授予之日的市场价值。使用蒙特卡洛模拟模型估计了包含市场状况的每个PRU的公允价值。由于我们的RSU和PRU包括股息等价权，因此RSU和PRU的公允价值不会被股息率折现，但$4作为与Avast合并的一部分，假设了100万未授权的RSU。我们使用布莱克-斯科尔斯模型来确定股票期权的公允价值和根据我们的ESPP收购普通股的权利的公允价值。. 布莱克-斯科尔斯估值模型包含了许多变量，包括我们在奖励预期寿命内的预期股价波动、实际和预计的员工行使和没收行为、无风险利率和预期股息。如果本公司没有足够的历史行使数据来提供合理的基础来估计预期寿命，我们将使用美国公认会计原则下的简化方法根据其预期期限估计授予的股票期权奖励的预期寿命。
外币
对于功能货币为当地货币的外国子公司，资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算为美元。将这些外币财务报表折算成美元所产生的收益和损失记录在AOCI中。重新计量调整计入其他收入(费用)，净额计入我们的综合经营报表。
风险集中
我们很大一部分收入来自国际销售。美元对外币的波动、当地监管或经济状况的变化或盗版行为可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
可能使我们面临集中风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期投资和应收贸易账款。我们的投资政策限制了任何一个发行人和任何一个国家的信用风险敞口。我们的大部分贸易应收账款来自对分销商和零售商的销售。我们的信用评估程序、合理较短的收款期限以及销售交易的地域分散性大大减轻了我们应收贸易账款的信用风险。占我们已开票和未开票应收账款总额10%以上的总代理商如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 总代理商A | 13 | % | | 23 | % |
| 总代理商B | 14 | % | | 不适用 |
广告和其他促销费用
广告和其他促销费用在发生时计入运营费用，并计入销售和营销费用。这些费用总计为$4051000万，$4232000万美元，和美元3532023财年、2022财年和2021财年分别为1000万美元。
或有事件
我们根据有关或有事项的权威指引，评估或有负债，包括受威胁或未决的诉讼。当索赔或诉讼的结果是可能且可合理评估时，我们评估任何不利判决或潜在索赔或诉讼结果的可能性，以及潜在的可能损失范围。在对每一单独事项进行分析后，确定这些或有事项所需的应计数额。由于与这些事项相关的不确定性，我们根据评估时可获得的信息进行估计。随着获得更多信息，我们将重新评估与我们的未决索赔和诉讼相关的潜在责任，并可能修改我们的估计。
注2.最新会计准则
最近采用的权威指导
具有转换和其他选项的债务。2020年8月，FASB发布了会计准则更新2020-06(ASU 2020-06)，简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具。新指南从GAAP中删除了具有嵌入转换功能的可转换债务的分离模型。因此，实体将不再单独在股权中呈现嵌入的转换功能。可转换债务工具将全部作为债务入账，除非(1)可转换债务工具包含要求作为ASC主题815项下的衍生工具的分支的特征，衍生工具和套期保值或(2)可转换债务工具以相当高的溢价发行。此外，债务折价相当于发行时嵌入转换功能的账面价值，将不再作为利息支出在票据有效期内摊销。新指引还要求使用IF-转换方法来计算可转换工具对稀释后每股收益的影响，并包括可能以现金或股票结算的工具的股份结算影响。有关每股摊薄盈利计算的进一步资料，请参阅附注16。
我们从2022年4月2日，也就是2023财年的第一天开始采用这一标准，使用了修改后的回溯性过渡方法，在我们的合并财务报表中，以前报告的财务业绩和每股收益金额没有进行调整或重述。因此，新的指导方针适用于截至本财政年度开始的未偿还可转换债务工具，通过对留存收益期初余额的调整确认采用的累积影响。我们增加了新媒体的持有量2.0%可转换票据(定义见附注10)约$1并将额外实收资本减少约1,000万美元7300万美元，扣除税金后的净额。这些调整的净影响记录为截至2022年4月2日的留存收益增加。
参考汇率改革。2020年3月，FASB发布了新的指导意见，提供了临时可选的权宜之计和例外，以减轻预期市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率(如有担保隔夜融资利率(SOFR))过渡的财务报告负担。该标准自发布之日起生效，一般可适用至2024年12月31日，适用于任何新的或修订的合同、对冲关系和其他参考LIBOR的交易。在2023财年，wE完全过渡到SOFR，不再在任何未偿还的债务或重大合同安排上使用LIBOR。任何未来的合约、对冲关系和其他交易都将以SOFR计价。
尽管我们已经采纳或将采纳财务会计准则委员会发布或建议的其他几项新的会计公告，但我们认为这些会计公告中的任何一项都不会对我们的综合财务报表或披露产生实质性影响。
注3.资产剥离、非持续经营和待售资产
资产剥离
企业安全资产
2019年11月4日，我们完成了向Broadcom Inc.出售我们的某些企业安全资产和某些负债(Broadcom出售)，收购价为$10.71000亿美元。作为出售的结果，我们的企业安全业务的大部分结果和某些相关成本在我们的综合经营报表中被归类为非持续经营，因此不包括在所述所有时期的持续经营和分部业绩中。在2021财年，与博通的出售相关，我们将遣散费和离职福利成本确认为我们2019年11月重组计划的一部分，这一成本已计入我们综合经营报表中非持续经营的收益(亏损)。这些活动已在2021财年期间完成。有关我们重组活动的相关资料，请参阅附注12。
2020年10月1日，我们与博通签署了多项协议，总金额为2001000万美元。我们授权了博通的企业软件、多个安全引擎和相关遥测5.6几年，将摊销到许可证有效期内的持续运营。此外，我们解决了与资产购买和过渡服务协议有关的所有未付款项和某些索赔，这些款项已列入非连续性业务。
关于博通的出售，我们签订了一项过渡服务协议，根据该协议，我们向博通提供援助，包括但不限于业务支持服务和信息技术服务。在2021财年期间，完成了过渡服务。这些过渡服务的专用直接成本(扣除博通的费用)为$9在2021财年期间为美元。这些直接成本在合并业务报表中作为其他收入(费用)的一部分列报。
停产运营
下表列出了截至2021年4月2日的年度内扣除所得税后非持续业务收入(亏损)的某些组成部分的信息。在截至2023年3月31日和2022年4月1日的年度内，没有停止运营活动。
| | | | | | | | | |
| | | | | 截至的年度 |
(单位：百万) | | | | | 2021年4月2日 |
| 净收入 | | | | | $ | 1 | |
| 毛利 | | | | | $ | 1 | |
| 营业收入(亏损) | | | | | $ | (177) | |
| | | | | |
| 所得税前收入(亏损) | | | | | $ | (176) | |
| 所得税支出(福利) | | | | | $ | (34) | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | | | | $ | (142) | |
持有待售资产
在2020财年，我们将某些以前报告为物业和设备的土地和建筑物重新归类为持有待售资产，当时这些物业已获准立即出售，预计出售将在一年内完成。然而，商业房地产市场受到新冠肺炎疫情的不利影响，推迟了此类销售的预期时间。
2020年7月27日，我们完成了加州卡尔弗市房产的出售，该房产之前被归类为在2021财年第一季度持有待售，现金对价为$118600万美元，扣除销售成本后，确认销售收益为美元351000万美元。
2021年4月1日，我们完成了加州山景城某些土地和建筑的出售，这些土地和建筑之前被归类为于2020年4月3日持有待售，现金代价为$100600万美元，扣除销售成本后，确认销售收益为美元631000万美元。
2021年7月14日，我们完成了加州山景城某些土地和建筑的出售，现金代价为$3551000万美元，扣除销售成本，确认收益为$1751000万美元的销售额。
在2023财年第二季度，我们确定了加利福尼亚州山景城的某些土地和建筑，这些土地和建筑之前被报告为截至2022年4月1日持有待售资产，不再具有持有待售分类的资格。因此，我们重新分类了总计$26在我们的综合资产负债表中，从持有的待售资产到物业和设备的账面价值净额为100万欧元，并记录了一项非实质性的追赶折旧调整，该调整包括在我们的综合经营报表中。
在2023财年第四季度，我们确定爱尔兰都柏林的某些土地和建筑，之前报告为财产和设备，截至2022年4月1日的净额，现在符合持有待售分类。因此，我们重新分类了总计$231,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，在我们的综合资产负债表中出售。
我们会继续积极推介余下的物业以供出售。我们已考虑到目前的房地产价值和需求，并继续执行出售这些物业的计划。因此，我们确认了#美元的减值。231000万美元，代表我们其中一处房产的估计净销售价格与账面价值之间的差额。截至2023年3月31日，该房产仍被归类为持有待售资产。在2023财年，不是其他减值，因为其他物业的公允价值减去出售成本等于或超过其账面价值。
注4. 企业合并
与Avast合并
2021年8月10日，我们宣布了一项交易，根据该交易，我们打算收购在英格兰和威尔士注册的上市公司Avast plc的全部已发行和即将发行的股本(Avast和类似的交易，即合并)。是次合并是根据英国《2006年公司法》(下称《该计划》)第26部的规定，透过法院认可的安排计划实施。根据合并条款，Avast股东有权选择就其持有的全部Avast股份，以每股Avast普通股换取：(I)$7.61以现金和0.0302我们普通股的新股份(这种期权，多数现金期权)；或(Ii)$2.37以现金和0.1937我们普通股的新股份(这样的期权，多数股票期权)。持有Avast股份的每一位Avast董事就其全部实益持有的Avast股份选择了多数股票期权。
合并得到了我们的董事会和股东、Avast的董事会和股东以及监管机构的批准，这些监管机构包括联邦贸易委员会根据1976年美国《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法案》(HSR Act)以及在欧洲、德国联邦卡特尔办公室、西班牙国家市场和竞争委员会以及英国竞争和市场管理局。
完成与Avast的合并
2022年9月12日(截止日期)，我们完成了与Avast的合并，因此，我们的公司名称更名为Gen Digital Inc.，并成为亚利桑那州坦佩和捷克共和国布拉格的双重总部，尽管我们的主要执行办公室仍在亚利桑那州坦佩。在合并之前，Avast是消费者网络安全领域的全球领导者，提供全面的数字安全和隐私产品和服务，保护和增强用户的在线体验。通过这次合并，我们将提供广泛和互补的消费产品组合，具有更大的地域多样性和获得更大用户基础的机会。
合并完成后，我们收购了Avast的全部已发行普通股。根据Avast股东的选举结果，我们支付的现金对价约为$6,910百万，并已发行94,201,223股份数为将我们的普通股分给Avast股东。因此，紧随合并完成后，Avast股东拥有约14占我们已发行普通股的%。本公司于2022年9月12日以普通股换取Avast所有已发行普通股的公允价值约为$2,141百万美元。
转移对价
与Avast合并的总对价约为1美元8,688百万美元，扣除所获得的现金后，包括：
| | | | | |
| (单位：百万) | 2022年9月12日 |
已发行Avast普通股的现金和股权对价 (1) | $ | 8,109 | |
偿还未偿还的Avast债务 (2) | 942 | |
| 总对价 | 9,051 | |
| 获得的现金 | 363 | |
| 转移的净对价 | $ | 8,688 | |
(1)现金是指根据计划中的多数现金/股票期权向Avast股东支付的现金和我们发行的普通股的总价值。
(2)现金是指在合并完成的同时为注销某些Avast债务而支付的现金代价，包括偿还相关本金、应计利息、保费和其他成本。
购入资产和承担负债的公允价值
我们把这次合并作为一项业务合并来处理。Avast收购的可识别资产和承担的负债按其于收购日期的估计公允价值入账，并与本公司的估计公允价值合并。收购价格的分配要求管理层在确定所收购资产和承担的负债的公允价值时作出重大估计和假设，特别是关于无形资产。第三方估值专家也被用来进行某些估计。
我们根据收购日收购的资产和承担的负债的估计公允价值(包括计量期调整)初步分配的收购总价如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | 2022年9月12日 |
| 资产： | |
| 应收账款 | $ | 63 | |
| 其他流动资产 | 17 | |
| 财产和设备 | 33 | |
| 经营性租赁资产 | 18 | |
| 无形资产 | 2,383 | |
| 商誉 | 7,349 | |
| 其他长期资产 | 11 | |
| 收购的总资产 | 9,874 | |
| 负债： | |
| 流动负债 | 180 | |
| 合同责任 | 509 | |
| 经营租赁负债 | 18 | |
| 长期递延税项负债 | 433 | |
| 其他长期债务 | 46 | |
| 承担的总负债 | 1,186 | |
| 购买总价 | $ | 8,688 | |
收购价格的分配是基于初步估值，随着获得更多信息，我们的估计和假设可能会在测算期内进行修订，这可能是自收购日期起最长一年的时间。对收购价格的调整可能需要对商誉进行前瞻性调整。尚未最后确定的初步采购价格分配的主要领域包括某些税收和诉讼事项。在2023财年第四季度，我们记录了计价期间的调整，导致商誉净增加$84100万美元，主要涉及长期递延纳税负债的最新信息，导致增加#美元88百万美元的长期递延税项负债，由其他非实质性调整抵消。
美元的初步商誉7,349百万是指转移的对价超过所取得的资产和承担的负债的公允价值。这归因于合并的预期协同效应，包括计划中的基础设施、设施、人员和系统整合带来的未来成本节约，以及两家公司合并预计将产生的其他好处。商誉分配给我们的单一可报告部门。几乎所有确认的商誉都预计可以在美国纳税。有关商誉的进一步资料，请参阅附注6。
截至2022年9月12日，初步确认的无形资产及其各自的使用年限如下：
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计，但有用的寿命除外) | 公允价值 | | 加权平均估计使用寿命
(年) |
客户关系(1) | $ | 1,055 | | | 7年份 |
发达的技术(2) | 1,244 | | | 6年份 |
有限生存的商标名(2) | 84 | | | 10年份 |
| 已确认无形资产总额 | $ | 2,383 | | | |
(1)使用多期超额收益法对客户关系进行了评估，这是主要考虑客户保留率的收益法的一种形式。
(2)使用特许权使用费减免法对新开发的技术和有限寿命的商标名进行估值，这是主要考虑技术转让和使用概率的收入法的一种形式。
融资
关于合并，我们于2022年9月12日与某些金融机构签订了经修订及重新签署的信贷协议(信贷协议)，其中他们同意向我们提供(I)美元1,5001亿美元循环信贷安排(循环贷款)，1美元3,9101亿美元定期贷款A贷款(期限A贷款)，(3)a$3,6901亿美元定期贷款B贷款(B期限贷款)和(4)a#750过桥贷款(过桥贷款)(统称为优先信贷安排)。过桥贷款未提取，并在合并完成后立即终止。所得款项已用于或将用于(I)为合并应付的现金代价，(Ii)全额偿还和终止Avast信贷安排下的所有承诺，(Iii)支付与合并有关的开支，(Iv)向资产负债表增加现金，及(V)用于一般公司目的和持续经营活动。关于这些债务工具和相关债务契约的进一步信息，见附注10。
关于定期B贷款提供的融资，我们产生了关于在辛迪加后第61天开始应计的未提取承诺的惯例勾选费用。报价费按(I)的年费率支付。50自2022年1月28日(即银团日期)起计61-90天的经调整SOFR(或适用的重置利率)贷款利差的百分比，及(Ii)100自银团日期起计91天及之后，经调整的SOFR(或适用的重置利率)贷款利差的百分比。报价费在合并完成日支付，并作为期限B融资的债务发行成本的一部分资本化。在截至2023年3月31日的年度内，我们支付了312.6亿美元的打卡费。
对经营业绩的影响
Avast的经营业绩已包含在我们自2022年9月12日开始的综合经营报表中。我们在2023财年的运营结果包括518Avast的净收入为100万美元。由于我们的产品整合战略、交叉销售活动以及绩效营销支出的重新分配，这一收购后总收入与收购前的结果不可同日而语，这是为了最大化总的总体收入，而不是按品牌进行收入。由于我们业务的整合，在合并后提供应归属于Avast的所得税前收入是不可行的。该公司不认为它是一个单独的运营单位或单独的报告部门，而是一个整合的品牌、销售和营销战略，并已进入完成Avast与我们持续运营的全面整合的后期阶段。
我们确认的交易和整合成本为771000万美元和300万美元35截至2023年3月31日和2022年4月1日的年度分别为100万美元。这些成本主要与法律和专业服务以及其他监管结算费有关，这些费用在发生时计入我们的综合经营报表中的一般和行政费用。
在合并完成之日，我们产生了$145与高级信贷安排有关的债务发行费用为100万美元，其中132百万美元资本化并记录为未偿债务余额和#美元。10百万美元被资本化，并包括在我们综合资产负债表的其他长期资产中。剩余的$3百万美元被资本化，但随着过渡性贷款的终止而立即停止。
未经审计的备考资料
以下未经审计的备考财务信息代表了截至2023年3月31日和2022年4月1日的年度合并历史业绩，好像合并已在2021年4月3日，即2022财年的第一天完成。以下公布的结果包括使根据国际财务报告准则(IFRS)编制的大量财务信息符合美国公认会计原则的调整，以及重大非经常性预计调整的影响，包括收购无形资产的摊销、为合并融资而发行的债务利息、与收购相关的交易成本，以及其他预计调整的所得税影响。未经审计的预计结果不包括任何预期的协同效应或合并的其他预期收益。下表汇总了未经审计的备考财务信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 净收入 | $ | 3,804 | | | $ | 3,737 | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,133 | | | $ | 242 | |
未经审计的备考财务信息仅供参考，并不代表合并在2022财年初完成后的未来运营或结果。
2022财年收购
2021年9月15日，我们完成了对一家在线声誉管理和数字隐私解决方案公司的收购，总对价为391000万美元，净额为$1获得了1.5亿美元的现金。收购价格主要分配给无形资产和商誉。我们的估计和假设在测算期内有待完善，最高可达一年从收购之日算起。在计量期间对购买价格的调整需要对商誉进行调整。测算期于2022年9月14日结束。
2021财年收购
