美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One） | ||
在截至的季度期间 | ||
或者 | ||
对于从到的过渡期 | ||
委员会文件编号 | ||
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 | |
公司或组织） | 证件号） |
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
1-
（注册人的电话号码，包括区号）
（不适用）
（以前的名字、以前的地址和以前的财政年度，
（如果自上次报告以来发生了变化）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | |||
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
加速过滤器 ◻ | ||
非加速过滤器 ◻ | 规模较小的申报公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ◻
用复选标记指明注册人是否为空壳公司（定义见规则）《交易法》第12b-2）。是的
截至2021年6月30日，注册人每类已发行普通股的股票数量：
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
合并收益表
（未经审计）
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||
（百万，每股金额除外） | 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
产品和设备销售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
服务和租赁销售 | | | | | ||||||||||
净销售额 | | | | | ||||||||||
产品和设备销售成本 | | | | | ||||||||||
销售的服务和租赁成本 | | | | | ||||||||||
销售成本（包括特别费用 (a)） | | | | | ||||||||||
销售、一般和管理费用 | | | | | ||||||||||
特殊（收益）和费用 | | | | | ||||||||||
营业收入 | | |
| | | |||||||||
其他支出（收入）(b) | | ( | ( | ( | ||||||||||
利息支出，净额 (c) | | | | | ||||||||||
所得税前收入 | | |
| | | |||||||||
所得税准备金 | | | | | ||||||||||
持续经营的净收益，包括非控股权益 | | | | | ||||||||||
归属于非控股权益的持续经营净收益 | | | | | ||||||||||
归属于Ecolab的持续经营业务净收益 | | |
| | | |||||||||
已终止业务的净亏损，扣除税款（注4）(d) | - | ( | - | ( | ||||||||||
归属于Ecolab的净收益（亏损） | $ | ($ | $ | ($ | ||||||||||
每股普通股归属于Ecolab的收益（亏损） | ||||||||||||||
基本 | ||||||||||||||
持续运营 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
已终止的业务 | $ - | ($ | $ - | ($ | ||||||||||
归属于Ecolab的收益 | $ | ($ | $ | ($ | ||||||||||
稀释 | ||||||||||||||
持续运营 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
已终止的业务 | $ - | ($ | $ - | ($ | ||||||||||
归属于Ecolab的收益 | $ | ($ | $ | ($ | ||||||||||
已发行普通股的加权平均值 | ||||||||||||||
基本 |
| | |
|
| | | |||||||
稀释 |
| |
| |
|
| |
| | |||||
| (a) | 销售成本包括特别（收益）和费用，扣除了 $ |
| (b) | 其他支出（收入）包括以下特别费用 $ |
| (c) | 利息支出，净额包括以下特别费用 $ |
| (d) | 已终止业务的净收益（亏损），扣除税款包括以下的非控股权益$ |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
2
综合收益合并报表
（未经审计）
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||
（百万） |
| 2021 |
| 2020 | 2021 |
| 2020 | |||||||
归属于Ecolab的净收益（亏损） | $ | ($ | $ | ($ | ||||||||||
归属于非控股权益的持续经营净收益 | | | | | ||||||||||
归属于非控股权益的已终止业务的净收益（亏损） | - | ( | - | |||||||||||
归属于Ecolab的净收益（亏损），包括非控股权益 | | ( | | ( | ||||||||||
其他综合收益（亏损），扣除税款 | ||||||||||||||
外币折算调整 | ||||||||||||||
外币折算 |
| | ( | | ( | |||||||||
ChampionX 的分离 | - | - | ||||||||||||
净投资套期保值亏损 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||||
外币折算调整总额 |
| |
| |
| |||||||||
衍生品和对冲工具 |
| | | |||||||||||
养老金和退休后福利 | ||||||||||||||
本期精算收益净额 |
| | - |
| |
| - | |||||||
结算费 |
| | - |
| |
| - | |||||||
净精算亏损和上期服务抵免的摊销，净额 |
| | | |||||||||||
养老金和退休后津贴总额 |
| |
| |
| |||||||||
小计 |
| |
| |
| |||||||||
包括非控股权益在内的综合收益（亏损）总额 |
| | ( |
| |
| ( | |||||||
归属于非控股权益的综合收益（亏损） |
| | ( | | ( | |||||||||
归属于Ecolab的综合收益（亏损） | $ | ($ | $ | ($ | ||||||||||
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
3
合并资产负债表
（未经审计）
6 月 30 日 | 12 月 31 日 | ||||||
（百万，每股金额除外） |
| 2021 | 2020 | ||||
资产 | |||||||
流动资产 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | |||||
应收账款，净额 |
| | | ||||
库存 |
| | | ||||
其他流动资产 | | | |||||
流动资产总额 |
| | | ||||
不动产、厂房和设备，净额 |
| | | ||||
善意 |
| | | ||||
其他无形资产，净额 |
| | | ||||
经营租赁资产 | | | |||||
其他资产 | | | |||||
总资产 | $ | $ | |||||
负债和权益 | |||||||
流动负债 | |||||||
短期债务 | $ | $ | |||||
应付账款 |
| | | ||||
薪酬和福利 |
| | | ||||
所得税 |
| | | ||||
其他流动负债 | | | |||||
流动负债总额 |
| | | ||||
长期债务 |
| | | ||||
退休后医疗保健和养老金福利 |
| | | ||||
递延所得税 | | | |||||
经营租赁负债 | | | |||||
其他负债 | | | |||||
负债总额 |
| | | ||||
承付款和或有开支（注17） | |||||||
股权 (a) | |||||||
普通股 |
| | | ||||
额外的实收资本 |
| | | ||||
留存收益 |
| | | ||||
累计其他综合亏损 |
| ( | ( | ||||
库存股 |
| ( | ( | ||||
Ecolab 股东权益总额 |
| | | ||||
非控股权益 |
| | | ||||
权益总额 |
| | | ||||
负债和权益总额 | $ | $ | |||||
| (a) | 普通股， |
所附附附注是合并财务报表的组成部分.
4
合并现金流量表
（未经审计）
六个月已结束 | |||||||
6 月 30 日 | |||||||
（百万） | 2021 | 2020 | |||||
经营活动 | |||||||
包括非控股权益的净收益（亏损） | $ | ($ | |||||
减去：包括非控股权益在内的已终止业务的净亏损 | - | ( | |||||
持续经营的净收益，包括非控股权益 | | | |||||
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整： | |||||||
折旧 | | | |||||
摊销 | | | |||||
递延所得税 | | ( | |||||
基于股份的薪酬支出 | | | |||||
养老金和退休后计划缴款 | ( | ( | |||||
养老金和退休后计划支出，净额 | | | |||||
重组费用，扣除已支付的现金 | ( | ( | |||||
其他，净额 | | | |||||
扣除收购影响的运营资产和负债变动： | |||||||
应收账款 | ( | | |||||
库存 | ( | ( | |||||
其他资产 | ( | ( | |||||
应付账款 | | | |||||
其他负债 | ( | ( | |||||
经营活动提供的现金——持续经营 | | | |||||
经营活动提供的现金——已终止的业务 | - | | |||||
经营活动提供的现金 | | | |||||
投资活动 | |||||||
资本支出 | ( | ( | |||||
出售的财产和其他资产 | | | |||||
对关联公司的收购和投资，扣除收购的现金 | ( | ( | |||||
剥离企业 | - | | |||||
其他，净额 | ( | ( | |||||
用于投资活动的现金——持续经营 | ( | ( | |||||
投资活动提供的现金——已终止的业务 | - | | |||||
用于投资活动的现金 | ( | ( | |||||
筹资活动 | |||||||
商业票据和应付票据的净发行量 | ( | | |||||
长期债务借款 | - | | |||||
长期债务偿还 | - | ( | |||||
重新收购的股份 | ( | ( | |||||
已支付的股息 | ( | ( | |||||
行使员工股票期权 | | | |||||
其他，净额 | ( | ( | |||||
融资活动提供的（用于）现金-持续经营 | ( | | |||||
用于融资活动的现金-已终止的业务 | - | ( | |||||
融资活动提供的（用于）现金 | ( | | |||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | ( | |||||
现金和现金等价物的增加 | | | |||||
期初现金及现金等价物-持续经营 | | | |||||
期初的现金及现金等价物-已终止的业务 | - | | |||||
现金和现金等价物，期初 | | | |||||
期末现金及现金等价物-持续经营 | | | |||||
现金及现金等价物，期末——已终止的业务 | - | - | |||||
现金和现金等价物，期末 | $ | $ | |||||
所附附附注是合并财务报表的组成部分.
5
合并权益表
（未经审计）
截至2021年6月30日和2020年6月30日的第二季度 | ||||||||||||||||||||||||
（百万，每股金额除外） |
| 普通股 |
| 额外 |
| 已保留 |
| OCI |
| 财政部 |
| Ecolab 股东 |
| 非控制性 |
| 总计 | ||||||||
余额，2020 年 3 月 31 日 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ($ |
| ($ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
净（亏损）收入 | ( |
| ( |
|
| ( | ||||||||||||||||||
其他综合收益（亏损）活动 |
|
| ( |
| ||||||||||||||||||||
申报的现金分红 (a) | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||
ChampionX 的分离 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||||
非控股权益的变化 | ( | |||||||||||||||||||||||
股票期权和奖励 |
|
|
| |||||||||||||||||||||
重新收购的股份 | ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||||
余额，2020 年 6 月 30 日 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ($ |
| ($ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
余额，2021 年 3 月 31 日 |
| $ | $ | $ | ($ | ($ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||||||
净收入 | |
| |
| |
| | |||||||||||||||||
其他综合收益（亏损）活动 | |
| |
| ( |
| | |||||||||||||||||
申报的现金分红 (a) | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||
股票期权和奖励 |
| | | |
| |
| | ||||||||||||||||
重新收购的股份 | ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||||
余额，2021 年 6 月 30 日 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ($ |
| ($ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||
（百万，每股金额除外） |
| 普通股 |
| 额外 |
| 已保留 |
| OCI |
| 财政部 |
| Ecolab 股东 |
| 非控制性 |
| 总计 | ||||||||
余额，2019 年 12 月 31 日 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ($ |
| ($ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
采用新的会计指导方针 (b) | ( |
| ( |
|
| ( | ||||||||||||||||||
净（亏损）收入 | ( |
| ( |
|
| ( | ||||||||||||||||||
其他综合收益（亏损）活动 |
|
|
| |||||||||||||||||||||
申报的现金分红 (a) | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||
ChampionX 的分离 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||||
非控股权益的变化 | ( | |||||||||||||||||||||||
股票期权和奖励 |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
重新收购的股份 | ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||||
余额，2020 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ($ | ($ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
余额，2020 年 12 月 31 日 |
| $ | $ | $ | ($ | ($ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||||||
净收入 | | | | | ||||||||||||||||||||
其他综合收益（亏损）活动 | |
| |
| ( |
| | |||||||||||||||||
申报的现金分红 (a) | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||
股票期权和奖励 |
|
| | | |
| |
| | |||||||||||||||
重新收购的股份 | ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||||
余额，2021 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ($ | ($ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| (a) | 每股普通股申报的股息为 $ |
| (b) | 亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信贷损失（主题326）：衡量金融工具信贷损失》后，公司对采用期初将该标准应用于留存收益的累积效应进行了重新分类。 |
所附附附注是合并财务报表的组成部分.
6
合并财务报表的简明附注
（未经审计）
1。合并财务信息
管理层认为，截至2021年6月30日和2020年6月30日的第二季度未经审计的合并财务信息反映了公允陈述Ecolab Inc.（“Ecolab” 或 “公司”）中期财务状况、经营业绩、综合收益（亏损）、权益和现金流所必需的所有调整。任何调整都由正常的重复项目组成。
2020年3月，世界卫生组织宣布2019年冠状病毒（“COVID-19”）为大流行。 随着疫情影响的持续演变，无法确定对未来事件及其影响的估计和假设，因此需要作出判断。这些估计和假设在未来期间可能会发生变化，并将在新事件发生和了解更多信息后在合并财务信息中予以确认。如果实际业绩与这些估计和假设存在重大差异，则公司未来的财务报表可能会受到影响。
2020年6月3日，公司通过分拆ChampionX Holding Inc.（“ChampionX”），通过分拆ChampionX Holding Inc.（“ChampionX”），完成了上游能源业务（“ChampionX 业务”）的分离，随后ChampionX与ChampionX Corporation的全资子公司进行了合并（“合并”）f/k/a Apergy Corporation，“Apergy”）。
正如附注4中所述的，在2020年，ChampionX业务符合报告为已终止业务的标准，因为ChampionX业务的分离是业务的战略转变，对公司的运营和财务业绩产生了重大影响。因此，该公司将ChampionX的历史业绩，包括运营业绩、现金流以及相关资产和负债，列为已终止业务。除非另有说明，否则随附的合并财务报表附注均已修订，以反映ChampionX分离的影响，并且对前一年的所有余额进行了相应修订，仅反映持续业务。
自2020年第二季度起，ChampionX分离后，该公司不再报告上游能源板块，该板块此前持有ChampionX业务。公司与... 一致
除了因采用新会计准则而产生的变化外，公司一直将会计政策适用于这些合并财务报表中列报的所有期间。
任何过渡期的财务业绩不一定代表全年的业绩。 截至2020年12月31日的合并资产负债表数据来自经审计的合并财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。 未经审计的合并财务信息应与公司于2021年2月26日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2020年12月31日的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
关于本表格10-Q中包含的公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的第二季度未经审计的财务信息，普华永道会计师事务所报告说，他们已根据专业标准采用了有限的程序来审查此类信息。他们于2021年8月5日发布的另一份报告指出，他们没有审计，也没有对未经审计的财务信息发表意见。因此，鉴于所适用的审查程序的局限性，应限制对这些信息的依赖程度。普华永道会计师事务所未经审计的财务信息报告不受经修订的1933年《证券法》（“该法”）第11条的责任条款的约束，因为该报告不是该法第7条和第11条所指的由普华永道编制或认证的注册声明的 “报告” 或 “部分”。
7
2。特殊（收益）和费用
合并损益表中报告的特别（收益）和费用包括以下内容：
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||
销售成本 | ||||||||||||||
重组活动 | $ | $ | $ |
| $ | |||||||||
收购和整合活动 | - | | - | | ||||||||||
COVID-19 活动，网络 | - | | | | ||||||||||
其他 | - | | | | ||||||||||
销售成本小计 | | | |
| | |||||||||
特殊（收益）和费用 | ||||||||||||||
重组活动 | | | |
| | |||||||||
收购和整合活动 | | ( | | | ||||||||||
处置和减值活动 | - | | - | | ||||||||||
COVID-19 活动，网络 | | | |
| | |||||||||
其他 | | | |
| | |||||||||
特别收益（收益）和费用小计 | | | |
| | |||||||||
营业收入小计 | | | | | ||||||||||
利息支出，净额 | - | | - | | ||||||||||
其他费用（收入） | | - | | - | ||||||||||
特别收益（收益）和费用总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
出于分部报告的目的，特别（收益）和费用不分配给应申报的分部，这与公司的内部管理报告一致。
重组活动
重组活动主要与机构发展计划和加速2020年有关，两者如下所述。重组活动和相关成本已作为销售成本和特别（收益）和费用的组成部分列入合并收益表。重组负债已归类为合并资产负债表上其他流动负债和其他非流动负债的组成部分。
机构发展计划
公司在2020年批准了一项以机构业务为重点的重组计划（“机构计划”），该计划旨在加强我们的机构销售和服务结构，使销售团队能够通过利用我们在数字技术方面的持续投资来获得份额和渗透率，同时最大限度地提高服务效率。2021 年 2 月，公司扩大了机构计划。该公司预计，这些重组费用将在2023年之前完成，预计总成本为 $
在2021年第二季度和前六个月，公司记录的重组费用为 $
8
自基础行动开始以来，与机构计划相关的重组活动包括以下内容：
员工 |
|
|
|
| ||||||||||||
终止 | 资产 | |||||||||||||||
（百万） |
| 成本 |
| 处置 |
| 其他 |
| 总计 | ||||||||
2020 年活动 | ||||||||||||||||
记录的支出和应计费用 | $ | $- | $ | $ | ||||||||||||
净现金支付 |
| ( | - | ( | ( | |||||||||||
重组负债，2020 年 12 月 31 日 |
| | - | - | | |||||||||||
2021 年活动 | ||||||||||||||||
记录的费用（收入）和应计费用 |
|
| | | |
| | |||||||||
净现金支付 |
|
| ( | - | ( |
| ( | |||||||||
非现金净费用 |
|
| - | ( | |
| ( | |||||||||
重组负债，2021年6月30日 | $ | $- | $ | $ | ||||||||||||
加速 2020
2018年，公司正式启动了2020年加速重组计划（“计划”），以利用技术和系统投资以及组织变革。该计划的目标是通过进一步利用技术和结构改进，简化和自动化流程和任务，降低复杂性和管理层次，整合设施并专注于关键的长期增长领域。在 2020 年期间， 该公司扩大了计划以增加成本和节省开支，以进一步利用技术和结构改进。公司现在预计重组活动将在2022年底之前完成，预计总成本为 $
公司记录的重组费用（收益）为（$
自基本行动启动以来，与加速2020年计划相关的重组活动包括以下内容：
| 员工 |
|
|
|
| |||||||||||
终止 | 资产 | |||||||||||||||
（百万） |
| 成本 |
| 处置 |
| 其他 |
| 总计 | ||||||||
2018-2020 年活动 | ||||||||||||||||
已记录的支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
净现金支付 |
| ( | | ( |
| ( | ||||||||||
非现金费用 |
| - | ( | ( |
| ( | ||||||||||
外币折算的影响 |
| ( | - | - |
| ( | ||||||||||
重组负债，2020 年 12 月 31 日 | | - | | |||||||||||||
2021 年活动 | ||||||||||||||||
已记录的支出 | | - | | | ||||||||||||
净现金支付 |
| ( | - | ( | ( | |||||||||||
非现金费用 |
| - | - | ( | ( | |||||||||||
外币折算的影响 |
| | - | - | | |||||||||||
重组负债，2021年6月30日 | $ | $- | $ | $ | ||||||||||||
其他重组活动
在2021年第二季度和六个月中，公司承担了以下重组费用 $
2021年期间与除2020年加速计划和机构计划之外的所有其他重组计划相关的现金支付为 $
9
与收购和整合相关的成本
合并损益表中特别（收益）和费用中报告的收购和整合成本包括 $
合并损益表中特别（收益）和费用中报告的收购和整合成本包括（$
与公司收购相关的更多信息包含在附注3中。
处置和减值费用
合并收益表中特别（收益）和费用中报告的处置和减值费用包括 $
与公司出售有关的更多信息包含在附注3中。
COVID-19 活动
该公司记录了以下指控 $
其他
2021 年前六个月在产品和设备销售成本中记录的其他特殊费用是 $
的其他特别费用 $
的其他特别费用 $
其他费用（收入）
在2021年第二季度和前六个月，公司产生的结算费用记录在合并收益表的其他支出（收益）中 $
10
3。收购和处置
收购
公司进行符合其战略业务目标的业务收购。被收购企业的资产和负债按收购之日的公允价值记录在合并资产负债表中。收购价格分配基于对收购资产、承担的负债和转移对价的公允价值的估计。转移的购买对价减去收购的现金或现金等价物的金额。
有
2021年第一季度，公司收购了VanBaerle Hygiene AG（“VanBaerle”），这是一家向餐厅、长期护理机构、酒店和洗衣店销售清洁产品和相关服务的机构企业。VanBaerle成为全球机构报告领域的一部分。收购价格包括非实质性的滞留款和或有对价，截至2021年6月30日，这些金额记录在合并资产负债表上的其他负债中。
此外，在2021年第一季度，公司收购了TechTex Holdings Limited（“TechTex”），这是一家向生命科学和医疗保健行业销售干湿纸巾和其他非织造布产品的医疗保健企业。TechTex 成为全球医疗保健和生命科学报告领域的一部分。收购价格包括截至2021年6月30日记录在合并资产负债表上的其他负债中的非实质性滞留款。
这些收购的收购会计是初步的，随着公司最终确定无形资产的估值、所得税余额和营运资本调整，可能会发生变化。该公司预计，与收购VanBaerle或TechTex相关的任何商誉都不可抵税。
下表汇总了公司在2021年和2020年前六个月收购的除CID Lines以外的净资产的收购日期公允价值。
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||||
收购的净有形资产（负债）和权益法投资 | $- | $- | ($ | $- | ||||||||||||
可识别的无形资产 | ||||||||||||||||
客户关系 |
| - | - |
| | - | ||||||||||
商标 |
| - | - |
| | - | ||||||||||
其他技术 | - | - | | - | ||||||||||||
无形资产总额 |
| - | - |
| | - | ||||||||||
善意 |
| - | - |
| | - | ||||||||||
总购买价格 |
| - | - |
| | - | ||||||||||
收购相关负债和或有对价 (a) |
| - | - |
| ( | - | ||||||||||
为收购支付的净现金，包括与收购相关的收购 | ||||||||||||||||
负债和或有对价 | $- | $- | $ | $- | ||||||||||||
| (a) | 收购之后, $ |
在2020年的前六个月中，公司做出了 $
2021 年前六个月收购的可识别无形资产的加权平均使用寿命为
收购 CID Lines
2020 年 5 月 11 日，公司收购了 CID Lines，总对价为 $
公司承担了与交易相关的某些收购和整合成本，这些费用已计入支出并反映在合并收益表中。与公司特别收益（收益）和费用有关的更多信息包含在附注2中。
11
下表汇总了公司收购CID Lines后收购的净资产的收购日期公允价值。
（百万） | 2020年5月11日 | |||||||||||||||
有形资产 | $ | |||||||||||||||
可识别的无形资产 |
| |||||||||||||||
客户关系 | | |||||||||||||||
商标 |
| | ||||||||||||||
收购的技术和产品注册 | | |||||||||||||||
收购的资产总额 |
| | ||||||||||||||
善意 | | |||||||||||||||
负债总额 |
| | ||||||||||||||
向卖家转移的净对价 | $ | |||||||||||||||
有形资产主要由以下应收账款组成 $
客户关系、商标以及其他技术和产品注册将在加权平均寿命内分摊
的善意 $
除CID Lines外，该公司在2020年前六个月没有完成任何其他业务收购。
在2021年前六个月，公司记录了收购会计调整，减少了收购CID Lines后确认的商誉 $
处置
有
2020年第二季度，公司完成了对Holchem的出售，Holchem是一家总部位于英国的食品和饮料、餐饮服务和酒店行业的卫生和清洁产品及服务供应商，其全部考虑如下 $
如注4所述，ChampionX的分离符合报告为已终止业务的标准。没有其他处置对公司2020年前六个月的合并财务报表产生重大影响。
后续事件
季度末之后，该公司收购了一家美国医疗保健业务，价格约为 $
12
4。已终止的业务
2020年6月3日，公司通过将Ecolab拥有的所有ChampionX普通股换成Ecolab普通股的要约（“交易所要约”），实现了ChampionX的分割。在被超额认购的交易所要约中，公司接受了大约
以下是作为分离的一部分转移到ChampionX的资产和负债的摘要：
（百万） | ||||
资产： |
| |||
现金和现金等价物 |
| $ | ||
流动资产 |
| |||
非流动资产 |
| |||
负债： | ||||
流动负债 | ||||
非流动负债 | ||||
分配给 ChampionX 的净资产 | ($ | |||
交换股票的公允价值 | ||||
从 ChampionX 收到的现金 | ||||
收到的对价减去净资产 | ( | |||
ChampionX 累积翻译调整（“CTA”）注销 | ( | |||
分离造成的损失 | ($ | |||
公司将这笔交易视为出售，并根据ChampionX净资产超过实际收益确认了亏损。
如注1所述，ChampionX业务符合报告为已终止业务的标准，因为ChampionX业务的分离是业务的战略转变，对公司的运营和财务业绩产生了重大影响。 因此，截至2020年6月30日的第二季度已终止业务的业绩包括ChampionX在分离前的历史业绩。
13
公司已终止业务的摘要业绩如下：
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||
（百万） | 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
产品和设备销售 | $- | $ | $- | $ | ||||||||||
服务和租赁销售 | - | | - | | ||||||||||
净销售额 | - | | - | | ||||||||||
产品和设备销售成本 | - | | - | | ||||||||||
销售的服务和租赁成本 | - | | - | | ||||||||||
销售成本（包括特别费用） | - | | - | | ||||||||||
销售、一般和管理费用 | - | | - | | ||||||||||
特殊（收益）和费用 | - | | - | | ||||||||||
营业收入 | - | ( |
| - | ( | |||||||||
其他费用（收入） | - | | - | | ||||||||||
利息支出（收入），净额 | - | | - | | ||||||||||
所得税前收入 | - | ( |
| - | ( | |||||||||
所得税准备金 | - | ( | - | | ||||||||||
包括非控股权益在内的净亏损 | - | ( |
| - | ( | |||||||||
归属于非控股权益的净收益 | - | ( | - | | ||||||||||
已终止业务的净亏损，扣除税款 | $- | ($ | $- | ($ | ||||||||||
的特别收益（收益）和费用 $
该公司还确认了主要与ChampionX分离活动相关的摩擦成本相关的离散税收支出 $
在交易中，公司与ChampionX和Apergy签订了协议，以实现分离并为分离后的关系提供框架，其中包括分离和分销协议、知识产权事务协议、员工事务协议、过渡服务协议和税务协议。过渡服务主要涉及公司向ChampionX提供与一般和管理服务相关的某些服务，期限不超过
公司还与ChampionX签订了主交叉供应和产品转让协议，在不超过期限内提供、接收或转让某些产品
14
5。资产负债表信息
6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 | |||||
应收账款，净额 | ||||||||
应收账款 | $ | $ | ||||||
可疑账款备抵金 | ( | ( | ||||||
总计 | $ | $ | ||||||
库存 | ||||||||
成品 | $ | $ | ||||||
原材料和零件 | | | ||||||
按先进先出成本计算的库存 | | | ||||||
FIFO 成本与 LIFO 成本差异 | ( | ( | ||||||
总计 | $ | $ | ||||||
其他流动资产 | ||||||||
预付资产 | $ | $ | ||||||
应收税款 | | | ||||||
衍生资产 | | | ||||||
其他 | | | ||||||
总计 | $ | $ | ||||||
不动产、厂房和设备，净额 | ||||||||
土地 | $ | $ | ||||||
建筑物和租赁权改善 | | | ||||||
机械和设备 | | | ||||||
销售和客户设备 | | | ||||||
资本化软件 | | | ||||||
在建工程 | | | ||||||
| | |||||||
累计折旧 | ( | ( | ||||||
总计 | $ | $ | ||||||
其他无形资产，净额 | ||||||||
无需摊销的无形资产 | ||||||||
商标名称 | $ | $ | ||||||
需要摊销的无形资产 | ||||||||
客户关系 | | | ||||||
商标 | | | ||||||
专利 | | | ||||||
其他技术 | | | ||||||
| | |||||||
累计摊销 | ||||||||
客户关系 | ( | ( | ||||||
商标 | ( | ( | ||||||
专利 | ( | ( | ||||||
其他技术 | ( | ( | ||||||
( | ( | |||||||
需要摊销的净无形资产 | | | ||||||
总计 | $ | $ | ||||||
其他资产 | ||||||||
递延所得税 | $ | $ | ||||||
养老金 | | | ||||||
衍生资产 | | - | ||||||
其他 | | | ||||||
总计 | $ | $ | ||||||
15
6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 | |||||
其他流动负债 | ||||||||
折扣和返利 | $ | $ | ||||||
应付股息 | | | ||||||
应付利息 | | | ||||||
应付税款，收入除外 | | | ||||||
衍生负债 | | | ||||||
重组 | | | ||||||
合同责任 | | | ||||||
经营租赁负债 | | | ||||||
其他 | | | ||||||
总计 | $ | $ | ||||||
累计其他综合亏损 | ||||||||
衍生金融工具的未实现收益（亏损），扣除税款 | ($ | ($ | ||||||
未确认的养老金和退休后福利支出，扣除税款 | ( | ( | ||||||
累积折算，扣除税款 | ( | ( | ||||||
总计 | ($ | ($ | ||||||
6。债务和利息
短期债务
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日公司短期债务的组成部分。
6 月 30 日 | 12 月 31 日 | ||||||
（百万） | 2021 | 2020 | |||||
短期债务 | |||||||
应付票据 | $ | $ | |||||
长期债务，当前到期日 | | | |||||
总计 | $ | $ | |||||
信用额度
截至2021年6月30日，该公司有一个 $
商业票据
该公司的商业票据计划用作流动性来源，包括 $
该公司有
应付票据
该公司的应付票据包括向主要国际银行和金融机构提供的未承诺信贷额度，主要用于支持全球现金池结构。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司有 $
16
长期债务
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日的公司长期债务的组成部分，包括当前到期日。
|
|
|
| |||||||
成熟度 | 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | ||||||||
（百万） | 按年份排列 | 2021 | 2020 | |||||||
长期债务 | ||||||||||
公开票据（2021 年本金额） | ||||||||||
2022 | $ | $ | ||||||||
2023 | | | ||||||||
2024 | | | ||||||||
2025 | | | ||||||||
2026 | | | ||||||||
2027 | | | ||||||||
2030 | | | ||||||||
2031 | | | ||||||||
2041 | | | ||||||||
2046 | | | ||||||||
2047 | | | ||||||||
2050 | | | ||||||||
融资租赁债务和其他 | | | ||||||||
债务总额 | | | ||||||||
长期债务，当前到期日 | ( | ( | ||||||||
长期债务总额 | $ | $ | ||||||||
公开笔记
公司可以选择按包括应计和未付利息以及整体溢价在内的赎回价格赎回公司的公开票据。在规定的时间内发生控制权变更并导致公共票据降级至投资等级以下时，公司将被要求提出以等于以下的价格回购公开发行票据
盟约
截至2021年6月30日，公司遵守了其债务契约。
净利息支出
2021年和2020年第二季度和前六个月确认的利息支出和利息收入如下：
第二季度已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||
利息支出 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
利息收入 |
| ( | ( |
| ( | ( |
| ||||||||
利息支出，净额 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
利息支出通常包括与公司未偿借款利息相关的支出。利息支出还包括债务发行成本的摊销和债务折扣，两者均在相关债务期限内确认。
17
7。商誉和其他无形资产
善意
商誉源于公司的收购，是指超过收购净资产公允价值的超额收购对价。该公司的报告单位是其运营部门。公司在第二季度按年度评估减值商誉。如果情况发生变化或发生的事件表明申报单位的账面金额很可能超过其公允价值，则公司将在下一次年度评估之前完成对该申报单位的中期商誉评估。如果商誉评估结果表明申报单位的账面金额大于其公允价值，则公司将确认申报单位账面金额超过其公允价值的减值损失，但不得超过分配给该申报单位的商誉账面金额。
在2021年第二季度，公司完成了每项业务的年度商誉减值评估
在截至2021年6月30日的六个月期间，公司每个应申报分部的商誉账面金额变化如下：
全球 | 全球 | ||||||||||||||||
全球 | 机构性的 | 医疗保健和 | |||||||||||||||
（百万） |
| 工业 |
| & 专业 |
| 生命科学 | 其他 |
| 总计 |
| |||||||
2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
本年度业务合并 (a) | - | | | - | | ||||||||||||
上一年度的业务合并 (b) | ( | - | - | - | ( | ||||||||||||
外币折算的影响 | | | | | | ||||||||||||
2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (a) | 代表与本年度收购相关的商誉。 |
| (b) | 代表与收购 CID Lines 相关的采购会计调整。 |
其他无形资产
纳尔科的商品名称是公司唯一的无限期无形资产，在第二季度每年都要进行减值测试。在2021年第二季度，公司使用特许权使用费折现现金流减免法完成了对纳尔科商标的年度减值评估，该方法纳入了对未来销售预测、特许权使用费率和折扣率的假设。该公司的2021年纳尔科商名减值评估显示，纳尔科商标的估计公允价值超过了其 $
公司需要摊销的无形资产包括客户关系、商标、专利和其他主要通过业务收购获得的技术。在企业收购中收购的无形资产的公允价值主要使用收购时的贴现现金流估值方法估算。无形资产在其估计寿命内按直线法摊销。2021年第二季度和2020年第二季度与无形资产相关的摊销费用总额为 $
18
8。公允价值测量
公司的金融工具包括现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、应付账款、或有对价债务、商业票据、应付票据、外币远期合约、利率互换协议和长期债务。
公允价值的定义是截至衡量之日，在市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。已经为用于衡量公允价值的输入建立了等级制度，要求在可用时使用最可观测的输入，从而最大限度地使用可观察的输入，最大限度地减少不可观察的输入。层次结构分为三个级别：
第 1 级 -输入是活跃市场的报价，相同资产或负债在计量日期可以获得。
第 2 级 -输入包括活跃市场报价以外的可观察输入。
第 3 级 -输入是不可观察的输入，可用的市场数据很少或根本没有。
经常性计量的资产和负债的账面金额和估计公允价值为：
2021年6月30日 | ||||||||||||||||
（百万） | 携带 | 公允价值测量 | ||||||||||||||
| 金额 |
| 第 1 级 | 第 2 级 |
| 第 3 级 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
外币远期合约 |
|
| $ | $- |
| $ |
| $- | ||||||||
利率互换 | | - | $ | - | ||||||||||||
|
| |||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
外币远期合约 | | - | | - | ||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||
（百万） | 携带 | 公允价值测量 | ||||||||||||||
| 金额 |
| 第 1 级 | 第 2 级 |
| 第 3 级 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
外币远期合约 |
| $ |
| $- |
| $ |
| $- | ||||||||
负债 | ||||||||||||||||
外币远期合约 |
| |
| - |
| |
| - | ||||||||
外币远期合约的账面价值按公允价值计算，公允价值根据截至资产负债表日的外币汇率确定，属于第二级。利率互换合约的账面价值按公允价值计算，公允价值根据截至资产负债表日的当前远期利率确定，归类为二级。就上述公允价值披露而言，衍生价值以毛额列报。在附注9中进一步讨论了公司衍生品的总列报与净列报情况。