2021年1月8日，我们完成了对Avira的收购。Avira主要在欧洲和主要新兴市场提供以消费者为中心的网络安全和隐私解决方案组合。是次收购的总代价为$。3441000万美元，净额为$32获得了1.5亿美元的现金。
截至2021年1月8日，我们对此次收购的总收购价格的最终分配如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | 2021年1月8日 |
| 资产： | |
| 流动资产 | $ | 12 | |
| 无形资产 | 162 | |
| 商誉 | 261 | |
| 其他长期资产 | 21 | |
| 收购的总资产 | 456 | |
| 负债： | |
| 流动负债 | 29 | |
| 合同责任 | 54 | |
| 其他长期债务 | 29 | |
| 承担的总负债 | 112 | |
| 购买总价 | $ | 344 | |
我们的估计和假设在测算期内有待完善，最高可达一年从收购之日算起。在计量期间对购买价格的调整需要对商誉进行调整。测算期于2022年1月7日结束。
注5.收入
合同责任
在2023财年和2022财年，我们确认了1,2131000万美元和300万美元1,187各自财政年度开始时来自合同负债余额的收入分别为1000万美元。
剩余履约义务
剩余履约债务是指未确认的合同收入，其中包括合同负债和将在未来期间记账和确认为收入的数额。截至2023年3月31日，我们拥有1,233*剩余的履约义务，不包括客户存款负债#美元5551000万，我们预计将认出其中大约94%作为下一年的收入12月份。
关于我们的收入确认政策的说明见附注1，按解决方案和地理区域分列的收入表格式披露见附注17。
附注6。商誉与无形资产
商誉
商誉账面金额变动情况如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 截至2021年4月2日的余额 | $ | 2,867 | |
| 收购 | 25 | |
| 采购会计调整 | (7) | |
| 翻译调整 | (12) | |
| 截至2022年4月1日的余额 | 2,873 | |
| 与Avast合并 | 7,265 | |
| 采购会计调整 | 84 | |
| 翻译调整 | (5) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 10,217 | |
无形资产，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| (单位：百万) | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 |
| 客户关系 | $ | 1,641 | | | $ | (549) | | | $ | 1,092 | | | $ | 583 | | | $ | (382) | | | $ | 201 | |
| 发达的技术 | 1,462 | | | (279) | | | 1,183 | | | 217 | | | (143) | | | 74 | |
| 其他 | 91 | | | (8) | | | 83 | | | 8 | | | (3) | | | 5 | |
| 有限寿命无形资产总额 | 3,194 | | | (836) | | | 2,358 | | | 808 | | | (528) | | | 280 | |
| 无限活生生的商号 | 739 | | | — | | | 739 | | | 743 | | | — | | | 743 | |
| 无形资产总额 | $ | 3,933 | | | $ | (836) | | | $ | 3,097 | | | $ | 1,551 | | | $ | (528) | | | $ | 1,023 | |
由于与Avast的合并，我们记录了$2,383在2023财年第二季度，收购的无形资产达到100万美元。有关这一业务合并的详细信息，请参阅附注4。
购入无形资产摊销费用汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 合并业务报表分类 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 | |
| 客户关系和其他 | $ | 172 | | | $ | 85 | | | $ | 74 | | | 运营费用 |
| 发达的技术 | 136 | | | 39 | | | 31 | | | 收入成本 |
| 总计 | $ | 308 | | | $ | 124 | | | $ | 105 | | | |
截至2023年3月31日，与寿命有限的无形资产相关的未来摊销费用按会计年度如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 |
| 2024 | $ | 462 | |
| 2025 | 401 | |
| 2026 | 395 | |
| 2027 | 381 | |
| 2028 | 378 | |
| 此后 | 341 | |
| 总计 | $ | 2,358 | |
注7.补充资料
现金和现金等价物：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 现金 | $ | 576 | | | $ | 609 | |
| 现金等价物 | 174 | | | 1,278 | |
| 现金和现金等价物合计 | $ | 750 | | | $ | 1,887 | |
应收账款，净额：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 应收账款 | $ | 169 | | | $ | 121 | |
| 坏账准备 | (1) | | | (1) | |
| 应收账款净额 | $ | 168 | | | $ | 120 | |
其他流动资产：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 预付费用 | $ | 122 | | | $ | 107 | |
| 应收所得税和预付所得税 | 123 | | | 35 | |
| 其他应收税金 | 16 | | | 27 | |
| 其他 | 23 | | | 24 | |
| 其他流动资产总额 | $ | 284 | | | $ | 193 | |
财产和设备，净额：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 土地 | $ | 13 | | | $ | 2 | |
| 计算机硬件和软件 | 498 | | | 462 | |
| 办公家具和设备 | 17 | | | 27 | |
| 建筑物 | 28 | | | 27 | |
| 租赁权改进 | 28 | | | 56 | |
| 在建工程 | 1 | | | 1 | |
| 财产和设备总额(毛额) | 585 | | | 575 | |
| 累计折旧和摊销 | (509) | | | (515) | |
| 财产和设备合计(净额) | $ | 76 | | | $ | 60 | |
在2023财年第二季度，我们重新分类了26之前报告的截至2022年4月1日持有待售的建筑物和租赁改进，净额为财产和设备。与追赶折旧相关的调整无关紧要。
在2023财年第四季度，我们确定爱尔兰都柏林的某些土地和建筑，之前报告为财产和设备，截至2022年4月1日的净额，现在符合持有待售分类。因此，我们重新分类了总计$231,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，在我们的综合资产负债表中出售。有关我们持有的待售资产的进一步信息，请参阅附注3。
财产和设备的折旧和摊销费用为#美元。211000万，$162000万美元，和美元452023财年、2022财年和2021财年分别为1000万美元。
其他长期资产：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 非流通股投资 | $ | 176 | | | $ | 178 | |
| 长期所得税、应收所得税和预付所得税 | 669 | | | 25 | |
| 递延所得税资产 | 353 | | | 351 | |
| 长期预付版税 | 36 | | | 53 | |
| 其他 | 47 | | | 46 | |
| 其他长期资产总额 | $ | 1,281 | | | $ | 653 | |
短期合同负债：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 递延收入 | $ | 1,153 | | | $ | 743 | |
| 客户存款负债 | 555 | | | 521 | |
| 短期合同负债总额 | $ | 1,708 | | | $ | 1,264 | |
其他流动负债：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 应付所得税 | $ | 172 | | | $ | 109 | |
| 其他应缴税金 | 76 | | | 87 | |
| 应计律师费 | 284 | | | 273 | |
| 应计版税 | 48 | | | 49 | |
| 应计利息 | 27 | | | 32 | |
| 其他应计负债 | 96 | | | 89 | |
| 其他流动负债总额 | $ | 703 | | | $ | 639 | |
长期应付所得税：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 视为应缴汇回税 | $ | 310 | | | $ | 437 | |
| 其他长期所得税 | 1 | | | 3 | |
| 不确定的税收头寸(包括利息和罚金) | 509 | | | 556 | |
| 应缴长期所得税总额 | $ | 820 | | | $ | 996 | |
其他收入(费用)，净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 利息收入 | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| 汇兑损益 | (8) | | | (2) | | | 1 | |
| 提前清偿债务的(损失)收益 | (9) | | | (3) | | | 20 | |
| 出售物业的收益 | — | | | 175 | | | 98 | |
| 过渡服务费，净额 | — | | | — | | | (9) | |
| 其他 | (20) | | | (7) | | | 6 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | $ | (22) | | | $ | 163 | | | $ | 120 | |
补充现金流信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 已缴纳所得税，扣除退款后的净额 | $ | 456 | | | $ | 356 | | | $ | 341 | |
| 支付的利息费用 | $ | 390 | | | $ | 120 | | | $ | 139 | |
| 为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | $ | 26 | | | $ | 27 | | | $ | 34 | |
| 非现金经营活动： | | | | | |
| 以经营租赁负债换取的经营租赁资产 | $ | 23 | | | $ | 35 | | | $ | 34 | |
| 因租赁终止和修改而减少的经营租赁资产 | $ | 31 | | | $ | 17 | | | $ | 26 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | |
| 流动负债中的财产和设备购置 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 以同一债权人的借款清偿债项 | $ | — | | | $ | 494 | | | $ | — | |
| 与Avast合并的非现金对价 | $ | 2,141 | | | $ | — | | | $ | — | |
注8.金融工具与公允价值计量
下表汇总了我们按公允价值经常性计量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| (单位：百万) | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 |
| 资产： | | | | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 174 | | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | 1,278 | | | $ | 1,278 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司债券 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
利率互换 (1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 174 | | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | 1,282 | | | $ | 1,278 | | | $ | 4 | |
(1)我们的利率互换的公允价值低于$1截至2023年3月31日，为1.2亿美元。我们做到了不截至2022年4月1日有任何利率掉期。
未按公允价值经常性记录的金融工具包括我们的非上市股权投资和我们的长期债务。
非流通股投资
截至2023年3月31日和2022年4月1日，我们非流通股投资的账面价值为176百万美元和美元178分别为100万美元。
经常和长期债务
截至2023年3月31日和2022年4月1日，我们当前和长期固定利率债务的公允价值总额为$2,593百万美元和美元2,021分别为100万美元。我们的可变利率债务的公允价值接近其账面价值。我们所有债务的公允价值都是基于二级投入。
注9.租契
我们根据运营租约租赁我们的某些设施、设备和数据中心托管位置，该租约将在不同日期到期，直至2028财年。我们的租约条款一般从1年份至8几年来我们的设施，1年份至3设备和设备的年数1年份至5数据中心代管需要数年。我们的一些租约包含续签选项、升级条款、租金优惠和租约改善激励措施。
以下是我们2023财年、2022财年和2021财年的租赁成本摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 经营租赁成本 | $ | 16 | | | $ | 16 | | | $ | 17 | |
| 短期租赁成本 | 2 | | | 2 | | | 4 | |
| 可变租赁成本 | 8 | | | 6 | | | 6 | |
| 总租赁成本 | $ | 26 | | | $ | 24 | | | $ | 27 | |
与我们2023财年、2022财年和2021财年运营租赁相关的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 加权平均剩余租期 | 2.8年份 | | 4.7年份 | | 4.4年份 |
| 加权平均贴现率 | 4.38 | % | | 4.04 | % | | 4.07 | % |
有关本公司经营租赁的现金流资料，请参阅附注7。
截至2023年3月31日，我们按财年计算的租赁负债到期日如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 2024 | $ | 28 | |
| 2025 | 17 | |
| 2026 | 9 | |
| 2027 | 6 | |
| 2028 | 1 | |
| |
| 租赁付款总额 | 61 | |
| 减去：推定利息 | (4) | |
| 租赁负债现值 | $ | 57 | |
注10。--债务
下表汇总了我们债务的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| (单位：百万，百分比除外) | 金额 | | 有效
利率 | | 金额 | | 有效
利率 |
3.952022年6月15日到期的优先债券百分比 | — | | | 不适用 | | 400 | | | 4.05 | % |
新的2.002022年8月15日到期的可转换无担保票据百分比 | — | | | 不适用 | | 525 | | | 2.62 | % |
5.02025年4月15日到期的优先债券百分比 | 1,100 | | | 5.00 | % | | 1,100 | | | 5.00 | % |
| 2026年5月7日到期的初始定期贷款 | — | | | 不适用 | | 1,010 | | | Libor Plus(2) |
| 2026年5月7日到期的延期定期贷款 | — | | | 不适用 | | 703 | | | Libor Plus(2) |
| 期限A贷款将于2027年9月12日到期 | 3,861 | | | SOFR+% (3) | | — | | | 不适用 |
6.752027年9月30日到期的优先债券百分比 | 900 | | | 6.75 | % | | — | | | 不适用 |
| B期贷款将于2029年9月12日到期 | 3,431 | | | SOFR+% (4) | | — | | | 不适用 |
1.292029年12月30日到期的抵押贷款百分比(1) | 4 | | | 1.29 | % | | 5 | | | 1.29 | % |
7.1252030年9月30日到期的优先债券百分比 | 600 | | | 7.13 | % | | — | | | 不适用 |
0.952030年12月30日到期的Avira抵押贷款百分比 (1) | 3 | | | 0.95 | % | | 4 | | | 0.95 | % |
| 本金总额 | 9,899 | | | | | 3,747 | | | |
| 减去：未摊销折价和发行成本 | (137) | | | | | (11) | | | |
| 债务总额 | 9,762 | | | | | 3,736 | | | |
| 减：当前部分 | (233) | | | | | (1,000) | | | |
| 长期部分合计 | $ | 9,529 | | | | | $ | 2,736 | | | |
(1)由于Avira抵押贷款是以外币计价的，因此这些抵押贷款的余额可能会根据外币汇率的变化而波动。
(2)定期贷款的利息等于LIBOR加基于我们的非信用增强型优先无担保长期债务的当前债务评级或基础贷款协议中定义的综合调整杠杆的保证金。
(3)2027年到期的中期A贷款的利息等于SOFR期限加信用利差调整(CSA)加上基于我们的非信用增强型优先无担保长期债务的当前债务评级或基础贷款协议中定义的综合调整杠杆的保证金。
(4)2029年到期的B期贷款的利息相当于SOFR加CSA加2.00%.