或有对价债务在收购之日及之后直至结算或到期，均按公允价值确认和计量。或有对价被归类为第三级，因为基础公允价值是使用适合每种或有对价条款和条件的基于收入的估值方法确定的。预计转移的对价是基于公司对各种财务措施的预期。根据这些财务措施的实际结果，或有对价的最终支付可能会偏离目前的估计。或有对价对公司的合并财务报表并不重要。
应收账款、应付账款、现金和现金等价物、限制性现金、商业票据和应付票据的账面价值接近公允价值，因为它们的到期日很短，因此属于第一级。
长期债务的公允价值基于相同或相似债务工具（归类为二级）的报价市场价格。公司持有的长期债务（包括当前到期日）的账面金额和估计公允价值为：
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||
携带 | 公平 | 携带 | 公平 | |||||||||||
| 金额 |
| 价值 |
| 金额 |
| 价值 | |||||||
长期债务，包括当前到期日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
19
9。衍生品和对冲交易
公司使用外币远期合约、交叉货币互换协议、利率互换协议和外币债务来管理与外币汇率、利率和国外业务净投资相关的风险。本公司不持有投机性质或用于交易目的的衍生金融工具。公司在合并资产负债表中按公允价值将衍生品记录为资产和负债。除非衍生品符合资格并被指定为对冲工具，否则公允价值的变化将立即计入收益。衍生品的现金流在现金流量表中与受指定对冲或未指定（经济）对冲关系约束的项目的现金流归入同一类别。公司从一开始就对套期保值效果进行持续评估。如果预期衍生品不再有效，则停止对冲会计。
如果交易对手不履行外币远期外汇合约和利率互换协议，公司将面临信用风险。公司通过使用信用批准和信用额度以及选择主要的全球银行和金融机构作为交易对手来监控其信用风险敞口。公司预计这些交易对手中没有任何不履行职责，因此，没有必要根据公司的衍生品余额记录估值补贴。
衍生品头寸摘要
公司的某些衍生品交易受主净额结算安排的约束，该安排允许公司与相同的交易对手进行净额结算。这些安排通常不需要抵押品, 截至下表所示的适用日期,
相应的净额包含在合并资产负债表上的其他流动资产、其他资产、其他流动负债和其他负债中。
下表汇总了公司未偿还衍生品的公允价值总额和净值。
衍生资产 | 衍生负债 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 12 月 31 日 | 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 |
| |||||||||
被指定为对冲工具的衍生品 | ||||||||||||||||
外币远期合约 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利率互换协议 | | - | - | - | ||||||||||||
未指定为对冲工具的衍生品 | ||||||||||||||||
外币远期合约 | | | | | ||||||||||||
衍生品的总价值 | | | | | ||||||||||||
合并资产负债表中抵消的总金额 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||
衍生品净值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表汇总了公司未偿还衍生品的名义价值。
名义价值 | ||||||||
6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
（百万） |
| 2021 |
| 2020 | ||||
外币远期合约 | $ | $ | ||||||
利率互换协议 | | - | ||||||
20
现金流套期保值
公司利用外币远期合约来对冲外币汇率波动对预测外币交易的影响，包括库存购买和公司间特许权使用费、管理费和其他付款。这些远期合约被指定为现金流对冲。这些合约公允价值的变化记录在累计其他综合收益（“AOCI”）中，直到对冲项目影响收益，此时收益或亏损被重新归类为合并收益表中与对冲基础风险敞口相同的细列项目。预计影响AOCI的现金流对冲交易将在明年内发生
公允价值套期保值
公司混合使用固定利率和浮动利率债务来管理利息支出。为了帮助管理利率变动风险敞口和降低借贷成本，公司可以进行利率互换，根据该互换，公司同意在规定的时间间隔内交换参照商定的名义本金计算的固定利率和浮动利息金额之间的差额。这些公允价值套期保值的按市值计价被标的债务工具所抵消。这些公允价值套期保值非常有效。
2021 年 3 月，公司签订了利率互换协议，该协议转换了 $
合并资产负债表中记录了以下与公允价值套期保值累计基础调整相关的金额：
套期保值负债的账面金额 | 包含在套期保值负债账面金额中的公允价值套期保值调整的累计金额 | |||||||||||||
第二季度已结束 | 第二季度已结束 | |||||||||||||
包含对冲项目的单行项目 | 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||
长期债务 | $ | $- | $ | $- | ||||||||||
净投资套期保值
公司指定其杰出人物 €
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| ||||||||||
扣除税款后的重估亏损 | ($ | ($ | ($ | ($ | ||||||||||||
未指定为套期保值工具的衍生品
公司还使用外币远期合约来抵消其在外国子公司持有的某些以外币计价的资产和负债（主要是应收账款和应付账款）价值变动所带来的风险，这些资产和负债在每个期末都要重新计量。尽管这些合同是有效的经济套期保值，但它们并未被指定为会计套期保值。因此，这些衍生品价值的变化立即在收益中得到确认，从而抵消了以外币计价的相关资产和负债的当前收益影响。
21
所有衍生工具对收入的影响
在产品和设备销售成本（“COS”）、销售、一般和管理费用（“SG&A”）和利息支出（“利息”）中确认的所有衍生工具的收益（亏损）汇总如下：
第二季度已结束 | ||||||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||||
（百万） | 因为 | SG&A | 利息 |
| 因为 | SG&A | 利息 | |||||||||
现金流对冲关系中衍生品的收益（亏损）： | ||||||||||||||||
外币远期合约 | ||||||||||||||||
从AOCI重新归类为收入的收益（亏损）金额 | ($ | ($ | $- | $ | ($ | $- | ||||||||||
根据公允价值变动在收益中确认的有效性评估中不包括的金额 | - | - | | - | - | | ||||||||||
利率互换协议 | ||||||||||||||||
从AOCI重新归类为收入的收益（亏损）金额 | - | - | ( | - | - | ( | ||||||||||
未指定为套期保值工具的衍生品的收益（亏损）： | ||||||||||||||||
外币远期合约 | ||||||||||||||||
收入中确认的收益（亏损）金额 (a) | - | | - | - | | ( | ||||||||||
所有衍生工具的总收益（亏损） | ($ | ($ | $ | $ | ($ | $ | ||||||||||
六个月已结束 | ||||||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||||
（百万） | 因为 | SG&A | 利息 |
| 因为 | SG&A | 利息 | |||||||||
现金流对冲关系中衍生品的收益（亏损）： | ||||||||||||||||
外币远期合约 | ||||||||||||||||
从AOCI重新归类为收入的收益（亏损）金额 | ($ | ($ | $- | $ | ($ | $- | ||||||||||
根据公允价值变动在收益中确认的有效性评估中不包括的金额 | - | - | | - | - | | ||||||||||
利率互换协议 | ||||||||||||||||
从AOCI重新归类为收入的收益（亏损）金额 | - | - | ( | - | - | ( | ||||||||||
未指定为套期保值工具的衍生品的收益（亏损）： | ||||||||||||||||
外币远期合约 | ||||||||||||||||
收入中确认的收益（亏损）金额 (a) | - | | - | - | | - | ||||||||||
所有衍生工具的总收益（亏损） | ($ | ($ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| (a) | 未指定为对冲工具的衍生品的收益（亏损）在SG&A记录的收益中确认，包括以下的已终止业务$ |
后续事件
2021年7月，公司签订了利率互换协议，将剩余部分转换为利率互换协议 $
同样在2021年7月，公司签订了交叉货币互换协议，名义金额为 €
22
10。其他综合收益（亏损）信息
其他综合收益（亏损）包括净收益、外币折算调整、固定福利养老金和退休后计划调整、指定和有效的现金流对冲的衍生工具的损益，以及作为外币净投资套期保值计入或贷记到股东权益累计其他综合亏损账户的指定和生效的非衍生工具。
下表提供了与公司衍生品和对冲工具以及养老金和退休后福利相关的其他综合收益信息。有关公司衍生品和套期保值交易的更多信息，请参阅附注9。有关公司养老金和退休后福利活动的更多信息，请参阅附注14。
第二季度已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | |||||||||
衍生品和对冲工具 | |||||||||||||||
衍生品和对冲工具的未实现（亏损）收益 | |||||||||||||||
AOCI 中确认的金额 | ($ | $ | ($ | $ | |||||||||||
亏损（收益）从AOCI重新归类为收入 | |||||||||||||||
因为 | | ( | | ( | |||||||||||
SG&A |
| | |
| | | |||||||||
利息（收入）支出，净额 | ( | ( | ( | ( | |||||||||||
| | ( |
| | ( | ||||||||||
其他活动 |
| ( | - |
| ( | - | |||||||||
税收影响 |
| | ( |
| | ( | |||||||||
扣除税款 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
养老金和退休后福利 | |||||||||||||||
AOCI 中确认的金额 | |||||||||||||||
本期精算收益净额 | $ | $- | $ | $- | |||||||||||
金额从AOCI重新归类为收入 | |||||||||||||||
结算费 | | - | | - | |||||||||||
净精算亏损和上期服务抵免的摊销，净额 | | | | | |||||||||||
| | | | | |||||||||||
其他活动 | ( | | ( | | |||||||||||
税收影响 |
| ( | ( |
| ( | ( | |||||||||
扣除税款 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
下表汇总了从AOCI重新归类为收入的衍生品以及养老金和退休后补助金金额。
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | |||||||||
（百万） | ||||||||||||||
衍生品亏损（收益）从AOCI重新归类为扣除税后的收入 | $ | ($ | $ | ($ | ||||||||||
养老金和退休后津贴净精算亏损摊销 | ||||||||||||||
以及先前的服务抵免和结算费用从AOCI重新归类为扣除税后的收入 | | | | | ||||||||||
23
11。股东权益
股票回购授权
2015 年 2 月，公司董事会批准回购多达
股票回购
在2021年的六个月中，公司重新收购
在 2020 年全年，公司重新收购
ChampionX 的分离
2020年6月3日，公司通过交易所要约分拆了ChampionX，Ecolab拥有的所有ChampionX普通股都被兑换为Ecolab普通股的已发行股份。在被超额认购的交易所要约中，公司接受了
12。每股普通股归属于ECOLAB的收益（“每股收益”）
计算基本和摊薄后每股收益的加权平均已发行普通股的差异是与公司股权补偿计划相关的摊薄的结果。如下表所示，这些股权补偿计划下未偿还的某些股票期权和单位未包含在摊薄后每股收益的计算中，因为它们不会产生摊薄效应。
基本每股收益和摊薄后每股收益金额的计算如下：
第二季度已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||
（百万，每股除外） |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||
归属于Ecolab的持续经营业务净收益 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已终止业务的净亏损 | - | ( | - | ( | |||||||||||
归属于Ecolab的净收益（亏损） | $ | ($ | $ | ($ | |||||||||||
已发行普通股的加权平均值 | |||||||||||||||
基本 |
| | |
| | | |||||||||
摊薄型股票期权和单位的影响 |
| | |
| | | |||||||||
稀释 |
| | | | | ||||||||||
| |||||||||||||||
每股普通股归属于Ecolab的收益（亏损） | |||||||||||||||
基本每股收益 |
| ||||||||||||||
持续运营 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已终止的业务 | $ - | ($ | - | ( | |||||||||||
归属于Ecolab的收益（亏损） | $ | ($ | $ | ($ | |||||||||||
摊薄后每股 | |||||||||||||||
持续运营 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已终止的业务 | $ - | ($ | - | ( | |||||||||||
归属于Ecolab的收益（亏损） | $ | ($ | $ | ($ | |||||||||||
在摊薄后每股收益的计算中不包括反摊薄证券 |
| | |
| | | |||||||||
由于四舍五入，金额之和不一定相同。 | |||||||||||||||
24
13。所得税
该公司的税率是
公司确认了与以下离散税项相关的净税收支出 $
公司确认了与离散税收项目相关的净税收优惠 $
14。养老金和退休后计划
公司拥有非缴费型、符合条件的固定福利养老金计划，涵盖其大多数美国员工。该公司还拥有美国非缴费型非合格固定福利计划，其提供的福利超过了其美国养老金计划允许的限额。各种国际子公司也有固定福利养老金计划。该公司向某些美国员工和退休人员提供退休后医疗保健福利。自2021年1月1日起，公司修改了其符合条件的美国固定福利养老金计划，以协调所有计划参与者的福利，从而减少了2021年的服务成本支出。
截至6月30日的第二季度，定期养老金净额和退休后医疗保健福利成本的组成部分如下：
美国 | 国际 | 美国退休后 | |||||||||||||||||||
养老金 | 养老金 | 医疗保健 | |||||||||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||||||
服务成本 (a) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
福利债务的利息成本 |
| | | | | | | ||||||||||||||
计划资产的预期回报率 |
| ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||
确认净精算亏损（收益） | | | | | | - | |||||||||||||||
先前服务津贴的摊销 | ( | ( | ( | - | - | ( | |||||||||||||||
削减和定居点 (b) | | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
总支出（收益） | $ | $ | $ | $ | $ | ($ | |||||||||||||||
截至6月30日的六个月中，定期养老金和退休后医疗补助金净成本的组成部分如下：
美国 | 国际 | 美国退休后 | |||||||||||||||||||
养老金 | 养老金 | 医疗保健 | |||||||||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||||||
服务成本 (a) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
福利债务的利息成本 | | | | | | | |||||||||||||||
计划资产的预期回报率 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||
确认净精算（收益）亏损 | | | | - | | | |||||||||||||||
先前服务津贴的摊销 | ( | ( | ( | | - | ( | |||||||||||||||
削减和定居点 (b) | | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
总支出（收益） | $ | $ | $ | $ | $ | ($ | |||||||||||||||
| (a) | 服务成本包括已终止的业务 $ |
| (b) | 结算费用在2021年第二季度和前六个月被确认为特别费用。 |
服务成本作为员工薪酬成本包含在基于员工角色的合并收益表中的销售或销售成本、一般和管理费用中，而非服务部分则包含在合并损益表的其他支出（收入）中。
截至2021年6月30日，公司已遵守其每项固定福利计划的所有资金要求。
25
在2021年的前六个月中，公司捐款了 $
在2021年的前六个月中，公司捐款了 $
在2021年的前六个月中，公司捐款了 $
15。收入
收入确认
产品和已售设备
产品收入来自清洁、消毒、水和胶体二氧化硅产品的销售。此外，该公司还销售可与其专业产品组合使用的设备。从产品和设备销售中确认的收入在与客户签订的合同中的义务得到履行时确认，这通常发生在产品的转让或设备交付时。
服务和租赁设备
服务和租赁设备收入来自向客户提供服务或租赁设备。服务内容包括安装或维修某些类型的设备、补充或更换客户所在地员工的活动或履行合同中包含的可交付成果。全球工业领域的服务与水处理和造纸加工应用有关。全球机构和专业领域的服务包括清洁和消毒计划以及洗涤过程解决方案。全球医疗保健和生命科学领域的服务包括制药、个人护理、感染和遏制控制解决方案。其他中包含的收入主要与旨在检测、消除和预防害虫的服务有关。随着时间的推移，服务收入是使用输入法确认的，并与提供服务的时间保持一致。通常，随着时间的推移，收入是使用迄今发生的成本来确认的，因为外地销售和服务组织所做的工作代表所提供的服务，这与控制权的移交相对应。租赁设备确认的收入主要涉及根据议题842租赁在租赁合同期限内以直线法确认的餐具洗涤和水处理设备。在截至2020年6月30日的第二季度中，公司暂停了一次性租赁账单约为 $
该公司的经营租赁收入如下：
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（百万） | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
经营租赁收入* | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
*包括非实质性的可变租赁收入
下表显示了公司从中获得收入的主要活动，按应报告的细分市场分开。已对应申报分部进行了修订，以与公司本年度的可申报分部保持一致。企业部门包括根据作为ChampionX分离的一部分签订的主交叉供应和产品转让协议向ChampionX的销售。有关公司应申报分部的更多信息，请参阅附注16。
26
按应申报细分市场按公共汇率计算的净销售额如下：
第二季度已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 |
| ||||||||
全球工业 | |||||||||||||||
产品和已售设备 |
| $ | $ | $ | $ |
| |||||||||
服务和租赁设备 |
| | | | |
| |||||||||
全球机构与专业 |
|
| |||||||||||||
产品和已售设备 | | | | | |||||||||||
服务和租赁设备 | | | | | |||||||||||
全球医疗保健与生命科学 | |||||||||||||||
产品和已售设备 | | | | | |||||||||||
服务和租赁设备 | | | | | |||||||||||
其他 | |||||||||||||||
产品和已售设备 | | | | | |||||||||||
服务和租赁设备 | | | | | |||||||||||
企业 | |||||||||||||||
产品和已售设备 | | | | | |||||||||||
服务和租赁设备 | | - | | - | |||||||||||
总计 | |||||||||||||||
产品总数和已售设备总数 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
服务和租赁设备总数 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
截至6月30日的第二季度按地理区域划分的按公共汇率计算的净销售额如下：
全球 | 全球机构 | 全球医疗保健 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
工业 | & 专业 | & 生命科学 | 其他 | 企业 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
欧洲 |
| | | | | | | | | | - | ||||||||||||||||||||||||
亚太地区 |
| | | | | | | | | | - | ||||||||||||||||||||||||
拉丁美洲 |
| | | | | | | | | | - | ||||||||||||||||||||||||
大中华区 | | | | | | | | | | - | |||||||||||||||||||||||||
印度、中东和非洲 | | | | | | | | | | - | |||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
截至6月30日的六个月中，按地理区域划分的按公共汇率计算的净销售额如下：
全球 | 全球机构 | 全球医疗保健 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
工业 | & 专业 | & 生命科学 | 其他 | 企业 | |||||||||||||||||||||||||||||||
（百万） |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
欧洲 |
| | | | | | | | | | - | ||||||||||||||||||||||||
亚太地区 |
| | | | | | | | | | - | ||||||||||||||||||||||||
拉丁美洲 |
| | | | | | | | | | - | ||||||||||||||||||||||||
大中华区 | | | | | | | | | | - | |||||||||||||||||||||||||
印度、中东和非洲 | | | | | | | | | | - | |||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
按地理区域划分的净销售额是根据销售来源确定的。美国的收入构成了
应收账款和可疑账款备抵金
应收账款按发票金额减去可疑账款备抵金入账，通常不计利息。公司通过按账龄分析应收账款余额并应用历史注销和收款趋势率，估算了可疑账户的预期信贷损失备抵额。公司的估算分别考虑了客户应收账款的具体情况和信贷条件，以及是否有可能收取余额。当确定无法收回应收账款时，账户余额将从备抵中注销。
27
公司的可疑账户余额备抵还包括已发货产品的预期退货备抵以及与定价或发货数量相关的抵免额 $
下表汇总了可疑账户备抵方面的活动：
六个月已结束 | ||||||||
6 月 30 日 | ||||||||
（百万） | 2021 |
| 2020 | |||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
采用新标准 | - | | ||||||
坏账支出 |
| |
| | ||||
注销 |
| ( |
| ( | ||||
其他 (a) |
| ( |
| ( | ||||
期末余额 (b) | $ | $ | ||||||
| (a) | 其他金额主要是货币折算变动的影响以及退货和信贷备抵的影响。 |
| (b) | 2021 年和 2020 年的可疑账户余额备抵反映了储备金的增加，这主要是由于 COVID-19 疫情导致的机构客户群。 |
合同责任
从客户那里收到的付款基于与客户签订的合同中规定的发票或账单时间表。当对价权成为无条件时，应收账款即入账。合同责任涉及合同规定的履行（主要是服务义务）之前的账单。履行履约义务后，合同负债被确认为收入，履约义务主要发生在下一个季度。
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 | ||||
截至年初的合同负债 |
| $ | $ | ||||
该期间确认的收入来自： |
| ||||||
年初合同负债中包含的金额 |
| ( | ( | ||||
账单产生的增加，不包括终了期间确认为收入的金额 | | | |||||
业务合并 | - | | |||||
期末的合同负债 | $ | $ | |||||
16。运营细分市场
公司的组织结构由全球业务部门和全球区域领导团队组成。公司的运营部门遵循其商业和产品活动，以业务活动的参与度、离散财务信息的可用性以及首席运营决策者在已确定的运营细分市场层面对经营业绩的审查为基础。
公司具有相似经济特征和未来前景、产品和生产过程性质、最终用途市场、分销渠道和监管环境的运营部门已汇总为
可报告分段的可比性
公司根据固定货币汇率评估其非美元本位货币国际业务的业绩，这消除了汇率波动对其国际业务的影响。固定货币金额每年年初根据管理层确定的外币汇率折算成美元进行更新，所有期间均使用此类汇率列报。下表所示的 “固定货币汇率变动” 列反映了对先前报告的与管理层在2021年初确定的固定货币汇率相关的价值的影响，该汇率已根据公司10-K表中反映的2020年汇率进行了更新。固定货币汇率和实际货币汇率之间的差异在下表的 “外币折算的影响” 行中报告。表中显示的 “其他” 列反映了分部之间的非实质性变化，主要是成本分配。
28
先前变更对先前报告的2020年全年应申报分部净销售额和营业收入的影响总结如下：
2020年12月31日 | |||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||
2020 年已报道 | 已修复 | 2020 年已报道 | |||||||||||||||
估值为 2020 年 |
|
| 货币 |
| 估值为 2021 | ||||||||||||
（百万） | 管理费率 |
| 其他 |
| 费率变动 |
| 管理费率 | ||||||||||
净销售额 |
|
|
| ||||||||||||||
全球工业 | $ | ($ | $ | $ | |||||||||||||
全球机构与专业 | | | | | |||||||||||||
全球医疗保健与生命科学 | | | | | |||||||||||||
其他 | | ( | | | |||||||||||||
企业 | | - | ( | | |||||||||||||
按固定货币汇率计算的小计 | | - | | | |||||||||||||
外币折算的影响 | ( | - | ( | ( | |||||||||||||
合并报告的 GAAP 净销售额 | $ | $- | $- | $ | |||||||||||||
营业收入 | |||||||||||||||||
全球工业 | $ | ($ | $ | $ | |||||||||||||
全球机构与专业 | | ( | | | |||||||||||||
全球医疗保健与生命科学 | | | | | |||||||||||||
其他 | | ( | | | |||||||||||||
企业 | ( | - | ( | ( | |||||||||||||
按固定货币汇率计算的小计 | | - | | | |||||||||||||
外币折算的影响 | ( | - | ( | ( | |||||||||||||
合并报告的 GAAP 营业收入 | $ | $- | $- | $ | |||||||||||||
可报告的细分信息
公司应申报分部的财务信息如下：
第二季度已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||
净销售额 | |||||||||||||||
全球工业 |
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
全球机构与专业 | | | | | |||||||||||
全球医疗保健与生命科学 | | | | | |||||||||||
其他 | | | | | |||||||||||
企业 | | | | | |||||||||||
按固定货币汇率计算的小计 | | | | | |||||||||||
外币折算的影响 | ( | ( | ( | ( | |||||||||||
合并报告的 GAAP 净销售额 |
| $ |
| $ | $ | $ | |||||||||
营业收入 | |||||||||||||||
全球工业 |
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
全球机构与专业 | | ( | | | |||||||||||
全球医疗保健与生命科学 | | | | | |||||||||||
其他 | | | | | |||||||||||
企业 | ( | ( | ( | ( | |||||||||||
按固定货币汇率计算的小计 | | | | | |||||||||||
外币折算的影响 | ( | ( | ( | ( | |||||||||||
合并报告的 GAAP 营业收入 |
| $ |
| $ | $ | $ | |||||||||
公司运营部门的盈利能力由管理层根据营业收入进行评估。
与公司的内部管理报告一致，上表中的公司金额包括根据与交易签订的长期供应协议向ChampionX的销售额，如附注4所述。公司还包括专门来自纳尔科合并的无形资产摊销以及未分配给公司应申报细分市场的特殊资产（收益）和费用，如附注2所述。
29
17。承诺和意外情况
公司面临各种索赔和突发事件，其中包括工伤赔偿、一般责任（包括产品责任）、汽车索赔、医疗保健索赔、环境问题和诉讼。公司还面临与所得税相关的各种索赔和突发事件。公司还负有合同义务，包括租赁承诺。
当可能出现或有损失并且可以合理估计时，公司会记录负债。如果对可能损失的合理估计值是一个区间，则公司会记录最有可能的损失估计值或最低金额，前提是该范围内的任何金额都不能比任何其他金额更好地估计。即使负债可能性不大或金额不可估计，或两者兼而有之，如果有合理的可能性可能造成重大损失，公司也会披露或有负债。
保险
在全球范围内，该公司的财产和意外损失保险单的免赔额各不相同。根据保单条款和条件，公司为超过这些免赔额的损失投保，并且已记录了超过这些免赔额的金额的负债和抵消应收账款。公司为符合条件的参与员工的医疗保健索赔自保，但须遵守某些免赔额和限制。公司在精算基础上确定其索赔负债。
诉讼和环境事务
公司和某些子公司是正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和环境诉讼的当事方。这些不时包括反垄断、就业、商业、专利侵权、侵权行为、产品责任和工时诉讼，以及调查和减轻超级基金场地和其他运营或封闭设施等不同场所处置或释放某些化学物质对环境的影响的可能义务。公司已为某些诉讼、索赔和环境事项设定了应计额。公司目前认为，不存在合理可能的重大损失超过与这些法律事务相关的应计金额的风险。由于诉讼本质上是不确定的，并且可能会出现不利的裁决或事态发展，因此无法确定公司最终产生的费用不会超过记录在案的负债。未来的不利裁决、和解或不利的事态发展可能会导致未来的费用，这些费用可能会对公司在记录期间的经营业绩或现金流产生重大不利影响。公司目前认为，未来与诉讼和法律索赔有关的此类指控（如果有）不会对公司的合并财务状况产生重大不利影响。
环境问题
该公司目前正在参与环境评估和修复，大约为
30
18。新的会计公告
尚未采用的标准： | |||||||||
|
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| 必需 |
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| ||||
的日期 | 的日期 | 对的影响 | |||||||
标准 |
| 发行 | 描述 |
| 收养 |
| 财务报表 | ||
ASU 2020-04-参考利率改革（话题 848）：促进参考利率改革对财务报告的影响亚利桑那州立大学 2021-01-参考利率改革（主题 848）：范围 | 2020 年 3 月 | LIBOR是广泛使用的金融产品定价参考利率，计划于2021年12月31日停用。该准则提供了在核算合约、套期保值关系以及其他参考伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率的交易时，如果符合某些标准，则该准则提供了可选的权宜之计和例外情况，前提是参考利率改革预计将终止。 | 在期权和权宜之计于2022年12月31日到期之前，指导的适用是可选的。 | 迄今为止，公司尚未选择任何权宜之计，该准则的采用预计不会对公司的财务报表产生重大影响。 | |||||
采用的标准： | ||||||||
| 的日期 |
|
| 的日期 |
| 对的影响 | ||
标准 |
| 发行 | 描述 |
| 收养 |
| 财务报表 | |
ASU 2019-12-所得税（主题 740）：简化所得税会计 | 2019 年 12 月 | 取消了与期内税收分配方法、过渡期所得税计算方法以及确认外部基差的递延所得税负债有关的一般原则的某些例外情况，从而简化了所得税的会计。新准则还简化了特许经营税的会计，颁布了税法或税率的变更，并明确了导致商誉基础提高的交易的会计核算。 | 2021年1月1日 | 该准则的采用并未对公司的财务报表产生重大影响。 | ||||
其他已发布或生效的新会计公告没有或预计会对公司的合并财务报表产生重大影响。
31
独立注册会计师事务所的报告
致Ecolab Inc.的董事会和股东
中期财务报表的审查结果
我们已经审查了随附的合并文件 的资产负债表 Ecolab Inc. 及其子公司 （“公司”）截至 2021 年 6 月 30 日及相关内容 收益、综合收益和权益合并报表 在已结束的三个月和六个月期间 2021年6月30日和2020年6月30日，以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月期间的合并现金流量表， 包括相关票据（统称为 “临时财务”） 声明”）。 根据我们的审查，我们不知道应该对随附的中期财务进行任何重大修改 声明 为了 它们必须符合美利坚合众国普遍接受的会计原则.
我们此前曾根据上市公司会计监督委员会（美国）的标准，审计了截至2020年12月31日的公司合并资产负债表以及相关的收益、综合收益、权益和现金流合并报表 在截至该日止的财年（未在此列出），在我们2021年2月26日的报告中，我们对这些合并财务报表发表了无保留意见，其中包括描述2019年财务报表中租赁会计方式变更的段落。我们认为，截至2020年12月31日，随附的合并资产负债表信息中列出的信息在所有重大方面均与其来源的合并资产负债表有关，均已公允陈述。
审查结果的依据
这些中期财务报表由公司管理层负责。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须对公司保持独立。我们根据PCAOB的标准进行了审查。对临时财务信息的审查主要包括运用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。其范围远小于根据PCAOB的标准进行的审计，其目的是对整个财务报表发表意见。因此，我们不发表这样的意见。
/s/ 普华永道会计师事务所 | |
明尼苏达州明尼 | |
2021年8月5日 |
32
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层讨论与分析（“MD&A”）提供的信息我们认为有助于了解我们的经营业绩、现金流和财务状况。我们提供有关重大销售驱动因素的定量信息，包括数量和定价变化的影响，以及企业和应报告的细分市场层面的收购和外汇变动的影响。我们还提供有关特殊（收益）和费用、离散税项以及我们认为有助于理解业绩的其他重要因素的量化信息。这种定量驱动因素得到了本质上是定性评论的支持。定性因子通常根据估计的显著性进行排序。
MD&A应与本10-Q表格中包含的未经审计的合并财务信息和相关附注以及我们在截至2020年12月31日的10-K表年度报告中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读。本讨论包含各种非公认会计准则财务指标，还包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的各种前瞻性陈述。我们向读者推荐位于本报告第一部分末尾的标题为 “非公认会计准则财务指标” 和 “前瞻性陈述” 的声明。
结果的可比性
ChampionX 交易
2020 年 6 月 3 日，我们在反向莫里斯信托交易（“交易”）中完成了上游能源业务（“ChampionX 业务”）的分离，拆分了由 Ecolab 作为持有 ChampionX 业务的全资子公司组建 ChampionX Holding Inc.（“ChampionX”），随后立即将 ChampionX（“合并”）与 ChampionX Corporation 的全资子公司合并（“合并”）k/a Apergy Corporation，“Apergy”）。
ChampionX业务符合报告为已终止业务的标准，因为ChampionX业务的分离是业务的战略转变，对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此，我们将ChampionX的历史业绩，包括运营业绩、现金流以及相关资产和负债，列为已终止的业务。除非另有说明，否则对随附的MD&A进行了修订，将ChampionX业务反映为已终止的业务，并且所有上一年度的余额均已相应修订，仅反映持续业务。
固定货币外汇汇率
管理层根据固定货币汇率评估我们非美元本位货币国际业务的销售和营业收入表现，这消除了汇率波动对我们国际业务的影响。固定货币金额每年年初根据管理层确定的外币汇率折算成美元进行更新，所有期间均使用此类汇率列报。在本MD&A的 “细分市场表现” 部分中提供的公共货币汇率数据反映了按相应时期的实际公共平均汇率折算的金额，仅供参考。
收购和资产剥离的影响
收购调整后的增长率不包括收购后前十二个月收购业务的业绩，也不包括剥离前十二个月剥离业务的业绩。此外，作为分离的一部分，我们还与ChampionX签订了主交叉供应和产品转让协议，以提供、接收或转让某些产品，期限最长为36个月。根据本协议，向ChampionX销售的产品与相关销售成本记录在企业板块的产品和设备销售中。作为计算收购和剥离影响的一部分，这些销售已从合并业绩中扣除。
33
截至2021年6月30日的第二季度概述
销售业绩
将2021年第二季度与2020年第二季度进行比较时，销售表现如下：
| ● | 报告的净销售额增长了18％，达到31.63亿美元，固定货币销售额增长了13％，收购调整后的固定货币销售额增长了12％。 |
| ● | 我们的全球工业板块的固定货币销售额增长了4％，达到15.55亿美元。收购调整后的固定货币销售额增长了3％，原因是市场状况复苏和新业务获胜以及食品和饮料趋势改善带动的水和造纸业务的强劲增长，足以抵消反映低利润炼油厂业务退出的下游销售下降。 |
| ● | 我们的全球机构和专业板块的固定货币销售额增长了34％，达到9.79亿美元，收购调整后的固定货币销售额增长了33％。机构运营板块的强劲增长反映了市场的复苏、新的业务胜利和定价。与去年受益于 COVID-19 相关订单的强劲增长相比，专业销售额有所下降。 |
| ● | 我们的全球医疗保健和生命科学板块的固定货币销售额下降了6％，至3.04亿美元。收购调整后的固定货币销售额下降了8％，而去年增长了20％，当时销售受益于强劲的 COVID-19 相关需求。在新的业务胜利和卫生意识提高的推动下，医疗保健和生命科学的基础增长保持强劲。 |
| ● | 其他公司的固定货币销售和收购调整后的固定货币销售额增长了23％，达到3.07亿美元，这得益于市场复苏和新业务胜利推动了害虫消灭的强劲增长。 |
财务业绩
将2021年第二季度与2020年第二季度进行比较时，我们的财务表现如下：
| ● | 报告的营业收入增长了133％，达到4.48亿美元。不包括2021年和2020年报告业绩的特殊收益（收益）和费用的影响，调整后的营业收入增长了63％，调整后的固定货币营业收入增长了53％。 |
| ● | 归属于Ecolab的持续经营业务净收入增长了141％，达到3.11亿美元。不包括2021年和2020年公布的业绩中特殊（收益）和费用以及离散税收项目的影响，我们的调整后归属于Ecolab的持续经营净收入增长了86％。 |
| ● | 报告的持续经营业务摊薄后每股收益为1.08美元，增长了145％。不包括2021年和2020年公布的业绩中特殊（收益）和费用以及离散税收项目的影响，2021年第二季度持续经营业务调整后的摊薄后每股收益增长了88％，至1.22美元。 |
| ● | 我们在2021年第二季度报告的税率为21.5％，而2020年第二季度为9.5％。不包括2021年和2020年业绩中特殊（收益）和费用以及离散税项的税率影响，我们在2021年第二季度调整后的税率为19.3％，而2020年第二季度为20.5％。 |
34
操作结果
净销售额
第二季度已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||
（百万） | 2021 | 2020 | 改变 | 2021 | 2020 | 改变 | |||||||||||||||
产品和设备销售 | $2,514.4 | $2,167.1 | $4,807.8 | $4,591.1 | |||||||||||||||||
服务和租赁销售 | 648.3 | 518.6 | 1,239.9 | 1,115.2 | |||||||||||||||||
公布的 GAAP 净销售额 | $3,162.7 | $2,685.7 | 18 | % | $6,047.7 | $5,706.3 | 6 | % | |||||||||||||
外币折算的影响 |
| 16.7 | 128.6 |
| 22.3 | 196.6 | |||||||||||||||
非公认会计准则固定货币销售额 | $3,179.4 | $2,814.3 | 13 | % | $6,070.0 | $5,902.9 | 3 | % | |||||||||||||
产品和销售的设备收入来自提供清洁、消毒和水处理产品或销售与专业产品组合使用的设备。服务和租赁设备收入来自向客户提供服务或租赁设备。我们所有的销售都受相同的经济条件的约束。
2021 年同期销售变化的百分比组成部分如下所示：
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||
（百分比） |
| 2021 |
| 2021 | ||||||||
音量 |
| 10 | % |
| 0 | % | ||||||
价格变动 |
| 2 |
| 2 | ||||||||
收购调整后的固定货币销售变化 |
| 12 |
| 1 | ||||||||
收购和资产剥离 |
| 1 |
| 2 | ||||||||
固定货币销售变化 |
| 13 |
| 3 | ||||||||
外币折算 |
| 4 |
| 3 | ||||||||
报告的GAAP净销售额变化 |
| 18 | % |
| 6 | % | ||||||
由于四舍五入，金额之和不一定相同。
销售成本（“COS”）和毛利率
第二季度已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||
|
| 格罗斯 |
|
| 格罗斯 |
|
| 格罗斯 |
|
| 格罗斯 | ||||||||||||||||
（百万/百分比） | 因为 | 利润 | 因为 | 利润 | 因为 | 利润 | 因为 | 利润 | |||||||||||||||||||
产品和设备销售成本 | $1,464.9 | $1,301.5 | $2,827.8 | $2,666.2 | |||||||||||||||||||||||
销售的服务和租赁成本 | 379.1 | 334.2 | 728.2 | 689.7 | |||||||||||||||||||||||
报告的 GAAP COS 和毛利率 | $1,844.0 | 41.7 | % | $1,635.7 | 39.1 | % | $3,556.0 | 41.2 | % | $3,355.9 | 41.2 | % | |||||||||||||||
特殊（收益）和费用 | 3.7 |
| 27.0 |
| 23.3 |
| 36.1 |
| |||||||||||||||||||
经非公认会计准则调整后的 COS 和毛利率 | $1,840.3 | 41.8 | % | $1,608.7 | 40.1 | % | $3,532.7 | 41.6 | % | $3,319.8 | 41.8 | % | |||||||||||||||
我们的COS和相应的毛利率（“毛利率”）如上表所示。毛利率定义为净销售额减去销售成本除以净销售额。
我们报告的2021年第二季度和2020年第二季度的毛利率分别为41.7％和39.1％。我们报告的2021年和2020年前六个月的毛利率均为41.2％。影响 COS 的物品中包含的特殊物品（增益）和充能显示在页面的 “特殊（收益）和充能” 表中 36.