未偿还定期贷款的利率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 期限A贷款将于2027年9月12日到期 | 6.66 | % | | 不适用 |
| B期贷款将于2029年9月12日到期 | 6.91 | % | | 不适用 |
| 2026年5月7日到期的初始定期贷款 | 不适用 | | 1.75 | % |
| 2026年5月7日到期的延期定期贷款 | 不适用 | | 1.75 | % |
截至2023年3月31日，各财年债务未来合同到期日如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 2024 | $ | 233 | |
| 2025 | 234 | |
| 2026 | 1,333 | |
| 2027 | 233 | |
| 2028 | 4,017 | |
| 此后 | 3,849 | |
| 债务未来到期日总额 | $ | 9,899 | |
信贷安排
我们与金融机构达成了一项信贷协议，提供了#美元的循环信贷额度。1十亿美元，一个5年期定期贷款#美元500百万美元(初始定期贷款)，以及延迟支取5年期定期贷款承诺为#美元750百万美元(延期支取定期贷款)。对信贷协议的一项修正案(第一修正案)还规定在初始定期贷款项下增加#美元。5251000万美元。所有定期贷款和左轮手枪信贷安排将于2026年5月到期，信贷安排仍为优先担保。
第一修正案规定的初始定期贷款本金和新增借款应在每个日历季度的最后一个营业日按季度分期偿还，偿还金额为1.25自第一修正案之日起本金总额的%。延迟提取定期贷款的本金应在每个日历季度的最后一个营业日按季度分期偿还，金额相当于1.25延迟提取定期贷款借款日本金总额的百分比。
信贷协议下的借款利息是根据我们选择的基本利率或LIBOR计算的。根据我们的债务评级及根据信贷协议厘定的综合杠杆率，就基本利率贷款而言，所借贷款的利息为年利率相等于适用的基本利率加保证金0.125%至0.75%，就伦敦银行同业拆借利率贷款而言，按法定准备金调整后的伦敦银行同业拆借利率，另加1.125%至1.75%。未使用的循环信贷额度须缴纳以下承诺费0.125%至0.30年利率。
于2022年9月12日，我们全额偿还了初始定期贷款和延迟提取定期贷款的未偿还本金和应计利息，未偿还本金总额为#美元。1,703百万美元。此外，我们还支付了$3截至赎回日的应计利息和未付利息为百万美元。偿还导致清偿损失#美元。2百万美元。我们还终止了未支取的循环信贷额度#美元。1,000100万美元，导致灭火损失#美元4百万美元。
高级信贷安排
在合并完成后，于2022年9月12日，吾等与若干金融机构订立经修订及重新签署的信贷协议(信贷协议)，其中他们同意向吾等提供(I)$1,5001亿循环信贷安排(循环信贷安排)，(2)a#3,9101亿美元定期贷款A贷款(期限A贷款)，(3)a$3,6901亿美元定期贷款B贷款(B期限贷款)和(4)a#750过桥贷款(过桥贷款)(统称为优先信贷安排)。过桥贷款在合并完成时未提取并立即终止，导致清偿损失#美元。3百万美元。信贷协议规定，在符合惯例条件的情况下，吾等有权随时申请递增循环承诺额及不限数额的递增定期贷款，但须受某些惯例条件、先决条件及其他规定的规限。根据这些安排，贷款人将没有任何义务提供任何此类增量贷款或承诺。我们提取了期限A贷款和期限B贷款的本金总额，为交易应付的现金代价提供资金，并全额偿还现有信贷贷款的未偿还本金和应计利息。交易完成时，信贷协议取代了现有的信贷安排。循环贷款和期限A贷款将于2027年9月到期，定期贷款B将于2029年9月到期；优先信贷安排仍为优先担保。
期限A贷款的本金必须在每个日历季度的最后一个营业日按季度分期偿还，金额等于1.25截至信贷协议日期的本金总额的%。定期贷款B的本金必须在每个日历季度的最后一个营业日按季度分期偿还0.25截至信贷协议日期的本金总额的%。季度分期付款从2023年3月31日开始。本行可自愿偿还循环贷款及这两项定期贷款项下的未偿还本金余额，而不会受到惩罚。截至2023年3月31日，有不是我们的循环贷款项下未偿还的借款；然而，我们不时地将信用证作为我们正常业务过程的一部分。信用证减少了我们的循环贷款承诺额。
信贷协议项下的借款利息可根据我们的选择以基本利率或SOFR为基础。根据我们的债务评级及根据信贷协议厘定的综合杠杆率，如属基本利率贷款，借入的贷款须计入利息，年利率等于适用的基本利率加CSA加保证金0.125%至0.75%，在SOFR贷款的情况下，SOFR按法定准备金调整，外加以下范围的保证金1.125%至1.75%.
2023年1月19日和2023年4月28日，我们自愿预付了$2501000万美元和300万美元150根据日期为2022年9月12日的信贷协议第2.05(A)节，分别为2.05(A)条。预付款金额仅适用于B期贷款。
遵守债务契约
信贷协议包含惯例陈述和保证、肯定和否定契约。每一项循环贷款和条款A贷款将受一项契约的约束，即我们将综合杠杆率维持在小于或等于(I)6.0从结算日至结算日后第四个完整会计季度的最后一天至1.0，(Ii)5.75在截止日期后的第四个财政季度的最后一天至截止日期后的第八个完整财政季度的最后一天的最后一天至1.05.25至1.0；条件是该最高综合杠杆率将增加至5.75对于立即结束的四个财政季度，如果我们收购的财产、业务或资产总额超过$2501000万美元。
此外，信贷协议包含常规违约事件，在这些情况下，我们的支付义务可能会加速，其中包括到期不支付本金、利息或其他金额、陈述和担保不准确、违反某些契约、与某些其他债务交叉违约和加速违约、某些未解除的判决、破产、资不抵债或无力偿还债务、控制权的变更、发生与1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)相关的某些事件，以及公司发生控制权变更。截至2023年3月31日，我们遵守了所有债务契约。
高级附注
2017年2月9日，我们发行了美元1.1我们的本金总额为10亿美元5.02025年4月15日到期的优先债券百分比(5.0高级注释百分比)。这个5.0% 优先债券的息率为5.00每年%，自2017年10月15日起，每半年拖欠一次，分别为每年的4月15日和10月15日。
在2020年4月15日或之后，我们可以赎回部分或全部5.0%优先票据，按补充契约中规定的适用赎回价格，外加应计和未付利息。
此外，我们还有二高级笔记系列，4.2高级附注和百分比3.95%优先票据，即优先无抵押债务，与我们所有现有和未来的优先、无担保、无从属债务享有同等的偿付权，并可随时赎回，但须符合适用契约中与该系列票据相关的完整条款。每个系列债券的利息每半年派息一次，分别于9月15日和3月15日支付4.2高级债券百分比；6月15日及12月15日3.95高级注释百分比。
于二零二零年九月十五日，本公司已悉数偿还4.2%2020年9月到期的高级债券，未偿还本金总额为$7501000万美元。
于2022年6月1日，本公司已全数偿还3.952022年6月到期的高级债券，未偿还本金总额为$4001000万美元。此外，我们还支付了$7截至赎回日的应计和未付利息为1,000万美元。
O2022年9月19日，我们发布了二高级笔记系列，包括6.752027年到期的优先债券百分比和7.1252030年到期的优先债券百分比，本金总额为$1,5001000万美元。该等债券为优先无抵押债务，与我们所有现有及未来的优先、无抵押、无附属债务享有同等的偿付权，并可随时赎回，但须受适用契约所载有关该系列票据的完整条款所规限。该系列债券的利息每半年派息一次，分别于3月31日及9月30日支付，息率均为6.75高级附注和百分比7.125高级债券百分比，由2023年3月31日开始。我们可能会赎回部分或全部6.752027年到期的优先债券百分比和7.1252030年到期的优先票据的百分比，受提前一年到期的罚款的限制。对象的第一个调用日期6.752027年到期的优先债券百分比和7.1252030年到期的优先债券百分比分别为2024年9月30日和2025年9月30日。
可转换优先票据
2016年3月4日，我们发行了美元500百万可转换票据，将于2021年4月1日到期，年利率为2.5% (2.5%可转换票据)。2016年8月1日，我们额外发行了1美元1.2510亿可转换票据，将于2021年8月15日到期，年利率为2.0% (2.0可转换票据和可转换优先票据合计百分比)。于2019年3月29日，本金额及相关未摊销贴现及发行成本2.5%可转换票据被归类为流动票据，因为在票据发行四周年时，票据持有人有权要求我们以现金方式回购票据，回购金额相当于票据的本金以及应计和未付利息2.5%可转换票据(回购权利)。
2019年11月11日，我们修订了可转换优先票据协议，规定如果和当我们支付特别股息$12对于我们的股东来说，我们会交换$250百万美元的本金2.5根据新契约发行的新票据的可换股票据百分比(新2.5%可转换票据)，并将支付现金对价$12每股基础新股2.5%可转换票据，并兑换$625百万美元的本金2.0根据新契约发行的新票据的可换股票据百分比(新2.0%可转换票据)，并将支付现金对价$12每股基础新股2.0%可转换票据，在每种情况下代替转换价格调整(现金票据付款)。可转换优先票据的剩余本金将获得关于该特别股息的转换价格调整。
特别股息于2020年1月31日支付给股东。2020年2月4日，我们发布了新的2.52022年4月1日到期的可转换票据百分比，以及新的2.0%可转换票据，根据两个新的契约于2022年8月15日到期，并支付现金票据付款。根据公司的选择，新票据可以按新票据的初始兑换率转换为现金、普通股或现金和普通股的组合2.50可转换票据百分比，每1,000美元本金为59.63412.50%可转换票据(代表初始转换价格约为$16.77每股)和新股的初始转换率2.00可转换票据百分比，每1,000美元本金为48.98602.00%可转换票据(代表初始转换价格约为$20.41每股)，在每种情况下均须受若干限制及若干调整所规限。现金票据付款包括#美元。179百万元，关于新的2.5%可转换票据和$367百万元，关于新的2.0%可转换票据。可转换票据的交换被记为债务的清偿，而现金票据付款的代价被记录为以资本支付的费用。我们确认了一美元的收益。2与交易所相关的100万美元。
在实施与2020年1月31日支付特别股息有关的转换率调整后，剩余$250百万美元的2.5%可转换债券为每1,000美元债券本金118.9814股普通股，调整后转换价格约为1,000美元8.40每股和剩余$的转换率625百万美元的2.0%可转换债券为每1,000美元债券本金97.7364股普通股，调整后转换价格约为1,000美元10.23每股。
此外，与修正案有关的是，债券的到期日期2.5%可转换票据和2.0%可转换票据分别延期至2022年4月1日和2022年8月15日。可转换优先票据的持有人只能在以下期限内转换票据六个月在延长到期日之前；以及赎回权和回购权被删除。
2020年3月5日，我们达成了一项协议，将全额偿还250百万美元的本金和转换权2.5%可转换票据，总金额为$566百万现金。这笔款项是以美元为基础的。19按每股基础股票2.5%可转换票据为可转换票据。此外，我们还支付了$2截至结算日的应计和未付利息百万美元，以及1100万美元，以取代2020年2月6日宣布的现金股息的按比例分配。终止于2020年3月10日达成和解，导致股东权益调整为#美元。316百万美元，扑灭亏损$1百万美元。
2020年5月26日，我们结清了美元6252,000,000美元的本金和转换权2.0%可转换优先票据为现金。总和解金额为#美元。1,1761000万美元的基础上19.25按每股基础股票2.0%可转换票据为可转换票据。此外，我们还支付了$3截至结算日的应计利息和未付利息为1000万美元。清偿导致股东权益调整为#美元。5781000万美元，扑灭收益为$201000万美元。
2021年5月20日，我们结清了美元250新股的本金和转换权2.5%可转换优先票据为现金。总和解金额为#美元。3641000万美元的基础上24.40按每股基础股票2.5%可转换票据为可转换票据。此外，我们还支付了$1截至结算日的应计和未付利息和#美元1我们在2021年5月10日宣布的现金股息。清偿导致股东权益调整为#美元。1121000万美元，灭火亏损1美元21000万美元。
2022年3月18日，我们达成了和解，100新股的本金和转换权为1.5亿美元2.0%可转换优先票据为现金。总和解金额为#美元。1391000万美元的基础上28.32新入股的每股基础股票2.0%可转换票据为可转换票据。清偿导致股东权益调整为#美元。401000万美元，扑灭收益为$11000万美元。
如附注2所述，2022年4月2日，我们通过了ASU 2020-06采用改良的回溯法。在采纳本指引之前，我们在现金转换模式下对我们的可转换债务工具进行了会计处理，要求可转换票据分为股权和负债部分。WE已确认的$562000万美元的股权，扣除税收后，其中包括$92000万美元债务贴现，即负债部分的公允价值与面值之间的差额；47由于2020财年修正案而产生的巨额保费，这被视为债务清偿，并导致确认新的2.0%可转换票据。
在采用ASU 2020-06之后，现金转换模式被淘汰。我们取消确认剩余的未摊销债务贴现#美元。11000万美元的新款2.0%可转换票据，因此不再将相关摊销确认为利息支出。此外，我们记录了留存收益的累计调整数为#美元。6从发行到2022年4月2日发生的债务贴现摊销，扣除税收后的净额。剩余的$47由于新的指导方针并未消除可转换工具的大幅溢价模式，因此仍有100万欧元的大幅溢价留在股本中。
2022年8月15日，我们结清了美元525我们新股的百万本金和转换权2.0现金可转换票据的百分比。总和解金额为#美元。630百万美元是基于美元20.41新入股的每股基础股票2.0%可转换票据为可转换票据。此外，我们还支付了$5截至结算日的应计利息和未付利息为百万美元。偿还导致股东权益调整为#美元。100百万美元。截至2023年3月31日，我们已将剩余的所有可转换债务工具全部清偿。
截至2022年4月1日，可转换优先票据包括以下内容：
| | | | | |
| 2022年4月1日 |
| (单位：百万) | 新的2.0%可转换票据 |
| 负债构成： | |
| 本金 | $ | 525 | |
| 未摊销折价和发行成本 | (1) | |
| 账面净额 | $ | 524 | |
| |
| 权益组成部分，税后净额 | $ | 56 | |
下表列出了与我们的可转换票据相关的已确认利息支出总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 合同利息支出 | $ | 4 | | | $ | 12 | | | $ | 20 | |
| 摊销债务贴现和发行成本 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
以付款代替折算价格调整(1) | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | 12 | |
(1)代替转换价格调整的付款包括当我们向普通股股东支付的季度股息超过可转换优先票据协议中规定的金额时，向可转换优先票据持有人支付的金额。
注11.衍生品
我们持有衍生品的主要目标是减少与外币汇率和利率变化相关的收益和现金流的波动性。这些套期保值合约减少了不利的汇率和利率变动的影响，但并未完全消除。我们不使用我们的衍生工具进行投机交易。通过使用衍生金融工具对冲外汇和利率变化的风险，我们面临信用风险；然而，我们通过与评级较高的机构签订对冲工具来缓解这种风险，这些机构可以预期在适用合同的条款下全面履行。
外币兑换远期合约
我们在全球业务中以多种货币开展业务，我们的实体持有货币资产或负债、赚取收入或产生成本，这些货币不是实体的功能货币。因此，我们面临着影响我们经营业绩的汇兑损益。作为我们外汇风险缓解策略的一部分，我们签订了月度外汇远期合约，以对冲外汇资产负债表的风险敞口。这些远期合约并未被指定为对冲工具。我们不会以完全抵消外汇汇率变化影响的方式对冲我们的外汇敞口。
利率互换
2023年3月，我们签订了利率互换协议，以缓解与我们的期限A贷款的浮动利率相关的风险。这些固定支付、收取浮动利率的利率掉期具有对冲预期利息支付的可变性的经济效果，直到2026年3月31日到期。根据协议，我们将有效地将美元1在A期固定利率贷款项下，我们的浮动利率借款中有10亿美元，其中500以固定利率3.762%和$500以固定利率3.55%.
这些安排被指定为现金流量对冲，因此，我们将在累计其他全面收益(亏损)(AOCI)中确认这些利率掉期的公允价值变化，掉期的定期结算或应计结算将在我们的综合经营报表中计入利息支出或计提结算。与这些套期保值相关的现金流量在我们的综合现金流量表的经营活动项下分类。
在2023财年，我们的利率互换对AOCI的影响并不重要。在我们的综合经营报表中确认的利息支出内或相对于利息支出的相关收益(亏损)在2023财年并不重要。我们做到了不在2022财年和2021财年有任何利率互换。自.起2023年3月31日，我们估计9与我们的利率对冲相关的100万净递延收益将在未来12个月的收益中确认。