不包括COS内部特殊（收益）和费用的影响，2021年第二季度调整后的毛利率为41.8％，我们2021年前六个月的调整后毛利率为41.6％。这些百分比相比之下，2020年第二季度调整后的毛利率为40.1％，2020年前六个月的调整后毛利率为41.8％。
与2021年第二季度与2020年第二季度相比，我们调整后的毛利率有所增加，这主要反映了销量增加和定价加速的影响，这足以抵消包括德克萨斯州冻结影响在内的交付产品成本的增加。与2021年前六个月与2020年前六个月相比，我们调整后的毛利率下降了。
35
销售、一般和管理费用
2021年第二季度和前六个月的销售、一般和管理（“SG&A”）支出占销售额的百分比分别为27.0％和28.4％，而2020年第二季度和前六个月分别为29.4％和29.7％。2021年第二季度和前六个月销售和收购占销售比率的下降主要是由销售量杠杆、坏账支出减少和成本节省所推动的，这足以抵消更高的可变薪酬和业务投资。
特殊（收益）和费用
合并损益表中报告的特别（收益）和费用包括以下项目：
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||
销售成本 | ||||||||||||||
重组活动 | $3.7 | $2.6 | $21.9 |
| $5.6 | |||||||||
收购和整合活动 | - | 2.2 | - | 2.6 | ||||||||||
COVID-19 活动，网络 | - | 6.9 | 1.1 | 6.9 | ||||||||||
其他 | - | 15.3 | 0.3 | 21.0 | ||||||||||
销售成本小计 | 3.7 | 27.0 | 23.3 |
| 36.1 | |||||||||
特殊（收益）和费用 | ||||||||||||||
重组活动 | 2.5 | 0.3 | 6.1 |
| 4.5 | |||||||||
收购和整合活动 | 1.3 | (2.6) | 2.5 | 2.8 | ||||||||||
处置和减值活动 | - | 44.7 | - | 45.9 | ||||||||||
COVID-19 活动，网络 | 8.3 | 10.2 | 14.7 |
| 10.2 | |||||||||
其他 | 5.5 | 16.8 | 7.1 |
| 21.9 | |||||||||
特别收益（收益）和费用小计 | 17.6 | 69.4 | 30.4 |
| 85.3 | |||||||||
营业收入小计 | 21.3 | 96.4 | 53.7 | 121.4 | ||||||||||
利息支出，净额 | - | 0.7 | - | 0.7 | ||||||||||
其他费用（收入） | 19.6 | - | 19.6 | - | ||||||||||
特别收益（收益）和费用总额 | $40.9 | $97.1 | $73.3 | $122.1 | ||||||||||
出于分部报告的目的，特别收益（收益）和费用不分配给应申报的分部，这与我们的内部管理报告一致。
重组活动
重组活动主要与机构发展计划和加速2020年有关，两者如下所述。重组活动和相关成本已作为销售成本和特别（收益）和费用的组成部分列入合并收益表。重组负债已归类为合并资产负债表上其他流动负债和其他非流动负债的组成部分。
与我们的重组费用有关的更多细节包含在附注2中。
机构发展计划
我们在2020年批准了一项以机构业务为重点的重组计划（“机构计划”），该计划旨在加强我们的机构销售和服务结构，使销售团队能够通过利用我们在数字技术方面的持续投资来获得份额和渗透率，同时最大限度地提高服务效率。2021 年 2 月，我们扩大了机构计划。我们预计，这些重组费用将在2023年之前完成，预计总成本为8000万美元（税后为6000万美元），摊薄后每股成本为0.21美元。预计成本将主要是遣散费和设施关闭的现金支出。我们还预计与设备处置相关的非现金费用。我们预计，到2024年底，项目总共可节省约5000万美元。实际成本可能与这些估算值有所不同，具体取决于所采取的行动。
在2021年第二季度和前六个月，我们记录的重组费用总额分别为220万美元（税后160万美元）或摊薄每股0.01美元，以及810万美元（税后610万美元）或摊薄每股0.02美元，主要与支持向新的销售和服务结构过渡以及设备处置的成本有关。根据机构计划，我们已记录了4,330万美元（税后为3,250万美元）的累计重组费用，合摊薄后每股0.11美元。截至2021年6月30日，与机构计划相关的负债为1150万美元。大多数税前费用是净现金支出，预计将在几个月至几个季度内支付，这些支出将继续由运营活动提供资金。
36
该机构计划已累计节省了1,800万美元的成本，预计到2024年，持续运营每年可节省5000万美元的成本。
加速 2020
2018 年，我们正式启动了 Accelerate 2020 重组计划（“计划”），以利用技术和系统投资以及组织变革。该计划的目标是通过进一步利用技术和结构改进，进一步简化和自动化流程和任务，降低复杂性和管理层次，整合促进和专注于关键的长期增长领域。2020 年，我们扩大了计划，以增加成本和节约，以进一步利用技术和结构改进。我们现在预计，重组活动将在2022年底之前完成，预计总成本为2.55亿美元（税后1.95亿美元），经修订后每股摊薄成本为0.67美元。预计剩余的成本将主要是遣散费的现金支出和一些与团队重组有关的设施关闭费用。实际成本可能与这些估算值有所不同，具体取决于所采取的行动。
我们在2021年第二季度和前六个月的重组费用（收益）分别为（30万美元）（税后20万美元），摊薄后每股低于0.01美元，140万美元（税后160万美元），或摊薄后每股收益0.01美元。截至2021年第二季度末，与该计划相关的负债为4,730万美元。根据该计划，我们记录了2.406亿美元（税后1.854亿美元）的累计重组费用，合摊薄后每股0.64美元。大多数税前费用是净现金支出，预计将在几个月至几个季度内支付，并将继续由运营活动提供资金。剩余负债预计将在几个季度内支付，并将继续由业务活动提供资金。
该计划已累计节省2.54亿美元的成本，预计到2022年，持续运营每年可节省3.15亿美元的成本。
其他重组活动
在2021年第二季度和前六个月，与其他非实质性重组活动相关的重组费用分别为430万美元（税后560万美元），摊薄后每股0.02美元，1,850万美元（税后1,640万美元），摊薄每股0.06美元。这些费用主要与遣散费和资产注销有关。 在2021年和2020年的第二季度和前六个月中，与所有其他上一年度计划相关的净重组费用微乎其微。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，除2020年加速计划和机构计划以外的所有其他重组计划的重组负债余额分别为1,680万美元和590万美元。负债的增加是由本期重组费用推动的。剩余负债预计将在几个月至几个季度内支付，并将继续由业务活动提供资金。
2021年与除2020年加速计划和机构计划之外的所有其他重组计划相关的现金支付为110万美元。
与收购和整合相关的成本
合并收益表特别收益（收益）和费用中报告的收购和整合成本分别包括2021年第二季度和前六个月的130万美元（税后100万美元）或摊薄每股低于0.01美元，以及250万美元（税后210万美元），即摊薄每股0.01美元。费用与Copal Invest NV有关，包括其主要运营实体CID Lines（统称为 “CID Lines”）和Bioquell PLC（“Bioquell”）的收购，包括整合成本、咨询和律师费。
合并收益表特别收益（收益）和费用中报告的收购和整合成本分别包括2020年第二季度和前六个月的260万美元（税后170万美元）或摊薄每股0.01美元，以及280万美元（税后210万美元）或摊薄每股0.01美元。费用与CID Lines、Bioquell和Laboratoires Anios（“Anios”）的收购有关，包括整合成本、咨询和律师费以及对冲活动。2020年前六个月在合并收益表的产品和设备销售成本中报告的收购和整合成本为260万美元（税后190万美元），摊薄每股0.01美元，这与确认CID Lines库存公允价值增加、遣散费和设施关闭有关。2020年前六个月，我们还承担了70万美元（税后50万美元）或摊薄后每股不到0.01美元的利息支出。
处置和减值费用
合并收益表特别收益（收益）和费用中报告的处置和减值费用分别包括2020年第二季度和前六个月的4,470万美元（税后4,410万美元）或摊薄每股0.15美元，以及4,590万美元（税后4,500万美元）或摊薄每股0.15美元。在2020年第二季度，由于 COVID-19 对经济环境的影响和少数股权法投资的流动性，我们记录了少数股权法投资的2,860万美元（税后为2,860万美元），摊薄后每股减值为0.10美元。此外，我们记录的与出售Holchem Group Limited（“Holchem”）相关的销售亏损和相关交易费用为1,610万美元（税后1,550万美元），摊薄后每股0.06美元。与我们的处置有关的更多信息包含在注释3中。
37
COVID-19 活动
在2021年第二季度和前六个月，我们分别记录了410万美元和1,000万美元的费用，以保护某些直接受到 COVID-19 疫情影响的员工的工资。在2021年第二季度和前六个月，我们还记录了与 COVID-19 测试和相关费用相关的费用分别为490万美元和840万美元。此外，我们还获得了补贴和政府援助，在2021年第二季度和前六个月分别记录为特别（收益）（70万美元）和（260万美元）。COVID-19 疫情费用记录在产品和设备销售、服务和租赁销售以及合并损益表中的特别（收益）和费用中。2021年第二季度和前六个月，与 COVID-19 疫情相关的税后净费用总额分别为640万美元或摊薄每股0.02美元，以及1,130万美元或摊薄每股0.04美元。
在 2020 年第二季度和前六个月，我们记录了 2650 万美元的费用，用于保护某些直接受到 COVID-19 疫情影响的员工的工资。此外，我们还获得了补贴和政府援助，这笔款项被记录为940万美元的特别（收益）。具体的 COVID-19 疫情费用为 110 万美元，记录在合并收益表中的产品和设备销售中，580 万美元的服务和租赁销售记录在合并收益表中，1,020 万美元记录在合并收益表中。2020年第二季度和前六个月，与 COVID-19 疫情相关的税收费用为1,320万美元，摊薄后每股收取0.05美元。
其他
2021年前六个月在产品和设备销售成本中记录的其他特别费用为30万美元（税后20万美元），摊薄后每股低于0.01美元。在2020年第二季度和前六个月，我们在合并损益表的产品和设备销售成本中分别记录了1,530万美元（税后1,050万美元）或摊薄每股0.04美元的特别费用，分别记录在合并损益表的产品和设备销售成本中，特别费用为1,530万美元（税后1,430万美元）或摊薄每股0.05美元。
2021年第二季度和前六个月记录的其他特别费用分别为550万美元（税后440万美元）或摊薄每股0.02美元，以及710万美元（税后560万美元）或摊薄每股0.02美元，主要与法定准备金以及与ChampionX分离相关的某些法律费用和税务咨询费用有关。
2020年第二季度和前六个月记录的其他特别费用分别为1,680万美元（税后1,260万美元）或摊薄每股0.04美元，以及2190万美元（税后1,650万美元）或摊薄每股0.06美元，主要与法定准备金和某些法律费用有关，这些费用记录在合并收益表的专项（收益）和费用中。
其他费用（收入）
在2021年第二季度和前六个月，我们在合并收益表上的其他支出（收入）中记录的和解费用为1,960万美元（税后1,490万美元），合摊薄每股0.05美元，与美国养老金计划向退休人员一次性付款有关。
营业收入和营业收入利润率
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（百万） | 2021 |
| 2020 | 改变 | 2021 |
| 2020 | 改变 | ||||||||||||
报告的GAAP营业收入 | $447.8 | $192.0 | 133 | % | $745.1 | $568.2 | 31 | % | ||||||||||||
特殊（收益）和费用 |
| 21.3 |
| 96.4 |
| 53.7 |
| 121.4 | ||||||||||||
非公认会计准则调整后的营业收入 |
| 469.1 |
| 288.4 | 63 | % |
| 798.8 |
| 689.6 | 16 | % | ||||||||
外币折算的影响 |
| 2.3 |
| 19.5 |
| 2.8 |
| 27.3 | ||||||||||||
非公认会计准则调整后的固定货币营业收入 | $471.4 | $307.9 | 53 | % | $801.6 | $716.9 | 12 | % | ||||||||||||
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（百分比） | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
报告的GAAP营业收入利润率 | 14.2 | % | 7.1 | % | 12.3 | % | 10.0 | % | ||||||||||||
非公认会计准则调整后的营业收入利润率 | 14.8 | % | 10.7 | % | 13.2 | % | 12.1 | % | ||||||||||||
非公认会计准则调整后的固定货币营业收入利润率 | 14.8 | % | 10.9 | % | 13.2 | % | 12.1 | % | ||||||||||||
我们的营业收入和相应的营业收入利润率如前面的表格所示。营业收入利润率定义为营业收入除以净销售额。
与2020年同期相比，我们报告的2021年第二季度和前六个月的营业收入分别增长了133％和31％。我们报告的2021年和2020年营业收入受到特殊（收益）和费用的影响；不包括2021年和2020年公布业绩的特殊收益（收益）和费用的影响，我们的调整后营业收入在2021年第二季度和前六个月分别增长了63％和16％。
38
如上表所示，外汇对2021年第二季度和前六个月调整后的营业收入增长分别产生了10个百分点和4个百分点的影响。外汇对2020年第二季度和前六个月调整后的营业收入增长分别产生了3个百分点和2个百分点的影响。
其他费用（收入）
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（百万） | 2021 |
| 2020 | 改变 | 2021 |
| 2020 | 改变 | ||||||||||||
申报的 GAAP 其他支出（收入） | $2.5 | ($15.1) | (117) | % | ($14.5) | ($30.5) | (52) | % | ||||||||||||
特殊（收益）和费用 | 19.6 |
| - | 19.6 |
| - | ||||||||||||||
非公认会计准则调整后的其他支出（收入） | ($17.1) | ($15.1) | 13 | % | ($34.1) | ($30.5) | 12 | % | ||||||||||||
2021年第二季度的其他支出为250万美元，2020年第二季度的其他收入为1510万美元。2021年和2020年的前六个月，其他收入分别为1,450万美元和3,050万美元。其他收入的减少是由与美国养老金计划向退休人员一次性支付相关的1,960万美元和解费用推动的。
利息支出，净额
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（百万） | 2021 |
| 2020 | 改变 | 2021 |
| 2020 | 改变 | ||||||||||||
报告的GAAP利息支出，净额 | $45.6 | $58.7 | (22) | % | $97.3 | $107.0 | (9) | % | ||||||||||||
特殊（收益）和费用 | - |
| 0.7 | - |
| 0.7 | ||||||||||||||
非公认会计准则调整后的净利息支出 | $45.6 | $58.0 | (21) | % | $97.3 | $106.3 | (8) | % | ||||||||||||
2021年第二季度和2020年第二季度报告的净利息支出分别为4,560万美元和5,870万美元。在2021年和2020年的前六个月，报告的净利息支出分别为9,730万美元和1.070亿美元。与2021年相比，利息支出的减少主要是由平均利率和平均债务水平的降低所推动的。
所得税准备金
下表汇总了我们的税率：
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||
（百分比） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||
报告的 GAAP 税率 | 21.5 | % | 9.5 | % | 23.0 | % | 12.4 | % | ||||
以下因素对税率的影响： | ||||||||||||
特殊（收益）和费用 |
| (0.4) | 1.9 | (0.3) | 0.9 |
| ||||||
离散税项 |
| (1.8) | 9.1 | (3.2) | 7.2 |
| ||||||
非公认会计准则调整后的税率 |
| 19.3 | % | 20.5 | % |
| 19.5 | % | 20.5 | % | ||
我们报告的2021年第二季度和2020年第二季度的税率分别为21.5％和9.5％，2021年和2020年前六个月的税率分别为23.0％和12.4％。与2020年同期相比，我们2021年第二季度和前六个月的税率变化主要是由离散税收项目推动的。 我们税率的变化包括特殊（收益）和费用以及离散税项的税收影响，这些影响了我们历史申报税率的可比性，因为我们的特殊税率（收益）和费用中包含的金额来自税收司法管辖区，其税率与我们的税率不同，而且离散税项目在不同时期之间不一定一致。未来，特殊（收益）和费用以及离散税收项目的税收影响可能会继续影响我们申报税率的可比性。
我们在2021年第二季度和前六个月确认了与离散税收项目相关的净税收支出分别为770万美元和2380万美元。这包括与2021年第二季度和前六个月上一年度申报表相关的950万美元税收支出，以及与2021年第二季度和前六个月在关联公司之间转移某些无形财产相关的90万美元递延所得税优惠和2420万美元的递延所得税支出。2021年第二季度和前六个月，基于股份的薪酬超额税收优惠分别为420万美元和1,080万美元。该税收优惠的金额受股票价格和奖励活动的变化影响。2021年季度和前六个月剩余的离散税收支出分别为330万美元和90万美元，主要是由于估计值的其他变化。
39
我们在2020年第二季度和前六个月确认的净离散税收优惠分别为2,250万美元和4,440万美元。这包括2020年第二季度和前六个月的股票薪酬超额税收优惠分别为2330万美元和4,560万美元。此外，我们确认的支出分别为60万美元和450万美元，主要与2020年第二季度和前六个月提交上一年度国外纳税申报表和其他所得税调整有关。剩余的20万美元离散支出和330万美元的收益是由于不确定税收状况的应计利息分别被2020年季度和前六个月发放的准备金所抵消。
与2020年相比，2021年第二季度和前六个月调整后的税率有所下降，这主要是由于收入和税收筹划的地理混合所致。
归属于Ecolab的持续经营净收益
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（百万） |
| 2021 |
| 2020 |
| 改变 |
| 2021 |
| 2020 |
| 改变 | ||||||||
归属于Ecolab的持续经营业务报告的GAAP净收入 | $310.8 | $128.9 | 141 | % | $504.4 | $420.9 | 20 | % | ||||||||||||
调整： | ||||||||||||||||||||
税后特别收益（收益）和费用 |
| 34.1 | 83.3 | 58.3 | 101.8 | |||||||||||||||
离散税净支出（收益） |
| 7.7 | (22.5) | 23.8 | (44.4) | |||||||||||||||
归属于Ecolab的持续经营业务的非公认会计准则调整后净收益 | $352.6 | $189.7 | 86 | % | $586.5 | $478.3 | 23 | % | ||||||||||||
持续经营业务的摊薄后每股收益
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（美元） |