衍生工具概述
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年4月1日我们的未偿还衍生品工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名义金额 | | 衍生资产的公允价值 | | 衍生负债的公允价值 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
未被指定为对冲工具的外汇合约 (1) | $ | 291 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 旨在对冲现金流的利率掉期合约 | 1,000 | | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 总计 | $ | 1,291 | | | $ | 346 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
(一)外汇合同的公允价值在美元以下1截至2023年3月31日和2022年4月1日。
下表汇总了在所示期间在我们的综合经营报表中的其他收入(费用)净额中确认的相关收益(损失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 未被指定为对冲工具的外汇合约 | $ | (7) | | | $ | (7) | | | $ | 15 | |
附注12。重组和其他成本
我们的重组和其他成本主要包括遣散费和终止福利、合同取消费用、资产注销和减值以及其他退出和处置成本。遣散费通常包括遣散费、再就业服务、医疗保险和法律费用。合同取消费用主要包括提前终止合同的罚款和相关预付资产的核销。其他退出和处置成本包括与重组活动相关的退出和整合设施的成本。离职成本主要包括与我们的资产剥离相关的咨询成本。
2022年9月计划
关于合并，我们的董事会批准了一项重组计划(2022年9月计划)，以实现成本节约和运营协同效应，该计划于2022年9月12日合并完成时生效。根据这项计划采取的行动包括裁员、终止合同、关闭设施、出售未得到充分利用的设施，以及向某些被解雇的员工支付加速股权奖励的基于股票的补偿费用。我们预计我们将招致高达$的总费用150百万美元，连同$120百万美元和美元30估计在合并完成后的第一个和第二个完整年度内产生的费用分别为100万欧元。这些行动预计将在2024财年完成。截至2023年3月31日，我们已产生成本$69与2022年9月计划相关的100万美元。
2020年12月计划
2020年12月，我们的董事会批准了一项重组计划(2020年12月计划)，以整合与我们收购Avira相关的设施和降低运营成本。这些行动已于2022财年完成。任何剩余的成本或调整都无关紧要。我们招致的总成本为$24根据2020年12月的计划，将有1000万美元。
2019年11月计划
2019年11月，我们的董事会批准了与剥离我们的企业安全业务的战略决定相关的重组计划(2019年11月计划)。根据这项计划采取的行动包括裁员、资产注销和减值、终止合同、关闭设施和出售未充分利用的设施。这些行动已于2021财年完成。任何剩余的成本或调整都无关紧要。我们招致的总成本为$528根据2019年11月的计划，不包括基于股票的薪酬支出。
关于博通的出售，我们的董事会批准了一项基于股权的遣散费计划，根据该计划，加快了对某些被解雇员工的某些股权奖励。我们招致了$1271000万与我们的股权遣散费计划有关的股票薪酬。有关该计划影响的更多信息，请参见附注15。
重组和其他成本汇总
下表列出了我们的重组和其他可归因于持续运营的成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 遣散费和解雇抚恤金费用 | $ | 40 | | | $ | 5 | | | $ | 31 | |
| 合同取消费用 | 2 | | | 3 | | | 51 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 11 | | | — | | | 10 | |
| 资产注销和减值 | 4 | | | 5 | | | 58 | |
| 其他退出和处置费用 | 12 | | | 18 | | | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 全面重组和其他 | $ | 69 | | | $ | 31 | | | $ | 161 | |
与出售我们企业安全业务的某些资产的协议有关，我们的部分重组和其他成本被归类为2021财年的非持续运营。我们的重组和其他可归因于非持续经营的成本见下表。曾经有过不是在截至2023年3月31日和2022年4月1日的年度内停止运营活动。
| | | | | | | | | |
| | | | | 截至的年度 |
| (单位：百万) | | | | | 2021年4月2日 |
| 遣散费和解雇抚恤金费用 | | | | | $ | 64 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 离职费 | | | | | 2 | |
| | | | | |
| 全面重组和其他 | | | | | $ | 66 | |
重组总结
我们与2022年9月计划相关的活动和负债余额如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至2022年4月1日的负债余额 | | 净收费 | | 现金支付 | | 非现金项目 | | 截至2023年3月31日的负债余额 |
| 遣散费和解雇抚恤金费用 | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | (33) | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | 11 | | | — | | | (11) | | | — | |
| 资产核销 | — | | | 4 | | | — | | | (4) | | | — | |
| 其他退出和处置费用 | — | | | 12 | | | (10) | | | (2) | | | — | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 69 | | | $ | (43) | | | $ | (19) | | | $ | 7 | |
重组负债计入综合资产负债表中的其他流动负债。
附注13.建议所得税
除所得税前，我们持续经营的收入(亏损)部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 国内 | $ | 350 | | | $ | 791 | | | $ | 607 | |
| 国际 | 454 | | | 251 | | | 265 | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | 804 | | | $ | 1,042 | | | $ | 872 | |
持续经营所得税支出(收益)的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | (479) | | | $ | 217 | | | $ | 133 | |
| 状态 | (28) | | | 50 | | | 36 | |
| 国际 | 99 | | | 20 | | | (13) | |
| 总计 | (408) | | | 287 | | | 156 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (111) | | | (42) | | | (6) | |
| 状态 | (10) | | | (6) | | | (5) | |
| 国际 | (16) | | | (33) | | | 31 | |
| 总计 | (137) | | | (81) | | | 20 | |
| 所得税支出(福利) | $ | (545) | | | $ | 206 | | | $ | 176 | |
我们为2023财年、2022财年和2021财年申请的美国联邦法定所得税税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 美国联邦法定所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
我们的有效所得税和联邦法定所得税之间的区别如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 联邦法定税费(福利) | $ | 169 | | | $ | 219 | | | $ | 183 | |
| 扣除联邦福利后的州税 | 1 | | | 33 | | | 25 | |
| 按联邦税率以外的税率征税的外国收入 | 44 | | | (47) | | | (10) | |
| 联邦研发信贷 | (5) | | | (4) | | | (1) | |
| 估价免税额增加(减少) | (33) | | | 2 | | | 1 | |
| 不确定税收状况的变化 | 176 | | | 11 | | | 3 | |
| 基于股票的薪酬 | 9 | | | 7 | | | 5 | |
| | | | | |
| 关于外国预扣税的有利裁决 | 19 | | | — | | | (35) | |
| 美国对外国收入征税 | (1) | | | 12 | | | (15) | |
| 返回拨备调整 | 1 | | | (8) | | | 1 | |
| 爱尔兰外汇重新测算 | (17) | | | (19) | | | 17 | |
| 资本损失 | (910) | | | — | | | — | |
| 其他，净额 | 2 | | | — | | | 2 | |
| 所得税支出(福利) | $ | (545) | | | $ | 206 | | | $ | 176 | |
递延税项资产和负债的主要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 递延税项资产： | | | |
| 税收抵免结转 | $ | 24 | | | $ | 7 | |
| 被收购公司净营业亏损结转 | 60 | | | 16 | |
| 利息 | 37 | | | — | |
| 目前不能扣税的其他应计项目和准备金 | 95 | | | 84 | |
| 经营租赁负债 | 11 | | | 28 | |
| 递延收入 | 16 | | | — | |
| 财产和设备 | 16 | | | 13 | |
| 无形资产 | — | | | 123 | |
| 资本化研究和实验支出 | 46 | | | — | |
| 投资损失目前不能扣税 | 68 | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | 15 | | | 8 | |
| 其他 | 39 | | | 54 | |
| 递延税项总资产 | 427 | | | 333 | |
| 估值免税额 | (97) | | | (11) | |
| 递延税项资产，扣除估值准备后的净额 | 330 | | | 322 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 经营性租赁资产 | (8) | | | (21) | |
| 商誉 | (10) | | | (6) | |
| 无形资产 | (328) | | | — | |
| 递延收入 | — | | | (2) | |
| 境外子公司未汇出收益 | (15) | | | (16) | |
| 预付和递延费用 | (2) | | | (1) | |
| | | |
| 递延税项负债 | (363) | | | (46) | |
| 递延税项净资产(负债) | $ | (33) | | | $ | 276 | |
递延所得税反映用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与其用于所得税目的的基础之间的临时差异以及营业净亏损和税收抵免结转的税收影响的净影响。
截至2023年3月31日，我们为递延税项资产拨备的估值拨备增加，主要是由于资本损失结转的估值拨备和税收抵免结转的变化所致。期末估值津贴为#美元97
100万美元主要用于国家和外国资本损失的结转和某些税收抵免。在2023财年，我们通过与Avast的合并获得了递延税项资产，并为递延税项资产提供了估值津贴。由于事实发生变化，我们公布了针对部分递延税项资产计提的估值准备。
截至2023年3月31日，我们有可归因于各种被收购公司的美国联邦净运营亏损约为$193100万美元，如果不使用，将在2024财年至2039财年到期。根据美国联邦税务法规，结转的净营业亏损受到年度限额的限制，但预计将完全实现。此外，我们有美国国家净营业亏损结转，可归因于各种被收购的公司约为$147百万美元。如果不使用，我们美国州的净运营亏损将在2024财年至2038财年到期。此外，我们还有可归因于各种外国公司的海外净营业亏损约为$28百万美元。
在评估我们的递延税项资产变现能力时，我们考虑了部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。我们考虑了以下因素：我们有以当前和前两年衡量的历史累计账面收入；我们有强劲、一致的纳税历史；我们有大量未来预定的应税临时差额从我们的递延税项负债中冲销。我们得出的结论是，这一积极证据超过了负面证据，因此，截至2023年3月31日的递延税项资产是可以在“更有可能”的基础上实现的。
在2023财年，作为Avast整合计划的一部分，我们进行了法人和运营重组，导致了税收资本损失。我们计划将全部资本损失计入2020财年的纳税申报单，以抵消资本利得，预计这将导致我们2020纳税年度的联邦和州纳税申报单退税。该公司估计退税金额为#美元。9101000万美元。为了获得退款，我们打算在提交2023财年纳税申报单后不久提出退款申请。作为这一过程的一部分，我们记录了一笔低于#美元的应收税金净额。910由于适用不断发展的税法的复杂性以及在维持公司退款要求方面的不确定性，我们认为成功的可能性更大。这一净额考虑了公司对退款索赔可能结果的最佳估计，考虑到了我们目前掌握的信息。该公司确认退款申请的财务报表收益的能力可能会根据一系列因素而发生变化，这些因素包括但不限于事实和情况的变化、税法的变化、与美国国税局和州税务当局的通信以及税务审计和相关诉讼的结果，这些问题可能需要几年或更长时间才能解决。如果受到税务机关的质疑，我们打算大力捍卫自己的立场，并将对任何拟议的调整提出异议。如果我们无法在考试层面解决任何拟议的调整，我们计划寻求所有可用的行政补救措施，如有必要，还将寻求司法补救。如果我们最终不能在我们立场的部分或全部内容上获胜，我们将被要求向美国国税局和各州支付部分或全部现金退税，以及此类金额的利息，以及罚款(如果评估)。与所有实际和潜在的税务审计及相关程序一样，不能保证最终结果。如果最终结果与记录的金额不同，这种差异将影响作出此类决定的期间的所得税拨备，并可能对我们的综合资产负债表和经营报表产生重大影响。
未确认税收优惠总额的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 年初余额 | $ | 527 | | | $ | 548 | | | $ | 724 | |
| 与税务机关达成和解 | (2) | | | — | | | (37) | |
| 诉讼时效失效 | (96) | | | (34) | | | (34) | |
| 与上期税务头寸有关的增加 | 9 | | | 16 | | | 13 | |
| 与前期税务头寸相关的减少额 | (15) | | | (11) | | | (129) | |
| 与本年度纳税状况有关的增加 | 259 | | | 8 | | | 11 | |
| 因收购而增加 | 28 | | | — | | | — | |
| 年终余额 | $ | 710 | | | $ | 527 | | | $ | 548 | |
有一美元的零钱183截至2023年3月31日止年度的未确认税项优惠总额为100万欧元，如上文所披露，主要是由于应收税项的准备金。这一总负债不包括与潜在转让定价调整、利息扣除和州所得税相关影响相关的抵消性税收优惠。
截至2023年3月31日，未确认的税收优惠总额为674100万美元，如果得到确认，将影响我们的实际税率。
我们确认与所得税支出中不确定的税收状况相关的利息和/或罚款。在2023年3月31日，在任何税收优惠之前，我们有100百万美元的应计利息和未确认税收优惠的罚款。包括在我们的所得税准备金中的利息大约是$。222023财年为100万。如果应计利息和罚金最终不能支付，应计金额将在作出这一决定的期间减少，并反映为总体所得税拨备的减少。