| 2021 |
| 2020 |
| 改变 |
| 2021 |
| 2020 |
| 改变 | ||||||||
报告的持续经营业务的GAAP摊薄后每股收益 | $1.08 | $ 0.44 | 145 | % | $1.75 | $ 1.44 | 22 | % | ||||||||||||
调整： | ||||||||||||||||||||
税后特别收益（收益）和费用 |
| 0.12 | 0.29 | 0.20 | 0.35 | |||||||||||||||
离散税净支出（收益） |
| 0.02 | (0.08) | 0.08 | (0.15) | |||||||||||||||
来自持续经营业务的非公认会计准则调整后的摊薄后每股收益 | $1.22 | $ 0.65 | 88 | % | $2.03 | $ 1.64 | 24 | % | ||||||||||||
由于四舍五入，上表中的每股金额不必相加。
与2020年同期相比，货币折算对2021年第二季度和前六个月的摊薄后每股收益分别产生了约0.06美元和0.08美元的有利影响。
已终止的业务
ChampionX业务符合报告为已终止业务的标准，ChampionX的历史业绩，包括运营业绩，在所有报告期内均列为已终止业务。2020年第二季度和前六个月，已终止业务的净亏损分别为21.639亿美元和21.725亿美元。
在2020年第二季度，由于ChampionX分离，Ecolab获得了5.27亿美元的现金和约500万股Ecolab普通股的10.51亿美元非现金对价，ChampionX净资产（包括累计折算调整）为37.17亿美元，造成亏损。
2020年第二季度和前六个月的特别收益（收益）和费用分别为21.861亿美元和22.227亿美元，主要与分离、交易费用和其他为支持交易而产生的专业费用亏损有关。
40
分段表现
我们的应申报分部中包含的非美元本位国际金额以按管理层使用的2021年固定货币汇率折算成美元为基础。在下表中，固定货币汇率和实际货币汇率之间的差异作为 “外币折算的影响” 列报。应申报部门的所有其他会计政策均符合美国公认会计原则和截至2020年12月31日止年度的10-K表年度报告附注2中所述的会计政策。有关我们的应申报细分市场的其他信息包含在注释16中。
下表显示了我们应申报细分市场的2021年第二季度和前六个月的固定货币净销售额和营业收入。
净销售额 | 第二季度已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||
（百万） |
| 2021 |
| 2020 | 改变 |
| 2021 |
| 2020 | 改变 | ||||||||||||
全球工业 | $1,555.4 |
| $1,498.5 |
| 4 | % | $2,989.3 |
| $2,963.5 |
| 1 | % | ||||||||||
全球机构与专业 |
| 978.9 |
| 733.0 | 34 |
| 1,837.4 |
| 1,820.2 | 1 | ||||||||||||
全球医疗保健与生命科学 | 303.5 | 321.4 | (6) | 597.2 | 578.2 | 3 | ||||||||||||||||
其他 | 306.6 | 249.1 | 23 | 577.9 | 528.7 | 9 | ||||||||||||||||
企业 |
| 35.0 |
| 12.3 | 185 |
| 68.2 |
| 12.3 | 454 | ||||||||||||
按固定货币计算的小计 |
| 3,179.4 |
| 2,814.3 | 13 |
| 6,070.0 |
| 5,902.9 | 3 | ||||||||||||
外币折算的影响 |
| (16.7) |
| (128.6) |
| (22.3) |
| (196.6) | ||||||||||||||
合并报告的 GAAP 净销售额 |
| $3,162.7 | $2,685.7 | 18 | % |
| $6,047.7 | $5,706.3 | 6 | % | ||||||||||||
营业收入 | 第二季度已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||
（百万） | 2021 |
| 2020 | 改变 | 2021 |
| 2020 | 改变 | ||||||||||||||
全球工业 |
|
| $263.3 |
| $287.8 |
| (9) | % |
| $482.5 |
| $497.4 |
| (3) | % | |||||||
全球机构与专业 |
| 138.6 |
| (38.0) |
| * | 201.7 |
| 145.7 |
| 38 | |||||||||||
全球医疗保健与生命科学 | 48.3 | 69.0 | (30) | 93.9 | 93.0 | 1 | ||||||||||||||||
其他 |
| 51.3 |
| 20.8 |
| 147 | 84.2 |
| 42.6 |
| 98 | |||||||||||
企业 |
| (51.4) |
| (128.1) | (60) | (114.4) |
| (183.2) | (38) | |||||||||||||
按固定货币计算的小计 |
| 450.1 |
| 211.5 |
| 113 | 747.9 |
| 595.5 |
| 26 | |||||||||||
外币折算的影响 |
| (2.3) |
| (19.5) | (2.8) |
| (27.3) | |||||||||||||||
合并报告的 GAAP 营业收入 |
|
| $447.8 | $192.0 |
| 133 | % |
| $745.1 | $568.2 |
| 31 | % | |||||||||
* 没有意义。
41
下表核对了收购和资产剥离在我们的应申报细分市场中的影响。
第二季度已结束 | ||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||
净销售额 | 2021 | 2020 | ||||||||||
（百万） |
| 固定货币 | 收购和资产剥离的影响 | 收购已调整 | 已修复 | 收购和资产剥离的影响 | 收购已调整 | |||||
全球工业 | $1,555.4 | ($26.2) | $1,529.2 | $1,498.5 | ($19.5) | $1,479.0 | ||||||
全球机构与专业 |
| 978.9 | (3.2) | 975.7 | 733.0 | - | 733.0 | |||||
全球医疗保健与生命科学 | 303.5 | (6.6) | 296.9 | 321.4 | (0.2) | 321.2 | ||||||
其他 |
| 306.6 | - | 306.6 | 249.1 | - | 249.1 | |||||
企业 |
| 35.0 | (35.0) | - | 12.3 | (12.3) | - | |||||
按固定货币计算的小计 |
| 3,179.4 | (71.0) | 3,108.4 | 2,814.3 | (32.0) | 2,782.3 | |||||
外币折算的影响 |
| (16.7) | (128.6) | |||||||||
报告的净销售总额 |
| $3,162.7 | $2,685.7 | |||||||||
营业收入 | 2021 | 2020 | ||||||||||
（百万） |
| 固定货币 | 收购和资产剥离的影响 | 收购已调整 | 已修复 | 收购和资产剥离的影响 | 收购已调整 | |||||
全球工业 | $263.3 | ($1.2) | $262.1 | $287.8 | ($2.3) | $285.5 | ||||||
全球机构与专业 |
| 138.6 | 0.6 | 139.2 | (38.0) | - | (38.0) | |||||
全球医疗保健与生命科学 | 48.3 | 0.2 | 48.5 | 69.0 | (0.1) | 68.9 | ||||||
其他 |
| 51.3 | - | 51.3 | 20.8 | - | 20.8 | |||||
企业 |
| (30.1) | - | (30.1) | (31.7) | - | (31.7) | |||||
非公认会计准则调整后的固定货币营业收入 |
| 471.4 | (0.4) | 471.0 | 307.9 | (2.4) | 305.5 | |||||
特殊（收益）和费用 |
| 21.3 | 96.4 | |||||||||
按固定货币计算的小计 |
| 450.1 | 211.5 | |||||||||
外币折算的影响 |
| (2.3) | (19.5) | |||||||||
报告的营业收入总额 |
| $447.8 | $192.0 | |||||||||
六个月已结束 | ||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||
净销售额 | 2021 | 2020 | ||||||||||
（百万） |
| 固定货币 | 收购和资产剥离的影响 | 收购已调整 | 已修复 | 收购和资产剥离的影响 | 收购已调整 | |||||
全球工业 | $2,989.3 | (59.3) | $2,930.0 | $2,963.5 | (36.7) | $2,926.8 | ||||||
全球机构与专业 |
| 1,837.4 | (6.0) | 1,831.4 | 1,820.2 | - | 1,820.2 | |||||
全球医疗保健与生命科学 | 597.2 | (9.1) | 588.1 | 578.2 | (0.6) | 577.6 | ||||||
其他 |
| 577.9 | - | 577.9 | 528.7 | - | 528.7 | |||||
企业 | 68.2 | (68.2) | - | 12.3 | (12.3) | - | ||||||
按固定货币计算的小计 |
| 6,070.0 | (142.6) | 5,927.4 | 5,902.9 | (49.6) | 5,853.3 | |||||
外币折算的影响 |
| (22.3) | (196.6) | |||||||||
报告的净销售总额 |
| $6,047.7 | $5,706.3 | |||||||||
营业收入 | 2021 | 2020 | ||||||||||
（百万） |
| 固定货币 | 收购和资产剥离的影响 | 收购已调整 | 已修复 | 收购和资产剥离的影响 | 收购已调整 | |||||
全球工业 | $482.5 | (2.4) | $480.1 | $497.4 | (2.4) | $495.0 | ||||||
全球机构与专业 |
| 201.7 | 1.6 | 203.3 | 145.7 | - | 145.7 | |||||
全球医疗保健与生命科学 |
| 93.9 | 0.2 | 94.1 | 93.0 | (0.1) | 92.9 | |||||
其他 | 84.2 | - | 84.2 | 42.6 | - | 42.6 | ||||||
企业 |
| (60.7) | - | (60.7) | (61.8) | - | (61.8) | |||||
非公认会计准则调整后的固定货币营业收入 |
| 801.6 | (0.6) | 801.0 | 716.9 | (2.5) | 714.4 | |||||
特殊（收益）和费用 |
| 53.7 | 121.4 | |||||||||
按固定货币计算的小计 |
| 747.9 | 595.5 | |||||||||
外币折算的影响 |
| (2.8) | (27.3) | |||||||||
报告的营业收入总额 |
| $745.1 | $568.2 | |||||||||
42
除非另有说明，否则以下分部业绩评论将2021年第二季度和前六个月与2020年第二季度和前六个月进行了比较。
全球工业
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | |||||||||||
以固定货币计算的销售额（百万） | $1,555.4 | $1,498.5 | $2,989.3 | $2,963.5 | ||||||||||||
以公共货币计算的销售额（百万） | 1,544.5 | 1,424.3 | 2,975.5 | 2,857.4 | ||||||||||||
音量 |
| 2 | % |
|
| (1) | % |
| ||||||||
价格变动 |
| 1 | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
收购调整后的固定货币销售变化 | 3 | % | 0 | % | ||||||||||||
收购和资产剥离 |
| - | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
固定货币销售变化 |
| 4 | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
外币折算 | 4 | % | 3 | % | ||||||||||||
公共货币销售变化 |
| 8 | % |
|
| 4 | % |
| ||||||||
按固定货币计算的营业收入（百万） | $263.3 | $287.8 | $482.5 | $497.4 | ||||||||||||
按公共货币计算的营业收入（百万） | 260.8 | 272.5 | 479.6 | 477.3 | ||||||||||||
固定货币营业收入变化 | (9) | % | (3) | % | ||||||||||||
固定货币营业收入利润率 |
| 16.9 | % |
| 19.2 | % |
| 16.1 | % |
| 16.8 | % | ||||
收购调整后的固定货币营业收入变化 |
| (8) | % |
|
| (3) | % |
| ||||||||
收购调整后的固定货币营业收入利润率 |
| 17.1 | % |
| 19.3 | % |
| 16.4 | % |
| 16.9 | % | ||||
公共货币营业收入变化 | (4) | % | 0 | % | ||||||||||||
由于四舍五入，上表中的百分比之和不一定相同。
净销售额
Global Industrial的固定货币销售额在2021年第二季度和前六个月有所增长，原因是水和造纸业在市场状况复苏和新业务胜利以及食品和饮料趋势改善的带动下强劲增长，足以抵消反映低利润率炼油厂业务退出的下游销售下降。
在运营部门层面， 水固定货币销售额在2021年第二季度和前六个月分别增长了7％和4％， 随着强劲的新业务赢得杠杆复苏的市场。在食品和饮料、轻工业和数据中心良好增长的带动下，轻工业水处理销售表现出非常强劲的增长。在初级金属强劲表现的推动下，重工业销售实现了良好的增长。矿业略有下降，原因是我们向贵金属和化肥的战略转变所带来的良好业绩被疲软的传统煤炭和氧化铝市场所抵消。 食物和饮料2021年第二季度和前六个月，固定货币销售额分别增长了2％（收购调整后为1％）和2％（收购调整后为0％）， 反映了新的业务胜利和市场的复苏。与去年与 COVID-19 相关的购买激增相比，我们在全球范围内实现了饮料和酿造业的强劲复苏，乳制品植物和蛋白质销售保持稳定，食品和动物健康业务也有所下降，这是因为基础销售额良好。 下游 固定货币销售额在2021年第二季度和前六个月分别下降了6％和12％，原因是石化销售增长、炼油厂开工率上升和业务胜利的增加被低利润的炼油厂业务退出所抵消。 纸在终端市场的改善和强劲的新业务胜利的推动下，固定货币销售额在2021年第二季度和前六个月分别增长了10％和6％。随着市场趋势的稳定，纸板和包装显示出非常强劲的增长，显卡从去年的急剧下滑中恢复过来；这足以抵消去年非常强劲的 COVID-19 需求激增的纸巾销售下降。
营业收入
2021年第二季度和前六个月，全球工业的固定货币营业收入和固定货币营业收入利润率有所下降。
收购调整后的固定货币营业收入利润率在2021年第二季度下降了2.2个百分点，原因是加速定价通常抵消了该季度交付产品成本的增加，而销量增长带来的0.7个百分点的积极影响被更高的可变薪酬和德克萨斯州冻结影响所产生的2.2个百分点的负面影响所抵消。收购调整后的固定货币营业收入利润率在2021年前六个月下降了0.5个百分点，原因是成本节省和优惠定价带来的2.1个百分点的积极影响被包括德州冻结和可变薪酬增加在内的交付产品成本增加所产生的2.5个百分点的负面影响所抵消。
43
全球机构与专业
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | |||||||||||
以固定货币计算的销售额（百万） | $978.9 | $733.0 | $1,837.4 | $1,820.2 | ||||||||||||
以公共货币计算的销售额（百万） | 976.0 | 710.1 | 1,833.4 | 1,780.2 | ||||||||||||
音量 |
| 31 | % |
|
| 4 | % |
| ||||||||
价格变动 |
| 2 | % |
|
| 2 | % |
| ||||||||
收购调整后的固定货币销售变化 | 33 | % | 1 | % | ||||||||||||
收购和资产剥离 |
| - | % |
|
| - | % |
| ||||||||
固定货币销售变化 |
| 34 | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
外币折算 | 3 | % | 2 | % | ||||||||||||
公共货币销售变化 |
| 37 | % |
|
| 3 | % |
| ||||||||
按固定货币计算的营业收入（百万） | $138.6 | ($38.0) | $201.7 | $145.7 | ||||||||||||
按公共货币计算的营业收入（百万） | 138.8 | (38.0) | 202.0 | 144.0 | ||||||||||||
固定货币营业收入变化 | * | 38 | % | |||||||||||||
固定货币营业收入利润率 |
| 14.2 | % |
| (5.2) | % |
| 11.0 | % |
| 8.0 | % | ||||
收购调整后的固定货币营业收入变化 |
| * |
|
| 40 | % |
| |||||||||
收购调整后的固定货币营业收入利润率 |
| 14.3 | % |
| (5.2) | % |
| 11.1 | % |
| 8.0 | % | ||||
公共货币营业收入变化 | * | 40 | % | |||||||||||||
由于四舍五入，上表中的百分比之和不一定相同。
* 没有意义
净销售额
全球机构与专业公司的固定货币销售额在2021年第二季度和前六个月有所增长。机构运营板块的强劲增长反映了市场的复苏、新的业务胜利和定价。与去年受益于 COVID-19 相关订单的强劲增长相比，专业销售额有所下降。
在运营部门层面，机构性的由于美国市场显示餐厅客流量持续复苏，固定货币销售额在2021年第二季度和前六个月分别增长了61％和6％（经收购调整后为5％）。这种复苏，加上最近的业务胜利和销售举措，推动了强劲的业绩。尽管美国在第二季度放松了社交距离规定，推动了消费者流量和单位内就餐的增加，但由于疫苗接种和感染率降低滞后，此类规定在许多其他地区仍在继续，继续影响消费者活动。 专业2021 年第二季度和前六个月，固定货币销售额分别下降了 6% 和 8%，这与食品零售业非常强劲的 2020 年第二季度相比，在 COVID-19 推动的强劲买盘显著提振了销售。由于全球流量的恢复抵消了消毒剂使用量从去年的峰值下降的幅度，Quickservice的销售额略有增长。与2020年非常强劲的需求相比，食品零售额下降了。
营业收入
2021年第二季度和前六个月，我们的全球机构和专业板块的固定货币营业收入和固定货币营业收入利润率有所增加。
收购调整后的固定货币营业收入利润率在2021年第二季度增长了19.5个百分点，原因是销量显著改善、坏账支出减少和优惠定价带来的21.6个百分点的积极影响足以抵消可变薪酬增加的2.4个百分点的负面影响。收购调整后的固定货币营业收入利润率在2021年前六个月增长了3.1个百分点，原因是优惠定价、坏账支出减少和成本节省带来的4.7个百分点的积极影响超过了可变薪酬增加的1.4个百分点的负面影响。
44
全球医疗保健与生命科学
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
以固定货币计算的销售额（百万） | $303.5 | $321.4 | $597.2 | $578.2 | ||||||||||||