我们在美国以联邦为基础，在美国许多州和外国司法管辖区提交所得税申报单。我们最重要的税收管辖区是美国、爱尔兰和捷克共和国。我们的税务申报在与该申报相关的纳税年度之后的一段时间内仍须由适用的税务机关进行审查。在2023财年第四季度，我们结束了2014财年至2017财年的国税局审计。我们2018年之前的财政年度已经与美国国税局结算和关闭。出于美国联邦税收的目的，我们2018至2022财年仍需接受美国国税局的审查。我们的财政年度
2018年至2020年正在接受审计。出于爱尔兰税收的目的，我们2017至2021财年仍需接受适当的政府机构的审查。
所得税审查的解决时间非常不确定，在税务机关提出的问题得到解决后，最终支付的金额(如果有的话)可能与每年的应计金额有很大差异。尽管不确定税务状况的潜在解决方案涉及多个税期和司法管辖区，但与这些审计相关的未确认税收利益总额在未来12个月可能会减少(无论是通过支付、释放，还是两者兼而有之)。根据和解的性质或诉讼时效的到期，它可能会影响我们的所得税规定，从而有利于由此产生的有效税率。
我们继续关注持续进行的所得税争议的进展情况，以及各个征税司法管辖区预期的诉讼时效收费的影响(如果有的话)。
我们对外国子公司的收益征收美国所得税，除非子公司的收益被认为是永久性地再投资于美国以外的地区，或者被免除进一步的税收。截至2023年3月31日，未分配收益的未确认递延税项负债约为$15百万美元。
附注14.股东权益
分红
2023年5月11日，我们宣布董事会宣布现金股息为$0.125将于2023年6月支付的每股普通股。截至记录日期，所有已发行和已发行的普通股以及所有RSU和PRU将分别享有股息和股息等价权(DER)，这些权利将在相关股票发行时支付。然而，这个$4假设未授权的RSU为百万与合并有关的人将无权获得DERS。有关这些股权奖励的详细信息，请参阅附注15。未来的任何股息和DER将取决于我们董事会的批准。
股票回购计划
根据我们的股票回购计划，我们可以在公开市场上购买我们已发行普通股的股票，并通过加速股票回购交易来购买。截至2023年3月31日，我们有$870在授权下剩余的100万美元将在未来期间完成，没有到期日。不是在截至2022年4月1日的年度内回购了股票。
下表汇总了截至2023年3月31日和2021年4月2日的年度内与我们的股票回购计划相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
(单位：百万美元，每股收益除外) | 2023年3月31日 | | | | 2021年4月2日 |
| 回购股份数量 | 40 | | | | | 15 | |
| 每股平均价格 | $ | 22.63 | | | | | $ | 20.50 | |
| 购进总价 | $ | 904 | | | | | $ | 304 | |
累计其他综合收益(亏损)
扣除税项后的累计其他全面收入(亏损)，包括外币换算调整：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 外币 翻译调整 | | | | | | |
| 截至2021年4月2日的余额 | $ | 47 | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | (51) | | | | | | | |
| 截至2022年4月1日的余额 | (4) | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | (11) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | (15) | | | | | | | |
注15.请注意：基于股票的薪酬和福利计划
股票激励计划
我们股票激励计划的目的是吸引、留住和激励那些目前和潜在的贡献对我们的成功很重要的合格人员。有机会通过股权奖励参与我们未来的业绩。我们有一主要股票激励计划：2013年股权激励计划(2013计划)，根据该计划，只能向员工(包括兼任员工的高管和董事)授予激励性股票期权，并可向员工、高管、董事、顾问、独立承包商和顾问授予其他奖励。经修订后，我们的股东已批准并保留82根据2013年计划发行100万股普通股。根据2013计划授予的股票期权到期时间不超过10自授予之日起数年。
关于合并，我们承担了以下尚未偿还的股权奖励二Avast的股权激励计划(Avast Holding B.V.2014股票期权计划和Avast plc长期激励计划的规则(统称为Avast计划))，包括$4百万未授权RSU。假定的RSU通常保留最初授予它们的条款和条件。我们打算根据Avast计划授予所有剩余可供发行的额外股份。在归属后，这些假定的RSU和任何额外授予的股份将结算为我们的普通股。有关这一业务合并的详细信息，请参阅附注4。
截至2023年3月31日，9根据归属时可赚取和发行的最高潜在股份计算，仍有100万股可供未来授予。
RSU
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括每股和年度数据) | 数量：
股票 | | 加权的-
平均值
授予日期公允价值 |
| 截至2022年4月1日未偿还 | 6 | | | $ | 21.80 | |
| 授与 | 7 | | | $ | 22.38 | |
| 既得 | (3) | | | $ | 21.12 | |
| 被没收 | (1) | | | $ | 22.38 | |
| 截至2023年3月31日的未偿还债务 | 9 | | | $ | 22.45 | |
RSU通常归属于三年制句号。2023年、2022年和2021年财政期间授予的加权平均授予日每股RSU公允价值为#美元22.38, $22.53、和$20.70，分别为。2023财年、2022财年和2021财年发布的RSU的公允价值总额为#美元74百万，$57百万美元，以及$86分别代表我们普通股在RSU发布当天的市值。
PRUS
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括每股和年度数据) | 数量：
股票 | | 加权的-
平均值
授予日期公允价值 |
| 截至2022年4月1日的未偿还和未归属 | 3 | | | $ | 28.50 | |
| 授与 | 2 | | | $ | 27.07 | |
既得(1) | — | | | $ | 31.75 | |
| 被没收 | (1) | | | $ | 26.70 | |
| 未归属于2023年3月31日 | 4 | | | $ | 28.01 | |
| 截至2023年3月31日的既得利益和未释放 | 1 | | | |
| 截至2023年3月31日的未偿还债务 | 5 | | | |
(一)股份数少于11000万美元。
2023财年、2022财年和2021财年发布的PRU公允价值总额为#美元5百万，$0百万、和$43百万美元，分别代表我们普通股在PRU发布当天的市场价值。
我们已经将PRU授予了我们的某些高管。通常，这些PRU具有三年制背心时期。2023财年、2022财年和2021财年授予的PRUS包含了我们公司的业绩和市场状况的组合。绩效条件以达到规定的目标为基础两年制非公认会计准则财务指标。市场状况是基于我们超过一年的相对总股东回报的实现。三-以及五年制句号。通常，0%至200根据业绩表现和市场状况，有资格赚取目标股票的百分比。
PRU的价值评估
不包含市场条件的每个PRU的公允价值等于我们普通股在授予之日的市场价值。使用蒙特卡洛模拟模型估计了包含市场状况的每个PRU的公允价值。PRU的估值和基本加权平均假设摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 预期期限 | 3.3年份 | | 3.9年份 | | 2.7年份 |
| 预期波动率 | 34.8 | % | | 37.6 | % | | 42.5 | % |
| 无风险利率 | 3.4 | % | | 1.0 | % | | 0.2 | % |
| 预期股息收益率 | 1.3 | % | | — | % | | — | % |
| PRU的加权平均授予日期公允价值 | $ | 27.07 | | $ | 28.68 | | $ | 26.39 |
股票期权
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括每股和年度数据) | 数量：
股票 | | 加权平均行权价 | | 加权的-
平均值
剩余合同期限
(年) | | 聚合本征
价值 |
截至2022年4月1日未偿还(1) | — | | | $ | 5.51 | | | | | |
| | | | | | | |
已锻炼(1) | — | | | $ | 4.43 | | | | | |
| | | | | | | |
没收和过期(1) | — | | | $ | 2.58 | | | | | |
截至2023年3月31日的未偿还债务(1) | — | | | $ | 5.97 | | | | | |
自2023年3月31日起可行使(1) | — | | | $ | 5.97 | | | 3.84 | | $ | 2 | |
(一)股份数不足100万股的。
2023财年、2022财年和2021财年行使的期权的内在价值总额为#美元1百万，$3百万美元，以及$18分别为100万美元。不是期权在2023财年、2022财年和2021财年授予。
ESPP
根据我们的2008员工股票购买计划，员工每年可以供款至多10在一定的限制下，以折扣价购买我们的普通股。符合条件的员工可通过12-一个月的优惠期限，包括二连续6-月购买期，在85购入日的公允市价或发售期初的公允市价中较低者的百分比。
截至2023年3月31日，39根据这一计划，已经发行了100万股，并且31仍有100万股可供未来发行。
下表汇总了与根据ESPP发放的购买权有关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 根据ESPP发行的股票 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 发行股份所得款项 | $ | 12 | | | $ | 13 | | | $ | 14 | |
根据我们的ESPP，每个股票购买权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。本公司于2023、2022及2021财年根据ESPP收购普通股的权利的加权平均授出日期公允价值为$6.04每股，$6.77每股，以及$5.65分别为每股。
股利等价权(DER)
我们的RSU和PRU，除了$4根据Avast计划假设的100万未授权RSU包含DER，使获奖者有权在相关奖励发布时获得现金股息支付。DER金额等于自授予相关奖励之日起应支付的已发行普通股数量的累计股息。截至2023年3月31日和2022年4月1日，与DER相关的当前应付股息为$5百万美元和美元11在综合资产负债表中分别记为其他流动负债的一部分，以及与DER有关的应付长期股息为#美元2百万美元和美元2100万美元，分别记录为其他长期负债的一部分。
基于股票的奖励修改
在出售博通方面，在2021财年和2020财年，我们与某些高管达成了遣散费和留任安排。根据这些协议，这些高管有权获得50%的未归属权益，受服务条件的限制，剩余的未归属权益将按0%至150%，取决于市场和服务条件。此外，我们与其他某些员工就重组活动和博通出售达成了遣散费和留任安排，加快了部分或全部基于股票的奖励的授予。到2021财年，与博通出售相关的所有奖项修改都将全部支出。
下表汇总了由于这些修改而确认的基于股票的报酬费用：
| | | | | | | | | |
| | | | | 截至的年度 |
(单位：百万) | | | | | 2021年4月2日 |
| 销售和市场营销 | | | | | $ | 2 | |
| 研发 | | | | | 9 | |
| 一般和行政 | | | | | 8 | |
| 重组和其他成本 | | | | | 10 | |
| 停产经营 | | | | | 1 | |
| 基于股票的薪酬总额 | | | | | $ | 30 | |
基于股票的薪酬费用
我们的所有股权激励计划在我们的综合经营报表中确认的基于股票的薪酬支出总额和相关所得税福利如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 收入成本 | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
| 销售和市场营销 | 34 | | | 19 | | | 18 | |
| 研发 | 31 | | | 19 | | | 26 | |
| 一般和行政 | 55 | | | 30 | | | 26 | |
| 重组和其他成本 | 11 | | | — | | | 10 | |
| 其他收入(费用)，净额 | — | | | — | | | (1) | |
| 持续运营的股票薪酬总额 | 134 | | | 70 | | | 80 | |
| 停产经营 | — | | | — | | | 1 | |
| 基于股票的薪酬总支出 | $ | 134 | | | $ | 70 | | | $ | 81 | |
| 基于股票的薪酬支出的所得税优惠 | $ | (20) | | | $ | (11) | | | $ | (18) | |
截至2023年3月31日，与我们的未归属股票奖励相关的未确认股票薪酬支出总额为$226百万美元，将在估计的加权平均摊销期间确认2.0好几年了。
其他员工福利计划
401(K)计划
我们为我们所有的美国员工维持一项工资延期401(K)计划。该计划允许员工缴纳税前工资，最高限额为国内税法规定的最高美元限额。我们匹配第一个3.5参与者的合格薪酬的百分比，最高可达$6,000在一个日历年。我们的雇主对401(K)计划的匹配缴费如下，包括对我们停产业务的员工的缴费：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 401(K)匹配缴款 | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
附注16。每股净收益(亏损)
每股基本收益的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释后每股净收入还包括稀释的潜在可发行普通股流通股的增量影响。稀释性潜在可发行普通股包括作为可转换债务基础的股份的稀释效应和员工股权奖励。我们剩余的可转换债务于2022年8月15日被清偿。
每股基本和稀释后净收益(亏损)的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (单位：百万，每股除外) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 1,349 | | | $ | 836 | | | $ | 696 | |
| 非持续经营的收益(亏损) | — | | | — | | | (142) | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,349 | | | $ | 836 | | | $ | 554 | |
| 每股净收益(亏损)-基本 | | | | | |
| 持续运营 | $ | 2.20 | | | $ | 1.44 | | | $ | 1.18 | |
| 停产经营 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| 每股净收益-基本 | $ | 2.20 | | | $ | 1.44 | | | $ | 0.94 | |
| 每股收益(亏损)-稀释后： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 2.16 | | | $ | 1.41 | | | $ | 1.16 | |
| 停产经营 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| 每股净收益-稀释后 | $ | 2.16 | | | $ | 1.41 | | | $ | 0.92 | |
| | | | | |
| 加权平均流通股-基本 | 614 | | | 581 | | | 589 | |
| 稀释性潜在可发行股票： | | | | | |
| 可转债 | 6 | | | 7 | | | 8 | |
| 员工权益奖励 | 4 | | | 3 | | | 3 | |
| 加权平均流通股-稀释 | 624 | | | 591 | | | 600 | |
| | | | | |
| 不包括在每股摊薄净收益(亏损)计算中的反摊薄股份： | | | | | |
| 可转债 | — | | | — | | | 8 | |
| 员工权益奖励 | — | | | 1 | | | — | |
| 总计 | — | | | 1 | | | 8 | |
于采用修订追溯法下的ASU 2020-06后，吾等须采用IF转换法计算稀释后每股收益。对于2023财年，我们根据结算我们的未偿还可转换债务工具时将发行的最大潜在股票数量的稀释效应进行调整。根据经修订的追溯法，上期每股盈利金额不会重列。对于2022财年，我们的债务工具的稀释效应是使用库存股方法计算的，根据这种方法，当我们在该期间的平均股票价格超过可转换债务工具的转换价格时，我们的可转换债务工具通常会对每股净收益产生稀释影响。最初采用的是ASU 2020-06有一块钱0.01对每股摊薄收益的影响，可转换债务相关的摊薄股份增加了$182000万股。
最新消息2.0%可转换票据已于2022年8月15日全额偿还。最新消息2.5%可转换票据已于2021年5月20日全额偿还。有关我们的可转换债务工具的进一步信息，请参阅附注10。在本报告所述期间适用的每笔可转换债券的转换价格如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
新的2.52022年4月1日到期的可转换优先债券百分比 | | | 不适用 | | $ | 16.77 | |
新的2.02022年8月15日到期的可转换优先债券百分比 | | | $ | 20.41 | | | $ | 20.41 | |
附注17。细分市场和地理信息
我们的运营方式一可报告的部分。我们的首席运营决策者审查在综合基础上提交的财务信息，以评估公司业绩并分配资源。
下表汇总了我们主要解决方案的净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 消费者安全收入 | $ | 2,029 | | | $ | 1,623 | | | $ | 1,504 | |
| 身份和信息保护收入 | 1,244 | | | 1,127 | | | 1,038 | |
| 网络安全总收入 | 3,273 | | | 2,750 | | | 2,542 | |
| 遗留收入 | 65 | | | 46 | | | 9 | |
净收入合计 (1) | $ | 3,338 | | | $ | 2,796 | | | $ | 2,551 | |
(1)在截至2023年3月31日的一年中，净收入总额包括不利的外汇影响美元113百万美元，其中包括$108百万美元来自我们的消费者安全解决方案，3从我们的身份和信息保护解决方案中获得2从我们的传统解决方案中获得100万美元。
我们产品层次结构的变化会不时导致上述产品类别的变化。当发生变化时，我们会重新计算历史金额以匹配当前的产品层次结构。上述所有期间的变化都已反映出来。消费者安全包括我们通过直接、合作伙伴和小型企业渠道提供的Norton 360安全产品、Norton Security、Avast Security产品、Norton Secure VPN、Avira Security和其他消费者安全和设备性能解决方案的收入。身份和信息保护包括诺顿360的收入，包括LifeLock产品、LifeLock身份盗窃保护和其他信息保护和隐私解决方案。遗留包括来自我们已经退出的市场的产品或解决方案的收入，在这些市场中，我们不再经营、已经停产或被确定为停产，或者由于整合和产品组合决策而仍处于维护模式。
地理信息
按地域划分的净收入是基于我们客户的账单地址。下表为所列期间按地理区域分列的净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 美洲 | $ | 2,282 | | | $ | 1,963 | | | $ | 1,827 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 704 | | | 506 | | | 419 | |
| 亚太地区 | 352 | | | 327 | | | 305 | |
净收入合计 (1) | $ | 3,338 | | | $ | 2,796 | | | $ | 2,551 | |
注：美洲包括美国、加拿大和拉丁美洲；欧洲、中东和非洲地区包括欧洲、中东和非洲；亚太地区包括亚太地区和日本。
(1)在截至2023年3月31日的一年中，净收入总额包括不利的外汇影响美元113百万美元，其中包括$2来自美洲的百万美元，68来自欧洲、中东和非洲地区的100万美元和43来自APJ的百万美元。
来自美国国内客户的收入为5美元2,106百万，$1,860百万美元，以及$1,7422023年、2022年和2021财年分别为100万。没有其他国家的收入占比超过10%。
下表列出了在美国和国际上持有的各种外国子公司的现金、现金等价物和短期投资：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 美国 | $ | 178 | | | $ | 1,220 | |
| 国际 | 572 | | | 671 | |
| 现金、现金等价物和短期投资总额 | $ | 750 | | | $ | 1,891 | |
下表为我们的财产和设备，扣除累计折旧和摊销后的净额，按地理区域分列，以资产的实际位置为基础，在每个期间结束时：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 美国 | $ | 38 | | | $ | 16 | |
| 爱尔兰 | — | | | 27 | |
| 捷克共和国 | 16 | | | — | |
| 德国 | 13 | | | 13 | |
其他国家(1) | 9 | | | 4 | |
| 财产和设备合计(净额) | $ | 76 | | | $ | 60 | |
(1)没有任何单个国家占各自总数的10%以上。
我们的运营租赁资产按地理区域、基于资产的物理位置如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 美国 | $ | 25 | | | $ | 66 | |
| 捷克共和国 | 12 | | | — | |
其他国家 (1) | 6 | | | 8 | |
| 经营租赁资产总额 | $ | 43 | | | $ | 74 | |
(1)没有一个国家的份额超过各自总数的10%。
重要客户和渠道合作伙伴
在2023财年、2022财年和2021财年，没有任何个人最终用户客户占我们净收入的10%或更多。对于占我们应收账款总额10%以上的分销商，请参阅注1。
附注18。承付款和或有事项
购买义务
我们有与购买商品或服务的协议相关的购买义务。管理层认为，取消这些合同的可能性不大，我们预计未来将根据合同条款支付现金。
以下是按财政年度估计的采购债务未来付款情况。购买债务的金额反映了截至2023年3月31日的估计未来付款。
| | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 |
| 2024 | $ | 320 | |
| 2025 | 79 | |
| 2026 | 31 | |
| 2027 | 11 | |
| 2028 | 1 | |
| |
| 购买债务总额 | $ | 442 | |
视为汇回税
根据减税和就业法案(H.R.1)，我们必须在2025年7月之前为我们海外子公司的未纳税收益一次性缴纳过渡税。下表按财政年度反映了未来支付的被视为遣返税的估计数：
| | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月31日 |
| 2024 | $ | 128 | |
| 2025 | 171 | |
| 2026 | 139 | |
| |
| |
| |
| 债务总额 | $ | 438 | |
弥偿
在正常业务过程中，我们可能会就某些事项向客户、供应商、出租人、业务合作伙伴、子公司和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于产品保修以及因我们违反协议或我们的陈述和保修而造成的损失，包括指控我们的软件侵犯第三方知识产权的索赔。此外，我们的章程包含对我们的董事、高级职员、雇员和代理人的赔偿义务，我们已经与我们的董事和某些高级职员签订了赔偿协议，为这些董事和高级职员提供额外的合同保证。
关于我们的章程中规定的赔偿范围，并提供额外的程序保护。我们维持董事和高级职员保险，其中可能包括因我们有义务向董事和高级职员提供赔偿而产生的某些责任。由于先前赔偿要求的历史有限，以及每项特定协议所涉及的独特事实和情况，不可能确定这些赔偿协议下的最大潜在损失总额。此类赔偿协议可能不受最大损失条款的约束。我们监控需要赔偿的条件，以确定是否发生了损失。从历史上看，我们没有因为这些协议下的义务而产生重大成本，我们也没有在我们的综合财务报表中应计任何与该等赔偿义务相关的重大负债。
在将我们的企业安全业务出售给博通时，我们向博通或其某些子公司转让了几份租约。作为同意转让的条件，某些出租人要求吾等同意就某些事项赔偿适用租约项下的出租人，包括但不限于因博通或该等附属公司违反该等租约条款下的付款义务而产生的损失。与我们上面讨论的其他赔偿义务和一般情况一样，由于先前赔偿要求的历史有限以及每项特定协议所涉及的独特事实和情况，无法确定这些赔偿协议下的最大潜在损失总额。与我们的其他赔偿义务一样，此类赔偿协议可能不受最大损失条款的约束，到目前为止，根据我们的房地产义务，我们没有因租赁中的此类义务而产生重大成本，也没有在我们的综合财务报表中应计任何与该等赔偿义务相关的负债。
诉讼或有事项
关于我们关于诉讼和或有损失的会计政策的说明，请参阅本年度报告第二部分第7项中的“关键会计政策和估计”。
纽约市哥伦比亚大学受托人诉NortonLifeLock案
如之前披露的，2022年5月2日，陪审团在美国弗吉尼亚州东区地区法院对纽约哥伦比亚大学受托人于2013年提起的专利侵权案做出了裁决。哥伦比亚最初提起诉讼，指控其侵犯了六大学拥有的专利。我们赢得了一个有利的索赔施工订单。六专利，2016年，联邦巡回法院对除美国专利号8,601,322和8,074,115之外的所有专利的权利要求构建予以支持。我们还要求专利审判和上诉委员会对‘322和’115号专利的权利要求进行各方间审查，除了二‘322专利的权利要求和三‘115专利的权利要求被宣告无效。‘322和’115专利的剩余权利要求是审判时仍在诉讼中的唯一权利要求。
陪审团发现，我们的Norton Security产品和Symantec Endpoint Protection产品(后者由我们作为2019年11月4日的资产购买协议的一部分出售给博通)通过使用声纳/Bash行为保护技术故意侵犯了‘322和’115专利。陪审团判给赔偿金1美元。1851000万美元。哥伦比亚没有寻求针对我们的禁令救济。我们打算停止使用陪审团认定的侵权技术。陪审团还发现，我们没有欺诈性地隐瞒其对美国专利第8,549,643号的起诉，但确实发现哥伦比亚大学的两名教授是这项专利的共同发明人。不是与这项专利有关的损害赔偿金被判给了。
该案尚未作出正式判决。判决后的动议已经提交，我们打算对判决提出上诉。
目前，我们对此事可能造成的估计损失范围的低端估计约为#美元。2371000万美元，反映了我们累积的陪审团裁决和预判利息。陪审团的裁决可能会得到加强，如果在上诉中维持原判，最终可能会导致支付一和三乘以陪审团的裁决，加上利息和律师费。有一种合理的可能性，造成的损失可能超过我们在这件事上的应计费用；然而，这种损失是无法合理估计的。
证券集体诉讼与衍生品诉讼
自那以后合并的证券集体诉讼于2018年5月在美国加州北区地区法院对我们和我们的某些前官员提起。主要原告的合并修订起诉书声称，在2017年5月11日至2018年8月2日的据称的类别期间，被告违反了第10(B)和20(A)条，以及某些个人违反了经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第20A条。
2021年5月24日，双方达成了一项拟议的和解协议，并释放了集体诉讼中的所有索赔，金额为$702021年6月8日，双方签署了一项和解规定和协议，不包括选择退出集体诉讼的股东可能提出的任何索赔。在美元中701000万，$67.1100,000,000美元已在适用的保险单中承保，其余部分由我们支付。法院于2022年2月12日批准了和解。
2021年11月22日，之前选择退出证券集体诉讼的奥比斯投资管理有限公司管理的投资基金根据1934年交易法、亚利桑那州证券法、亚利桑那州消费者欺诈法和某些普通法诉讼理由提起诉讼，要求就基金在上课期间购买或收购我们的普通股而蒙受的损失追回据称的损害赔偿金。2023年2月7日，我们的驳回动议部分获得批准，部分被否决。双方现在已经解决了这一问题，并于2023年4月26日以偏见驳回了诉讼。定居点的影响并不是实质性的。
据称股东派生诉讼已在特拉华州衡平法院对我们和我们的某些前任官员以及现任和前任董事提起。在赛门铁克公司，S的持有者。派生的。利蒂格。)，加利福尼亚州北区(Lee诉Clark等人，)和特拉华州(米利肯诉克拉克等人案。)。这些诉讼大体上提出了与证券集体诉讼中所称的相同的事实和情况，并提出了违反受托责任的索赔和相关索赔。2023年1月4日，在就拟议和解的条款达成协议后，除其他事项外，该协议规定支付#美元12公司董事和高级管理人员的保险人向本公司索赔，衡平诉讼各方向该法院提交了和解、妥协和释放的规定和协议，法院于2023年5月4日批准了该协议，理由是李先生和米利肯原告，并释放大法官办公室的所有索赔，李先生，以及米利肯诉讼，以及基于相同操作事实的任何其他索赔。诉讼中的当事人米利肯法院于2023年5月12日提起了规定有偏见的解雇的诉讼。这个李先生在衡平法院举行和解听证会之前，诉讼已被搁置，我们打算寻求驳回李先生基于经批准的释放在衡平诉讼中的排除效果的行动。
向特拉华州高等法院提起的第四起诉讼，库卡德诉赛门铁克案，代表我们的2008员工股票购买计划提出派生索赔。在现阶段，我们无法评估是否有任何重大损失或不利影响是合理可能的结果库卡德采取行动或估计任何潜在损失的范围。
我们将继续为这些悬而未决的案件招致法律费用，包括偿还负有赔偿义务的现任和前任高级职员和董事的律师费。继续为此类诉讼辩护的代价可能是巨大的。我们打算积极地为这些诉讼辩护，但不能保证我们会在任何辩护中获胜。如果任何诉讼结果不利，我们可能直接或根据我们的赔偿义务承担重大损害赔偿责任，这可能对我们的业务、运营结果和现金流产生不利影响。
GSA
在2013财年第一季度，我们从司法部(DoJ)民事部门的商业诉讼处和哥伦比亚特区联邦检察官办公室的民事部门获悉，政府正在调查我们是否遵守了美国总务署(GSA)多项授标时间表合同编号的某些条款。GS-35F-0240T于2007年1月24日生效，包括与定价、原产国、可获得性和披露商业销售做法有关的规定。
据GSA的公开数据库报道，根据GSA时间表合同，我们的总销售额约为$222从2007年1月开始至2012年9月终了期间的100万美元。我们在整个调查过程中与政府充分合作，2014年1月，政府代表表示，他们根据GSA时间表合同对我们直接政府销售造成的实际损害风险的初步分析约为美元。145自第一次会议以来，政府对我们与直销相关的潜在损害敞口的分析有所增加。政府还表示，他们将对加州、佛罗里达和纽约的某些销售以及通过经销商GSA时间表合同向联邦政府销售的某些产品提出索赔，这可能会显著增加我们的潜在损害敞口。
2012年，我们因遵守GSA时间表合同以及与加利福尼亚州、佛罗里达州和纽约州的合同而被提起密封的民事诉讼。2014年7月18日，法院加盖的印章过期，政府介入诉讼。2014年9月16日，加利福尼亚州和佛罗里达州介入了这起诉讼，纽约州通知法院不会介入。2014年10月3日，美国司法部提交了一份修改后的起诉书，其中没有说明具体的损害赔偿金额。2014年10月17日，加利福尼亚州和佛罗里达州将他们的索赔与美国司法部和代表纽约州的亲属的索赔合并在一起，并于2015年10月8日提交了第一份修订后的汇总投诉；该州的索赔也没有说明具体的损害赔偿金额。
2021年3月23日，原告撤回了陪审团审判的要求，我们同意继续进行法官审判，审判于2022年3月24日结束。2023年1月19日，最高法院公布了其事实和法律结论，其中部分裁定美国胜诉，并判给损害赔偿金和罚款#美元。1.31000万美元。法院还作出了部分有利于加利福尼亚州的判决，并判给罚款#美元。0.41000万美元。法院于2023年1月20日提交了最终判决。2023年2月16日，原告提出动议，要求修改判决，恢复在审判中声称的损害赔偿。我们已经反对，现在向法院全面介绍了这项动议。
2021年5月13日，我们与佛罗里达州原则上达成和解，以解决诉讼中提出的所有索赔，索赔金额为0.5100万美元，外加与佛罗里达州索赔有关的申诉方法定律师费。2022年2月28日，我们与纽约州和原告达成了一项原则上的和解协议，以解决诉讼中提出的所有纽约州索赔，索赔金额为#51000万美元。
2023年1月的判决已经支付，此时，我们目前对此事可能估计损失范围的低端估计已降至#美元。1.41000万美元，我们已经积累了下来。法院可能会批准原告提出的全部或部分修正判决的动议，或者原告对法院判决的上诉，如果提出，可能会导致进一步的违反虚假索赔法案的索赔或调查结果，并可能对我们任何时期的运营结果和现金流产生重大影响。解决虚假索赔法案调查最终可能导致支付在一和三乘以政府证明的实际损害赔偿，外加民事处罚。有一种合理的可能性，就这件事造成的损失可能超过了我们的应计；然而，这种损失不能合理地估计。