以公共货币计算的销售额（百万） | 301.8 | 299.4 | 594.5 | 544.1 | ||||||||||||
音量 |
| (10) | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
价格变动 |
| 3 | % |
|
| 2 | % |
| ||||||||
收购调整后的固定货币销售变化 | (8) | % | 2 | % | ||||||||||||
收购和资产剥离 |
| 2 | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
固定货币销售变化 |
| (6) | % |
|
| 3 | % |
| ||||||||
外币折算 | 7 | % | 6 | % | ||||||||||||
公共货币销售变化 |
| 1 | % |
|
| 9 | % |
| ||||||||
按固定货币计算的营业收入（百万） | $48.3 | $69.0 | $93.9 | $93.0 | ||||||||||||
按公共货币计算的营业收入（百万） | 48.2 | 63.0 | 93.6 | 85.5 | ||||||||||||
固定货币营业收入变化 | (30) | % | 1 | % | ||||||||||||
固定货币营业收入利润率 |
| 15.9 | % |
| 21.5 | % |
| 15.7 | % |
| 16.1 | % | ||||
收购调整后的固定货币营业收入变化 |
| (30) | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
收购调整后的固定货币营业收入利润率 |
| 16.3 | % |
| 21.5 | % |
| 16.0 | % |
| 16.1 | % | ||||
公共货币营业收入变化 | (23) | % | 9 | % | ||||||||||||
由于四舍五入，上表中的百分比之和不一定相同。
净销售额
全球医疗保健和生命科学的固定货币销售额在2021年第二季度有所下降，而去年同期增长了22％，当时销售额受益于强劲的 COVID-19 相关需求并在2021年前六个月有所增长；但是，在新业务获胜和卫生意识提高的推动下，基础医疗保健和生命科学的销售增长仍然强劲。
在运营部门层面， 医疗保健固定货币销售额在2021年第二季度下降了3％（经收购调整后为6％），在2021年前六个月增长了4％（经收购调整后为2％），这反映了与2020年 COVID-19 的大规模销售相比，后者在2020年第二季度和前六个月分别增长了15％和11％。 生命科学 2021 年第二季度和前六个月固定货币销售额分别下降了 17% 和 3%，这反映了与 2020 年第二季度和六个月非常强劲的相比，当时的销售额分别增长了 52% 和 39%，这得益于 2020 年非同寻常的 COVID-19 需求。
营业收入
我们的全球医疗保健和生命科学板块的固定货币营业收入和固定货币营业收入利润率在2021年第二季度有所下降。在2021年前六个月，固定货币营业收入增加，而固定货币营业收入利润率下降。
收购调整后的固定货币营业收入利润率在2021年第二季度下降了5.2个百分点， 这主要反映了与去年营业收入增长110％时非常强劲的销售量的比较。收购调整后的固定货币营业收入利润率在2021年前六个月持平，原因是优惠定价产生的1.9个百分点的积极影响被不利的业务组合和交付产品成本上涨的1.8个百分点的负面影响所抵消。
45
其他
第二季度已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | |||||||||||
以固定货币计算的销售额（百万） | $306.6 | $249.1 | $577.9 | $528.7 | ||||||||||||
以公共货币计算的销售额（百万） | 305.5 | 239.6 | 576.2 | 512.3 | ||||||||||||
音量 |
| 21 | % |
|
| 8 | % |
| ||||||||
价格变动 |
| 2 | % |
|
| 2 | % |
| ||||||||
收购调整后的固定货币销售变化 | 23 | % | 9 | % | ||||||||||||
收购和资产剥离 |
| - | % |
|
| - | % |
| ||||||||
固定货币销售变化 |
| 23 | % |
|
| 9 | % |
| ||||||||
外币折算 | 4 | % | 3 | % | ||||||||||||
公共货币销售变化 |
| 28 | % |
|
| 12 | % |
| ||||||||
按固定货币计算的营业收入（百万） | $51.3 | $20.8 | $84.2 | $42.6 | ||||||||||||
按公共货币计算的营业收入（百万） | 51.2 | 20.9 | 84.0 | 42.2 | ||||||||||||
固定货币营业收入变化 | 147 | % | 98 | % | ||||||||||||
固定货币营业收入利润率 |
| 16.7 | % |
| 8.4 | % |
| 14.6 | % |
| 8.1 | % | ||||
收购调整后的固定货币营业收入变化 |
| 147 | % |
|
| 98 | % |
| ||||||||
收购调整后的固定货币营业收入利润率 |
| 16.7 | % |
| 8.4 | % |
| 14.6 | % |
| 8.1 | % | ||||
公共货币营业收入变化 | 145 | % | 99 | % | ||||||||||||
由于四舍五入，上表中的百分比之和不一定相同。
净销售额
其他公司的固定货币销售额在2021年第二季度和前六个月有所增长，这得益于市场复苏和新业务获胜的推动，害虫消除业务的强劲增长。
在运营部门层面， 消灭害虫与去年同期受COVID影响的销售额相比，2021年第二季度和前六个月的固定货币销售额分别增长了21％和13％，原因是随着限制的放松，食品和饮料厂、杂货店和快餐店的强劲增长推动了酒店和提供全方位服务的餐厅市场的强劲复苏。 纺织品护理固定货币销售额在2021年第二季度增长了34％，在2021年前六个月下降了1％。 胶体技术组 固定货币销售额在2021年第二季度和前六个月分别增长了25％和8％。
营业收入
其他的固定货币营业收入和固定货币营业收入利润率在2021年第二季度和前六个月有所增加。
在强劲的销量增长的推动下，收购调整后的固定货币营业收入利润率在2021年第二季度增长了8.3个百分点。在销量增加、成本节省和优惠定价的推动下，收购调整后的固定货币营业收入利润率在2021年前六个月增长了6.5个百分点。
企业
与我们的内部管理报告一致，本页表格中的公司金额 40包括根据分离后与交易签订的长期供应协议向ChampionX进行的销售（如附注4所述）、专门来自Nalco合并的无形资产摊销和特别收益（收益）以及未分配给我们的应申报细分市场的费用。特殊项目（收益）和费用中包含的项目显示在页面的表格中 36.
46
财务状况、现金流量和流动性
财务状况
截至2021年6月30日，总资产为185亿美元，而截至2020年12月31日，总资产为181亿美元。
截至2021年6月30日，总负债为118亿美元，而截至2020年12月31日，总负债为119亿美元。截至2021年6月30日，债务总额为67亿美元，截至2020年12月31日，债务总额为67亿美元。请参阅本MD&A的 “流动性和资本资源” 部分中对我们债务活动的进一步讨论。
下表显示了我们的净负债与扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“EBITDA”）之比。息税折旧摊销前利润是本MD&A的 “非公认会计准则财务指标” 部分进一步讨论的非公认会计准则指标。
息税折旧摊销前利润的输入反映了报告期内过去十二个月的活动。
| ||||||||
2021 |
| 2020 | ||||||
（比率） | ||||||||
净负债占息税折旧摊销前利润 |
| 2.2 |
| 2.4 | ||||
（百万） |
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债务总额 | $6,726.2 | $6,686.6 | ||||||
现金 |
| 1,402.4 | 1,260.2 | |||||
净负债 | $5,323.8 | $5,426.4 | ||||||
包括非控制性权益在内的净收益 | $1,064.3 | $984.8 | ||||||
所得税准备金 |
| 267.7 | 176.6 | |||||
利息支出，净额 |
| 280.5 | 290.2 | |||||
折旧 |
| 605.2 | 594.3 | |||||
摊销 |
| 231.9 | 218.4 | |||||
税前利润 |
| $2,449.6 | $2,264.3 | |||||
现金流
经营活动
六个月已结束 | ||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 |
| 改变 | |||||||
经营活动提供的现金 | $798.3 | $640.2 | $158.1 | |||||||||
在 COVID-19 疫情期间，我们继续从运营中创造现金流，使我们能够为正在进行的业务、收购、业务投资和养老金债务提供资金，并通过股息支付和股票回购向股东返还现金。与2020年前六个月相比，2021年前六个月经营活动提供的现金增加了1.58亿美元，这主要是由于包括不包括处置和减值费用的非控股权益在内的持续经营净收入增加了3,700万美元，年度奖金支出减少了1.06亿美元，递延税净有利波动6500万美元，被应收账款、存货和应付账款（“营运资金”）的5300万美元净不利波动所部分抵消。营运资本账户对现金流的影响主要由销售量的增加所推动，但未结销售天数的增加和手头库存天数的增加部分抵消。
47
投资活动
六个月已结束 | ||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 |
| 改变 | |||||||
用于投资活动的现金 | ($347.8) | ($689.7) | $341.9 | |||||||||
用于投资活动的现金主要受到业务收购和处置的时机以及对业务的资本投资的影响。
在2021年和2020年前六个月，为收购支付的总现金，扣除收购的现金以及从处置中获得的净现金，分别为9000万美元和4.31亿美元。注释3进一步讨论了我们的收购和资产剥离。我们继续将战略业务收购作为我们增长战略的补充，并预计未来将继续进行资本投资和收购，以支持我们的长期增长。
我们继续对该业务进行资本投资，包括销售设备、制造设备和设施。2021年和2020年的前六个月，资本支出总额分别为2.46亿美元和2.51亿美元。
融资活动
六个月已结束 | ||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||
（百万） |
| 2021 | 2020 |
| 改变 | |||||||
融资活动提供的（用于）现金 | ($318.3) | $720.6 | ($1,038.9) | |||||||||
我们来自融资活动的现金流主要反映债务的发行和偿还、普通股回购、与我们的股权激励计划相关的普通股发行收益和股息支付。
我们在2020年前六个月发行了7.5亿美元的面值，获得了7.69亿美元的长期债务收益，并偿还了3亿美元的长期债务。发债所得收益用于偿还未偿债务、偿还商业票据和一般公司用途。此外，我们在2021年和2020年的前六个月分别偿还了100万美元并发行了4.54亿美元的商业票据和应付票据。
回购股票的目的是部分抵消我们的股权薪酬计划和收购中发行的股票的摊薄效应，管理我们的资本结构并有效地向股东返还资本。我们在2021年和2020年的前六个月分别重新收购了总计7100万美元和1.05亿美元的股票。股票期权行使的现金收益和税收优惠为回购活动提供了部分资金。
我们在2021年和2020年的前六个月分别支付了2.87亿美元和2.83亿美元的股息。
下表显示了商业票据和应付票据发行以及长期债务借款和还款对融资现金流的影响：
六个月已结束 | ||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||
（百万） | 2021 | 2020 |
| 改变 | ||||||||
商业票据和应付票据的净发行量 | ($1.0) | $454.4 | ($455.4) | |||||||||
长期债务借款 | - | 768.9 | (768.9) | |||||||||
长期债务偿还 | - | (300.0) | 300.0 | |||||||||
流动性和资本资源
我们目前预计将用经营活动现金为未来十二个月可合理预见的现金需求提供资金，包括定期债务偿还、业务新投资、股票回购、股息支付、可能的业务收购以及养老金和退休后缴款，以及根据需要提供额外的短期和/或长期借款。我们仍然预计我们的运营现金流将保持强劲。
截至 2021 年 6 月 30 日，我们手头有 14.02 亿美元的现金和现金等价物，其中 4,400 万美元存放在美国境外。我们将继续增加手头现金水平，以满足当前和未来因 COVID-19 疫情而产生的潜在运营现金需求。我们将根据未来的发展继续评估我们的现金状况。
截至2021年6月30日，我们有20亿美元的多年期信贷额度，该额度将于2026年4月到期。2021 年 4 月，我们启动了经修订和重报的循环信贷额度，将到期日从 2022 年 11 月延长至 2026 年 4 月。该信贷额度是与多元化的银行集团建立的，用于支持我们的美国和欧洲商业票据计划。根据我们的美国商业票据计划和我们的欧元商业票据计划可以发行的最大商业票据总额不得超过20亿美元。2021 年第二季度末，我们的美国境内没有未偿还的商业票据。
48
或欧元计划。截至2021年6月30日或2020年6月30日，我们的信贷额度下没有任何借款。截至2021年6月30日，这两个项目均被标准普尔评为A-2，被穆迪评为P-2，惠誉评为F-1。
本MD&A的现金流——融资活动部分讨论了我们在2021年和2020年前六个月的长期债务发行和还款活动。
我们遵守了债务契约，并相信我们有足够的借贷能力在需要时满足我们可预见的运营活动。
截至2020年12月31日止年度的10-K表财务状况和流动性部分包含的合同义务表披露了一年内应付票据和到期的长期债务总额为1700万美元。截至2021年6月30日，一年内应付票据和到期的长期债务总额为1700万美元。截至2021年6月30日或2020年12月31日，没有未偿还的商业票据。
截至2021年6月30日，我们因不确定税收状况而产生的总负债为1,900万美元，截至2020年12月31日，我们的总负债为2100万美元。我们无法合理估计负债将随着时间的推移而增加或减少的金额；但是，目前，我们预计明年内不会有与这些债务相关的巨额付款。
全球经济环境
2019 年冠状病毒病 (COVID-19)
2020年3月，世界卫生组织宣布2019年冠状病毒病（COVID-19）为大流行。COVID-19 疫情继续影响主要的经济和金融市场，各行业正面临着应对疫情的努力所带来的经济状况挑战，包括供应短缺和通货膨胀。尽管美国政府的许多限制措施在第二季度有所放松，但许多其他地区，尤其是疫苗接种率滞后的地区，对活动的限制仍在继续，继续影响这些地区的消费者活动。人们仍然担心，我们的市场可能会看到病例卷土重来，触发政府规定的额外封锁措施或类似的活动限制，例如由于出现了一种变体，现有疫苗对抗这种变种的效果不佳，或者可能更容易传播，尤其是传染给未接种疫苗的人。这些条件已经并将继续对全球的市场状况和客户需求产生负面影响。
我们预计美国的复苏将继续，欧洲将如预期的那样重新开放，不久之后世界其他地区也将随之重新开放，我们已经实施了定价行动，这些措施将在下半年持续到下半年，以管理通货膨胀和交付产品成本的上涨。在这种前景下，我们预计2021年下半年将继续保持强劲的同比表现。我们对长期前景仍然充满信心，并相信我们为未来的持续增长做好了充分的准备。
全球经济
我们大约有一半的销售额在美国境外。我们的国际业务使我们受到经济状况和外汇汇率变化以及某些国家的政治不确定性的影响，这可能会影响未来的经营业绩。
阿根廷继续经历负面的经济趋势，多次出现通货膨胀率上升、比索贬值和借贷利率上升就是明证。根据美国公认会计原则，阿根廷被归类为高度通货膨胀的经济体，美元是我们在阿根廷的子公司的功能货币。在2021年前六个月，阿根廷的销售额占我们合并销售额的不到1％。2021年第二季度末在阿根廷持有的资产占我们合并资产的不到1％。
新的会计公告
有关新会计声明的信息，请参阅合并财务报表附注18。
后续事件
季度末之后，我们以约1.2亿美元的价格收购了一家美国医疗保健业务。此次收购对我们的合并财务报表并不重要。
2021 年 7 月，我们签订了利率互换协议，将我们 3.25% 的债务中剩余的 2.5 亿美元从固定利率转换为浮动利率。利率互换被指定为公允价值对冲。
同样在 2021 年 7 月，我们签订了一项名义金额为 3 亿欧元的跨货币互换协议，将于 2030 年到期。交叉货币互换被指定为我们在某些以欧元计价的功能货币子公司的投资中以欧元计价的风险敞口的净投资对冲。
49
非公认会计准则财务指标
本10-Q表季度报告，包括第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，包含未根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）计算的财务指标。这些非公认会计准则指标包括：
| ● | 固定货币销售 |
| ● | 收购调整后的固定货币销售额 |
| ● | 调整后的销售成本 |
| ● | 调整后的毛利率 |
| ● | 固定货币营业收入 |
| ● | 固定货币营业收入利润率 |
| ● | 调整后的营业收入 |
| ● | 调整后的营业收入利润率 |
| ● | 调整后的固定货币营业收入 |
| ● | 调整后的固定货币营业收入利润率 |
| ● | 收购调整后的固定货币营业收入 |
| ● | 收购调整后的固定货币营业收入利润率 |
| ● | 调整后的利息支出，净额 |
| ● | 税前利润 |
| ● | 调整后的税率 |
| ● | 归属于Ecolab的调整后净收益 |
| ● | 调整后的摊薄后每股 |
我们将这些衡量标准作为有关我们经营业绩的额外信息提供。我们在内部使用这些非公认会计准则指标来评估我们的业绩以及做出财务和运营决策，包括激励性薪酬。我们认为，我们对这些指标的介绍为投资者提供了更高的经营业绩透明度，这些措施有助于对业绩进行逐期比较。
我们针对销售成本、毛利率和营业收入的非公认会计准则财务指标不包括特殊（收益）和费用的影响，我们的税率、归属于Ecolab的净收益和摊薄后每股收益的非公认会计准则指标进一步排除了离散税收项目的影响。我们在特别（收益）和费用以及离散税收项目中包括我们认为这些项目会对经营业绩的同期评估产生重大影响，不一定反映与历史趋势和未来业绩相关的成本和/或收入。税后特惠（收益）和费用是通过将适用的地方司法管辖区税率应用于相应的税前专项（收益）和费用得出的。
息税折旧摊销前利润定义为包括非控股权益、所得税准备金、净利息支出、折旧和摊销在内的净收入总和。息税折旧摊销前利润用于我们的净负债与息税折旧摊销前利润的比率，我们认为这是衡量我们组织运营和财务状况的重要指标。
我们根据固定货币的外汇汇率评估国际业务的业绩。本表格10-Q中包含的固定货币金额基于按管理层在2021年初确定的固定外币汇率折算成美元。
收购调整后的增长率不包括收购后前十二个月收购业务的业绩，不包括剥离前十二个月剥离业务的业绩。
这些非公认会计准则指标不符合美国公认会计原则，也不是其替代方案，可能与其他公司使用的非公认会计准则指标不同。投资者在评估我们的业务时不应依赖任何单一的财务指标。我们建议投资者将这些指标与本MD&A中包含的美国公认会计原则指标结合起来看，我们已经提供了报告的美国公认会计原则金额与非公认会计准则金额的对账表。
50
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告，包括第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些报表包括 COVID-19 疫情展望；业务业绩和前景；对重组成本和重组活动节省的时间、金额和类型的预期；商誉的税收减免；资本投资和收购；摊销费用；金融交易对手的不履约；养老金和退休后医疗福利计划的付款和缴款；诉讼、索赔和环境事务的影响；新会计声明的影响；现金流、借贷能力和融资所需现金; 与不确定税收状况有关的付款; 实施企业资源规划系统升级.