跳投很重要
2019年底，Avast因向其数据分析子公司Jumpshot Inc.提供Avast客户数据而受到媒体关注。Jumpshot是Avast的子公司，拥有自己的管理团队和技术专家。Avast于2020年1月30日宣布决定终止向Jumpshot提供数据并逐步关闭。正如Avast之前披露的那样，在完成合并之前，它一直在与某些监管机构和当局沟通，我们将继续在所有监管查询方面充分合作。
2019年12月23日，美国联邦贸易委员会(FTC)向Avast发出民事调查要求(CID)，要求提供与其隐私做法相关的文件和信息，包括Jumpshot过去对Avast提供的消费者信息的使用。Avast对CID和联邦贸易委员会的相关后续请求作出了合作回应。2021年10月29日，联邦贸易委员会的工作人员向Avast发送了一份起诉书草案和拟议的和解命令。我们一直在与联邦贸易委员会工作人员就拟议和解的范围和条款进行谈判。与联邦贸易委员会通过谈判达成的任何和解，或我们与联邦贸易委员会之间的任何诉讼或其他法律程序，都可能导致物质上的金钱补救和/或合规要求，从而给我们带来重大的物质成本和资源负担，并可能影响我们未来使用数据的能力。不能保证我们在谈判达成有利的解决方案或在诉讼中取得成功。任何补救措施或合规要求都可能对我们的业务运营能力产生不利影响，或对我们的财务业绩产生重大不利影响。在现阶段，我们无法评估本次调查是否合理地可能造成任何重大损失或不利影响，也无法估计任何潜在损失的范围。2020年2月27日，捷克个人数据保护办公室(捷克DPA)对阿瓦斯特在Jumpshot方面的做法提起了冒犯诉讼，该诉讼仍在进行中，我们仍在评估我们的选择。
此外，我们在采取行动前收到了荷兰基金会--Stichting Cuic-Privacy Foundation for Collective Response(基金会)的一封信和通知。基金会声称，它代表荷兰Avast客户的利益，这些客户的数据被提供给Jumpshot，Avast这样做违反了GDPR的要求以及荷兰和欧盟隐私法和消费者法中规定这些客户有权获得损害赔偿和其他赔偿的其他条款，我们对此表示异议。没有具体的损害赔偿金额，到目前为止，还没有提起任何诉讼。在现阶段，我们无法在采取行动或估计任何潜在损失的范围之前，评估本通知是否合理地可能造成任何重大损失或不利影响。
2022年12月12日，一场可能的集体诉讼，刘诉Gen Digital Inc.和Jumpshot Inc..在加利福尼亚州北区提起诉讼，指控违反了电子通信隐私法、加州侵犯隐私法、法定盗窃、不正当竞争和与向Jumpshot提供客户数据相关的各种普通法索赔。2023年2月24日，我们提交了驳回动议，该动议仍悬而未决。在此阶段，我们无法评估这一行动是否可能造成任何重大损失或不利影响，也无法估计任何潜在损失的范围。我们对这些主张提出异议，并打算积极为其辩护。
监管程序、政府执法行动和诉讼的结果很难预测，辩护、和解或以其他方式解决这些问题的成本可能很高。在这些事项中，原告或监管机构或当局可寻求追回大额或不确定的数额，或寻求实施制裁，包括巨额罚款以及公平救济。这些诉讼、诉讼或行动的金钱和其他影响可能在很长一段时间内都是未知的。此外，诉讼、法律程序或诉讼的不利解决可能会对我们的业务、财务状况以及运营和现金流的结果产生实质性的不利影响。解决这些问题所需的时间是不可预测的，这些问题可能会分散管理层对我们业务日常运营的注意力。未来的任何调查或其他诉讼也可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
其他
我们还参与了一些与我们的业务相关的其他司法和行政诉讼。虽然在一个或多个案件中可能会出现不利的决定(或和解)，但无法估计每个案件可能造成的损失或损失。这些诉讼的最终解决，无论是单独的还是总体的，预计不会对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生实质性的不利影响。
(2)财务报表附表
附表II
Gen Digital Inc.
估值及合资格账目
所有财务报表明细表都被省略了，因为所需信息不适用或不存在重大金额，和/或此类金额的变化对于需要提交明细表无关紧要，或者因为所需信息已包含在我们的合并财务报表及其附注中，包括在本10-K表格中。
(3)展品
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展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 2.01(§) | | 博通公司和注册人之间的资产购买协议，日期为2019年8月8日。 | | 8-K | | 000-17781 | | 2.01 | | 8/8/2019 | | |
| 2.02 | | NortonLifeLock Inc.、Nitro Bidco Limited和Avast plc之间的合作协议，日期为2021年8月10日 | | 8-K | | 000-17781 | | 2.02 | | 8/10/2021 | | |
| 2.03 | | NortonLifeLock Inc.和Nitro Bidco Limited之间的不可撤销承诺契约格式，日期为2021年8月10日 | | 8-K | | 000-17781 | | 2.03 | | 8/10/2021 | | |
| 2.04 | | NortonLifeLock Inc.、Nitro Bidco Limited和Avast plc之间于2022年7月15日修订和重新签署的协议 | | 8-K | | 000-17781 | | 2.01 | | 7/18/2022 | | |
| 3.01 | | 注册人注册证书的修订和重新签署，以及所有的修订。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 3.01 | | 11/9/2022 | | |
| 3.02 | | 修订及重订注册人附例。 | | 8-K | | 000-17781 | | 3.02 | | 11/7/2022 | | |
| 3.03 | | 取消A系列次级优先股证书。 | | 10-K | | 000-17781 | | 3.06 | | 5/28/2020 | | |
| 4.01 | | 证券说明。 | | 10-K | | 000-17781 | | 4.02 | | 5/28/2020 | | |
| 4.02 | | 承诺书，日期为2010年9月16日，由注册人和作为受托人的全国协会富国银行之间签订。 | | 8-K | | 000-17781 | | 4.01 | | 9/16/2010 | | |
| 4.03 | | 投资协议，日期为2016年2月3日，由注册人和Silver Lake Partners IV Cayman(AIV II)L.P. | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 2/9/2016 | | |
| 4.04 | | 《投资协议第一修正案》，日期为2016年3月2日，由注册人和Silver Lake Partners IV开曼群岛(AIV II)，L.P. | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 3/7/2016 | | |
| 4.05 | | 注册人、贝恩资本基金XI，L.P.、贝恩资本欧洲基金IV，L.P.和Silver Lake Partners IV Cayman(AIV II)，L.P.之间的投资协议，日期为2016年6月12日(包括作为附件A所附的契约形式)。 | | 8-K | | 000-17781 | | 2.02 | | 6/14/2016 | | |
| 4.06 | | 对投资协议的修订，日期为2016年7月31日，由注册人、贝恩资本基金XI，L.P.、贝恩资本欧洲基金IV，L.P.和Silver Lake Partners IV开曼(AIV II)，L.P. | | 10-Q | | 000-17781 | | 2.03 | | 8/5/2016 | | |
| 4.07 | | Base Indenture，日期为2017年2月9日，注册人和全国协会富国银行作为受托人。 | | 8-K | | 000-17781 | | 4.01 | | 2/9/2017 | | |
| 4.08 | | 与2025年到期的5%优先票据有关的第一补充契约，日期为2017年2月9日，由注册人和作为受托人的全国协会富国银行(Wells Fargo Bank，National Association)之间(包括2025年到期的5.00%优先票据的形式)。 | | 8-K | | 000-17781 | | 4.02 | | 2/9/2017 | | |
| 4.09 | | 投资协议第三修正案，日期为2019年11月11日，由NortonLifeLock Inc.与Silver Lake Partners IV Cayman(AIV II)，L.P.，SLP IV Seal Holdings，L.P.以及SLP IV Seal II Holdings，L.P. | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 11/12/2019 | | |
| 4.10 | | 投资协议第二修正案，日期为2019年11月11日，由NortonLifeLock Inc.与BC Bear CAT SPV，LP，BCIP Venture Associates，BCIP Venture Associates-B，BCIP Associates IV(US)，L.P.，BCIP Associates IV-B(US)，L.P.，BCIP T Associates IV(US)， | | 8-K | | 000-17781 | | 10.02 | | 11/12/2019 | | |
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展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.11 | | 第二份补充契约，日期为2022年9月19日，由本公司签署页上所列的担保人(如文中所述)和作为受托人的全国协会计算机股份信托公司作为受托人(包括2027年到期的6.750%优先债券和2030年到期的7.125%优先债券)发行。 | | 8-K | | 000-17781 | | 4.01 | | 9/19/2022 | | |
| 4.12 | | 第三补充契约，日期为2022年9月19日，由公司、担保人和全国协会的计算机股票信托公司作为受托人，作为富国银行的继承人。 | | 8-K | | 000-17781 | | 4.02 | | 9/19/2022 | | |
| 10.01(*) | | 高级管理人员、董事和主要员工赔偿协议表(2006年1月17日至2016年3月6日签订的协议表)。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 1/23/2006 | | |
| 10.02(*) | | 经修订的《高级管理人员、董事和主要员工赔偿协议表》(2016年3月6日以后签订的协议表)。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.03 | | 3/7/2016 | | |
| 10.03(*) | | 注册人延期补偿计划，重述并于2010年1月1日修订，于2009年12月15日通过。 | | 10-K | | 000-17781 | | 10.05 | | 5/24/2010 | | |
| 10.04(*) | | 注册人2000年董事股权激励计划，经修订。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.01 | | 11/1/2011 | | |
| 10.05(*) | | 注册人2008年员工购股计划，经修订。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.06 | | 2/7/2020 | | |
| 10.06(*) | | 注册人2013年股权激励计划，经修订。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 12/3/2018 | | |
| 10.07(*) | | 董事2013年股权激励计划限售股奖励协议格式 | | | | | | | | | | X |
| 10.08(*) | | Gen Digital Inc.2013股权激励计划下员工限制性股票单位奖励协议的格式 | | | | | | | | | | X |
| 10.09(*) | | 2013年Gen Digital Inc.股权激励计划下基于业绩的限制性股票奖励协议的格式 | | | | | | | | | | X |
| 10.10(*) | | Avast有限长期激励计划下限制性股票奖励协议的格式 | | | | | | | | | | X |
| 10.11(*) | | Avast有限长期激励计划下绩效股票单位奖励协议的格式 | | | | | | | | | | X |
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| 10.12 | | 修订和重新签署的信贷协议，自2016年8月1日起生效，注册人、贷款人一方(贷款人)、富国银行、全美银行协会作为定期贷款A-1/Revolver管理代理和Swingline贷款机构JPMorgan Chase Bank，N.A.作为定期贷款A-2管理代理、摩根大通银行、美林、皮尔斯、芬纳和史密斯公司、巴克莱银行、花旗全球市场公司、富国证券、巴克莱银行、加拿大皇家银行和瑞穗银行作为A-2期限贷款的牵头安排人和联合簿记管理人花旗银行、富国银行、全美银行协会、加拿大皇家银行、瑞穗银行和道明证券(美国)有限责任公司作为条款A-2贷款的共同文件代理，美国银行作为条款A-2贷款的辛迪加代理。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 4.03 | | 8/5/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.13 | | 截至2016年8月1日的定期贷款协议，注册人摩根大通银行作为行政代理，美国银行作为辛迪加代理，巴克莱银行，花旗银行，富国银行，National Association，加拿大皇家银行，瑞穗银行和道明证券(美国)有限责任公司作为共同文件代理，摩根大通银行，N.A.，美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司，巴克莱银行，PLC，花旗全球市场公司，富国银行，有限责任公司，加拿大皇家银行和瑞穗银行，有限公司共同文件代理。担任联席首席协调人和联席簿记管理人。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 4.05 | | 8/5/2016 | | |
| 10.14 | | 修订协议，日期为2016年7月18日，由注册人、赛门铁克运营公司、贷款人和新定期贷款人、富国银行全国协会和北卡罗来纳州摩根大通银行签署。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 4.02 | | 8/5/2016 | | |
| 10.15 | | 2016年10月3日对截至2016年8月1日的定期贷款协议的转让和假设，注册人为摩根大通银行，作为管理代理，美国银行，作为辛迪加代理，巴克莱银行，花旗，N.A.，富国银行，全国协会，加拿大皇家银行，瑞穗银行，和道明证券(美国)有限责任公司作为共同文件代理，摩根大通银行，N.A.，美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司，巴克莱银行，PLC，花旗全球市场公司，富国银行，有限责任公司，作为共同文件代理加拿大皇家银行和瑞穗银行为联席牵头安排人兼联席簿记管理人。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 4.01 | | 2/3/2017 | | |