在不限制上述内容的前提下，诸如 “很可能会导致”、“预期”、“将继续”、“预期”、“我们相信”、“我们预期”、“估计”、“项目”（包括其负面或变体）或类似术语之类的词语或短语通常表示前瞻性陈述。前瞻性陈述对我们来说也可能代表着具有挑战性的目标。这些陈述代表了我们对未来各种事件的预期或信念，基于当前的预期，这些预期涉及许多风险和不确定性，可能导致实际结果与此类前瞻性陈述的结果存在重大差异。特别是，COVID-19 疫情的影响取决于许多因素， 包括疾病的严重程度、疫情持续时间、疫苗的分配和功效、疫情卷土重来的可能性、政府当局可能采取的旨在最大限度地减少疫情传播或刺激经济的行动以及其他意想不到的后果。此外，任何重组或效率举措、整合和业务改进行动，包括成本协同效应，的最终结果取决于许多因素，包括最终计划的制定、有关雇员解雇的地方监管要求的影响、制定和实施重组或效率举措和其他业务改进举措所需的时间，以及通过此类行动在提高竞争力、效率和效力方面取得的成功程度。我们警告说，不应过分依赖此类前瞻性陈述，因为这些陈述仅代表截至发表之日。
一些可能导致结果出现差异的因素有哪些 物质上 来自任何前瞻性陈述中表达的陈述均载于我们的第 1A 项 最近的 10-K 表格，由本表格 10-Q 第 1A 项更新，以及 我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他公开文件，以及 包括COVID-19 疫情的影响；我们所服务的市场的活力；全球经济、资本流动、利率等经济因素的影响,外币风险和的销售额和收益减少 我们的国际业务这是由于当地货币兑美元贬值所致；我们执行关键业务举措的能力，包括 重组和我们的企业资源规划系统 升级；潜在的信息技术基础架构故障 或数据安全漏洞；可能因分离和分拆我们的 ChampionX 业务而承担巨额纳税义务或赔偿责任； 我们的吸引能力,保留 并开发 领导我们的业务并成功执行组织变革的高素质管理人才；我们的能力 在价值方面成功竞争，创新和 客户支持；面临与我们的国际业务相关的全球经济、政治和法律风险；难以采购原材料或原材料成本波动；客户整合给运营带来的压力要么供应商；遵守法律和法规（包括与环境有关的法律和法规）的成本和影响,以及我们产品的制造、储存、分销、销售和使用，也关系到我们的总体业务行为，包括劳动和就业以及反腐败；合同义务对定价灵活性的限制；我们收购补充业务和有效整合此类业务的能力；税收变化 法律以及意想不到的纳税负债；递延所得税资产的潜在损失；我们的 债务，以及任何不遵守适用于我们的契约的行为债务；公共卫生 爆发， 流行病或流行病，例如当前的 COVID-19 疫情；因商誉或其他资产减值而产生的潜在损失；潜在的化学品泄漏或泄漏； 诉讼或索赔的发生，包括集体诉讼；主要客户或分销商的损失或破产； 反复或长期的政府和/或企业关闭或类似事件； 战争或恐怖主义行为；自然或人为-造成灾难；缺水；恶劣天气状况；以及我们向美国证券交易委员会提交的报告中不时报告的其他不确定性或风险。 无法保证我们的收益水平会达到投资者的预期。除非适用法律可能有要求，否则我们不承担也不明确声明更新我们的前瞻性陈述的任何责任.
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们使用外币远期合约、利率互换协议和外币债务来管理与外汇汇率、利率和对外业务净投资相关的风险。我们不持有投机性质或用于交易目的的衍生金融工具。有关衍生工具的更详细讨论，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项下的合并财务报表中标题为 “衍生品和套期保值交易” 的附注9。
51
第 4 项。控制和程序
截至2021年6月30日，我们在包括总裁兼首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估，我们的总裁兼首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。
在 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日期间，我们的财务报告内部控制没有任何变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
我们正在继续实施企业资源规划（“ERP”）系统升级，预计将在未来几年内分阶段进行。这些升级包括供应链和某些财务职能，预计将提高某些财务和相关交易流程的效率。企业资源规划系统的这些升级将影响构成我们财务报告内部控制的程序，需要测试其有效性。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
标题为 “承诺和意外开支” 的附注17位于第一部分，本表格10-Q的第1项以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
在我们于2021年2月26日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日的10-K表报告中，我们在第1A项下确定了可能影响我们的财务业绩并可能导致我们未来一段时间的实际业绩与我们的预期业绩或其他预期存在重大差异的重要因素，包括本10-Q表中任何前瞻性陈述中表达的因素。请参阅页面上标题为 “前瞻性陈述” 的部分 51这张表格的 10-Q. 我们还可以参考此类披露来确定可能导致业绩与口头陈述（包括向公众开放的电话会议和/或网络广播）中表达的其他前瞻性陈述中表达的结果不同的因素。
以下讨论提供了风险因素的最新和补充，应与表格10-K中列出的风险因素完整清单一起阅读。
COVID-19 疫情及其采取的应对措施产生了重大和不利影响，我们预计可能会继续对我们的业务和运营业绩产生重大和不利影响，而疫情的全部影响将取决于未来的发展，这些发展高度不确定且无法预测。
从 2020 年 3 月开始， COVID-19 疫情对全球经济产生了快速而重大的负面影响，包括餐饮服务、酒店和旅游业的显著下滑。为缓解疫情而采取的措施（例如居家令和其他应对措施）对我们的餐厅和酒店业客户产生了重大影响，并对这些细分市场对我们的产品和服务的需求产生了负面影响，对我们的业务和经营业绩产生了重大不利影响。尽管美国在第二季度已大大放松了许多措施，推动了消费者流量和单位内就餐的增加，但许多其他地区，尤其是疫苗接种率滞后的地区，对活动的限制仍在继续，继续影响这些地区的消费者活动。人们仍然担心，我们的市场可能会看到病例长期卷土重来，引发政府规定的额外封锁措施或类似的限制，例如由于出现了一种变体，现有疫苗对这种变种的有效性不高，或者可能更容易传播，尤其是传染给未接种疫苗的人。此外，COVID-19 疫情继续对宏观经济环境产生实质性影响，其持续时间和最终影响仍然存在不确定性。
我们预计，COVID-19 疫情的全部影响，包括其对我们的业务、经营业绩和财务状况的影响程度，将由仍不确定且无法预测的未来事态发展决定，例如疾病的严重程度、疫情持续时间、疫苗的分布、接受度和有效性、疫情卷土重来的可能性（包括新出现的变异所致）、政府当局可能采取的旨在最大限度地减少疫情的行动流行病的传播或刺激经济和其他意想不到的后果。除了减少对我们产品和服务的需求外，COVID-19 疫情还对我们的业务产生了某些负面影响，我们预计将继续产生某些负面影响，包括但不限于以下影响：
| ● | 我们依靠全球员工队伍，采取措施保护员工、客户和与我们有业务往来的其他人的健康和安全，同时继续有效管理员工和维持业务运营。我们采取了额外措施并承担了额外费用，以保护员工的健康和安全，以遵守适用的政府要求和安全指南。此外，如果我们的很大一部分员工由于疾病、隔离、政府行动或其他应对疫情的限制或措施而无法安全有效地工作，或者如果高级管理层或董事会成员是 |
52
| 长时间无法履行职责。我们的一个制造设施发生重大疫情可能会对我们及时制造和运送产品的能力产生不利影响。我们在整个业务运营中为解决健康和安全问题而采取的措施可能不足以防止 COVID-19 在我们的员工群、客户和其他人中传播。因此，我们可能会面临运营中断并产生额外费用，包括投入更多资源来帮助被诊断出患有 COVID-19 的员工，以及进一步改变健康和安全协议和流程，这可能会对我们的业务和运营业绩产生不利影响。 |
| ● | 我们的大量员工、客户和与我们有业务往来的其他人继续远程办公，以应对 COVID-19 疫情。如果我们的业务运营因远程工作安排（包括网络安全风险或其他技术基础设施中断）而受到负面影响，我们的业务运营可能会中断，并且我们的业务受到不利影响的风险可能会增加。此外，如果我们的主要运营设施因 COVID-19 而出现关闭或人员短缺，无论是暂时的还是持续的，我们的业务运营都可能受到严重干扰。 |
| ● | 为应对 COVID-19 疫情而在整个业务中实施的成本管理和各种成本控制措施可能会阻碍我们业务战略的执行，包括推迟计划资本支出，并可能对我们的业务和运营业绩产生不利影响。 |
| ● | 我们认为，我们为预期的信贷损失做好了适当的准备金，但是我们无法确定应收账款的损失或延迟收取不会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股票数量 | 最大数量 |
| |||||||||||
总计 | 作为零件购买 | 可能的股票 |
| ||||||||||
的数量 | 平均价格 | 公开的 | 尚未购买 |
| |||||||||
股份 | 按每人支付 | 宣布的计划 | 在计划中 |
| |||||||||
时期 | 已购买 | (1) | 分享 | (2) | 或程序 | (3) | 或程序 | (3) | |||||
2021年4月1日至30日 |
| 41,024 | $ | 214.7972 | 41,024 |
| 6,008,299 | ||||||
2021 年 5 月 1 日至 31 日 |
| 80 | 224.2200 | - |
| 6,008,299 | |||||||
2021年6月1日至30日 |
| - | - | - |
| 6,008,299 | |||||||
总计 |
| 41,104 |
| $ | 214.8155 |
| 41,024 |
| 6,008,299 | ||||
| (1) | 包括作为股票期权成本的互换从员工和/或董事手中收购的80股股票，或为履行我们的股票激励计划下的最低法定纳税义务而交出的股票。 |
| (2) | 每股支付的平均价格包括与公开宣布的计划收购相关的经纪佣金加上此类重新收购的股票的价值。 |
| (3) | 正如2015年2月24日宣布的那样，我们的董事会批准回购多达20,000,000股股票。视市场情况而定，我们预计将在公开市场或私下谈判的交易中，包括根据规则10b5-1回购根据公开授权（尚未确定到期日期）的所有股票。 |
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
不适用。
53
第 6 项。展品
展品编号 | 文档 | 申报方法 | ||
(a) | 以下文件作为本报告的证物提交： | |||
(10.1) | 第三次修订并重申了截至2021年4月16日的20亿美元5年期循环信贷额度，由Ecolab Inc.、其贷款方及其发行贷款方、作为行政代理和摇摆线银行的北卡罗来纳州花旗银行、北卡罗来纳州摩根大通银行和三菱日联银行有限公司作为联合辛迪加代理人。 | 参照我们 2021 年 4 月 20 日的 8-K 表格附录 (10.1) 纳入（文件编号 001-9328） | ||
(10.2) | Ecolab Mirror 养老金计划第 2 号修正案（经修订和重申，自 2014 年 1 月 1 日起生效），自 2021 年 5 月 5 日起生效。 | 随函以电子方式提交。 | ||
(10.3)(i) | Ecolab Inc.与作为发行和支付代理的美国银行全国协会于2017年9月18日签订的发行和支付代理协议（作为北卡罗来纳州三菱日联银行联合银行的继任者，自2021年6月7日起生效）。 | 参照我们截至2017年9月30日的季度10-Q表附录（10.1）（a）纳入其中。（文件编号 001-9328） | ||
(10.3) (ii) | 公司商业票据——主票据，日期为2021年6月7日，及其附件。 | 随函以电子方式提交。 | ||
(15.1) | 关于未经审计的中期财务信息的信函。 | 随函以电子方式提交。 | ||
(31.1) | 规则 13a-14 (a) 首席执行官认证。 | 随函以电子方式提交。 | ||
(31.2) | 规则 13a-14 (a) 首席财务官认证。 | 随函以电子方式提交。 | ||
(32.1) | 第 1350 节首席执行官和首席财务官认证. | 随函以电子方式提交。 | ||
(101.INS) | 行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | 随函以电子方式提交。 | ||
(101.SCH) | 内联 XBRL 分类扩展架构。 | 随函以电子方式提交。 | ||
(101.CAL) | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库。 | 随函以电子方式提交。 | ||
(101.DEF) | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库。 | 随函以电子方式提交。 | ||
(101.LAB) | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase。 | 随函以电子方式提交。 | ||
(101.PRE) | 内联 XBRL 分类学扩展演示文稿链接库。 | 随函以电子方式提交。 | ||
(104) | 封面交互式数据文件。 | 格式化为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中。 | ||
54
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
ECOLAB INC. | |||
| |||
日期：2021 年 8 月 5 日 | 来自： | /s/斯科特 ·D·柯克兰 | |
斯科特 D. 柯克兰 | |||
高级副总裁兼公司财务总监 | |||
（经正式授权的官员和 | |||
首席会计官） | |||
55