| 10.16 | | 日期为2016年12月12日的定期贷款协议的第一修正案，日期为2016年8月1日，注册人摩根大通银行为行政代理，美国银行为辛迪加代理，巴克莱银行为联合文件代理，花旗银行，富国银行，全国协会，加拿大皇家银行，瑞穗银行有限公司和道明证券(美国)有限责任公司为联合文件代理，摩根大通银行，美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司，巴克莱银行，PLC，花旗集团全球市场公司，富国银行，有限责任公司，道明证券(美国)有限责任公司作为共同文件代理加拿大皇家银行和瑞穗银行为联席牵头安排人兼联席簿记管理人。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 4.02 | | 2/3/2017 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.17 | | 信贷协议第一修正案，日期为2016年12月12日，自2016年8月1日起生效，注册人、贷款人一方(贷款人)、富国银行、国民协会作为定期贷款A-1/Revolver管理代理和Swingline贷款机构摩根大通银行作为定期贷款A-2管理代理、摩根大通银行、美林、皮尔斯、芬纳和史密斯公司、巴克莱银行、花旗全球市场公司、富国银行证券有限责任公司、加拿大皇家银行和瑞穗银行有限公司。作为A-2期限贷款的牵头安排人和联合簿记管理人，巴克莱银行、花旗银行、富国银行、国民协会、加拿大皇家银行、瑞穗银行和道明证券(美国)有限公司是A-2期限贷款的联合文件代理，美国银行是A-2期限贷款的辛迪加代理。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 4.03 | | 2/3/2017 | | |
| 10.18(*) | | 注册人的高级管理人员激励计划，经修订和重述。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.03 | | 10/25/2013 | | |
| 10.19(*) | | 注册人的高管保留计划，经修订和重述。 | | 10-K | | 000-17781 | | 10.18 | | 5/21/2021 | | |
| 10.20(*) | | 注册人的高管离职计划。 | | 10-K | | 000-17781 | | 10.19 | | 5/21/2021 | | |
| 10.21(§§) | | 彼得·诺顿和彼得·诺顿计算公司之间的版权和其他知识产权转让，日期为1990年8月31日。 | | S-4 | | 33-35385 | | 10.37 | | 6/13/1990 | | |
| 10.22(†) | | 1999年4月23日Veritas公司和仙童半导体公司之间的环境赔偿协议，作为1999年3月29日Veritas公司和加利福尼亚州仙童半导体公司之间的特定买卖协议的证据C。 | | S-1/A | | 333-83777 | | 10.27 | | 8/6/1999 | | |
| 10.23 | | 2007年6月20日，对彼得·诺顿和注册人之间于1990年8月31日修订和重新签署的《关于某些公开权的协议》的修正案。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.01 | | 8/7/2007 | | |
| 10.24 | | 截至2018年6月22日，修订和重新签署的信贷协议的第二修正案和有限豁免。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.01 | | 11/16/2018 | | |
| 10.25 | | 第二修正案和对截至2018年6月22日的定期贷款的有限豁免。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.02 | | 11/16/2018 | | |
| 10.26(*) | | 注册人与Natalie M.Derse的聘书日期为2020年6月19日 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.01 | | 7/8/2020 | | |
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展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.27 | | 信贷协议，自2019年11月4日起生效：NortonLifeLock Inc.、发证行和贷款方(贷款人)、Wells Fargo Bank，National Association作为转账管理代理和Swingline贷款人、JPMorgan Chase Bank，N.A.作为定期贷款管理代理和抵押品代理、JPMorgan Chase Bank，N.A.、Wells Fargo Securities，LLC、BofA Securities，Ltd.、Mizuho Bank PLC和丰业银行作为牵头安排人和联合簿记管理人，美国银行，N.A.，Mizuho Bank，Ltd.，Barclays Bank PLC和丰业银行作为辛迪加代理，高盛美国银行、汇丰证券(美国)有限公司、三菱UFG银行、SunTrust Robinson Humphrey，Inc.、Citizens Bank，N.A.、BMO Capital Markets Corp.、BNP Paribas Securities Corp.和Santander Bank，N.A.作为联合文件代理。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 11/4/2019 | | |
| 10.28 | | 本公司与博通公司之间于2020年10月1日签署的APA信函协议。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 7/8/2020 | | |
| 10.29(+) | | 本公司与羊驼控股有限公司于2020年12月7日签订的股票购买协议。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.01 | | 2/5/2021 | | |
| 10.30 | | 第一修正案，自5月起生效[7]，2021，其中NortonLifeLock Inc.，JPMorgan Chase Bank，N.A.作为定期贷款管理代理，Wells Fargo Bank，National Association作为Revolver管理代理，以及贷款人和其他当事人。 | | 10-K | | 000-17781 | | 10.31 | | 5/21/2021 | | |
| 10.31 | | 由NortonLifeLock Inc.与各方之间于2021年9月1日修订和重新签署的承诺书 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.02 | | 9/3/2021 | | |
| 10.32 | | 由NortonLifeLock Inc.修订和重新签署的临时融资协议，日期为2021年9月1日，由NortonLifeLock Inc.指定的加入各方融资合作伙伴，美国银行证券公司和富国证券有限责任公司作为安排人，美国银行北卡罗来纳州作为开证行、临时融资代理和临时证券代理 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 9/3/2021 | | |
| 10.33 | | NortonLifeLock Inc.和TMG Partners R.E.，LLC之间的买卖和联合托管指示协议，日期为2021年6月4日 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 6/7/2021 | | |
| 10.34++ | | 重述协议，日期为2022年9月12日，由本公司、其他贷款方、贷款方、现有信贷协议下的定期贷款管理代理和抵押品代理摩根大通银行、现有信贷协议下的富国银行全国协会作为左轮手枪管理代理，以及美国银行(北卡罗来纳州)以其继任行政代理的身份签署。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 9/12/2022 | | |
| 10.35(*) | | Avast Limited(前身为Avast plc)2018年长期激励计划 | | S-8 | | 000-17781 | | 99.01 | | 9/12/2022 | | |
| 10.36(*) | | Avast长期激励计划下限制性股票奖励协议的形式 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.03 | | 11/9/2022 | | |
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展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.37(*) | | 2013财年股权激励计划下非雇员董事限制性股票单位奖励协议格式。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.04 | | 11/9/2022 | | |
| 10.38(*) | | 2022年9月12日，Avast Software s.r.o之间的雇佣协议。和翁德雷·维尔切克 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.05 | | 11/9/2022 | | |
| 10.39(*) | | 竞业禁止及竞业禁止协议的格式 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.06 | | 11/9/2022 | | |
| 10.40 | | 注册人的非员工董事薪酬政策 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.01 | | 8/5/2022 | | |
| 21.01 | | 注册人的子公司。 | | | | | | | | | | X |
| 23.01 | | 独立注册会计师事务所同意。 | | | | | | | | | | X |
| 24.01 | | 授权书(见本年度报告签字页)。 | | | | | | | | | | X |
| 31.01 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书。 | | | | | | | | | | X |
| 31.02 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 | | | | | | | | | | X |
| 32.01(††) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节颁发首席执行官证书。 | | | | | | | | | | X |
| 32.02(††) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节颁发首席财务官证书。 | | | | | | | | | | X |
| 101.00 | | 以下来自GE Digital Inc.截至2023年3月31日的财年的Form 10-K年度报告中的以下财务信息采用iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式：(I)合并资产负债表，(Ii)合并经营报表，(Iii)合并全面收益表(亏损)，(Iv)合并股东权益表(亏损)，(Vi)合并现金流量表，(Vi)合并财务报表附注，以文本块标记并包括详细标签。 | | | | | | | | | | X |
| 104.00 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | | | | | | | | | | X |
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| * | 指管理合同、补偿计划或安排。 |
| ** | 由LifeLock，Inc.提交 |
| § | 根据S-K法规第601(B)(2)项，本协议的展品和时间表已被省略。登记人同意应要求向美国证券交易委员会补充提供任何此类展品和时间表的副本。 |
| §§ | 文件归档。 |
| † | 由VERITAS软件公司提交。 |
| †† | 根据S-K法规第601项，本展品是提供的，而不是存档的，不应被视为通过引用并入任何存档。 |
| + | 本文件中构成机密信息的某些部分已根据S-K条例第601(B)(10)项进行了编辑。 |
| ++ | 根据S-K规则第601(A)(5)项，某些附表和类似的附件已被省略。 |
第16项。表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排本报告于2023年5月24日在加利福尼亚州山景市由经正式授权的以下签署人代表其签署。
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| | Gen Digital Inc. |
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| 发信人： | /S/记者文森特·皮莱特 |
| | 文森特·皮莱特 首席执行官兼首席执行官董事 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员代表注册人在下文所示日期以注册人身份签署。
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| 签名 | | 标题 | | 日期 |
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| /S/记者文森特·皮莱特 | | 董事首席执行官兼首席执行官 (首席行政主任) | | 2023年5月24日 |
| 文森特·皮莱特 | | |
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| /S/记者娜塔莉·德尔斯 | | 常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官和首席会计官) | | 2023年5月24日 |
| 娜塔莉·德尔斯 | | |
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| /S/中国记者翁德雷·维尔切克 | | 总裁与董事 | | 2023年5月24日 |
| 翁德雷·维尔切克 | | |
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| /S/记者弗兰克·E·丹格尔德 | | 董事会主席 | | 2023年5月24日 |
| 弗兰克·E·丹格尔德 | | |
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| /S/记者苏·巴萨米安 | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 苏·巴萨米安 | | |
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| /S/记者帕维尔·博迪斯 | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 帕维尔·鲍迪斯 | | |
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| /S/首席执行官埃里克·K·勃兰特 | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 埃里克·K·勃兰特 | | |
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| /S/记者诺拉·丹泽尔 | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 诺拉·丹泽尔 | | |
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| /记者S/记者彼得·A·菲尔德 | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 彼得·A·费尔德 | | |
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| /S/记者艾米丽·希思 | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 艾米丽·希思 | | |
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| /记者S/记者Sherrese M.Smith | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 谢瑞斯·M·史密斯 | | |
